公司合法合規(guī)自查報告精選(九篇)

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第1篇：公司合法合規(guī)自查報告范文

【公司稅務自查報告一】

某某國稅局：

我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊資金1000萬元。

我公司于20xx年正式生產(chǎn)運營，設有供應、生產(chǎn)、物流、營銷、財務等部門，遵循企業(yè)會計核算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統(tǒng)一進行網(wǎng)上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務等機構。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報如下：

我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發(fā)票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。

用于抵扣進項的運費發(fā)票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額;沒有以購進固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進項稅額;沒有以國際貨物運輸業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以開票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進項;不存在以項目填寫不齊全的運輸發(fā)票抵扣進項稅額等情況。

我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅官網(wǎng)查詢，查詢信息與票面均一致。

不存在購進房屋建筑類固定資產(chǎn)申報抵扣進項稅額的情況。

不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進項稅額的情況。

發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。

用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出。

銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;不存在銷售收入長期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規(guī)定計提銷項稅額的情況

不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務處理符合稅法規(guī)定。

營業(yè)收入完整及時入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應的收入按規(guī)定入賬。按《營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時間確認收入，準時完成納稅義務。

不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規(guī)定計入應納稅所得額。

不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產(chǎn)標準的物品未作納稅調(diào)整;達到無形資產(chǎn)標準的管理系統(tǒng)軟件，在營業(yè)費用中一次性列支，未進行納稅調(diào)整。

不存在計提的職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整、計提的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整、計提的補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調(diào)整。

不存在擅自改變成本計價方法，調(diào)節(jié)利潤。

不存在超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計提折舊時固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進行納稅調(diào)整;計提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進行了納稅調(diào)整。

不存在超標準列支業(yè)務宣傳費、業(yè)務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。

企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。

我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。

以上報告！

【公司稅務自查報告二】

根據(jù)*地稅直查（201x）20xx號文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于2014年7月13日—17日針對企業(yè)所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結果匯報如下：

一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍

本公司本次自查主要為201x至201x年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關法規(guī)，對本公司201x至201x年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。

三、自查結果

經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司201x年—201x年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規(guī)，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。

通過此次自查，我公司 201x年—201x年應補繳企業(yè)所得稅13，096、18元;其中：201x年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;201x年應補繳企業(yè)所得稅 8，515、42元。具體情況如下：

1、201x年度

我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應納稅所得額13，881、10元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項明細如下：

項目金額

未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用13，881、10

調(diào)增應納稅所得額小計13，881、10

應補繳企業(yè)所得稅4，580、76

（1）未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調(diào)增應納稅所得額：我公司201x年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用13，881、10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）第四條的規(guī)定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應納稅所得額，調(diào)增應納稅所得額13，881、10元。

2、201x年度

我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時合計少調(diào)增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調(diào)增事項明細如下：

項目金額

購買無形資產(chǎn)直接費用化14，061、67

無須支付的應付款項20，000、00

調(diào)增應納稅所得額小計34，061、67

應補繳企業(yè)所得稅8，515、42

（1）購買無形資產(chǎn)直接費用化：我公司201x年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》（國稅發(fā)【20xx】084號文）的規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)分期攤銷，應調(diào)增應納稅所得額14，061、67元。

（2）無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)*地稅直函【20xx】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應付款項應調(diào)增應納稅所得額”的規(guī)定，應調(diào)增應納稅所得額20，000、00元。

【稅務局自查報告范文三】

xx市國家稅務局稽查局：

根據(jù)xx市國稅稽通（201x）445號通知書要求，我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、企業(yè)基本情況

XX縣XX煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月，經(jīng)營地址：XX縣茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人：XXX;注冊資本：390萬元;公司類型：有限責任公司;經(jīng)營范圍：煤礦投資，農(nóng)副產(chǎn)品購銷，煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人，稅務登記證號：42052588XXXXXXXX。

公司年設計生產(chǎn)能力20萬噸，職工300人，連續(xù)五年來被XX縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號，成為XX縣地方經(jīng)濟發(fā)展的龍頭企業(yè)，為XX縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻。

公司主營煤炭開采、銷售業(yè)務，兼營煤炭購銷業(yè)務;增值稅由XX縣國家稅務局征收，企業(yè)所得稅由XX縣地方稅務局征收。銷售方式為坑貨，結算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬，運輸費及雜費由購貨方負擔，增值稅稅率20xx年—20xx年為13%，20xx年為17%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器設備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。

公司自成立以來，嚴格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查，07、08年也經(jīng)過XX縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外，無重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優(yōu)異成績的主要原因是XX縣國稅局對企業(yè)的精心輔導和精細管理！

二、稅金繳納情況：

1、20xx年度納稅情況：

20xx年初公司庫存原煤806。12噸，當年生產(chǎn)原煤184679。88噸，外購原煤32904。42噸，共銷售原煤218311。28噸，實現(xiàn)銷售收入49849498。43元，銷項稅額6480434。72元，進項稅額1906922。60元，繳納增值稅4573512。12元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負擔率為9。57%，外購原煤增值稅負擔率為7。20%。

當年根據(jù)XX縣國稅局《關于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發(fā)出商品等財務處理不當行為及時進行了更正，并足額繳納了稅金，20xx年1月17日，XX縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的的納稅情況進行了檢查，并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰（20xx）2號”文件，對公司未按規(guī)定設置賬簿行為處以2000元的罰款，該罰款于20xx年1月18日上交。

2、20xx年度納稅情況：

20xx年度共生產(chǎn)原煤209272噸，外購原煤47008。34噸，銷售原煤253968。12噸，實現(xiàn)銷售收入79904230。43元，銷項稅額 10387549。96元，進項稅額2768685。76元，繳納增值稅7618864。20元，其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率為10。08%，外購原煤增值稅稅負率為6。84%。

20xx年10月，根據(jù)XX縣國稅局關于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導下，通過自查的方式，補繳增值稅212687。66元，加收滯納金2339。56元，于20xx年11月6日上繳入庫。

3、20xx年度納稅情況

20xx年度共生產(chǎn)原煤175365噸，外購原煤25866。91噸，銷售原煤203410。54噸，實現(xiàn)銷售收入52625469。36元，銷項稅額 8946329。85元，進項稅額3049808。96元，其中生產(chǎn)設備抵扣進項稅489155。15元，應繳納增值稅款5896520。89元，實際入庫 6876334。67 元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率12。57%，外購原煤增值隨稅負率2。46%。

20xx年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環(huán)境，XX縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”，征納雙方嚴格按照責任書規(guī)定的基本要求、基本職責、國稅機關承諾事項執(zhí)行。

第2篇：公司合法合規(guī)自查報告范文

城市建設發(fā)展公司自查報告范文(一)

強化旅游與農(nóng)業(yè)的互動發(fā)展。積極開發(fā)具有 特色的旅游商品和旅游紀念品，五是加快行業(yè)融合。加快發(fā)展鄉(xiāng)村旅游。強化旅游與工業(yè)的互動發(fā)展。深度挖掘子昂故里詩酒文化及硅化木國家地質(zhì)公園三科文化，打造祈福之旅、文化之旅、科考之旅，強化旅游與文化的融合發(fā)展。

局對照下達的工作任務，按照《20**年政府工作要點》 府發(fā)﹝20**﹞1號)及政府督查室《關于報送〈2011年政府工作要點〉完成情況的通知》 府督﹝20**﹞1號)要求。對各項工作完成情況進行了自查，現(xiàn)將有關情況報告如下。

一、上半年工作完成情況

局緊緊圍繞縣委、縣政府各項中心工作，20**年。以環(huán)境創(chuàng)優(yōu)和招大引強為著力點，加快推進重點項目建設，全面推進子昂故里文化旅游區(qū)創(chuàng)建國家4A 級旅游景區(qū)工作，大力提升鄉(xiāng)村旅游水平，著力壯大旅游產(chǎn)業(yè)，取得了較好成效。1-6月，全縣接待游客112萬人次，實現(xiàn)旅游收入9.9億元，占全年任務的55%

一)二期工程建設用地報批及招商引資等工作有序推進;硅化木國家地質(zhì)公園成功申報為省級自然遺產(chǎn)，市級文化旅游重點項目加快推進。一是中華侏羅紀探秘旅游區(qū)1-6月完成投資10140萬元。遺址館外裝飾、提灌站建設等工程全面完工。正加快推進申創(chuàng)國家級自然遺產(chǎn)相關工作。二是子昂故里文化旅游區(qū)1-6月完成投資9400萬元。景區(qū)修復工程三個標段建設有序推進，游客中心、停車場、百尺橋翻新等工程已完成90%左右;軟件提升工程及各項宣傳營銷活動同步實施，景區(qū)管理體制進一步理順，為創(chuàng)建4A 工作順利開展奠定了重要基礎。三是特色集鎮(zhèn)項目1-6月完成投資1600萬元。完成了花園街兩側步行道路的踩塊的鋪裝、路燈的安裝、個別路段出入口硬化處理等工程;東風渠整治及污水處理廠建設工程方案已形成，待評審完成后將著手實施。四是景區(qū)1-6月完成投資7990萬元。國際城項目投資商前期300萬元拆遷安置資金到位;親水公園二期建設場平完成，土建工程啟動。五是沱牌詩酒名企名鎮(zhèn)1-6月完成投資8350萬元。完成了集鎮(zhèn)風貌試點造型，基本完成了地下排污管道改造、管網(wǎng)改造等基礎設施建設，啟動了柳湖電站建設和沱牌技改項目。

二)先后在 山景區(qū)、風景區(qū)、子昂故里文化旅游區(qū)舉辦了第十三屆 節(jié)、第五屆之春踏青節(jié)、第三屆清見品果節(jié)及三月三廟會。通過節(jié)會平臺，促進鄉(xiāng)村旅游提檔升級。以節(jié)興旅辦好 縣2011年鄉(xiāng)村旅游節(jié)自3月開始。充分展示了全縣優(yōu)秀的鄉(xiāng)村旅游資源，促進旅游與文化的融入，大大提高旅游的品位及經(jīng)濟、社會效應。二是以創(chuàng)建活動為突破口，加快推進鄉(xiāng)村旅游提檔升級。省級鄉(xiāng)村旅游示范鎮(zhèn)村、省級星級農(nóng)家樂創(chuàng)建工作，現(xiàn)已通過市級初檢。

三)引進國內(nèi)外知名的大企業(yè)、大財團參與我縣的旅游綜合開發(fā)，招大引強工作取得突破。組建專門的招商隊伍。為旅游項目發(fā)展注入了強大活力。一是與中華侏羅紀(香港)投資管理有限公司簽訂了投資框架協(xié)議，該公司將投資30億元開發(fā)建設中華侏羅紀公園;二是與 愿望基礎設施建設開發(fā)有限公司簽訂了框架協(xié)議，該公司將在子昂故里文化旅游區(qū)投資50億元規(guī)劃建設東方影視中心、西部飲食城、五星級酒店等文化旅游項目;三是與弘泰創(chuàng)新(投資管理有限公司和 縣致遠實業(yè)有限責任公司簽訂了投資 國際城框架協(xié)議，該項目總投資30億，主要建設五星級大酒店、會展中心、老年社區(qū)、高爾夫練習場、汽摩俱樂部等項目。

四)成立了創(chuàng)建工作領導小組負責組織領導，4A 景區(qū)創(chuàng)建工作有序開展。為確保今年8月底前子昂故里文化旅游區(qū)成功創(chuàng)建為4A 級景區(qū)。抽調(diào)了工作人員，組成軟件資料籌備組，形成了良好的工作運行機制。先后召開了專家輔導會、創(chuàng)建工作動員大會暨培訓會，制定了創(chuàng)建工作方案，分階段細化了目標任務，各項工作正有序開展。

五)完善應急救援機制，切實強化旅游行業(yè)監(jiān)管。一是強化安全生產(chǎn)責任制。加大安全隱患排查治理力度，確保全縣無重大涉旅安全事故發(fā)生。二是繼續(xù)積極開展城鄉(xiāng)環(huán)境綜合治理工作，深化城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治進景區(qū)和廉政文化進景區(qū)活動，全面凈化景區(qū)環(huán)境，提升景區(qū)整體形象。三是宣傳、貫徹《省旅游條例》和《旅行社條例》切實增強從業(yè)人員素質(zhì)，全面提高管理水平。四是充分挖掘 特色人文資源和自然資源，包裝推廣特色旅游商品，大力推進旅游商品產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。

二、存在問題

旅游產(chǎn)品開發(fā)而及包裝品位偏低、影響力不足，一是縣面臨著國內(nèi)旅游發(fā)展的嚴峻挑戰(zhàn)和旅游發(fā)達地區(qū)旅游資源開發(fā)、客源分流的激烈競爭;二是全縣的旅游業(yè)仍存在著產(chǎn)業(yè)體系不夠完善。旅游企業(yè)小、弱、散，核心競爭力不強，旅游購物市場發(fā)展滯后，缺乏具有 特色的旅游商品和文化紀念品等問題;三是旅游專業(yè)人才缺乏，行業(yè)管理不夠規(guī)范等問題。

三、下半年工作打算

落實項目建設責任和要求。切實抓好招大引強，一是加快項目建設。加快推進中華侏羅紀探秘旅游區(qū)、子昂故里文化旅游區(qū)、休閑度假區(qū)、沱牌詩酒名企名鎮(zhèn)等文化旅游重點項目建設。做好項目的策劃、包裝、推薦、對接工作。做好現(xiàn)有招商企業(yè)的跟蹤和項目的落地建設。

完善旅游要素，二是加快品牌建設。對現(xiàn)有A級旅游景區(qū)實施全面整改。為游客創(chuàng)造方便、安全、舒適的旅游條件。全面推進子昂故里文化旅游區(qū)創(chuàng)建國家4A 級景區(qū)，力爭8月底前完成省檢。積極策劃各類旅游主題活動，充分利用節(jié)會

加大對旅游項目、產(chǎn)品的宣傳推介，和網(wǎng)絡媒體等平臺。塑造旅游品牌。深入推進省級鄉(xiāng)村旅游示范鎮(zhèn)、村創(chuàng)建及星級農(nóng)家樂評定工作，推進鄉(xiāng)村旅游提檔升級。

完成明星至 旅游通道旅游線路要素建設;12月底前投資1360萬元，三是加快線路統(tǒng)籌。力爭11月底前投資4.2億元。完成明星至 沿線公共基礎服務設施建設;11月底前投資2000萬元完成明星至 示范線路段建設。

深入推進旅游服務標準化建設和旅游誠信體系建設，四是加快服務質(zhì)量提升。加強旅游市場綜合治理。切實維護旅游者合法權益。健全旅游星級酒店、旅行社、旅游景區(qū)(點)管理人才引進機制，積極培養(yǎng)本土人才，進一步壯大旅游企業(yè)隊伍。建立健全旅游行業(yè)協(xié)會，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的協(xié)調(diào)、監(jiān)督作用，建立健康有序的市場秩序。

城市建設發(fā)展公司自查報告范文(二)

為切實轉(zhuǎn)變基層干部作風，進一步提升服務水平，優(yōu)化服務環(huán)境，推動經(jīng)濟發(fā)展，根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府的統(tǒng)一部署，我局扎實開展了整治小鬼難纏優(yōu)化發(fā)展環(huán)境專項活動，我們認真貫徹落實中央八項規(guī)定、省委《若干意見》、市委《實施辦法》和區(qū)委十項規(guī)定，重點對照九種不良行為進行自查自糾，現(xiàn)將自查情況報告如下：

一、主要做法

(一)廣泛征求意見。我們對全區(qū)區(qū)屬和駐區(qū)建筑企業(yè)、建設設計、監(jiān)理、勘探等單位及項目指揮部印發(fā)了200份公開信，明確告之，我局在辦理各項業(yè)務和服務工作中，有不良行為的及時投訴、舉報，公示了舉報電話、電子信箱及受理人;召開區(qū)屬建筑企業(yè)、城建項目、局各股(站)室負責人共65人座談會，面對面，聽取工作意見和建議;走訪了十里、五里、蓮花、賽陽、姑塘、新港在建城建項目指揮部和工地，部分人大和政協(xié)代表，重點走訪了城房安置點和農(nóng)民公寓、掛點幫扶村的群眾，當面詢問，虛心接受對我局及工作人員的意見和建議。同時我們還走訪市建設局招標辦、質(zhì)監(jiān)站、安監(jiān)站、市園林管理局、市政管理局等單位，聽取上級職能部門對我局工作意見，征求區(qū)分管領導的意見，通過多層次，全方位了解我局在行政執(zhí)法、職能監(jiān)管、服務態(tài)度、辦事效率、廉潔自律等方面的問題，把問題找準。

(二)個人進行自查。結合崗位職責，對照九種不良行為逐項檢查，自我剖析，自我評估，說出表現(xiàn)，指出危害，分析根源，每個同志填寫《個人自查表》。主要領導對分管領導提出書面改進意見，分管領導對所屬部門的同志分別提出加強和改進意見，單位對每個同志綜合提出了要求。

(三)部門開展自查。單位、各股(站)室、辦，結合征求到的意見，重點圍繞執(zhí)法、監(jiān)管、服務、辦事、廉潔等方面存在的問題，采取大家議、群眾評、自己找、領導點等方式，深挖細究，擺現(xiàn)象查危害挖根源，實事求是，不遮遮掩掩，不避重就輕，也不言過其實，針對查找的問題，填寫《部門自查表》，主要領導和分管領導，分別提出了改進意見和工作要求。

(四)撰寫自查報告。為切實增強自查自糾工作的針對性、實效性，著力自我改進、自我提高、自我完善，我們要求自查報告，客觀、真實、準確、有效。為此，每個同志，根據(jù)自身存在的問題和不足，深入分析，認真自剖，明確努力方向，制定改進措施。對思想層面上的問題，強化學習，深化認識，端正思想;對行為方面的問題，糾偏引正，認真整改，規(guī)范行為。能立即改進的，要立竿見影;對一時難改到位的，明確時限，限期整改到位。通過專項整治，切實達到：思想上有明顯提高、作風上有明顯轉(zhuǎn)變、工作上有明顯加強、個人素質(zhì)有明顯提升。

