公司銷售合同管理精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的公司銷售合同管理主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：公司銷售合同管理范文

一、TX公司簡(jiǎn)介

2010年8月正式注冊(cè)的TX公司，注冊(cè)資本額是1.8億元人民幣，根據(jù)業(yè)內(nèi)的世界通行最高標(biāo)準(zhǔn)T4建造，是我國(guó)目前唯一一間獲得T4認(rèn)證的信息服務(wù)商。TX公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)非常多樣化，具體包括銷售電腦硬件以及軟件、提供專業(yè)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)、提供系統(tǒng)集成與對(duì)接服務(wù)等。TX公司的結(jié)構(gòu)設(shè)置非常簡(jiǎn)單，具體有：營(yíng)銷部、資源部、客戶部以及財(cái)務(wù)部，各個(gè)部門的主要職能分別為：銷售公司的產(chǎn)品以及服務(wù)、管理系統(tǒng)集成以及軟件對(duì)接服務(wù)、處理客戶的咨詢與投訴等客戶服務(wù)、真實(shí)記錄會(huì)計(jì)信息與數(shù)據(jù)。TX公司具體的銷售業(yè)務(wù)整個(gè)過程為：營(yíng)銷部負(fù)責(zé)與客戶接洽，并和客戶磋商合同細(xì)節(jié)，最終敲定產(chǎn)品的銷售價(jià)格，然后簽訂銷售合同，并將客戶的資料單獨(dú)建立檔案，上傳到管理系統(tǒng)之中；客戶部按照營(yíng)銷部上傳的銷售合同向資源部發(fā)送訂單，并要求其根據(jù)訂單要求配置相應(yīng)的產(chǎn)品；資源部按照訂單信息完成相應(yīng)的資源配置；與此同時(shí)，財(cái)務(wù)部按照具體的合同信息開具發(fā)票并催繳銷售款。經(jīng)過筆者的實(shí)地調(diào)研，發(fā)現(xiàn)TX公司當(dāng)前對(duì)銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理完全滿足內(nèi)控機(jī)制的要求，只不過對(duì)于應(yīng)收賬款以及銷售合同的管理方面還存在一定的疏漏。下面，就以銷售合同的管理疏漏為出發(fā)點(diǎn)，探究應(yīng)該如何做好內(nèi)控關(guān)鍵點(diǎn)的管理，進(jìn)而提升內(nèi)控機(jī)制的有效性。

二、 TX公司銷售合同管理現(xiàn)狀

合同是交易雙方關(guān)于產(chǎn)品交易所有約定的法律表現(xiàn)形式，是規(guī)范企業(yè)交易行為的重要保證，而且一旦交易雙方發(fā)生了糾紛，那么合同就是解決糾紛的最佳法律依據(jù)。若企業(yè)沒能管理好銷售合同，那么不但會(huì)造成企業(yè)內(nèi)部管理的低效盲目，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的提高；還會(huì)令企業(yè)的應(yīng)有權(quán)益得不到相應(yīng)的保證。當(dāng)前，TX公司在銷售部業(yè)務(wù)人員和客戶經(jīng)過平等協(xié)商之后，會(huì)仔細(xì)列明合同的交易條款，并簽訂正式的銷售合同，公司有統(tǒng)一的合同格式，一式六份，雙方各執(zhí)三份；其中，財(cái)務(wù)部保存一份、銷售部保存一份、客戶部保存一份。合同正式生效之后，交易雙方會(huì)根據(jù)具體的條款開展合同管理工作。下面是筆者對(duì)TX公司銷售合同管理情況進(jìn)行的隨機(jī)調(diào)查結(jié)果：

（一）銷售合同管理現(xiàn)狀 有一個(gè)這樣的真實(shí)案例：TX公司將一處空置的機(jī)房出租給Y公司，雙方經(jīng)過磋商之后簽訂了租賃合同，合同約定：Y公司第1年承租TX公司空置機(jī)房的40%；第2年承租TX公司空置機(jī)房的80%；第3年承租TX公司空置機(jī)房的100%。合同約定的執(zhí)行日期是2011年6月1日?？墒牵瑢?shí)際上Y公司比合同約定的時(shí)間早了兩個(gè)月進(jìn)駐，2011年4月1日就已經(jīng)將服務(wù)器挪到了TX公司的空置機(jī)房中。于是，TX公司要求Y公司進(jìn)行合同條款修改，把合同時(shí)間改為2011年4月1日開始，之后兩年的順延時(shí)點(diǎn)都是4月1日。之后的合同修改工作，TX公司覺得既然Y公司已經(jīng)承認(rèn)了提早入駐的事實(shí)，那么在修改的合同上蓋章是遲早的事，就沒有繼續(xù)跟蹤之后兩年的順延時(shí)點(diǎn)變化的修訂。于是，在結(jié)算租賃費(fèi)用的時(shí)候，交易雙方就2012年以及2013年的順延時(shí)點(diǎn)存在分歧。但是因?yàn)門X公司并沒有Y公司蓋章的修改條款補(bǔ)充件，所以無法追討應(yīng)有的權(quán)益，只能按照初始的合同，損失了兩個(gè)月的租金收入。

（二）導(dǎo)致銷售合同管理問題的原因分析 筆者在梳理TX公司整個(gè)銷售合同管理流程之后，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致管理問題的原因主要有：

（1）TX公司剛剛成立不久，因此還處在起步初期，為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模與占領(lǐng)市場(chǎng)份額，公司關(guān)注的是市場(chǎng)與銷售行為，公司上上下下都無形中秉承著“所有工作都是為了實(shí)現(xiàn)更好的銷售目標(biāo)”這一經(jīng)營(yíng)理念，相比起靜態(tài)的合同管理，公司更加重視的是銷售額的增長(zhǎng)速度與幅度。

（2）公司將重要資源都集中投放到了營(yíng)銷部，令其在公司中屬于很“大”的部門，全權(quán)負(fù)責(zé)銷售合同的全過程，因?yàn)樾枰⒁馀c管理的環(huán)節(jié)太多，而且整個(gè)合同的簽訂過程有時(shí)需要很長(zhǎng)時(shí)間，所以管理中難免存在疏漏。另外，營(yíng)銷部具體進(jìn)行銷售合同的管理時(shí)，不但是合同的簽訂人，還是合同的審核人，因此監(jiān)督機(jī)制完全處于空白狀態(tài)，導(dǎo)致了管理中的盲區(qū)。

（3）TX公司暫時(shí)還沒有完善的信息管理系統(tǒng)。當(dāng)前，TX資源部是基于OSS系統(tǒng)配置各項(xiàng)產(chǎn)品與服務(wù)資源的；財(cái)務(wù)部則基于用友財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)做賬；營(yíng)銷部則基于CIM系統(tǒng)進(jìn)行客戶以及合同的管理。很明顯，各個(gè)部門的系統(tǒng)之間缺乏有效的銜接機(jī)制，導(dǎo)致數(shù)據(jù)在部門之間的傳輸非常低效，從而缺乏相應(yīng)的監(jiān)督管理輔助。

三、TX公司銷售合同管理改善建議

（一）理順銷售合同管理流程 通過筆者的調(diào)查分析，認(rèn)為銷售合同并不是靜態(tài)的管理對(duì)象，應(yīng)該將合同管理貫穿于產(chǎn)品銷售的全過程，具體流程如下：

（1）準(zhǔn)備環(huán)節(jié)。具體可以拆解為：初步洽談交易事項(xiàng)達(dá)成銷售意向針對(duì)具體的交易價(jià)格、交貨方式、回款方式等磋商按照公司的統(tǒng)一合同模板，填充合同的詳細(xì)內(nèi)容合同進(jìn)入審核階段。

（2）簽訂環(huán)節(jié)。按照上環(huán)節(jié)的磋商結(jié)果，交易雙方簽訂正式的銷售合同。

（3）履行環(huán)節(jié)。雙方蓋章合同即生效，生效以后交易雙方就需要按照合同的約定履行自己的義務(wù)。另外，公司還應(yīng)該做好合同執(zhí)行的管理工作，并對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估。

（二）明確銷售合同管理過程中的風(fēng)險(xiǎn) 具體有：

（1）文本風(fēng)險(xiǎn)。如果公司設(shè)定的合同模板中有重要約定事項(xiàng)的疏漏或者措詞方面存在歧義，就很容易導(dǎo)致TX公司的正當(dāng)權(quán)益受到損害；另外，如果TX公司未與交易對(duì)象簽訂銷售合同，同樣也有可能造成公司資產(chǎn)的損失；如果合同約定的事項(xiàng)違背了國(guó)家的法律，那么不但會(huì)導(dǎo)致TX公司受到主管部門的嚴(yán)厲處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失，還會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)的聲譽(yù)，進(jìn)而打擊企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

（2）審批風(fēng)險(xiǎn)。如果TX公司審批合同的過程不規(guī)范，存在越權(quán)審批的情況；或者公司未嚴(yán)格管理好合同印章，導(dǎo)致那些不符合公司管理要求的合同也同樣蓋上了印章；或者合同簽訂之后，隨意改動(dòng)其中的條款；或者合同保管不善，導(dǎo)致信息外泄或者合同遺失等。

（3）執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。合同的執(zhí)行過程中，同樣也有可能產(chǎn)生各種風(fēng)險(xiǎn)。不論是合同的履行還是合同的變更以及終止，都有可能導(dǎo)致 公司蒙受一定的經(jīng)濟(jì)損失，因此，一旦發(fā)生上述的情況， 公司必須積極采取應(yīng)對(duì)措施，力爭(zhēng)將自身的損失降至最低。

（三）設(shè)計(jì)合理的銷售合同內(nèi)控機(jī)制 具體如下：

（1）TX公司應(yīng)該在管理理念中加入“誠(chéng)”“信”二字，具體怎樣做到，當(dāng)前最需要做的就是設(shè)定合理的管理目標(biāo)。企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)中，最高級(jí)別的就是董事會(huì)，董事會(huì)掌控著企業(yè)整體的發(fā)展方向與戰(zhàn)略，因此，關(guān)注的是長(zhǎng)期發(fā)展，自然設(shè)定的管理目標(biāo)也應(yīng)該系統(tǒng)化、合理化、務(wù)實(shí)化，不能只看重眼前利益，聚焦于短期的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)。 公司的管理層受到董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)，并向董事會(huì)匯報(bào)管理工作，管理層具體的工作職責(zé)就是將董事會(huì)制定的公司發(fā)展目標(biāo)分解為更加細(xì)致、更加具有針對(duì)性的分目標(biāo)，讓這些目標(biāo)不但能夠推動(dòng)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，還能把信用風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定在可控水平之內(nèi)。另外，管理層需要謹(jǐn)慎做出承諾，一旦做出了承諾就必須盡量遵守，從而讓客戶對(duì)公司產(chǎn)生信任感；在公司內(nèi)部也要積極培養(yǎng)誠(chéng)信為本的人文氛圍，借助常規(guī)的管理工作，向員工灌輸誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念，并將風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)牢牢植根于員工的腦海中。

