公務(wù)員期刊網(wǎng) 精選范文 公司財(cái)務(wù)出賬流程范文

公司財(cái)務(wù)出賬流程精選(九篇)

前言:一篇好文章的誕生,需要你不斷地搜集資料、整理思路,本站小編為你收集了豐富的公司財(cái)務(wù)出賬流程主題范文,僅供參考,歡迎閱讀并收藏。

公司財(cái)務(wù)出賬流程

第1篇:公司財(cái)務(wù)出賬流程范文

第一條 為有效配置財(cái)務(wù)資源,構(gòu)建高效的資金運(yùn)作平臺(tái),規(guī)范公司在實(shí)行收支兩條線(xiàn)下的資金管理工作,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及本公司的管理要求,制定本辦法。

第二條 本規(guī)定所稱(chēng)的資金收支是指子公司所有的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出。

第三條 本規(guī)定適用集團(tuán)公司所屬各級(jí)子公司。

第二章 基本原則

第四條 資金集中原則。子公司收到的所有資金全部進(jìn)入收款賬戶(hù)(一般戶(hù)),除逐級(jí)歸集上劃至集團(tuán)公司外,收款賬戶(hù)只收不支,由集團(tuán)公司統(tǒng)籌管理;子公司所有的資金支出均由支出賬戶(hù)(基本戶(hù))支付,子公司依據(jù)年度預(yù)算編制月度資金計(jì)劃表按月向集團(tuán)公司申請(qǐng)核撥。

第五條 預(yù)算管理原則。資金收支兩條線(xiàn)以年度預(yù)算為指引,各項(xiàng)支出按管理界面和部門(mén)職責(zé),以年度預(yù)算為依據(jù)分級(jí)分工審核。

第六條 分級(jí)管理原則。資金收支兩條線(xiàn)按公司行政管理級(jí)次實(shí)行分級(jí)管理。

第三章 管理界面

第七條 集團(tuán)公司負(fù)責(zé)資金收支兩條線(xiàn)政策的制定、管理和考核,負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理子公司各類(lèi)流入資金,及時(shí)審批并撥付各項(xiàng)支出資金,負(fù)責(zé)全公司資金的籌措,保證子公司合理的資金需求。

第八條 子公司負(fù)責(zé)本單位的資金管理,保證各類(lèi)資金安全、及時(shí)的回收,及時(shí)、準(zhǔn)確編制資金用款計(jì)劃,嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司各項(xiàng)資金管理規(guī)定,保證資金安全。

第四章 部門(mén)職責(zé)

第九條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部是收支兩條線(xiàn)的綜合管理部門(mén),負(fù)責(zé)監(jiān)控各子公司銀行賬戶(hù)和現(xiàn)金流量狀況,負(fù)責(zé)審核各子公司的經(jīng)營(yíng)性資金用款計(jì)劃,負(fù)責(zé)歸集、撥付與籌集資金。

第十條 集團(tuán)公司綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)審議子公司成本項(xiàng)目資金撥付計(jì)劃。

第十一條 集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)審議子公司平臺(tái)建設(shè)及投資項(xiàng)目資金撥付計(jì)劃。

第十二條 集團(tuán)公司行政部負(fù)責(zé)審議子公司物資采購(gòu)及日常辦公費(fèi)用的資金撥付計(jì)劃。

第十三條 集團(tuán)公司人事部負(fù)責(zé)審議子公司工資及社保費(fèi)用的資金撥付計(jì)劃。

第十四條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按照董事會(huì)審定額度撥付下屬子公司各項(xiàng)支出資金。

第十五條 各子公司業(yè)務(wù)部門(mén)按職責(zé)分工負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理,組織編制月度資金計(jì)劃表,并將有關(guān)資料匯總后提交給各子公司財(cái)務(wù)部門(mén)。

第五章 賬戶(hù)性質(zhì)及管理

第十六條 集團(tuán)公司采取建立收入支出賬戶(hù)的兩級(jí)管理體系,銀行賬戶(hù)按管理級(jí)次分級(jí)管理,各子公司對(duì)所屬賬戶(hù)的資金安全和資金使用負(fù)責(zé)。

第十七條 收入賬戶(hù)是包括產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、利息收入、投資收益、營(yíng)業(yè)外收入、其他收入等的銀行帳戶(hù)。

第十八條 支出帳戶(hù)的支付范圍包括:營(yíng)業(yè)成本支出、營(yíng)業(yè)稅金及附加支出、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的其他支出。支出賬戶(hù)是子公司的基本賬戶(hù)。

第十九條 各子公司設(shè)立的收款戶(hù)只限本地*銀行經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn),并開(kāi)通網(wǎng)銀功能,銀行印鑒中的法人私章由集團(tuán)財(cái)務(wù)部保管,網(wǎng)銀授權(quán)鑰匙由集團(tuán)財(cái)務(wù)部保管。收款戶(hù)不得收取現(xiàn)金,收入款只能通過(guò)轉(zhuǎn)帳匯款。

第二十條 收入賬戶(hù)不允許對(duì)外支付,僅限于按級(jí)向上歸集資金,按月向子公司基本戶(hù)撥款。

第二十一條 各子公司開(kāi)戶(hù)、銷(xiāo)戶(hù)、賬戶(hù)用途的變更須報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn),由于銀行系統(tǒng)升級(jí)、工商登記變更等客觀原因?qū)е碌馁~戶(hù)信息的變更應(yīng)及時(shí)報(bào)集團(tuán)備案。

第六章 收款管理

第二十二條 各子公司收到的貨幣資金必須全額及時(shí)入賬,不得私設(shè)“小金庫(kù)”,嚴(yán)禁賬外設(shè)賬;不得以任何名義開(kāi)設(shè)個(gè)人存款戶(hù)(存折)作為過(guò)渡帳戶(hù),一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將對(duì)責(zé)任人以挪用公款論處。

第二十三條 各子公司應(yīng)不斷加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理,保證資金安全回收,防范壞賬損失風(fēng)險(xiǎn)。各子公司應(yīng)定期查收各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng),對(duì)逾期未收款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向債務(wù)人發(fā)出催賬通知,對(duì)久拖未還款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)采取合法的債權(quán)保全措施,對(duì)已作壞賬核銷(xiāo)、但債務(wù)人仍存在的應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)專(zhuān)設(shè)備查簿詳細(xì)記錄,并及時(shí)催收。

第七章 資金申請(qǐng)

第二十四條 各子公司應(yīng)建立月度資金用款計(jì)劃例會(huì)制度。

第二十五條 各子公司應(yīng)以年度預(yù)算為依據(jù),結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金流量情況,按照規(guī)定的時(shí)間(每月底25日前上報(bào)下月資金計(jì)劃表)和形式(電子檔與紙質(zhì)簽字檔掃描件)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部上報(bào)月度資金計(jì)劃表。

第二十六條 各子公司應(yīng)制定資金申請(qǐng)的內(nèi)部管理流程,明確相關(guān)部門(mén)的工作職責(zé)。

第二十七條 各子公司向集團(tuán)申請(qǐng)計(jì)劃外資金必須及時(shí)且有充分合理的理由。頻繁申請(qǐng)計(jì)劃外資金的單位將視情節(jié)予以處罰。

第二十八條 各子公司編制資金用款計(jì)劃務(wù)求準(zhǔn)確,對(duì)于連續(xù)三個(gè)月出現(xiàn)月末支出賬戶(hù)資金存量大于預(yù)付金額度及自留結(jié)余資金合計(jì)數(shù)的,集團(tuán)公司將予以通報(bào)批評(píng)。

第八章 資金審核

第二十九條 每月底26日-28日,集團(tuán)財(cái)務(wù)部組織各部門(mén)召開(kāi)月度資金計(jì)劃會(huì),集中審議各級(jí)子公司上報(bào)的下月月度資金計(jì)劃表。財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門(mén)的審核結(jié)果,結(jié)合各子公司的資金存量和實(shí)際支付情況,確定各子公司的撥款額度。29-30日將審議結(jié)果報(bào)董事會(huì)最終審定。

第三十條 集團(tuán)公司綜合業(yè)務(wù)部以年度預(yù)算為依據(jù)審核各子公司上報(bào)的成本項(xiàng)目支出。

第三十一條 集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)部以年度預(yù)算為依據(jù)審核各子公司上報(bào)的平臺(tái)建設(shè)及維護(hù)支出、投資項(xiàng)目支出。

第三十二條 集團(tuán)公司行政部以年度預(yù)算為依據(jù)審核各子公司上報(bào)的物資采購(gòu)及日常辦公費(fèi)用。

第三十三條 集團(tuán)公司人事部以年度預(yù)算及工資表為依據(jù)審核各子公司上報(bào)的工資及社保費(fèi)用。

第九章 資金撥付

第三十四條 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部按照董事會(huì)審定的當(dāng)月資金額度,于每月1-5日向子公司基本支出戶(hù)撥付款項(xiàng)。

第三十五條 集團(tuán)公司分管領(lǐng)導(dǎo)出差期間,其資金審批權(quán)限根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)分工的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十章 付款內(nèi)控管理

第三十六條 各子公司采用預(yù)算管理、現(xiàn)金流量控制、限額經(jīng)費(fèi)核定相結(jié)合的原則進(jìn)行付款管理。

第三十七條 各子公司所有資金必須嚴(yán)格按照付款審批權(quán)限進(jìn)行支付。重要的資金支付業(yè)務(wù)必須實(shí)行集體決策和審批制度。

第三十八條 各子公司的資金支付須附有合法有效的支持文件。(包括各類(lèi)有效經(jīng)濟(jì)合同、合法的發(fā)票或憑證、領(lǐng)導(dǎo)在權(quán)限范圍內(nèi)同意付款的批示等)。支出項(xiàng)目之間不得挪用、占用,若違反規(guī)定一經(jīng)查實(shí),將按所挪用、占用的資金額度扣減次月用款額度,并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。

第三十九條 采用網(wǎng)絡(luò)匯款方式必須保證付款人員、審核人員的網(wǎng)絡(luò)IC卡、讀卡器和密碼的安全,網(wǎng)絡(luò)匯款嚴(yán)格按事先設(shè)定的電子審批權(quán)限流轉(zhuǎn),不得簡(jiǎn)化和篡改。

第十一章 資金監(jiān)控

第四十條 各子公司收入賬戶(hù)與支出賬戶(hù)均納入集團(tuán)的監(jiān)控范圍。通過(guò)銀企直連資金監(jiān)控系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)資金信息的實(shí)時(shí)反映、現(xiàn)金流量的實(shí)時(shí)監(jiān)控,資金的統(tǒng)一管理和調(diào)度。

第四十一條 集團(tuán)定期或不定期對(duì)子公司資金收、付的各環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)地檢查監(jiān)督,檢查結(jié)果直接納入子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的考核。

第十二章 附則

第2篇:公司財(cái)務(wù)出賬流程范文

1、現(xiàn)金管理

1.1、現(xiàn)金科目設(shè)兩個(gè)子目---貨款戶(hù)和費(fèi)用戶(hù),具體核算見(jiàn)第二章。

1.2、出納應(yīng)保證庫(kù)存現(xiàn)金的日清日結(jié),月末應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)整表,以保證銀行日記賬賬實(shí)相符。貨款現(xiàn)金必須送存銀行,不準(zhǔn)坐支。

1.3、庫(kù)存現(xiàn)金定額核定為5000元,如有多余費(fèi)用現(xiàn)金應(yīng)該及時(shí)送存銀行,保證現(xiàn)金安全。

1.4、會(huì)計(jì)應(yīng)定期、不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)盤(pán),每月至少監(jiān)盤(pán)三次,編制“庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”;審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”,對(duì)未達(dá)事項(xiàng)進(jìn)行落實(shí)。

2、銀行存款管理

2.1、銷(xiāo)售分公司資金實(shí)行收支兩條線(xiàn)的原則。各銷(xiāo)售分公司必須開(kāi)設(shè)收支兩個(gè)銀行賬戶(hù),即貨款戶(hù)和費(fèi)用戶(hù);賬戶(hù)資料交股份公司財(cái)務(wù)部備案。貨款賬戶(hù)只收不支,所有貨款回籠到該賬戶(hù);費(fèi)用賬戶(hù)用于銷(xiāo)售分公司的各項(xiàng)費(fèi)用、稅金等支出結(jié)算。

2.2、新開(kāi)賬戶(hù)。銷(xiāo)售分公司不得隨意開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù),若因業(yè)務(wù)需要而必須開(kāi)設(shè)新的銀行賬戶(hù),需報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)部同意。銀行賬戶(hù)要及時(shí)進(jìn)行清理,對(duì)于用途不大的銀行賬戶(hù)要及時(shí)消戶(hù),并報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部備案。

2.3、回款。對(duì)于銷(xiāo)售回款要及時(shí)匯入總部銀行賬戶(hù),銷(xiāo)售分公司的貨款賬戶(hù)余額達(dá)到2萬(wàn)元時(shí),或貨款停留達(dá)一周以上,必須即時(shí)匯入股份公司總部指定賬戶(hù),每月25號(hào)前必須把所有貨款賬戶(hù)的余額匯入總部賬戶(hù)。

2.4、費(fèi)用賬戶(hù)。銷(xiāo)售分公司的費(fèi)用開(kāi)支等所需資金由股份公司財(cái)務(wù)部根據(jù)月度預(yù)算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶(hù),具體辦法詳見(jiàn)《費(fèi)用管理制度》。

2.5、支票管理。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項(xiàng)業(yè)務(wù),一律應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。

(1)公司支票的購(gòu)買(mǎi)由出納員負(fù)責(zé),并填寫(xiě)支票備查簿,支票備查簿由銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)經(jīng)理保管。

(2)空白支票由出納員負(fù)責(zé)保管,簽發(fā)支票所需的財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管,人名章由出納保管。

(3)現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用,公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點(diǎn)以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái),一律使用轉(zhuǎn)帳支票。

(4)各部門(mén)或個(gè)人因工作需要領(lǐng)用支票時(shí),應(yīng)填制規(guī)定的借款單,由部門(mén)經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理審核簽字,并報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由出納人員簽發(fā)。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起,十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),其程序與現(xiàn)金支出報(bào)銷(xiāo)程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票,如有丟失應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部門(mén)并對(duì)造成的后果承擔(dān)責(zé)任。

(5)出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票,不得簽發(fā)任何種類(lèi)的空白支票,當(dāng)付款金額無(wú)法確定時(shí),可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票,并寫(xiě)明用途和收款單位。

(6)財(cái)務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章,簽發(fā)支票時(shí)必須按編號(hào)序順使用,對(duì)簽錯(cuò)的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。

(7)應(yīng)及時(shí)登記支票登記簿,與銀行及時(shí)核對(duì)存款余額。

3、銀行承兌匯票的管理規(guī)定

3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經(jīng)股份公司財(cái)務(wù)部(書(shū)面報(bào)告)才能收取,嚴(yán)禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票。

3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全:日期大寫(xiě);金額大、小寫(xiě)要一至;并必須有銀行的“匯票專(zhuān)用章”的鋼印或紅?。壳爸挥修r(nóng)行為鋼印,其他銀行均為紅?。cy行承兌匯票下面左邊“承兌申請(qǐng)人蓋章”處必須由承兌匯票申請(qǐng)單位(即出票單位)蓋上預(yù)留銀行印簽,出票人的全稱(chēng)與出票人簽章的財(cái)務(wù)專(zhuān)用章必須完全一致,一字不漏,收款人的全稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行必須核對(duì)無(wú)誤。

3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件:A、在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的法人以及其他組織;B、與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系;C、資信狀況良好,具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。

3.4銀行承兌匯票期限最長(zhǎng)不得超過(guò)六個(gè)月,即其出票日期與到期日不得超過(guò)六個(gè)月(含六個(gè)月,但不能多出一天)。轉(zhuǎn)賬背書(shū)回股份公司的銀行承兌匯票,必須取得連續(xù)背書(shū),第一背書(shū)人必須同票面收款人全稱(chēng)完全一致,一字不漏;第二背書(shū)人同第一背書(shū)人相同,依次前后銜接,最后一次背書(shū)轉(zhuǎn)讓的被背書(shū)人是票據(jù)的最后持票人。

3.5信用社無(wú)開(kāi)具銀行承兌匯票的資格,因此信用社出具的銀行承兌匯票為無(wú)效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當(dāng)?shù)叵蜷_(kāi)票銀行查詢(xún)確認(rèn)其為有效的銀行承兌匯票,并確信開(kāi)票銀行到期有能力付款(支行級(jí)的銀行),才能發(fā)貨。

3.6分公司收取的銀行承兌匯票除了通過(guò)分公司開(kāi)戶(hù)行向開(kāi)票銀行查詢(xún)外,還必須帶銀行承兌匯票到分公司開(kāi)戶(hù)行找銀行票據(jù)的專(zhuān)業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實(shí)性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開(kāi)出的,要求財(cái)務(wù)經(jīng)理親自到出票行落實(shí)該票據(jù)的真實(shí)性和有效性。

3.7分公司收取的銀行承兌匯票以分公司為收款人(或被背書(shū)人),且必須在收取銀行承兌匯票的二個(gè)工作日內(nèi)將所收取的銀行承兌匯票背書(shū)寄回股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部。在背書(shū)欄蓋分公司銀行印鑒章的同時(shí),必須注明被背書(shū)人的全稱(chēng),以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失,如在背書(shū)欄內(nèi)蓋章,而沒(méi)有注明被背書(shū)人的全稱(chēng),如果該銀行承兌匯票遺失,任何單位或個(gè)人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現(xiàn)。

4、借支制度。公司人員借支應(yīng)該根據(jù)需要核定額度,填寫(xiě)借支單,由財(cái)務(wù)經(jīng)理和銷(xiāo)售分公司經(jīng)理審批。上一筆借支未清賬,不得再次借支。公司員工出差借時(shí)需附經(jīng)審批后的《出差申報(bào)單》。

5、關(guān)于嚴(yán)禁非授權(quán)人員向經(jīng)銷(xiāo)商(客戶(hù))收(借)取“錢(qián)、物”的規(guī)定

為防范風(fēng)險(xiǎn),防止經(jīng)濟(jì)糾紛,現(xiàn)就關(guān)于禁止分公司員工到經(jīng)銷(xiāo)商(客戶(hù))處借款、借貨事宜規(guī)定如下:

1、股份公司嚴(yán)厲禁止銷(xiāo)售分公司任何人員到公司的任何經(jīng)銷(xiāo)商(客戶(hù))處借款、借貨;禁止業(yè)務(wù)人員為任何經(jīng)銷(xiāo)商(客戶(hù))帶款、帶貨。

2、銷(xiāo)售分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理要負(fù)責(zé)給與分公司有往來(lái)關(guān)系的每一個(gè)經(jīng)銷(xiāo)商法人發(fā)一份書(shū)面函件(一式二份并蓋公司財(cái)務(wù)章,由分公司總經(jīng)理簽發(fā),經(jīng)銷(xiāo)商法人簽章確認(rèn)后,分公司財(cái)務(wù)部回收一份存檔備查,經(jīng)銷(xiāo)商自留一份),明確股份公司嚴(yán)禁業(yè)務(wù)員到經(jīng)銷(xiāo)商(客戶(hù))處借款、借貨及其他任何經(jīng)手錢(qián)、物的事情。

