國企內(nèi)控體系建設(shè)實施方案精選(九篇)

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第1篇：國企內(nèi)控體系建設(shè)實施方案范文

摘 要 本文以電力集團(tuán)公司為例對我國中小企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀、缺陷進(jìn)行分析，并嘗試將內(nèi)部控制研究成果運用于電力集團(tuán)公司內(nèi)部控制流程的構(gòu)建中，最后針對電力集團(tuán)公司的會計內(nèi)部控制現(xiàn)狀和要求，提出完善會計內(nèi)部控制的基本思路。

關(guān)鍵詞 中小型企業(yè) 內(nèi)部控制 經(jīng)營管理

目前我國企業(yè)內(nèi)部控制存在著控制環(huán)境失控、內(nèi)部會計系統(tǒng)混亂及控制程序失效等問題，這主要是對內(nèi)控的認(rèn)識存在偏差、企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不合理、內(nèi)部考核機(jī)制失效及風(fēng)險意識不強(qiáng)所導(dǎo)致的，因此應(yīng)增強(qiáng)內(nèi)部控制的全員意識、建立健全內(nèi)部控制體系、完善公司治理結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)內(nèi)外審的協(xié)調(diào)控制及暢通信息溝通渠道，以提高企業(yè)內(nèi)部控制的有效性。

一、某油田電力集團(tuán)公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問題

（一）某油田電力集團(tuán)公司簡介及內(nèi)部控制現(xiàn)狀

某油田電力集團(tuán)公司成立于2007年5月，現(xiàn)有職工1009名，隸屬于勘探局，固定資產(chǎn)原值17.75億，注冊資本3000萬元。主要擔(dān)負(fù)油區(qū)的生產(chǎn)、居民生活供電及供氣和集中供暖服務(wù)。其內(nèi)部控制范圍廣、層次多，必須實施全方位、全過程的控制和監(jiān)督。為加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立與油田重組整合相適應(yīng)的業(yè)務(wù)流程和運行機(jī)制，形成統(tǒng)一、規(guī)范、有效的內(nèi)部控制體系，提升單位風(fēng)險防控水平和企業(yè)整體管理控制能力。根據(jù)《油田未上市單位內(nèi)控體系建設(shè)實施方案》2010年內(nèi)控與風(fēng)險管理工作部署，按照公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于開展未上市單位內(nèi)控體系建設(shè)要求，結(jié)合電力集團(tuán)公司實際，某油田電力集團(tuán)公司制定會計內(nèi)部控制制度。

（二）某電力集團(tuán)公司的貨幣資金控制流程存在的問題

目前某油田電力集團(tuán)公司已構(gòu)建起資金控制的整體構(gòu)架，并通過合理的資金運行與管理，有效促使了公司的成長。但在管理上還存在一些問題和一定的財務(wù)風(fēng)險。如表現(xiàn)在財務(wù)預(yù)算管理“虛”，資金結(jié)算管理“散”，監(jiān)督考核環(huán)節(jié)“弱”和管理方式落后等。這些問題表現(xiàn)為如下三個方面：

第一，環(huán)境控制方面存在不足，資金支付結(jié)算審批不能按照制度和計劃執(zhí)行。在資金支付結(jié)算審批過程中財務(wù)負(fù)責(zé)人實行最終把關(guān)，但其往往根據(jù)資金是否充裕進(jìn)行審批，有錢就批，沒錢就拖，審核方面不嚴(yán)格。由于財務(wù)審批屬于最后環(huán)節(jié)，經(jīng)常出現(xiàn)經(jīng)理已批準(zhǔn)，財務(wù)卻發(fā)現(xiàn)憑證不合法或沒有款項可支付等情況。這主要由于高速發(fā)展過程中，資金已成為一種稀缺資源，資金緊張直接導(dǎo)致公司在各項目上的分配出現(xiàn)擠占現(xiàn)象。內(nèi)部投資資金都以拖欠的形式轉(zhuǎn)化成流動資金，由此產(chǎn)生的債務(wù)鏈進(jìn)一步加劇流動資金的緊張狀況。且由于資金緊張導(dǎo)致投資需求不足，又會造成流動資金的沉淀，進(jìn)一步延緩了資金周轉(zhuǎn)速度，加劇了資金緊張的困難。

