行政處罰方式精選(九篇)

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第1篇：行政處罰方式范文

論文關(guān)鍵詞：雷電；行政處罰；違法所得

在防雷行政執(zhí)法中，《氣象災(zāi)害防御條例》第四十五條規(guī)定，違反本條例規(guī)定，有下列行為之一的，由縣級(jí)以上氣象主管機(jī)構(gòu)或者其他有關(guān)部門按照權(quán)限責(zé)令停止違法行為，處5萬元以上10萬元以下的罰款；有違法所得的，沒收違法所得；給他人造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任：（一）無資質(zhì)或者超越資質(zhì)許可范圍從事雷電防護(hù)裝置設(shè)計(jì)、施工、檢測的；（二）在雷電防護(hù)裝置設(shè)計(jì)、施工、檢測中弄虛作假的。該法條將“沒收違法所得”這一行政處罰授權(quán)給縣級(jí)以上氣象主管機(jī)構(gòu)，改變了氣象主管機(jī)構(gòu)行政處罰權(quán)只有“警告”、“罰款”兩個(gè)種類的現(xiàn)狀，氣象主管機(jī)構(gòu)行政執(zhí)法手段得到了進(jìn)一步的擴(kuò)展和完善。但是，“違法所得”對(duì)于氣象行政執(zhí)法人員來說是全新的概念，如何理解“違法所得”概念的內(nèi)涵和外延，如何操作“沒收違法所得”，有必要予以厘清。

一、違法所得概念

由于《行政處罰法》沒有對(duì)違法所得的內(nèi)涵與外延作出直接界定，而目前我國其它法規(guī)、規(guī)章、執(zhí)法解釋等也沒有解釋，當(dāng)前把它作為先見概念；雖然有的對(duì)這一概念有所界定，但是概念不夠清晰，標(biāo)準(zhǔn)還不統(tǒng)一；有的雖予界定，但由于該法律規(guī)范本身的層級(jí)較低，不具有普適性。下面有幾種解釋：

一是從詞義上看。違法所得由“違法”與“所得”構(gòu)成，是“違法”與“所得”的合成概念，即為違反法律而取得。因此，違法所得不應(yīng)當(dāng)包括成本和投入。

二是從目的性上看。沒收違法所得在于否定以違法的手段或方式取得財(cái)產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)其剝奪違法行為人違法所得之利，以維護(hù)公共利益和社會(huì)秩序，體現(xiàn)公平和正義。一般要求違法所得具有可沒收、追繳和退賠特征，對(duì)于非財(cái)產(chǎn)性的違法所得目前立法上沒有涉及，因其不具有可沒收、追繳或退賠等特征而不符合立法的目的性。

三是從統(tǒng)一性上看。違法所得屬于法律概念，不單是行政法的概念。在民法、刑法中關(guān)于違法所得一般稱“違法所得數(shù)額”，也就是獲利數(shù)額?；诜傻慕y(tǒng)一性，行政法應(yīng)與民法、刑法等領(lǐng)域的違法所得概念的內(nèi)涵和外延保持一致。

基于上述特性，認(rèn)為防雷行政處罰中違法所得一般是指違法行為人（無資質(zhì)或者超越資質(zhì)許可范圍從事雷電防護(hù)裝置設(shè)計(jì)、施工、檢測的單位和個(gè)人，在雷電防護(hù)裝置設(shè)計(jì)、施工、檢測中弄虛作假的單位和個(gè)人）通過非法手段（無資質(zhì)或者超越資質(zhì)許可范圍從事雷電防護(hù)裝置設(shè)計(jì)、施工、檢測，在雷電防護(hù)裝置設(shè)計(jì)、施工、檢測中弄虛作假）取得的扣除物化成本后的獲利數(shù)額，以及其他應(yīng)以違法所得論處的財(cái)物，是一種比罰款相對(duì)程度重的行政處罰，在數(shù)額上應(yīng)當(dāng)高于應(yīng)處罰款。

二、沒收違法所得認(rèn)定存在的問題及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

沒收違法所得認(rèn)定是各級(jí)氣象主管機(jī)構(gòu)對(duì)防雷違法行為進(jìn)行行政處罰的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，采用什么原則認(rèn)定違法所得、如何認(rèn)定違法所得關(guān)系到當(dāng)事人的違法行為能否受到應(yīng)有的處罰，關(guān)系到法律能否實(shí)現(xiàn)懲處違法行為，關(guān)系到行政處罰能否順利進(jìn)行并有效保護(hù)合法的作用。而現(xiàn)行行政處罰立法中，沒有對(duì)違法所得作出直接的界定，客觀上也給防雷行政執(zhí)法留下太多的想象和理解空間，具體存在以下幾方面問題：

（一）界定不夠準(zhǔn)確

最高人民檢察院在《關(guān)于假冒注冊商標(biāo)犯罪立案標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》中將“違法所得數(shù)額”解釋為“銷售收入”，而1995年最高人民法院《關(guān)于審理生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品形式案件如何認(rèn)定“違法所得數(shù)額”的批復(fù)中》解釋為“獲利的數(shù)額”。由于違法主體、違法行為種類太多，同時(shí)違法的動(dòng)機(jī)也不盡相同，相關(guān)法律法規(guī)對(duì)違法所得難以界定，使防雷行政處罰沒收違法所得界定也不夠準(zhǔn)確。

（二）界定標(biāo)準(zhǔn)不夠統(tǒng)一

由于對(duì)違法所得的內(nèi)涵與外延認(rèn)識(shí)模糊化，在防雷行政處罰中，有些理解：無資質(zhì)或者超越資質(zhì)許可范圍從事防雷裝置設(shè)計(jì)、施工、檢測的行為人開展違法行為的非法經(jīng)收入為違法所得界定標(biāo)準(zhǔn)；有些理解：在防雷裝置設(shè)計(jì)、施工、檢測中弄虛作假后的獲利數(shù)額為違法所得界定標(biāo)準(zhǔn)，因讀者的不同而對(duì)違法所得界定的標(biāo)準(zhǔn)存在多種可能性。

（三）處置程序不夠規(guī)范

由于對(duì)防雷行政處罰違法所得所作的不同界定以及界定標(biāo)準(zhǔn)的模糊，導(dǎo)致在防雷行政執(zhí)法實(shí)踐中依據(jù)同樣的法律對(duì)同樣的違法行為，出現(xiàn)不同的結(jié)果，容易產(chǎn)生執(zhí)法困惑并導(dǎo)致執(zhí)法不公，影響了防雷行政執(zhí)法成效。

根據(jù)防雷行政處罰認(rèn)定防雷違法所得實(shí)踐，筆者認(rèn)為應(yīng)堅(jiān)持以違法行為人違法開展防雷工程設(shè)計(jì)、施工、檢測或者提供服務(wù)所獲得的全部經(jīng)營收入扣除行為人直接用于經(jīng)營活動(dòng)的物化成本，為違法所得這一原則。在具體執(zhí)法過程中認(rèn)定違法所得應(yīng)按以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了認(rèn)定：如果是超越資質(zhì)許可范圍提供防雷裝置設(shè)計(jì)、施工、檢測服務(wù)的，違法所得應(yīng)按提供服務(wù)的全部經(jīng)營收入扣除該項(xiàng)服務(wù)所使用材料的進(jìn)價(jià)進(jìn)行核算；如果是無資質(zhì)提供防雷裝置設(shè)計(jì)、施工、檢測服務(wù)，違法所得應(yīng)按提供服務(wù)的全部經(jīng)營收入進(jìn)行核算；如果是涂改、偽造、倒賣、出租、出借、掛靠防雷裝置設(shè)計(jì)、施工、檢測資質(zhì)的，違法所得應(yīng)按違法行為所產(chǎn)生經(jīng)營收入進(jìn)行核算；對(duì)于違法行為發(fā)生后，已上交的該項(xiàng)服務(wù)相關(guān)稅費(fèi)應(yīng)予扣除；違法所得涉及物品的，如果違法行為人已處分該物品，則應(yīng)沒收相當(dāng)于其轉(zhuǎn)讓該物品價(jià)值相等的貨款，如果違法行為人已使用該物品，造成該物品價(jià)值減損，則除應(yīng)沒收該物品外還應(yīng)追加沒收該物品減損之差額。