二、往來(lái)賬管理制度

1、應(yīng)收賬款的管理

為了進(jìn)一步規(guī)范銷(xiāo)售,減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),保證公司的財(cái)產(chǎn)安全,最大限度在減少呆賬、壞賬,對(duì)銷(xiāo)售分公司應(yīng)收賬款的管理作出如下的規(guī)定:

1.1公司的產(chǎn)品銷(xiāo)售規(guī)定是:“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則,所以原則上銷(xiāo)售分公司月末不允許有應(yīng)收貨款余額。

1.2各銷(xiāo)售分公司原則上不允許賒銷(xiāo),對(duì)確需賒銷(xiāo)的,應(yīng)先向股份公司財(cái)務(wù)部提出書(shū)面報(bào)告,報(bào)告中必須要說(shuō)明出現(xiàn)應(yīng)收賬款單位的資信狀況(包括其經(jīng)營(yíng)資格、資信狀況及經(jīng)營(yíng)能力等)并有分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽署意見(jiàn),報(bào)告經(jīng)股份公司財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售總監(jiān)、總經(jīng)理審批,且該應(yīng)收賬款的期限不能超過(guò)一個(gè)月。對(duì)應(yīng)收賬款超過(guò)一個(gè)月的單位,分公司必須及時(shí)書(shū)面報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)部并采取措施,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)解決。

1.3有應(yīng)收賬款的分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理每月應(yīng)編報(bào)“應(yīng)收賬款賬齡分析明細(xì)表”對(duì)分公司的對(duì)外應(yīng)收賬款作詳細(xì)的分析,不得只報(bào)余額不作賬齡分析。每月末都必須與經(jīng)銷(xiāo)商對(duì)賬,并獲得經(jīng)銷(xiāo)假商簽字、蓋章的確認(rèn)書(shū)。

1.4銷(xiāo)售分公司不得以“應(yīng)收賬款”來(lái)調(diào)節(jié)銷(xiāo)售額,任何虛增虛減“應(yīng)收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的做法,均屬做假賬的違規(guī)行為,一經(jīng)查出將按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律從嚴(yán)處理分公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理,分公司必須要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理,堅(jiān)決杜絕呆、壞賬的發(fā)生,特別是分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理,絕不能做假賬,否則,股份公司將追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,直至免職。

2、內(nèi)部往來(lái)管理

內(nèi)部往來(lái)科目核算分公司與股份公司貨款、費(fèi)用等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)的結(jié)算,各銷(xiāo)售分公司之間不能有任何往來(lái)掛賬。

2.1、本科目按單位設(shè)置明細(xì)科目:

2.1.1當(dāng)收到大連分公司開(kāi)具的稅票時(shí),按稅票上的價(jià)款借記“庫(kù)存商品”,按稅票上的稅額借記“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”,按稅票總額貸記“內(nèi)部往來(lái)”。當(dāng)分公司把貨款劃回股份公司總部時(shí),借記“內(nèi)部往來(lái)”,貸記“銀行存款—貨款戶(hù)”。

2.1.2股份公司撥付給各銷(xiāo)售分公司費(fèi)用時(shí),分公司借記“銀行存款—費(fèi)用戶(hù)”,貸記本科目。

2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷(xiāo)售分公司的往來(lái)賬項(xiàng)清楚準(zhǔn)確,有據(jù)可查,所有往來(lái)賬項(xiàng)均需使用有編號(hào)的一式三聯(lián)的《轉(zhuǎn)賬通知單》,《轉(zhuǎn)賬通知單》由經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的單位填寫(xiě),并送交雙方同時(shí)入賬。內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)必須每月核對(duì),根據(jù)總公司的對(duì)賬單編制一式兩份的《內(nèi)部往來(lái)調(diào)節(jié)表》,雙方各執(zhí)一份存檔備查,調(diào)節(jié)項(xiàng)目只允許是時(shí)間差的調(diào)節(jié),并要及時(shí)查明原因給予調(diào)整。

三、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度

1、會(huì)計(jì)政策:固定資產(chǎn)的入賬原則及折舊政策詳見(jiàn)會(huì)計(jì)政策部分;低值易耗品的會(huì)計(jì)政策詳見(jiàn)會(huì)計(jì)政策部分。

2、管理部門(mén):銷(xiāo)售分公司的固定資產(chǎn)由分公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。固定資產(chǎn)取得后,即由財(cái)務(wù)部門(mén)依其類(lèi)別及會(huì)計(jì)科目予以分類(lèi)編號(hào)并貼粘標(biāo)簽;低值易耗品由倉(cāng)庫(kù)保管。

3、移交:對(duì)于固定資產(chǎn)應(yīng)按所列使用部門(mén)詳細(xì)列清冊(cè)辦理移交。低值易耗品的領(lǐng)用按照庫(kù)存商品出庫(kù)程序?qū)徟箢I(lǐng)用。

5、盤(pán)點(diǎn):銷(xiāo)售分公司固定資產(chǎn)應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同使用部門(mén)每年盤(pán)點(diǎn)一次。另外應(yīng)該于每季度就固定資產(chǎn)的項(xiàng)目中根據(jù)登記卡冊(cè),每一類(lèi)別至少抽點(diǎn)十項(xiàng),盤(pán)點(diǎn)后應(yīng)填造“盤(pán)點(diǎn)表“一式三份注明盈虧原因,一份自存,一份報(bào)分公司總經(jīng)理,一份送股份公司總部財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于盤(pán)盈或盤(pán)虧除應(yīng)專(zhuān)門(mén)說(shuō)明原因報(bào)股份公司總部財(cái)務(wù)部,根據(jù)盤(pán)盈盤(pán)虧原因做出相應(yīng)處理。

6、購(gòu)置審批程序及相關(guān)手續(xù):銷(xiāo)售分公司無(wú)權(quán)購(gòu)置任何固定資產(chǎn),若需購(gòu)置,必須向股份公司財(cái)務(wù)部在月度預(yù)算中列出預(yù)算,并專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告,經(jīng)股份公司總經(jīng)理和相關(guān)權(quán)力部門(mén)批準(zhǔn)后購(gòu)置。低值易耗品在月度預(yù)算中申請(qǐng),在物料消耗中列支。

7、保險(xiǎn):根據(jù)固定資產(chǎn)的使用要求辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

8、費(fèi)用承擔(dān):固定資產(chǎn)折舊及其他使用費(fèi)由分公司承擔(dān)。

四、發(fā)票管理制度

為加強(qiáng)各銷(xiāo)售公司購(gòu)、銷(xiāo)貨發(fā)票的管理,制訂本制度。

1、對(duì)外銷(xiāo)售開(kāi)具發(fā)票的規(guī)定

1.1、各銷(xiāo)售分公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定,由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)專(zhuān)人辦理發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、開(kāi)具和保管業(yè)務(wù)。

1.2、發(fā)票上的客戶(hù)名稱(chēng),要依據(jù)客戶(hù)在稅務(wù)部門(mén)注冊(cè)登記單位全稱(chēng)為準(zhǔn),不得寫(xiě)錯(cuò)別字,不得寫(xiě)單位簡(jiǎn)稱(chēng);客戶(hù)為自然人的,要如實(shí)填寫(xiě)姓名。

1.3、已開(kāi)具的發(fā)票,須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字,經(jīng)辦人是客戶(hù)的,還需注明客戶(hù)的身份證號(hào)碼,然后由業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn),或附該客戶(hù)的單位介紹信,隨同發(fā)票記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理入賬或歸檔管理。

1.4、發(fā)票由業(yè)務(wù)員親自送達(dá)的,須向?qū)Ψ剿魅『炇兆C明,并有收到人簽字和單位蓋章,該證明要及時(shí)送交公司財(cái)務(wù)部門(mén),附發(fā)票記賬聯(lián)后入賬。

1.5、所有對(duì)外出具的發(fā)票,均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。

1.6、凡是已實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售,客戶(hù)未索取發(fā)票的,必須開(kāi)具普通發(fā)票附于記賬憑證后,并計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅,客戶(hù)聯(lián)單獨(dú)由會(huì)計(jì)保管,并在發(fā)票登記簿登記。

1.7、對(duì)于賒銷(xiāo)的,除經(jīng)特殊審批外,欠款未收回前,不能將發(fā)票出具給客戶(hù)。

2、對(duì)外開(kāi)具增值稅發(fā)票的規(guī)定

對(duì)外開(kāi)具增值稅發(fā)票除嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行外,還要遵守以下規(guī)定:

2.1、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具對(duì)象僅限于具有一般納稅人資格的公司,對(duì)一般納稅人以外的任何單位和個(gè)人不得開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

2.2、需要開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的單位,須提供該單位的稅務(wù)登記證副本復(fù)印件,并在復(fù)印件上加蓋單位公章,同時(shí)提供在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的單位電話(huà)號(hào)碼,開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)和銀行賬號(hào)。

2.3、公司具體經(jīng)辦業(yè)務(wù)員依據(jù)財(cái)務(wù)開(kāi)具的收款收據(jù),或?qū)Ψ降氖肇泦螕?jù),或收回的普通發(fā)票等,按稅務(wù)登記證上的單位名稱(chēng),編制開(kāi)票申請(qǐng)單(開(kāi)票申請(qǐng)單附后),要做到字跡清楚,項(xiàng)目齊全,計(jì)算準(zhǔn)確;由對(duì)方的具體經(jīng)辦人員來(lái)辦的,應(yīng)由來(lái)人簽字并填寫(xiě)其身份證號(hào)碼,公司業(yè)務(wù)人員簽字確認(rèn)后,送公司經(jīng)理審批,然后由財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,審核無(wú)誤后的開(kāi)票申請(qǐng)單才能開(kāi)票,開(kāi)票申請(qǐng)單和發(fā)票記賬聯(lián)一同作為記賬憑證附件。

2.4、開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票一定要具體經(jīng)辦人員全部聯(lián)次一次性簽字,不得遺漏。

2.5、開(kāi)票申請(qǐng)單要附增值稅專(zhuān)用發(fā)票記賬聯(lián)入賬。

2.6、對(duì)于增值稅發(fā)票上的記載事項(xiàng)有變動(dòng)的,客戶(hù)要及時(shí)提供變更證明,以利業(yè)務(wù)結(jié)算;變更證明要即及時(shí)作附件入賬或歸檔管理。

2.7、退貨發(fā)票的處理:對(duì)于批準(zhǔn)的退貨,將已開(kāi)具給客戶(hù)的蘭字銷(xiāo)售發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)(購(gòu)貨方未作賬務(wù)處理或原未交給客戶(hù)的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián))或購(gòu)貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《銷(xiāo)售退回及折讓證明單》(購(gòu)貨方已作賬務(wù)處理),粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后,作為開(kāi)具紅字發(fā)票的依據(jù),并按照退回單據(jù)開(kāi)具相應(yīng)的紅字發(fā)票(附紅字記賬聯(lián)外,其他聯(lián)次均不得撕下),編制通用記賬憑證,并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點(diǎn)。

3、接受發(fā)票的管理規(guī)定

3.1、接受發(fā)票要嚴(yán)格按照國(guó)家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進(jìn)行審核。

3.2、接受的發(fā)票要依實(shí)際交易的金額為準(zhǔn),票面要整潔,項(xiàng)目填寫(xiě)齊全,字跡清楚,蓋章清晰,手續(xù)齊備,計(jì)算準(zhǔn)確,并與所附的其他資料相符。

3.3、交易合同或協(xié)議的單位名稱(chēng)要與關(guān)于該單位的往來(lái)款項(xiàng)的單位名稱(chēng),及提供發(fā)票的單位名稱(chēng)相一致;如果名稱(chēng)等記載事項(xiàng)發(fā)生變更,對(duì)方一定要提供變更證明,并加蓋單位公章,作附件入賬或存檔備查。

3.4、對(duì)于接受的增值稅專(zhuān)用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外,應(yīng)先到稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)辦理認(rèn)證手續(xù),然后再辦理業(yè)務(wù)結(jié)算手續(xù);

3.5、接受發(fā)票要根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和實(shí)際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票,以降低成本、費(fèi)用;對(duì)無(wú)法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無(wú)資格提供該類(lèi)發(fā)票的單位,可以讓其提供無(wú)抵扣作用的發(fā)票,但要以扣除稅額后的金額結(jié)算。

3.6、業(yè)務(wù)人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后,應(yīng)及時(shí)辦理實(shí)物入庫(kù)、票據(jù)入賬手續(xù),不得拖延,暫時(shí)無(wú)法完成貨物品質(zhì)鑒定的,可先辦理入庫(kù)、入賬手續(xù),但須通知財(cái)務(wù)部門(mén)暫不作為付款依據(jù)。

3.7、運(yùn)輸行業(yè)專(zhuān)用發(fā)票。列支裝卸運(yùn)輸費(fèi)必須取得“運(yùn)輸行業(yè)專(zhuān)用發(fā)票”,“運(yùn)輸行業(yè)專(zhuān)用發(fā)票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運(yùn)輸單位開(kāi)具的貨票,以及從事貨物運(yùn)輸?shù)母黝?lèi)運(yùn)輸單位開(kāi)具的套印全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的貨票。貨物業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。合規(guī)的運(yùn)輸發(fā)票,按照結(jié)算金額的7%的抵扣率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額(或根據(jù)稅務(wù)局要求進(jìn)行調(diào)整),隨同運(yùn)費(fèi)支付的裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等雜費(fèi)不得計(jì)算扣除進(jìn)項(xiàng)稅額。

3.8、無(wú)法按規(guī)定取得合法發(fā)票的,應(yīng)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求代開(kāi)發(fā)票,并征詢(xún)當(dāng)?shù)囟惥值挚蹜?yīng)當(dāng)具備的條件,全項(xiàng)詳細(xì)填寫(xiě)。

4、違反公司發(fā)票管理規(guī)定的處罰

對(duì)于已開(kāi)具的發(fā)票未按規(guī)定程序操作的,將對(duì)經(jīng)銷(xiāo)公司有關(guān)直接責(zé)任人處以100-200元的罰款;違反規(guī)定觸犯刑法的,后果自負(fù);違反規(guī)定接受或開(kāi)具發(fā)票造成公司少抵或多繳稅款的,或者因接受或開(kāi)具發(fā)票造成往來(lái)結(jié)算損失的,直接責(zé)任人要負(fù)賠償責(zé)任。五、存貨管理制度

1、分公司要貨申請(qǐng)

1.1分公司的庫(kù)存管理應(yīng)堅(jiān)持“庫(kù)存合理、加快周轉(zhuǎn)”的原則,盡可能降低庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)。

1.2分公司在要貨時(shí)須根據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃,結(jié)合實(shí)際需求,合理安排訂貨次數(shù)及數(shù)量,在合理庫(kù)存內(nèi)保證銷(xiāo)售的需要。

1.3根據(jù)上述要求,分公司計(jì)劃員要填好《要貨申請(qǐng)表》,《要貨申請(qǐng)表》經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、分公司總經(jīng)理審批,并通過(guò)傳真給大連分公司銷(xiāo)售部,經(jīng)銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后,辦理發(fā)貨程序。

2、存貨入庫(kù)流程。首先由申請(qǐng)人填寫(xiě)入庫(kù)申請(qǐng)單,入庫(kù)單至少有下列內(nèi)容:

產(chǎn)品品種貨位號(hào)數(shù)量()單價(jià)金額(元)備注

申請(qǐng)人持填寫(xiě)好的入庫(kù)單,填寫(xiě)好由檢驗(yàn)員(或庫(kù)管員)檢驗(yàn)后簽字,并由庫(kù)管員核實(shí)入庫(kù)數(shù)量登記。入庫(kù)單至少一式四份,第一聯(lián)、存根,第二聯(lián)、庫(kù)房留存,第三聯(lián)、財(cái)務(wù)核算,第四聯(lián)、申請(qǐng)人留存。入庫(kù)時(shí)要求嚴(yán)把質(zhì)量關(guān),做好各項(xiàng)記錄,以備查用。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)入庫(kù)單財(cái)務(wù)核算聯(lián)和其他相關(guān)單據(jù)入賬。

3、存貨出庫(kù)流程。存貨出庫(kù)的方式主要有3種:客戶(hù)自提、委托發(fā)貨和公司送貨。第一種:客戶(hù)自提。是客戶(hù)自己派人或派車(chē)來(lái)公司的庫(kù)房來(lái)提貨;第二種:委托發(fā)貨;第三種:公司派自己的貨車(chē),給客戶(hù)送貨。無(wú)論采用哪種出貨的方式,都要填寫(xiě)出庫(kù)單。出庫(kù)單(或銷(xiāo)售單)至少有下列內(nèi)容:發(fā)貨單位、發(fā)貨時(shí)間、出庫(kù)品種、出庫(kù)數(shù)量、金額、出庫(kù)方式選擇、結(jié)算方式、提貨人簽字、成品庫(kù)主管簽字。如下表:

發(fā)貨單位:出庫(kù)日期

產(chǎn)品品種產(chǎn)品數(shù)量金額備注

出庫(kù)方式選擇1、客戶(hù)自提2、委托發(fā)貨3、公司送貨

運(yùn)費(fèi)結(jié)算方式1、公司代墊運(yùn)費(fèi)2、貨到付款

出庫(kù)單(或銷(xiāo)售單)也是一式四份:第一聯(lián),存根;第二聯(lián),成品庫(kù)留存;第三聯(lián),財(cái)務(wù)核算;第四聯(lián),提單,提貨人留存。提貨的車(chē)到達(dá)倉(cāng)庫(kù)后,出示出庫(kù)單據(jù)在庫(kù)房人員協(xié)調(diào)下,按指定的貨位、品種、數(shù)量搬運(yùn)貨物裝到車(chē)上。保管人員做好出庫(kù)質(zhì)量管理,嚴(yán)防破損,做好數(shù)量記錄,核實(shí)品種、數(shù)量和提單。

4、存貨盤(pán)點(diǎn)。分公司財(cái)務(wù)部每月底要協(xié)同庫(kù)管員對(duì)庫(kù)存商品進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn),對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等要查明原因,上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)處理。

六、銷(xiāo)售分公司財(cái)務(wù)人員管理制度

1、下屬各銷(xiāo)售分公司的財(cái)務(wù)人員在人事關(guān)系上屬于股份公司總部,任何部門(mén)無(wú)權(quán)聘用和解聘財(cái)務(wù)人員。下屬各銷(xiāo)售分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由股份公司總部財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理提名,報(bào)股份公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后聘任或解聘。

2、下屬各銷(xiāo)售分公司核定財(cái)務(wù)人員的工資福利等相關(guān)待遇由股份公司總部財(cái)務(wù)審計(jì)部統(tǒng)一管理和發(fā)放;財(cái)務(wù)人員為銷(xiāo)售分公司辦公或出差等而發(fā)生的費(fèi)用由各銷(xiāo)售分公司承擔(dān);財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)及其他相關(guān)費(fèi)用由股份公司總部承擔(dān)。

3、下屬各銷(xiāo)售分公司的財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行股份公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,在業(yè)務(wù)上接受股份公司總部財(cái)務(wù)審計(jì)部的指導(dǎo);總部財(cái)務(wù)審計(jì)部對(duì)其財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行定期審計(jì)和不定期專(zhuān)項(xiàng)核查,對(duì)于違反財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的,公司總部將對(duì)其作出相應(yīng)處理,對(duì)于違返國(guó)家法律的,將移送司法機(jī)關(guān)處理。

4、下屬各銷(xiāo)售分公司的財(cái)務(wù)人員必須協(xié)助所在公司領(lǐng)導(dǎo)搞好經(jīng)營(yíng)管理,及時(shí)提供真實(shí)、有效的財(cái)務(wù)信息,積極為分公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)決策出謀劃策。

5、下屬各銷(xiāo)售分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期向總部財(cái)務(wù)審計(jì)部述職,在日常財(cái)務(wù)管理工作中要不斷創(chuàng)新,提高公司財(cái)務(wù)管理水平,鼓勵(lì)多提合理化建議。

6、股份公司總部將定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行考核,以此作為年終獎(jiǎng)金和工資標(biāo)準(zhǔn)的考評(píng)依據(jù)。

七、崗位職責(zé)

分公司財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制是一種管理制度,現(xiàn)關(guān)于分公司每個(gè)財(cái)務(wù)工作人員的職責(zé)、任務(wù)、權(quán)限、完成任務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)作出明確的規(guī)定,根據(jù)分公司財(cái)務(wù)人員履行崗位職責(zé)的優(yōu)劣作為對(duì)財(cái)務(wù)人員的晉升、獎(jiǎng)懲依據(jù)。

1、分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé)

1.1在股份公司財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下,嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律與股份公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,要隨時(shí)檢查各項(xiàng)制度在分公司的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為給予制止,并及時(shí)書(shū)面報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)部.