（2）基于TX公司當(dāng)前內(nèi)控體系，可以在管理銷售合同的過程中，重點(diǎn)關(guān)注以下方面：首先，TX公司提供的產(chǎn)品和服務(wù)與普通企業(yè)有很大區(qū)別，而且客戶群都是企業(yè)個(gè)體，銷售過程中必須明確約定服務(wù)的起始時(shí)點(diǎn)與時(shí)長(zhǎng)，以及所需提供的相應(yīng)資源，銷售合同必須雙方蓋章。合同簽訂好了之后，TX公司會(huì)按照合同的約定向客戶提供相應(yīng)的服務(wù)，而且已經(jīng)提供的服務(wù)客戶必須簽字確認(rèn)收到，并蓋上合同章，以表示TX公司已經(jīng)完成了合同約定的部分事項(xiàng)。其次，完善合同印章的管理。TX公司應(yīng)該安排專門的部門負(fù)責(zé)管理印章，并將已經(jīng)得到審批蓋章的合同，歸檔分類管理；如果是金額巨大或者對(duì)公司發(fā)展影響深遠(yuǎn)的合同，必須請(qǐng)交易對(duì)方的授權(quán)人到場(chǎng)當(dāng)面簽訂蓋章，若是需要TX公司先蓋好章之后寄給交易的另一方，那么除了在合同指定的蓋章位置蓋章之外，還必須在合同的每頁(yè)之間蓋上騎縫章，以免出現(xiàn)對(duì)方私自修改條款的情況；如果雙方在談判之后，書面合同未能及時(shí)準(zhǔn)備好，無法立刻簽訂的，必須在合同準(zhǔn)備好的第一時(shí)間進(jìn)行補(bǔ)簽；合同簽訂以后，公司應(yīng)該安排客戶部管理好交易對(duì)方的資質(zhì)以及合同副本；財(cái)務(wù)部留存一份進(jìn)行收款備案，合同的正本則交由營(yíng)銷部存檔；TX公司需要對(duì)合同高度保密，嚴(yán)禁公司人員泄露任何合同中的信息，違者將追究其責(zé)任，必要時(shí)還應(yīng)采取法律手段。再次，必須保證銷售合同文本的嚴(yán)謹(jǐn)性。TX公司應(yīng)該安排專業(yè)人員進(jìn)行合同文本的審閱，確認(rèn)其中的價(jià)格、數(shù)量等信息不存在歧義，而且意思表述清楚。當(dāng)前，TX公司暫時(shí)還沒有專門的法律人員，因此，需要聘請(qǐng)專業(yè)的律師到公司進(jìn)行合同中約定的權(quán)利以及義務(wù)的確認(rèn)；財(cái)務(wù)部則負(fù)責(zé)審閱付款相關(guān)的合同約定事項(xiàng)；客戶部則審閱售后服務(wù)條款。第四，明確不同級(jí)別管理人員的審批權(quán)限。因?yàn)門X公司的銷售行為都是發(fā)生在簽訂合同以后，所以其會(huì)按照客戶具體的訂單信息進(jìn)行資源與服務(wù)的配置，因此在明確不同級(jí)別管理人員的審批權(quán)限時(shí)很難按照金額給定權(quán)限。這時(shí)候，筆者建議其可以把審批權(quán)限劃分為兩部分：即授信金額以及銷售實(shí)價(jià)。具體說明的話，如果合同約定的銷售實(shí)價(jià)低于公司報(bào)價(jià)的60%，或者授信金額高于50萬元人民幣，那么就需要營(yíng)銷總監(jiān)親自進(jìn)行審批；如果合同約定的銷售實(shí)價(jià)高于公司報(bào)價(jià)的60%，但低于公司報(bào)價(jià)的80%，或者授信金額在10萬元至50萬元人民幣之間，那么營(yíng)銷經(jīng)理有權(quán)進(jìn)行審批；如果合同約定的銷售實(shí)價(jià)高于公司報(bào)價(jià)的80%，或者授信金額低于10萬元人民幣，那么營(yíng)銷人員有權(quán)進(jìn)行審批。不過，這里需要注意的是，上面探討的審批權(quán)限完全是針對(duì)營(yíng)銷部?jī)?nèi)部來說的，合同必須還要經(jīng)過其它部門以及公司總經(jīng)理的最終審批。如果公司因?yàn)榻?jīng)營(yíng)的需要，要改變合同模板，那么一定要聘請(qǐng)專業(yè)法律人士進(jìn)行審閱，確定沒有法律漏洞的情況下才可以正式使用。合同的審批過程涉及的部門很多，而且每個(gè)部門的審批都需要一段時(shí)間，因此，若是每個(gè)部門都拖拉一點(diǎn)的話，那么合同的履行肯定會(huì)受到嚴(yán)重的影響。筆者建議TX公司設(shè)定合同的審批責(zé)任時(shí)間，針對(duì)當(dāng)前的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合同在每個(gè)部門的審批時(shí)間不可以超過3天，一旦超出了時(shí)間上限，營(yíng)銷部可以進(jìn)行提示，如果該部門仍然繼續(xù)拖延，那么就需要直接進(jìn)入下面的審批環(huán)節(jié)，當(dāng)然，未會(huì)簽部門在合同中的責(zé)任不會(huì)獲得豁免，公司默認(rèn)其審批通過了合同的各項(xiàng)條款，若是將來合同的履行過程中出現(xiàn)了問題，那么未會(huì)簽部門同樣需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第五，分離銷售合同管理中不同權(quán)限人員的崗位。為了提升銷售合同的管理效率，TX公司應(yīng)該將審批、執(zhí)行、監(jiān)督的崗位分離開來，絕對(duì)不可以一人兼多職，這樣可以有效避免權(quán)力交叉而產(chǎn)生的瀆職以及舞弊行為，降低公司銷售合同管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)。第六，完善合同違約處理機(jī)制。合同在履行的過程中，由于受到很多因素的綜合影響，因此，未必都能順利執(zhí)行到最后，出現(xiàn)變更或者違約的情況，有時(shí)也是正常現(xiàn)象。針對(duì)這種情況，筆者認(rèn)為，TX公司需要做好與當(dāng)事人的協(xié)商工作，盡量爭(zhēng)取達(dá)成一致，從而將損失降至最低。至于具體的合同糾紛處理，則需要根據(jù)糾紛情況，進(jìn)行相應(yīng)的處理；如果雙方在履行合同的過程中有糾紛，那么可以按照合同的約定進(jìn)行調(diào)節(jié)處理，若雙方能夠達(dá)成一致意見，則需要簽署糾紛調(diào)節(jié)備忘錄；若雙方?jīng)]能達(dá)成一致意見，則需要提交仲裁機(jī)構(gòu)仲裁或者提出訴訟。

（3）雖然TX公司各個(gè)部門都應(yīng)用了信息化系統(tǒng)，但是由于系統(tǒng)之間沒有有效的銜接機(jī)制，導(dǎo)致銷售合同的審批以及管理工作變得更加繁瑣復(fù)雜，管理效率也非常低下。筆者認(rèn)為，TX公司應(yīng)該開發(fā)出高度集成的系統(tǒng)，或者實(shí)現(xiàn)不同系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)對(duì)接，從而提升公司內(nèi)部信息流通的速度。

第2篇：公司銷售合同管理范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)合同；管理；規(guī)范

中圖分類號(hào)：F715.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）06-00-01

一、加強(qiáng)制度建設(shè)，規(guī)范合同管理

要做工作，制度先行，是合同管理工作的座右銘，也是企業(yè)合同管理工作能夠得到穩(wěn)步、協(xié)調(diào)發(fā)展的關(guān)鍵。因此，本人任職以來一直十分重視合同管理制度的建設(shè)，幾年來，先后制訂了《東灘煤礦經(jīng)濟(jì)合同管理暫行規(guī)定》、《東灘煤礦合同管理暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則》，規(guī)范了從合同管理機(jī)構(gòu)設(shè)置到合同審批、簽訂、履行、終止、歸檔等各項(xiàng)制度，進(jìn)一步明確了礦屬各單位和部門在管理過程中的地位和作用。制度規(guī)定，簽訂經(jīng)濟(jì)合同必須有承辦部門、合同科、財(cái)務(wù)科參加；合同科對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的全部條款綜合把關(guān)，承辦部門對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、履行等條款把關(guān)，財(cái)務(wù)部門對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的結(jié)算方式等條款把關(guān)。在此基礎(chǔ)上本人又起草形成了統(tǒng)一的《東灘煤礦經(jīng)濟(jì)合同管理規(guī)定》。結(jié)合工作實(shí)踐，本人又根據(jù)不同種類的合同在立項(xiàng)、審批、簽訂、履行方面的具體情況制訂了專門的單項(xiàng)規(guī)定：先后形成了《建筑工程合同管理規(guī)定》、《修繕修理合同管理規(guī)定》、《購(gòu)銷合同管理規(guī)定》等單項(xiàng)制度；根據(jù)煤炭銷售的實(shí)際情況，本人又對(duì)《煤炭銷售合同管理暫行辦法》重新進(jìn)行了修訂，修訂后的《煤炭銷售合同管理辦法》對(duì)煤質(zhì)科、合同科、財(cái)務(wù)科在管理中的職責(zé)，合同相關(guān)方的資格，銷售人員具備的條件，合同審批與簽訂都作了明確規(guī)定，為煤炭銷售合同的簽訂提供了法律基礎(chǔ)；為支持企業(yè)環(huán)境貫標(biāo)工作，在本人指導(dǎo)下，合同科制訂了符合單位實(shí)際情況的環(huán)境保護(hù)制度。

二、完善管理體系，加強(qiáng)管理監(jiān)督

1.縱向管理系統(tǒng)

縱向管理系統(tǒng)上有經(jīng)濟(jì)合同領(lǐng)導(dǎo)小組，中有經(jīng)濟(jì)合同管理科，下有兼職合同管理員組成。經(jīng)濟(jì)合同領(lǐng)導(dǎo)小組，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)合同立項(xiàng)、審批，并指導(dǎo)檢查合同的簽訂和履行。合同管理科是經(jīng)濟(jì)合同管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)合同的日常管理工作。兼職合同管理員，是企業(yè)各主要單位和科室配備的專門辦理合同業(yè)務(wù)的聯(lián)絡(luò)人員，是聯(lián)系合同管理部門、業(yè)務(wù)科室的紐帶，在合同的簽訂和履行中起著重要的作用。

2.橫向監(jiān)督系統(tǒng)

橫向監(jiān)督系統(tǒng)有合同科、財(cái)務(wù)科、紀(jì)委、審計(jì)科等部門組成。簽訂經(jīng)濟(jì)合同必須有合同科和財(cái)務(wù)科參加；在工作中，根據(jù)合同的種類不同有不同的承辦部門和使用單位，會(huì)同上述部門共同參與合同的簽訂。對(duì)于數(shù)額大或社會(huì)影響較大的合同還應(yīng)邀請(qǐng)審計(jì)、紀(jì)委等部門參加。合同科對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的全部條款綜合把關(guān)，承辦部門對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的質(zhì)量，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，履行方式等條款把關(guān)，財(cái)務(wù)部門對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的結(jié)算方式，付款方式等條款把關(guān)，審計(jì)、紀(jì)委檢查監(jiān)督合同的簽訂和履行。

縱向管理使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策得以順利地貫徹實(shí)施，并能將實(shí)施過程中的信息及時(shí)反饋，既保證了決策的客觀性，又提高了工作效率。橫向管理則使合同會(huì)簽部門共同參與、互相監(jiān)督、協(xié)調(diào)一致、各負(fù)其責(zé)，形成了有效的監(jiān)督管理機(jī)制?？v向管理和橫向管理互相交織，相輔相成，既避免了個(gè)別單位權(quán)力過于集中和合同承辦過程中的推諉、扯皮現(xiàn)象，又保證了合同立項(xiàng)、審批、簽訂、履行、驗(yàn)收、終止過程有條不紊、高效運(yùn)作。

三、制定規(guī)范程序，提高工作效率

1.立項(xiàng)程序

礦屬各單位如需簽訂合同，均需以書面報(bào)告形式說明合同標(biāo)的的基本情況及數(shù)量、價(jià)款等，上報(bào)礦分管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)礦分管領(lǐng)導(dǎo)和經(jīng)濟(jì)合同領(lǐng)導(dǎo)小組審核研究，決定取舍，如認(rèn)定項(xiàng)目合理，則由礦分管領(lǐng)導(dǎo)簽字簡(jiǎn)要闡明礦合同管理小組的意見進(jìn)入下一程序。合同標(biāo)的列入集團(tuán)公司批準(zhǔn)的各項(xiàng)計(jì)劃的，以集團(tuán)公司批準(zhǔn)的各項(xiàng)計(jì)劃作為立項(xiàng)依據(jù)。

2.調(diào)研程序

項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后，對(duì)于金額較大、產(chǎn)品質(zhì)量和價(jià)格市場(chǎng)情況不明的，經(jīng)匯報(bào)請(qǐng)示礦分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由合同科招集有關(guān)部門本著“同等產(chǎn)品比質(zhì)量、同等質(zhì)量比價(jià)格、同等價(jià)格比信譽(yù)”的原則，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行廣范調(diào)研，確定供應(yīng)商。

3.審批程序

上述工作完成后，根據(jù)合同的性質(zhì)和礦領(lǐng)導(dǎo)的要求，填寫《經(jīng)濟(jì)合同審批表》，上報(bào)合同主管部門審查，無異議的，上報(bào)礦分管領(lǐng)導(dǎo)，明確簽署意見后，再返回合同主管部門，進(jìn)入會(huì)簽程序。