三、完善沒收違法所得法律制度建議

由于當(dāng)前行政法規(guī)對(duì)各級(jí)氣象主管機(jī)構(gòu)查處防雷違法行為時(shí)如何認(rèn)定當(dāng)事人的違法所得作出的規(guī)定具有原則性和模糊性，導(dǎo)致在防雷行政處罰過程中處理違法所得時(shí)自由裁量權(quán)較大，侵犯單位和公民的合法財(cái)產(chǎn)權(quán)的情況時(shí)有發(fā)生，違法所得的處理對(duì)于保護(hù)公民合法財(cái)產(chǎn)和公正執(zhí)法具有重要意義，為在防雷行政處罰中更好地落實(shí)沒收違法所得行政處罰措施，使違法行為人的違法行為受到應(yīng)有的懲處，有必要完善防雷行政處罰中的沒收違法所得法律制度，具體建議如下：

（一）明確界定沒收違法所得行政處罰的違法行為

《氣象災(zāi)害防御條例》第四十五條規(guī)定：無資質(zhì)或者超越資質(zhì)許可范圍從事雷電防護(hù)裝置設(shè)計(jì)、施工、檢測的，在雷電防護(hù)裝置設(shè)計(jì)、施工、檢測中弄虛作假的，可以處以沒收違法所得的行政處罰。對(duì)于第一類違法行為認(rèn)定比較容易，第二類關(guān)于“弄虛作假”比較難以界定，因此應(yīng)對(duì)“弄虛作假”的行政處罰裁量權(quán)予以細(xì)化，明確界定沒收違法所得行政處罰違法行為。

（二）規(guī)范沒收違法所得的行政處罰程序

沒收違法所得的調(diào)查取證程序、認(rèn)定程序、執(zhí)行程序要清楚、明了、規(guī)范，要對(duì)沒收違法所得的錢財(cái)、物品如何執(zhí)行以及執(zhí)行到位后如何上繳、處理、結(jié)案等予以明確，規(guī)范沒收違法所得行政處罰程序，對(duì)于涉及三萬元以上較大數(shù)額的沒收違法所得等關(guān)系到相對(duì)人重大經(jīng)濟(jì)利益的行政處罰，可以按《行政處罰法》要求告知當(dāng)事人有要求聽證的權(quán)利，必要時(shí)對(duì)該沒收違法所得處罰進(jìn)行聽證。

第2篇：行政處罰方式范文

1．做好貫徹實(shí)施《辦事處依法行政第五個(gè)五年規(guī)劃（2011--2015年）》總結(jié)驗(yàn)收工作?？偨Y(jié)交流五年來全街推進(jìn)依法行政和建設(shè)法治政府的經(jīng)驗(yàn)做法，推動(dòng)全街依法行政工作整體發(fā)展。籌備并提請(qǐng)辦事處召開2015年全街依法行政工作會(huì)議，辦事處與各部門簽訂《辦事處人民政府2015年度依法行政責(zé)任書》。

2．在全街開展“法治建設(shè)提升年”活動(dòng)。制定并下發(fā)《關(guān)于在全街組織開展“法治建設(shè)提升年”活動(dòng)的實(shí)施意見》，進(jìn)一步規(guī)范行政執(zhí)法行為，全面提升行政機(jī)關(guān)和行政執(zhí)法人員依法行政的水平和能力。

3．健全重大行政決策合法性審查機(jī)制。認(rèn)真落實(shí)《省行政程序規(guī)定》、《重大行政決策程序規(guī)定》，進(jìn)一步健全完善重大行政決策程序制度建設(shè)，嚴(yán)格落實(shí)“五個(gè)”法定程序。嚴(yán)格執(zhí)行重大行政決策提請(qǐng)集體討論前必須經(jīng)政府法制機(jī)構(gòu)合法性審查制度，未經(jīng)合法性審查或者審查不合法的不得提交會(huì)議討論。

4．完善政府法律顧問工作制度。切實(shí)發(fā)揮政府法制機(jī)構(gòu)的主體作用，強(qiáng)化對(duì)全街法律顧問工作的指導(dǎo)，積極推進(jìn)辦事處法律顧問工作。健全工作制度，規(guī)范政府法律顧問參與政府重大涉法事務(wù)的工作程序。積極探索黨政一體的法律顧問制度體系。

5．組織領(lǐng)導(dǎo)干部集體學(xué)法。以《行政訴訟法》、《省行政執(zhí)法監(jiān)督條例》、《省行政程序規(guī)定》為重點(diǎn)，認(rèn)真抓好各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)法活動(dòng)，特別是抓好《行政訴訟法》和《省行政執(zhí)法監(jiān)督條例》等新實(shí)施法律法規(guī)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。

二、以規(guī)范行政行為為重點(diǎn)，加大規(guī)范性文件的管理力度

6．制定《辦事處2015年度規(guī)范性文件制發(fā)計(jì)劃》。緊緊圍繞黨工委、辦事處中心工作，按照突出重點(diǎn)、統(tǒng)籌兼顧、急需為先、質(zhì)量為上的原則，科學(xué)安排規(guī)范性文件制發(fā)計(jì)劃。重點(diǎn)做好事關(guān)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局、工作急需、惠及民生的規(guī)范性文件制定工作，充分發(fā)揮制度對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的規(guī)范調(diào)節(jié)和引領(lǐng)作用。

7．繼續(xù)貫徹實(shí)施規(guī)范性文件“三統(tǒng)一”制度。嚴(yán)格實(shí)行規(guī)范性文件統(tǒng)一登記統(tǒng)一編號(hào)統(tǒng)一公布和有效期制度。

8．加大合法性審查和備案審查力度，提升規(guī)范性文件質(zhì)量。切實(shí)做到“有件必備，有備必審，有錯(cuò)必糾”，提高規(guī)范性文件報(bào)備率、及時(shí)率、規(guī)范率、審查率、糾錯(cuò)率。按照《人民政府規(guī)范性文件制定程序規(guī)定》，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范性文件制定的法定程序。堅(jiān)持“科學(xué)立法、民主立法、開門立法”的原則，不斷創(chuàng)新公眾參與的方式。

9．開展規(guī)范性文件專項(xiàng)清理活動(dòng)。按照《省人民政府法制辦公室關(guān)于落實(shí)規(guī)范性文件統(tǒng)一登記統(tǒng)一編號(hào)統(tǒng)一公布制度有關(guān)問題的通知》要求，2015年12月31日前，完成《省行政程序規(guī)定》出臺(tái)前的規(guī)范性文件的清理工作。清理評(píng)估后，對(duì)確需繼續(xù)執(zhí)行的，重新登記、編號(hào)、公布，并重新設(shè)定有效期；需要修訂的，按照規(guī)范性文件制定程序辦理。沒有重新登記、編號(hào)、公布的規(guī)范性文件，宣布無效，不得作為行政管理的依據(jù)。

三、以貫徹實(shí)施《省行政執(zhí)法監(jiān)督條例》為抓手，推進(jìn)嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法