第二，信息和溝通方面存在問題，不能及時為科學(xué)決策提供準(zhǔn)確依據(jù)?，F(xiàn)代企業(yè)管理的根本是信息管理，企業(yè)必及時掌握真實、準(zhǔn)確的信息來控制物流、資金流。然而由于信息不透明、不對稱，公司的高層決策者難以獲取準(zhǔn)確的財務(wù)信息，不能清楚地掌握下面的情況，影響了公司決策的科學(xué)性，也影響了宏觀管理效果。

第三，監(jiān)控不力，缺乏嚴(yán)格的過程監(jiān)督。目前公司對資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)也存在著監(jiān)控不力的現(xiàn)象。盡管設(shè)置了一些監(jiān)督職能，也制定了監(jiān)督制度，但因種種原因難以及時有效地發(fā)揮作用，決策約束機(jī)制存在一定的漏洞，資金的流向與控制存在一定的風(fēng)險。

（三）某油田電力集團(tuán)公司的成本控制存在的問題

第一，成本內(nèi)部控制體系需進(jìn)一步完善和健全。公司成本控制和管理方面規(guī)定較為全面，但多局限于“粗線條”的管理，具體操作規(guī)定還需要進(jìn)一步細(xì)化。此外，公司企業(yè)文化建設(shè)還未引起足夠重視，控制活動需加強(qiáng)，公司組織結(jié)構(gòu)及其權(quán)責(zé)分派體系尚需進(jìn)行改進(jìn)和完善，公司領(lǐng)導(dǎo)班子對員工經(jīng)營意識提高和成本控制觀念培養(yǎng)的重要性認(rèn)識不夠深刻，公司員工缺乏必要的內(nèi)部控制理論知識，對員工的培訓(xùn)應(yīng)該為成為公司經(jīng)常性或日常性的一項工作。

第二，信息和溝通方面不夠完善，對內(nèi)部控制缺乏深入的認(rèn)識。公司的組織結(jié)構(gòu)為直線職能型管理結(jié)構(gòu)，部門設(shè)置較少，且中缺少直接對最高決策機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的審計部門。且每年公司領(lǐng)導(dǎo)班子僅針對公司財務(wù)和運營情況組織 內(nèi)部審計，目的僅是查錯防弊。對公司內(nèi)部控制環(huán)境的審視、相關(guān)控制活動是否正確有效進(jìn)行、內(nèi)部控制制度的健全與完善的相關(guān)控制信息能否有效傳遞與溝通以及公司信息系統(tǒng)是否正確有效等內(nèi)容的關(guān)注不夠。

第三，員工內(nèi)部控制的認(rèn)識不到位。某油田電力集團(tuán)公司的員工受長期以來計劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，成本控制意識較差，多數(shù)人的想法是：只要能把生產(chǎn)抓好，多花點錢怕什么，不舍得花錢怎么能把生產(chǎn)搞好。這種普遍存在的想法對于成本內(nèi)部控制極為不利。

（四）某油田電力集團(tuán)公司的管理控制存在的問題

一是未建立內(nèi)部控制的評價程序。企業(yè)內(nèi)部控制中最大的一個薄弱環(huán)節(jié)就是考核獎懲機(jī)制不健全、有效。無論制度多么先進(jìn)、完善，在沒有有效控制、考核的情況下都很難發(fā)揮出它應(yīng)有的作用。

二是缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制。雖然企業(yè)已形成了龐大的監(jiān)督體系。但效果卻不盡如人意。一些企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、財會人員甚至領(lǐng)導(dǎo)干部利用監(jiān)督不力的漏洞，大量收受賄賂，大肆侵吞公款，利用虛假發(fā)票非法占有企業(yè)資金等。