1.2審核分公司的會(huì)計(jì)原始憑證是否符合會(huì)計(jì)工作規(guī)范的要求,是否符合國(guó)家的稅務(wù)、會(huì)計(jì)法規(guī)及股份公司的有關(guān)規(guī)定,對(duì)不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證拒絕受理,并且退回經(jīng)辦人,堅(jiān)持“收支兩條線(xiàn)”的原則。

1.3審核上報(bào)股份公司的財(cái)務(wù)資料,確保上報(bào)資料的真實(shí)性、規(guī)范性和準(zhǔn)確性。編制分公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的預(yù)算,并就經(jīng)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行差異進(jìn)行分析,然后報(bào)分公司總經(jīng)理及股份公司財(cái)務(wù)部。

1.4復(fù)核記賬憑證、登記總賬、核對(duì)明細(xì)賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表、編寫(xiě)財(cái)務(wù)分析報(bào)告,按股份公司的要求審核分公司的會(huì)計(jì)報(bào)表,并在限期內(nèi)寄回股份公司財(cái)務(wù)部。

1.5嚴(yán)格審核分公司物料收發(fā)憑證,堅(jiān)持“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則,對(duì)分公司的實(shí)物(包括庫(kù)存商品、物料、固定資產(chǎn)等)與貨幣資金進(jìn)行定期或不定期的盤(pán)點(diǎn),并核對(duì)賬實(shí)是否相符。

1.6在堅(jiān)持股份公司的各項(xiàng)規(guī)章制度的前提下,積極地配合銷(xiāo)售分公司總理推動(dòng)分公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的提升,做好分公司總經(jīng)理的參謀。

1.7做好分公司的物流、資金流的安全保障措施,確保分布在分公司內(nèi)、外的財(cái)產(chǎn)安全與完整。

1.8妥善保管、歸檔會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料,協(xié)調(diào)好與當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)的關(guān)系。

1.9按股份公司的規(guī)定管好、用好分公司的印章,并做好分公司簽訂的所有合同的審核、備案工作。

1.10協(xié)調(diào)好分公司的財(cái)務(wù)崗位工作,并組織好分公司財(cái)務(wù)每月的工作小結(jié)會(huì),總結(jié)分公司財(cái)務(wù)工作中存在的問(wèn)題和不足,并書(shū)面上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部。根據(jù)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度,安排好分公司節(jié)假、雙休日財(cái)務(wù)人員的值班,堅(jiān)持服務(wù)與監(jiān)督并重的原則。

1.11按時(shí)完成股份公司財(cái)務(wù)部交付的其他臨時(shí)性工作,同時(shí)以身作則組織與帶好分公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍,將分公司財(cái)務(wù)工作做好。

2、分公司會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)

2.1按照國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)制度和股份公司的有關(guān)規(guī)章制度,編制記賬憑證、登記會(huì)計(jì)明細(xì)賬(不包括現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬)和結(jié)賬、對(duì)賬,做到賬務(wù)處理手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚,對(duì)不合法的原始憑證應(yīng)拒絕編制記賬憑證并及時(shí)報(bào)告分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理。

2.2登記好有關(guān)備查賬簿;定期和不定期對(duì)賬,使賬賬、賬實(shí)相符。

2.3與庫(kù)管員共同驗(yàn)收分公司物料入庫(kù),并填制入庫(kù)憑證。

2.4根據(jù)有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表的附表。

2.5月初裝訂分公司上月的記賬憑證、物料收發(fā)憑證并歸檔(財(cái)務(wù)資料歸檔管理)。

2.6負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)及稅控系統(tǒng)的維護(hù)。

2.7按時(shí)完成分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時(shí)性工作。

3、分公司出納的崗位職責(zé)

3.1嚴(yán)格、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度。

3.2嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金的限額,超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行,不坐支貨款,不能白條抵押現(xiàn)金,堅(jiān)持貨款現(xiàn)金與費(fèi)用現(xiàn)金分管的原則。必須是堅(jiān)持“收支兩條線(xiàn)”的原則。

3.3嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度,使用支票必須經(jīng)分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理兩人簽同意后方可開(kāi)出。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務(wù)的依據(jù),必須根據(jù)會(huì)計(jì)(財(cái)務(wù)經(jīng)理)編制的,并經(jīng)審核無(wú)誤的憑證。

3.4建立、建全現(xiàn)金、銀行存款的各種賬目,出納員每辦理一筆收付款業(yè)務(wù)前,必須堅(jiān)持復(fù)核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容和金額,對(duì)不完整、不合法的憑證應(yīng)拒絕付款,并及時(shí)向分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理或股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部反映。

3.5月末分公司銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì),要及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,使賬面余額與銀行對(duì)賬單上的余額相符。對(duì)未達(dá)賬款要及時(shí)查詢(xún),并督促有關(guān)人員及時(shí)處理。

3.6為了確保安全,分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時(shí),應(yīng)由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理配備人員同行,采取相應(yīng)的安全措施,同時(shí)保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密,鑰匙要妥善保管不得丟失,不得交給他人。

3.7不得將出納工作隨意交代他人代管,如確有原因離崗時(shí),必須由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理指派他人代管,而且交接手續(xù)雙方必須清楚。

3.8出納員使用的各種印章,如支票印鑒、“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等都要妥善保管。為了分清責(zé)任,支票印鑒必須堅(jiān)持分管的原則。任何時(shí)侯都不能一個(gè)人保管和使用支票的所有印鑒。

3.9加強(qiáng)有價(jià)證券的管理,有價(jià)證券必須存放在保險(xiǎn)柜中并設(shè)立備查賬,保護(hù)有價(jià)證券安全、完整不受損(要轉(zhuǎn)回股份公司的必須及時(shí)辦理手續(xù)轉(zhuǎn)回)。

3.10出納人員不能兼任會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)的賬簿登記工作。

3.11按時(shí)完成分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理交付的其他臨時(shí)性工作。

注:銷(xiāo)售分公司未設(shè)會(huì)計(jì)崗位的,由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任會(huì)計(jì)工作崗位。

八、會(huì)計(jì)檔案管理制度

1、為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,特制定本管理辦法。

2、本公司的會(huì)計(jì)檔案包括:會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、稅務(wù)申報(bào)資料、會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)管理制度以及與經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)的其它重要文件,如合同、章程等各種會(huì)計(jì)資料。

3、會(huì)計(jì)檔案的保存。

財(cái)務(wù)部應(yīng)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案,定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料,整理裝訂后按順序立卷登記。

會(huì)計(jì)檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類(lèi),具體和保管年限詳見(jiàn)本制度第七條。

會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專(zhuān)人保管。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。

會(huì)計(jì)檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí),由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn),經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審查,股份公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn),并報(bào)上級(jí)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會(huì)計(jì)檔案管理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),銷(xiāo)毀時(shí)應(yīng)由股份公司財(cái)務(wù)審計(jì)部有關(guān)人員共同參加,并在銷(xiāo)毀單上簽名或蓋章。

4、會(huì)計(jì)檔案的借用。

財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),必須按規(guī)定順序及時(shí)歸還原處,若要查閱入庫(kù)檔案,必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。

公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意,方能由檔案管理人員接待查閱。

外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí),應(yīng)持有單位介紹信,經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意后,方能由檔案管理人員接待查閱,并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱(chēng)及查閱理由。

會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外,如有特殊情況,需帶出室外復(fù)印時(shí),必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),并限期歸還。

5、由于會(huì)計(jì)人員的變動(dòng)或會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的改變等,會(huì)計(jì)檔案需要轉(zhuǎn)交時(shí),須辦理交接手續(xù),并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

6、本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。

7、會(huì)計(jì)檔案保管期限

會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

(一)會(huì)計(jì)憑證類(lèi):

(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證15年

(2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單5年

(二)會(huì)計(jì)帳簿類(lèi):

(1)、日記帳15年

其中:現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年

(2)、明細(xì)帳、總帳、輔助帳15年

(3)、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年

(三)會(huì)計(jì)報(bào)表類(lèi):

(1)、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表(包括文字分析)3年

(2)、月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表(包括文字分析)5年

(3)、年度會(huì)計(jì)報(bào)表(包括文字分析)永久

(四)其他類(lèi):

(1)、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷(xiāo)毀清冊(cè)永久

(2)、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃3年

(3)、主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議永久

九、附則

第3篇:公司財(cái)務(wù)出賬流程范文

不知不覺(jué)中三個(gè)月的試用期很快過(guò)去了?;厥淄m沒(méi)有轟轟烈烈的戰(zhàn)果,但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗(yàn)和磨礪。更深刻的體會(huì)到只有付出更多的汗水與辛勞,才能做好本職工作,不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的期望。所幸的是,單位領(lǐng)導(dǎo)們尤其是我的指導(dǎo)人給了我足夠的寬容和耐心,加上同事們毫無(wú)保留的“授業(yè)解惑”,無(wú)論是思想上還是工作上我都得到了很大的鍛煉和提高,取得了長(zhǎng)足的發(fā)展和巨大的收獲。

在公司實(shí)習(xí)三個(gè)月的工作和學(xué)習(xí)中,我深深體會(huì)到了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與理論知識(shí)相結(jié)合的重要性,正所謂“從實(shí)踐中來(lái),到實(shí)踐中去”。這三個(gè)月中,我接觸了不少人和事,在為自己的成長(zhǎng)歡欣鼓舞的同時(shí),我也明白自己尚有許多缺點(diǎn)需要改正。首先需要調(diào)整好自己的心態(tài),做事要有條不紊,不慌不亂,做事不能只求速度而忽略了質(zhì)量。其次,財(cái)務(wù)方面的知識(shí)更新速度很快,這方面的知識(shí)仍要不斷的加強(qiáng)。其實(shí)正所謂“天下難事始于易,天下大事始于細(xì)”。

我認(rèn)為財(cái)務(wù)工作是簡(jiǎn)單的事情重復(fù)做,從小事做起,從細(xì)心做起,不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)才能把工作做得更好。從這點(diǎn)來(lái)說(shuō)我是需要向同事們學(xué)習(xí)的,希望以后能夠做到順手拈來(lái),不出差錯(cuò)。當(dāng)然還有其他一些不足需要我以后加以注意并改正。

費(fèi)用會(huì)計(jì)的工作就是要從簡(jiǎn)單的審核票據(jù),粘貼票據(jù)等最基礎(chǔ)的工作做起。關(guān)于票據(jù)的審核方面,差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單中,出差是否事前申請(qǐng),實(shí)際行程與申請(qǐng)行程是否有較大出入,住宿費(fèi)發(fā)票與實(shí)際出差地是否匹配,補(bǔ)貼天數(shù)金額是否填寫(xiě)正確,當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi),住宿費(fèi)明細(xì)是否填寫(xiě)完整。業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單中,500元以上的費(fèi)用支出是否提前寫(xiě)申請(qǐng),摘要不能出現(xiàn)客戶(hù)信息,業(yè)務(wù)發(fā)生城市與實(shí)際出差地是否匹配,xx和所負(fù)責(zé)地區(qū)以及其他地區(qū)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否分單填寫(xiě)。技術(shù)人員的手機(jī)費(fèi)是否銷(xiāo)售費(fèi)用是否選擇否,應(yīng)該計(jì)入技術(shù)xx的差旅費(fèi),是否銷(xiāo)售費(fèi)用是不是選擇的否等等。這些單據(jù)的審批要點(diǎn)已經(jīng)陪伴了我三個(gè)月了,從剛接手那會(huì)兒,每批一張單子就得翻筆記N多次,到現(xiàn)在這些審批要點(diǎn)已經(jīng)爛熟于心,我批單子的效率和質(zhì)量都有很大的提高。我身為費(fèi)用會(huì)計(jì)中的一員,首先要做一個(gè)好的執(zhí)行者,按時(shí)按質(zhì)按量完成領(lǐng)導(dǎo)布置的任務(wù),主動(dòng)承擔(dān)工作。做好自己的本職工作之余,應(yīng)多向其他同事學(xué)習(xí),隨著對(duì)工作的熟悉,能進(jìn)一步提出一些新的想法和一些好的建議。

財(cái)務(wù)工作本身就是一項(xiàng)團(tuán)隊(duì)工作,作為其中的一分子,我惟有踏踏實(shí)實(shí)做事,謙虛低調(diào)做人,努力學(xué)習(xí)行業(yè)新知識(shí),向同事們學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)技巧,在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的幫助下,盡力與其一起努力保證日常財(cái)務(wù)工作的運(yùn)行,保證月底結(jié)賬的順利進(jìn)行,及時(shí)提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)分析以供領(lǐng)導(dǎo)層決策,同時(shí)做到自己負(fù)責(zé)區(qū)域的費(fèi)用審核及其憑證制作不出差錯(cuò)。這是我職責(zé)之所在,價(jià)值之所在。

以上是我在試用期的工作總結(jié),感謝xx在工作中給予我的巨大幫助和鼓勵(lì),感謝其他同事的鼓勵(lì)與合作。在以后工作開(kāi)展過(guò)程中,我將會(huì)熟悉更多的相關(guān)業(yè)務(wù),不斷鞭策自己,不斷成長(zhǎng)。作為一個(gè)入職尚不足一年的新人,我會(huì)繼續(xù)以朝氣蓬勃、奮發(fā)有為的精神狀態(tài),努力發(fā)揮聰明才智,為單位的發(fā)展建設(shè)增磚添瓦。

公司財(cái)務(wù)人員試用期工作總結(jié)【二】

當(dāng)陌生的環(huán)境變得熟悉,當(dāng)夏的炎熱代替了冬的寒冷,不知不覺(jué)中三個(gè)月的試用期很快過(guò)去了。回首這三個(gè)月的工作,自己在工作和學(xué)習(xí)中都有了長(zhǎng)足的進(jìn)步,同時(shí)也存在缺點(diǎn)。俗話(huà)說(shuō)得好,好記性不如爛筆頭,工作中我喜歡用筆記錄下自己成長(zhǎng)的足跡,總結(jié)自己的得與失,三個(gè)月試用期總結(jié)如下:

一、思想方面

工作與學(xué)習(xí)很重要,但良好的心態(tài)是搞好工作的前提。工作中我不斷的擺正自己的心態(tài),以樂(lè)觀的心態(tài)去面對(duì)一切,這不僅使我的工作開(kāi)展很順利,同時(shí)與同事之間的相處非常融洽。

二、工作方面

(一)財(cái)務(wù)方面的工作

我認(rèn)為財(cái)務(wù)工作是簡(jiǎn)單的事情重復(fù)做,從小事做起,從細(xì)心做起,不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)才能把工作做得更好。

1、記賬:出納工作從簡(jiǎn)單的審核票據(jù),粘貼票據(jù)等最基礎(chǔ)的工作做起,已經(jīng)付了的單據(jù)都要在其上面蓋好“現(xiàn)金付訖”的章。審核無(wú)誤的原始憑證做好記賬憑證,每筆已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù),及時(shí)記賬,及時(shí)記錄記賬明細(xì),已備查詢(xún)。在以后的工作中個(gè)人報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)要有個(gè)人簽字。記賬過(guò)程中不斷明確各業(yè)務(wù)走的具體科目,不明白的向xx請(qǐng)教,同時(shí)也查詢(xún)以前的憑證。

2、記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬:根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證和記賬憑證定期的核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款,及時(shí)登錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。剛開(kāi)始登錄現(xiàn)金和銀行存款日記賬時(shí)會(huì)出現(xiàn)不同程度的錯(cuò)誤,如借方寫(xiě)成貸方,貸方寫(xiě)成借方,以及因?yàn)榇中牡木壒拾延涃~憑證漏寫(xiě),在出現(xiàn)錯(cuò)誤和問(wèn)題的時(shí)候我及時(shí)改正,并做好工作心得。記賬時(shí)一定不能分心,認(rèn)真做好分析,在填寫(xiě)每一筆業(yè)務(wù)的時(shí)候都要認(rèn)真、細(xì)心,在心情急躁和不平靜的時(shí)候不能做記賬方面的工作。對(duì)于記錯(cuò)賬的情況下,怎樣修改也從xx那學(xué)到一些經(jīng)驗(yàn)。年初和月初記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬時(shí),我也從20xx年的賬本上學(xué)到了不少經(jīng)驗(yàn)。

現(xiàn)金日記賬要記錄好每筆發(fā)生的業(yè)務(wù),而銀行存款日記賬則要明確各個(gè)銀行的業(yè)務(wù),每筆業(yè)務(wù)要根據(jù)發(fā)生銀行的不同而登錄。目前公司的開(kāi)戶(hù)行是xx市中支行,也是主要業(yè)務(wù)的發(fā)生行。xx營(yíng)業(yè)部主要發(fā)工資,xx和xx主要是稅金方面的業(yè)務(wù)。每行每季度都會(huì)有銀行利息單。

日清月結(jié)是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的特點(diǎn)與需求。

3、做報(bào)表:目前主要做的報(bào)表是每周的財(cái)務(wù)收付存報(bào)表、每月的流水賬明細(xì)。

(1)財(cái)務(wù)收付存報(bào)表:每月根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證,做好財(cái)務(wù)收付存報(bào)表。此報(bào)表周一交予xx審核,劉經(jīng)理核準(zhǔn)。一般情況下我都在前一周的周末做好,并根據(jù)審核無(wú)誤記賬憑證和現(xiàn)金、銀行存款做好核對(duì)工作,次周的周一直接將表打印。剛開(kāi)始因?yàn)閷?duì)此項(xiàng)工作不是很熟悉,經(jīng)常出現(xiàn)賬目不準(zhǔn)和不平衡,且備注中的數(shù)目不能隨之相應(yīng)的調(diào)整,主要是預(yù)付貨款及存貨余額要隨著在外資金的變化而變動(dòng)。經(jīng)過(guò)一月的調(diào)整后,這項(xiàng)錯(cuò)誤基本很少出現(xiàn)了。每周一,將報(bào)表傳給王經(jīng)理審閱。在此之前經(jīng)常會(huì)漏寫(xiě)記賬、審核、核準(zhǔn)人的名字,不過(guò)如今發(fā)郵件之前我都會(huì)仔細(xì)的核對(duì),漏寫(xiě)記賬人員的名字情況如今也很少出現(xiàn)了。