10．組織開展《省行政執(zhí)法監(jiān)督條例》的學(xué)習(xí)宣傳活動(dòng)。利用廣播、櫥窗、文化廣場、法制長廊等多種平臺(tái)，采取專題培訓(xùn)、法制講座、案例解析、印發(fā)宣傳圖冊等多種形式在全街范圍內(nèi)廣泛開展宣傳教育，提高社會(huì)公眾的知曉度及依法監(jiān)督的能力和水平。

11．完善執(zhí)法監(jiān)督體制機(jī)制。加強(qiáng)專業(yè)行政執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)，為符合條件的人員申領(lǐng)《行政執(zhí)法監(jiān)督證》。嚴(yán)格執(zhí)行重大行政執(zhí)法決定法制審核和備案制度，督促各部門對(duì)作出的重大行政許可、行政處罰、行政強(qiáng)制、行政征收等行政執(zhí)法決定進(jìn)行法制審核，并將重大行政執(zhí)法決定按照法定期限向辦事處法制機(jī)構(gòu)備案。開展全街執(zhí)法案卷評(píng)查活動(dòng)。深入推進(jìn)行政執(zhí)法責(zé)任制標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。組織開展對(duì)執(zhí)法部門及其工作人員行使行政執(zhí)法權(quán)和履行法定職責(zé)的情況評(píng)議考核。研究建立行政執(zhí)法全過程記錄制度，加強(qiáng)行政執(zhí)法信息化建設(shè)，建立健全網(wǎng)上政府法制監(jiān)督系統(tǒng)和行政權(quán)力事項(xiàng)動(dòng)態(tài)管理系統(tǒng)，推進(jìn)網(wǎng)上辦案、網(wǎng)上監(jiān)督、網(wǎng)上服務(wù)，實(shí)現(xiàn)行政權(quán)力運(yùn)行規(guī)范化、信息化、公開化。

12．加強(qiáng)行政執(zhí)法主體和行政執(zhí)法人員管理。嚴(yán)格落實(shí)行政執(zhí)法主體資格公告制度，加強(qiáng)對(duì)全街行政執(zhí)法人員資格管理，建立健全行政執(zhí)法人員檔案。嚴(yán)格實(shí)行行政執(zhí)法人員資格管理和持證上崗制度，對(duì)聘用的勞動(dòng)合同制人員、勞務(wù)派遣人員、臨時(shí)借調(diào)人員以及其他無行政執(zhí)法資格的人員進(jìn)行清理。加強(qiáng)執(zhí)法人員培訓(xùn)，推進(jìn)網(wǎng)上考試。

13．制定權(quán)力清單，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行。全街法制系統(tǒng)結(jié)合自身職能梳理權(quán)力清單，確定廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，強(qiáng)化對(duì)權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督和制約。把轉(zhuǎn)作風(fēng)、抓廉政作為重要內(nèi)容，加強(qiáng)日常內(nèi)部督查和社會(huì)評(píng)議監(jiān)督，把權(quán)力清單及廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主動(dòng)向社會(huì)公布，接受社會(huì)監(jiān)督，努力營造清正廉潔、優(yōu)質(zhì)高效的政府法制工作環(huán)境。

四、以化解矛盾糾紛為落腳點(diǎn)，深化行政復(fù)議體制機(jī)制改革

14．暢通行政復(fù)議案件受理渠。加強(qiáng)辦事處行政復(fù)議受理聯(lián)絡(luò)點(diǎn)建設(shè)，在全街普遍建立行政復(fù)議聯(lián)絡(luò)員制度。

15．提高行政復(fù)議工作的公信力。堅(jiān)持以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，做好案件審理工作。所作維持類的復(fù)議案件，通

過宣傳教育、以案釋法等形式說服申請(qǐng)人，做到“案結(jié)事了”。

對(duì)糾錯(cuò)類行政復(fù)議案件，要嚴(yán)格依據(jù)法律程序，突出復(fù)議監(jiān)督

職能,使行政機(jī)關(guān)做到知錯(cuò)能改、知錯(cuò)善改。

16．增強(qiáng)行政復(fù)議工作的溝通協(xié)調(diào)。強(qiáng)化與辦事處有關(guān)單位的聯(lián)系，著力做好“事前介入”工作。充分利用調(diào)解、和

解等手段，將行政爭議化解在萌芽狀態(tài)；強(qiáng)化行政復(fù)議與法庭、檢察室等部門的聯(lián)系，著力做好“事中介入”工作。在案件審

理過程中，強(qiáng)化行政復(fù)議與紀(jì)檢監(jiān)察部門的聯(lián)系，著力做好“事后介入”工作。建立聯(lián)系協(xié)作機(jī)制，對(duì)在行政復(fù)議中被撤銷的案件向紀(jì)檢監(jiān)察部門備案，對(duì)發(fā)現(xiàn)的行政機(jī)關(guān)及工作人員存在的違法違紀(jì)行為及時(shí)向紀(jì)檢監(jiān)察部門移交；落實(shí)司法與行政互動(dòng)，完善行政與司法合作平臺(tái)。強(qiáng)化行政復(fù)議與維穩(wěn)部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，及時(shí)化解涉法、維穩(wěn)行政爭議，提升行政復(fù)議化解行政爭議的水平，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。

17．提升行政復(fù)議工作規(guī)范化水平。進(jìn)一步創(chuàng)新體制機(jī)制，重點(diǎn)把握好行政復(fù)議立案審查、案件審理、復(fù)議決定、復(fù)議監(jiān)督等四個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。不斷完善行政復(fù)議案件受案通報(bào)制度，形成復(fù)議案件審理工作長效機(jī)制，同時(shí)加大行政復(fù)議公開審理機(jī)制；深入推行行政復(fù)議決定書公開、行政復(fù)議意見書和建議書等制度；健全行政復(fù)議案件統(tǒng)計(jì)、通報(bào)，分析報(bào)告和行政復(fù)議

案件歸檔制度。

18．認(rèn)真做好行政應(yīng)訴工作。加強(qiáng)學(xué)習(xí)和研究新修訂的《行政訴訟法》，及時(shí)轉(zhuǎn)變出庭應(yīng)訴觀念，按規(guī)定推動(dòng)落實(shí)復(fù)議機(jī)關(guān)當(dāng)被告、行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人出庭應(yīng)訴等法定新要求。

19.完成縣法制辦指派到辦事處的行政復(fù)議案件的審理工作。

五、以“為民務(wù)實(shí)清廉”為總要求，著力打造“崇法護(hù)民”政府法制工作隊(duì)伍

20．強(qiáng)化督查督導(dǎo)。辦事處將重點(diǎn)工作特別是列入黨工委、辦事處重大任務(wù)的指標(biāo)進(jìn)行分解細(xì)化，加強(qiáng)工作調(diào)度。堅(jiān)持月調(diào)度、季匯報(bào)，隨時(shí)了解工作推進(jìn)和任務(wù)落實(shí)情況，研究分析工作形勢，加強(qiáng)具體指導(dǎo)，確保各項(xiàng)工作有序推進(jìn)。

21．強(qiáng)化改革創(chuàng)新。要始終把工作創(chuàng)新貫穿工作全過程，積極推動(dòng)體制機(jī)制、思維思路、方式方法創(chuàng)新，倡導(dǎo)采用科學(xué)手段推進(jìn)工作，不斷探索新形勢下做好各項(xiàng)工作的新舉措、新模式，運(yùn)用工作創(chuàng)新適應(yīng)和引領(lǐng)新常態(tài)。

第3篇：行政處罰方式范文

【關(guān)鍵詞】 腎性水腫；陽水；陰水；辨證施護(hù)