二、存在問題

經(jīng)過認真梳理，當前我局干部作風建設主要存在以下問題，有的只是個別和少數(shù)現(xiàn)象，但卻影響整個單位建設。

一是精神不夠振奮。少數(shù)同志工作時間長、年齡偏大，有船到碼頭、車到站的思想，工作動力不足，精神不振奮，不求有功但求無過，不夠積極主動，上級有要求和領導交辦的事去做，沒要求、不交辦就不思、不想、不動，甘于平庸。

二是服務不夠周到。對前來辦事的，能熱情接待，但在告之解讀中，由于時間緊工作忙，解讀不夠詳細、不夠具體、不夠耐心。在項目檢查監(jiān)管執(zhí)法中，有時語氣比較生硬。

三是公開不夠及時。黨務政務公開工作，還不是十分科學、規(guī)范、及時、有效，尤其是在城建項目信息更新上，不夠及時，難以滿足社會需要。

四是遵紀不夠嚴格。雖然加強了機關效能的督查和管理，但還存在個別人遲到早退，工作時間借辦公事為由，外出辦私事，上網(wǎng)做與工作無關的事時有發(fā)生。

五是工作不夠深入。對建筑業(yè)企業(yè)員工的培訓不夠，有待加強。建筑市場的標后監(jiān)管，還需進一步完善。部分施工現(xiàn)場質(zhì)量、安全整改沒有落實到位，邊街小巷道路、路燈配套設施不夠完善，造成群眾出行不便。

以上這些問題產(chǎn)生的根源，一方面，由于少數(shù)干部事業(yè)心責任感不強，造成工作作風不正、不實;另一方面，教育不經(jīng)常，管理不嚴格，措施不得力，監(jiān)督不到位，造成工作作風浮躁。

三、整改措施

1、深化教育，筑牢干事創(chuàng)業(yè)思想。干部隊伍是我們事業(yè)的核心力量，我們要教育干部樹立正確的人生觀、價值觀、事業(yè)觀，要立志做大事，不要立志做大官，把工作崗位作為干事創(chuàng)業(yè)的平臺，腳踏實地，奮發(fā)有為。全體干部要想干事、會干事、干成事、不出事。牢固樹立無功就是過，平庸就是錯，占位必司職，無為就讓座。以時不我待的精神，以苦勵志，奮力干事，堅忍不拔，奮勇爭先，勇創(chuàng)一流工作業(yè)績。把干部教育經(jīng)?；?、制度化，持之以恒抓下去，始終保持我局干部隊伍的蓬勃朝氣。

2、轉(zhuǎn)變觀念，提高服務辦事能力。要切實轉(zhuǎn)變觀念，牢固樹立工作就是服務的理念，堅持以人為本，熱情為群眾服務，熱衷為項目服務，熱心為發(fā)展服務。在工作中，決不能高高在上，唯我獨尊，更不能門難進、臉難看、事能辦，不能辦事生硬走程序，機械地完成任務。要熱情誠懇，真心實意地接待每位客戶、群眾。事無巨細，時無定時，一一辦理。符合規(guī)定的要辦，不符合要求或手續(xù)不全的，要說明情況，解釋原因，不可一推了之，需要幫助的提供幫助，需要協(xié)調(diào)的要主動協(xié)調(diào)，不能說辦不了、不能辦，而要說我能辦、幫你辦。既要周到更要有耐心，不但要說得準、說得透、說得全，而且要說得巧，說話要悅耳順心，讓前來辦事的人，知道辦事所需材料、辦理程序、辦理時限、收費標準與根據(jù)，讓每一個客戶感到舒心、滿意。

3、落實制度，做好信息公開工作。黨務政務信息公開，堅持依靠制度，服務大局，推動發(fā)展。依法依紀，注重實效。對三重一大、領導分工調(diào)整、崗位設置、人員調(diào)配、重大項目建設、中心工作等都要進行公開，特別是對干部群眾關心的熱點、難點問題作為公開的重點，如工程招投標、城房安置、農(nóng)民公寓、市政公益性項目等。堅持信息公開的經(jīng)常性、動態(tài)性、及時性，做到常規(guī)性工作定期公開，一般一季度或半年公開一次，階段性工作根據(jù)進展情況，逐階段公開。臨時性工作及時公開。涉及黨內(nèi)事務，按照組織紀律，先黨內(nèi)、后黨外公開。信息公開落實專人負責，從群眾最需要、最關心的地方做起，將定期、專題、隨時、及時相結合，進一步規(guī)范和健全工作制度，充分利用網(wǎng)絡、手機短信、報刊、公開欄等，使信息公開更加簡便、快捷、高效。打開窗口，透進陽光，曬出公信力，切實提高我局信息公開工作的針對性、實效性。

4、嚴格管理，創(chuàng)造良好工作環(huán)境。對工作人員嚴格要求、嚴格管理，加強自我約束力，認真執(zhí)行《機關管理制度》和上級各項規(guī)定，令行禁止。凡是明文規(guī)定的不允許做的一律不能做，局效能辦和局領導加強督查，每天巡查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。每次檢查情況記錄在案，發(fā)現(xiàn)三次以上同樣的問題，作出書面檢查，并全局通報，年終不得評為先進，并扣除一定的績效工資。對經(jīng)常性出現(xiàn)的問題的人和事，分管領導找其戒勉談話，必要時實行換崗。在全局上下形成敬畏制度，遵章守紀的良好風氣，人人積極向上，個個遵規(guī)守紀，認認真真做事，踏踏實實地工作，杜絕違規(guī)違紀。

第3篇：公司合法合規(guī)自查報告范文

公司自1994年上市以來,一直努力致力于完善公司內(nèi)部治理結構,提升公司治理水平的工作,并按照中國證監(jiān)會,上海證券交易所等相關法律法規(guī),結合公司的實際情況,逐步建立了嚴格的股東會,董事會,監(jiān)事會三會運作制度,及明晰的決策授權體系.同時公司也加強了對內(nèi)部各項制度的建設,為公司的內(nèi)部控制與治理提供了基礎的制度保障.

公司治理總體來說比較規(guī)范,但也還存在以下一些問題:

1,《公司章程》尚未完全按照《上市公司章程指引(XX年修訂)》修改;

根據(jù)公司的實際情況,公司已在XX年度股東大會對《公司章程》中股東大會召開通知等內(nèi)容作了部分修改,但是還有大部分條款未進行修改.公司將在情況明了后對《公司章程》進行全面修改,并提交股東大會審議通過.

2,公司部分制度尚待修訂與完善;

(1)公司需要對內(nèi)控制度進行完整的評估并形成自我評估報告;

(2)公司需建立《募集資金管理辦法》.

3,公司股權分置改革工作尚未完成.

由于公司第一大非流通股股東與第一大流通股股東對公司股改方案未達成一致意見,公司非流通股股東提出的兩次股改方案都未獲通過.公司將促進大股東之間加強溝通,盡快就股改方案達成一致意見,以啟動第三次股改.

4,期權激勵工作尚未開展

由于公司未完成股改,無法實施有效的期權激勵.董事會將結合公司實際情況出臺期權激勵方案,待股改完成后實施.

為了向廣大投資者全面扼要地揭示公司的治理架構,使投資者能更全面地了解公司治理情況,公司對治理情況進行了自查,并擬訂了該份治理報告.針對上述幾方面的問題,公司已制訂了整改計劃.并將自查報告全文刊登于上海證券交易所網(wǎng)站及公司網(wǎng)站,誠摯希望廣大投資者對公司治理提出寶貴意見建議,促進公司提升治理水平,以更持久,更健康,更穩(wěn)健的發(fā)展回報投資者.

二,公司治理概況

公司嚴格按照《公司法》,《證券法》和中國證監(jiān)會有關規(guī)定的要求,不斷完善股東大會,董事會,監(jiān)事會和經(jīng)營層獨立運作,相互制衡的公司治理結構.下:

股東大會方面:股東大會為公司最高權力機構,公司股東大會依據(jù)相關規(guī)定認真行使法定職權,嚴格遵守表決事項和表決程序的有關規(guī)定.公司歷次股東大會的召集,召開均由律師進行現(xiàn)場見證,并出具股東大會合法,合規(guī)的法律意見.

董事與董事會方面:公司共有9名董事,其中獨立董事3名,董事會人數(shù)和人員構成符合法律,法規(guī)和《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》的要求.公司嚴格按照《公司章程》規(guī)定的董事選聘程序選舉董事.公司各位董事能夠以認真負責的態(tài)度出席股東大會和董事會,在召開會議前,能夠主動調(diào)查,獲取做出決議所需要的情況和資料,認真審閱各項議案,為股東大會和董事會的重要決策做了充分的準備工作.能夠積極參加有關培訓,熟悉有關法律法規(guī),了解作為董事的權利,義務和責任.

監(jiān)事與監(jiān)事會方面:公司共有5名監(jiān)事,其中職工監(jiān)事2名,監(jiān)事會的人數(shù)和人員結構符合法律,法規(guī)的要求.公司監(jiān)事能夠認真履行自己的職責,能夠本著對股東負責的態(tài)度,對公司財務和公司董事,高級管理人員履行職責的合法合規(guī)性進行監(jiān)督.

與控股股東的關系方面:公司與控股股東嚴格執(zhí)行"五分開",公司與控股股東基本上實行了人員,資產(chǎn),財務分開,機構,業(yè)務獨立,各自獨立核算,獨立承擔責任和風險.公司沒有為控股股東及其控股子公司,附屬企業(yè)提供擔保或提供資金.控股股東及其他關聯(lián)企業(yè)也沒有擠占,挪用本公司資金.公司通過積極采取措施降低公司與控股股東及其關聯(lián)企業(yè)之間的日常關聯(lián)交易.控股股東提出并保證切實履行股東的職責,確保與公司在人員,資產(chǎn),財務上分開,在機構,業(yè)務方面獨立,不越過公司股東大會,董事會直接或間接干預公司的重大決策及依法開展的生產(chǎn)經(jīng)營活動,不利用資產(chǎn)重組等方式損害公司和其他股東的合法權益.

內(nèi)部控制制度方面:公司根據(jù)政策要求和自身經(jīng)營情況需求,制定了各項內(nèi)控制度,并得到較好的落實.公司制定了《股東大會議事規(guī)則》,《董事會議事規(guī)則》,《監(jiān)事會議事規(guī)則》和《總經(jīng)理工作細則》,使股東大會,董事會和監(jiān)事會在運作中,總經(jīng)理在工作中嚴格按照上述規(guī)則執(zhí)行;公司制定了涵蓋公司各營運環(huán)節(jié)的內(nèi)部管理制度;公司明確各部門,崗位的目標,職責和權限,建立相關部門之間,崗位之間的制衡和監(jiān)督機制,并設立了內(nèi)部審計部門.

信息披露方面:公司指定《中國證券報》,《上海證券報》為公司信息披露的報紙,嚴格按照法律,法規(guī)和公司章程的規(guī)定,真實,準確,完整,及時地披露信息.并主動,及時地披露所有可能對股東和其他利益相關者決策產(chǎn)生實質(zhì)性影響的信息,保證所有股東有平等的機會獲得信息.

績效評價與激勵約束機制方面:公司已經(jīng)建立了公正,透明的高級管理人員的績效評價標準與激勵約束機制,并逐步加以完善.由于公司未完成股改,無法實施有效的期權激勵.

相關利益者方面:公司能夠充分尊重和維護相關利益者的合法權益,實現(xiàn)股東,員工,社會等各方利益的協(xié)調(diào)平衡,共同推動公司持續(xù),健康的發(fā)展.

三,公司治理存在的問題及原因

公司按上市公司規(guī)范要求制定了較為完善,合理的內(nèi)控制度,這些制度得到了有效的遵守和實行,公司治理總體來說比較規(guī)范,但是針對公司過去幾年在工作中出現(xiàn)的問題,在以下幾方面需要做出改進: 『 1

1,《公司章程》尚未完全按照《上市公司章程指引(XX年修訂)》修改

根據(jù)公司的實際情況,公司已在XX年度股東大會對《公司章程》中股東大會召開通知等內(nèi)容作了部分修改,但是還有大部分條款未進行修改.主要原因為公司股東未就股改方案達成一致意見,公司股改工作未完成.公司股權結構,選舉董事,監(jiān)事時是否采取累計投票制,股東大會,董事會及經(jīng)營層權限設置等方面還存在不確定性.公司希望能在情況明了后對《公司章程》進行全面修改.根據(jù)證監(jiān)會的《上市公司章程指引(XX年修訂)》,公司已準備了《公司章程》草稿,待相關事宜明確后再對草稿進一步修訂,并提交股東大會審議通過.

2,公司部分制度尚待更新與完善

目前公司建立了比較健全的內(nèi)部控制制度,但對照上海證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指引》,公司還需要對內(nèi)控制度進行完整的評估并形成自我評估報告.公司將督促職能部門盡快完成對內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督,作出自我評估報告.

通過本次自查發(fā)現(xiàn),公司未制訂《募集資金管理制度》,公司財務部與董事會辦公室將盡快建立《募集資金管理制度》,建立對公司募集資金的存儲,使用和管理的內(nèi)部控制制度.

3,公司股權分置改革工作尚未完成

由于公司第一大非流通股股東與第一大流通股股東對公司股改方案未達成一致意見,公司非流通股股東提出的兩次股改方案未獲通過.公司將促進大股東之間加強溝通,盡快就股改方案達成一致意見,以啟動第三次股改.

4,期權激勵工作尚未開展

由于公司未完成股改,無法實施有效的期權激勵.董事會將結合公司實際情況出臺期權激勵方案,待股改完成后實施.

四,整改措施,整改時間及責任人

公司的規(guī)范治理是一個循序漸進與不斷完善的過程,針對本次治理自查結果,近階段我公司主要對下列問題進行重點整改:

在情況明了后對《公司章程》進行全面修改.根據(jù)證監(jiān)會的《上市公司章程指引(XX年修訂)》,公司準備了《公司章程》草稿,待相關事宜明確后再對草稿進一步修訂,并提交股東大會審議通過

五,有特色的公司治理做法

1,公司比較積極的開展投資者關系管理工作,制定了《投資者關系管理制度》.明確投資者關系管理事務的第一責任人為公司董事長,董事會秘書為公司投資者關系管理事務的業(yè)務主管,董事會辦公室為公司的投資者關系管理職能部門.具體有以下方面:

(1)在公司網(wǎng)站上設立了投資者關系專欄,設立了信息披露,公司治理,會議事項等子欄目.網(wǎng)站上還開設了投資者論壇,提供一個投資者之間以及投資者與公司之間的交流平臺.安排專門人員對投資者關心的問題及時予以解答,并將一些問題匯集提交給公司經(jīng)營層.

(2)積極,認真地接待投資者的來訪來電.在百貨業(yè)日益被市場看好的情況下,機構投資者的調(diào)研要求也有所增多.公司予以積極接待,希望公司能更多的被投資者了解.對電話咨詢的股東則予以耐心解答,并作來電記錄.考慮逐步設立股東數(shù)據(jù)庫,為公司股票全流通的管理打好基礎.

2,公司對企業(yè)文化建設非常重視,將企業(yè)文化建設提高到戰(zhàn)略規(guī)劃的高度.關于企業(yè)文化建設,公司主要做了三方面工作:第一是對公司的企業(yè)文化進行了梳理,找出了百大企業(yè)文化的"優(yōu)秀基因".第二是對公司核心理念體系進行了設計.第三是對企業(yè)文化進行整合,結合公司現(xiàn)狀,對設計的核心理念體系進行貫徹并調(diào)整.結合以上三方面工作,公司形成了關于企業(yè)文化建設的專門報告.其中對企業(yè)精神,公司宗旨,核心服務理念等進行了列示.具體如下:

(1)企業(yè)精神:團結 創(chuàng)業(yè) 求實 創(chuàng)新(1989年)

(2)公司宗旨:以"一流的設施,一流的服務,一流的管理"滿足社會各界不同層次消費者的需求,努力將公司辦成多層次,多功能,全方位,現(xiàn)代化的大型企業(yè)集團,向國際市場邁進,為公司積累資金,為全體股東和公司職工謀取利益.(1992年)

(3)經(jīng)營理念:信譽恒一,服務第一,品質(zhì)如一(1995年)

(4)二十六條服務理念(1997年)

(5)核心服務理念:百分之百為大家(1997年)

(6)企業(yè)生命線:誠信(1998年)

(7)四大品牌:企業(yè)品牌,服務品牌,員工品牌,商品品牌(XX年)

3,公司建立了合理的績效評價體系,從公司經(jīng)營層到基層員工都有相應的考核體系.公司高級管理人員實行年薪制,其年薪與公司職工人均應發(fā)工資,凈資產(chǎn)收益率,利潤指標完成情況掛鉤并根據(jù)董事會對高級管理人員的考核結果發(fā)放.公司高級管理人員的考核具體由董事會薪酬與考核委員會具體負責.對于各分公司人員,都有相應的經(jīng)營指標及其他指標.在年終由各部門進行綜合考核后予以發(fā)放薪酬.