三是過分強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制防止目標(biāo)，忽視經(jīng)營性目標(biāo)。內(nèi)部控制既要滲透到各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域和操作環(huán)節(jié)，又要重點確保對關(guān)鍵的業(yè)務(wù)活動、資源和費用或成本項目進(jìn)行強(qiáng)力的制約和調(diào)節(jié)。內(nèi)部控制的目標(biāo)有興利與防弊兩個方面，興利是最主要的。防止會計信息失真雖然是內(nèi)部控制的一項重要目標(biāo)，但內(nèi)部控制最本質(zhì)的作用乃是提高經(jīng)濟(jì)效益，實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。防止會計信息失真既不是內(nèi)部控制的唯一目標(biāo)，也不是最重要的目標(biāo)。可見，將內(nèi)部控制的目標(biāo)僅僅定位在減少會計信息失真，不僅不利于發(fā)揮其改善經(jīng)營管理的作用，而且會使企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及員工產(chǎn)生抵制情緒。

二、完善該公司內(nèi)部控制對策

第2篇：國企內(nèi)控體系建設(shè)實施方案范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)；內(nèi)部控制；規(guī)范

企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的實施，對于提高我國企業(yè)內(nèi)部控制水平具有重要意義。在應(yīng)對國際金融危機(jī)的關(guān)鍵時期，企業(yè)行政部門進(jìn)一步加強(qiáng)與財政部門的合作，持續(xù)關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制管理工作，為進(jìn)一步防范經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險，穩(wěn)固經(jīng)濟(jì)回升向好的態(tài)勢作出努力?，F(xiàn)階段，我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的運行，對企業(yè)內(nèi)部控制和流程設(shè)計的實施的機(jī)制有著重大意義。加強(qiáng)和完善企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，是現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的先決條件。長期以來，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，是為實現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營管理水平和抵御相同行業(yè)的競爭，切實維護(hù)了市場經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展，同時也為調(diào)整市場經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式提供了基礎(chǔ)性保障。

企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的實施，對有效應(yīng)對金融風(fēng)險,轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式,協(xié)調(diào)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面發(fā)揮舉足輕重的作用。能有效提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和企業(yè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。加強(qiáng)對企業(yè)的內(nèi)部控制，對了解外部企業(yè)經(jīng)營管理狀況的更新具有重大意義。企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制的不斷完善，有利于企業(yè)應(yīng)對各類經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，幫助企業(yè)發(fā)展良性運營，創(chuàng)造并應(yīng)對不斷出現(xiàn)的發(fā)展機(jī)遇。同時也有利于企業(yè)制度優(yōu)化轉(zhuǎn)型和市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展體系的健康與完善。市場經(jīng)濟(jì)體系的發(fā)展與完善是以企業(yè)為主體的，這符合并適應(yīng)了我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，也是企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范有效運行的基礎(chǔ)條件。企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范需要企業(yè)在內(nèi)部管理、制度制定、決策執(zhí)行等方面協(xié)調(diào)合作，使企業(yè)真正成為市場經(jīng)濟(jì)自我發(fā)展的競爭主體。建立健全企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，有利于促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)的制定與完善，也有利于加強(qiáng)企業(yè)競爭中資源管理的實施性與高效性，改善資源配置，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高。有效的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，在推動市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的同時，還能使企業(yè)在提高經(jīng)濟(jì)效益的前提下，維護(hù)國家利益，穩(wěn)定市場經(jīng)濟(jì)秩序。完善有效的內(nèi)部管理控制體系，對促進(jìn)企業(yè)遵守法律法規(guī)制度和提高經(jīng)營資本具有推動作用。

執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的企業(yè)，必須對本企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評價，披露年度自我評價報告，同時聘請具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計，出具審計報告。注冊會計師發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制審計過程中注意到的企業(yè)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，應(yīng)當(dāng)提示投資者、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者關(guān)注。加強(qiáng)內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)整體管理水平，企業(yè)要在貫徹執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范方面積極應(yīng)對，以健全企業(yè)內(nèi)部控制體系為契機(jī)，切實提高管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競爭力。2010年4月26日，財政部、證監(jiān)會、審計署、國資委、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合召開企業(yè)內(nèi)部控制配套指引暨貫徹實施動員大會，就貫徹實施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系進(jìn)行全面部署。企業(yè)財政部門與審計、國資、銀行、證券、保險等監(jiān)管部門成立聯(lián)合聯(lián)合制定企業(yè)監(jiān)督管理和實施方案，對企業(yè)進(jìn)行有選擇的試點，對企業(yè)內(nèi)部管理層以及全體員工進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，展開對企業(yè)內(nèi)部管理控制體系的宣傳。