肺、脾、腎三臟氣化功能失常，致使體內(nèi)水液儲(chǔ)留，泛溢肌膚，引起頭面、四肢、胸腹部甚至全身浮腫者，稱為水腫病，是臨床常見病、多發(fā)病。腎性水腫是由于腎臟的功能障礙致使體內(nèi)水腫的一種疾病，急、慢性腎炎屬于腎性水腫的范疇。

1 臨床資料

我院2011年1月至2012年6月共收治腎性水腫的患者150例，男85例，占53%，女65例，占47%，年齡12～63歲，平均37.5歲。其中風(fēng)水相博38人，濕熱蘊(yùn)結(jié)40人，水濕困脾22人，肝脾陽虛22人，腎虛肝旺16人，陽衰濁氣上逆12人。住院期間經(jīng)過醫(yī)護(hù)人員的精心治療和辨證施護(hù)，痊愈112人，好轉(zhuǎn)38人。住院時(shí)間最短21 d，最長65 d，平均48 d。

2 辨證 

2.1 陽水（急性腎炎），多屬表證、實(shí)證。

2.1.1 風(fēng)水相搏 多見于急性腎炎的初期，發(fā)病迅速。常見眼瞼浮腫，隨著病情的發(fā)展出現(xiàn)四肢及全身水腫，肢節(jié)酸重，皮膚光亮，按之凹陷，小便量少，偏于風(fēng)熱者，伴咽喉紅腫疼痛；偏于風(fēng)寒者，兼惡寒，咳喘。

2.1.2 濕熱蘊(yùn)結(jié) 多見于急性腎炎，全身浮腫嚴(yán)重，煩熱口渴但不欲飲。小便短赤，大便干結(jié)。

2.2 陰水（慢性腎炎）多屬里證、虛證。

2.2.1 水濕困脾 水腫反復(fù)消長，晨起面部較重，午后下肢較重。腰酸乏力，面色萎黃，腹脹納呆，尿少。

2.2.2 脾腎陽虛 浮腫嚴(yán)重，日久不消，按之深陷，面色蒼白，腹脹食少，腰酸肢冷尿量少，畏寒乏力。

2.2.3 腎虛肝旺 頭痛頭暈，面紅耳鳴，兩眼干澀。

2.2.4 陽衰濁氣上逆 面色蒼白，貧血，頭暈昏花，精神恍惚，嗜睡乏力，腹脹浮腫，尿少或尿閉。

3 辨證施護(hù) 

3.1 病情觀察 詢問發(fā)病之緩急，辨清陽水與陰水，區(qū)別實(shí)證與虛證。

3.1.1 觀察水腫的部位、程度、消長的規(guī)律，眼瞼及面部水腫者，可墊高枕，男性陰囊水腫者，可用脫睪帶托起。

3.1.2 觀察尿液的顏色、尿量，氣味及排尿時(shí)間。每日記錄24 h出入量，24 h尿量

3.1.3 觀察皮膚，水腫后期患者血內(nèi)存留大量氮質(zhì)，使皮膚失去光澤，出現(xiàn)干燥、脫屑，和瘙癢，用溫水擦洗2次/d，忌用肥皂和酒精，以減少皮膚瘙癢。

3.1.4 觀察用藥后的反應(yīng) 若患者出現(xiàn)精神疲乏、表情淡漠、腹脹、惡心嘔吐、呼吸深長或短促等癥狀，則為酸堿中毒及電解質(zhì)紊亂，應(yīng)立即報(bào)告醫(yī)生進(jìn)行搶救。

3.2 一般護(hù)理 病室溫度保持在18℃～22℃，濕度50%～55%，陽光充足，光線柔和。病室應(yīng)安靜，保證患者有一個(gè)良好的休息環(huán)境，病室要定時(shí)通風(fēng)，定期消毒?；颊咭髌鹁樱茱L(fēng)寒，防外感。陰水的患者少涉水，避免水氣內(nèi)侵，溫蘊(yùn)于中，脾為濕困，健運(yùn)失司，不能升清降濁，以致水濕不得不行，泛于肌膚，使水腫加重。

3.3 飲食護(hù)理

3.3.1 水腫患者飲食宜清淡、易消化、忌食辛辣、肥膩之品。水腫初期給予無鹽飲食，腫勢消退后可改低鹽飲食。嚴(yán)格控制鈉鹽的攝入量，每日食鹽

3.3.2 根據(jù)病情給予高熱量、高維生素的易于消化的食物。供給適量的優(yōu)質(zhì)蛋白質(zhì)。水腫初期應(yīng)低蛋白飲食。陽水證者，可給予清熱利水之品。陰水證者，飲食應(yīng)富于營養(yǎng)。脾虛濕困者，可給予補(bǔ)脾利濕之品。腹脹者，少食產(chǎn)氣食物。

3.4 心理護(hù)理 初患水腫的患者，由于對(duì)疫病的認(rèn)識(shí)不足，難免會(huì)有悲觀、失望、焦慮、恐懼的心理。祖國醫(yī)學(xué)認(rèn)為“悲傷肺、憂傷脾、恐傷腎”。護(hù)理人員針對(duì)不同的心理狀態(tài)，掌握不同的處理方法，耐心地傾聽患者的主訴，講解有關(guān)水腫的知識(shí)，以及情志對(duì)疾病上的影響，使其消除不良情緒，樹立戰(zhàn)勝疾病的信心，積極配合治療。

3.5 給藥的護(hù)理 陽水兼風(fēng)者，中藥宜熱服，服后蓋被。進(jìn)食熱粥或姜糖水后安臥，以助汗出。陰水證者，中藥宜溫服；若伴惡心嘔吐者，在服藥前用生姜擦舌，或少量頻服；風(fēng)水相搏者，浮腫尿少時(shí)，給予中藥煎水代茶飲。

3.6 口腔護(hù)理 水腫患者易口腔潰瘍，飯前飯后要用生理鹽水漱口，潰瘍者可涂龍膽紫，口干者涂油保護(hù)。

3.7 皮膚護(hù)理 水腫患者的皮膚因受水濕浸，容易破損，應(yīng)特別注意保護(hù)，嚴(yán)防破損感染。長期臥床者，機(jī)體抵抗力差易發(fā)生壓瘡。故保持床褥平整、干燥、整潔、無渣屑，經(jīng)常更換，按摩身體受壓部位，促進(jìn)局部血液循環(huán)。

4 健康指導(dǎo) 

4.1 水腫患者要做到起居有常，天氣變化及時(shí)添加衣物，防外感。

4.2 參加適當(dāng)?shù)捏w育鍛煉，勞逸要適度，節(jié)。

4.3 水腫者要戒怒，以防傷元?dú)狻?/p>

第4篇：行政處罰方式范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)泡沫；房地產(chǎn)政策

一、2016年中國宏觀經(jīng)濟(jì)概況

2016年上半年由于積極的財(cái)政政策和寬松的貨幣政策，中國經(jīng)濟(jì)在持續(xù)探底的情況下呈現(xiàn)出企穩(wěn)的跡象，但持續(xù)時(shí)間較短。隨著房地產(chǎn)投資、庫存、對(duì)外出口等探底，經(jīng)濟(jì)增速換擋從快速下滑期步入緩慢探底期，經(jīng)濟(jì)L型。下半年房地產(chǎn)市場熱度不減，民營經(jīng)濟(jì)低迷，對(duì)外貿(mào)易狀況未有改善，受美聯(lián)儲(chǔ)加息預(yù)期增強(qiáng)及印度經(jīng)濟(jì)的騰飛，人民幣下跌預(yù)期增加，一度跌破鐵底‘6.7’，下半年國內(nèi)貨幣政策轉(zhuǎn)向中性穩(wěn)健，房地產(chǎn)調(diào)控政策再度頒布，小周期結(jié)束，經(jīng)濟(jì)重回下行通道。在新常態(tài)下中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在以下問題：