(2)每月的流水賬明細(xì):流水賬的登記和核對(duì)一般在做好財(cái)務(wù)收付存報(bào)表和現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的前提下,根據(jù)記賬憑證仔細(xì)地入賬,每月月初與現(xiàn)金和銀行的賬目都能一致。此項(xiàng)工作越來(lái)越熟悉,而且越做越快。

4、其它細(xì)節(jié)方面的工作

(1)票據(jù):目前主要開(kāi)的單據(jù)有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、入賬單。這四種票據(jù)的要求非常高,無(wú)論是填寫(xiě)方面還是蓋公章方面,若出現(xiàn)錯(cuò)誤填寫(xiě)都要加蓋“作廢”章。

(2)支票方面:剛開(kāi)始在票據(jù)填寫(xiě)和加蓋公章時(shí),經(jīng)常出現(xiàn)錯(cuò)誤,如日期沒(méi)大寫(xiě),單位名稱(chēng)和金額沒(méi)頂格寫(xiě),填寫(xiě)不規(guī)范等問(wèn)題。經(jīng)過(guò)一個(gè)多月的熟悉,規(guī)范此方面的工作。同時(shí),根據(jù)需要到銀行提取備用金和辦理銀行入貨款賬等業(yè)務(wù)。

(3)電匯:貨款主要通過(guò)電匯付出,在實(shí)施的過(guò)程中積累了主要付款單位的各項(xiàng)明細(xì),如單位名稱(chēng)、賬號(hào)、匯入行名稱(chēng)、以及傳真。填寫(xiě)名稱(chēng)要和其單位名稱(chēng)一致,一個(gè)字都不能漏寫(xiě)。

(4)入賬單:主要的入賬單有收到貨款收入的轉(zhuǎn)賬支票和每月發(fā)放工資時(shí)的入賬。

(2)稅務(wù):對(duì)于發(fā)票審核和交稅金有了初步的認(rèn)識(shí)。

(3)關(guān)于增值稅發(fā)票的開(kāi)據(jù):此項(xiàng)工作有一點(diǎn)小小的了解。

(二)其它工作

(1)每周固定的會(huì)議記錄:根據(jù)每周一的例會(huì),盡快整理好會(huì)議紀(jì)要,并讓劉經(jīng)理修改和審核,大家簽字后傳給黃先生和王經(jīng)理,此工作當(dāng)天完成。

(2)相關(guān)人員接待:對(duì)于公司外來(lái)人員,主要做好接待方面的工作。

(3)其它工作:如交公司話(huà)費(fèi)、和xx一起審核公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)年審、工商年檢等等。

三、學(xué)習(xí)方面

雖然現(xiàn)在做的工作與學(xué)校學(xué)的知識(shí)有所不同,但是我并沒(méi)有感到灰心和氣餒,不會(huì)的地方不斷向xx請(qǐng)教。4月份與xx一同去xx學(xué)習(xí)。財(cái)務(wù)知識(shí)更新的速度不斷加快,我還需不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識(shí)。

以上是這三個(gè)月的工作總結(jié),當(dāng)然在工作開(kāi)展的過(guò)程中還存在這樣和那樣的不足:

1、知識(shí)方面的匱乏:財(cái)務(wù)方面的知識(shí)更新速度很快,這方面的知識(shí)仍要不斷的加強(qiáng)。

2、記賬:記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬時(shí)會(huì)出現(xiàn)漏寫(xiě)和填寫(xiě)方面的錯(cuò)誤,更改時(shí)比較麻煩,在業(yè)務(wù)不斷熟悉的過(guò)程中,類(lèi)似的錯(cuò)誤出現(xiàn)率也越來(lái)越少。偶爾的時(shí)候在記賬憑證上會(huì)漏寫(xiě)附件多少?gòu)?,但隨著業(yè)務(wù)的熟練以及檢查,出錯(cuò)率逐漸減少。

3、單據(jù)的填寫(xiě):在填寫(xiě)單據(jù)方面曾出現(xiàn)過(guò)不同的小問(wèn)題,如填寫(xiě)不規(guī)范、蓋章不合理等問(wèn)題,隨著經(jīng)驗(yàn)的積累,此類(lèi)問(wèn)題已很少出現(xiàn)。

以上是我在試用期的工作總結(jié),感謝xx和劉經(jīng)理在工作中給予我的巨大幫助和鼓勵(lì),感謝其他同事的鼓勵(lì)與合作。在以后工作開(kāi)展過(guò)程中,我將會(huì)熟悉更多的相關(guān)業(yè)務(wù),用筆記錄自己的成長(zhǎng)足跡,不斷鞭策自己,不斷成長(zhǎng)。

公司財(cái)務(wù)人員試用期工作總結(jié)【三】

20xx年x月xx日,我通過(guò)面試,來(lái)到xx投資公司財(cái)務(wù)部工作,不覺(jué)已經(jīng)工作兩個(gè)月了,在這兩個(gè)月的工作中,我努力適應(yīng)新的工作環(huán)境和工作崗位,虛心學(xué)習(xí),埋頭工作,履行職責(zé),較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將我的試用期兩個(gè)月來(lái)的工作情況總結(jié)如下。

一、思想方面

在工作初期,我認(rèn)真了解公司的發(fā)展情況并學(xué)習(xí)公司的管理規(guī)章制度,熟悉財(cái)務(wù)相關(guān)日常工作事務(wù),同時(shí)努力完善工作的方式、方法,提高自己的工作能力,以全新的姿態(tài)迎接工作的挑戰(zhàn)。每周四晚上都在公司學(xué)習(xí)相關(guān)企業(yè)里面的課程,受益匪淺,雖然以前也學(xué)習(xí)了,但是沒(méi)有貴公司學(xué)習(xí)的這么詳細(xì),這么認(rèn)真,從這段時(shí)間的學(xué)習(xí)中我懂得怎么在一個(gè)企業(yè)中做好做棒,知道怎么提升自己,如何在一個(gè)企業(yè)中長(zhǎng)久做下去。

二、工作方面

端正工作態(tài)度,嚴(yán)守組織紀(jì)律。我始終以飽滿(mǎn)的熱情迎接每一天的工作,始終以100%的狀態(tài)對(duì)待工作。

1、耐心細(xì)致地做好財(cái)務(wù)工作

我在貴公司做了半個(gè)月左右,在這半個(gè)月里,我和公司的員工相處融洽,虛心學(xué)習(xí)且大概了解部門(mén)的相關(guān)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)往來(lái),同時(shí)也完成了領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù),了解在建工程科目和即將成立新公司的一些財(cái)務(wù)基本流程。半個(gè)月過(guò)后我被調(diào)到了新成立的公司,x地區(qū)xxx大酒店有限公司的財(cái)務(wù)部做會(huì)計(jì),當(dāng)時(shí)我十分害怕,我怕自己做不好,一家新成立的公司在財(cái)務(wù)上什么都沒(méi)有建立,財(cái)務(wù)部又才我一個(gè)人,我要把這個(gè)財(cái)務(wù)上沒(méi)有的東西都要重新建立起來(lái),我很擔(dān)心,不過(guò)在領(lǐng)導(dǎo)和同事的鼓勵(lì)下,我加班加點(diǎn),虛心學(xué)習(xí),看大量有關(guān)書(shū)籍,了解了公司概況之后我慢慢就學(xué)會(huì)怎么去打理一家新公司的財(cái)務(wù)部。酒店開(kāi)始籌辦修建過(guò)程中,我嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度,做好每一筆賬,確保了收支平衡。對(duì)于每一筆進(jìn)出賬,我都認(rèn)真核對(duì)發(fā)票、賬單,根據(jù)財(cái)務(wù)的分類(lèi)規(guī)則,分門(mén)別類(lèi)記錄在案。按照財(cái)務(wù)制度,我細(xì)化當(dāng)月收支情況,搞好每月例行對(duì)賬。

2、積極主動(dòng)地搞好文案管理

對(duì)部門(mén)環(huán)境影響評(píng)價(jià)項(xiàng)目資料檔案的系統(tǒng)化、規(guī)范化的分類(lèi)管理是我的一項(xiàng)經(jīng)常性工作,我采取平時(shí)維護(hù)和定期集中整理相結(jié)合的辦法,將檔案進(jìn)行分類(lèi)存檔,我認(rèn)真搞好錄入和編排打印,并根據(jù)工作需要,制作表格文檔。兩個(gè)月來(lái),我基本上保證了辦公室日常工作的有序運(yùn)轉(zhuǎn),同時(shí)積極主動(dòng)地完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事情,并積極參與xx地區(qū)投資公司相關(guān)學(xué)習(xí)和工作。面對(duì)繁雜瑣碎的大量事務(wù)性工作,我強(qiáng)化工作意識(shí),注意加快工作節(jié)奏,提高工作效率,冷靜辦理各項(xiàng)事務(wù),力求周全、準(zhǔn)確、適度,避免疏漏和差錯(cuò)。在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助和支持下,我基本上做到了事事有著落、件件有落實(shí)。

兩個(gè)月的時(shí)間轉(zhuǎn)瞬即逝,我雖然做了一些工作,但仍然存在不少問(wèn)題,主要表現(xiàn)在:

1、缺乏創(chuàng)新精神

不能積極主動(dòng)地發(fā)揮認(rèn)真鉆研、開(kāi)拓進(jìn)取的精神,而是被動(dòng)消極地適應(yīng)工作需要。領(lǐng)導(dǎo)交辦的事情基本上都能完成,但幾乎都只是為了完成工作而工作。

2、工作不很扎實(shí),不能與時(shí)俱進(jìn)

忙碌于日常小事,工作沒(méi)有上升到一定高度。不能專(zhuān)注于工作學(xué)習(xí),很多知識(shí)雖然了解但卻不精。在工作中也經(jīng)常馬虎,不注重細(xì)節(jié),就只知道大概就開(kāi)始做了,到最后自己檢查到了又得重頭在來(lái)。在今后的工作中,我將努力改正自身缺點(diǎn),最主要的是一定要注意細(xì)節(jié)方面以便以后工作順利進(jìn)行,同時(shí)以更大的熱情投入到工作中去。

首先,加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作水平,樹(shù)立良好的職業(yè)道德,以嚴(yán)肅的態(tài)度,飽滿(mǎn)的熱情,嚴(yán)格的紀(jì)律,全身心地投入學(xué)習(xí),為我的工作積累必要的基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能。雖然造價(jià)的工作瑣碎、繁雜,但是我將從多方面努力進(jìn)一步提高自身的工作能力,以積極的心態(tài)面對(duì)每天的工作任務(wù)。

其次,我也將注重鍛煉自己的應(yīng)變能力、協(xié)調(diào)能力、組織能力以及創(chuàng)造能力,不斷在工作中學(xué)習(xí)、進(jìn)取、完善自己,以便更好地完成自己的本職工作。

以上是我對(duì)兩個(gè)月來(lái)工作的總結(jié),在今后工作中我將努力奮斗,克服自己的缺點(diǎn),彌補(bǔ)不足,爭(zhēng)取做的更好。

第4篇:公司財(cái)務(wù)出賬流程范文

財(cái)務(wù)崗位工作試用期工作總結(jié)范文一

當(dāng)陌生的環(huán)境變得熟悉,當(dāng)夏的炎熱代替了冬的寒冷,不知不覺(jué)中三個(gè)月的試用期很快過(guò)去了?;厥走@三個(gè)月的工作,自己在工作和學(xué)習(xí)中都有了長(zhǎng)足的進(jìn)步,同時(shí)也存在缺點(diǎn)。俗話(huà)說(shuō)得好,好記性不如爛筆頭,工作中我喜歡用筆記錄下自己成長(zhǎng)的足跡,總結(jié)自己的得與失,三個(gè)月試用期總結(jié)如下:

一、工作方面:

(一)財(cái)務(wù)方面的工作

我認(rèn)為財(cái)務(wù)工作是簡(jiǎn)單的事情重復(fù)做,從小事做起,從細(xì)心做起,不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)才能把工作做得更好。

1.記賬:出納工作從簡(jiǎn)單的審核票據(jù),粘貼票據(jù)等最基礎(chǔ)的工作做起,已經(jīng)付了的單據(jù)都要在其上面蓋好現(xiàn)金付訖的章。審核無(wú)誤的原始憑證做好記賬憑證,每筆已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù),及時(shí)記賬,及時(shí)記錄記賬明細(xì),已備查詢(xún)。在以后的工作中個(gè)人報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù)要有個(gè)人簽字。記賬過(guò)程中不斷明確各業(yè)務(wù)走的具體科目,不明白的向趙姐請(qǐng)教,同時(shí)也查詢(xún)以前的憑證。

2.記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬:根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證和記賬憑證定期的核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款,及時(shí)登錄現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。剛開(kāi)::始登錄現(xiàn)金和銀行存款日記賬時(shí)會(huì)出現(xiàn)不同程度的錯(cuò)誤,如借方寫(xiě)成貸方,貸方寫(xiě)成借方,以及因?yàn)榇中牡木壒拾延涃~憑證漏寫(xiě),在出現(xiàn)錯(cuò)誤和問(wèn)題的時(shí)候我及時(shí)改正,并做好工作心得。記賬時(shí)一定不能分心,認(rèn)真做好分析,在填寫(xiě)每一筆業(yè)務(wù)的時(shí)候都要認(rèn)真、細(xì)心,在心情急躁和不平靜的時(shí)候不能做記賬方面的工作。對(duì)于記錯(cuò)賬的情況下,怎樣修改也從趙姐那學(xué)到一些經(jīng)驗(yàn)。年初和月初記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬時(shí),我也從06年的賬本上學(xué)到了不少經(jīng)驗(yàn)。

現(xiàn)金日記賬要記錄好每筆發(fā)生的業(yè)務(wù),而銀行存款日記賬則要明確各個(gè)銀行的業(yè)務(wù),每筆業(yè)務(wù)要根據(jù)發(fā)生銀行的不同而登錄。目前公司的開(kāi)戶(hù)行是建行市中支行,也是主要業(yè)務(wù)的發(fā)生行。建行營(yíng)業(yè)部主要發(fā)工資,農(nóng)行和農(nóng)信主要是稅金方面的業(yè)務(wù)。每行每季度都會(huì)有銀行利息單。

日清月結(jié)是現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的特點(diǎn)與需求。

3.做報(bào)表:目前主要做的報(bào)表是每周的財(cái)務(wù)收付存報(bào)表、每月的流水賬明細(xì)。

(1)財(cái)務(wù)收付存報(bào)表:每月根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證,做好財(cái)務(wù)收付存報(bào)表。此報(bào)表周一交予趙姐審核,劉經(jīng)理核準(zhǔn)。一般情況下我都在前一周的周末做好,并根據(jù)審核無(wú)誤記賬憑證和現(xiàn)金、銀行存款做好核對(duì)工作,次周的周一直接將表打印。剛開(kāi)始因?yàn)閷?duì)此項(xiàng)工作不是很熟悉,經(jīng)常出現(xiàn)賬目不準(zhǔn)和不平衡,且備注中的數(shù)目不能隨之相應(yīng)的調(diào)整,主要是預(yù)付貨款及存貨余額要隨著在外資金的變化而變動(dòng)。經(jīng)過(guò)一月的調(diào)整后,這項(xiàng)錯(cuò)誤基本很少出現(xiàn)了。每周一,將報(bào)表傳給王經(jīng)理審閱。在此之前經(jīng)常會(huì)漏寫(xiě)記賬、審核、核準(zhǔn)人的名字,不過(guò)如今發(fā)郵件之前我都會(huì)仔細(xì)的核對(duì),漏寫(xiě)記賬人員的名字情況如今也很少出現(xiàn)了。

(2)每月的流水賬明細(xì):流水賬的登記和核對(duì)一般在做好財(cái)務(wù)收付存報(bào)表和現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的前提下,根據(jù)記賬憑證仔細(xì)地入賬,每月月初與現(xiàn)金和銀行的賬目都能一致。此項(xiàng)工作越來(lái)越熟悉,而且越做越快。

4.其它細(xì)節(jié)方面的工作

(1)票據(jù):目前主要開(kāi)的單據(jù)有現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、電匯、入賬單。這四種票據(jù)的要求非常高,無(wú)論是填寫(xiě)方面還是蓋公章方面,若出現(xiàn)錯(cuò)誤填寫(xiě)都要加蓋作廢章。

(2)支票方面:剛開(kāi)始在票據(jù)填寫(xiě)和加蓋公章時(shí),經(jīng)常出現(xiàn)錯(cuò)誤,如日期沒(méi)大寫(xiě),單位名稱(chēng)和金額沒(méi)頂格寫(xiě),填寫(xiě)不規(guī)范等問(wèn)題。經(jīng)過(guò)一個(gè)多月的熟悉,規(guī)范此方面的工作。同時(shí),根據(jù)需要到銀行提取備用金和辦理銀行入貨款賬等業(yè)務(wù)。

(3)電匯:貨款主要通過(guò)電匯付出,在實(shí)施的過(guò)程中積累了主要付款單位的各項(xiàng)明細(xì),如單位名稱(chēng)、賬號(hào)、匯入行名稱(chēng)、以及傳真。填寫(xiě)名稱(chēng)要和其單位名稱(chēng)一致,一個(gè)字都不能漏寫(xiě)。

(4)入賬單:主要的入賬單有收到貨款收入的轉(zhuǎn)賬支票和每月發(fā)放工資時(shí)的入賬。

(2)稅務(wù):對(duì)于發(fā)票審核和交稅金有了初步的認(rèn)識(shí)。

(3)關(guān)于增值稅發(fā)票的開(kāi)據(jù):此項(xiàng)工作有一點(diǎn)小小的了解。

(二)其它工作

(1)每周固定的會(huì)議記錄:根據(jù)每周一的例會(huì),盡快整理好會(huì)議紀(jì)要,并讓劉經(jīng)理修改和審核,大家簽字后傳給黃先生和王經(jīng)理,此工作當(dāng)天完成。

(2)相關(guān)人員接待:對(duì)于公司外來(lái)人員,主要做好接待方面的工作。

(3)其它工作:如交公司話(huà)費(fèi)、和趙姐一起審核公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)年審、工商年檢等等。

二、學(xué)習(xí)方面

雖然現(xiàn)在做的工作與學(xué)校學(xué)的知識(shí)有所不同,但是我并沒(méi)有感到灰心和氣餒,不會(huì)的地方不斷向趙姐請(qǐng)教。4月份與趙姐一同去濟(jì)南學(xué)習(xí)最新的《企業(yè)所得稅》。財(cái)務(wù)知識(shí)更新的速度不斷加快,我還需不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識(shí)。

三、思想方面

工作與學(xué)習(xí)很重要,但良好的心態(tài)是搞好工作的前提。工作中我不斷的擺正自己的心態(tài),以樂(lè)觀的心態(tài)去面對(duì)一切,這不僅使我的工作開(kāi)展很順利,同時(shí)與同事之間的相處非常融洽。