企業(yè)的發(fā)展需要加強(qiáng)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)與實施工作以及完善企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的領(lǐng)導(dǎo)管理機(jī)制和管理結(jié)構(gòu)，了解行業(yè)信息及特點和企業(yè)經(jīng)營管理情況，優(yōu)化企業(yè)管理結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，完善企業(yè)內(nèi)部控制管理制度，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需求與企業(yè)內(nèi)部管理相協(xié)調(diào)，有效進(jìn)行選擇性試點工作。企業(yè)在內(nèi)部管理中要加強(qiáng)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，開展業(yè)務(wù)討論，提高企業(yè)內(nèi)部管理力度，積極配合政府行為與決策，在企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范中開展新的領(lǐng)域。內(nèi)部控制規(guī)范體系的有效運行，使部分企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)新的發(fā)展方向有了一定的目標(biāo)，也為企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的運行提供幫助與支持。

企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范包含企業(yè)經(jīng)營管理的所有層面，需要企業(yè)內(nèi)部工作人員的積極共同參。也有部分企業(yè)的管理層和工作人員對企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的有效運行理解不夠，缺乏企業(yè)經(jīng)營管理經(jīng)驗，企業(yè)很難協(xié)調(diào)內(nèi)部控制實施成本與預(yù)期效益的關(guān)系，及其他現(xiàn)有管理體系的關(guān)系。企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的運行非常復(fù)雜，需要補(bǔ)充完善之處很多，需要在“十二五”計劃期間全面的進(jìn)行改進(jìn)和提高。企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范不光是片面的會計監(jiān)督和內(nèi)部審計監(jiān)督，也不是光有健全的內(nèi)控制度，而不去很好地貫徹執(zhí)行。我國部分企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范存在漏洞，許多企業(yè)主要管理層集所有權(quán)、決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)于一身，缺乏約束制度，輕易地凌駕于內(nèi)控制度之上。另一方面，企業(yè)內(nèi)部管理人員責(zé)任感不強(qiáng)，不能起到很好的監(jiān)督作用。企業(yè)開始實施內(nèi)部控制時，不可避免地存在一些缺陷，這就需要企業(yè)根據(jù)自身變化發(fā)展不斷完善，建立一個適合本企業(yè)的規(guī)范化的內(nèi)部控制體系。

企業(yè)內(nèi)部控制管理體系的完善與強(qiáng)化，在企業(yè)明確實施內(nèi)部控制規(guī)范任務(wù)時，也需要配合有關(guān)政府部門，加強(qiáng)與政府部門之間的聯(lián)系與溝通，能夠使企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范在社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時發(fā)揮更加有利的效應(yīng)，帶動其他區(qū)域企業(yè)規(guī)范實施內(nèi)部控制體系，適時與其他企業(yè)聯(lián)合發(fā)展達(dá)到利益最大化的經(jīng)濟(jì)目的，來確保企業(yè)的平穩(wěn)較快發(fā)展。企業(yè)應(yīng)組成專門領(lǐng)導(dǎo)班子，加強(qiáng)對內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)及宣傳。只有企業(yè)各級人員認(rèn)識上得到了提高，企業(yè)各個業(yè)務(wù)部門或人員才能真正地貫徹企業(yè)的各項制度，在業(yè)務(wù)運作過程中才能真正相互影響、相互制約。因此，提高經(jīng)營者對企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的認(rèn)識極為重要。

在經(jīng)濟(jì)全球化的同時，企業(yè)內(nèi)部與外部環(huán)境變得更加復(fù)雜多樣化，促使我們適時度勢，推動企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實用化，牢牢把握當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)大變革的重要機(jī)遇期，切實掌握企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，堅持科學(xué)發(fā)展觀，全面發(fā)展與社會主義現(xiàn)代化建設(shè)又好又快發(fā)展的統(tǒng)一，積極引導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的不斷完善和有效實施，努力推動我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范與時俱進(jìn)。

參考文獻(xiàn)

[1]李陽霄.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》實施困難及對策[J].財會通訊, 2009,(26).