1.“去產(chǎn)能”仍在布局階段，結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型壓力增大：鋼鐵、煤炭等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)能嚴(yán)重過剩，服務(wù)業(yè)和新興行業(yè)發(fā)展趨緩，占GDP比重波動(dòng)上升，與世界發(fā)達(dá)國家服務(wù)業(yè)發(fā)展相比仍存在一定的差距，各地區(qū)服務(wù)業(yè)和新興行業(yè)發(fā)展差異擴(kuò)大，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和新興行業(yè)缺乏競爭力。

2. 穩(wěn)增長政策并沒有緩解宏觀經(jīng)濟(jì)深層次問題，經(jīng)濟(jì)增速放緩：據(jù)中國宏觀經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)數(shù)據(jù)顯示，中國經(jīng)濟(jì)從2012年步入下行區(qū)間，截至2016年第二季度，中國GDP增長率為6.7%，連續(xù)六個(gè)季度下滑，受世界經(jīng)濟(jì)不景氣影響，持續(xù)表現(xiàn)為低增長、低貿(mào)易、低通脹和低利率，預(yù)計(jì)未來經(jīng)濟(jì)將持續(xù)低迷，中國經(jīng)濟(jì)難以實(shí)現(xiàn)周期逆轉(zhuǎn)。

3. 對(duì)國企的改革任重道遠(yuǎn)，對(duì)‘僵尸企業(yè)’和高債務(wù)企業(yè)的整治沒有實(shí)質(zhì)性的展開，民營企業(yè)發(fā)展低迷，國內(nèi)投資意愿低。對(duì)國企改革布局明顯提速，截至2016年7月，“1+N”政策體系中14個(gè)專項(xiàng)改革意見已出臺(tái)，但對(duì)國有企業(yè)的改革僅趨于表面，并未打破國有企業(yè)固化的落后體制，“僵尸企業(yè)”效率低下，民營企業(yè)發(fā)展障礙繁多，加快國企改革，發(fā)展混合所有制迫在眉睫。

4. 房地產(chǎn)整體經(jīng)營狀況變化，中國住宅投資呈總量放緩、結(jié)構(gòu)分化特征?！叭齑妗睕]有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，各一二線城市房地產(chǎn)價(jià)格紛紛上揚(yáng)，房地產(chǎn)業(yè)投資過熱，完全偏離了理性軌道，近十年房地產(chǎn)行業(yè)一直是中國的支柱產(chǎn)業(yè)，隨著房地產(chǎn)泡沫的擴(kuò)大，中國經(jīng)濟(jì)不確定性加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)增大。

5. 國際環(huán)境復(fù)雜嚴(yán)峻，對(duì)外投資持續(xù)上揚(yáng)，但出口持續(xù)回落。由于美聯(lián)儲(chǔ)加息預(yù)期及印度經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢頭良好，并且中國勞動(dòng)力優(yōu)勢的下降及對(duì)中國經(jīng)濟(jì)的悲觀預(yù)期，中國境外投資勢頭良好，境內(nèi)投資黯淡；與此同時(shí)，進(jìn)出口總值下降，貿(mào)易總額與順差“雙下降”，出口形勢較為嚴(yán)峻，呈現(xiàn)“內(nèi)乏外虛”景象。

從這些中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的問題中折射出在現(xiàn)行階段，資源配置效率過低，中國經(jīng)濟(jì)缺乏發(fā)展后勁，發(fā)展面臨諸多挑戰(zhàn)，不確定性逐漸凸顯，社會(huì)矛盾日益突出，老齡化問題嚴(yán)重、城鄉(xiāng)發(fā)展差異、貧富差距擴(kuò)大、地方債務(wù)問題加劇等社會(huì)問題都制約著中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)，“內(nèi)虛外乏”的現(xiàn)狀表明供給側(cè)改革需進(jìn)一步深化。根據(jù)中經(jīng)網(wǎng)數(shù)據(jù)庫得中國宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀數(shù)據(jù)，下圖表示中國宏觀經(jīng)濟(jì)大致狀況（以GDP，房地產(chǎn)增加值，對(duì)外貿(mào)易為指標(biāo)）

二、2016年中國房地產(chǎn)市場概況

2016年中國房地產(chǎn)集體呈現(xiàn)出過熱的狀態(tài)，一二線城市房價(jià)暴漲，供不應(yīng)求，而三四線城市 去庫存艱難。中國住宅投資已告別高增長時(shí)代，呈現(xiàn)總量放緩，結(jié)構(gòu)分化特征。此輪房價(jià)于2015年下半年股災(zāi)后開始大幅度上漲，在2016年漲幅排名前40位的城市中，約322個(gè)城市房價(jià)上漲幅度高于2015年城鎮(zhèn)可支配收入增速，上漲區(qū)域不僅包括一二線城市，還出現(xiàn)了眾多有國家戰(zhàn)略和區(qū)域戰(zhàn)略規(guī)劃覆蓋的三四線城市，上漲順序并不完全呈現(xiàn)出由中心一二線城市向周邊城市擴(kuò)散的趨勢，而此輪上漲過程中，出現(xiàn)一些有戰(zhàn)略規(guī)劃的三線城市領(lǐng)漲的情形。結(jié)合多方面的因素，可以判斷此輪上漲為投資性需求制造市場恐慌情緒拉動(dòng)部分剛需所致。由于房地產(chǎn)周期緩慢、持久且振幅很大，帶動(dòng)行業(yè)繁多，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長和財(cái)富效應(yīng)有巨大的影響，而且又是典型的高杠桿部門，因此房地產(chǎn)的發(fā)展對(duì)一國經(jīng)濟(jì)至關(guān)重要?？v觀世界主要國家房地產(chǎn)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢，如日本在1991年房地產(chǎn)泡沫破裂后的經(jīng)濟(jì)低迷，1998年前后的東南亞2008年前后的美國，房地產(chǎn)泡沫的破裂對(duì)經(jīng)濟(jì)的打擊沉重，影響面廣大。

當(dāng)前中國房地產(chǎn)發(fā)展進(jìn)入新階段：

1. 從高速增長到平穩(wěn)或下降狀態(tài)：隨著中國經(jīng)濟(jì)的高速增長和城市化的快速推進(jìn)，目前中國城市化率已達(dá)56.1%，城市常住人口已達(dá)7.7億，但自2014年以來，中國住宅開工投資從高速增長轉(zhuǎn)入平穩(wěn)或下降狀態(tài)：隨著2008年劉易斯拐點(diǎn)到來，人口紅利的消失，雖然城鎮(zhèn)化率仍有10～20個(gè)百分點(diǎn)的增長空間，但增速已逐漸趨穩(wěn)。根據(jù)國務(wù)院發(fā)展研究中心的研究，2014年中國城鎮(zhèn)戶均住房套數(shù)已達(dá)到一套左右，人均擁有住房建筑面積28.7平方米；套均面積超過85平方米，住房總量超過2.5億套。根據(jù)中經(jīng)網(wǎng)數(shù)據(jù)整合下圖房地產(chǎn)投資數(shù)據(jù)。