4.會(huì)簽程序

合同科接到礦領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的《經(jīng)濟(jì)合同簽訂審批表》后，便進(jìn)入合同管理的中心程序。會(huì)簽合同由合同科召集承辦部門、財(cái)務(wù)科參加，與合同標(biāo)的有利害關(guān)系的部門應(yīng)合同科的要求也應(yīng)參加，重大合同還應(yīng)邀請(qǐng)礦審計(jì)部門、監(jiān)察部門或集團(tuán)公司合同管理部門參加，上述部門密切合作，一致對(duì)外，對(duì)合同標(biāo)的的數(shù)量、價(jià)款、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量要求、付款方式等逐一談判落實(shí)，與對(duì)方形成初步意見后，填寫《經(jīng)濟(jì)合同簽約單》，向礦領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)同意，合同部門蓋章后，合同生效。

5.驗(yàn)收程序

合同簽定后，由承辦部門和對(duì)方根據(jù)合同所訂立的原則，具體協(xié)商履行合同，合同主管部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、上級(jí)主管部門可隨時(shí)監(jiān)督檢查、提出問題，承辦部門和對(duì)方應(yīng)負(fù)責(zé)解釋，并及時(shí)解決解釋不了的問題，履行完畢后，由參加訂立合同的部門全面驗(yàn)收，填寫《驗(yàn)收單》，及時(shí)終止結(jié)算合同。

6.終止程序

合同規(guī)定的對(duì)方義務(wù)全面履行完畢，礦屬有關(guān)單位驗(yàn)收合格后，對(duì)方持合同、驗(yàn)收單等有關(guān)資料到合同科辦理終止手續(xù)，填寫經(jīng)濟(jì)合同終止報(bào)告單，到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)，合同終止。

7.歸檔程序

第3篇：公司銷售合同管理范文

浙江省寧波市工商局認(rèn)真宣傳貫徹《合同法》，使廣大企業(yè)和個(gè)體工商戶的合同法律意識(shí)不斷增強(qiáng)，不少經(jīng)濟(jì)主體懂得利用合同法律武器，維護(hù)自身的合法權(quán)益。該市工商局積極指導(dǎo)企業(yè)開展“守合同重信用”活動(dòng)，以良好的信譽(yù)贏得市場(chǎng)。今年，該市已有15家工商企業(yè)被國(guó)家工商局授予全國(guó)“守合同重信用”單位；有25家工商企業(yè)，被浙江省工商局授予全省“AAA級(jí)守合同重信用”單位；有120家企業(yè)被寧波市工商局授予全市“AA級(jí)守合同重信用”單位。

為深入扎實(shí)地開展“守合同重信用”活動(dòng)，這個(gè)局開展了企業(yè)合同管理情況檢查。從檢查的情況來看，全市企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同管理有如下幾個(gè)特點(diǎn)：一是企業(yè)合同法律意識(shí)不斷增強(qiáng)。許多企業(yè)把學(xué)法、懂法、依法簽訂經(jīng)濟(jì)合同和運(yùn)用法律武器保護(hù)自身的合法權(quán)益作為大事來抓，堵截了無效合同的簽訂，有效地避免了不必要的經(jīng)濟(jì)損失。二是企業(yè)合同管理制度不斷完善。企業(yè)善于運(yùn)用科學(xué)的方法建立健全經(jīng)濟(jì)合同管理制度，積極采用法人代表把關(guān)，部門審查、分級(jí)處理的辦去，特別對(duì)一些重要合同，金額巨大的合同進(jìn)行集體討論，克服了“盲目”、“混亂”的經(jīng)濟(jì)合同管理狀況，使企業(yè)合同管理的操作水平不斷提高。三是不少企業(yè)開始運(yùn)用現(xiàn)代電子計(jì)算機(jī)技術(shù)，從商品的收購(gòu)，銷售、出運(yùn)到收款、存款等進(jìn)行合同管理，從合同的確認(rèn)、變更、履行，監(jiān)督統(tǒng)計(jì)和查詢，全部通過電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行操作，使自身的識(shí)假防騙能力有了進(jìn)一步的提高。許多企業(yè)能根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的一些欺詐行為，都能運(yùn)用法律，加強(qiáng)自身合同管理。四是許多企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中恪守誠(chéng)實(shí)守信原則，實(shí)踐體會(huì)，樹立信用是企業(yè)立足的根本，是企業(yè)發(fā)展的基石。例如，今年3月份，中化寧波進(jìn)出口有限公司對(duì)歐洲出口一票化工產(chǎn)品，按簽訂的出口銷售合同及國(guó)內(nèi)當(dāng)時(shí)該產(chǎn)品的市場(chǎng)行情預(yù)測(cè)，該票業(yè)務(wù)盈利10余萬元，因受美伊戰(zhàn)爭(zhēng)影響，國(guó)內(nèi)化工原料市場(chǎng)價(jià)格猛漲，工廠因此提高收購(gòu)價(jià)格5%，這不僅使該公司無利可圖，甚至還要微虧，但該公司后來遵循“一諾千金”的價(jià)值取向，寧愿公司承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失也要堅(jiān)持對(duì)外履約，以維護(hù)企業(yè)的信譽(yù)。2002年9月，該公司通過了國(guó)家藥品監(jiān)督管理局的GSP認(rèn)證，成為全國(guó)外貿(mào)企業(yè)中首家通過GSP認(rèn)證企業(yè)。2002年該公司銷售總額1.96億美元，實(shí)現(xiàn)利稅總額1.38億元。今年上半年該公司克服了美伊戰(zhàn)爭(zhēng)和非典對(duì)外貿(mào)帶來的影響，1至5月實(shí)現(xiàn)銷售1.20億美元，預(yù)計(jì)全年將比去年增長(zhǎng)30%。同時(shí)，寧波羅蒙集團(tuán)股份有限公司也就是本著誠(chéng)實(shí)守信的本色探索企業(yè)發(fā)展道路，對(duì)每一位客戶做到守合同重信用，終于創(chuàng)出了屬于自己的品牌。近年來，該公司的經(jīng)濟(jì)效益以40%的遞增率迅速擴(kuò)張，主導(dǎo)產(chǎn)品“羅蒙”西服歷年來市場(chǎng)綜合占有率位居全國(guó)第二，自1988年以來連續(xù)14年被中國(guó)質(zhì)量檢驗(yàn)檢測(cè)總局評(píng)為“質(zhì)量第一”，中國(guó)“首屆十大名牌西服”，在全國(guó)重點(diǎn)服裝行業(yè)“雙百?gòu)?qiáng)”中樹立了良好的口碑。2002年該公司銷售總額突破16億元，創(chuàng)利稅2.4億元，外貿(mào)出貨值達(dá)5000萬美元。

（作者單位：浙江省寧波市工商局）

第4篇：公司銷售合同管理范文

關(guān)鍵詞：ERP；硬件；軟件；管理平臺(tái)

DOI：10.16640/ki.37-1222/t.2016.03.175

1 前言

ERP（Enterprise Resource Planning 企業(yè)資源計(jì)劃）是一個(gè)對(duì)企業(yè)的多種資源進(jìn)行規(guī)劃的管理信息系統(tǒng)和操作平臺(tái)，它以財(cái)務(wù)管理為核心，使企業(yè)的物流、業(yè)務(wù)流、資金流和信息流相集成，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享、多路徑查詢，使企業(yè)的人、財(cái)、物、產(chǎn)、供、銷等在內(nèi)的資源得到較為充分的調(diào)配和平衡，為企業(yè)計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制、創(chuàng)新等管理職能的發(fā)揮提供全方位、系統(tǒng)化的服務(wù)。

張鋼為提高企業(yè)管理效率，均衡配置企業(yè)資源，優(yōu)化企業(yè)銷售、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷等體系業(yè)務(wù)流程，提升企業(yè)的管理水平，在企業(yè)內(nèi)部開展ERP項(xiàng)目管理。通過全面建設(shè)ERP系統(tǒng)，企業(yè)實(shí)現(xiàn)了人財(cái)物產(chǎn)供銷的全面業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)集成，同時(shí)利用標(biāo)準(zhǔn)化和定制化的軟件平臺(tái)將計(jì)劃、決策和資源進(jìn)行整合，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)在系統(tǒng)化、網(wǎng)絡(luò)化的信息化手段下得到有力的規(guī)避和管控。使銷售管理流程更規(guī)范、管理更精細(xì)、運(yùn)作更透明。提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)的迅速、健康的發(fā)展提供強(qiáng)有力的支持。

2 硬件方面設(shè)計(jì)

根據(jù)集團(tuán)公司ERP建設(shè)的實(shí)際需求和未來發(fā)展要求，企業(yè)的ERP平臺(tái)軟件選擇 ORACLE ERP R12，采用最新成熟版本R12.1.3。

2.1 ERP系統(tǒng)支持的服務(wù)器架構(gòu)

（1）ERP系統(tǒng)服務(wù)器架構(gòu)。ERP系統(tǒng)服務(wù)器架構(gòu)推薦選用高可用性架構(gòu)。應(yīng)用層：應(yīng)用服務(wù)器推薦采用多節(jié)點(diǎn)負(fù)載均衡的模式架構(gòu)。

數(shù)據(jù)庫(kù)層：數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器推薦采用RAC方式。

（2）合并報(bào)表系統(tǒng)服務(wù)器架構(gòu)。采用相對(duì)簡(jiǎn)單的多節(jié)點(diǎn)服務(wù)器架構(gòu)，即單一應(yīng)用服務(wù)器和單一數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器?？稍贓RP應(yīng)用服務(wù)器中劃出分區(qū)，作為兩個(gè)系統(tǒng)的備份系統(tǒng)，一旦主系統(tǒng)故障，可調(diào)整備份資源，進(jìn)行冷切換。

（3）業(yè)務(wù)分析系統(tǒng)服務(wù)器架構(gòu)。采用相對(duì)簡(jiǎn)單的多節(jié)點(diǎn)服務(wù)器架構(gòu)，即單一應(yīng)用服務(wù)器和單一數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器。

2.2 ERP硬件系統(tǒng)配置參數(shù)

集團(tuán)公司的ERP系統(tǒng)（正式系統(tǒng)）硬件設(shè)計(jì)要考慮未來3-5年的增長(zhǎng)，按照總用戶數(shù)3000-3500個(gè)左右，并發(fā)用戶600-700個(gè)左右進(jìn)行評(píng)估。

（1）服務(wù)器CPU 配置。應(yīng)用服務(wù)器CPU負(fù)荷計(jì)算：目前CPU計(jì)算能力不斷提高，而軟件也在不斷地升級(jí)換代，以O(shè)racle的推薦標(biāo)準(zhǔn)以及實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，基本上每核CPU支持30-50個(gè)活動(dòng)前臺(tái)用戶（Form， Web Page）。

（2）服務(wù)器內(nèi)存配置。由于ERP系統(tǒng)是I/O密集型系統(tǒng)，存儲(chǔ)I/O常常會(huì)成為性能瓶頸，而內(nèi)存用做數(shù)據(jù)緩存是緩解存儲(chǔ)I/O的有效手段。因此，通常配置更多的內(nèi)存，以提高用于數(shù)據(jù)緩存的內(nèi)存量。在實(shí)際應(yīng)用中，一般以每核CPU配置4G內(nèi)存為依據(jù)，進(jìn)行部署。

（3）存儲(chǔ)配置。從數(shù)據(jù)安全的角度出發(fā)，應(yīng)選用RAID設(shè)備；數(shù)據(jù)庫(kù)的應(yīng)用都是I/O密集型的應(yīng)用，存儲(chǔ)設(shè)備的速度直接影響應(yīng)用的響應(yīng)速度，因此，應(yīng)盡可能選用高速的RAID設(shè)備。

為提高正式系統(tǒng)的安全與讀寫性能，正式系統(tǒng)存儲(chǔ)采用RAID1+0方式；為降低費(fèi)用，測(cè)試與開發(fā)系統(tǒng)采用RAID5方式。

（4）網(wǎng)絡(luò)帶寬。ORACLE應(yīng)用系統(tǒng)提供兩種形式的應(yīng)用服務(wù)：?jiǎn)T工自助服務(wù)應(yīng)用和專業(yè)工作服務(wù)。員工自助服務(wù)應(yīng)用提供的是標(biāo)準(zhǔn)的HTML頁(yè)面應(yīng)用，每個(gè)并發(fā)應(yīng)用用戶需求的網(wǎng)絡(luò)帶寬大約是4K Byte；專業(yè)工作服務(wù)應(yīng)用提供的是表單（Form）形式的Java應(yīng)用，每個(gè)并發(fā)應(yīng)用用戶的帶寬需求大約是8K Byte。

3 軟件方面設(shè)計(jì)