[2]劉非.淺談中央企業(yè)內(nèi)部控制[J].財務(wù)與會計,2009,(17).

第3篇：國企內(nèi)控體系建設(shè)實施方案范文

【關(guān)鍵詞】勞務(wù)派遣 用工管理 管控體系

一、專業(yè)管理的目標(biāo)描述

（一）R倒芾淼睦砟

堅持以控制總量、調(diào)整結(jié)構(gòu)、健全機(jī)制為重點，全面規(guī)范勞務(wù)派遣用工管理，統(tǒng)一勞動定員和用工配置標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化勞動用工策略，降低用工總量，控制長期職工，推廣業(yè)務(wù)委托用工，減少勞務(wù)派遣和非全日制用工，實施用工動態(tài)管理，形成人員能上能下、能進(jìn)能出的用工管理機(jī)制。

制定勞務(wù)派遣崗位名錄，明確崗位名稱、編制、崗級、崗位任職基本條件等項目，同時編制崗位工作標(biāo)準(zhǔn)；完善崗位管理機(jī)制，實現(xiàn)人崗匹配管理；加強(qiáng)崗位變動管理，深化崗位輪換機(jī)制；加強(qiáng)人才培養(yǎng)與開發(fā)，實行持證上崗；推進(jìn)員工績效管理，崗位爭先；建立全員基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺，完善員工信息管理。

（二）專業(yè)管理的范圍和目標(biāo)

第一，規(guī)范勞務(wù)派遣用工管理，建立勞動關(guān)系和諧、機(jī)制靈活、職責(zé)明晰、流程順暢的用工管理模式。

第二，加強(qiáng)“定崗、定員”管理，以有利于設(shè)備的正常運行、維護(hù)為目標(biāo)，有效配置人力資源和節(jié)約人工成本。

第三，加強(qiáng)勞動合同管理，建立勞動合同風(fēng)險防范機(jī)制。

（三）專業(yè)管理的指標(biāo)體系及目標(biāo)值

按照國網(wǎng)公司關(guān)于勞動用工規(guī)范治理工作的相關(guān)要求，全面規(guī)范勞動用工管理；目標(biāo)值：勞動用工規(guī)范指數(shù)為1。

控制用工總量，各部門人員配置不超員；全民支援集體人員保持逐年減少的趨勢；目標(biāo)值：100。

在規(guī)定的時限內(nèi)，依法與勞動者簽訂勞動合同，全面規(guī)范各類用工的勞動合同簽訂主體；目標(biāo)值：員工勞動合同簽訂率達(dá)100%。

二、專業(yè)管理的主要做法

（一）加強(qiáng)勞動定員管理

由人力資源、生產(chǎn)、營銷、調(diào)度、發(fā)策等部門組成的勞動定員工作小組，主要負(fù)責(zé)設(shè)備臺帳等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、校核、勞動定員分析、人員優(yōu)化配置等工作，促進(jìn)勞動定員管理工作與各專業(yè)管理工作的有效銜接。

定期開展勞動定員管理人才的培訓(xùn)，鼓勵和支持他們學(xué)習(xí)生產(chǎn)業(yè)務(wù)知識，熟悉和掌握生產(chǎn)設(shè)備和業(yè)務(wù)流程，提高自身素質(zhì)和能力；組織開展勞動定員專業(yè)人員下基層調(diào)研，并通過各基層部門的二級核算員搜集資料，深入了解基層的困難和需求；定期組織開展勞動定員工作研討交流，拓寬勞動定員專業(yè)人員的視野。

（二）規(guī)范勞務(wù)派遣崗位管理

結(jié)合“三集五大”體系建設(shè)，全面梳理本單位崗位設(shè)置和人力資源配置情況，依據(jù)公司崗位設(shè)置的有關(guān)規(guī)定，組織業(yè)務(wù)部門梳理、明確核心業(yè)務(wù)崗位和崗位，結(jié)合本單位勞務(wù)派遣用工的實際情況，分類分層對崗位設(shè)置進(jìn)行細(xì)分，制定勞務(wù)派遣適用崗位名錄。通過不同的崗位名稱、職責(zé)、屬性，將長期職工和勞務(wù)派遣用工的崗位嚴(yán)格區(qū)分，按照同一崗位使用同一種用工的原則加強(qiáng)管理。