六,其他需要說明的事項

第4篇：公司合法合規(guī)自查報告范文

一直以來，@@@@合同管理嚴格按照公司《合同管理辦法》相關要求執(zhí)行，在遵守國家法律、政策的基礎上，始終堅持平等互利、協(xié)商一致、等價有償?shù)脑瓌t，自2008年以來，連續(xù)獲得第十、十一屆重合同守信用企業(yè)獲譽稱號。為促使合同管理工作進一步向規(guī)范化、信息化、標準化方面邁進，現(xiàn)將@@@@合同管理自查報告簡單匯報如下：

一、嚴格審查，履約到位

目前@@@@合同種類繁多，數(shù)量大，主要涉及到工程、設備安裝、設備采購、承包、運輸以及勞務合同等。根據(jù)公司《合同管理辦法》，@@@@按照重大合同、重要合同和一般合同的分類特點進行嚴格管理。今年以來已經(jīng)完成簽訂的合同60余份（不包含未回收部分），標的額達1000萬余元。面對合同類型多，標的額大，履行周期長等特點，從維護公司的經(jīng)濟利益出發(fā)，凡是涉及到@@@@的重大經(jīng)濟合同均由業(yè)務部門參與洽談、起草，并報公司研究確定，最終由公司審批簽訂，杜絕了在合同、信用工作中可能發(fā)生的職責不清，職權不明的問題。在合同招投標過程中，合同條款按照標段特點進行專項設臵，在招標結束后，再根據(jù)中標人在投標階段的 - 1 -

各種承諾和方案特點全部寫進行合同條款中，并且在合同談判前做好市場調(diào)查工作，做到嚴把法人資格關、個人身份關、合同條款關、履約能力關、資信等級關、擔保能力關。由于@@@@重視合同在經(jīng)濟工作中的重要性,在履行合同方面爭取了主動性,至今沒有發(fā)生一起合同、信用事故，未出現(xiàn)一筆合同糾紛，做到了合同、信用管理工作“零失誤”。

二、完善建設，提高水平

@@@@編制完成《@@@@合同管理辦法》、《@@@@經(jīng)濟合同管理規(guī)定實施細則》、《@@@@合同管理標準作業(yè)流程指導書》，根據(jù)公司合同管理實際運行需要，結合公司的行業(yè)特點多次進行修改、討論，確定了@@@@合同全面管理、全程控制、分工協(xié)作的原則，完善了各類合同的簽訂、審批、履行、變更和解除等流程，對合同基礎管理、合同責任等合同的日常管理工作和責罰也作了詳細的規(guī)定。另外為使合同管理做到了有人負責、有據(jù)可查，@@@@設立了合同管理員，主要負責合同保管、分發(fā)、統(tǒng)計和歸檔的工作。同時重視建立健全合同臺賬工作，注意保持合同檔案的完整性（合同檔案包括招投標文件到合同文本、重要的會議紀要等與合同相關資料），按時更新合同履行情況，以便能及時、準確地提供統(tǒng)計數(shù)據(jù)和有關資料，為領導的決策提供依據(jù)。

三、規(guī)范管理，杜絕風險

按照公司《合同管理辦法》，@@@@進一步規(guī)范了合同管理工作，所有合同條款、簽訂手續(xù)和形式均由簽訂部門管理，并確保程序合法，杜絕了不完善和不合法的合同的出現(xiàn)；依法檢查合同履行情況，協(xié)助合同承辦人員處理合同中出現(xiàn)的問題，會同合同承辦人員辦理有關合同文書，建立合同檔案，有效制止了不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的合同行為；在對外- 2 -

簽訂合同時一律使用合同示范文本，針對不同的合同類型，根據(jù)公司編寫的常用合同文本,完善的合同文本的運用，結合簽訂審批流程、授權委托制度的推行，使得合同的簽訂及履行走上了規(guī)范化的軌道，極大地降低了合同的法律風險。

第5篇：公司合法合規(guī)自查報告范文

根據(jù)廣東省藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范（GSP）認證管理辦法（試行） 以及《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范現(xiàn)場檢查指導原則》的規(guī)定，我公司就GSP實施情況自查報告如下：

一、公司基本情況

我司成立于XXXX年XX月XX日，公司注冊資金XXXXX萬元，經(jīng)營范圍有：XXX、XXXX、XXXX、XXXX。我司現(xiàn)有員工XX人，其中執(zhí)業(yè)藥師XX人，藥學技術人員XX人（含執(zhí)業(yè)藥師），藥學技術人員占員工總數(shù)的XXX%，公司設立了質(zhì)管部、業(yè)務部、儲運部、財務部、行政部、信息管理部共六個部門，公司上年度銷售額XXXX萬元，我司經(jīng)營品種XXXX，經(jīng)營XX品種XX個。公司以“XXXXX”為質(zhì)量方針，依法依規(guī)從事藥品經(jīng)營活動，嚴把質(zhì)量關，杜絕假劣藥品進入本公司，開業(yè)至今從未發(fā)生過經(jīng)營假劣藥品行為。

二、質(zhì)量體系運行情況

1、質(zhì)量體系文件情況

公司編制了《質(zhì)量管理制度》XX項、《質(zhì)量管理操作規(guī)程》XX項、《部門及各級崗位質(zhì)量職責》XX項等文件，組成成了公司質(zhì)量體系的標準文件，是公司開展各項質(zhì)量管理工作的文字依據(jù)，質(zhì)管部對各項文件進行了必要的培訓。

2、人員的配備情況

（1）公司法定代表人、企業(yè)負責人XXX總經(jīng)理是XXXX學歷，XX職稱，熟悉國家有關藥品管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和所經(jīng)營藥品的知識。

（2）質(zhì)量負責人XXX為執(zhí)業(yè)藥師，資格證書編號：XXXXXXX，XX本科畢業(yè)，從事藥品質(zhì)量管理工作XX年有余，熟悉國家有關藥品管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和所經(jīng)營藥品知識，能獨立解決經(jīng)營過程中的質(zhì)量問題，具有對質(zhì)量管理工作進行正確判斷和保障實施的能力。

（3）質(zhì)量管理機構負責人XXX是職業(yè)中藥師，資格證書編號：XXXXXX。專業(yè)為XXXX，能堅持原則、有豐富的實踐經(jīng)驗，能獨立解決經(jīng)營過程中的質(zhì)量問題。

（4）倉庫質(zhì)管員XXX，XXXXX畢業(yè)，質(zhì)管員均經(jīng)專業(yè)及崗位培訓，能獨立解決質(zhì)量管理過程中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題。

（5）倉庫驗收員XXX，XXXX專業(yè)本科畢業(yè)，中藥師；倉庫驗收員XXX，XXXXX畢業(yè)，西藥師。驗收員均經(jīng)專業(yè)崗位培訓，能獨立解決驗收過程中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題。

（6）倉庫養(yǎng)護員XXX，XXXX學歷；倉庫養(yǎng)護員XXX，XXXXX學歷。養(yǎng)護員均經(jīng)過專業(yè)及崗位培訓。

（7）采購員XXX，XXXX學歷，中藥師；銷售員XXX，XXX學歷，XXX，XXX學歷。采購員、銷售員均經(jīng)過專業(yè)及崗位培訓。

（8）對從事質(zhì)量管理、驗收、養(yǎng)護、保管等直接接觸藥品的崗位人員，我司每年都有組織進行健康檢查，并建立了員工健康檔案。

三、辦公場所和倉庫的情況

我司的營業(yè)辦公場所面積XXX平方米，配備了電腦、電話機、傳真機、打印機、復印件等現(xiàn)代化的經(jīng)營辦公設備，工作環(huán)境寬敞明亮。倉庫總面積XXX平方米：陰涼庫面積為XXX平方米，常溫庫面積為XXX平方米，冷庫XX立方米。庫房內(nèi)墻、頂光潔，地面平整，門窗結構嚴密。倉庫庫房內(nèi)鋪上墊板，使藥品與地面之間有效隔離；配備隔熱板、排氣扇、滅蚊燈、老鼠籠等避光、通風、防潮、防蟲、防鼠等設備；配備空調(diào)XX臺，能有效調(diào)控溫濕度及室內(nèi)外空氣交換；安裝自動溫濕度監(jiān)測終端XX個（包括冷藏運輸車的XX個檢測終端在內(nèi)），能自動監(jiān)測、記錄庫房溫濕度及冷藏藥品運輸過程溫濕度。配置XX立方米冷庫一間，配備雙制冷機組和備用發(fā)電機組；并購置冷藏車一部，XX升冷藏箱XX個，并在XXXX年XX月份對冷庫、冷藏箱、和冷藏車進行驗證冷藏車的配置符合國家相關標準要求，能保證冷藏和冷凍藥品運輸要求。冷庫、冷藏車和保溫箱均配置溫濕度自動檢測系統(tǒng)，均可實時采集、顯示、記錄溫濕度數(shù)據(jù)，并具有遠程及就地實時報警功能，可通過計算機讀取和儲存所記錄的檢測數(shù)據(jù)。倉庫劃分有合格品區(qū)、發(fā)貨區(qū)、待驗區(qū)、退貨區(qū)、不合格品區(qū)、出庫復核去、零貨區(qū)等專用場所，并按GSP要求實行色標管理。

四、計算機系統(tǒng)管理情況

公司安裝有《XXXX》計算機系統(tǒng)終端機共XX臺，符合經(jīng)營全過程及質(zhì)量控制要求，實現(xiàn)藥品質(zhì)量可追溯，并滿足藥品電子監(jiān)管的實施條件。公司的計算機系統(tǒng)有支持系統(tǒng)正常運行的服務器；具有安全、穩(wěn)定的網(wǎng)絡環(huán)境，能實現(xiàn)部門之間、崗位之間的信息傳輸和數(shù)據(jù)共享，并建立相關數(shù)據(jù)庫。公司的見算計系統(tǒng)能夠?qū)λ幤返馁忂M、驗收、養(yǎng)護、出庫復核、銷售等進行真實、完整、準確地記錄和管理，并能生成、打印相關藥品經(jīng)營業(yè)務票據(jù)。公司要求各崗位人員按授權范圍進行計算機系統(tǒng)數(shù)據(jù)的錄入、修改、保存等操作，保證數(shù)據(jù)原始、真實、準確、安全和可追溯，對計算機系統(tǒng)運行中涉及企業(yè)經(jīng)營和管理的數(shù)據(jù)按日備份并存放于安全場所，有關記錄按規(guī)定保存5年。

五、對照標準自查情況

XXXX年XX月XX日-XX日我司依據(jù)《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》（衛(wèi)生部令第90號）及其附錄、《XX省藥品批發(fā)企業(yè)GSP認證現(xiàn)場檢查項目表》對公司質(zhì)量管理體系進行了一次內(nèi)部評審，評審結果為：嚴重缺陷項目XX項，一般缺陷項目XX項，基本符合GSP規(guī)定的條件要求，現(xiàn)向貴局申請進行GSP認證。

XXXXX醫(yī)藥有限公司

藥品經(jīng)營企業(yè)自查報告（二）

xxx食品藥品監(jiān)督管理局GSP認證中心：

xxxxx是成立于xx年的藥品批發(fā)企業(yè)。公司注冊地址：xxxx。《藥品經(jīng)營許可證》證號：xxxx，營業(yè)執(zhí)照注冊號：xxxxxx ，《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》證書編號：xxxx。我公司核準經(jīng)營范圍；中成藥、中藥材、中藥飲片、化學藥制劑、化學原料藥、抗生素原料藥、抗生素制劑、生化藥品、生物制品……銷售服務主要覆蓋xxx、等轄區(qū)內(nèi)的藥品經(jīng)營企業(yè)和醫(yī)療機構等終端客戶。

公司現(xiàn)有營業(yè)用房面積xx，其中營業(yè)xxM?；藥品倉庫面積xxx M? 。公司分別在xx年、xx年通過GSP認證檢查，取得GSP證書。自公司取得GSP認證以來，始終堅持將GSP要求作為公司經(jīng)營的行為準則，以“xxxxxx”為方針，認真落實《藥品管理法》、《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》等法律法規(guī)，制定并嚴格執(zhí)行企業(yè)質(zhì)量管理制度和程序，確保了公司質(zhì)量管理體系的正常和有效運行。在本行業(yè)及社會樹立良好的企業(yè)信譽和社會形象。

2012年修訂版《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》頒布實施以來，公司領導高度重視，公司內(nèi)部開展了《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》知識培訓，以提高全體員工對新版《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》的認識和了解，同時組織人員重新修訂了公司各部門職責、各崗位職責、管理制度和各項操作規(guī)程，完善了的質(zhì)量管理體系。對藥品經(jīng)營各個環(huán)節(jié)進行了風險管理。對計算機系統(tǒng)進行升級和功能完善。組織了對公司組織機構與管理、職能與職責、人員與培訓、設施與設備、采購、收貨、驗收、儲存與養(yǎng)護、出庫與運輸、銷售與售后服務、文件系統(tǒng)等系統(tǒng)全過程的公司內(nèi)部審核和自查。經(jīng)過自查、整改、完善，促進了公司質(zhì)量管理工作進一步落實完善，提高了公司整體經(jīng)營管理水平和質(zhì)量保證控制能力，取得了較好的經(jīng)濟效益和社會效益。

現(xiàn)將實施GSP工作自查情況匯報如下：

一、質(zhì)量管理體系

公司自xx年再次取得GSP認證以來，認真貫徹執(zhí)行《藥品管理法》《藥品管理法實施條例》和《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》等法律法規(guī)的要求，建立健全組織機構和質(zhì)量管理體系，明確了各部門的職責和質(zhì)量責任；配備了符合規(guī)定的專業(yè)技術人員，各級人員能夠認真履行職責，各部門環(huán)節(jié)均嚴格按照規(guī)范要求執(zhí)行。

公司建有完善的質(zhì)量管理體系并能夠有效運行，有明確的質(zhì)量方針和質(zhì)量目標要求，質(zhì)量方針和質(zhì)量目標貫徹到藥品經(jīng)營活動的全過程。公司制定有質(zhì)量風險管理制度，切實消除潛在的隱患或缺陷，有效控制藥品經(jīng)營過程中的質(zhì)量風險。公司的質(zhì)量管理體系與經(jīng)營范圍和規(guī)模相適應，包括組織機構、人員、設施設備、質(zhì)量管理體系文件及相應的計算機系統(tǒng)等。公司在每年年終進行內(nèi)審工作。并對內(nèi)審的情況進行分析，不斷提高質(zhì)量控制水平，保證質(zhì)量管理體系持續(xù)有效運行。公司對供應商、采購商質(zhì)量管理體系進行了審核、評價，對主要供應商、采購商采取實地考察的方式進行質(zhì)量體系評估。對所有供應商、采購商均實行動態(tài)管理，定期更新有關資料證明文件，保證供應商、采購商相關資質(zhì)時刻處于合法有效的控制狀態(tài)，保證藥品來源、去向渠道合法。

二、機構質(zhì)量管理職責

公司設有和公司經(jīng)營規(guī)模相適應的組織機構和職能部門。目前，公司設有公司設有七個部門：質(zhì)管部、采購部、儲運部、銷售部、信息部、財務部、xx部 xx部每個職能部門和崗位都有明確的職責、權限、相互關系和質(zhì)量管理職責，各部門能夠在各自的職責范圍內(nèi)獨立履行職責，開展相應的職責活動。

公司設有獨立的質(zhì)量管理部，現(xiàn)有人員xx人，都是公司全職在編人員，質(zhì)量管理部在日常工作中能夠履行相關職責：能夠及時督促公司相關部門和崗位人員執(zhí)行藥品管理的法律法規(guī)及藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范；組織制訂（修訂）公司質(zhì)量管理體系文件，并指導、監(jiān)督文件的執(zhí)行；

負責對供貨單位和購貨單位的合法性、購進藥品的合法性以及供貨單位銷售人員、購貨單位采購人員的合法資格進行審核，并根據(jù)審核內(nèi)容的變化進行動態(tài)管理，必要時組織對藥品供貨單位及購貨單位質(zhì)量管理體系和服務質(zhì)量的考察和評價；負責質(zhì)量信息的收集和管理，并建立藥品質(zhì)量檔案；負責藥品的質(zhì)量驗收工作，指導并監(jiān)督藥品采購、儲存、養(yǎng)護、銷售、退貨、運輸?shù)拳h(huán)節(jié)的質(zhì)量管理工作；負責不合格藥品的確認，對不合格藥品的處理過程實施監(jiān)督；負責藥品質(zhì)量投訴和質(zhì)量事故的調(diào)查、處理及報告；負責假劣藥品的報告；負責藥品質(zhì)量查詢；負責指導設定計算機系統(tǒng)質(zhì)量控制功能；負責計算機系統(tǒng)操作權限的審核和質(zhì)量管理基礎數(shù)據(jù)的建立及更新；組織驗證、校準相關設施設備；負責藥品召回的管理；負責藥品不良反應的報告；定期組織開展質(zhì)量管理體系的內(nèi)審和風險評估；督促有關部門開展質(zhì)量管理教育、培訓和員工健康體檢工作，建立相關檔案；履行藥品監(jiān)督管理部門及公司領導安排的其他職責。

三。人員與培訓：

公司從事藥品經(jīng)營和質(zhì)量管理工作的人員共有xx人，其中執(zhí)業(yè)藥師xx人，執(zhí)業(yè)中藥師xx人，執(zhí)業(yè)醫(yī)師xx人 ，醫(yī)藥學專業(yè)合計xx人，公司藥學技術人員占xx%。

公司負責人xx學歷xxxx；從事藥品工作xx年。企業(yè)質(zhì)量負責人xxx本科學歷，藥學專業(yè)，執(zhí)業(yè)藥師，從事藥品經(jīng)營質(zhì)量管理工作xx年；質(zhì)量管理機構負責人xx本科學歷，藥學專業(yè)，執(zhí)業(yè)藥師，從業(yè)經(jīng)歷xx年；質(zhì)量管理員xxx本科學歷，藥學專業(yè)，執(zhí)業(yè)藥師，從事藥品經(jīng)營質(zhì)量管理工作近xx年；驗收員xx,xxx學歷，xx專業(yè)，采購部經(jīng)理xx中專學歷，xx專業(yè)，公司其他從事銷售、保管人員全部符合崗位規(guī)定條件要求。