以上是這三個(gè)月的工作總結(jié),當(dāng)然在工作開(kāi)展的過(guò)程中還存在這樣和那樣的不足:

1.知識(shí)方面的匱乏:財(cái)務(wù)方面的知識(shí)更新速度很快,這方面的知識(shí)仍要不斷的加強(qiáng)。

2.記賬:記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬時(shí)會(huì)出現(xiàn)漏寫(xiě)和填寫(xiě)方面的錯(cuò)誤,更改時(shí)比較麻煩,在業(yè)務(wù)不斷熟悉的過(guò)程中,類(lèi)似的錯(cuò)誤出現(xiàn)率也越來(lái)越少。偶爾的時(shí)候在記賬憑證上會(huì)漏寫(xiě)附件多少?gòu)?,但隨著業(yè)務(wù)的熟練以及檢查,出錯(cuò)率逐漸減少。

3.單據(jù)的填寫(xiě):在填寫(xiě)單據(jù)方面曾出現(xiàn)過(guò)不同的小問(wèn)題,如填寫(xiě)不規(guī)范、蓋章不合理等問(wèn)題,隨著經(jīng)驗(yàn)的積累,此類(lèi)問(wèn)題已很少出現(xiàn)。

以上是我在試用期的工作總結(jié),感謝趙姐和劉經(jīng)理在工作中給予我的巨大幫助和鼓勵(lì),感謝其他同事的鼓勵(lì)與合作。在以后工作開(kāi)展過(guò)程中,我將會(huì)熟悉更多的相關(guān)業(yè)務(wù),用筆記錄自己的成長(zhǎng)足跡,不斷鞭策自己,不斷成長(zhǎng)。

財(cái)務(wù)崗位工作試用期工作總結(jié)范文二

通過(guò)近三個(gè)月的工作,目前已對(duì)公司組織結(jié)構(gòu)、部門(mén)職責(zé)、生產(chǎn)工藝流程等有了較深的了解,熟悉掌握了賬務(wù)處理流程、工作任務(wù)安排、協(xié)調(diào)接口部門(mén)等。在公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事的支持與幫助下,按照公司的要求,能夠勝任自己的本職工作,現(xiàn)將試用期工作情況總結(jié)如下:

1、初入職:熟悉了解公司基本情況、組織架構(gòu)和相關(guān)業(yè)務(wù)的流程,具體包括:公司管理層及財(cái)務(wù)中心人員的分工、基本審批程序和核算流程、成本核算控制流程、生產(chǎn)貨物流轉(zhuǎn)及出口貿(mào)易方式。實(shí)力雄厚的集團(tuán)公司和健全的財(cái)務(wù)管理體系,讓我相信自己的選擇并且珍惜這個(gè)發(fā)揮和提升個(gè)人能力的機(jī)遇。

2、車(chē)間實(shí)習(xí):使我對(duì)生產(chǎn)工藝流程有了進(jìn)一步的了解:采購(gòu)生皮生皮分選投產(chǎn)毛皮鞣制毛皮染整后整理庫(kù)存管理皮形深加工。原料、半成品和產(chǎn)品不斷的分選、反復(fù)的加工,讓我深知成本核算的復(fù)雜性。通過(guò)生產(chǎn)工藝與日常工作聯(lián)系一體為我的工作作好了鋪墊。在實(shí)習(xí)過(guò)程中盡可能的認(rèn)識(shí)車(chē)間同事,為以后協(xié)調(diào)部門(mén)工作打下基礎(chǔ)。

3、部門(mén)工作:迅速掌握軟件的操作;根據(jù)自己的職責(zé)分工認(rèn)真的完成每一項(xiàng)工作,根據(jù)原始單據(jù)審核記賬憑證,核對(duì)應(yīng)收應(yīng)付明細(xì)賬保證掛賬無(wú)誤及銀行款項(xiàng)無(wú)誤,各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)按照公司要求審核簽字等,及時(shí)請(qǐng)教同事解決自己的疑惑同時(shí)也指導(dǎo)各崗業(yè)務(wù)操作過(guò)程出現(xiàn)的問(wèn)題;督促各崗?fù)瓿筛髟掠涃~、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作;正確計(jì)算各項(xiàng)稅款及個(gè)人所得稅,及時(shí)、足額繳納稅款。

4、來(lái)公司沒(méi)多久就和財(cái)務(wù)中心同事一起參加了XX拓展旅游,緊張的工作之余給同事間的感情交流鑄造了一個(gè)輕松的平臺(tái),使各個(gè)部門(mén)間的相互溝通更加順暢。平時(shí)根據(jù)每個(gè)人的需求還定期組織大家培訓(xùn)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí);每周部門(mén)會(huì)議,總結(jié)自己上周工作情況計(jì)劃下周需要完成的工作,會(huì)中就自己本職工作中出現(xiàn)的問(wèn)題和同事一起探討尋找出更好的解決方法。公司的這些舉措讓我充分認(rèn)識(shí)公司的企業(yè)文化和團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

目前工作過(guò)程中存在問(wèn)題:忙于應(yīng)付事務(wù)性工作多,忽略對(duì)工作的條理性規(guī)劃,另外加上自身管理能力和對(duì)業(yè)務(wù)全面性的缺乏,導(dǎo)致工作有廣度,沒(méi)深度。在今后的工作須做好每周每月財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,將具體的工作及業(yè)務(wù)落到實(shí)處細(xì)處,具體的工作計(jì)劃和思路包括:

1、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)包括出口貿(mào)易方式的流程、會(huì)計(jì)核算、涉稅處理、貿(mào)易結(jié)算及成本核算等,繼續(xù)到車(chē)間實(shí)習(xí)盡快熟悉掌握公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程。

2、協(xié)助經(jīng)理對(duì)各崗位的每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)提出正確的財(cái)務(wù)意見(jiàn),完善相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程和制度。

3、注重財(cái)務(wù)分析,每月分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)并結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)指出變化的原因及過(guò)程,督促各崗核對(duì)清理所負(fù)責(zé)的賬務(wù)。

4、加強(qiáng)培訓(xùn),基于對(duì)員工情況的了解和部門(mén)效率的改進(jìn),平時(shí)根據(jù)員工需求制定培訓(xùn)計(jì)劃,使部門(mén)團(tuán)隊(duì)綜合素質(zhì)不斷提高。

新的工作環(huán)境意味著新的起點(diǎn)、新的挑戰(zhàn),作為一名財(cái)務(wù)人員,我認(rèn)識(shí)到自己是一名基層管理者,更是一名執(zhí)行者,我會(huì)充分發(fā)揮自身的主觀能動(dòng)性及工作積極性,為公司的高效發(fā)展貢獻(xiàn)自己的全部力量。

財(cái)務(wù)崗位工作試用期工作總結(jié)范文三

201x年5月26日,我通過(guò)面試,來(lái)到西藏昌都地區(qū)投資公司財(cái)務(wù)部工作,不覺(jué)已經(jīng)工作兩個(gè)月了,在這兩個(gè)月的工作中,我努力適應(yīng)新的工作環(huán)境和工作崗位,虛心學(xué)習(xí),埋頭工作,履行職責(zé),較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將我的兩個(gè)月來(lái)的工作情況總結(jié)如下。

一、思想方面

在工作初期,我認(rèn)真了解公司的發(fā)展情況并學(xué)習(xí)公司的管理規(guī)章制度,熟悉財(cái)務(wù)相關(guān)日常工作事務(wù),同時(shí)努力完善工作的方式、方法,提高自己的工作能力,以全新的姿態(tài)迎接工作的挑戰(zhàn)。每周四晚上都在公司學(xué)習(xí)相關(guān)企業(yè)里面的課程,受益匪淺,雖然以前也學(xué)習(xí)了,但是沒(méi)有貴公司學(xué)習(xí)的這么詳細(xì),這么認(rèn)真,從這段時(shí)間的學(xué)習(xí)中我懂得怎么在一個(gè)企業(yè)中做好做棒,知道怎么提升自己,如何在一個(gè)企業(yè)中長(zhǎng)久做下去。

二、工作方面

端正工作態(tài)度,嚴(yán)守組織紀(jì)律。我始終以飽滿(mǎn)的熱情迎接每一天的工作,始終以100%的狀態(tài)對(duì)待工作。

1.耐心細(xì)致地做好財(cái)務(wù)工作

我在貴公司做了半個(gè)月左右,在這半個(gè)月里,我和公司的員工相處融洽,虛心學(xué)習(xí)且大概了解部門(mén)的相關(guān)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)往來(lái),同時(shí)也完成了領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù),了解在建工程科目和即將成立新公司的一些財(cái)務(wù)基本流程。半個(gè)月過(guò)后我被調(diào)到了新成立的公司,西藏昌都地區(qū)若巴溫泉大酒店有限公司的財(cái)務(wù)部做會(huì)計(jì),當(dāng)時(shí)我十分害怕,我怕自己做不好,一家新成立的公司在財(cái)務(wù)上什么都沒(méi)有建立,財(cái)務(wù)部又才我一個(gè)人,我要把這個(gè)財(cái)務(wù)上沒(méi)有的東西都要重新建立起來(lái),我很擔(dān)心,不過(guò)在領(lǐng)導(dǎo)和同事的鼓勵(lì)下,我加班加點(diǎn),虛心學(xué)習(xí),看大量有關(guān)書(shū)籍,了解了公司概況之后我慢慢就學(xué)會(huì)怎么去打理一家新公司的財(cái)務(wù)部。酒店開(kāi)始籌辦修建過(guò)程中,我嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度,做好每一筆賬,確保了收支平衡。對(duì)于每一筆進(jìn)出賬,我都認(rèn)真核對(duì)發(fā)票、賬單,根據(jù)財(cái)務(wù)的分類(lèi)規(guī)則,分門(mén)別類(lèi)記錄在案。按照財(cái)務(wù)制度,我細(xì)化當(dāng)月收支情況,搞好每月例行對(duì)賬。

2.積極主動(dòng)地搞好文案管理

對(duì)部門(mén)環(huán)境影響評(píng)價(jià)項(xiàng)目資料檔案的系統(tǒng)化、規(guī)范化的分類(lèi)管理是我的一項(xiàng)經(jīng)常性工作,我采取平時(shí)維護(hù)和定期集中整理相結(jié)合的辦法,將檔案進(jìn)行分類(lèi)存檔,我認(rèn)真搞好錄入和編排打印,并根據(jù)工作需要,制作表格文檔。兩個(gè)月來(lái),我基本上保證了辦公室日常工作的有序運(yùn)轉(zhuǎn),同時(shí)積極主動(dòng)地完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事情,并積極參與昌都地區(qū)投資公司相關(guān)學(xué)習(xí)和工作。面對(duì)繁雜瑣碎的大量事務(wù)性工作,我強(qiáng)化工作意識(shí),注意加快工作節(jié)奏,提高工作效率,冷靜辦理各項(xiàng)事務(wù),力求周全、準(zhǔn)確、適度,避免疏漏和差錯(cuò)。在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助和支持下,我基本上做到了事事有著落、件件有落實(shí)。

兩個(gè)月的時(shí)間轉(zhuǎn)瞬即逝,我雖然做了一些工作,但仍然存在不少問(wèn)題,主要表現(xiàn)在:

1.缺乏創(chuàng)新精神。

不能積極主動(dòng)地發(fā)揮認(rèn)真鉆研、開(kāi)拓進(jìn)取的精神,而是被動(dòng)消極地適應(yīng)工作需要。領(lǐng)導(dǎo)交辦的事情基本上都能完成,但幾乎都只是為了完成工作而工作。

2.工作不很扎實(shí),不能與時(shí)俱進(jìn)。

忙碌于日常小事,工作沒(méi)有上升到一定高度。不能專(zhuān)注于工作學(xué)習(xí),很多知識(shí)雖然了解但卻不精。在工作中也經(jīng)常馬虎,不注重細(xì)節(jié),就只知道大概就開(kāi)始做了,到最后自己檢查到了又得重頭在來(lái)。在今后的工作中,我將努力改正自身缺點(diǎn),最主要的是一定要注意細(xì)節(jié)方面以便以后工作順利進(jìn)行,同時(shí)以更大的熱情投入到工作中去。

首先,加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作水平,樹(shù)立良好的職業(yè)道德,以嚴(yán)肅的態(tài)度,飽滿(mǎn)的熱情,嚴(yán)格的紀(jì)律,全身心地投入學(xué)習(xí),為我的工作積累必要的基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能。雖然造價(jià)的工作瑣碎、繁雜,但是我將從多方面努力進(jìn)一步提高自身的工作能力,以積極的心態(tài)面對(duì)每天的工作任務(wù)。

其次,我也將注重鍛煉自己的應(yīng)變能力、協(xié)調(diào)能力、組織能力以及創(chuàng)造能力,不斷在工作中學(xué)習(xí)、進(jìn)取、完善自己,以便更好地完成自己的本職工作。

以上是我對(duì)兩個(gè)月來(lái)工作的總結(jié),在今后工作中我將努力奮斗,克服自己的缺點(diǎn),彌補(bǔ)不足,爭(zhēng)取做的更好。

第5篇:公司財(cái)務(wù)出賬流程范文

財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)正述職報(bào)告一:?

?尊敬的領(lǐng)導(dǎo):

您好,首先感謝XX公司能夠給我機(jī)會(huì)讓我進(jìn)入這個(gè)大家庭。從今年的XX月XX日進(jìn)入公司財(cái)務(wù)部到目前為止,經(jīng)過(guò)三個(gè)多月的學(xué)習(xí)鍛煉,我已經(jīng)基本能夠勝任公司的會(huì)計(jì)工作要求,現(xiàn)向公司提出轉(zhuǎn)正申請(qǐng),請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

下面主要是工作三個(gè)多月以來(lái)的工作總結(jié),請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審閱,并提出改進(jìn)建議,能夠讓我發(fā)現(xiàn)不足,在以后的工作中改進(jìn)。

一、工作表現(xiàn)

1、嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度。

上班伊始,通過(guò)參加新員工培訓(xùn)和拓展訓(xùn)練我進(jìn)一步了解了公司企業(yè)文化精神,認(rèn)真學(xué)習(xí)了公司各項(xiàng)規(guī)章制度,詳細(xì)解讀了部門(mén)職能和本崗位職責(zé),并牢記于心,時(shí)刻提醒自己要嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,維護(hù)公司形象。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí),盡快進(jìn)入工作狀態(tài)。

通過(guò)這些天的學(xué)習(xí)和工作,讓我受益匪淺。首先,讓我獲得了理論與實(shí)踐進(jìn)行結(jié)合的機(jī)會(huì),使我明白沒(méi)具體的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),一切理論都是空談,在工作的過(guò)程中我對(duì)自己的會(huì)計(jì)理論有了新的認(rèn)識(shí)。在沒(méi)有進(jìn)公司以前,雖然我的專(zhuān)業(yè)是財(cái)務(wù)管理,對(duì)財(cái)務(wù)的基礎(chǔ)知識(shí)都比較了解,但在實(shí)際中還是發(fā)現(xiàn)與課本的知識(shí)還是不一樣,通過(guò)在經(jīng)理鄭越的指導(dǎo)和相關(guān)同事的幫助下現(xiàn)在基本可負(fù)責(zé)的以理論聯(lián)系實(shí)際,不斷的提高自己。其次雖然我目前我做的只是很小的一部門(mén)財(cái)務(wù)工作,

但我也發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作不僅僅是個(gè)核算和事后控制工作,而是一個(gè)全局循環(huán)從事前預(yù)算到事中管理再到事后控制的過(guò)程,針對(duì)公司的具有情況具體實(shí)施的過(guò)程。

目前自己負(fù)責(zé)的日常工作主要有:

(1)、日常的報(bào)賬工作,主要是通過(guò)審核材料、費(fèi)用等原始憑證,對(duì)符合真實(shí)性、合法性的原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行賬務(wù)處理,最后把會(huì)計(jì)憑證遞交稽核崗進(jìn)行審核,進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證傳遞。在這中間就要求能夠正確的使用會(huì)計(jì)科目,由于書(shū)本上說(shuō)的會(huì)計(jì)科目都是針對(duì)大部分單位,特殊性具體性的很少,這就要求編制會(huì)計(jì)憑證時(shí)要針對(duì)公司的具體情況來(lái)正確使用,讓各個(gè)事項(xiàng)能夠按照項(xiàng)目、或人員、或其他類(lèi)別準(zhǔn)確歸入,從而準(zhǔn)確核算公司的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

(2)、每月的納稅申報(bào)工作,目前我公司的主要稅種有增值稅、營(yíng)業(yè)稅和其他相關(guān)附加稅,剛開(kāi)始由于自己沒(méi)有真正的接觸過(guò)稅務(wù)的辦理,對(duì)各個(gè)稅種都只有一些基本的理論知識(shí),通過(guò)經(jīng)過(guò)三個(gè)月的實(shí)踐和在經(jīng)理的指導(dǎo),現(xiàn)在基本上在每個(gè)月的十號(hào)以前按時(shí)準(zhǔn)確的編制納稅申報(bào)表,并到稅務(wù)大廳進(jìn)行申報(bào),同時(shí)在不斷學(xué)習(xí)在稅法規(guī)定的范圍內(nèi)合理避稅,完成我公司的納稅義務(wù)又減輕公司的稅收負(fù)擔(dān)。

(3)、正確計(jì)算各項(xiàng)稅款及個(gè)人所得稅,及時(shí)、足額地繳納稅款,積極配合稅務(wù)部門(mén)新的稅收申報(bào)要求,保持與稅務(wù)部門(mén)的溝通與聯(lián)系,取得他們的支持與指導(dǎo)。

(4)、每月在工資發(fā)放后按時(shí)職工的社保繳費(fèi)情況進(jìn)行申報(bào)。同時(shí)在七八月份對(duì)職工的社保繳費(fèi)基數(shù)在相關(guān)部門(mén)的指導(dǎo)進(jìn)行重新申報(bào),從而符合國(guó)家的各項(xiàng)政策規(guī)定。若當(dāng)月有新進(jìn)員工轉(zhuǎn)正,負(fù)責(zé)對(duì)其辦理相關(guān)的社保等,讓新員工享受相關(guān)的權(quán)益。

(5)、月底在經(jīng)理的指導(dǎo)下進(jìn)行制造費(fèi)用的分配和相關(guān)成本收入的結(jié)轉(zhuǎn)。月末結(jié)賬自己一直都沒(méi)有接觸過(guò),所以對(duì)這塊一直也很感興趣,現(xiàn)在基本能夠正確的分配制造費(fèi)用,結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出、管理費(fèi)用、收入,學(xué)到了以前自己很多都不理解的東西。

二、存在的問(wèn)題

雖然三個(gè)月的試用期,本人已經(jīng)能夠獨(dú)立的進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)和稅務(wù)處理,但仍然存在一些不足,主要表現(xiàn)在:

1、新工作,新崗位,許多工作都是邊干邊摸索,工作起來(lái)不能游刃有余,工作效率有待進(jìn)一步提高;

2、業(yè)務(wù)知識(shí)不夠,業(yè)務(wù)水平與本職工作要求有一定差距。

3、有些工作還不夠細(xì),和各部門(mén)溝通協(xié)調(diào)工作做得不到位。

三:今后努力方向

1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),拓寬知識(shí)面,努力提高業(yè)務(wù)水平,做好自己本職工作,為公司發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

2、加強(qiáng)和各部門(mén)之間的溝通,提高辦事效率,盡快融入XXXX這個(gè)大集體。

在以后的工作中,我會(huì)更加嚴(yán)格的要求自己,積極進(jìn)取,做好本職工作,為公司的發(fā)展壯大做出自己的貢獻(xiàn)。

財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)正述職報(bào)告二:?