ERP系統(tǒng)下可以通過使用標(biāo)準(zhǔn)功能和客戶化開發(fā)實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效管控。通過系統(tǒng)用戶的職責(zé)劃分，明確各部門崗位人員的權(quán)責(zé)利，實(shí)現(xiàn)操作及數(shù)據(jù)訪問權(quán)限的控制；通過系統(tǒng)使多部門、多業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)共享成為可能，實(shí)現(xiàn)了銷售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在各個(gè)環(huán)節(jié)的合理共享，方便數(shù)據(jù)分析及監(jiān)控；結(jié)合企業(yè)的實(shí)際組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)現(xiàn)狀，在經(jīng)過梳理，整合后，系統(tǒng)設(shè)計(jì)建立了9大業(yè)務(wù)平臺(tái)。如圖1所示。

3.1 ERP系統(tǒng)銷售業(yè)務(wù)管理方案設(shè)計(jì)目標(biāo)

（1）規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)行流程

（2）數(shù)據(jù)更及時(shí)準(zhǔn)確

（3）提高業(yè)務(wù)運(yùn)行效率

（4）加強(qiáng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

所設(shè)計(jì)的銷售業(yè)務(wù)管理平臺(tái)，其職能覆蓋了從合同簽訂到發(fā)貨結(jié)算的全部流程，同時(shí)在產(chǎn)品編碼、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)上依托主數(shù)據(jù)平成產(chǎn)銷業(yè)務(wù)的銜接和轉(zhuǎn)換。目前主營(yíng)產(chǎn)品主要是面向庫(kù)存生產(chǎn)，根據(jù)市場(chǎng)需求和客戶的意向，由銷售部門計(jì)劃人員，制定每周的銷售計(jì)劃。生產(chǎn)部門再根據(jù)明細(xì)的銷售計(jì)劃進(jìn)行生產(chǎn)排產(chǎn)。

3.2 銷售業(yè)務(wù)平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

所設(shè)計(jì)的ERP銷售業(yè)務(wù)平臺(tái)通過系統(tǒng)工作流規(guī)范從銷售合同簽訂報(bào)到銷售結(jié)算的操作流程；明確在ERP系統(tǒng)中各部門、崗位的職責(zé)劃分；控制先收款后發(fā)貨的規(guī)范流程；完善銷售業(yè)務(wù)，對(duì)外倉(cāng)發(fā)貨信息進(jìn)行管控。整個(gè)平臺(tái)以先進(jìn)的流程管理思想和符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的營(yíng)銷理念為設(shè)計(jì)準(zhǔn)則，使用Oracle數(shù)據(jù)庫(kù)、PLSQL編程語言和FORM表單開發(fā)工具實(shí)現(xiàn)了銷售合同、銷產(chǎn)計(jì)劃與發(fā)貨結(jié)算功能在ERP平臺(tái)下的深度融合以及無縫銜接。

3.3 銷售管理平臺(tái)設(shè)計(jì)

銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行基于銷售四個(gè)管理平臺(tái)的設(shè)計(jì)，建立了銷售業(yè)務(wù)全流程系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)方案。

3.3.1 銷售合同管理平臺(tái)的設(shè)計(jì)

（1）根據(jù)當(dāng)前業(yè)務(wù)情況，當(dāng)確認(rèn)客戶提貨明細(xì)后，在ERP中創(chuàng)建銷售合同，錄入明細(xì)信息。

（2）根據(jù)銷售合同在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的作用和實(shí)際合同操作分為：現(xiàn)貨合同、期貨合同、預(yù)合同。

（3）在合同管理平臺(tái)針對(duì)合同明細(xì)信息進(jìn)行管理，包括：合同編碼、銷售員和銷售部門、銷售區(qū)域、到站信息、客戶名稱和編碼、客戶收貨地點(diǎn)、戶收單地點(diǎn)、產(chǎn)品類別和產(chǎn)品編碼、鋼種牌號(hào)、明細(xì)規(guī)格、具體數(shù)量和單價(jià)等信息。

（4）根據(jù)銷售價(jià)格的基礎(chǔ)信息維護(hù)，自動(dòng)顯示銷售價(jià)格。

（5）流程核心節(jié)點(diǎn)為合同審批功能、合同生成訂單功能。

（6）在ERP系統(tǒng)內(nèi)錄入錄入框架合同，只錄入類別牌號(hào)等信息，在ERP系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行審批。

3.3.2 銷售計(jì)劃管理平臺(tái)的設(shè)計(jì)

（1）業(yè)務(wù)現(xiàn)狀。根絕市場(chǎng)趨勢(shì)及客戶需求制定銷售計(jì)劃。銷售計(jì)劃制定過程中需要確認(rèn)具體的牌號(hào)、規(guī)格、重量。

對(duì)于計(jì)劃的變更，由銷售部更改，調(diào)整后再提交至生產(chǎn)部門。

（2）核心需求。在ERP系統(tǒng)中管理銷售計(jì)劃，以銷售計(jì)劃推動(dòng)MES排產(chǎn)。實(shí)現(xiàn)銷售計(jì)劃維護(hù)、變更審批等功能；

實(shí)現(xiàn)針對(duì)銷售計(jì)劃的匯總、統(tǒng)計(jì)、打印等功能，并且實(shí)現(xiàn)線上審批功能。

3.3.3 銷售出庫(kù)管理平臺(tái)的設(shè)計(jì)

（1）核心業(yè)務(wù)現(xiàn)狀。銷售發(fā)貨主要由開票科統(tǒng)一管理，發(fā)貨指令主要由銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)起，進(jìn)行發(fā)貨預(yù)報(bào)通知；遠(yuǎn)程計(jì)量系統(tǒng)負(fù)責(zé)車輛的進(jìn)廠出廠計(jì)量，出廠預(yù)報(bào)等職責(zé)。庫(kù)管員根據(jù)計(jì)量結(jié)果統(tǒng)計(jì)并上報(bào)銷售結(jié)算科，最終作為與財(cái)務(wù)結(jié)算的依據(jù)；銷售部門業(yè)務(wù)人員通過與財(cái)務(wù)確認(rèn)發(fā)貨金額后，編制銷售訂單，遵循‘無款不發(fā)貨，有款不超發(fā)’原則；不同品種間換貨邏輯，在不超過合同總量的前提下，在合同協(xié)議范圍內(nèi)調(diào)整訂單量。

（2）ERP系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)方案的設(shè)計(jì)。1）編制發(fā)貨通知單。銷售部門資源配置崗在銷售合同管理崗做完銷售合同后，根據(jù)交貨期和客戶要貨情況，并且參考現(xiàn)場(chǎng)庫(kù)存情況編制發(fā)貨通知單；2）特殊產(chǎn)品發(fā)貨業(yè)務(wù)對(duì)于部分不通過計(jì)量系統(tǒng)做出庫(kù)的物料（如液體、氣體等通過計(jì)表方式出庫(kù)），需要通過發(fā)運(yùn)平臺(tái)直接觸發(fā)ERP的出庫(kù)；3）品種調(diào)換貨業(yè)務(wù)。當(dāng)協(xié)議中簽訂多個(gè)品種時(shí)，發(fā)貨通知單根據(jù)每個(gè)品種數(shù)量進(jìn)行發(fā)貨通知單創(chuàng)建，集成品種信息客戶信息等。當(dāng)客戶與業(yè)務(wù)員協(xié)調(diào)需要在協(xié)議總量不超的前提下，業(yè)務(wù)員也同意品種間調(diào)換貨，那么通過在創(chuàng)建發(fā)貨通知單時(shí)某個(gè)品種可以超過此品種在合同上的數(shù)量，在這里數(shù)量校驗(yàn)邏輯切換成發(fā)貨通知單不超過合同總量的驗(yàn)證邏輯。

3.3.4 銷售結(jié)算管理平臺(tái)的設(shè)計(jì)

結(jié)算平臺(tái)主要功能就是結(jié)算單、結(jié)算補(bǔ)充單。銷售結(jié)算單是銷售業(yè)務(wù)中，銷售職能部門結(jié)算人員用于計(jì)算以及確認(rèn)產(chǎn)品價(jià)格的系統(tǒng)單據(jù)；結(jié)算補(bǔ)充單主要實(shí)現(xiàn)根據(jù)承兌現(xiàn)匯等計(jì)算貼息額，通過補(bǔ)充結(jié)算的方式進(jìn)行金額的分?jǐn)?，另外也可以針?duì)滿足批量?jī)?yōu)惠條件的客戶進(jìn)行補(bǔ)充結(jié)算，找補(bǔ)批量?jī)?yōu)惠金額。結(jié)算定價(jià)是結(jié)算單核心功能，結(jié)算單可以實(shí)現(xiàn)結(jié)算價(jià)格的自動(dòng)計(jì)算，手工調(diào)價(jià)以及價(jià)格審批功能。

（1）結(jié)算價(jià)計(jì)算分以下幾個(gè)方面：

1）出廠價(jià)業(yè)務(wù)；

2）鎖價(jià)業(yè)務(wù)（銷售合同相關(guān)參數(shù)）；

3）浮動(dòng)加價(jià)；

（2）結(jié)算價(jià)格審批。最終結(jié)算價(jià)生成后，形成可提報(bào)的結(jié)算單，按照預(yù)置的審批流程，由結(jié)算單創(chuàng)建人員提交審批，審批通過的結(jié)算單才具有打印成實(shí)物的結(jié)算單據(jù)，具備結(jié)算效用。

（3）結(jié)算補(bǔ)差單基本信息。結(jié)算補(bǔ)差單使用頭行結(jié)構(gòu)進(jìn)行設(shè)計(jì)。頭信息中包含補(bǔ)差結(jié)算補(bǔ)差編號(hào)、結(jié)算補(bǔ)差類型、部門、科室、期間（日期范圍）、創(chuàng)建人、審批人、創(chuàng)建時(shí)間、結(jié)算補(bǔ)差原因、狀態(tài)、備注說明等信息。行信息包含客戶、金額、狀態(tài)、結(jié)算補(bǔ)差原因、備注說明等信息。

4 效果分析

雖然至今為止本企業(yè)的ERP系統(tǒng)只實(shí)現(xiàn)了部分模塊，但是企業(yè)設(shè)計(jì)實(shí)施ERP項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制已獲得不錯(cuò)的效果。其主要表現(xiàn)在：

（1）管理者思想觀念的轉(zhuǎn)變；

（2）改變企業(yè)的決策方式；

（3）提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；

（4）精確管理；

（5）成本核算方式的改變；

（6）信息反饋及時(shí)準(zhǔn)確；

5 結(jié)論

張鋼的ERP銷售管理平臺(tái)的實(shí)施，從硬件方面對(duì)ERP系統(tǒng)支持的服務(wù)器架構(gòu)、系統(tǒng)通用的硬件架構(gòu)、系統(tǒng)部署方案、ERP硬件系統(tǒng)配置參數(shù)進(jìn)行了系統(tǒng)性總體設(shè)計(jì)；軟件方面從本企業(yè)ERP銷售業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)的目標(biāo)設(shè)計(jì)、銷售業(yè)務(wù)平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施、銷售系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的管理設(shè)計(jì)、銷售業(yè)務(wù)的四大管理平臺(tái)設(shè)計(jì)等方面進(jìn)行了詳細(xì)介紹，對(duì)其中的銷售數(shù)據(jù)管理、銷售業(yè)務(wù)四大管理平臺(tái)的功能進(jìn)行了詳細(xì)描述。從應(yīng)用上來看ERP項(xiàng)目的實(shí)施是成功的。

參考文獻(xiàn)：

[1]李蓓.營(yíng)銷管理系統(tǒng)――銷售管理子系統(tǒng)的開發(fā)[J].網(wǎng)絡(luò)與信息，2013，6（04）：36-39.

[2]薛嚴(yán)勤.ERP模式下銷售管理信息系統(tǒng)的開發(fā)[J].科技資訊，2011，11（23）：6-9.

[3]張小金.運(yùn)用系統(tǒng)理論建立企業(yè)營(yíng)銷管理系統(tǒng)[J].重冶科技，2009，6（21）：2.

[4]李洪偉.進(jìn)銷存管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)[D].碩士學(xué)位論文，遼寧：遼寧科技大學(xué)，2008.

[5]黃蠅麗，藍(lán)海林.ERP的實(shí)施與企業(yè)戰(zhàn)略的匹配[J].經(jīng)濟(jì)師，2005，（02）.

[6]郭文燕.EEP失敗原因探析與實(shí)施戰(zhàn)略[J].科技進(jìn)步與對(duì)策，2003（07）.