2. 房地產(chǎn)盈利空間不斷縮小。隨著“地王”的頻現(xiàn)，房地產(chǎn)市場土地價(jià)格已占總成本的80%，而由于土地價(jià)格居高不下，房地產(chǎn)商提價(jià)壓力巨大，只能壓縮成本，并且各地區(qū)政府對(duì)房地產(chǎn)市場的嚴(yán)格監(jiān)控，因此盈利空間縮小。雖然 2015年以來，全國整體的樓市銷售在政策不斷利好的刺激下，溫和回暖，但是行業(yè)整體銷售情況不容樂觀，去庫存和資金壓力巨大。不僅土地價(jià)格上漲，人員工資、材料調(diào)動(dòng)以及融資等成本支出都在加大，進(jìn)一步導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)的利潤不斷收縮。 根據(jù)網(wǎng)易財(cái)經(jīng)報(bào)道數(shù)據(jù)，2015 年， 滬深兩市共計(jì) 50 家上市房企中，15 家房企預(yù)告凈利潤虧損。剔除數(shù)據(jù)公布不全的 6 家房企，按照預(yù)告凈利潤同比增長下限來看，凈利潤同比下滑企業(yè)達(dá) 23 家，占比約五成。在盈利空間不斷縮小的背景下，房地產(chǎn)商紛紛轉(zhuǎn)型，以“互聯(lián)網(wǎng)+”相結(jié)合，尋找新的利潤增長點(diǎn)。

3. 房地產(chǎn)價(jià)格“分道揚(yáng)鑣”。一二線城市房產(chǎn)價(jià)格居高不下，三四線城市去庫存壓力巨大，2014年一線城市房價(jià)收入比大幅上升至14.6，二線城市小幅回落至8.19，三線城市小幅回落至7.45。由于基礎(chǔ)設(shè)施（教育、醫(yī)療衛(wèi)生等）、文化發(fā)展、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素的不同，人口趨向于流向大城市，對(duì)大城市住房需求高，而與此同時(shí)由于三四線城市人口向一二線城市流動(dòng)，三四線城市房地產(chǎn)供過于求，房地產(chǎn)去庫存壓力巨大。同全國來看，根據(jù)中國家庭金融調(diào)查與研究中心的“城鎮(zhèn)住房空置率及住房市場發(fā)展趨勢”調(diào)研報(bào)告表明，2013年全國城鎮(zhèn)家庭住房空置率高達(dá)22.4%，屬于商品房嚴(yán)重積壓區(qū)。目前一線城市空置率22%；二線城市24%。

三、廣州房地產(chǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

廣州房地產(chǎn)業(yè)在近幾年迅猛發(fā)展，受金融危機(jī)的影響，從2008年以來，廣州市房地產(chǎn)正呈現(xiàn)波動(dòng)發(fā)展階段，房地產(chǎn)投資年均增速11.49%，2008年受全球金融危機(jī)影響，廣州房地產(chǎn)市場開始降溫，較2007年僅增長2.4%；2009年后廣州房地產(chǎn)市場回暖，2010年房地產(chǎn)市場供求開始翻轉(zhuǎn)，由于上個(gè)階段房地產(chǎn)投資增長過快，房價(jià)漲幅過高等問題尚未解決，政府在2008年底又推出4萬億刺激計(jì)劃，加上同時(shí)實(shí)行的寬松的貨幣和信貸政策，導(dǎo)致這個(gè)階段房地產(chǎn)開發(fā)投資暴增，2011年房地產(chǎn)開發(fā)投資額高達(dá)1305.36億元，較2008年上漲71%，到2013年更是上漲了107%，與此同時(shí)房價(jià)更是暴漲，在此背景下，政府加緊調(diào)控力度，出臺(tái)了大量調(diào)控政策應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)市場過熱現(xiàn)象，在國家相繼出臺(tái)了“國十條（2010）”、“國八條（2011）”、“國五條（2013）”的同時(shí)，廣州市政府也出臺(tái)了一系列房地產(chǎn)調(diào)控政策：2010 年 5 月出臺(tái)“新國十條廣州細(xì)則”；2011 年 2 月出臺(tái)“新國八條廣州細(xì)則，2011年試點(diǎn)征收房產(chǎn)稅；2013 年 3 月出臺(tái)了《廣州市出臺(tái)房地產(chǎn)市場調(diào)控實(shí)施意見切實(shí)穩(wěn)定住房價(jià)格保持房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展》（即“廣州國五條細(xì)則”）；2013 年 11 月繼深圳、北京、上海加碼調(diào)控政策之后，廣州出臺(tái)了《廣州市人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好房地產(chǎn)市場調(diào)控工作的意見》（即“穗五條”）。下文將重點(diǎn)分析廣州市政府的限購政策對(duì)廣州市房地產(chǎn)的影響。

四、限購政策對(duì)廣州市房地產(chǎn)的影響

本文重點(diǎn)分析2008年之后房地產(chǎn)市場的發(fā)展，因此，以廣州2011年和2016年兩次房地產(chǎn)調(diào)控為主，展開分析。兩次調(diào)控均側(cè)重于通過限購限貸等需求端政策進(jìn)行調(diào)節(jié)，并且均在房地產(chǎn)過快上漲一段時(shí)間后密集出臺(tái)，具有一定的逆周期性。而2016年調(diào)控政策限購限貸政策更加嚴(yán)格，廣州在首付比設(shè)置等政策細(xì)節(jié)上設(shè)置了差異化限制以及兩次調(diào)控貨幣政策環(huán)境不同。

1.2011年廣州市房地產(chǎn)限購政策及對(duì)房地產(chǎn)市場的影響：

限購政策主要以引導(dǎo)消費(fèi)者需求導(dǎo)向，抑制房地產(chǎn)需求為目的，根據(jù)供求原理限制投機(jī)投資需求，遏制房地產(chǎn)價(jià)格，在寬松的財(cái)政政策和貨幣政策影響下，廣州房地產(chǎn)價(jià)格迅猛上漲，因此，廣州市積極貫徹和落實(shí)國務(wù)院對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)調(diào)控的措施，出臺(tái)《關(guān)于貫徹〈國務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好房地產(chǎn)市場調(diào)控工作有關(guān)問題的通知〉的實(shí)施意見》，對(duì)非本地戶口的居民實(shí)施限購政策，對(duì)已有住房的居民限購，對(duì)購房者有一定的要求，在短期內(nèi)，限購政策條件下， 商品住宅市場最顯著的特點(diǎn)就是成交量逐漸陷入低迷，同時(shí)，廣州周邊未限購的部分城市房價(jià)也出現(xiàn)了下滑的現(xiàn)象，購房者產(chǎn)生了濃厚的觀望情緒，市場信心嚴(yán)重不足，但是廣州的剛性住房需求群體大，在一定程度上支撐了住宅市場的成交量。而在長期，限購政策短期內(nèi)易見效，長期卻具有不可持續(xù)性，由于限購政策抑制了房地產(chǎn)需求，損害了權(quán)力階層的利益，地方政府也存有私心，在各權(quán)力方的要求下，盡管中央對(duì)限價(jià)政策三令五申，但下放到地方政策效果就大打折扣，很明顯限價(jià)政策沒有像人們預(yù)期的嚴(yán)厲，地方政府并不愿看到土地出讓金和房地產(chǎn)稅收大幅減少，也不希望樓市低迷拖累地方經(jīng)濟(jì)增長。同樣， 重在規(guī)范市場秩序的“一房一價(jià)” 政策， 更是在操作層面上問題重重， 政策更多的流于形式， 效果也大打折扣。另外， 如果經(jīng)濟(jì)下滑速度超過政府預(yù)期，也會(huì)促使房地產(chǎn)調(diào)控政策松動(dòng)。2012年后期，對(duì)房地產(chǎn)的限價(jià)政策逐漸松動(dòng)，房地產(chǎn)價(jià)格又一次進(jìn)入增長周期。