公司制定有培訓計劃，能夠依據(jù)培訓計劃開展《藥品管理法》《藥品管理法實施辦法》《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》《藥品流通監(jiān)督管理辦法》等法律法規(guī)以及藥品專業(yè)知識、公司管理制度、崗位職責、操作規(guī)程等相關知識。新員工上崗前對其進行公司制度培訓，崗位知識、操作技能培訓，合格后上崗。新制定的文件、文件修訂后，均開展針對性培訓。

所有員工都進行針對性的繼續(xù)教育培訓。對采購人員、保管人員、質(zhì)量驗收人員、送貨人員等相關人員進行了專業(yè)法規(guī)、知識培訓、考核；冷藏藥品保管人員、驗收人員、運輸人員經(jīng)受過專業(yè)知識培訓考核。

公司制定有員工健康檔案管理制度，明確了直接接觸藥品人員的身體要求，規(guī)定凡是患有傳染病等可能污染藥品的疾病的人員，不得從事質(zhì)量管理、藥品收貨、質(zhì)量驗收、保管、養(yǎng)護、出庫復核等崗位工作。公司員工每年體檢一次，建立健康檔案。公司制定有環(huán)境衛(wèi)生、員工個人衛(wèi)生管理制度，并有效執(zhí)行。

四、質(zhì)量管理體系文件

公司按照《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范（2012年修訂）》的要求，結合公司實際經(jīng)營情況，制訂了符合公司實際的完整的質(zhì)量管理體系文件，文件內(nèi)容包括：質(zhì)量管理制度、部門及崗位職責、操作規(guī)程、檔案、報告、記錄和憑證等。

公司制定有質(zhì)量管理文件管理制度，對質(zhì)量管理文件的起草、修訂、審核、批準、分發(fā)、保管、文件的撤銷、替換、銷毀等管理程序以及文件的題目、編號、目的、文字內(nèi)容等作了明確的規(guī)定。公司現(xiàn)行使用的文件為現(xiàn)行有效的文本。各文件均按要求，分發(fā)到有關部門、崗位。公司制定有相關的質(zhì)量管理制度，部門及崗位職責符合法律法規(guī)要求。公司建立了涉及到藥品采購、驗收、養(yǎng)護、銷售、出庫復核、銷后退回等環(huán)節(jié)均有記錄，記錄真實、完整、準確、有效和可追溯。公司所有人員一律憑計算機系統(tǒng)授權及密碼，方可登錄計算機系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)的錄入或者復核；數(shù)據(jù)的更改需經(jīng)過質(zhì)量管理部門權限審核，更改過程留有記錄。

五、設施與設備

公司辦公和倉庫用房位于xxxxxxxx，公司藥品倉庫面積xxxM2 （含陰涼庫xxM、冷庫xxM、常溫庫xxx M、中藥飲片庫xxxM）。儲存作業(yè)區(qū)、輔助作業(yè)區(qū)、辦公生活區(qū)獨立分開，裝卸作業(yè)場所有頂棚，庫內(nèi)“三色”“五區(qū)”標志明顯。庫內(nèi)墻壁、頂棚和地面光潔、平整、門窗結構嚴密，拆零拼箱臺和包裝物料儲存有固定區(qū)域并有標識。倉庫大門設紅外報警系統(tǒng)，對倉儲部部工作人員以外的人員進入藥品倉庫實行登記制度，可以防止藥品被盜、替換。所有倉庫均安裝了符合要求的照明設備，并根據(jù)需要配置了底貨架和貨架、防鼠板、鼠夾、防鳥護網(wǎng)、遮光簾等必要的設備和用品。

庫內(nèi)有消防栓，配置了滅火器，建立了消防設施設備臺帳和檔案資料。倉庫配備電驅(qū)動全自動叉車xx輛，可以上下左右前后移動 。企業(yè)使用xxxxxxx安裝的RF系統(tǒng)，有用于藥品購進、驗收、養(yǎng)護的手持終端xx個倉庫使用xxxxxx中央空調(diào)機組一套xxxx組。倉庫實行溫濕度自動調(diào)控和監(jiān)測。配備xxxxx有限公司生產(chǎn)的溫濕度自動監(jiān)控系統(tǒng)，系統(tǒng)由測點終端、管理主機、不間斷電源及相關軟件系統(tǒng)組成。配置溫濕度傳感器（型號為：xxxx型）xxx個、可實現(xiàn)24小時全時段溫濕度的自動監(jiān)測，實時采集、傳送和報警。配備滅火器，符合安全消防要求，經(jīng)營需冷藏保管的藥品，設有xxx立方米的冷庫；公司現(xiàn)有廂式送貨汽車xx輛，冷藏運輸車xxx輛。配有保溫箱xx個，容積為xx升，公司冷藏車，保溫箱安裝了藥品儲運溫濕度自動監(jiān)測系統(tǒng)，在運輸冷藏藥品途中能夠?qū)囕v溫度進行實時監(jiān)測，并使用溫度自動控制、自動記錄及自動報警裝置，能夠有效保證冷藏藥品運輸途中的溫度符合要求。冷庫、冷藏車及保溫箱均按規(guī)定經(jīng)過規(guī)范，嚴格的冷鏈驗證。符合冷藏藥品保管的要求，能保證運輸途中藥品質(zhì)量。公司配備了備用發(fā)電機組xx組，作為停電應急處置使用。公司制定有設備設施管理制度。根據(jù)職責分工，確定設施、設備的運行狀態(tài)，保證設施、設備的正常運行。設有能覆蓋藥品經(jīng)營場所、倉庫的現(xiàn)代信息管理局域網(wǎng)絡，實現(xiàn)對藥品經(jīng)營管理全過程的調(diào)控和管理。

六、校準與驗證

公司制定有設備設施驗證管理制度，規(guī)定對計量器具、設備進行年度校驗或檢驗；冷庫、冷藏運輸車輛、保溫箱等設備進行性能驗證。凡是沒有驗證或驗證不合格的，不得使用，并形成驗證控制文件。驗證文件包括驗證方案、報告、評價、偏差處理和預防措施等。公司根據(jù)驗證確定的參數(shù)及條件，正確、合理使用相關設施設備。

七、計算機系統(tǒng)

公司使用xxxxx系列醫(yī)藥銷售管理軟件系統(tǒng)，有服務器xx臺。有實現(xiàn)寬帶上網(wǎng)的條件和保證網(wǎng)絡安全的措施，具有能夠接受食品藥品監(jiān)管部門現(xiàn)場檢查和遠程監(jiān)管的條件。終端機有xxx臺，藥品經(jīng)營的所有環(huán)節(jié)均實行計算機系統(tǒng)控制和管理，能夠?qū)崿F(xiàn)藥品質(zhì)量可追溯性，并能和藥品電子監(jiān)管碼聯(lián)網(wǎng)。公司計算機系統(tǒng)對任何質(zhì)量管理基礎數(shù)據(jù)失效時，對與該數(shù)據(jù)相關的業(yè)務功能自動鎖定，直至該數(shù)據(jù)更新、生效后相關功能方可恢復；質(zhì)量管理基礎數(shù)據(jù)能自動跟蹤、識別、控制供貨單位或購貨單位的經(jīng)營范圍、產(chǎn)品的合法性、有效性等信息。公司計算機系統(tǒng)能夠?qū)崿F(xiàn)信息共享和數(shù)據(jù)傳輸，相關業(yè)務能夠自動實現(xiàn)票據(jù)生成、打印、保管功能。計算機系統(tǒng)的使用嚴格按照各崗位人員授權，在受權范圍內(nèi)憑使用名稱、密碼登陸，進行數(shù)據(jù)錄入、修改、保持等相關操作。對實行電子監(jiān)管碼監(jiān)管的藥品，在驗收、復核出庫時，對藥品電子監(jiān)管碼進行掃碼，采集電子監(jiān)管碼條碼信息，并及時將數(shù)據(jù)上傳至中國藥品電子監(jiān)管網(wǎng)系統(tǒng)平臺，做到見碼必掃，確保做好核注核銷工作。同時配合江蘇省食品藥品監(jiān)督管理局的遠程監(jiān)管系統(tǒng)，對藥品購進、儲存、銷售、庫房溫濕度控制等建立數(shù)據(jù)庫，實時備份，確保省局24小時遠程監(jiān)控。全面記錄企業(yè)經(jīng)營及實施《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》等方面的信息。

八、采購方面：

根據(jù)購進藥品質(zhì)量管理要求，企業(yè)制定了《藥品購進管理制度》、《首營企業(yè)、首營品種審核管理制度》、《藥品采購操作規(guī)程》等，進貨前實行供貨單位的審核，包括法定資格、質(zhì)量信譽、購進藥品的合法性審核，并對與企業(yè)進行業(yè)務聯(lián)系的供貨單位的銷售人員的合法資格審查、核對。特別是在確定首營企業(yè)法定資格和質(zhì)量保證體系進行審核，在購進首營品種是先填寫“首營品種審批表”，并經(jīng)質(zhì)量管理部負責人和企業(yè)質(zhì)量負責人的審核批準后，才進行經(jīng)營。企業(yè)在編制購貨計劃時以藥品質(zhì)量作為重要依據(jù)，根據(jù)醫(yī)療需求，質(zhì)量部參與編制中、短期購貨計劃。在購銷合同中均簽訂明確質(zhì)量條款，作為采購藥品進貨憑據(jù)。所有采購記錄均及時錄入計算機系統(tǒng)。采購部、財務部共同審核供應商的銷售票據(jù)及貨款支付，保證做到發(fā)票上的購銷單位名稱、金額、品名和付款流向、品名相一致。所購進藥品均有合法票據(jù)，按規(guī)定建立完整購進記錄并進行歸檔保存，所有的記錄按規(guī)定保存，采購記錄符合規(guī)定。質(zhì)量管理部每年對進貨情況進行質(zhì)量評審，確保了公司所購進藥品的合法性和規(guī)范性。保證了購進藥品的質(zhì)量。

九、藥品的收貨、驗收

藥品入庫驗收嚴格按照操作規(guī)程進行，對到貨藥品進行逐批驗收，和供貨方提供的備案單據(jù)，備案印章仔細核對，核對冷藏藥品需在冷庫等候驗收，對運輸過程和運輸溫度重點檢查。經(jīng)驗收合格的藥品再正式辦理入庫手續(xù)，倉庫保管員有權對貨與單不符、質(zhì)量異常、包裝不牢或破損、標志模糊不清等有質(zhì)量問題的藥品拒收，并報告質(zhì)量管理部門處理。藥品驗收記錄實行計算機管理，記錄按規(guī)定記載供貨單位、數(shù)量、到貨日期、品名、劑型、規(guī)格、批準文號、批號、生產(chǎn)廠商、有效期等項目內(nèi)容。對實施電子監(jiān)管的藥品，驗收員應進行藥品電子監(jiān)管碼掃碼，進行數(shù)據(jù)采集并交給信息員及時將數(shù)據(jù)上傳至中國藥品電子監(jiān)管網(wǎng)系統(tǒng)平臺。

十、藥品儲存養(yǎng)護

倉庫分為陰涼庫、常溫庫，冷庫等，各庫均按規(guī)定實行色標管理，驗收合格入庫后的藥品，嚴格按照藥品養(yǎng)護管理制度，對藥品分類（專庫）存放，并根據(jù)藥品說明書儲存條件和要求儲存于相應的庫區(qū)。藥品按批號集中堆放，按批號及遠近依次或分開堆碼。對重點品種、效期較短的品種、儲存條件特殊的品種，進行重點養(yǎng)護。養(yǎng)護中如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量可疑藥品，可以在計算機系統(tǒng)及時鎖定并記錄，懸掛明顯標志，暫停銷售，通知質(zhì)量部門處理。公司計算機系統(tǒng)能夠?qū)λ幤酚行谶M行自動跟蹤、預警，對超有效期的藥品能自動鎖定，禁止銷售。養(yǎng)護人員對藥品的儲存條件進行檢測檢查，發(fā)現(xiàn)報警，及時采取調(diào)控措施，并做好養(yǎng)護檢查記錄。公司建有藥品養(yǎng)護檔案，對庫存藥品養(yǎng)護情況定期進行匯總分析。對不合格藥品進行控制性的管理、嚴格按規(guī)定程序上報、及時處理并制定預防措施，并對不合格藥品的確定、報告、報損、銷毀都有完善的手續(xù)和記錄并歸檔備查。公司定期對庫存藥品進行盤存，公司制定有藥品突發(fā)事件應急處置方案，可以保證藥品儲存過程中突然出現(xiàn)停電、冷庫運行故障等突發(fā)事件的應急處置，確保藥品儲存安全。

十一、銷售

公司制定有采購商及其采購人員資格審查制度。質(zhì)量管理部門負責對購貨單位的生產(chǎn)范圍、經(jīng)營范圍或者診療范圍等資格審核批準，建立合格采購商檔案，實行動態(tài)管理，定期更新相關內(nèi)容。所有銷售藥品，均建立銷售記錄，開具發(fā)票，做到票、賬、貨、款一致，票據(jù)、記錄按規(guī)定保存。含麻制劑藥品禁止現(xiàn)金交易，銷售時嚴格審核采購人員相關資料，確保藥品取向合法安全。

十二、出庫

公司藥品銷售出庫時，出庫復核員首先在計算機系統(tǒng)上核對銷售記錄，無誤后對照藥品實物，保證藥品無質(zhì)量問題進行出庫復核。同時建有藥品出庫復核記錄。所有拼箱發(fā)貨的藥品，包裝箱上都有明顯、醒目的拼箱標志。冷藏、冷凍藥品按要求裝箱或裝車，同時做好運輸記錄，內(nèi)容包括運輸工具和啟運時間等。藥品出庫時，都附有加蓋公司藥品出庫專用章的隨貨同行單（票）及相關資料。實行電子監(jiān)管碼監(jiān)管的藥品，做到見碼必掃，及時將數(shù)據(jù)上傳至中國藥品電子監(jiān)管網(wǎng)系統(tǒng)平臺，確保做好核注核銷工作。

十三、運輸與配送

公司制訂了《藥品運輸管理制度》，能夠有有效措施保證運輸過程中的藥品質(zhì)量與安全。嚴格按照藥品儲藏要求及藥品外包裝標示要求的配裝、堆放和運輸。公司冷藏車具有溫濕度在線監(jiān)控系統(tǒng)，能夠全程跟蹤冷藏藥品運輸過程中的溫度，并保存在途溫度數(shù)據(jù)記錄，確保溫度符合要求。

時制定了冷藏藥品運輸應急管理預案，可以處理運輸中的突發(fā)事件。

十四、售后服務

公司制定有銷售退回藥品管理制度，藥品查詢和質(zhì)量投訴制度，藥品召回和不良反應報告等制度，嚴格按制度執(zhí)行，配備專職人員負責售后投訴管理，并做好記錄。如發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題，能夠立即通知所有采購單位停售停用，根據(jù)實際情況及時召回并上報藥品不良反應報告。保證藥品銷售售后環(huán)節(jié)的質(zhì)量和安全。

第6篇：公司合法合規(guī)自查報告范文

按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年x月x日至x日對xx年度經(jīng)營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：

一、基本情況

現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點個（主社個），信用代辦點個；在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯(lián)社各項存款余額萬元，比年初凈增萬元，增長%，完成聯(lián)社計劃的%；各項貸款余額萬元，比年初凈增萬元，完成聯(lián)社計劃的%；不良貸款萬元，比年初凈降萬元，剔除央行票據(jù)置換貸款1萬元，實際凈降萬元，完成聯(lián)社計劃的%，占比%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款萬元、呆滯貸款萬元、呆賬貸款萬元，分別占各項貸款的%、%、%。全年實現(xiàn)財務收入萬元，比上年增加萬元，增長%，其中貸款利息收入萬元,手續(xù)費收入萬元；財務支出萬元，比上年增加萬元，增長%；其中存款利息支出萬元，營業(yè)費用萬元，手續(xù)費支出1萬元；全轄實現(xiàn)賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯(lián)社計劃的4%。貸款收息率%，營業(yè)費用率%，人均費用萬元，資本充足率為%，固定資產(chǎn)占比為%。

檢查認為，2004年該聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績?？偟膩砜矗瑯I(yè)務經(jīng)營狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經(jīng)營成果較為真實，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。

二、存在的問題

（一）財務上存在的問題

1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施（辦公家具、多功能顯示屏等）、支付的安全防衛(wèi)費（防彈玻璃、防盜門等）共計萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯(lián)社科目往年計提的建房款中列支萬元，在聯(lián)社賬外儲蓄存單賬戶中列支萬元。其中萬元沖銷了1391墊支的家具款，萬元購置聯(lián)社招待所家具，萬元預付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日該聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶Я兄Ч喊旃?悶芬慌?金額萬元，附件為開出的發(fā)票二張，通過社內(nèi)往來轉(zhuǎn)入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，于年月日支取，本息合計萬元，在營業(yè)部存入活期儲蓄存款戶，戶名，賬號為。年月日轉(zhuǎn)存存款結息元，付利息所得稅元，實際余額萬元。年月至年月共計支出筆，金額1萬元，至月日該賬戶現(xiàn)余萬元，檢查結束時已責成該聯(lián)社銷戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯(lián)社機關年月日將開支的廣告費萬元在2642管理部門統(tǒng)籌基金宣傳費科目列支（聯(lián)社規(guī)定將%上劃集中使用， %由信用社據(jù)實列支）。又于當天用2642科目管理部門統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務宣傳費萬元。

2、費用計提不夠準確

（1）呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初余額萬元，當年應核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元；年末各項風險資產(chǎn)余額為萬元，呆賬準備金余額應達到萬元，實際余額為萬元，多計提呆賬準備金萬元。