第5篇：公司銷售合同管理范文

隨著我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)的不斷發(fā)展，社會(huì)資金不斷涌入，房地產(chǎn)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益劇烈，如何加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制提升管理效率是每個(gè)企業(yè)做強(qiáng)做大的必經(jīng)之路。絕大多數(shù)企業(yè)收入、成本都是通過合同來約定，房地產(chǎn)企業(yè)合同種類繁多，尤其施工合同金額大、履約時(shí)間長(zhǎng)。本文以房地產(chǎn)企業(yè)加大合同管理為研究對(duì)象，希望通過本文的研究為相關(guān)企業(yè)提供借鑒意義。

二、房地產(chǎn)企業(yè)合同管理過程中存在的問題

合同是企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的反映，是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)起點(diǎn)到終點(diǎn)的規(guī)范和約束。合同管理是指對(duì)合同進(jìn)行商榷、草擬、簽訂、履行、變更、解除等一系列行為進(jìn)行跟蹤管理，是系統(tǒng)全程的動(dòng)態(tài)管理過程。合同管理不僅僅關(guān)注合同的訂立內(nèi)容，還關(guān)注合同簽訂前的準(zhǔn)備工作及合同簽訂后的履約管理。目前我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)合同管理大致存在下列問題。1.相關(guān)主體的資信審查匱乏。資信審查指的是，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目的審查包括承辦方的信用審核和資質(zhì)審核。房地產(chǎn)項(xiàng)目合同簽訂之前的擬定環(huán)節(jié)、相關(guān)主體的資質(zhì)和履約能力等等直接關(guān)系到盈利能力。房地產(chǎn)公司倘若在擬定合同前，忽視了對(duì)合作方的審核，很容易埋下合同風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致內(nèi)控管理機(jī)制失效，甚至影響房地產(chǎn)公司的正常經(jīng)營(yíng)。因此，如何加大對(duì)合同主體的審核機(jī)制是房地產(chǎn)工作簽訂合同之前的重要內(nèi)容。例如某些“皮包公司”缺少施工資質(zhì)，也缺少固定的營(yíng)運(yùn)場(chǎng)地，“皮包公司”僅僅是通過利用某些大型施工企業(yè)騙得發(fā)包方對(duì)施工方的信任，倘若房地產(chǎn)企業(yè)忽視了對(duì)其的資質(zhì)審查，很容易影響其后續(xù)的盈利能力。2.合同文本內(nèi)容不細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)。合同是企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)行為的規(guī)范和約束，若合同條款內(nèi)容約定不清晰或存在漏洞，合同履行就可能存在多種選擇，各個(gè)利益主體處于自身經(jīng)濟(jì)利益的考慮選擇對(duì)自身最有利的履約方式，相關(guān)的糾紛矛盾也將隨之發(fā)生。3.合同重簽訂，輕執(zhí)行，違約風(fēng)險(xiǎn)加大。合同生效后，其合同主體便需承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)。房地產(chǎn)企業(yè)的施工合同、銷售合同等履約時(shí)間長(zhǎng)達(dá)好幾年，部分企業(yè)在合同簽訂后對(duì)履約的條件、時(shí)間、違約條款等關(guān)鍵要素沒有持續(xù)跟蹤，導(dǎo)致出現(xiàn)未按合同履約或者違約現(xiàn)象。例如某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金支出的審批程序較為繁瑣，資金收支缺乏預(yù)算，后續(xù)的工程款無法按約支付，導(dǎo)致拖欠工程款、農(nóng)民工工資和延期竣工交房等問題，引起了嚴(yán)重的訴訟案件，拉低了該房地產(chǎn)企業(yè)的社會(huì)信譽(yù)，造成了無法挽回的經(jīng)濟(jì)損失。4.合同保管零散，缺乏系統(tǒng)管理。房地產(chǎn)企業(yè)合同種類繁多，根據(jù)合同標(biāo)的物可分為采購(gòu)合同、施工合同、勘察設(shè)計(jì)合同、廣告宣傳合同等、不動(dòng)產(chǎn)銷售及租賃合同等。部分房地產(chǎn)企業(yè)的合同在各個(gè)部門各個(gè)經(jīng)辦人員手中零散保管，沒有系統(tǒng)保管管理，不能從既往的合同中分析總結(jié)收入成本的有效數(shù)據(jù)，甚至出現(xiàn)合同缺失導(dǎo)致合同履行缺乏依據(jù)的情況。

三、基于內(nèi)部控制下的房地產(chǎn)公司加強(qiáng)合同管理的措施

1.制定完善的合同管理制度。合同管理是指對(duì)合同進(jìn)行商榷、草擬、簽訂、履行、變更、解除等一系列行為進(jìn)行跟蹤管理，是系統(tǒng)全程的動(dòng)態(tài)管理過程。房地產(chǎn)企業(yè)首先要參照企業(yè)內(nèi)部控制制度，結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展階段，制定職責(zé)明確、分工合理的合同管理制度。房地產(chǎn)企業(yè)需依據(jù)各個(gè)部門的職能，科學(xué)規(guī)劃合同商榷、草擬、審批、履約、保管等合同管理中各個(gè)環(huán)節(jié)的執(zhí)行部門，明確每個(gè)部門在合同管理過程中的職責(zé)，需要注意的一點(diǎn)是財(cái)務(wù)部門一定要對(duì)合同有前期介入或者審批，并由獨(dú)立部門（比如審計(jì)部或者風(fēng)控部）對(duì)前面各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行程序監(jiān)督或過程監(jiān)督，由此形成全面的系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)的合同管理，減少企業(yè)的合同風(fēng)險(xiǎn)。2.提高合同管理的法律理念。提高合同管理的法律意識(shí)主要包括法律意識(shí)的宣傳培養(yǎng)，也包括合同條款內(nèi)容中對(duì)法律法規(guī)的遵守和運(yùn)用。一方面房地產(chǎn)企業(yè)可定期組織員工學(xué)習(xí)房地產(chǎn)法律法規(guī)，在日常合同管理環(huán)節(jié)中，培養(yǎng)員工法律和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高員工的法律知識(shí)水平。另一方面，可以設(shè)置專門的法務(wù)部門或者外聘法律顧問，對(duì)重要或者一定金額以上的合同參與合同草擬或者對(duì)合同出具法律專業(yè)意見或建議，彌補(bǔ)具體業(yè)務(wù)部門在法律條文上的知識(shí)空白或欠缺。3.強(qiáng)化合同管理的監(jiān)督機(jī)制。強(qiáng)化合同管理監(jiān)督機(jī)制可從組織架構(gòu)和內(nèi)控措施入手，房地產(chǎn)企業(yè)可指定或者新增合同管理的監(jiān)管部門，合同監(jiān)管部門要定期或者不定期對(duì)進(jìn)入供應(yīng)商目錄庫(kù)的合作方資質(zhì)的審查、合同審批的程序、合同的執(zhí)行、合同的保管歸檔進(jìn)行檢查，詳盡落實(shí)合同管理的內(nèi)容，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同管理中存在的問題，責(zé)令相關(guān)部門及責(zé)任人改正工作糾正偏差。4.提升合同管理的電子信息化水平。房地產(chǎn)企業(yè)合同繁多，有條件的企業(yè)要利用信息技術(shù)進(jìn)行合同管理，比如委托開發(fā)或者購(gòu)買專門的合同管理軟件，逐步實(shí)現(xiàn)合同管理的程序化和電子化。尚不具備條件的企業(yè)也應(yīng)分類建立合同臺(tái)賬，比如施工合同臺(tái)賬、不動(dòng)產(chǎn)銷售合同臺(tái)賬、不動(dòng)產(chǎn)租賃合同臺(tái)賬、廣告宣傳合同臺(tái)賬等，對(duì)合同主體、標(biāo)的、金額、付款方式、保證金、已收付款、最終結(jié)算價(jià)、是否履行完畢等關(guān)鍵因素進(jìn)行登記，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集成與匯總，提高合同管理效率。5.提高房地產(chǎn)企業(yè)的合同履約能力。房地產(chǎn)企業(yè)合同簽訂后，承辦部門便需積極開展合同的交底工作，交底工作是需將合同內(nèi)容細(xì)化至每個(gè)部門和員工，保證合同條款正確有效執(zhí)行，全方位樹立員工的合同管理意識(shí)。例如，合同履約部門需落實(shí)合同履行義務(wù)，在履約時(shí)需堅(jiān)持安全性、謹(jǐn)慎性原則，加大對(duì)各類文件管理的同時(shí)，收管文件原件，并做好相關(guān)文件交接記錄，例如施工項(xiàng)目的簽證、設(shè)計(jì)等等，保管與之相關(guān)的資料，切實(shí)防范合同履約的法律風(fēng)險(xiǎn)。再如，財(cái)務(wù)管理部門加大對(duì)流動(dòng)資金的管理力度、及時(shí)監(jiān)管價(jià)格波動(dòng)趨勢(shì)、及時(shí)關(guān)注尾款結(jié)算、保證金收回等情況，提醒履約部門做好收尾工作，這些都可實(shí)現(xiàn)合同管理的“閉環(huán)管理”。再者，房地產(chǎn)企業(yè)在保證自身權(quán)益的同時(shí)，還需重視合同糾紛的索賠機(jī)制，在施工項(xiàng)目竣工驗(yàn)收時(shí)，可由組成驗(yàn)收隊(duì)伍小組，按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，杜絕流于形式的驗(yàn)收方式，加大對(duì)開發(fā)項(xiàng)目的質(zhì)量把控，減少日后客戶的投訴和索賠糾紛。最后，針對(duì)我國(guó)法律政策的變化，房地產(chǎn)企業(yè)需對(duì)此加以重視，樹立風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向性合同管理理念，預(yù)防可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其可能發(fā)生的違約問題盡快解決，并擬定解決方案，預(yù)防房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。例如，當(dāng)房地產(chǎn)企業(yè)履行抗辯權(quán)時(shí)，倘若由于房地產(chǎn)企業(yè)的原因引起的合同履約方面存在的問題，房地產(chǎn)企業(yè)需積極彌補(bǔ)合同，防止違約行為的發(fā)生。

四、結(jié)束語

綜上所述，隨著房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的增強(qiáng)，合同管理也逐步成為其內(nèi)控管理的重要內(nèi)容，房地產(chǎn)企業(yè)需加大對(duì)合同的管理力度，實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

［1］劉哲.財(cái)務(wù)人員在房地產(chǎn)銷售企業(yè)合同管理中的作用［J］.中國(guó)市場(chǎng)，2018，（30）：156＋158.

第6篇：公司銷售合同管理范文

【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)部控制 銷售業(yè)務(wù)

一、產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的目標(biāo)

在設(shè)計(jì)銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度時(shí)，首先應(yīng)該根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)容和管理要求，制定內(nèi)部控制目標(biāo)，然后選擇相應(yīng)的內(nèi)部控制要素，組成控制系統(tǒng)。一是建立銷售業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)、職務(wù)分離制度，維護(hù)產(chǎn)品的安全與完整;二是登記入賬的銷售業(yè)務(wù)確系已經(jīng)發(fā)貨給真實(shí)的顧客;三是登記入賬的銷售數(shù)量確系已經(jīng)銷售的數(shù)量，并已正確開具收款賬單并登記入賬;四是銷售業(yè)務(wù)的分類正確，正確、及時(shí)記入明細(xì)賬，并經(jīng)正確匯總。

二、產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制具體控制流程

（1）銷售計(jì)劃。銷售計(jì)劃是指企業(yè)在進(jìn)行銷售預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)自身的生產(chǎn)能力，設(shè)定總體的銷售目標(biāo)額及不同產(chǎn)品的銷售目標(biāo)額，并且為了能實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)而設(shè)定的具體營(yíng)銷方案和實(shí)施計(jì)劃。只有目標(biāo)明確才能建立正確、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膬?nèi)控制度。

（2）接受顧客訂單及簽訂銷售合同。銷售合同一般由銷售部門與購(gòu)貨單位簽訂，合同應(yīng)載明本企業(yè)與購(gòu)貨單位之間就產(chǎn)品銷售過程中的有關(guān)品種、質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、交貨期限、付款方式、交貨地點(diǎn)、違約責(zé)任等方面達(dá)成一致意見，并以此作為規(guī)范銷售行為的直接依據(jù)。銷售合同的副本要送一份給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門。

（3）批準(zhǔn)賒銷信用。賒銷標(biāo)準(zhǔn)是由信用部門根據(jù)管理當(dāng)局的賒銷政策，以及每個(gè)顧客的已經(jīng)授權(quán)額度進(jìn)行。信用部門在收到銷售單后，將銷售單與顧客已經(jīng)被授權(quán)的賒銷信用額度與至今尚欠的賬款余額加以比較。賒銷批準(zhǔn)職能應(yīng)與銷貨職能分離，以避免因盲目擴(kuò)大銷售而使企業(yè)承受信用風(fēng)險(xiǎn)。