根據(jù)國網(wǎng)公司和省公司最新的制度情況，將上級的制度與公司制訂的制度進(jìn)行逐一對照，對制度進(jìn)行了全面梳理，發(fā)現(xiàn)并優(yōu)化管理中的短板、盲區(qū)、無效環(huán)節(jié)，運用PDCA思想的管理模式，重點圍繞制度的可操作性和可執(zhí)行性，著手制度修編的廢、改、并、立工作。確定了14項人力資源業(yè)務(wù)名錄，制定29個管理標(biāo)準(zhǔn)和制度，繪制56個管理流程圖。

（三）規(guī)范勞務(wù)派遣用工管理，提高人員配置效率

公司對各單位的勞務(wù)派遣用工實行嚴(yán)格的計劃管理，各單位依據(jù)本單位勞動定員、生產(chǎn)經(jīng)營需要及長期職工隊伍情況，編制勞務(wù)派遣用工計劃報省公司審批。對于缺員單位，適當(dāng)審批勞務(wù)派遣用工計劃；超員單位，不再審批勞務(wù)派遣用工計劃。

各單位使用的勞務(wù)派遣人員，必須由勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)按要求招聘后派遣到用工單位，不得自行招聘并使用勞務(wù)派遣人員，招聘時必須明確表明是勞務(wù)派遣單位招聘。改變聘用程序中統(tǒng)包統(tǒng)攬的做法，只提出用工方案和要求，不事先內(nèi)定和選聘人員，對外由勞務(wù)派遣公司統(tǒng)一進(jìn)行招聘后，再進(jìn)行面試和選聘，做到用工過程中形式與實質(zhì)的相符。

（四）強(qiáng)化勞務(wù)派遣單位管理

按照符合國家法律規(guī)定、財務(wù)狀況良好、內(nèi)控制度完備、管理規(guī)范、信用等級好等要求，制定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的準(zhǔn)入條件。按照精簡數(shù)量、嚴(yán)把資質(zhì)的原則，擇優(yōu)選定派遣機(jī)構(gòu)并簽訂派遣協(xié)議。

用工單位建立溝通、反饋機(jī)制，按月或季度與派遣機(jī)構(gòu)、派遣人員進(jìn)行交流、溝通。對勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)與派遣人員訂立勞動合同情況，薪酬、福利發(fā)放情況，社會保險建立、支付情況要及時掌握，實時監(jiān)督、反饋。

結(jié)合派遣機(jī)構(gòu)工作開展情況，對照準(zhǔn)入條件，每年末對所選派遣機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核，加強(qiáng)對派遣機(jī)構(gòu)履約情況的監(jiān)督。對不認(rèn)真履行協(xié)議、管理不規(guī)范的勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)，依法解除勞務(wù)派遣協(xié)議，取消其準(zhǔn)入資格，并及時更新機(jī)構(gòu)名單。

（五）加強(qiáng)勞動合同管理，建立風(fēng)險防范機(jī)制

定期檢查勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)和勞務(wù)派遣工合同簽訂情況，對不簽訂勞動合同的勞務(wù)派遣工，不允許用工單位接收。同時，要求派遣公司在招聘時明確告知是勞務(wù)派遣單位招聘，一旦錄用必須和勞務(wù)派遣公司簽訂勞動合同。建立合同到期預(yù)警機(jī)制，及時提醒派遣公司和派遣工續(xù)訂、終止勞動合同。依法規(guī)范簽訂勞務(wù)派遣協(xié)議，在簽訂《勞務(wù)派遣協(xié)議》時，認(rèn)真研究協(xié)議條款，明確派遣機(jī)構(gòu)及用工單位雙方的權(quán)利義務(wù)，要求勞務(wù)派遣單位提供與勞務(wù)派遣人員簽訂的勞動合同，避免和派遣工形成事實勞動關(guān)系。