（2）效益獎計提有誤。年賬面利潤萬元，調(diào)增項目：網(wǎng)絡攤銷費1萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤；調(diào)減項目：減免2%營業(yè)稅及附加稅萬元，專項票據(jù)提應收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實際計提效益獎基數(shù)為萬元，扣除%企業(yè)所得稅萬元，該聯(lián)社應提效益獎萬元[（308.8-101.9）×30]，實提萬元，少提萬元。

（3）職工教育經(jīng)費多提萬元。

（4）職工養(yǎng)老保險金多提萬元。其原因是你聯(lián)社計提基數(shù)全部是按當年工資總額計提。（聯(lián)社理由是歷年有紅字多萬元）。

（5）職工住房公積金多提萬元。

（6）超比例沖銷待核銷應收利息萬元。年年末余額為萬元，當年沖銷萬元，年末余額萬元，超比例沖銷萬元。

3、限額費用有超標現(xiàn)象

（1）業(yè)務宣傳費超支萬元。

（2）業(yè)務招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個網(wǎng)點看，均有超支現(xiàn)象。

4、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額萬元，主要是網(wǎng)絡費萬元，補充養(yǎng)老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規(guī)定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費萬元當年未攤銷完。

5、部份資產(chǎn)已損失,金額萬元。一是委托及資產(chǎn)(負債)業(yè)務科目預計損失萬元。如信用社萬元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行的扶貧貸款,現(xiàn)已損失；二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預計損失萬元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款,現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項科目預計損失萬元，主要是接受基金會資產(chǎn)，現(xiàn)債務落實困難，無法收回，金額萬元；信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款萬元,現(xiàn)貸款已損失。

6、應收應付款項處理不及時

（1）1391其他應收款未及時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達萬元，損失款項未進行處置；其中各社墊付歷年訴訟萬元（聯(lián)社營業(yè)部萬元、牌樓信用社萬元，分水信用社萬元），現(xiàn)基本無法收回，已損失；個信用社發(fā)生的經(jīng)濟案件損失萬元；兩個信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務和違規(guī)為企業(yè)承諾擔保貸款導致被法院強制執(zhí)行萬元。二是聯(lián)社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。

（2）2621其他應付款處理不及時。全轄共有余額萬元。主要存在：一是聯(lián)社機關養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費和補差工資而形成。二是聯(lián)社機關暫收年勞動分紅稅萬元未進行處置。三是信用社基金會并入的農(nóng)行扶貧貸款有萬元未查明原因進行處置。（聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實際只欠萬元）。

7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個信用社在2621科目隱匿存款萬元。

8、一是聯(lián)社機關2621科目應付各項風險金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預提的各項考核獎萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。

9、費用開支賬務處理不規(guī)范

（1）費用列支賬戶歸屬不準。一是在印刷費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在印刷費中列支客戶座談會購印刷品費萬元；二是在公雜費中列支客戶座談會開支費用。營業(yè)部年月日在公雜費中列支客戶座談會購文具費萬元；三是公雜費中列有修理費。營業(yè)部年月日在公雜費中列支室內(nèi)局部裝飾費萬元；四是在其他費用中列有醫(yī)療保險費。年月日在其他費用中列支醫(yī)療保險費萬元；五是信用社在差旅費中列支守庫費；六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費。

（2）費用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社2004年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費無收貸清單，附件是勞務發(fā)票。

10、賬務核算不規(guī)范

一是1392和2622委托及資產(chǎn)和負債業(yè)務兩個科目核算的年轄內(nèi)多個信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額萬元，營業(yè)部同時在兩個科目中重復反映了資產(chǎn)和負債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業(yè)部有萬元，聯(lián)社機關有萬元。

11、當年實際利潤情況：年該聯(lián)社賬面利潤萬元。

調(diào)增項目金額為萬元：網(wǎng)絡攤銷費萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入萬元，職工教育經(jīng)費多提萬元，職工養(yǎng)老保險金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應收利息超比例進行沖銷萬元。

調(diào)減項目金額為萬元：減免2%營業(yè)稅及附加稅萬元，專項票據(jù)提應收利息萬元，當年支付的安全防衛(wèi)費萬元，聯(lián)社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為萬元，扣除33%所得稅萬元, 應提效益獎[（329.6-108.8）×30] 66.2萬元，實提5萬元，少提萬元。

（二）信貸管理上存在的問題

1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎管理工作不到位，存在著臺賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資?？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時存在反映不真實的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息；社未經(jīng)審批在并社時調(diào)增萬元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)萬元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專項票據(jù)置換。    

2、投資業(yè)務風險較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆萬元，經(jīng)銀監(jiān)會檢查確認，風險較大，收回困難。

3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對該聯(lián)社營業(yè)部、信用社34筆大額貸款萬元進行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：

（1）借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權書。

（2）貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價偏高，如聯(lián)社營業(yè)部年月日給公司貸款萬元，用貨船作抵，其折價比例為%，超過重信聯(lián)[2003]212號文件之規(guī)定的%；二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學校，于年月日借款萬元，用該校幼兒院教學樓作抵押。

（3）貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂萬元的貸款合同，當日發(fā)放萬元，后于年月又發(fā)放萬元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限；二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。

（4）保證貸款有擔保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營業(yè)部借款戶公司年月日借款萬元，擔保單位公司不具備AAA級資格。

（5）項目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊資本萬元，先后貸款萬元，其中年月日貸款萬元，該戶貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。

（6）按揭貸款操作不合規(guī)。如營業(yè)部辦理按揭貸款萬元,未按規(guī)定對借款人進行審查、設定擔保金等。

（7）銀團貸款借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營業(yè)部所有銀團貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。

4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實。經(jīng)該聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個社發(fā)放貸款筆萬元（于年月日到期，該戶共欠信用社貸款萬元），現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中；二是如果調(diào)了會影響專項票據(jù)兌付。

5、大額貸款審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯(lián)社今年以來貸審會審批的筆萬元大額貸款和展期筆萬元貸款逐戶逐筆進行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名；二是無調(diào)查人結論性意見和審批后的結論,主要是月日前審批的筆5萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀要。

6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團貸款和營業(yè)部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業(yè)部年月發(fā)放公司萬元銀團貸款無相關檔案資料，現(xiàn)只有銀團貸款邀請書、同意貸款回復、調(diào)查報告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書，無銀團貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會審批記錄和表決等資料。

7、呆賬核銷未如實調(diào)賬。經(jīng)查，該聯(lián)社4年度經(jīng)逐級審查報批核銷呆賬貸款戶元,其中個人戶元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬萬元、四季度調(diào)賬萬元，還余元，同時處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計元未調(diào)賬（聯(lián)社理由個別社財力不足，余下的明年再調(diào)賬）。同時在抽查信用社主社時發(fā)現(xiàn)該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款萬元，上報審批萬元，而只核銷了萬元。

8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟檔案要素不齊，社村比較突出；二是無分戶評級表；三是無頒證登記表；四是無“信用工程”開展監(jiān)測臺賬；五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。

9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額萬元中有萬元歸屬不正確，其中有筆萬元(其中萬元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。

三、建議

（一）嚴格按照市聯(lián)社精神，進一步規(guī)范聯(lián)社審貸會工作規(guī)則，加強貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風險控制在最低限度內(nèi)。

（二）加強信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關職能科室對全區(qū)信貸檔案資料進行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴格按照市聯(lián)社有關規(guī)定補充完善相關資料，按序?qū)舯９埽谷珔^(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。

（三）進一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關基礎資料，加大農(nóng)戶小額貸款投放力度，切實發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。

（四）加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結構，提高自身經(jīng)濟效益。

第7篇：公司合法合規(guī)自查報告范文

甲米河二級水電站自2011年4月主體工程開工至2013年11月7日首臺機組發(fā)電以來，一直堅持“安全第一、預防為主”的方針，始終將安全生產(chǎn)工作放在首要的位置進行管理和控制，未發(fā)生一起重傷以上的安全生產(chǎn)事故，安全生產(chǎn)管理到位。

2安全生產(chǎn)管理

2.1安全設施“三同時”管理

根據(jù)《安全生產(chǎn)法》規(guī)定，必須與主體工程同時設計、同時施工、同時投入生產(chǎn)和使用。安全設施“三同時”管理主要包括規(guī)劃、設計審查、施工建設、竣工驗收等。

2.1.1安全設施規(guī)劃

安全設施規(guī)劃包括安全條件論證與安全預評價。建設項目在項目立項前，建設單位應當對項目的選址、工藝等各個環(huán)節(jié)的安全條件進行論證，并編制《安全條件論證報告》。報告包括以下內(nèi)容:(1)建設項目本身可能存在的危險、有害因素;(2)建設項目對可能范圍內(nèi)的單位生產(chǎn)、經(jīng)營活動或者居民生活、公眾活動、農(nóng)民生產(chǎn)生活產(chǎn)生的安全影響;(3)可能范圍內(nèi)的單位生產(chǎn)、經(jīng)營活動或者居民生活、公眾活動、農(nóng)民生產(chǎn)生活對建設項目產(chǎn)生的安全影響;(4)當?shù)刈匀粭l件對建設項目的影響;(5)建設項目對當?shù)刈匀粭l件的影響。

2.1.2建設項目安全預評價

建設項目在立項前，建設單位應委托具有相應資質(zhì)的安全評價機構，對建設項目進行安全預評價。評價機構應按AQ8001－2007《安全評價通則》與AQ8002－2007《安全預評價導則》編制《安全預評價報告》，《安全預評價報告》應包括下列內(nèi)容:(1)主要危險、有害因素種類和危害程度以及對從業(yè)人員安全、公共安全影響的定性、定量評價;(2)預防和控制主要危險、有害因素的可能性評價;(3)安全設施設計原則、安全對策措施、安全應急管理等方面的效果評價;(4)預評價明確的結論;(5)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他需要說明的事項。

2.1.3安全審查

建設單位應當依法向具有審批權的上級單位或部門申請建設項目設立安全審查。提起申請時，應提交下列材料:(1)建設項目設立安全審查申報(備案)表;(2)建設項目選址確認書;(3)建設項目安全條件論證報告;(4)安全預評價報告書;(5)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或者企業(yè)名稱預先核準通知書;(6)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的其他相關資料。設立安全審查通過的項目，應取得設立安全審查合格意見書。

2.1.4安全設施設計審查

建設單位應當委托具有相應資質(zhì)的設計單位對建設項目安全設施進行設計，并由設計單位出具建設項目的安全設施專篇。建設項目安全設施設計完成后，根據(jù)項目實際情況，建設單位向具有審批權的上級單位或部門提出審查申請或備案。

2.1.5安全設施施工

建設項目安全設施的施工應當由取得相應資質(zhì)的施工單位進行，并與建設項目主體工程同時施工。施工單位應按照安全設施設計文件和相關施工技術標準、規(guī)范施工，并對安全設施的工程質(zhì)量負責。施工單位應當在施工組織設計中編制安全技術措施和施工現(xiàn)場臨時用電方案，同時對危險性較大的分部分項工程依法編制專項施工方案，并附具安全驗算結果，經(jīng)施工單位技術負責人、總監(jiān)理工程師簽字后實施。工程監(jiān)理單位應當審查施工單位施工組織設計中的安全技術措施或者專項施工方案，是否符合工程建設強制性標準。建設單位、監(jiān)理單位、施工單位不得擅自修改經(jīng)審查批準的安全設施設計文件或者其他安全防范措施計劃。

2.1.6安全設施驗收

安全設施建成后需要試運行的，建設單位應組織試運行，并做好詳細記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時組織施工單位處理。施工單位應在安全設施試運行結束后編制試運行自查報告，建設項目竣工后，施工單位應編制安全設施施工總結驗收報告。建設單位應當委托具有相應資質(zhì)的安全評價機構對安全設施進行驗收評價，安全評價機構應編制建設項目安全驗收評價報告。建設項目安全設施竣工驗收按照DL/T5123－2000《水電站基本建設工程驗收規(guī)程》和國家有關法律、法規(guī)、行業(yè)標準規(guī)定執(zhí)行。建設項目竣工后，在投入生產(chǎn)或者使用前，建設單位根據(jù)實際情況應向具有審批權的單位或部門申請安全設施竣工驗收或備案。建設項目安全設施通過竣工驗收的，建設單位應當按照竣工驗收意見和要求，修改完善安全驗收評價報告，形成安全設施驗收評價報告?zhèn)浒父?，報原審批單位或部門和項目所在地省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門備案。

2.2建立安全生產(chǎn)管理制度

在工程開工建設前建設單位應收集國家有關安全生產(chǎn)法律、法規(guī)和行業(yè)標準，并貫徹執(zhí)行，有效防范生產(chǎn)、經(jīng)營過程中的安全風險，保障從業(yè)人員安全健康、財產(chǎn)安全、公共安全等。在工程建設前，應結合工程位于林區(qū)易發(fā)森林火災，隧洞開挖存在瓦斯等有害氣體，引水隧洞圍巖差、山洪泥石流威脅等特點，根據(jù)國家有關法律法規(guī)和行業(yè)標準，結合工程安全生產(chǎn)實際，以公司的名義頒發(fā)《安全生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》、《安全生產(chǎn)考核管理辦法》、《安全生產(chǎn)責任制》、《安全生產(chǎn)信息報送制度》、《森林防火管理辦法》、《民爆物品儲存庫安全管理辦法》、《瓦斯防治措施》、《安全檢查制度》、《安全教育培訓制度》、《安全工作例會制度》、《環(huán)境保護管理辦法》、《工程建設安全技術措施管理辦法》、《應急管理辦法》、《危險、有害因素、危險源管理辦法》、《事故隱患排查治理管理辦法》、《安全投入管理辦法》等安全管理制度性文件。通過建立健全安全生產(chǎn)管理制度，可以防止生產(chǎn)經(jīng)營單位管理的隨意性，有效地保障從業(yè)人員的合法權益。

2.3安全生產(chǎn)組織保障

建設單位應當建立和健全安全生產(chǎn)管理體系，明確公司總經(jīng)理是公司第一安全責任人，是安全管理體系的負責人;總工程師是安全及其技術管理體系的主要責任人;主管生產(chǎn)的副總經(jīng)理同時管安全，是安全生產(chǎn)實施體系的主要負責人;安全總監(jiān)，是安全生產(chǎn)監(jiān)督體系的主要責任人。建設單位還應成立安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部，作為公司日常安全生產(chǎn)管理的職能部門，人員配置應滿足安全生產(chǎn)管理需要和《安全生產(chǎn)法》第十九條規(guī)定的要求。建設單位還應成立安全生產(chǎn)委員會，公司總經(jīng)理任安委會主任，副總經(jīng)理任安委會副主任，公司各部門負責人、施工單位、監(jiān)理單位的第一負責人和設計單位為安委會成員。各安全生產(chǎn)管理人員應持證上崗，應持有《安全資格證書》或《注冊安全工程師證書》。各施工單位也應設置安全管理機構，其第一負責人為本項目安全管理的第一責任人，并在建設公司安委會的領導下工作。

2.4安全生產(chǎn)投入管理

根據(jù)《安全生產(chǎn)法》第十八條規(guī)定:“生產(chǎn)經(jīng)營單位應當具備安全生產(chǎn)條件所必須的資金投入，由生產(chǎn)經(jīng)營單位的決策機構、主要負責人或者個人經(jīng)營的投資人予以保證，并對由于安全生產(chǎn)所必須的資金投入不足導致的后果承擔責任?！薄秶鴦赵宏P于進一步加強安全生產(chǎn)工作的決定》(國發(fā)〔2004〕2號)明確規(guī)定:“建立企業(yè)提取安全費用制度。保障安全生產(chǎn)所需的資金投入，形成企業(yè)安全生產(chǎn)投入的長效機制，……?！庇纱丝梢姲踩a(chǎn)投入的重要性，建設單位是安全生產(chǎn)的責任主體，也是安全生產(chǎn)費用提取、使用和管理的主體。建設單位應當讓主管安全生產(chǎn)的部門牽頭，工會、工程建設部門參與，共同制定安全技術措施計劃(或安全技術勞動保護措施計劃)，經(jīng)財務審核，分管領導審核后提交主要負責人或安委會審定。安全生產(chǎn)投入應使用在安全工程，臨時安全防護設施，重大危險源、危險因素和事故隱患、危險因素的評估、整改、監(jiān)控，安全宣傳教育培訓及安全活動，勞動防護與職業(yè)健康，日常安全管理，應急救援及其它與安全生產(chǎn)直接相關的安全生產(chǎn)管理。建設項目提取的安全費用應當專戶核算，按規(guī)定范圍安排使用，不得擠占、挪用，安全生產(chǎn)費用應設管理臺賬，安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門應監(jiān)督使用。

2.5安全生產(chǎn)教育培訓

甲米河二級電站在建設過程中，對員工按照“先培訓、后上崗”的原則進行安全培訓教育，經(jīng)培訓合格后方可上崗。安全生產(chǎn)“三類”人員、特種作業(yè)人員、新入場人員、重新上崗及換崗人員、班組長及其他人員，接受安全培訓的學時不得少于國家法律法規(guī)規(guī)定的時間。公司的安全生產(chǎn)教育主要包括:入廠三級安全教育，換崗安全教育，外來參觀、實習人員安全教育，職工復工安全教育，外借人員、臨時聘用員工安全教育，日常安全教育，生產(chǎn)管理人員、安全監(jiān)督人員的資質(zhì)培訓和安全再教育，特種作業(yè)人員安全生產(chǎn)教育，以及采用新工藝、新技術、新材料或者使用新設備對從業(yè)人員進行專門的安全教育和培訓。安全生產(chǎn)教育培訓的主要內(nèi)容包括:國家安全生產(chǎn)方針、政策和有關安全生產(chǎn)的法律法規(guī)、規(guī)章及標準;安全生產(chǎn)管理、職業(yè)衛(wèi)生、安全生產(chǎn)技術等知識;傷亡事故統(tǒng)計、報告及職業(yè)危害的調(diào)查處理方法;應急管理、應急預案編制及應急處置的內(nèi)容和要求;國內(nèi)外安全生產(chǎn)管理經(jīng)驗;典型事故和應急救援案例分析等。其它安全教育通過開展“百日安全生產(chǎn)”、“安全生產(chǎn)月”等活動，使從業(yè)人員掌握安全生產(chǎn)知識，提高員工對作業(yè)風險的辨識、控制、應急處置和避險自救能力，提高從業(yè)人員的安全意識和綜合素質(zhì)，防止產(chǎn)生不安全行為，減少人為失誤等。