（4）開具銷售通知單。根據(jù)批準(zhǔn)的顧客訂單或銷售合同開具預(yù)先編號(hào)銷售通知單，分別作為批準(zhǔn)賒銷、審批發(fā)貨、記錄發(fā)貨數(shù)量以及開具銷售發(fā)票的授權(quán)依據(jù)。銷售通知單連續(xù)編號(hào)便于核對(duì)和清點(diǎn)，將銷售單按順序歸檔，再由其他人員定期檢查編號(hào)的連續(xù)性，可以防止重復(fù)開具單據(jù)或重復(fù)記賬。

（5）按銷售單裝運(yùn)貨物。裝運(yùn)部門只有在收到經(jīng)過批準(zhǔn)的銷售單時(shí)才能發(fā)送貨物，在裝運(yùn)前，必須核對(duì)提取商品內(nèi)容與銷售單一致。將按銷售單發(fā)運(yùn)貨物與倉(cāng)庫(kù)按銷售單供貨的職責(zé)分離，可以避免裝運(yùn)部門未經(jīng)授權(quán)裝運(yùn)貨物。裝運(yùn)憑證是一式多聯(lián)、連續(xù)編號(hào)的提貨單，裝運(yùn)憑證連續(xù)編號(hào)便于核對(duì)和清點(diǎn)，將發(fā)運(yùn)憑證按順序歸檔，再由其他人員定期檢查編號(hào)的連續(xù)性，可以防止重復(fù)開具單據(jù)或重復(fù)記賬。

（6）銷售核算。在銷售核算中，應(yīng)關(guān)注以下三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)的控制程序：一是記錄銷售發(fā)票人員與處理銷售人員應(yīng)相互分離;二是非授權(quán)人員不能接觸銷售記錄;三是由復(fù)核人員獨(dú)立檢查銷售核算的正確性。

（7）辦理和記錄現(xiàn)金、銀行存款收入。轉(zhuǎn)賬結(jié)算的銷售業(yè)務(wù)，收款員應(yīng)核實(shí)其通過銀行轉(zhuǎn)賬的款項(xiàng)是否已確實(shí)到賬;客戶拿來支票和匯票結(jié)算的，應(yīng)按有關(guān)支票和匯票收受程序辦理;掛賬結(jié)算的，應(yīng)審核其有無經(jīng)規(guī)定的程序批準(zhǔn)或合同上有無此約定。出納員及時(shí)、如數(shù)將現(xiàn)金、支票和匯票送存銀行，會(huì)計(jì)及時(shí)登記賬簿。

（8）企業(yè)與客戶定期對(duì)賬。在定期核對(duì)中，應(yīng)關(guān)注以下二個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)的控制程序：一是企業(yè)應(yīng)由獨(dú)立于現(xiàn)金出納、銷售人員及應(yīng)收帳款記賬人員定期寄送對(duì)賬單;二是為保證該項(xiàng)控制的有效性，企業(yè)應(yīng)指定獨(dú)立于現(xiàn)金出納、銷售人員及應(yīng)收賬款記賬人員進(jìn)行處理。

（9）售后服務(wù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)完善客戶服務(wù)制度，加強(qiáng)客戶服務(wù)和跟蹤，提升客戶滿意度和忠誠(chéng)度，不斷改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)水平。

（10）內(nèi)部核查程序。一是檢查銷售與收款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在銷售與收款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)的混崗現(xiàn)象;二是檢查銷售與收款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況;三是檢查銷售發(fā)票的連續(xù)性、計(jì)價(jià)和計(jì)算的正確性、及所附原始憑證的真實(shí)性。

三、銷售過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施

第一，庫(kù)存量風(fēng)險(xiǎn)。煤炭屬大宗產(chǎn)品，從生產(chǎn)到洗選加工直到銷售，有一定的生產(chǎn)周期?？陀^要求一個(gè)合理的庫(kù)存量。庫(kù)存量的高低直接影響著銷售和流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)，庫(kù)存量過大會(huì)影響煤炭質(zhì)量和加大成本支出（場(chǎng)地占用費(fèi)、自然消耗）。制定合理的庫(kù)存量指標(biāo)，確定庫(kù)存量最大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警線，是提高經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié)。

第二，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。價(jià)格是市場(chǎng)營(yíng)銷中一個(gè)非常重要的砝碼，它是買賣雙方拍板成交的制衡點(diǎn)。煤炭銷售價(jià)格同樣也是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要條件。在目前煤炭市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)無序的情況下，價(jià)格的管理是一項(xiàng)十分復(fù)雜的工作。

第三，應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)時(shí)刻保持合理的的資金流是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的源泉。應(yīng)收賬款的及時(shí)回收是每個(gè)企業(yè)在市場(chǎng)營(yíng)銷過程中必須重點(diǎn)考慮的環(huán)節(jié)。制定應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)管理，確定最高應(yīng)收帳款預(yù)警線，采取斷然措施，可使企業(yè)免受其害。

具體措施：

（1）建立營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制。明確營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任是防范營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)的前提條件。只有企業(yè)市場(chǎng)營(yíng)銷業(yè)務(wù)流程各個(gè)環(huán)節(jié)的工作人員都承擔(dān)并履行與本人工作相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)防范職責(zé).營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)才能得到有效的防范和遏制。

（2）建立營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)審查制度。導(dǎo)致營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素十分復(fù)雜，有時(shí)一般業(yè)務(wù)人員很難完全辨別清楚。因此。必須建立營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)審查制度.由專門機(jī)構(gòu)和人員對(duì)營(yíng)銷活動(dòng)中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查把關(guān)。

（3）加強(qiáng)銷售合同質(zhì)量管理。企業(yè)應(yīng)結(jié)合產(chǎn)品銷售及貨款清收情況.進(jìn)行銷售合同管理與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)。通過組建規(guī)范的市場(chǎng)營(yíng)銷管理體制、營(yíng)銷制度，對(duì)用戶的資信進(jìn)行管理、分析預(yù)測(cè)，將最大限度地規(guī)避營(yíng)銷過程中的風(fēng)險(xiǎn).提高企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的競(jìng)爭(zhēng)能力。

參考文件：

[1]李心合.會(huì)計(jì)制度的信譽(yù)基礎(chǔ)[J].會(huì)計(jì)研究，2002.

第7篇：公司銷售合同管理范文

關(guān)鍵詞：銷售管理；C/S模式；數(shù)據(jù)庫(kù)；.NET技術(shù)

中圖分類號(hào)：TP393 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1007-9599 (2011) 19-0000-01

Car Sales Management System Development Based on C/S Model

Yang Chen

(Tianjin Vocational College of Land Resources and Housing,Tianjin300270,China)

Abstract:In automotive sales management system enables the business part of a coordinated marketing,and simple,clear accounts.Inquiry by the accounts,the company can obtain in the shortest possible time sales information to develop appropriate decision-making.Therefore,the system is mainly based on actual demand,divide the system management,data management,information inquiry,sales management,contract management,statistics,customer relations,common tools eight modules,and use Visual Studio 2005 development tools and SQL Server 2005 database,using C/S mode to achieve the sales management,records and other aspects of automotive information to track data management services,largely to meet the needs of the automotive sales management.

Keywords:Sales Management;C/S mode;Database;.NET technology

一、引言

傳統(tǒng)的汽車銷售管理，基本上是耗費(fèi)大量的人力物力來管理銷售的環(huán)節(jié)，不僅耗費(fèi)企業(yè)資源，而且容易出錯(cuò)[1]。記錄、修改相關(guān)的汽車銷售記錄很繁瑣，效率低下。隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，為了提高工作的效率，節(jié)約成本，越來越多的企業(yè)，采用專門的銷售管理軟件來管理銷售[2-3]。。汽車銷售管理系統(tǒng)對(duì)汽車銷售公司來講意義重大。它不但能使各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)一致，而且操作簡(jiǎn)單，賬目清晰，通過賬目查詢，公司能在最短的時(shí)間內(nèi)獲得銷售信息，從而制訂相應(yīng)的決策[4-5]。

二、J2EE概述

隨著Internet的迅速發(fā)展，Java語言以其完全面向?qū)ο蟮脑O(shè)計(jì)風(fēng)格和良好的平臺(tái)無關(guān)性，已經(jīng)超越了語言本身的功能，成為了開發(fā)web應(yīng)用的理想平臺(tái)。Java語言的主要特點(diǎn)是平臺(tái)無關(guān)性[6]：在一個(gè)操作系統(tǒng)下開發(fā)的Java對(duì)象可以不做修改的運(yùn)行在另外一個(gè)操作系統(tǒng)上。Java虛擬機(jī)（Java Virtual Machine）封裝了各種底層操作系統(tǒng)在體系結(jié)構(gòu)和語義上的差異，在此基礎(chǔ)上為Java對(duì)象提供了一個(gè)統(tǒng)一的運(yùn)行環(huán)境。因此，只要是100%純Java語言實(shí)現(xiàn)的對(duì)象可以被各種具有相應(yīng)JVM的操作系統(tǒng)所支持。

J2EE平臺(tái)由一整套服務(wù)（Services）、應(yīng)用程序接口（APIS）和協(xié)議構(gòu)成，它對(duì)開發(fā)基于Wbe的多層應(yīng)用提供了功能支持，主要包括JDBC、JNDI、EBJ、RMI、JavaIDL/CORBA、JSP、JavaServlet、XML、JMS、JTA、JTS、JavaMail、JAF等13種技術(shù)，其中EBJ組件體系結(jié)構(gòu)是JZEE平臺(tái)的主干。一個(gè)J2EE應(yīng)用的核心由一個(gè)或幾個(gè)EJB組件組成，這些EJB組件執(zhí)行這個(gè)應(yīng)用的業(yè)務(wù)作業(yè)并封裝業(yè)務(wù)邏輯。J2EE平臺(tái)的其他部分，例如JSP，是對(duì)EJB體系結(jié)構(gòu)的補(bǔ)充以提供呈現(xiàn)邏輯以及客戶交互控制邏輯等功能。

三、系統(tǒng)總體設(shè)計(jì)

通過對(duì)汽車銷售給管理系統(tǒng)的可行性分析與需求分析，基本可以確定系統(tǒng)的需求規(guī)格，根據(jù)分析可以設(shè)計(jì)系統(tǒng)方案的系統(tǒng)總體流程圖。

從系統(tǒng)總體流程圖中可以看出，系統(tǒng)接收的數(shù)據(jù)主要包括：?jiǎn)T工資料、汽車資料、

客戶資料、汽車銷售信息、銷售合同、潛在客戶管理。

系統(tǒng)最終生成的數(shù)據(jù)流主要包括：潛在客戶管理、業(yè)績(jī)統(tǒng)計(jì)、銷售情況、打印合同、汽車信息、客戶信息、員工信息。

系統(tǒng)在工作流中將會(huì)產(chǎn)生以下數(shù)據(jù)庫(kù)表數(shù)據(jù)，其中包括：潛在客戶管理數(shù)據(jù)表、汽車信息數(shù)據(jù)表、客戶信息數(shù)據(jù)表、員工信息數(shù)據(jù)表、合同管理數(shù)據(jù)表、綜合數(shù)據(jù)表。

其中數(shù)據(jù)的流動(dòng)過程如下：（1）普通員工獲得汽車銷售管理系統(tǒng)相應(yīng)模塊的服務(wù)功能，在汽車銷售過程中記錄、刪除、修改數(shù)據(jù)，并把相應(yīng)的信息存入數(shù)據(jù)庫(kù)。（2）管理員除了擁有普通員工的服務(wù)功能外，主要的是為普通員工銷售的汽車，與客戶簽訂相關(guān)的合同，然后存儲(chǔ)數(shù)據(jù)。（3）超級(jí)管理員看以擁有的服務(wù)功能是整個(gè)系統(tǒng)，主要的對(duì)銷售業(yè)績(jī)、員工績(jī)效進(jìn)行管理。

根據(jù)對(duì)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)需求的分析，設(shè)計(jì)實(shí)體聯(lián)系圖，其中主要包括實(shí)體有登入、潛在用戶、汽車信息、合同、員工信息、客戶信息、綜合。