2.2016年10月4日廣州市政府了《廣州市人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)我市房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展的意見》文件，提到八點(diǎn)意見，包括嚴(yán)格執(zhí)行限購限貸政策、加大住宅用地供應(yīng)力度、加強(qiáng)房地產(chǎn)市場違法違規(guī)行為、防控房地產(chǎn)市場金融風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)住房保障工作、正確引導(dǎo)輿論、建立完善房地產(chǎn)市場調(diào)控工作協(xié)調(diào)機(jī)制。出臺(tái)限購政策，旨在抑制投資投機(jī)需求，遏制房價(jià)過快上漲，穩(wěn)定房地產(chǎn)市場。中國指數(shù)研究院公布報(bào)告顯示，2016年9月廣州新建住宅價(jià)格環(huán)比上漲3.72%，同比上漲8.52%，低于十大城市的平均水平，由深圳與廣州地理位置較為接近，房地產(chǎn)市場投機(jī)替代性強(qiáng)，深圳房地產(chǎn)市場的火爆對(duì)廣州的房地產(chǎn)市場有一定的遏制作用；限購政策的出臺(tái)表明了廣州市政府對(duì)遏制房價(jià)的決心，對(duì)房地產(chǎn)市場價(jià)格有一定的遏制作用，對(duì)房地產(chǎn)泡沫有一定的緩解作用。在9月新增人民幣貸款1.22萬億元，環(huán)比增加29%，超過預(yù)期，值得注意的是，在新增人民幣貸款中，有接近四成是個(gè)人住房貸款。德國商業(yè)銀行亞洲高級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)家周浩表示，新增貸款還有將近一半來自于房貸，另外就是存款沒有增加，居民都在拼命的加杠桿。而且社融中委托和信托貸款很大部分可能也是跟著開發(fā)商拿地有關(guān)的夾層貸款，都跟房地產(chǎn)有關(guān)；所以政策的收緊也是必然的，而房地產(chǎn)出了調(diào)控政策后，年內(nèi)應(yīng)該也是最后一次看到信貸和社融這么高的增量，這是年內(nèi)最后的瘋狂。9月一線城市及熱點(diǎn)二線繼續(xù)暴漲，10月前兩周一線和部分熱點(diǎn)二線城市則明顯降溫?；诜康禺a(chǎn)限購政策頒布后房地產(chǎn)市場數(shù)據(jù)顯示，受調(diào)控影響，10月廣州新建商品住宅價(jià)格環(huán)比回落-1.8%，在短期內(nèi)，限貸限購政策將比較有效的減少杠桿，帶來成交增速的回落。并且在成交增速回落一段時(shí)間后，價(jià)格也會(huì)出現(xiàn)回調(diào)，其中廣州由于是一線城市剛需的承接效應(yīng)，回調(diào)將會(huì)小于二三線城市?？梢?，在短期政府的樓市調(diào)控對(duì)房地產(chǎn)市場有一定的降溫作用，但是在長期，由于一線城市和熱點(diǎn)二線城市剛需的承接效應(yīng)，且房地產(chǎn)市場處于供不應(yīng)求的狀態(tài)，以廣州為例房地產(chǎn)市場增速放緩是必然，但是未來房價(jià)也存在反彈的可能性。

五、 基于廣州房地產(chǎn)發(fā)展對(duì)全國房地產(chǎn)發(fā)展啟示

1. 加強(qiáng)抑制投資投機(jī)性房地產(chǎn)交易行為，嚴(yán)厲打擊惡意炒房行為。惡意的炒房行為，加大杠桿率，惡意抬升房地產(chǎn)價(jià)格，是房地產(chǎn)價(jià)格偏離基本面過大，房地產(chǎn)泡沫會(huì)產(chǎn)生十分嚴(yán)重的后果，尤其是在中國房地產(chǎn)市場處于特殊的位置，而嚴(yán)重的后果主要表現(xiàn)在：（1）泡沫經(jīng)濟(jì)會(huì)強(qiáng)化正常的景氣波動(dòng)，使經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)具有更大的不穩(wěn)定性；（2）泡沫經(jīng)濟(jì)扭曲了價(jià)格信號(hào)，形成了不合理的資源配置；（3）泡沫經(jīng)濟(jì)具有通貨膨脹效應(yīng)；（4）泡沫經(jīng)濟(jì)的再分配效應(yīng)，會(huì)拉大收入差距；（5）房地產(chǎn)泡沫破滅最終導(dǎo)致金融危機(jī)。中國房地產(chǎn)市場火爆，泡沫持續(xù)膨脹，必然會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，經(jīng)濟(jì)敏感性增強(qiáng)，此時(shí)國內(nèi)外任何不利于中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的時(shí)間都會(huì)成為泡沫破裂的導(dǎo)火索，進(jìn)而引發(fā)經(jīng)濟(jì)危機(jī)。因此，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投機(jī)性房地產(chǎn)交易行為的控制，使得投機(jī)需求退潮，自住需求上升（房價(jià)理性回調(diào)后的必然結(jié)果）

2. 中央政府應(yīng)對(duì)房地產(chǎn)泡沫破裂有一定的防范預(yù)警機(jī)制。當(dāng)前，房地產(chǎn)行業(yè)成為中國經(jīng)濟(jì)的支撐行業(yè)，從房地產(chǎn)市場中收到的稅收等其他收入也成為地方政府主要收入之一，對(duì)地方政府的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了關(guān)鍵性的作用，同時(shí)也粉飾了地方政府的業(yè)績，在當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)乃至全球經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵的時(shí)間點(diǎn)下，防范房地產(chǎn)泡沫破裂具有更深刻的意義，在對(duì)房地產(chǎn)市場調(diào)控的同時(shí)，只能采取漸進(jìn)政策，切不可對(duì)房價(jià)調(diào)整采取過激的措施，引發(fā)市場恐慌。央行要對(duì)泡沫的破裂具有預(yù)警意識(shí)，提升危機(jī)到來時(shí)的反應(yīng)速度，充分運(yùn)用“三大法寶”調(diào)整經(jīng)濟(jì)，提升憂患意識(shí)。

3. 加強(qiáng)對(duì)金融領(lǐng)域的監(jiān)管，防止熱錢過度流入房地產(chǎn)市場，同時(shí)對(duì)銀行采取合理的干預(yù)措施，控制銀行對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)商的貸款量。銀行等金融領(lǐng)域普遍認(rèn)為將貸款貸給房地產(chǎn)行業(yè)是最有利可圖且風(fēng)險(xiǎn)最小的行為，導(dǎo)致房地產(chǎn)企業(yè)從金融領(lǐng)域過量的圈錢購地，由于市場對(duì)房地產(chǎn)預(yù)期近乎狂熱，由此頻現(xiàn)“地王”，使得房地產(chǎn)成本提高的同時(shí)價(jià)格更難以下行，因此，對(duì)金融領(lǐng)域的監(jiān)管十分重要，抑制銀行對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的貸款行為，同時(shí)金融市場由于信用風(fēng)險(xiǎn)等原因本身就存在不穩(wěn)定性，政府同時(shí)必須防范金融市場與房地產(chǎn)市場不穩(wěn)定的疊加，防范“影子銀行”，引導(dǎo)銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)民營企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支持。但同時(shí)，政府干預(yù)并不能同時(shí)滿足既最大限度保證了金融系統(tǒng)穩(wěn)定性又提高了金融機(jī)構(gòu)健全性和效率性的目標(biāo)，政府必須在其間做出權(quán)衡取舍。