2.6安全生產(chǎn)檢查與隱患排查治理

安全檢查目的在于辨識安全生產(chǎn)管理工作存在的漏洞和死角，檢查生產(chǎn)現(xiàn)場安全設施、作業(yè)環(huán)境是否存在不安全因素，現(xiàn)場作業(yè)人員的行為是否符合安全規(guī)范，系統(tǒng)運行狀況是否符合現(xiàn)場規(guī)程。通過檢查，及時發(fā)現(xiàn)和消除建設過程中的事故隱患，改善勞動條件，提高從業(yè)人員安全意識。安全檢查工作堅持“閉合管理、持續(xù)改進”的原則，督促相關單位做好安全管理工作，是提高安全管理水平的重要途徑。甲米河二級電站安全檢查主要包括:定期安全檢查(月、年)，經(jīng)常性安全檢查，季節(jié)性安全檢查，節(jié)假日安全檢查。安全檢查的內(nèi)容主要圍繞“查思想、查制度、查管理、查隱患、查整改、查事故處理”等六個方面展開。日常檢查的主要內(nèi)容是檢查作業(yè)環(huán)境、作業(yè)行為、安全防護用品的使用、各類規(guī)章制度的執(zhí)行、安全設施等;季節(jié)性檢查主要包括:冬季防滑、防寒、防凍、防火，夏季防暑，雨季防汛、防泥石流、防風等檢查。專項檢查主要包括:爆破、開挖、高邊坡開挖、深基坑開挖、水上(下)施工、用電安全、高空作業(yè)、大型設備吊裝等危險作業(yè)而進行的特殊檢查;專業(yè)檢查主要包括:設備、用電、危險物品、塵毒作業(yè)、防汛、防火、交通和起重作業(yè)、壓力容器等而進行的檢查。安全檢查中發(fā)現(xiàn)違章行為應立即糾正，對一般問題和隱患應立即整改。發(fā)現(xiàn)重大隱患或評價為不合格需要停工整頓的，應以《隱患整改通知書》的形式，具體明確下達整改部位和內(nèi)容、整改措施建議、整改日期、經(jīng)費來源、整改責任人和驗收人員。隱患整改實行閉環(huán)管理，整改責任單位要按照《隱患整改通知書》要求按期完成整改;隱患整改后，經(jīng)驗收人員驗收、簽署驗收意見后報送檢查負責人。

2.7對承包商的管理

對承包商的管理一直是建設工程安全管理的重要內(nèi)容，也是很多電站安全管理的薄弱環(huán)節(jié)。甲米河二級電站建設單位對承包商的安全生產(chǎn)管理概況起來主要有四個方面:(1)明確雙方的責任;(2)嚴格審查安全資質(zhì)和專業(yè)人員的技術能力;(3)做好現(xiàn)場作業(yè)的安全風險分析;(4)開展對作業(yè)現(xiàn)場的安全監(jiān)督和管理。對承包商現(xiàn)場管理，甲米河二級電站主要做好了以下幾點:(1)工程開工前對承包方負責人、工程技術人員進行全面的安全技術交底，并有完整的記錄;(2)在有危險的生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)作業(yè)，有可能造成火災、爆炸、觸電、中毒、窒息、機械傷害、溺水等，可能造成人身傷害、設備損壞、環(huán)境污染等事故，要求施工單位作業(yè)前做好安全風險分析，并制定安全措施，經(jīng)監(jiān)理和建設單位審核批準后，監(jiān)督承包方實施;(3)在承包方進入作業(yè)現(xiàn)場前，檢查其相關安全生產(chǎn)管理人員和特種作業(yè)人員是否具有資格證，并上報施工組織措施，辦理開工手續(xù)后方可施工;(4)建設單位和監(jiān)理公司經(jīng)常深入現(xiàn)場，檢查指導安全施工，對違法安全生產(chǎn)管理制度的情況及時糾正，并按照公司安全生產(chǎn)管理規(guī)定罰款和教育。

3結語

第8篇：公司合法合規(guī)自查報告范文

述職是考核在崗干部、所屬人員履行崗位職責情況的一項人事管理制度。那財務工作述職報告怎么寫呢?下面是小編為大家整理的關于財務經(jīng)理述職報告范文，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

財務經(jīng)理述職報告范文1我自--年-月份到公司上班，-月底被分配到--辦事處擔任委派財務經(jīng)理，現(xiàn)在已有-個月的時間，這期間在公司各位同任的大力支持下，在其他相關人員的積極配合下，我與大家一道，團結一心，踏實工作，較好地完成各項工作任務。

下面我將近幾個月年來自己的工作、學習等方面的情況向大家做簡要匯報：

一、嚴于律己，嚴格要求，遵章守紀，團結同志。

自到公司上班以來，我能嚴格要求自己，每天按時上下班;同時我也能嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度，從不搞特殊，也從不向公司提出不合理的要求;對公司的人員，不管經(jīng)理還是工人，我都能與他們搞好團結，不搞無原則的糾紛，不利于團結的事不做，不利于團結的話不說。

二、盡職盡責履行好自己的工作職責

我在--辦事處主要從事財務工作，為此我從以下方面做了一些工作：

1、嚴格控制--辦事處現(xiàn)金支出。

嚴格按公司的備用金管理辦法相關規(guī)定進行備用金的控制，對于不符合要求的發(fā)票、超出費用報銷范圍的費用或相關手續(xù)不完善的報銷憑證堅決不予報銷，將--辦事處發(fā)生的費用控制在預算范圍內(nèi)。制定--辦事處備用金二次借款管理辦法，對二次借款進行嚴格控制，提醒借款員工按時歸還或沖銷借款。對發(fā)生的費用及成本及時寄回總部沖銷備用金，保證現(xiàn)金的正常周轉(zhuǎn)。

2、認真審核需支付第三方物流承運商的承運費。

費用結算嚴格按合同規(guī)定價格和周期執(zhí)行，對所支付金額過大的費用認真審核，詢問相關人員原因，對不符合要求的發(fā)票要求承運商重新開據(jù)或者拒絕報銷。

3、按時結算。

按時與美菱物流部及長虹銷售分公司核對配送費用，及時向總部申請開票，開票時嚴格匹配收入與成本，取得統(tǒng)一發(fā)票第一時間交美菱物流部結算費用。

4、正確計算工資薪酬。

根據(jù)公司規(guī)定嚴格按照考勤記錄及加班情況正確計算員工工資，耐心準確地解釋員工對自己當月工資的各項疑問，對因我個人原因造成個別員工工資計算錯誤的情況，及時向辦事處總經(jīng)理及總部人事主管反應，保證員工正當利益不受損。

5、及時向總部報送財務分析及經(jīng)營分析。

根據(jù)r3系統(tǒng)及業(yè)務臺帳數(shù)據(jù)及時準確的填制財務分析表，監(jiān)督該月各項指標執(zhí)行情況，分析各項指標異常因素，制定下月預計目標;及時填制經(jīng)營分析，反應該月--辦事處經(jīng)營情況、財務狀況及存在的問題。

6、及時完成總部的其他要求。

如及時完成對--年--辦事處收入預算的編制、及時配合完成--年公司財務決算工作，為公司的正常工作當好助手。

三、存在的問題

半年來，圍繞自身工作職責做了一定的努力，取得了一定的成效，但與公司的要求和期望相比還存在一些問題和差距，主要是：自己來公司時間短，一些情況還不熟悉，尤其是對部分公司規(guī)定還沒有吃透，另外--辦事處正處于逐步走向制度完善的境況，相關業(yè)務流程對工作效率有一定影響，對這些問題，我將在今后的工作中認真加以學習，不斷提高自我，為公司發(fā)展竭盡所能。

財務經(jīng)理述職報告范文2一、主要工作：

1、制定并貫徹實施酒店財務管理和采購物資管理辦法，從根本上查找漏洞，確保財務各崗位的規(guī)章制度能嚴格執(zhí)行。

2、組織財務部全體員工學習酒店財務內(nèi)控管理制定，將內(nèi)部控制與內(nèi)部審計聯(lián)系起來，每月進行調(diào)價、盤點等自查與監(jiān)督工作，從各項單據(jù)票據(jù)的審核、票據(jù)的填制及印章保管等工作抓起，遵循酒店財務報賬流程，加強財務工作的規(guī)范性，爭取酒店利潤空間的最大化。

二、財務核算和財務管理工作

財務部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項工作。財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。這是財務部最平常最繁重的工作，一年來，我們及時為各項內(nèi)外經(jīng)濟活動提供了應有的支持?；旧蠞M足了各部門對我部的財務要求。

1、加強了財務基礎工作和精細化管理力度信息是一個企業(yè)的神經(jīng)，而這些信息來源的科學性就給財務的基礎工作提出了挑戰(zhàn)，現(xiàn)在稅控監(jiān)管部門及審計檢查力度的加大我們在基礎工作方面更加嚴謹，因此我們強化了基礎工作，規(guī)范了會計核算，嚴格執(zhí)行國家各項財稅法規(guī)，及時、準確填制各項財務報表，保證會計信息的真實、準確、合法。

2、持續(xù)推進全面預算管理，提高前瞻性財務規(guī)劃力度

由于全面預算的編制是從業(yè)務計劃出發(fā)將戰(zhàn)略層層落地，以具體的業(yè)務計劃支撐預算數(shù)據(jù)，并由專業(yè)部門歸口審核與業(yè)務相關的預算，以實現(xiàn)公司的運營策略與資源配置的統(tǒng)一，避免了孤立、僵化、就數(shù)字論數(shù)字的預算。預算分解的過程中，也是向各級員工傳達了企業(yè)的目標信息，及企業(yè)面臨的風險和優(yōu)勢，明確個人的任務和責任的過程，說到底是逐級承諾的過程。在執(zhí)行過程中，更注重跟蹤差異分析，及時調(diào)整與業(yè)務不相稱的數(shù)據(jù)，因此，一年來全面預算管理工作初見成效，在指導經(jīng)營發(fā)展，戰(zhàn)略決策，全面有效配置資源上發(fā)揮作用。

3、加強業(yè)務學習，提升理論水平，建設優(yōu)秀財務隊伍

人是生產(chǎn)力中起決定作用的因素，只有具備扎實的理論基礎，才能指導實踐。"藝多不壓身"，因此，我們有計劃組織全體財務人員學習相關稅收法律知識，提升把握政策的水平，增強團隊學習創(chuàng)新能力，并運用于工作實踐。

三、需要加強的工作：

1、通過管理公司審計小組每季度考核工作指出存在的一些問題，我們意識到財務工作中還是存在管理漏洞，需要完善和落實，比如說原始單據(jù)附件的規(guī)范性、付款憑據(jù)的合理依據(jù)、賬務處理的及時性及加強酒店各項收入的監(jiān)督等

2、堅持嚴格貫徹執(zhí)行年度預算，重點抓成本費用的控制，合理、高效的支配酒店的每一分錢財。

爭取利潤的最大化。

3、不斷加強財務各崗位的專業(yè)知識和職業(yè)道德的培訓、學習，及時了解、掌握國家頒發(fā)的稅法政策、法律法規(guī)。

以上述職如有疏漏和不當之處，懇請各位領導及廣大員工批評指正。

財務經(jīng)理述職報告范文3董事長、總經(jīng)理、各位領導、各位同仁：

大家好!

時光飛逝，歲月如梭，回顧20--年，是忙碌的一年，對公司的財務管理工作來說是至關重要的一年，在公司領導和各部門經(jīng)理的大力支持與配合下，嚴格管理，在財務基礎工作，全面預算管理，提供經(jīng)營決策依據(jù)，發(fā)揮支撐服務，加強財務檢查及組織業(yè)務學習等方面做了許多踏實的工作，完成了既定的目標，達到了預期效果，提高了財務管理水平，很好地配合了公司的中心工作，當然，在取得成績的同時也還存在一些不足，現(xiàn)將本人20--年工作完成情況和總結匯報如下：

第一部分：作為公司財務經(jīng)理，我的工作職責是：

1、嚴格遵守集團公司各項規(guī)章制度及財務管理制度，貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)政策和會計制度，完成上級交辦的各項任務。

2、完善企業(yè)財務管理體系，對財務部門的日常管理、財務預算、資金運作等各項工作進行總體控制，提升企業(yè)財務管理水平。

組織做好會計核算和監(jiān)督，建立健全收入稽核制度，嚴禁收入跑、帽、滴、漏。

3、搜集與評價融資方式及成本;

建立健全固定資產(chǎn)管理制度，組織資產(chǎn)清查工作。管好貨幣資金和其他流動資產(chǎn)，檢查資金管理，確保資金安全。

4、督辦客戶欠款、資產(chǎn)報損報批資料的整理工作，及時到有關部門辦理待處理資產(chǎn)損失的審批手續(xù)。

負責稅務檢查，各種審計協(xié)調(diào)工作。

5、對月報、季報、年報的真實合法性負責。

6、完成公司領導交辦的其他事宜。

7、靈活機動，理財策略，市場競爭激烈，瞬息萬變，錯綜復雜，我作為公司理財管家，在資金收付方面，在與國家財政法規(guī)沖突不大的范圍內(nèi)，靈活處理各種會計實際問題，在會計核算方面，靈活運用書本理論知識，既要考慮國家稅收法規(guī)，又要兼顧企業(yè)經(jīng)濟利益。

統(tǒng)籌兼顧，全盤謀劃，巧妙周旋。特別注意靈活機動，把錢管好，把工作搞活，人盡其才，才盡其用。盡量多做些有利于公司和員工利益的事。

例如：為償還"--"債務，讓員工集資的建議，被公司領導采納，并受到了廣大員工積極的響應和大力支持。

8、不斷專研，爭當排頭。

社會在發(fā)展，知識在更新，要當好財務經(jīng)理(經(jīng)理)，就要隨時注意運用當前社會與工作有關的新知識來武裝自己的頭腦，特別是要注意學習和掌握財務會計稅收新知識，跟上社會經(jīng)濟發(fā)展的步伐，這樣才能揚長避短，指揮得當，搞好企業(yè)財務管理工作。

第二部分：明年的工作構想及要點：

1、挖掘人力資源，調(diào)動一切積極因素。

立足在現(xiàn)有人員的基礎上，根據(jù)目前人員的知識結構、素質(zhì)況狀確定培訓重點，豐富培訓形式，加大培訓力度，特別是對業(yè)務骨干的專項培訓。

2、降低成本費用，促進效益的穩(wěn)步增長。

一是加強成本管理，減少成本性資金流失。

二是加強結算管理，最大限度地增加可用資金。

三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率;認真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。

四是降低費用開支，增強盈利水平。

五是準確做好各項財務測算，為領導的決策提供依據(jù)

3、充分發(fā)揮部門的"職能"，加強管理，加快工作效率，并向財務經(jīng)理匯報工作。

在這里，我非常感謝公司領導對我工作的信任與支持，20--年，我將繼續(xù)以嚴謹務實的工作作風，高標準、高質(zhì)量的工作要求，扎扎實實做好各項工作，為公司的發(fā)展作出新貢獻。

以上是我20--年度的述職報告，如有疏漏和不當之處，請各位領導及公司同仁批評指正，同時也祝愿公司繁榮昌盛!謝謝大家!