四、結(jié)論

汽車銷售管理系統(tǒng)能使銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)協(xié)調(diào)一致，而且操作簡(jiǎn)單，賬目清晰。通過賬目查詢，公司能在最短的時(shí)間內(nèi)獲得銷售信息，從而制訂相應(yīng)的決策。因此，該系統(tǒng)主要根據(jù)實(shí)際需求，劃分了系統(tǒng)管理、資料管理、信息查詢、銷售管理、合同管理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、客戶關(guān)系、常用工具模塊，并選用Visual Studio 2005開發(fā)工具和SQL Server 2005數(shù)據(jù)庫(kù)，采用C/S模式實(shí)現(xiàn)了銷售管理、汽車信息記錄等多個(gè)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)的跟蹤管理服務(wù)，基本上滿足了汽車銷售管理的需要。

參考文獻(xiàn)：

[1]Will Liam Walters.Practice of Real Estate Management for Experienced Property Manager[J].McGRAW,2003,83-86

[2]岳付強(qiáng),羅明英,韓德.SQL Server 2005從入門到實(shí)踐[M].北京:清華大學(xué)出版社,2009,9

[3]薩克,朱曄,金迎.SQL Server 2005范例代碼查詢辭典[M].北京:人民郵電出版社,2008,6

[4](美)?？藸栔?陳昊鵬譯.Java編程思想(第四版)[M].北京:機(jī)械工業(yè)出版社.2007

第8篇：公司銷售合同管理范文

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)房銷售；避免二次裝修；透明售房；按使用面積售房

隨著住房制度改革的不斷深化，住房消費(fèi)主體逐步由集團(tuán)轉(zhuǎn)為個(gè)人，大批個(gè)人購(gòu)房者成為市場(chǎng)的主體，此時(shí)政策法規(guī)如果不能及時(shí)跟進(jìn)，處于弱勢(shì)群體的購(gòu)房都就可能會(huì)成為無辜的犧牲品。一房多售、廣告虛假、合同違約等問題逐步暴露出來。為了規(guī)范商品房銷售行為，保護(hù)購(gòu)房者的合法權(quán)益。國(guó)家建設(shè)部陸續(xù)采取了一系列規(guī)范商品房銷售行為的舉措。國(guó)家工商行政管理局下發(fā)了《商品房買賣合同示范文本》；建設(shè)部了《商品房銷售管理辦法》《城市商品房預(yù)售管理辦法》，這些法規(guī)對(duì)于規(guī)范商品房銷售行為，解決商品房銷售中存在的問題，提供了有效的法律依據(jù)，為維護(hù)購(gòu)房者權(quán)益起到了重要的作用。然而，現(xiàn)實(shí)中的商品房銷售仍然存在許多問題。那么，如何加強(qiáng)商品房銷售管理？

1、保障購(gòu)房人資金安全和收益，取消預(yù)售制度，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)房銷售

商品房預(yù)售是指房地產(chǎn)商將未建成的商品房預(yù)先出售給買受人，并由買受人支付定金或房?jī)r(jià)款的行為。由于商品房預(yù)售過程中，存在很多不確定因素，使購(gòu)房者所面臨的風(fēng)險(xiǎn)比現(xiàn)房買賣高很多。購(gòu)房者通過房屋預(yù)售合同只獲得一種期待權(quán)，非常地被動(dòng)；且購(gòu)房者的預(yù)付款不是交給第三方監(jiān)管，而是直接交給開發(fā)商。這種制度設(shè)計(jì)對(duì)購(gòu)房者非常不利，無論是房屋的質(zhì)量，還是購(gòu)房者與銀行的利益都根本無法保障；其次，由于一次性將購(gòu)房款交給開發(fā)商，使得開發(fā)商的融資成本極為低廉、開發(fā)商利用購(gòu)房者的資金建房，還故意延遲交房的時(shí)間，將多余的資金用于開發(fā)投資，助漲了房?jī)r(jià)泡沫。

由于住房預(yù)售制度存在著設(shè)計(jì)上的缺陷，近年來，社會(huì)各界人士不斷呼吁取消預(yù)售制度。但是，住房預(yù)售涉及開發(fā)商的巨大利益，每一次討論取消，都遭到開發(fā)商強(qiáng)烈的反對(duì)。即使現(xiàn)在在利益的博弈下，難以立即取消，也應(yīng)對(duì)其動(dòng)兩個(gè)大的手術(shù)：一是在交房之前，購(gòu)房者最多只交付20%的購(gòu)房款，而不是全部；二是將購(gòu)房款交給第三方進(jìn)行監(jiān)管，而不是直接交給開發(fā)商。無論如何，盡快地取消預(yù)售制度是最好的選擇。

2、促進(jìn)低碳節(jié)能環(huán)保，現(xiàn)房要實(shí)現(xiàn)精裝修，避免二次裝修

簡(jiǎn)單來說，“精裝房”就是指經(jīng)過精致裝修的房屋，長(zhǎng)期以來，“毛坯房”一直是房地產(chǎn)市場(chǎng)的“主角”，自上世紀(jì)90年代廣東推出簡(jiǎn)裝房，本世紀(jì)初上海推出“精裝房”，隨后，北京、上海、廣州等一線城市精裝房發(fā)展迅速。短短幾年，“精裝房”已占全國(guó)住房比例近二成。近兩年，政府有關(guān)部分也大力提倡精裝修，主要是“精裝房”能夠避免“二次裝修”消費(fèi)，促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)實(shí)現(xiàn)低碳環(huán)保節(jié)能減排的目的，且受廣大城市白領(lǐng)的青睞。推行“精裝房”不光需要政府的推動(dòng)作用，同時(shí)也需要開發(fā)商服務(wù)意識(shí)和服務(wù)質(zhì)量，去具體實(shí)行。這樣才能讓更多的人真正感受到精裝修的實(shí)惠。

綠色低碳環(huán)保是“精裝房”的特點(diǎn)。精裝修房多選用綠色環(huán)保材料，這又為“低碳”作出貢獻(xiàn)，另外，規(guī)范的裝修行業(yè)，使得購(gòu)房者又多了份售后保障，開發(fā)商集中大規(guī)模裝修，以公司的身份與裝修單位進(jìn)行接觸，能夠保證比較好的售后服務(wù)效果。隨著住宅產(chǎn)業(yè)的升級(jí)，“精裝房”產(chǎn)業(yè)鏈的成熟、開發(fā)商品牌意識(shí)的提高、消費(fèi)者居住觀念的變化，“精裝房”的發(fā)展正逐漸成為潮流。“精裝房”時(shí)代的到來被認(rèn)為是房地產(chǎn)市場(chǎng)成熟的重要標(biāo)志。

3、促進(jìn)公開公平，改進(jìn)透明售房，開盤時(shí)一套房屋有兩個(gè)以上申購(gòu)的采用搖號(hào)方式

很多開發(fā)商通過控制樓盤房源上市數(shù)量，進(jìn)行饑渴式的銷售，從而不斷推高房?jī)r(jià)；商品房銷售不實(shí)行明碼標(biāo)價(jià)，部分開發(fā)商雖然實(shí)行明碼標(biāo)價(jià)，但對(duì)售房相關(guān)的收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)故意隱瞞，使消費(fèi)者最終被迫接受不必要附加項(xiàng)目及費(fèi)用，如標(biāo)價(jià)外加收燃?xì)庠O(shè)施建設(shè)費(fèi)、陽臺(tái)鋁合金安裝費(fèi)等費(fèi)用；商品房經(jīng)營(yíng)者在進(jìn)行廣告宣傳時(shí)，故意使用誤導(dǎo)情語言、文字和計(jì)價(jià)單位等，如某開發(fā)商廣告稱，樓盤地置距市區(qū)僅20分鐘車程，實(shí)際距離40多公里，開車至少需40分鐘，開發(fā)商利用這些模糊性用語誘導(dǎo)消費(fèi)者與其簽約并付款。

透明銷售則采取敞銷售的策略，執(zhí)行明碼標(biāo)價(jià)規(guī)定，對(duì)房屋的銷售情況、房屋價(jià)格等關(guān)鍵信息進(jìn)行公開和透明化，開盤時(shí)一套房屋有兩個(gè)以上申購(gòu)的采用搖號(hào)方式。其交易信息公開化使銷控也越來越難操作，同時(shí)，為更好地規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，應(yīng)適時(shí)開展房地產(chǎn)“誠(chéng)信先進(jìn)企業(yè)”評(píng)選活動(dòng)，發(fā)揮“誠(chéng)信先進(jìn)企業(yè)”的典范和帶頭作用，提升房地產(chǎn)行業(yè)在社會(huì)中的形象，促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)健康穩(wěn)定地發(fā)展。

4、保障購(gòu)房人的合法權(quán)益，加強(qiáng)對(duì)測(cè)繪部門的監(jiān)管，按使用面積售房

大部分的房地產(chǎn)糾紛都源自面積問題?，F(xiàn)行的以建筑面積計(jì)價(jià)的方式，計(jì)算復(fù)雜且環(huán)節(jié)較多，容易導(dǎo)致買賣雙方發(fā)生沖突。其次，房屋面積問題，面積測(cè)繪很關(guān)鍵。無論是按建筑面積售房還是按使用面積售房，房屋面積都是由專門的測(cè)繪機(jī)構(gòu)測(cè)繪后進(jìn)行確定的。所以，測(cè)繪單位嚴(yán)格把好關(guān)，關(guān)于面積的糾紛也會(huì)減少，購(gòu)房者的利益得到進(jìn)一步的保障。所以，政府主管部門在加大對(duì)違規(guī)房產(chǎn)商的處罰力度，推廣按使用面積售房的同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)測(cè)繪部門的監(jiān)管。

按使用面積計(jì)價(jià)，簡(jiǎn)單、透明，不僅能有效遏制面積縮水，同時(shí)對(duì)虛假起價(jià)、均價(jià)等廣告欺騙行為起到限制作用。目前在廣東、上海、重慶等多地省市的部分樓盤已開始采用按使用面積計(jì)價(jià)的銷售方式。得到廣大市民的支持和贊許，這是因?yàn)椋词褂妹娣e銷售房屋，消費(fèi)者可以對(duì)具體的面積進(jìn)行測(cè)算，明白自己的房子到底值多少錢，公攤面積多大，是否合理。

5、加強(qiáng)商品房銷售合同管理，運(yùn)用行政手段，保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益

商品房銷售合同是國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)行微觀調(diào)控的主要手段之一，商品房銷售合同是保證房地產(chǎn)市場(chǎng)健康發(fā)展，維護(hù)廣大人民切身利益的有效方法。但是，由于不法開發(fā)商的合同欺詐行為，消費(fèi)者法律意識(shí)淡薄，以及人們對(duì)司法手段管理合同與行政手段管理合同界限混淆不清等原因，存在不法開發(fā)商違規(guī)開發(fā)、銷售商品房的現(xiàn)象，其中合同欺詐行為成為近年來消費(fèi)投訴的熱點(diǎn)問題。加強(qiáng)對(duì)商品房銷售合同的管理，為人民群眾創(chuàng)造放心的消費(fèi)環(huán)境，是房產(chǎn)管理部門義不容辭的責(zé)任。

國(guó)家可通過房地產(chǎn)管理部門運(yùn)用行政管理手段，與司法手段有機(jī)結(jié)合，達(dá)到保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)利，促進(jìn)房地產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的目的。通過加大對(duì)房地產(chǎn)的有關(guān)法律、法規(guī)的宣傳力度；嚴(yán)格對(duì)商品房銷售進(jìn)行管理，銷售商品房時(shí)必須用《商品房買賣合同示范文本》規(guī)范商品房銷售合同管理制度；對(duì)已經(jīng)出售的商品房的合同進(jìn)行定期檢查，對(duì)不按法律規(guī)定簽訂合同，違反法律擴(kuò)大解釋或侵犯消費(fèi)者利益的合同條款，不僅糾正，還要對(duì)商品房開發(fā)商進(jìn)行相應(yīng)的處罰，維護(hù)合同制度的嚴(yán)肅性；等措施。加強(qiáng)對(duì)商品房銷售合同實(shí)施管理。

總之，商品房的銷售還存在一些問題。所以，需要在商品房銷售監(jiān)管方面進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)管手段，履行房地產(chǎn)行政主管部門對(duì)商品房預(yù)售管理的職責(zé)，規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)行為，避免和降低購(gòu)房者的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)購(gòu)房者的合法權(quán)益。

參考文獻(xiàn)