（六）強(qiáng)化績效考核、薪酬激勵和培訓(xùn)開發(fā)管理

依據(jù)國網(wǎng)公司對各崗位績效考核的統(tǒng)一要求，分解工作目標(biāo)，合理制定具體、量化的指標(biāo)體系，建立全員績效考核制度，并定期將績效考核結(jié)果通報給勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)。

參照本地區(qū)勞動力市場工資指導(dǎo)價位，考慮勞務(wù)派遣人員的福利、保險、管理費等，按年度統(tǒng)一核定勞務(wù)派遣用工費用。強(qiáng)化績效考核結(jié)果應(yīng)用，在核定的費用總額范圍內(nèi)，建立與考核結(jié)果掛鉤的費用支付機(jī)制；強(qiáng)化績效考核w系的閉環(huán)運行，引導(dǎo)派遣機(jī)構(gòu)建立與考核結(jié)果掛鉤的工資制度。新上崗、換崗的勞務(wù)派遣人員，依據(jù)崗位工作要求應(yīng)進(jìn)行不少于1周時間的崗前培訓(xùn)，內(nèi)容主要包括安全生產(chǎn)、崗位技能、企業(yè)文化、規(guī)章制度等方面知識技能，經(jīng)培訓(xùn)考試合格者方可上崗，培訓(xùn)不合格的應(yīng)重新培訓(xùn)或退回派遣機(jī)構(gòu)。

（七）完善勞務(wù)派遣用工信息化管理

依托信息網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)交換、應(yīng)用集成、企業(yè)門戶的一體化平臺，建立勞務(wù)派遣用工模塊，將勞務(wù)派遣人員的姓名、性別、出生時間、學(xué)歷、專業(yè)、技術(shù)資格、技能等級資格、所在崗位等基本信息錄入系統(tǒng)，滿足勞務(wù)派遣用工計劃編制和統(tǒng)計分析的要求，初步實現(xiàn)勞務(wù)派遣用工管理的實時、在線、可控。規(guī)范、完善勞務(wù)派遣用工報表體系，全面掌握其用工數(shù)量、基本信息、變化調(diào)整、崗位分布等情況，為進(jìn)一步深化、細(xì)化、提升勞務(wù)派遣用工管理提供有效的數(shù)據(jù)支撐。建立勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)信息庫，加強(qiáng)對勞務(wù)派遣機(jī)構(gòu)的實時監(jiān)控和管理，防范派遣機(jī)構(gòu)不規(guī)范管理給用工單位帶來的連帶法律風(fēng)險。

三、評估與改進(jìn)

（一）專業(yè)管理的評估方法與成效說明

經(jīng)用工規(guī)范治理以及優(yōu)化配置后，主業(yè)核心、關(guān)鍵崗位全部使用長期職工，重點保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵崗位和生產(chǎn)一線崗位的用工需求，非核心業(yè)務(wù)崗位采取業(yè)務(wù)外包方式，勞務(wù)派遣用工調(diào)整到“三性”崗位，實現(xiàn)了用工分層分類管理。勞動用工規(guī)范指數(shù)達(dá)到1。

根據(jù)現(xiàn)有設(shè)備臺帳，嚴(yán)格按照國網(wǎng)公司勞動定員標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定員測算，將現(xiàn)有人員配置情況和測算結(jié)果對比，勞動定員評價分?jǐn)?shù)80分。

勞務(wù)派遣工均和派遣單位簽訂勞動合同，各類用工勞動合同訂立、變更、終止等手續(xù)及時準(zhǔn)確，合同主體明確，簽訂率為100%。

（二）今后努力的方向

根據(jù)《勞動合同法》、《勞動合同法實施條例》等法律法規(guī)以及公司有關(guān)規(guī)定，建立健全勞務(wù)派遣工退出機(jī)制。派遣期限到期的或考核不合格、不能勝任工作崗位的，及時退回派遣單位，實現(xiàn)人員的有序流動。

將抓緊研究制定縣公司“三集五大”體系建設(shè)實施方案，年底正式啟動建設(shè)，確保明年上半年全面完成，兩年內(nèi)實現(xiàn)管理水平與公司接軌。

參考文獻(xiàn)