財務經(jīng)理述職報告范文420--年，我分管公司財務管理和內(nèi)控工作。在各位領導、各位同事的支持和幫助下，我認真履行崗位職責，順利地完成各項工作任務。公司年度銷售收入200億元，利潤50億元，均超額完成集團下達的各項指標。這些成績的取得，是我們共同努力的結果。在此，我對大家表示衷心的感謝!現(xiàn)從五個方面述職報告如下：

一、政治素質(zhì)方面

20--年我認真學習黨的政治科學理論和集團公司領導的講話精神，把思想統(tǒng)一到集團公司奮斗目標上來，不斷提高自己的政治素質(zhì)。

二、履行崗位職責方面，分兩個部分匯報

(一)財務管理工作。針對20--年公司面臨的經(jīng)濟、生產(chǎn)、銷售形勢，著重抓好如下財務工作：

1、以價值管理為導向，加強資產(chǎn)管理。

針對第二廠改造及停止部分業(yè)務等實際情況，組織專項資產(chǎn)清點，確定停止租賃部分資產(chǎn)，測算新的費用標準;針對四廠并入龍?zhí)锕?，組織對四廠資產(chǎn)進行專項清查，確定租賃費用標準;組織對六廠出租資產(chǎn)進行新增確認，及時回收資金占用成本;清理在建工程賬目，對已完工或投入使用項目，及時督促有關單位進行竣工決算。

2、抓上海金融大廈建設資金補貼，現(xiàn)已收到補貼2、2億元。

3、管好用活資金，提高資金使用效率。

堅持資金周報制度，根據(jù)公司需要科學制定資金籌措方案，保證30多億元固定資產(chǎn)投資和60多億元生產(chǎn)需要資金。沒有因為資金問題影響基本建設、更新改造和生產(chǎn)任務。在保障資金供應的基礎上，控制銀行資金存量，節(jié)約利息支出2億元。

4、強化預算管理。

以全面預算管理為基礎，提高預算準確性，使預算更加切合實際，適應建設和生產(chǎn)需要。堅持以零基預算為主、其他方法相結合的預算編制方法。狠抓目標分解，成本得到有效控制。

5、把好財務開支關，以對公司高度負責的精神，認真審核每一個合同，認真審核每一項開支，杜絕一些可開可不開的支出，壓縮一些有彈性支出，壓減支出3000多萬元。

6、努力抓好增產(chǎn)增收工作。

在抓好主營收入不放松的基礎上，加大創(chuàng)收力度。根據(jù)五廠維修成本上漲等情況，公司組織成本測算，經(jīng)過多次溝通解釋，最終增加五廠增加收入800萬元。

7、通過財務渠道向集團申請人工成本額度，在解決全員住房公積金制度、采暖費、物業(yè)費的基礎上，統(tǒng)一交通費標準，縮小收入差距。

8、根據(jù)歷年成本支出規(guī)律，結合物價上漲情況，合理測算生產(chǎn)單價;

對合作單位費用測算，力求達到互贏共利的平衡。

9、強化分析手段和方法，以真實、可靠的財務分析為基礎，為公司管理提供決策依據(jù)。

定期進行綜合統(tǒng)計分析;對新設備效率、能耗及成本效益進行調(diào)查分析，為公司提供基礎資料。

10、以經(jīng)濟本質(zhì)安全為導向，加強公司財務風險控制。

對全公司后勤系統(tǒng)進行審計檢查，為規(guī)范后勤核算管理，制定公司后勤會計核算管理辦法，組織編制后勤核算軟件;推進基層核算員輪訓，強化基層成本核算力量。

(二)內(nèi)部控制工作。在內(nèi)控和風險管理工作上，以“不知道風險是最大的風險、多一份控制就少一份風險”為理念。提高對重大風險、薄弱環(huán)節(jié)和關鍵控制點的識別和控制能力，組織風險事件評估和梳理工作，組織編制20--年度全面風險體系建設報告，提出風險管理措施和辦法，為公司本安體系建設提供有效制度支撐。

三、職業(yè)道德修養(yǎng)方面

我認真學習黨的廉政建設，加強自身的增強黨性修養(yǎng)，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，尊敬領導團結同志，認真執(zhí)行上級指示，廣泛聽取各級意見，正確地對待大家賦予的權力，每處理一次經(jīng)濟往來都以公司利益為重，嚴于律己，忠誠企業(yè)，公私分明，樹立更高的道德品質(zhì)和精神境界。

四、執(zhí)行規(guī)章制度方面

一年來，我積極宣傳國家的財經(jīng)方針，嚴格執(zhí)行集團公司和公司的各項制度規(guī)定，按照集團公司要求，狠抓基礎建設，規(guī)范企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為。

五、存在問題方面

20--年我做一定工作，取得成績。但工作中也存在一些問題：1、走基層少。對基層單位情況及員工思想狀況、工作狀況、員工關心的熱點問題掌握的不夠全面2、還有其他亟待解決的問題如資產(chǎn)清點不及時等。

針對上述問題，今后我要加強基層溝通，定期檢查工作落實情況，加強企業(yè)管理，為公司創(chuàng)造更好的經(jīng)濟效益做出新的貢獻。

述職完畢，謝謝各位!

財務經(jīng)理述職報告范文5光陰如梭，我到公司已經(jīng)兩年多，通過兩年的工作，讓我切切實實看到財務管理的許多薄弱之處，作為財務部的一員，我負有不可推卸的責任。當好家、理好財，對照公司領導的高標準、嚴要求，只有先調(diào)整自己的理念，徹底轉(zhuǎn)變觀念，從全新的角度審視和重整自身工作，才能讓各項工作真正落到實處，下面就20--年度的工作情況向公司領導及各位同仁報告如下：

一、20--年履行崗位職責情況

1、建立健全公司的財務制度及管理辦法

根據(jù)省廳20--年財務審計工作會精神，結合八項規(guī)定和六項禁令的要求及時對公司相關財務制度和管理辦法進行修訂。面對新的經(jīng)營形勢，根據(jù)公司領導的安排，擬定公司《客戶獎勵基金管理辦法》、《物資采購管理制度》、《財產(chǎn)清查制度》。其中《物資采購管理制度》、《財產(chǎn)清查制度》已經(jīng)開始執(zhí)行。

2、高質(zhì)量的按時完成20--年度財務報表的編制和上報，向省廳、財政廳、地稅局等部門按時上報各種數(shù)據(jù)報表

根據(jù)省廳20--年度財務決算會議的要求，我們準確、及時、高質(zhì)量的完成財務決算報表的編制工作，經(jīng)---會計師事務所有限公司審計，出具標準無保留意見審計報告。

按期向省廳上報20--年度財務決算會計報表(財政部、國資委格式各一套)及固定資產(chǎn)投資決算報表。

根據(jù)省廳的要求按月準確、及時的向省財政廳上報企業(yè)經(jīng)濟信息數(shù)據(jù)。

按月向省地稅重點稅源網(wǎng)上直報系統(tǒng)上報公司納稅情況。

填制完成《國有企業(yè)工資內(nèi)外收入自查報告》的附表數(shù)據(jù)(20--—20--年度)及部分報告內(nèi)容。

3、順利執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》

根據(jù)財政部的規(guī)定，公司從20--年起必須執(zhí)行《小企業(yè)會計準則》，財務管理部多次組織部門員工集體學習、研討，對制度和準則要求不同之處進行深入研究。從而保證《小企業(yè)會計準則》的順利執(zhí)行。

4、順利執(zhí)行營業(yè)稅改征增值稅試點工作

根據(jù)國家稅務總局的規(guī)定自20--年8月1日起交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)的營業(yè)稅改征增值稅在全國范圍試點。我公司部分業(yè)務屬于本次“營改增”的試點范圍，財務管理部自今年4月起就積極組織員工學習國家的相關規(guī)定、文件及市關于營改增的相關具體規(guī)定等。為營改增的順利執(zhí)行打下的堅實的理論基礎。

積極和公司所屬國稅局溝通處理公司執(zhí)行營改增中的相關涉稅事項。經(jīng)過多次與國稅部門的溝通、協(xié)調(diào)，我公司認定為小規(guī)模納稅人，根據(jù)目前的業(yè)務收入情況測算，年可節(jié)約增值稅近10萬元。

因稅種的改變，涉稅的會計事項核算也發(fā)生很大變化，組織部門員工對增值稅的會計業(yè)務進行認真學習，并積極參加國稅局組織的營改增培訓學習。

因執(zhí)行營改增對我公司及客戶均造成較大影響，就營改增業(yè)務與多家客戶溝通、協(xié)調(diào)，達成一致意見，并向多家客戶提供相關業(yè)務的咨詢。

5、向省廳領導提供執(zhí)行收支兩條線的分析報告

因我公司業(yè)務屬于----的三大權益之一，省廳領導受相關部門的要求和影響，決定我公司的收支執(zhí)行收支兩條線管理。按照公司領導的指示，財務管理部積極對公司執(zhí)行收支兩條線的利弊及存在的法律障礙和可能造成的影響進行深入細致的分析，并向省廳領導提供詳盡的報告，避免一個重要決定的匆忙出臺。

6、早打算、早安排，通過各部門的協(xié)同努力，有計劃的完成公司各項財務目標

凡是預則立，不預則廢，為保證公司年度目標任務的完成，從20--年10月起，根據(jù)往年的數(shù)據(jù)對財務情況逐月進行測算，為年度財務決算做好準備工作。

針對本年公司利潤較大，導致需要繳納的企業(yè)所得稅較多，為不引起稅務部門對公司的關注及交通行業(yè)的利益，向公司提出向--公司支付---費，以增加成本，降低稅賦支出，公司的這種大交通意識得到省廳的肯定。

二、遵守廉潔自律各項規(guī)定情況

我一直注重黨風廉政方面法律法規(guī)學習，不斷地加強自身修養(yǎng)，牢固樹立正確的人生觀和價值觀，牢固樹立一切為公司的宗旨，時刻對自己高標準嚴要求，約束自己，增強拒腐防變的自覺性。

在工作中本人能嚴格遵守中央的八項規(guī)定及六項禁令的要求，通過強化財務監(jiān)督，規(guī)范核算程序，落實財經(jīng)紀律，建立內(nèi)控制度，對各個工作環(huán)節(jié)進行監(jiān)督制約，防止不廉行為的發(fā)生，真正做到自重、自省、自警、自勵。

三、工作中存在的問題

兩年來，在領導和同事們的指導幫助下，雖然在工作上取得一些成績，但仍然存在不足，主要表現(xiàn)在：

1、主觀上思想未給自己加壓，沒有真正進入角色;

2、忽略管理團隊的積極作用，與各級領導、各個部門之間溝通不足，沒有全方位地對財務工作進行管理;

3、憂患意識尚需加強，對當前公司面臨形勢的嚴峻性認識不足，雖有較強的責任心，但開拓、創(chuàng)新工作意識尚需進一步提高。

4、沒有做好理好財?shù)墓ぷ鳎敬罅抠Y金閑置在賬面，沒有產(chǎn)生應有的效益。

四、‘’方面存在的問題及具體表現(xiàn)

針對形式主義、享樂主義和奢靡之風的“”問題，聯(lián)系自己的思想和工作實際，重點查找自己存在的問題和不足，并對個人存在問題的原因進行深層次的剖析，達到自我教育、提高的目的。存在的問題及具體表現(xiàn)：

1、形式主義方面

政策理論水評不夠高，理論學習不夠，政策水平不高。工作缺乏創(chuàng)新，主觀能動性較低。工作中缺乏爭先創(chuàng)優(yōu)意識和拼搏創(chuàng)新精神，學習和鉆研思想理論及專業(yè)知識的高度不夠。

2、方面

沒有真正解部門員工的思想和工作思路，有時對員工提出的建議和意見，沒有經(jīng)過充分考慮，就提出處理意見，工作是缺乏耐心。沒有把全部精力用到日常生活工作中去。

3、享樂主義方面

本職工作創(chuàng)新意識不足，缺乏亮點，缺乏積極主動性，這樣容易助長不思進取的惡習。

4、奢靡之風方面

平時的生活中沒有發(fā)揚保持我黨的艱苦樸素作風，有鋪張浪費的現(xiàn)象。

五、20--年工作思路和改進措施

1、完善、修訂公司的管理制度及管理辦法

隨著經(jīng)濟形勢和公司的經(jīng)營狀況的變化，部分內(nèi)部管理制度已不適應公司的發(fā)展，為使企業(yè)的管理制度更趨于完善，財務部將結合公司管理的要求，與有關部門進行修正。

2、加強團隊建設，充分發(fā)揮財務職能部門的作用

作為財務部一名財務工作人員，也是財務管理制度的組織者，要有嚴謹、廉潔的工作作風和認真細致的工作態(tài)度，充分發(fā)揮團隊的合作精神，發(fā)揮團隊的力量;在堅持原則的同時，我們堅持“讓客戶滿意、讓員工滿意、讓領導滿意”;

3、加大各項費用控制力度，充分發(fā)揮財務的核算與監(jiān)督職能;

將繼續(xù)加強各項費用的控制，行使財務監(jiān)督職能，審核控制好各項開支，在財務核算工作中盡心盡職，認真處理審核每一筆業(yè)務;

4、搞好財務分析，為領導決策提供充分有效的依據(jù);

合理高效的財務分析思路與方法，是企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑，并達到事半功倍的效果，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務信息支持;

5、20--年度財務部要完成的幾項重點工作：

A、制作媒體銷售情況控制表，用以滿足財務部及相關部門對收入及應收賬款的掌控。

B、完成固定資產(chǎn)的盤點工作，待清查結束后，根據(jù)具體情況咨詢相關專家，提出處理意見，爭取在20--年度對--集團移交和代建的媒體設施入賬。

C、針對我公司持有的大量資金，咨詢銀行及非銀行金融機構人員，尋求一個無風險、高收益的投資，以提高公司資金利用效率。

我將不斷地總結與反省，不斷地鞭策并充實自己，提高自身素質(zhì)與業(yè)務水平，以適應公司的發(fā)展，與各位共同進步，與公司共同成長。

第9篇：公司合法合規(guī)自查報告范文

鑒于作為投行主要業(yè)務的證券承銷與保薦工作2013年近乎止步，《新財富》“中國最佳投行”評選亦暫停一屆。不過，我們對投行的關注依然不減，尤其是在新股發(fā)行體制改革的背景下，投行如何適應形勢的變化，市場化發(fā)行應如何推進，更是我們研究的重點。

業(yè)務冰凍期，新三板是亮點

自2012年11月2日浙江世寶（002703）上市之后，A股市場IPO停擺達14個月之久，至2014年1月17日方有紐威股份（603699）掛牌上市，因此，2013年的A股IPO融資額為零，國內(nèi)投行的傳統(tǒng)強勢業(yè)務―股權融資也大受影響（圖1）。

IPO的暫停，使得各家投行將目光聚焦在增發(fā)業(yè)務上。2013年的權益融資中，增發(fā)融資占比近80%。但由于整體市場低迷，當年增發(fā)融資額為3588億元，同比僅微增0.03%。

股權融資下滑的同時，2012年大爆發(fā)的債權融資市場也顯平淡。據(jù)Wind數(shù)據(jù)，2013年79家券商共完成各類債券承銷1047只，融資總額11431.63億元，同比下降26.94%（圖2）。2012年債券承銷額過千億的中信證券和中金公司，2013年業(yè)績都明顯下滑：中信證券承銷額從2149.17億元滑落至1574.57億元，中金公司則大幅縮水至666.67億元。有投行人士分析，2013年資金面偏緊，市場資金成本水漲船高，讓不少發(fā)債企業(yè)打了退堂鼓。

為了在IPO空窗期擴大收入，投行紛紛上馬創(chuàng)新業(yè)務，比如，截至2013年底，已有近30只專項資產(chǎn)管理計劃申報，但2013年其尚不能對投行業(yè)績產(chǎn)生實質(zhì)性幫助。

新三板則成為2013年投行業(yè)務的亮點。當年底，新三板掛牌公司達351家，相比2012年的200家有75.5%的增長。除了“老大哥”北京中關村科技園外，天津濱海、武漢東湖、上海張江三大園區(qū)的掛牌公司數(shù)量也大有跨越，分別達22家、35家和49家。在2013年12月新三板擴容到全國的利好下，其市值規(guī)模預計可由目前的411億元增長至1-3萬億元，成長空間驚人。

但是，由于一單新三板業(yè)務帶給投行的收入僅在80-100萬元上下，大部分券商的這一業(yè)務處于虧損或微利狀態(tài)，其對券商來說曾屬“雞肋”。不過，新三板業(yè)務涉及的產(chǎn)業(yè)鏈長，從輔導掛牌、做市交易、再融資等，投行都可以找到盈利點，因此，券商爭相在此“卡位”。先發(fā)券商更有明顯優(yōu)勢，一家券商只要攻陷園區(qū)的一家公司，其他公司也會紛紛跟進簽約。比較典型的就是武漢東湖高新技術園區(qū)，其掛牌的35家企業(yè)中，有15家的主辦券商是本地的長江證券。因此，新三板市場的券商業(yè)務集中度驚人，申銀萬國、國信、長江、廣發(fā)、國泰君安等業(yè)務量前十名券商，承攬了61%的掛牌企業(yè)業(yè)務（圖3）。在可交易股份上，僅申銀萬國和國信證券就占據(jù)了半壁江山。

傳統(tǒng)的IPO業(yè)務暫停、定向增發(fā)業(yè)務與上一年打平，再加上資產(chǎn)證券化、新三板等創(chuàng)新業(yè)務實質(zhì)貢獻有限，2013年的投行收入進一步走低，僅并購業(yè)務一枝獨秀（詳見附文）。根據(jù)中國證券業(yè)協(xié)會的統(tǒng)計，115家證券公司2013年實現(xiàn)營收1592.41億元，凈利潤440.21億元，同比均有增長，但證券承銷與保薦業(yè)務凈收入128.62億元，同比下滑27.5%（未經(jīng)審計）。

投行收入的下降，自然影響保薦人等從業(yè)人員的待遇。IPO時，平均每單80萬元的簽字費和每月5-10萬元的津貼，曾讓年收入三五百萬的保薦人成為名副其實的金領，其轉(zhuǎn)會費更達100萬乃至200萬元。IPO暫停之后，各家投行開始縮減成本，保代津貼大幅縮水甚至取消，轉(zhuǎn)為提高項目提成比例，增加浮動績效，其出入五星級酒店、高額出差補助等“特權”也被降低或取消。未來，伴隨保代群體數(shù)量的增長及其通道價值的終結，加之監(jiān)管的嚴格，保代的執(zhí)業(yè)風險也將提升。在萬福生科涉嫌欺詐發(fā)行案中，就有兩名涉事保代被處以終身證券市場禁入的懲罰（表1）。

這一處罰，是2013年資本市場一系列整肅行動之一。從2013年1月8日起，證監(jiān)會啟動了長達10個月的IPO專項財務核查，核查范圍包括所有已上報材料但未上市的項目。最終有622家企業(yè)提交自查報告，268家企業(yè)提交終止審查申請，終止審查數(shù)量占此前在審IPO企業(yè)家數(shù)的三成。如此大規(guī)模的“撤單”行為，在國內(nèi)資本市場尚屬首次。與此同時，監(jiān)管層也加大了對投行、會計師、律師等中介違規(guī)行為的處罰力度，并不惜實施“極刑”予以震懾。監(jiān)管的嚴格，正是為資本市場下一步的重要改革進行鋪墊。

發(fā)行改革起步，

制衡制度確立尚是漸進時

2013年，影響中國資本市場最深遠的大事件，是當年11月30日證監(jiān)會《關于進一步推進新股發(fā)行體制改革的意見》（簡稱《意見》），呼吁已久的新股發(fā)行注冊制終于啟動。

注冊制看似簡單，無非是發(fā)行多少股票由市場說了算，發(fā)行價格的高低，由承銷投行根據(jù)市況自主確定。無論好公司、差公司，都由投資者用腳投票。然而，沒有一系列精密的制度安排作為配套，很難順利完成向注冊制的過渡。