第9篇：公司銷售合同管理范文

自改革開放以來，我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)得到了很快的發(fā)展，民營(yíng)企業(yè)不斷發(fā)展壯大，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)地位中也越來越重要，是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要部分。十八屆三中全會(huì)明確提出公有制經(jīng)濟(jì)和非公有制經(jīng)濟(jì)都是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，都是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，進(jìn)一步確立了包括民營(yíng)經(jīng)濟(jì)在內(nèi)的非公有制經(jīng)濟(jì)的地位，為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供強(qiáng)有力的支撐，并將注入新的活力。但民營(yíng)企業(yè)雖然經(jīng)過多年發(fā)展，取得了一定的成績(jī)和規(guī)模，但由于本身的局限性還普遍存在一些內(nèi)部控制方面的缺陷，以下擬做簡(jiǎn)單分析并提出一些建議。

一、 民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部控制制度主要缺陷分析

（一）內(nèi)部控制制度方面欠缺，制定制度簡(jiǎn)單、隨意不完整。下面從企業(yè)各個(gè)流程簡(jiǎn)單分析主要缺陷及可能產(chǎn)生的影響。

1、 采購(gòu)環(huán)節(jié)

A未制定采購(gòu)計(jì)劃管理制度。該項(xiàng)內(nèi)控設(shè)計(jì)的缺失，可能導(dǎo)致：

1） 采購(gòu)責(zé)任部門預(yù)算編制依據(jù)不完善；

公司采購(gòu)工作安排與銷售計(jì)劃不符，無法滿足銷售需求。

B未制定關(guān)于新供應(yīng)商（如：地接社）準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及流程的管理制度，該項(xiàng)內(nèi)控設(shè)計(jì)缺失，可能導(dǎo)致：

1） 所選新供應(yīng)商資質(zhì)、接待能力等方面不能滿足公司需求，從而引發(fā)公司遭受客戶投訴等不良后果；

新供應(yīng)商準(zhǔn)入未按適當(dāng)?shù)某绦蜻M(jìn)行調(diào)查、審批等工作。

C未制定供應(yīng)商評(píng)價(jià)管理制度，對(duì)供應(yīng)商的評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)方式等工作做出規(guī)定。

該項(xiàng)內(nèi)控設(shè)計(jì)的缺失，致使無法及時(shí)歸納

總結(jié)掌握供應(yīng)商合同履行情況、是否能夠滿足公司業(yè)務(wù)需求等方面；同時(shí)，為供應(yīng)商選擇過程缺少參考依據(jù)。

D未制定相關(guān)制度對(duì)供應(yīng)商信息收集及定期（至少每年一次）更新工作進(jìn)行規(guī)定。

該內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷，可能產(chǎn)生以下影響：

1） 公司無法及時(shí)掌握供應(yīng)商資質(zhì)變動(dòng)、運(yùn)作不良等情況；

無法為供應(yīng)商選擇工作提供完善、準(zhǔn)確的參考依據(jù)。

E合同管理機(jī)制不健全，無相關(guān)管理制度、無歸口管理部門。

該內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷可能導(dǎo)致公司合同原件或附件保存不完善，不利于合同的存檔備查。

2、 實(shí)物資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)

A帳實(shí)不符

B未建立定期盤點(diǎn)實(shí)物的制度

C業(yè)務(wù)部門實(shí)物流轉(zhuǎn)票據(jù)嚴(yán)重滯后，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真。

3、 銷售環(huán)節(jié)

A未制定銷售計(jì)劃管理制度。該項(xiàng)內(nèi)控設(shè)計(jì)的缺失，可能產(chǎn)生以下影響：

1） 銷售計(jì)劃編制依據(jù)不完善，致使銷售計(jì)劃編制不合理；

銷售計(jì)劃未經(jīng)有效審批，無法保證銷售計(jì)劃的有效性。

B關(guān)于客戶開發(fā)與信用管理，公司未作出明確規(guī)定，導(dǎo)致公司出現(xiàn)以下情況：

1） 銷售部門未對(duì)客戶（如：商）資料進(jìn)行收集、歸檔及更新；

2） 公司未對(duì)客戶信用情況進(jìn)行評(píng)價(jià)分析。

以上兩種情況，無法及時(shí)、準(zhǔn)確地掌握客戶（如：商）的經(jīng)營(yíng)狀況，同時(shí)無法為客戶信用情況評(píng)價(jià)分析工作提供參考依據(jù)，致使銷售款項(xiàng)不能收回或遭受欺詐，從而影響公司的資金流轉(zhuǎn)和正常經(jīng)營(yíng)。

C未建立合同管理機(jī)制，導(dǎo)致實(shí)際工作中出現(xiàn)以下情況：

1） 未對(duì)合同談判過程進(jìn)行記錄；

2） 合同審核過程未留痕；

3） 銷售人員崗位說明書中未明確規(guī)定其合同簽訂權(quán)限，同時(shí)，法定代表人未與銷售合同簽訂人員進(jìn)行書面授權(quán)；

4） 合同變更未經(jīng)適當(dāng)審批；

5） 公司未對(duì)合同檔案進(jìn)行保管。

以上情況可能導(dǎo)致銷售價(jià)格、收款期限等違背公司銷售政策等，合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，無法確定對(duì)外訂立銷售合同的有效性。

D財(cái)務(wù)部發(fā)票開具工作未嚴(yán)格按照《發(fā)票管理制度》執(zhí)行，存在開票金額大于實(shí)際交易金額、發(fā)票開具未經(jīng)適當(dāng)審批等情況。

該內(nèi)控執(zhí)行缺陷，可能導(dǎo)致公司觸犯國(guó)家相關(guān)法律條文，遭受政府機(jī)關(guān)處罰。

E客戶服務(wù)管理機(jī)制不健全，未及時(shí)分析客戶反饋意見。

該內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷，可能導(dǎo)致公司客戶服務(wù)水平降低，影響公司品牌形象，造成客戶流失。

F未制定網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷管理制度，致使出現(xiàn)以下情況：網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷價(jià)格未經(jīng)有效審批，銷售訂單及銷售收入的確認(rèn)未經(jīng)有效審批。

以上情況，可能導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)銷售價(jià)格不合理，出現(xiàn)賬賬不符的現(xiàn)象發(fā)生。

（二）財(cái)務(wù)部門記錄與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況脫節(jié)，財(cái)務(wù)報(bào)表不能及時(shí)反映企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)情況。

1、有些單位的負(fù)責(zé)人，有時(shí)為了本身的利益需要，不僅不支持財(cái)務(wù)人員認(rèn)真履行會(huì)計(jì)法規(guī)，甚至授意或要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員為其不當(dāng)要求提供服務(wù)，以達(dá)到掩飾不當(dāng)目的、隱瞞不當(dāng)利益等目的。由于民營(yíng)企業(yè)在產(chǎn)權(quán)方面的特殊性，民營(yíng)企業(yè)中沒有國(guó)家的財(cái)產(chǎn)，財(cái)政部門對(duì)其監(jiān)督比國(guó)有單位相對(duì)寬松，同時(shí)又無上級(jí)主管部門，民營(yíng)企業(yè)負(fù)責(zé)人在企業(yè)內(nèi)部擁有絕對(duì)的權(quán)力，缺少相應(yīng)的約束。民營(yíng)企業(yè)的會(huì)計(jì)人員在處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)要受到多方面的約束和牽制。民營(yíng)企業(yè)的會(huì)計(jì)人員屬于民營(yíng)企業(yè)所有者的雇員，這就使會(huì)計(jì)人員并不具備監(jiān)督者應(yīng)有的獨(dú)立地位，其切身利益受到民營(yíng)企業(yè)所有者的制約，因此，很難有效地行使對(duì)所在企業(yè)的會(huì)計(jì)監(jiān)督，使會(huì)計(jì)人員處于進(jìn)退兩難的境地，會(huì)計(jì)監(jiān)督的作用難以充分發(fā)揮。會(huì)計(jì)人員的會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)與其所處地位不相適應(yīng)，實(shí)際業(yè)務(wù)中難于行使會(huì)計(jì)監(jiān)督職權(quán)，這也成為會(huì)計(jì)資料失真的重要原因之一。

2、業(yè)務(wù)部門實(shí)物資產(chǎn)對(duì)應(yīng)票據(jù)不能及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)，票據(jù)不規(guī)范不合法，報(bào)賬時(shí)間嚴(yán)重滯后，致使財(cái)務(wù)報(bào)表不能及時(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，帳實(shí)嚴(yán)重脫節(jié)，可能給決策者造成誤導(dǎo)，可能影響企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展。

（三）人員崗位職責(zé)分工不清，不相容職務(wù)沒分人管理

1、 會(huì)計(jì)人員及管理者本身的責(zé)任不明確

民營(yíng)企業(yè)的會(huì)計(jì)人員屬于民營(yíng)企業(yè)所有者的雇員，這就使會(huì)計(jì)人員并不具備監(jiān)督者應(yīng)有的獨(dú)立地位，其切身利益受到民營(yíng)企業(yè)所有者的制約，因此，無法自主地行使對(duì)所在企業(yè)的會(huì)計(jì)監(jiān)督，使會(huì)計(jì)人員處于進(jìn)退兩難的境地，會(huì)計(jì)監(jiān)督的作用難以發(fā)揮。

2、 民營(yíng)企業(yè)有時(shí)為節(jié)約人工成本，對(duì)很多崗位職責(zé)的分工不明確。往往一個(gè)會(huì)計(jì)人員身兼數(shù)職，一人身兼數(shù)職，而這些職位之間可能是互斥的。這就增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。即使是大型企業(yè)的會(huì)計(jì)職責(zé)分工明確，沒有嚴(yán)格的內(nèi)部控制和核算程序，也無法形成嚴(yán)格管理。

二、 針對(duì)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)控制度主要缺陷的改進(jìn)建議

（一） 增強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作人員的權(quán)利及保護(hù)，增加對(duì)違法人員的處罰力度，凈化財(cái)務(wù)工作人員的工作環(huán)境。

（二） 加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的設(shè)置及執(zhí)行

1、 采購(gòu)環(huán)節(jié)，制訂《采購(gòu)管理制度》，明確采購(gòu)計(jì)劃編制、審核審批程序及采購(gòu)計(jì)劃分析與調(diào)整程序，并嚴(yán)格執(zhí)行。制定《供應(yīng)商管理制度》，對(duì)新供應(yīng)商準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及流程做出明確規(guī)定，并嚴(yán)格執(zhí)行。定期開展供應(yīng)商評(píng)價(jià)工作。由公司法定代表人對(duì)采購(gòu)人員簽發(fā)書面授權(quán)書；或者在崗位職責(zé)說明中明確規(guī)定采購(gòu)人員由對(duì)外簽訂合同的權(quán)限；建議公司制定合相關(guān)制度，規(guī)范合同簽訂流程。規(guī)范合同存檔管理工作，制定相關(guān)制度對(duì)合同存檔工作做明確規(guī)定。

2、 銷售環(huán)節(jié)，制定《銷售管理制度》，明確銷售計(jì)劃管理相關(guān)內(nèi)容，并嚴(yán)格按照此制度執(zhí)行。建立《銷售管理制度》，明確客戶檔案信息的收集與整理相關(guān)內(nèi)容，并嚴(yán)格按照此制度執(zhí)行。建立《合同管理制度》，明確合同談判、合同審核、合同簽署、合同變更以及合同保管等相關(guān)內(nèi)容，并嚴(yán)格按照此制度執(zhí)行。嚴(yán)格按照《發(fā)票管理制度》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作。建立《銷售管理制度》，明確客戶服務(wù)投訴反饋與分析相關(guān)內(nèi)容，并嚴(yán)格按照此制度執(zhí)行。

3、 實(shí)物管理環(huán)節(jié)

1）、建立健全組織機(jī)構(gòu)，監(jiān)督實(shí)物資產(chǎn)的有效管理，保證實(shí)物資產(chǎn)日常管理工作規(guī)范、高效。該機(jī)構(gòu)應(yīng)至少能接觸、了解實(shí)物管理購(gòu)進(jìn)、保管、領(lǐng)用或報(bào)廢等各個(gè)環(huán)節(jié)的總體情況，來監(jiān)督、評(píng)價(jià)制度的執(zhí)行情況。

2）、加強(qiáng)定期帳實(shí)核對(duì)、賬賬核對(duì)的工作，制度明確其他部門如財(cái)務(wù)部門、實(shí)物資產(chǎn)監(jiān)督部門參加定期盤點(diǎn)工作以起監(jiān)督作用，對(duì)發(fā)現(xiàn)的帳實(shí)不符、賬賬不符的情況及時(shí)查出原因，不留欠賬。