?各位同仁大家好!

我自今年3月份到公司上班,現(xiàn)在已有XX月的時(shí)間,這期間在公司各位同任的大力支持下,在其他相關(guān)人員的積極配合下,我與大家一道,團(tuán)結(jié)一心,踏實(shí)工作,較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

下面我將近幾個(gè)月年來(lái)自己的工作、學(xué)習(xí)等方面的情況向大家做簡(jiǎn)要匯報(bào):

一、嚴(yán)于律己,嚴(yán)格要求,遵章守紀(jì),團(tuán)結(jié)同志

自到公司上班以來(lái),我能?chē)?yán)格要求自己,每天按時(shí)上下班,能正確處理好公司與家庭的關(guān)系,從不因個(gè)人原因耽誤公司的正常工作;同時(shí)我也能?chē)?yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,從不搞特殊,也從不向公司提出不合理的要求;對(duì)公司的人員,不管經(jīng)理還是工人,我都能與他們搞好團(tuán)結(jié),不搞無(wú)原則的糾紛,不利于團(tuán)結(jié)的事不做,不利于團(tuán)結(jié)的話(huà)不說(shuō)。

二、盡職盡責(zé)履行好自己的工作職責(zé)

我在公司主要從事財(cái)務(wù)工作,為此我從以下方面做了一些工作:

1、建立健全公司財(cái)務(wù)制度。公司成立以來(lái),我是兼職會(huì)計(jì),所以只負(fù)責(zé)每月的帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送,使得公司財(cái)務(wù)上的制度不夠健全。自到公司正式上班后,我將財(cái)務(wù)人員的工作合理劃分,在公司的財(cái)務(wù)方面按規(guī)定進(jìn)行了要求,特別是發(fā)票管理方面,嚴(yán)格要求正確填開(kāi)和索取,減少不必要的麻煩。在財(cái)務(wù)收支方面,嚴(yán)格執(zhí)行公司的財(cái)經(jīng)制度。

2、正確核算,按時(shí)結(jié)算,及時(shí)報(bào)送稅務(wù)相關(guān)報(bào)表。在日常財(cái)務(wù)工作中,我能?chē)?yán)格按財(cái)務(wù)規(guī)定正確核算公司的經(jīng)營(yíng)情況,按時(shí)結(jié)算有關(guān)帳務(wù),每月末及時(shí)將財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅申報(bào)表報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān),沒(méi)有因個(gè)人原因耽誤報(bào)送時(shí)間。

3、及時(shí)將財(cái)務(wù)狀況匯報(bào)于公司,積極為經(jīng)理當(dāng)好參謀。每個(gè)月我都將公司的財(cái)務(wù)情況給公司經(jīng)理進(jìn)行匯報(bào),使經(jīng)理能及時(shí)了解、掌握公司的經(jīng)營(yíng)狀況,對(duì)經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題我能及時(shí)提出合理化建議,發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)中的作用,為建立當(dāng)好參謀和助手作用。另外,對(duì)其他人員在銷(xiāo)售、采購(gòu)中有關(guān)不符合要求的做法,我也能及時(shí)提醒和指出。

三、存在的問(wèn)題

一年來(lái),圍繞自身工作職責(zé)做了一定的努力,取得了一定的成效,但與公司的要求和期望相比還存在一些問(wèn)題和差距,主要是:自己來(lái)公司時(shí)間短,一些情況還不熟悉,尤其是對(duì)每個(gè)銷(xiāo)售人員的核算,工程部分和零售部分沒(méi)有明確劃分清楚,給銷(xiāo)售人員帶來(lái)了麻煩,同時(shí)也給公司對(duì)每個(gè)銷(xiāo)售人員完成任務(wù)的情況掌握不夠準(zhǔn)確。對(duì)這些問(wèn)題,我將在今后的工作中認(rèn)真加以解決。

最后,還想說(shuō)三點(diǎn):

一是我的述職報(bào)告還不全面,有的具體的工作沒(méi)有談到,就今天我所談的,希望大家多提寶貴意見(jiàn)。

二是我工作能順利的開(kāi)展并取得較好的成績(jī),首先要感謝我的助手張曉莉,她對(duì)我的工作能積極給予配合和支持,任勞任怨,特別是在有身體不便的情況下,堅(jiān)持上下班,幫我做了許多工作。同時(shí),我還要感謝公司其他人員, 沒(méi)有你們的支持和配合,就沒(méi)有我們今天的工作成績(jī),你們是公司金字塔的基礎(chǔ)。特別是在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),銷(xiāo)售盈利方面,你們精誠(chéng)團(tuán)結(jié),積極為公司出謀劃策,充分反映出我們公司員工是一支能吃苦、能奉獻(xiàn)、能戰(zhàn)斗、有進(jìn)取精神的隊(duì)伍。

三是希望大家在明年,能一如既往地支持配合我的工作,我將一如既往地與大家一道,為公司獲得更好的經(jīng)濟(jì)效益做出努力。

財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)正述職報(bào)告三:?

20XX年XX月XX日,我通過(guò)面試,來(lái)到XXX地區(qū)投資公司財(cái)務(wù)部工作,不覺(jué)已經(jīng)工作兩個(gè)月了,在這兩個(gè)月的工作中,我努力適應(yīng)新的工作環(huán)境和工作崗位,虛心學(xué)習(xí),埋頭工作,履行職責(zé),較好地完成了各項(xiàng)工作任務(wù),現(xiàn)將我的兩個(gè)月來(lái)的工作情況總結(jié)如下。

一、思想方面

在工作初期,我認(rèn)真了解公司的發(fā)展情況并學(xué)習(xí)公司的管理規(guī)章制度,熟悉財(cái)務(wù)相關(guān)日常工作事務(wù),同時(shí)努力完善工作的方式、方法,提高自己的工作能力,以全新的姿態(tài)迎接工作的挑戰(zhàn)。每周四晚上都在公司學(xué)習(xí)相關(guān)企業(yè)里面的課程,受益匪淺,雖然以前也學(xué)習(xí)了,但是沒(méi)有貴公司學(xué)習(xí)的這么詳細(xì),這么認(rèn)真,從這段時(shí)間的學(xué)習(xí)中我懂得怎么在一個(gè)企業(yè)中做好做棒,知道怎么提升自己,如何在一個(gè)企業(yè)中長(zhǎng)久做下去。

二、工作方面

端正工作態(tài)度,嚴(yán)守組織紀(jì)律。我始終以飽滿(mǎn)的熱情迎接每一天的工作,始終以100%的狀態(tài)對(duì)待工作。

1.耐心細(xì)致地做好財(cái)務(wù)工作

我在貴公司做了半個(gè)月左右,在這半個(gè)月里,我和公司的員工相處融洽,虛心學(xué)習(xí)且大概了解部門(mén)的相關(guān)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)往來(lái),同時(shí)也完成了領(lǐng)導(dǎo)安排的任務(wù),了解在建工程科目和即將成立新公司的一些財(cái)務(wù)基本流程。半個(gè)月過(guò)后我被調(diào)到了新成立的公司,西藏昌都地區(qū)若巴溫泉大酒店有限公司的財(cái)務(wù)部做會(huì)計(jì),當(dāng)時(shí)我十分害怕,我怕自己做不好,一家新成立的公司在財(cái)務(wù)上什么都沒(méi)有建立,財(cái)務(wù)部又才我一個(gè)人,我要把這個(gè)財(cái)務(wù)上沒(méi)有的東西都要重新建立起來(lái),我很擔(dān)心,不過(guò)在領(lǐng)導(dǎo)和同事的鼓勵(lì)下,我加班加點(diǎn),虛心學(xué)習(xí),看大量有關(guān)書(shū)籍,了解了公司概況之后我慢慢就學(xué)會(huì)怎么去打理一家新公司的財(cái)務(wù)部。酒店開(kāi)始籌辦修建過(guò)程中,我嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度,做好每一筆賬,確保了收支平衡。對(duì)于每一筆進(jìn)出賬,我都認(rèn)真核對(duì)發(fā)票、賬單,根據(jù)財(cái)務(wù)的分類(lèi)規(guī)則,分門(mén)別類(lèi)記錄在案。按照財(cái)務(wù)制度,我細(xì)化當(dāng)月收支情況,搞好每月例行對(duì)賬。

2.積極主動(dòng)地搞好文案管理

對(duì)部門(mén)環(huán)境影響評(píng)價(jià)項(xiàng)目資料檔案的系統(tǒng)化、規(guī)范化的分類(lèi)管理是我的一項(xiàng)經(jīng)常性工作,我采取平時(shí)維護(hù)和定期集中整理相結(jié)合的辦法,將檔案進(jìn)行分類(lèi)存檔,我認(rèn)真搞好錄入和編排打印,并根據(jù)工作需要,制作表格文檔。兩個(gè)月來(lái),我基本上保證了辦公室日常工作的有序運(yùn)轉(zhuǎn),同時(shí)積極主動(dòng)地完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事情,并積極參與昌都地區(qū)投資公司相關(guān)學(xué)習(xí)和工作。面對(duì)繁雜瑣碎的大量事務(wù)性工作,我強(qiáng)化工作意識(shí),注意加快工作節(jié)奏,提高工作效率,冷靜辦理各項(xiàng)事務(wù),力求周全、準(zhǔn)確、適度,避免疏漏和差錯(cuò)。在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助和支持下,我基本上做到了事事有著落、件件有落實(shí)。

兩個(gè)月的時(shí)間轉(zhuǎn)瞬即逝,我雖然做了一些工作,但仍然存在不少問(wèn)題,主要表現(xiàn)在:

1.缺乏創(chuàng)新精神。

不能積極主動(dòng)地發(fā)揮認(rèn)真鉆研、開(kāi)拓進(jìn)取的精神,而是被動(dòng)消極地適應(yīng)工作需要。領(lǐng)導(dǎo)交辦的事情基本上都能完成,但幾乎都只是為了完成工作而工作。

2.工作不很扎實(shí),不能與時(shí)俱進(jìn)。

忙碌于日常小事,工作沒(méi)有上升到一定高度。不能專(zhuān)注于工作學(xué)習(xí),很多知識(shí)雖然了解但卻不精。在工作中也經(jīng)常馬虎,不注重細(xì)節(jié),就只知道大概就開(kāi)始做了,到最后自己檢查到了又得重頭在來(lái)。在今后的工作中,我將努力改正自身缺點(diǎn),最主要的是一定要注意細(xì)節(jié)方面以便以后工作順利進(jìn)行,同時(shí)以更大的熱情投入到工作中去。

首先,加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)工作水平,樹(shù)立良好的職業(yè)道德,以嚴(yán)肅的態(tài)度,飽滿(mǎn)的熱情,嚴(yán)格的紀(jì)律,全身心地投入學(xué)習(xí),為我的工作積累必要的基礎(chǔ)知識(shí)和基本技能。雖然造價(jià)的工作瑣碎、繁雜,但是我將從多方面努力進(jìn)一步提高自身的工作能力,以積極的心態(tài)面對(duì)每天的工作任務(wù)。

以上是我對(duì)兩個(gè)月來(lái)工作的總結(jié),在今后工作中我將努力奮斗,克服自己的缺點(diǎn),彌補(bǔ)不足,爭(zhēng)取做的更好。

第6篇:公司財(cái)務(wù)出賬流程范文

隨著X公司投資規(guī)模不斷擴(kuò)大,子公司數(shù)量逐步增加,母子公司、子公司之間內(nèi)部交易日益頻繁。統(tǒng)一規(guī)范集團(tuán)公司資金的營(yíng)運(yùn)和集中管理,增強(qiáng)對(duì)子公司資金管控力度、有效降低資金成本、提高資金的使用效率,成為公司計(jì)劃構(gòu)建資金結(jié)算中心的必然要求。然而構(gòu)建資金結(jié)算中心是一項(xiàng)復(fù)雜、系統(tǒng)性的管理工程,對(duì)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管控力度、財(cái)務(wù)管理水平、與銀行合作程度、信息系統(tǒng)技術(shù)等都提出了較大的挑戰(zhàn)。

為了更全面深入了解資金管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),X公司先后組織對(duì)已實(shí)施資金結(jié)算中心的單位(A集團(tuán)、B集團(tuán))、軟件公司、服務(wù)銀行三個(gè)方面都進(jìn)行多次交流與溝通,對(duì)X公司構(gòu)建資金結(jié)算中心提供了良好的建議與意見(jiàn)。以下介紹調(diào)研學(xué)習(xí)情況:

二、資金結(jié)算模式概述

資金結(jié)算模式目前主要有集中監(jiān)控模式、收支兩條線(xiàn)模式、統(tǒng)收統(tǒng)支模式等近十種,經(jīng)調(diào)研大多數(shù)企業(yè)選擇主要采用是集中監(jiān)控模式、收支兩條線(xiàn)模式兩種模式或以此兩種為基礎(chǔ)的混合模式:

1.集中監(jiān)控模式

集團(tuán)公司只監(jiān)控下屬公司的資金流向,不干預(yù)其資金。各子公司可以自主安排其流動(dòng)資金,自主決定與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的資金支出,具有較大的自主權(quán)。主要特點(diǎn)在于不改變成員單位的資金所有權(quán)與管理權(quán),不控制其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng);提高成員單位資金信息透明,但同時(shí)缺乏管理資金的有效手段,適用于集團(tuán)控制度低,資金管理要求不高或有特殊行業(yè)資金規(guī)定的集團(tuán)企業(yè)。

2.收支兩條線(xiàn)模式

收支兩條線(xiàn),就是成員單位收入需按規(guī)定上繳到資金結(jié)算中心,不得留存或坐支,所有支出由資金結(jié)算中心根據(jù)所上報(bào)的資金計(jì)劃下?lián)?,收支差額由資金結(jié)算中心統(tǒng)一調(diào)配。主要特點(diǎn)在于通過(guò)上劃成員單位資金,充分發(fā)揮資金的集聚與規(guī)模效應(yīng),提高了集團(tuán)資金的調(diào)度靈活性,增強(qiáng)了對(duì)外融資、對(duì)外談判的能力,有效降低集團(tuán)整體資金成本與壓力,有利于更大發(fā)揮公司間資金協(xié)同效應(yīng)。

三、資金結(jié)算平臺(tái)價(jià)值分析

通過(guò)實(shí)施資金結(jié)算平臺(tái)可實(shí)現(xiàn)與多家銀行的網(wǎng)上服務(wù),把整個(gè)集團(tuán)的資金歸于資金結(jié)算中心,使資金使用效率最大化,使得資金管理真正做到規(guī)范化、透明化、網(wǎng)絡(luò)化與信息化,進(jìn)一步提高了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管控能力。

1.強(qiáng)化集團(tuán)資金管控

通過(guò)實(shí)施資金結(jié)算中心逐步建立起集權(quán)型的資金管控模式,保證了集團(tuán)統(tǒng)一資金政策、運(yùn)作模式的執(zhí)行,使集團(tuán)資金管理高度透明,從而防范經(jīng)營(yíng)管理漏洞,把控集團(tuán)公司及各子公司資金風(fēng)險(xiǎn),提高集團(tuán)整體競(jìng)爭(zhēng)力。

2.合理調(diào)度集團(tuán)資金

資金結(jié)算中心對(duì)各成員單位上報(bào)的資金計(jì)劃與預(yù)算,合理安排籌措各項(xiàng)資金,從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)各項(xiàng)資金的合理調(diào)度,平滑了集團(tuán)及各成員單位的資金需求,降低資金成本,充分利用沉淀資金,加快資金周轉(zhuǎn)速度,提高整體資金收益。

3.成員單位收益提高

利用集團(tuán)的商業(yè)信譽(yù)和品牌效應(yīng),統(tǒng)一組織對(duì)外融資,將可以以相對(duì)優(yōu)惠的利率給成員單位取得貸款,降低了成員單位外部融資的難度,也大大減少了集團(tuán)的整體財(cái)務(wù)費(fèi)用, 有力地支持了子公司資金籌集、管理、運(yùn)作等工作。

4.提升工作效率

資金結(jié)算中心在不改變各成員單位對(duì)自身銀行賬戶(hù)的所有權(quán)、支配權(quán)、使用權(quán)的前提下,實(shí)現(xiàn)各公司資金計(jì)劃、結(jié)算、核算一體化。通過(guò)集團(tuán)資金結(jié)算中心合理的資金運(yùn)作使參與的各成員單位在不增加財(cái)力投入的情況下,可以共享集團(tuán)公司財(cái)務(wù)結(jié)算的快捷、高效,大大提升工作效率。

四、資金結(jié)算中心運(yùn)營(yíng)情況

1.資金監(jiān)控:通過(guò)銀企互聯(lián)接口實(shí)時(shí)到查詢(xún)各成員單位的銀行資金余額,查詢(xún)賬戶(hù)交易,獲取到賬資金,可實(shí)施銀行對(duì)賬單的下載和管理。

2.資金計(jì)劃:成員單位需按旬向集團(tuán)公司資金結(jié)算中心上報(bào)資金收支計(jì)劃,資金結(jié)算中心根據(jù)匯總的資金計(jì)劃,統(tǒng)一調(diào)配集團(tuán)資金。

3.資金集中上劃:每工作日的營(yíng)業(yè)終了時(shí)點(diǎn),通過(guò)資金結(jié)算系統(tǒng)將成員單位當(dāng)日的收入專(zhuān)戶(hù)上的所有資金或保留限額資金直接上劃到資金結(jié)算中心賬戶(hù)。

4.下屬單位支付流程:資金結(jié)算中心定期根據(jù)計(jì)劃將總賬戶(hù)資金撥付到成員單位支出賬戶(hù),然后由成員單位根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行支付。成員單位需通過(guò)資金結(jié)算系統(tǒng)向支付銀行提交付款指令后才可從本單位支出賬戶(hù)實(shí)施對(duì)外付款。

5.內(nèi)部結(jié)算:對(duì)于納入資金管理中的成員單位之間的資金內(nèi)部交易結(jié)算,可以通過(guò)資金結(jié)算中心的內(nèi)部結(jié)算賬戶(hù)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬處理。

6.資金計(jì)息:資金計(jì)息模塊可處理各銀行賬戶(hù)的計(jì)息業(yè)務(wù),系統(tǒng)可根據(jù)設(shè)定程序自動(dòng)計(jì)算賬戶(hù)的利息,并將計(jì)息的結(jié)果自動(dòng)劃轉(zhuǎn)到資金結(jié)算和總賬系統(tǒng),從而完成各項(xiàng)資金的計(jì)息工作。

7.信貸管理:信貸管理主要對(duì)集團(tuán)內(nèi)外部借貸業(yè)務(wù)、委托借貸業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)的管理,并對(duì)各項(xiàng)借貸資金進(jìn)行計(jì)息和結(jié)算管理。