在注冊制下，監(jiān)管機構對股票發(fā)行的實質(zhì)審核會弱化，但要求發(fā)行人詳盡的信息披露，并進行嚴厲的事后監(jiān)管；而投行作為連接發(fā)行人與投資者的橋梁，則是制約高價發(fā)行的關鍵因素。由于發(fā)行人和投資者的訴求對立：發(fā)行人總是尋求高價發(fā)行以獲得更多融資，而投資者以低價購買新股才有利可圖。因此，作為定價方和承銷方的中介機構―投行，是制衡的制度設計的關鍵。如何通過市場化的雙向定價機制，因應市況訂出合理而恰到好處的發(fā)行價，將股票承銷出去，也成為投行業(yè)務的核心競爭力。

但是，核準制向注冊制的過渡并非一蹴而就。相比2012年的《關于進一步推進新股發(fā)行體制改革的指導意見》，作為本輪改革起點的《意見》多有改變：強調(diào)信息披露和事后監(jiān)管；嚴厲打擊股票發(fā)行中的違法違規(guī)之舉；對股票發(fā)行采取自主定價方式；變更配售機制等（表2）。這些都體現(xiàn)了注冊制的精神。然而，由于發(fā)行人、投資者、投行、監(jiān)管機構之間制衡關系的建立并非一日之功，IPO重啟一個多月來，各方又在漸進式改革的框架下展開了新的一輪角力。

投行的雙向定價機制仍缺失

在美國IPO產(chǎn)業(yè)鏈中，投行、發(fā)行人與投資者三方互相制衡，保持了定價的有效性；而在中國的審批制中，僅投行與詢價機構之間存在弱制衡關系，其他各方之間均無制衡，由此帶來了定價的偏差（詳見本刊2012年3月號文章《IPO游戲：缺乏制衡的畸形產(chǎn)業(yè)鏈》）。那么，新的改革是否建立了制衡的關系，使中國資本市場“三高”發(fā)行的頑疾得到抑制呢？

雖然，在《意見》中，不乏對高定價的制約因素，但均聚焦于發(fā)行人，如6個月內(nèi)股價連續(xù)20個交易日低于發(fā)行價，或6個月期末收盤價低于發(fā)行價，延長6個月的鎖定期；所持股票在鎖定期滿后2年內(nèi)減持的，其減持價格不低于發(fā)行價。而過往也有類似規(guī)定，比如，對控股股東的持股鎖定3年，對高管的持股鎖定1年，但這些規(guī)定最終陷入“上有政策，下有對策”的循環(huán)中，在二級市場上，出現(xiàn)了“成長股”和高分紅的背離，也出現(xiàn)了高管離職以便于套現(xiàn)的怪象，甚至出現(xiàn)了連續(xù)套現(xiàn)的董秘專業(yè)戶。新規(guī)的制約因素，會否又被淹沒在套現(xiàn)方式層出不窮的創(chuàng)新花樣當中？

而定價和承銷的投行對發(fā)行人的制約、投資者對發(fā)行人的制約，現(xiàn)有制度依然缺乏。投行的雙向定價機制（由投行根據(jù)高價或低價發(fā)行帶來的利益大小進行自主定價）這種對發(fā)行人最佳的制衡方式，并未形成。這可以從當前投行的收入模式獲知。

海外投行在新股發(fā)行時所賺取的收入，不單有承銷費用，還包括包銷所發(fā)行新股部分的銷售折讓，只要銷售折讓高于承銷費用，投行就有向下壓低定價的沖動。雖然國內(nèi)投行目前對新股的發(fā)行方式采取余額包銷形式，但是，超低的中簽率和火爆的認購、申購倍數(shù)，都讓這一承銷方式徒有其表，承銷商在走到余額包銷這一步之前，能輕輕松松把新股銷售出去。因此，海外投行銷售折讓和承銷費用并存的收入模式在中國投行業(yè)尚難形成，投行從盈利來源上仍然喪失壓低定價的動力。這就使得投行的自主定價并未實至名歸。

事實上，在2014年IPO重啟之后，投行從新股發(fā)行中獲得的承銷保薦收入還有上漲的跡象。自紐威股份（603699）上市到2月14日的近一個月間，共有48只新股發(fā)行，投行從其224億元融資額中總計獲得承銷保薦費20.64億元，約占募資總額的9.22%，遠高于2009-2012年的數(shù)據(jù)。由于2009-2012年超募現(xiàn)象甚重，這四年的承銷保薦費用率尚在合理區(qū)間，在2.5-4.9%之間波動（表3）。

2014年上市的新股中，海通證券所承銷的炬華科技（300360），承銷保薦費用/融資額的比例竟然高達34.99%，2.36億元的總融資額被承銷投行拿去了8252.56萬元。此外，國信證券承銷的東方通（300379）和招商證券承銷的創(chuàng)意信息（300366），這一比例也超過20%，全通教育（300359）、東方網(wǎng)力（300367）和易事特（300376）則接近20%（表4）。這更是凸顯發(fā)行人與承銷投行的相互依存關系。從發(fā)行人的角度看，其仍然不惜重金也要搭上通往資本市場高速公路的列車。這樣唇齒相依的“親密”關系，令人難以相信投行會約束發(fā)行人。

從實證的角度也很難看出，投行如今主動進行了合理的定價。雖然截至2014年2月14日，Wind統(tǒng)計的45只新股的平均市盈率已下降到29倍，而2009-2011年這一數(shù)據(jù)維持在50倍上下（圖4），但這是投行主動壓低了定價嗎？事實上，2012年的新股平均發(fā)行市盈率已降至29.89倍，這是當時存在配售機構3個月鎖定期的弱制衡，且在2011年高達27.3%的首日破發(fā)率及73.76%的3個月后破發(fā)率擠壓之下的結果?？梢?，制度設計還未帶來良性循環(huán)。

眾信旅游（002707）在網(wǎng)下機構配售中剔除96.33%的申購量，使得自身發(fā)行市盈率低于行業(yè)平均四成；揚杰科技（300373）、匯金股份（300368）等6家公司也選擇剔除90%以上高報價的事例也證明，發(fā)行市盈率的下降并非制度約束的結果。而且，由于網(wǎng)下配售機構3個月持股鎖定期的取消，過去市場上的弱制衡力量還在弱化。

新股不敗，阻礙制衡關系建立

如前所述，投行難以在定價上制衡發(fā)行人與投資者，很大程度在于A股的“新股不敗”。打響IPO重啟第一炮的紐威股份上市后不到一分鐘，即因股價漲幅達到10%的限制而停牌，應流股份（603308）、楚天科技（300358）等新股也幾乎完全復制了這一“三點一線”式走勢，僅在價格熔斷點轉(zhuǎn)換之間有少量交易，全天實際可交易時間也就1分鐘左右。

截至2月14日，2014年打新族和配售投資者均錄得平均42.66%的收益率，且無一例破發(fā)，凸顯打新仍是“低風險、高收益”，似乎只要申購中簽就可以賺錢，讓人無法感覺到市場選擇機制在其中的作用。

事實上，早前由于新股的網(wǎng)下配售機構有3個月的持股鎖定期，市場尚可以對打新形成制衡。打新族的收益統(tǒng)計結果，暴露了這一秘密。2010-2013年，雖然按照算術平均計算的新股上市首日漲幅仍然維持在20%以上，然而首日的破發(fā)率已經(jīng)打破2005-2009年為零的盛況，2010-2013年每年分別為7.45%、27.3%、26.45%。這意味著，參與打新的網(wǎng)上投資者在2011和2012年面臨將近3成概率的虧損。

更可資佐證的是，2011年和2012年3個月后的新股收益率已經(jīng)為負值，分別為-8.94%和-8.24%（表5），而3個月正是配售新股的機構的鎖定期。3個月后新股價格破發(fā)率更是一語道破天機―2011和2012年參與打新的配售機構有73.76%和69.68%的概率發(fā)生虧損。毫無疑問，凡是理性的投資者都會放棄這一勝率在50%以下的“投資”行為。而理論上，對于兜售不出去的新股，由投行兜底，投行為避免虧損，自然會壓低定價。然而，隨著3個月鎖定期的取消，曾經(jīng)的弱制衡力量也消失了。

本來新股的一級市場投資者有兩類：網(wǎng)下配售投資者和網(wǎng)上申購投資者，前者主要是參與配售的機構投資者，而后者一般是個人投資者，當然其中也互有交叉。按照新規(guī)，公司股本在4億元以下的，網(wǎng)下配售比例不低于60%；超過4億元的，網(wǎng)下配售比例不低于70%。從數(shù)據(jù)上看，如今網(wǎng)下配售比例大幅提升（表6），但網(wǎng)下配售投資者鎖定期的取消，使其打新熱不受約束，不斷有機構投資者加入打新大軍。

據(jù)好買網(wǎng)的統(tǒng)計，截至2014年2月13日，有198只公募基金參與打新（表7），其中，打中新股最多的是國聯(lián)安德盛安心成長混合型基金（253010），16.85億元的申購資金共獲得2.95億元的獲配金額，其總共打中新股7只。除嶺南園林尚未能統(tǒng)計在內(nèi)，其他6只新股的首日打新收益9024.73萬元，成本是15.52億元，不到兩個月，其收益率為5.82%（表8），如果考慮到申購資金的循環(huán)使用，其打新收益率會高得多。

如果在改革的過渡期，仍然保持3個月鎖定期，那么，不斷加大的網(wǎng)下配售比例也許可以抑制一直以來的打新熱。

當然，更值得深思的是，為什么A股打新熱持續(xù)多年不減？為什么投資者明知是高定價，仍然擠進打新大軍？拋除2012年后可能的打新降溫（IPO暫停讓我們無法觀察到投資者對高價發(fā)行的弱制衡是否有效），打新的的確確是安全的投資行為。

網(wǎng)上申購的中簽率可見一斑。2006至2012年，A股新股申購的中簽率畸低，處于0.11%至2.3%的區(qū)間（表9），這與國際市場形成鮮明對比。在香港和美國的資本市場，動輒破發(fā)的現(xiàn)象讓其“打新族”遠沒有中國市場的高漲熱情。實際上，在成熟市場，新股本來就不是稀缺品，只要投資者申購，基本上能夠買到。

國內(nèi)市場打新爆棚的奇怪現(xiàn)象，其背后是不平衡的供給結構，雖有批量發(fā)行、老股發(fā)行等措施加大新股供應，然而，只進不出的市場機制人為地讓進入池中的新股成為稀缺品。如果不啟動調(diào)理市場供給結構的退市制度，打新熱可能難以真正絕跡。而通過單向度的加大供應能否讓新股成為投資者心目中風險收益對等的普通投資品種，還需要觀察。

老股轉(zhuǎn)讓被質(zhì)疑，是否需要過渡性制衡機制？

從制度設計看，本次改革中，無論是取消網(wǎng)下配售機構的3個月持股鎖定期，還是取消控股股東的3年股票鎖定期，都體現(xiàn)了向市場化發(fā)行推進的精神。成熟市場老股轉(zhuǎn)讓機制的引入，也劍指于此。這無疑值得肯定，過往經(jīng)驗顯示，上述鎖定期約束并沒有收到預期的效果，2007年10月之后A股的跌跌不休，很大程度就歸因于鎖定期后的“大小非”減持。然而，由于市場化的制衡機制尚未確立，這些舉措推出后也被質(zhì)疑降低了過往行政約束的制衡作用，奧賽康上市就由此被叫停。

2014年1月8日，奧賽康根據(jù)初步詢價結果披露了發(fā)行價格和數(shù)量，卻成為IPO重啟后首個暫停發(fā)行的案例。這一方面是因為其發(fā)行市盈率超高，發(fā)行價達72.99元/股，攤薄發(fā)行市盈率達到67倍；另一方面其股東通過天量老股轉(zhuǎn)讓獲得31.83億元，數(shù)倍于新股發(fā)行籌資金額，被市場視為裸的套現(xiàn)。

對老股轉(zhuǎn)讓，投資者的指責主要集中在轉(zhuǎn)讓比例過高和原始股東大額套現(xiàn)上。截至2014年2月14日，新發(fā)行的48家公司股份中，有16.51%的股份來自大股東的原始股，除了良信電器（002706）、天保重裝（300362）、新寶股份（002705）等9家公司外，共有39家公司實行了老股轉(zhuǎn)讓，其中，炬華科技（300360）的老股轉(zhuǎn)讓比例高達78.47%（表10）。

在新規(guī)下，只要是持股超過三年的股東，在不改變控股股東地位的前提下，都可以參與老股轉(zhuǎn)讓。監(jiān)管層推出“老股轉(zhuǎn)讓”措施的初衷，本是增加新上市公司可流通股數(shù)量，緩解單只股票上市時可交易份額偏少的狀況，緩解超募現(xiàn)象。然而，由于控股股東、參股的PE和VC可以由此在新股上市時就可以合法套現(xiàn)，甚至沒有鎖定期，投資者擔心其會演變成新的圈錢游戲。

Wind數(shù)據(jù)顯示，截至2月14日，48只新股有111.05億元的募集資金來自老股轉(zhuǎn)讓，約占總融資額的49.6%。而根據(jù)理財周報的統(tǒng)計，有21家公司中的45家PE、VC機構股東參與公開發(fā)售股份，合計套現(xiàn)14.06億元。

實際上，只要發(fā)行人和主承銷商對相關信息進行了公正、詳細的披露，老股東的大額減持就不應該受到過多指責。但在沒有充分信息透明的情況下，看似市場化的運作方式很容易造成發(fā)行人和中介機構的尋租行為。有保代就私下表示，如果一家發(fā)行人的主承銷商與公司股東就老股減持簽訂有分成協(xié)議的話，則其一方面可以私下暗示詢價機構報高價，另一方面也會投桃報李，給高報價的機構較高的配售量，從而“一魚兩吃”。本輪發(fā)行中，從事脫敏治療藥物生產(chǎn)的熱門新股我武生物（300357）就因為一些特定投資者拿到高比例網(wǎng)下配售而受到質(zhì)疑，而公司也不得不在1月27日停牌開展核查。

由此看，值得監(jiān)管層考量的是，在市場化的制衡機制尚未完全發(fā)揮效力之時，是否需要暫時延續(xù)過往的行政制衡政策，作為過渡期制衡安排，以便對發(fā)行人與投行形成約束，增進市場對改革的信心，之后再隨市場化改革的推進逐步切換。

市場化改革需要制度配套

中國的股票發(fā)行制從早期行政色彩強烈的審批制，到2001年實施政府主導、市場參與的核準制，現(xiàn)在終于走到了以市場為主導的注冊制的門口。但要實行注冊制，必須要修改現(xiàn)行《證券法》第十條：“公開發(fā)行證券，必須依法報經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門核準”。因此，市場人士普遍預計，注冊制正式實施最快可能在2015年。留給各方調(diào)整的時間并不充裕。在2014年這一重要時間窗口期，如何完善制衡體系，順利推進改革，值得所有市場參與者反思。

注冊制的核心，是建立投行的雙向定價機制，讓投行成為發(fā)行人和投資者利益的協(xié)調(diào)人，防止投行與發(fā)行人合謀“三高”發(fā)行，弱勢的投資者被綁架。但是，如果不改變目前新股“惜售”、無論定價高低都有投資者接盤的情況，最終很難形成“好公司好價格受追捧，壞公司壞價格受冷遇”的良性循環(huán)。

要根本改變這一狀況，首先需要完善退市制度，加大新股供應和退出的數(shù)量，改變扭曲的新股供求結構，用市場化力量對發(fā)行人形成約束。其次，要提高違法成本。2013年的財務核查與對違規(guī)中介的嚴格處罰，目的正在于此。未來，建立保護投資者的集體訴訟等制度，也值得探索。第三，在于促進市場信息的公開透明，杜絕由信息不對稱引發(fā)的尋租行為滋長空間。

一個好的IPO制度，需要其他基礎性制度的支持。從核準制向注冊制的轉(zhuǎn)軌，不僅考驗監(jiān)管層智慧，投資者恐怕也要經(jīng)過痛苦的洗禮。至于投行，不僅需要探索自主定價、提升發(fā)行能力，更面臨業(yè)務模式和組織結構調(diào)整的挑戰(zhàn)。

投行洗牌在即，價值鏈擴張成必然

過去的發(fā)行制度下，如何提高擬發(fā)行企業(yè)通過審核的概率，如何描述增發(fā)項目前景，如何讓財務報表更加靚麗，如何讓詢價機構報出高價，投行已有一套或明或暗的游戲規(guī)則。但新股發(fā)行制度改革，就像一顆核彈，摧毀了這一生態(tài)鏈，一方面投行有了更大的主導權，另一方面其通道價值下降，競爭焦點轉(zhuǎn)移到內(nèi)控、承銷、并購、創(chuàng)新融資等綜合金融服務實力上。其運作模式正發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，投行的價值鏈將往兩端延伸：前端，要加大優(yōu)質(zhì)項目的承攬能力，并且完善風控體系，提高項目質(zhì)量；后端，要做好銷售體系建設，提升行業(yè)研究及定價能力，避免發(fā)行失敗。

國海證券副總裁燕文波在接受《新財富》采訪時表示，未來投行的競爭是全產(chǎn)業(yè)鏈競爭，其定位是與企業(yè)發(fā)展深度融合的企業(yè)金融架構設計師，滿足客戶的多層次融資需求。廣發(fā)證券投行負責人也認為，未來投行業(yè)務將會是券商的源頭，由其為企業(yè)提供流動性提供者、財富管理者和金融風險管理者等多重服務，并協(xié)同其他業(yè)務部門圍繞客戶做交叉銷售，提供一攬子的金融解決方案。而除股權融資外，債券、并購、資產(chǎn)證券化及其他非標準化產(chǎn)品的研發(fā)與設計，都可能是投行未來擺脫同質(zhì)化競爭的突破口。