8.內(nèi)部借款管理:內(nèi)部借款管理記錄集團(tuán)內(nèi)各成員單位的資金拆借,實(shí)時(shí)查詢(xún)各項(xiàng)借款的執(zhí)行情況,以對(duì)各成員單位內(nèi)部借款資金的計(jì)息、本金和利息收支的處理與跟進(jìn)。

9.網(wǎng)絡(luò)安全情況:由于資金結(jié)算系統(tǒng)涉及資金的上劃以及對(duì)外支付,系統(tǒng)安全成為項(xiàng)目的重中之重。每個(gè)成員登陸時(shí)需通過(guò)CA認(rèn)證,系統(tǒng)能夠確認(rèn)信息發(fā)送者的身份,且信息在傳遞過(guò)程中不會(huì)被篡改,從而保證用戶(hù)在網(wǎng)上信息傳遞的真實(shí)、安全、完整、可靠。

五、A、B集團(tuán)資金結(jié)算中心調(diào)研情況

1.A集團(tuán)概述

2005年5月,A集團(tuán)建立了以資金收支兩條線(xiàn)和集中監(jiān)控為核心的資金結(jié)算系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)與多家銀行的網(wǎng)上服務(wù),資金網(wǎng)上嚴(yán)格審批,實(shí)時(shí)監(jiān)控各成員單位的銀行賬戶(hù)收支明細(xì)、余額,分析資金計(jì)劃、預(yù)算等工作。經(jīng)過(guò)近10年的探索與實(shí)踐,A集團(tuán)對(duì)資金結(jié)算擁有較為豐富的經(jīng)驗(yàn)。

2.B集團(tuán)概述

B集團(tuán)2013年6月正式上線(xiàn)財(cái)務(wù)集團(tuán)管控信息平臺(tái),主要包括財(cái)務(wù)核算、預(yù)算管理、資金結(jié)算等模塊,該平臺(tái)能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表的自動(dòng)賬務(wù)計(jì)算及上報(bào)管理,實(shí)時(shí)查詢(xún)、透視集團(tuán)各單位的經(jīng)營(yíng)過(guò)程與結(jié)果;通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表,進(jìn)一步提煉數(shù)據(jù),形成BAP數(shù)據(jù),支持戰(zhàn)略財(cái)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向分析,有效支撐領(lǐng)導(dǎo)決策,形成了及時(shí)的財(cái)務(wù)信息反饋體系。

3.調(diào)研情況總結(jié)

A集團(tuán)與B集團(tuán)都經(jīng)過(guò)近2年時(shí)間的需求調(diào)研、方案設(shè)計(jì)、系統(tǒng)建設(shè)、系統(tǒng)優(yōu)化等階段最終構(gòu)建適合自身的財(cái)務(wù)管理平臺(tái),兩者從平臺(tái)建設(shè)、運(yùn)營(yíng)管理情況還存在一定的差異。

(1)平臺(tái)建設(shè)情況。A集團(tuán)的資金結(jié)算平臺(tái)為單獨(dú)運(yùn)營(yíng)平臺(tái),目前未與預(yù)算管理、核算管理進(jìn)行融合,主要以依托資金結(jié)算平臺(tái)作為集團(tuán)公司管控子公司的有效手段。B集團(tuán)的財(cái)務(wù)集團(tuán)管控平臺(tái)運(yùn)用了目前較為先進(jìn)的管理模式,實(shí)現(xiàn)了核算、預(yù)算、結(jié)算的三算融合,提高了集團(tuán)的管控力度;通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析的自動(dòng)運(yùn)算大大減少了財(cái)務(wù)日常重復(fù)性工作的強(qiáng)度,簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù)工作流程,提高了工作效率。

(2)資金結(jié)算模式選擇。A集團(tuán)與B集團(tuán)的資金結(jié)算模式均主要采用監(jiān)控模式與收支兩條線(xiàn)模式,對(duì)管控力度較強(qiáng)的企業(yè)采用了收支兩條線(xiàn)模式,管控力度偏弱的企業(yè)采用了監(jiān)控模式。

(3)資金結(jié)算中心運(yùn)營(yíng)情況。A集團(tuán)資金結(jié)算中心運(yùn)營(yíng)近十年,由于部分下屬成員單位的房地產(chǎn)行業(yè)項(xiàng)目貸款資金使用限制等要求,資金運(yùn)營(yíng)模式目前仍以集中監(jiān)控模式為主,收支兩條線(xiàn)模式為輔方式,總體看集團(tuán)資金管控力度不夠。B集團(tuán)系統(tǒng)僅上線(xiàn)一年,資金結(jié)算模式在集團(tuán)實(shí)施推進(jìn)方面尚在開(kāi)展實(shí)施中。目前集團(tuán)在各分公司推行資金集中管理,并計(jì)劃在各子公司逐步實(shí)施資金集中監(jiān)控與收支兩條線(xiàn)管理。

總體而言,A集團(tuán)與B集團(tuán)的資金結(jié)算中心運(yùn)營(yíng)均由該集團(tuán)財(cái)務(wù)部資金組負(fù)責(zé)實(shí)施管理,未單獨(dú)設(shè)置專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu);從兩者實(shí)施情況看,資金結(jié)算平臺(tái)的推進(jìn)及模式的選用需結(jié)合該集團(tuán)公司業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)、集團(tuán)整體管控要求、各子公司管控現(xiàn)況、各家銀行服務(wù)情況、軟件公司服務(wù)水平、公司相關(guān)部門(mén)配合等多方面的考量與平衡。

六、X公司資金管理自我評(píng)估

1.財(cái)務(wù)管理概況

X公司目前從投資結(jié)構(gòu)主要分為產(chǎn)業(yè)板塊、金融板塊、置業(yè)板塊和X板塊,從集團(tuán)財(cái)務(wù)管控上分為財(cái)務(wù)集中核算單位、派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的子公司與未派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的子公司三種。

2.資金管理現(xiàn)狀

集團(tuán)各業(yè)務(wù)板塊資金呈現(xiàn)出不同的特點(diǎn):

置業(yè)板塊目前各子公司屬于項(xiàng)目開(kāi)發(fā)初期階段,收入資金較少,支出資金較大,置業(yè)公司主要通過(guò)統(tǒng)借統(tǒng)貸方式從集團(tuán)總部取得借款,以借款方式發(fā)放至各子公司。該資金呈現(xiàn)總需求大,單筆支付金額大,支付頻率小、資金預(yù)期可控的特點(diǎn)。

金融板塊收益情況尚好,借貸資金較為頻繁,日結(jié)算量大,資金預(yù)期不可控。同時(shí),其資金受人行、金融辦等機(jī)構(gòu)多重監(jiān)管,需符合相關(guān)金融行業(yè)規(guī)定。

X板塊整體資金規(guī)模較小,主要支出為日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支出,資金預(yù)期可控。

3.資金管理存在的不足

隨著財(cái)務(wù)軟件、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷創(chuàng)新,集團(tuán)化資金管理理念的提升,結(jié)合對(duì)相關(guān)企業(yè)、銀行及財(cái)務(wù)軟件公司的溝通與學(xué)習(xí),目前X公司資金管理還存在以下不足:

(1)賬戶(hù)管理:初步了解集團(tuán)公司目前有近百個(gè)銀行賬戶(hù),由多家銀行開(kāi)立,分散在不同的網(wǎng)點(diǎn),需適應(yīng)各銀行服務(wù)管理,資金結(jié)算、回單領(lǐng)取、賬戶(hù)維護(hù)等方面帶來(lái)較多的不便。

(2)資金結(jié)算:公司間內(nèi)部交易、統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)、委貸業(yè)務(wù)日益頻繁,且資金支付金額較大,從而產(chǎn)生跨賬戶(hù)資金調(diào)劑的頻繁,不便于資金的統(tǒng)一管理;公司資金分散在較多的銀行賬戶(hù),從而不利于有效發(fā)揮資金的規(guī)模效應(yīng)。

(3)資金調(diào)劑:公司每旬通過(guò)資金運(yùn)營(yíng)合理調(diào)配資金,各相關(guān)部門(mén)對(duì)預(yù)期各項(xiàng)資金收支情況報(bào)送資金滾動(dòng)計(jì)劃,公司結(jié)合資金存量合理確定公司各階段性資金需求計(jì)劃,以作為資金頭寸管理的依據(jù)。但目前僅在集團(tuán)公司本部實(shí)施,未在集團(tuán)整體開(kāi)展。

(4)資金管理范圍:目前對(duì)財(cái)務(wù)集中管理單位資金有一定的管控力度,對(duì)納入合并報(bào)表的非財(cái)務(wù)集中核算單位,均未實(shí)施資金管理,對(duì)其資金管控力度較弱。對(duì)于有派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人公司,涉及企業(yè)重大資金收支情況由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及時(shí)向公司報(bào)告。未派駐財(cái)務(wù)人員子公司均未實(shí)施資金管理。由于集團(tuán)公司的管控力度給今后實(shí)施資金結(jié)算中心帶來(lái)一定的困難。

4.構(gòu)建資金結(jié)算中心可能面臨的挑戰(zhàn)

(1)公司管控體系的挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)結(jié)算平臺(tái)的軟硬件技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)安全、銀企互聯(lián)等相關(guān)技術(shù)都已基本成熟,且已在許多大中型集團(tuán)公司得以實(shí)施,而各集團(tuán)公司實(shí)施的效果卻不盡相同,其根本原因在于各家集團(tuán)公司管控程度不同。與其說(shuō)資金結(jié)算中心的搭建,不如說(shuō)是公司戰(zhàn)略管控的搭建。因此需要X集團(tuán)公司與各子公司的前期充分溝通與宣貫,需要集團(tuán)經(jīng)營(yíng)層對(duì)資金結(jié)算系統(tǒng)的大力支持與推動(dòng)。

(2)納入資金管理公司范圍的挑戰(zhàn)。資金結(jié)算中心構(gòu)建面臨著對(duì)相關(guān)子公司的資金監(jiān)控或收支管控,實(shí)施中必然存在部分子公司不同程度上的抵制。經(jīng)分析,對(duì)財(cái)務(wù)集中核算單位基本可以納入資金管理范圍,對(duì)其采用合理的資金結(jié)算模式;由于非財(cái)務(wù)集中核算單位各家股權(quán)關(guān)系等情況各有所不同,是否能夠順利對(duì)其實(shí)施資金管理,推進(jìn)采用集中監(jiān)控或收支兩條線(xiàn)的資金結(jié)算方式,是未來(lái)面臨的重要挑戰(zhàn),將需要公司及子公司間雙方進(jìn)行良好的合作與努力。

(3)服務(wù)銀行的挑戰(zhàn)。資金結(jié)算中心的構(gòu)建需要對(duì)各成員單位所管理的銀行賬戶(hù)全面清理,僅保留必須所用的銀行賬戶(hù)。各公司前期基于貸款等多種原因開(kāi)立多個(gè)銀行賬戶(hù),構(gòu)建資金結(jié)算中心過(guò)程中實(shí)施賬戶(hù)清理且重新統(tǒng)一銀行賬戶(hù)必然存在一定的難度。在實(shí)施資金劃轉(zhuǎn)中涉及跨行、同行間不同支行的大額資金調(diào)轉(zhuǎn),可能會(huì)引起銀行間利益的沖突,也需要銀行內(nèi)部協(xié)調(diào)處理各支行利益的再分配問(wèn)題。

第7篇:公司財(cái)務(wù)出賬流程范文

關(guān)于在孔村益民粉煤灰磚廠會(huì)計(jì)崗位的實(shí)踐報(bào)告

作者姓名:宋軍

學(xué)號(hào):160322709

專(zhuān)   業(yè):會(huì)計(jì)

指導(dǎo)教師:馬艷潔

培養(yǎng)院系:會(huì)計(jì)學(xué)系

完成日期:2019年4月27日

摘    要 

本次畢業(yè)實(shí)習(xí)在孔村益民粉煤灰磚廠擔(dān)任會(huì)計(jì)的職位,會(huì)計(jì)是對(duì)會(huì)計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)從數(shù)和量?jī)蓚€(gè)方面進(jìn)行計(jì)量、記錄、計(jì)算、分析、檢查、預(yù)測(cè)、參與決策、實(shí)行監(jiān)督,旨在提高經(jīng)濟(jì)效益的一種核算手段,它本身也是經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的重要組成部分,會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)報(bào)告。會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)作為應(yīng)用性很強(qiáng)的一門(mén)學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作,是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段,經(jīng)濟(jì)管理離不開(kāi)會(huì)計(jì),經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要

針對(duì)于此, 在進(jìn)行了三年的大學(xué)學(xué)習(xí)生活,通過(guò)對(duì)《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《財(cái)務(wù)管理》、《管理會(huì)計(jì)》、《成本會(huì)計(jì)》及《會(huì)計(jì)電算化軟件應(yīng)用》的學(xué)習(xí),可以說(shuō)對(duì)會(huì)計(jì)已經(jīng)是耳目能熟了,所有的有關(guān)會(huì)計(jì)的專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系,我都基本掌握了,但這些似乎只是紙上談兵,倘若將這些理論性極強(qiáng)的東西搬上實(shí)際上應(yīng)用,那我想我肯定會(huì)是無(wú)從下手,一竅不通。自認(rèn)為已經(jīng)掌握了一定的會(huì)計(jì)理論知識(shí)在這里只能成為空談。于是在堅(jiān)信“實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的唯一標(biāo)準(zhǔn)”下,認(rèn)為只有把從書(shū)本上學(xué)到的理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作中去,才能真正掌握這門(mén)知識(shí)。因此,我作為一名會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生,在大三實(shí)習(xí)階段,有幸參加了為期近三個(gè)月的專(zhuān)業(yè)實(shí)習(xí)。

關(guān)鍵詞:實(shí)習(xí);會(huì)計(jì);

目錄

1前言.................................................................................................................................... 1

2實(shí)習(xí)單位及崗位介紹........................................................................................................ 1

2.1實(shí)習(xí)單位概況................................................................................................................ 1

2.2實(shí)習(xí)崗位介紹................................................................................................................ 1

3實(shí)習(xí)內(nèi)容及過(guò)程................................................................................................................ 1

3.1實(shí)習(xí)內(nèi)容....................................................................................................................... 1

3.2實(shí)習(xí)過(guò)程....................................................................................................................... 2

4實(shí)習(xí)心得與體會(huì)................................................................................................................ 2

4.1孔村益民粉煤灰磚廠存在的問(wèn)題.................................................................................. 2

4.2改進(jìn)問(wèn)題方面的建議..................................................................................................... 3

5總結(jié).................................................................................................................................... 3

致謝....................................................................................................................................... 6

1前言

懷著一種美好的憧憬,我來(lái)到了孔村益民粉煤灰磚廠,這是第一次來(lái)到這里實(shí)習(xí),所以財(cái)務(wù)科工作人員都不熟悉,所以進(jìn)入工作不是很順利。工作的緊張氣氛非常有點(diǎn)緊張。

2實(shí)習(xí)單位及崗位介紹

2.1實(shí)習(xí)單位概況

公司為一家粉煤灰加工生產(chǎn)工廠,每天需要進(jìn)出口大量的貨物,要對(duì)材料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確定進(jìn)出的成本和收入,從而得出利潤(rùn)。

2.2實(shí)習(xí)崗位介紹

進(jìn)行記錄、計(jì)算、分析、檢查、預(yù)測(cè)、參與決策、實(shí)行監(jiān)督

3實(shí)習(xí)內(nèi)容及過(guò)程

3.1實(shí)習(xí)內(nèi)容

嚴(yán)格的按照程序和步驟填制憑證審核憑證,月底做出賬表,使原始憑證、記賬憑證和賬簿都沒(méi)有錯(cuò)誤并加以保管。使用會(huì)計(jì)軟件蓋章并進(jìn)行大數(shù)據(jù)的匯總。

3.2實(shí)習(xí)過(guò)程

第一次上班,心里沒(méi)底,感到既新鮮又緊張。新鮮的是能夠接觸很多在學(xué)??床坏健W(xué)不到的東西,緊張的則是萬(wàn)一做不好工作而受到批評(píng)。帶我實(shí)習(xí)的前輩是一位專(zhuān)業(yè)會(huì)計(jì)老師,也許同是家鄉(xiāng)人的緣故吧,老師對(duì)我非常和氣。他首先耐心地向我介紹了公司的基本業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置以及各類(lèi)科目的具體核算內(nèi)容,然后又向我講解了作為會(huì)計(jì)人員上崗所要具備的一些基本知識(shí)要領(lǐng),對(duì)我所提出的疑難困惑,他有問(wèn)必答,尤其是會(huì)計(jì)的一些基本操作,他都給予了細(xì)心的指導(dǎo),說(shuō)句心里話(huà),我真的非常感激他對(duì)我的教導(dǎo)。在剛剛接觸社會(huì)的時(shí)候,能遇上這樣的師傅真是我的幸運(yùn)。雖然實(shí)習(xí)不像正式工作那樣忙,那樣累,但我真正把自己融入到工作中了,因而我覺(jué)得自己過(guò)得很充實(shí),覺(jué)得收獲也不小。在他的幫助下,我迅速的適應(yīng)了這里的工作環(huán)境,并開(kāi)始嘗試獨(dú)立做一些事情。

熟悉了一下公司的基本情況,以后的每天,我按照上班的時(shí)間早早地來(lái)到單位,先把辦公室的地板、桌椅打掃干凈,然后又把玻璃擦了擦,第一項(xiàng)工作完成了,我滿(mǎn)意的給了自己一個(gè)微笑。老師也準(zhǔn)時(shí)來(lái)到辦公室,他對(duì)我說(shuō),今天主要讓我瀏覽一下公司以前所制的憑證。一提到憑證,我想這不是我們的強(qiáng)項(xiàng)嗎?以前在學(xué)校做過(guò)了會(huì)計(jì)模擬實(shí)習(xí),不就是憑證的填制嗎?心想這很簡(jiǎn)單,所以對(duì)于憑證也就一掃而過(guò),總以為憑著記憶加上大學(xué)里學(xué)的理論對(duì)于區(qū)區(qū)原始憑證可以熟練掌握。也就是這種浮躁的態(tài)度讓我忽視了會(huì)計(jì)循環(huán)的基石——會(huì)計(jì)分錄,以至于后來(lái)王會(huì)計(jì)讓我嘗試制單時(shí),我還是手足無(wú)措了。這時(shí)候我才想到師傅的良苦用心。于是只能晚上回家補(bǔ)課了,我把《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》搬出來(lái),認(rèn)真的看了一下,又把公司日常較多使用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)認(rèn)真讀透。畢竟會(huì)計(jì)分錄在書(shū)本上可以學(xué)習(xí),可一些銀行帳單、匯票、發(fā)票聯(lián)等就要靠實(shí)習(xí)時(shí)才能真正接觸,從而對(duì)此有了更加深刻的印象。別以為光是認(rèn)識(shí)就行了,還要把所有的單據(jù)按月按日分門(mén)別類(lèi),并把每筆業(yè)務(wù)的單據(jù)整理好,用圖釘裝訂好,才能為記帳做好準(zhǔn)備。

4實(shí)習(xí)心得與體會(huì)

4.1孔村益民粉煤灰磚廠及自身存在的問(wèn)題

公司制度不是很完善,員工們有意無(wú)意的就偷懶,工作效率不是很高,這使我很失望,但是總體上來(lái)說(shuō),公司效益不錯(cuò),但是用人方面應(yīng)該更加完善。我初來(lái)乍到,沒(méi)有工作經(jīng)驗(yàn)和社會(huì)經(jīng)驗(yàn)。有時(shí)會(huì)犯很多的錯(cuò)誤,但是幸好公司的人不是特別的苛刻,會(huì)幫助我教導(dǎo)我學(xué)習(xí),有時(shí)我也會(huì)偷懶,沒(méi)有耐心,以后要樹(shù)立一個(gè)正確的心態(tài),工作就是工作。公司財(cái)務(wù)部還設(shè)有出納及增值稅發(fā)票開(kāi)具處,出納主要管理日?,F(xiàn)金收付業(yè)務(wù),編制現(xiàn)金及銀行存款日記賬等,開(kāi)具收款收據(jù)以及票據(jù)的辦理,專(zhuān)用收款收據(jù)需到稅務(wù)局領(lǐng)購(gòu),且每次只能購(gòu)買(mǎi)一本。通過(guò)出納崗位的實(shí)習(xí),我還了解到真實(shí)的現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票的開(kāi)具以及銀行承兌匯票的辦理。在增值稅專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)具中,必須核對(duì)單位的每一項(xiàng)稅務(wù)信息,包括稅號(hào)、名稱(chēng)、電話(huà)、地址等,在開(kāi)具過(guò)程中,必須真實(shí)準(zhǔn)確,如發(fā)生錯(cuò)誤的增值稅發(fā)票,需向稅務(wù)局提出申請(qǐng),開(kāi)具紅字發(fā)票等。

4.2自身改進(jìn)問(wèn)題方面的建議

在工作中不細(xì)心導(dǎo)致的工作失誤和耐心不足使我犯了很多的錯(cuò)誤,給公司帶來(lái)了損失,以后應(yīng)該多加注意。

5總結(jié)

實(shí)習(xí)真的是一種經(jīng)歷,只有親身體驗(yàn)才知其中滋味。課本上學(xué)的知識(shí)都是最基本的知識(shí),不管現(xiàn)實(shí)情況怎樣變化,抓住了最基本的就可以以不變應(yīng)萬(wàn)變。如今有不少學(xué)生實(shí)習(xí)時(shí)都覺(jué)得課堂上學(xué)的知識(shí)用不上,出現(xiàn)挫折感,但我覺(jué)得,要是沒(méi)有書(shū)本知識(shí)作鋪墊,又哪能應(yīng)付這瞬息萬(wàn)變的社會(huì)呢?

經(jīng)過(guò)這次實(shí)習(xí),雖然時(shí)間很短??晌覍W(xué)到的卻是我三年大學(xué)中難以學(xué)習(xí)到的。就像如何與同事們相處,相信人際關(guān)系是現(xiàn)今不少大學(xué)生剛踏出社會(huì)遇到的一大難題,于是在實(shí)習(xí)時(shí)我便有意觀察前輩們是如何和同事以及上級(jí)相處的,而自己也盡量虛心求教,不恥下問(wèn)。要搞好人際關(guān)系并不僅僅限于本部門(mén),還要跟別的部門(mén)例如市場(chǎng)部等其他部的同事相處好,那樣工作起來(lái)的效率才會(huì)更高,人們所說(shuō)的“和氣生財(cái)”在我們的日常工作中也是不無(wú)道理的。而且在工作中常與前輩們聊聊天不僅可以放松一下神經(jīng),而且可以學(xué)到不少工作以外的事情,盡管許多情況我們不一定能遇到,可有所了解做到心中有數(shù),也算是此次實(shí)習(xí)的目的了。

會(huì)計(jì)本來(lái)就是煩瑣的工作。在實(shí)習(xí)期間,我曾覺(jué)得整天要對(duì)著那枯燥無(wú)味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦,以致于登賬登得錯(cuò)漏百出。愈錯(cuò)愈煩,愈煩愈錯(cuò),這只會(huì)導(dǎo)致“雪上加霜”。反之,只要你用心地做,反而會(huì)左右逢源。越做越覺(jué)樂(lè)趣,越做越起勁。梁?jiǎn)⒊f(shuō)過(guò):凡職業(yè)都具有趣味的,只要你肯干下去,趣味自然會(huì)發(fā)生。因此,做賬切忌:粗心大意,馬虎了事,心浮氣躁。做任何事都一樣,需要有恒心、細(xì)心和毅力,那才會(huì)到達(dá)成功的彼岸! 實(shí)習(xí)雖然結(jié)束了,再過(guò)兩個(gè)多月,我們真的就要走上工作崗位了,想想自己大學(xué)三年的生活,有許多讓我回味的思緒,在這個(gè)春意盎然的季節(jié),伴隨著和煦的春風(fēng)一起飛揚(yáng),飛向遠(yuǎn)方,去追逐我的夢(mèng)!實(shí)習(xí)是每一個(gè)大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷,它使我們?cè)趯?shí)踐中了解社會(huì)、在實(shí)踐中鞏固知識(shí)。通過(guò)此次實(shí)習(xí),將學(xué)校所學(xué)的會(huì)計(jì)理論知識(shí)與實(shí)際相結(jié)合起來(lái),不僅讓我們對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)核算流程有了詳細(xì)而具體的認(rèn)識(shí),熟悉了會(huì)計(jì)核算的具體工作對(duì)象,也縮短了抽象的課本知識(shí)與實(shí)際工作的距離。在實(shí)習(xí)期間,主要利用真實(shí)的會(huì)計(jì)憑證及財(cái)務(wù)賬表對(duì)一定期間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,對(duì)于稅務(wù)、銀行與企業(yè)之間的重要關(guān)系有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí),同時(shí)也更加熟悉了用友財(cái)務(wù)軟件在實(shí)際的會(huì)計(jì)工作中的各種操作,體會(huì)到了會(huì)計(jì)電算化為會(huì)計(jì)工作帶來(lái)的便捷。通過(guò)這次會(huì)計(jì)實(shí)習(xí),我對(duì)今后的學(xué)習(xí)、發(fā)展方向有了更進(jìn)一步的認(rèn)識(shí):學(xué)習(xí)不僅僅學(xué)的是理論知識(shí),更重要的是學(xué)習(xí)如何將理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)踐,學(xué)習(xí)將工作做到盡善盡美。

第8篇:公司財(cái)務(wù)出賬流程范文

關(guān)鍵詞:可持續(xù)發(fā)展;循環(huán)經(jīng)濟(jì);企業(yè);環(huán)境成本控制

加快調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)為我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要路徑,但是隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng),經(jīng)濟(jì)發(fā)展同生態(tài)環(huán)境的矛盾也日愈凸顯。在犧牲生態(tài)環(huán)境的基礎(chǔ)上發(fā)展經(jīng)濟(jì)并不是長(zhǎng)久之計(jì),也不符合我國(guó)可持續(xù)發(fā)展的理念,還會(huì)導(dǎo)致惡性循環(huán)而影響企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。

一、循環(huán)經(jīng)濟(jì)視角企業(yè)環(huán)境成本控制意義

循環(huán)經(jīng)濟(jì)是以可持續(xù)發(fā)展理念為基礎(chǔ)原則的經(jīng)濟(jì)發(fā)展新型模式,是對(duì)傳統(tǒng)生產(chǎn)與發(fā)展模式的深刻反思,也是我國(guó)走可持續(xù)發(fā)展路線(xiàn)的要求,是一種強(qiáng)調(diào)循環(huán)利用、節(jié)約資源的生態(tài)經(jīng)濟(jì)模式。循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式轉(zhuǎn)變了“末端治理”思想,注重經(jīng)濟(jì)同生態(tài)環(huán)境的相互協(xié)調(diào)發(fā)展,緩解兩者之間的矛盾。企業(yè)的環(huán)境成本控制指的是依照相關(guān)規(guī)定和一定方法對(duì)各階段的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)的環(huán)境成本展開(kāi)控制,實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益、社會(huì)效益與環(huán)境效益的多方共贏。在循環(huán)經(jīng)濟(jì)視角下,企業(yè)實(shí)施環(huán)境成本控制具有重要的意義,可促進(jìn)企業(yè)積極開(kāi)發(fā)利用清潔、再生能源,積極研發(fā)生態(tài)產(chǎn)品,促進(jìn)廢物的循環(huán)利用,不僅可降低企業(yè)的生產(chǎn)成本,提高效率與增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力,而且還可緩解環(huán)境負(fù)擔(dān),減少污染。

二、企業(yè)環(huán)境成本控制存在問(wèn)題

1.環(huán)境成本控制意識(shí)欠缺。大部分企業(yè)在經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)過(guò)程中依然遵循著末端治理的思想,忽視生態(tài)的平衡發(fā)展,一味地追求經(jīng)濟(jì)方面的利益,追求短期的效益,缺乏環(huán)境保護(hù)和環(huán)境成本控制意識(shí)。因此大部分企業(yè)不會(huì)積極主動(dòng)地改進(jìn)生產(chǎn)模式,研究控制環(huán)境成本的有效措施以減輕環(huán)境的負(fù)擔(dān),甚至變本加厲地破壞、犧牲環(huán)境而謀取短期內(nèi)更大的利益,最終使環(huán)境成本落到社會(huì)公眾與政府身上。甚至部分企業(yè)員工在“企業(yè)買(mǎi)單”思想影響下,日常工作中普遍存在明顯的浪費(fèi)行為,比如采購(gòu)環(huán)節(jié)不顧成本、不顧實(shí)際需求,在生產(chǎn)階段因?yàn)闆](méi)有合理計(jì)算而大量地浪費(fèi)生產(chǎn)原料、一些可循環(huán)利用的原料當(dāng)成一次性原料使用等,極大地浪費(fèi)資源。

2.環(huán)境成本控制體制不全。由于我國(guó)的特殊國(guó)情,我國(guó)工業(yè)發(fā)展走了先污染,再治理的經(jīng)濟(jì)發(fā)展路線(xiàn),因此隨著工業(yè)的發(fā)展,環(huán)境保護(hù)難度也不斷地加大。與此同時(shí),相關(guān)政府部門(mén)仍然沒(méi)有足夠重視企業(yè)環(huán)境保護(hù)方面的監(jiān)管,環(huán)境污染監(jiān)管方面的相關(guān)體制不健全,已有的管理制度也未能真正落實(shí),監(jiān)管工作較為松懈。而企業(yè)自身也沒(méi)有完善的環(huán)境成本控制制度,例如在環(huán)境收支成本的核算方面,并未單獨(dú)核算入賬,而是在其他營(yíng)業(yè)、管理方面的成本費(fèi)用中反映出來(lái),比如部分企業(yè)會(huì)將綠化、排污等相關(guān)的環(huán)境成本費(fèi)用隱藏在營(yíng)業(yè)支出、管理等賬目中,違反環(huán)境法規(guī)后的罰款款項(xiàng)或者停業(yè)整頓等也算入營(yíng)業(yè)支出賬目中,從而不能全面、真實(shí)披露企業(yè)信息。

3.環(huán)境成本控制力度不足。大部分企業(yè)出于相關(guān)法規(guī)條例的壓力而實(shí)施環(huán)境成本控制,但是也只是對(duì)企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境成本展開(kāi)控制,而沒(méi)有考慮外部的環(huán)境成本,環(huán)境成本的控制力度不足。環(huán)境成本分有內(nèi)部與外部?jī)蓚€(gè)部分,均是以環(huán)境成本發(fā)生的范圍、空間和企業(yè)理應(yīng)承擔(dān)的部分作為標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部環(huán)境成本指的是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的環(huán)境成本,而外部則是指企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)對(duì)外部的環(huán)境的影響產(chǎn)生的成本。

4.環(huán)境成本控制方法落伍。當(dāng)前,我國(guó)大部分企業(yè)均是單純的按照政府環(huán)保法規(guī)進(jìn)行企業(yè)環(huán)境成本方面的管理,不僅管理比較滯后,而且缺乏有效性,環(huán)境成本控制方法較為落伍。例如當(dāng)前大部分企業(yè)環(huán)境成本控制中采用的產(chǎn)品生命周期法、完全成本法以及作業(yè)完成法等只是單純地將企業(yè)財(cái)務(wù)成本控制手段套用在環(huán)境成本控制中,不僅適用性、有效性還有待提高,而且方法比較落伍缺乏創(chuàng)新。除此之外,大部分企業(yè)均是在出現(xiàn)問(wèn)題之后在相關(guān)法規(guī)要求之下被動(dòng)采取的環(huán)境成本控制措施,在增加企業(yè)投入成本的同時(shí)也影響控制成效。

三、循環(huán)經(jīng)濟(jì)視角企業(yè)環(huán)境成本控制措施

1.提高環(huán)保意識(shí)。政府部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)知識(shí)的宣傳力度,同時(shí)企業(yè)管理者應(yīng)轉(zhuǎn)變思想,意識(shí)到末端治理生產(chǎn)模式的危害,正確認(rèn)識(shí)環(huán)境成本控制的必要性、重要意義,明確控制目標(biāo),在此基礎(chǔ)上主動(dòng)地對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)環(huán)節(jié)加以改進(jìn),嚴(yán)格環(huán)境成本控制。企業(yè)管理者必須意識(shí)到犧牲環(huán)境、短期暴利不可能保障企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,還會(huì)給生態(tài)環(huán)境、社會(huì)發(fā)展帶來(lái)巨大的影響。因此企業(yè)應(yīng)該提高環(huán)保意識(shí),積極主動(dòng)地結(jié)合企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)、涉及的領(lǐng)域和生態(tài)環(huán)境現(xiàn)狀等研究有效的環(huán)境成本控制策略,最大限度地減小企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響。主動(dòng)關(guān)注并重視環(huán)境問(wèn)題,堅(jiān)持企業(yè)效益同社會(huì)以及生態(tài)環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展,積極地開(kāi)發(fā)綠色、生態(tài)、環(huán)保的產(chǎn)業(yè)與產(chǎn)品,在尊重、保護(hù)環(huán)境的前提下實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的最大化。在企業(yè)管理者的帶領(lǐng)下強(qiáng)化企業(yè)員工環(huán)保知識(shí)教育,樹(shù)立全員的環(huán)保觀念,在經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)各環(huán)節(jié)約束自己,從各環(huán)節(jié)、細(xì)節(jié)上有效地控制環(huán)境污染。

2.健全相關(guān)體系。從政府角度,政府應(yīng)該加大對(duì)企業(yè)環(huán)境成本控制的監(jiān)管力度,除了從企業(yè)披露信息入手了解企業(yè)的環(huán)境成本控制之外,還應(yīng)對(duì)企業(yè)環(huán)境相關(guān)法規(guī)執(zhí)行情況、環(huán)境治理以及污染影響情況展開(kāi)全面地調(diào)查了解,完善環(huán)保方面的法律法規(guī)。從企業(yè)角度,企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步完善原有的環(huán)境成本控制制度,加強(qiáng)事前、事中和事后的全程控制,而不是單純事后管理;健全環(huán)境成本的核算機(jī)制,真實(shí)、全面地披露企業(yè)環(huán)境成本有關(guān)信息,從而有效地爭(zhēng)取政府部門(mén)有關(guān)政策優(yōu)惠、環(huán)境補(bǔ)貼方面的扶持。

3.加大控制力度。從時(shí)間角度,企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)事前、事中和事后各環(huán)節(jié)的環(huán)境成本管理,而不是僅僅強(qiáng)調(diào)事后的管理,避免環(huán)境成本控制的滯后,事前應(yīng)該嚴(yán)格產(chǎn)品設(shè)計(jì)工藝的審核分析,合理規(guī)劃生產(chǎn),堅(jiān)持生態(tài)環(huán)保理念;事中應(yīng)強(qiáng)調(diào)清潔生產(chǎn),加強(qiáng)生產(chǎn)監(jiān)控,在提高效率的同時(shí)節(jié)約資源;事后應(yīng)加強(qiáng)廢棄物的處理,強(qiáng)化控制,盡可能回收、再利用,減少資源浪費(fèi),減輕環(huán)境壓力。從范圍角度,應(yīng)兼顧內(nèi)部環(huán)境管理和外部環(huán)境管理,提高排污的達(dá)標(biāo)率,規(guī)劃好排污渠道,并對(duì)相應(yīng)的排污范圍內(nèi)的環(huán)境負(fù)責(zé),加大環(huán)境成本控制力度。

4.改進(jìn)控制方法。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展?fàn)顩r積極改進(jìn)環(huán)境成本的控制方法,而不是生搬硬套財(cái)務(wù)成本控制策略。例如在產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計(jì)階段應(yīng)從原料選取、生產(chǎn)能源、生設(shè)備、工藝流程等方面降低環(huán)境成本;在生產(chǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)注重“工業(yè)三廢”的科學(xué)、合理處理,例如廢水二次利用、廢品分類(lèi)清理或再利用、以廢治廢等,尤其是生產(chǎn)排污環(huán)節(jié)應(yīng)合理設(shè)計(jì)排污方案、規(guī)劃治理區(qū)域,積極改進(jìn)污水、廢氣等處理工藝,確保排污達(dá)到環(huán)境成本控制的相關(guān)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn),包括噪聲損害率、工業(yè)廢氣廢水排放達(dá)標(biāo)率、廢氣利用率、清潔能源利用率、再生能源利用率和噪聲源排放量等。對(duì)于經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售階段應(yīng)從產(chǎn)品包裝、推銷(xiāo)、運(yùn)輸?shù)确矫嫒胧?,如避免過(guò)度包裝造成資源浪費(fèi)、推銷(xiāo)手段注重環(huán)保、運(yùn)輸環(huán)保注重低碳、產(chǎn)品報(bào)銷(xiāo)注重回收宣傳和處理等??傊?,企業(yè)應(yīng)該注重各個(gè)環(huán)節(jié)以及細(xì)節(jié)方面的環(huán)保,從而最大限度減小對(duì)環(huán)境的傷害。

四、結(jié)語(yǔ)

總之,環(huán)境成本控制不僅僅關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)成本和利益,更關(guān)系到生態(tài)環(huán)境和社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)應(yīng)該轉(zhuǎn)變思想,增強(qiáng)責(zé)任感,提高環(huán)保意識(shí),擔(dān)負(fù)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任,從循環(huán)經(jīng)濟(jì)視角去分析企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)模式存在的不足和對(duì)環(huán)境的影響,進(jìn)而主動(dòng)采取有效地環(huán)境保護(hù)、環(huán)境成本控制措施。企業(yè)應(yīng)完善已有的環(huán)境成本控制制度,強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)全程的環(huán)境管理,兼顧內(nèi)部和外部的環(huán)境管理,加大控制力度,注重各階段和細(xì)節(jié)的環(huán)境管理,積極改進(jìn)環(huán)境成本的控制方法,促進(jìn)企業(yè)效益、社會(huì)效益和生態(tài)平衡的協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。

作者:尹冬林 單位:河南豫光金鉛股份有限公司財(cái)務(wù)部

參考文獻(xiàn):

[1]王普查,董陽(yáng),宿曉.基于循環(huán)經(jīng)濟(jì)的企業(yè)環(huán)境成本控制研究[J].生態(tài)經(jīng)濟(jì),2013(09):116-120.

[2]亞琨.循環(huán)經(jīng)濟(jì)視角下制造企業(yè)環(huán)境成本控制問(wèn)題研究[J].天津經(jīng)濟(jì),2015(09):70-74.