4. 實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策必不可少。當(dāng)前，由于中國經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)下行趨勢，經(jīng)濟(jì)增速放緩，政府以實(shí)施寬松的貨幣政策為主，使得貸款成本降低，一方面刺激了房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)房地產(chǎn)的開發(fā)投資，另一方面刺激了買房者對(duì)房地產(chǎn)的信貸消費(fèi)，刺激了房地產(chǎn)市場。政府應(yīng)權(quán)衡房地產(chǎn)市場的理性發(fā)展引導(dǎo)及短期的經(jīng)濟(jì)增長，短期穩(wěn)健的貨幣政策對(duì)經(jīng)濟(jì)可能有不利的影響，但能夠?qū)σ种品康禺a(chǎn)泡沫的心繼續(xù)膨脹市場起到一定的作用，房地產(chǎn)資金的回流對(duì)當(dāng)前低迷的實(shí)體經(jīng)濟(jì)會(huì)有一定的積極影響，當(dāng)前穩(wěn)健的貨幣政策可能更有效。

5. 適當(dāng)引導(dǎo)社會(huì)公眾預(yù)期。預(yù)期對(duì)市場有相當(dāng)?shù)囊龑?dǎo)作用，當(dāng)前公眾對(duì)房地產(chǎn)市場普遍呈看好的的預(yù)期，認(rèn)為現(xiàn)在不買房以后的房價(jià)肯定還要漲，導(dǎo)致對(duì)房子非理性的價(jià)格預(yù)期，形成房價(jià)一輪接一輪的上漲，政府若要控制房價(jià)，對(duì)房地產(chǎn)市場的泡沫進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄D出，就必須建立公眾對(duì)政府的信心，從之前的樓市調(diào)控看出，政府在房價(jià)有一點(diǎn)點(diǎn)的回落之后就立馬放松對(duì)房價(jià)的管制，“見好就收”，生怕房價(jià)的下降影響到當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，影響到自已政績。這種“見好就收”的心態(tài)長時(shí)間的反復(fù)讓公眾認(rèn)為房價(jià)只會(huì)短時(shí)間的樹立政府權(quán)威，讓公眾看到政府對(duì)房價(jià)調(diào)控的決心，公眾預(yù)期的回落，房價(jià)必定會(huì)從高點(diǎn)回落，市場的理性回歸強(qiáng)于政府政策的強(qiáng)推。

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[4]王帥，暖，劉松.廣州市房地產(chǎn)投資與經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系分析[F].華南師范大學(xué)學(xué)報(bào)（自然科學(xué)版）.2015，（4）

[5]房地產(chǎn)政策調(diào)控對(duì)房價(jià)影響的局限性及原因探析――以廣州為例的分析（2010-2013）

第5篇：行政處罰方式范文

矯正方案大致有以下幾個(gè)方面：

1． 明確目標(biāo)行為

教師首先要通過向幼兒家長調(diào)查和實(shí)地觀察，全面了解幼兒偏食行為的具體情況。例如幼兒偏食的反應(yīng)方式，反應(yīng)特征以及反應(yīng)程度；偏食的種類以及對(duì)偏食種類中常見的幾種食物的偏食程序；偏食行為與周圍環(huán)境的關(guān)系，教師在與不在情況如何，單獨(dú)用餐和群體用餐反應(yīng)如何，喂食與自己進(jìn)餐表現(xiàn)如何在幼兒園與在家里偏食行為又有何等不同等。

然后，教師可選擇一個(gè)或兩個(gè)最能反映幼兒偏食情況的特征，作為矯正指標(biāo)，并依此明確想要完成的具體矯正目標(biāo)，即目標(biāo)行為。例如一幼兒偏食行為反應(yīng)最強(qiáng)烈的特征是情緒，他只要一看到菜盤里有蔬菜，便會(huì)翻胃，甚至嘔吐。那我們便可以把目標(biāo)行為定為：“使幼兒在一學(xué)期時(shí)間內(nèi)，能平靜的面對(duì)菜盤中的蔬菜，并食用1——2蔬菜?！本唧w明了，便于觀察、控制、評(píng)價(jià)，并可擬定出具體的矯正步驟，達(dá)到目標(biāo)行為。

2．定出目標(biāo)行為的基線

抓住幼兒偏食行為的外在主要特征，也就較易能選擇到簡便相宜的基線測定方法。例如以情緒特征為主的偏食行為，顯然以質(zhì)量評(píng)定法較為合適，能較客觀的定出目標(biāo)行為的基線，作為嬌治的起點(diǎn)。

3．選擇正確強(qiáng)化物

要選擇正強(qiáng)化物，即有效強(qiáng)化物，必須先了解該偏食幼兒對(duì)各種強(qiáng)化物的喜愛程度。通常我們可通用“強(qiáng)化物調(diào)查表”來達(dá)到這一目的。

強(qiáng)化物調(diào)查表是一份問卷，它可以依據(jù)幼兒園的實(shí)際可能，平時(shí)教師對(duì)幼兒的了解以及通常對(duì)幼兒有興趣的有效強(qiáng)化物自行設(shè)計(jì)，并根據(jù)不同的分類，分別列出，供幼兒口頭選擇，并按非常喜歡、無所謂、非常不喜歡三個(gè)等級(jí)說出自己對(duì)每項(xiàng)強(qiáng)化物的喜好程度。從而根據(jù)幼兒的選擇結(jié)果，可幫助幼兒找到矯正中既有效又可行的強(qiáng)化物。問卷樣本如下：

幼兒的正強(qiáng)化物調(diào)查表

指示語：小朋友，請(qǐng)說出你對(duì)下列物品和活動(dòng)是非常喜歡、無所謂、還是非常不喜歡。（教師根據(jù)幼兒回答，劃分相應(yīng)等級(jí)。）

1． 消費(fèi)強(qiáng)化物。你喜歡下列物品嗎？

① 雪糕，②糖果，③水果，④餅干，⑤牛奶，⑥汽水，⑦巧克力，⑧其它你非常喜歡的食品。

2活動(dòng)性強(qiáng)化物。你喜歡下列活動(dòng)嗎？

① 看電視，②看小書，③手工制作，④整理東西，⑤凝視窗外，⑥外出散步，⑦過生日，⑧其它你非常喜歡的活動(dòng)。

3．操作性強(qiáng)化物。你喜歡下列游戲嗎？

② 唱歌，②跳舞，③騎小車，④涂顏色，⑤跳繩，⑥玩球，⑦畫畫，⑧其它你非常喜歡的游戲。

4．擁有強(qiáng)化物。你喜歡教師對(duì)你怎樣？

①布娃娃，②玩具手槍，③玩具汽車，④大氣球，⑤彩色筆，⑥小紅旗，⑦紙花，⑧吉他

5．社會(huì)性強(qiáng)化物。你喜歡教師對(duì)你怎樣？

①說你長得漂亮，②說你聰明，③說你聽話，④對(duì)你微笑，⑤擁抱你，⑥同你說話，⑦給你講故事，⑧其它。

但你還不能確信某種特定項(xiàng)目是否起正強(qiáng)化作用時(shí)，你可以進(jìn)行一下驗(yàn)證測驗(yàn)。只需挑選此幼兒偶爾出現(xiàn)的一種行為。在其后將這個(gè)項(xiàng)目呈現(xiàn)若干次，若幼兒開始經(jīng)常的出現(xiàn)該行為，那么你所選此項(xiàng)目確實(shí)是有效的強(qiáng)化物；如果行為沒有增加，那么就不是有效的強(qiáng)化物。

4．確定合作人選

幼兒園一個(gè)班級(jí)一般有兩個(gè)教師，首先這兩個(gè)教師應(yīng)領(lǐng)悟矯正計(jì)劃，共同參與矯正工作，以求與教育的一致性。其次，偏食行為也會(huì)在家里發(fā)生，因此幼兒的家長也應(yīng)該是矯正工作的合作者，若家庭能與幼兒園同步，那么矯治的效果會(huì)更好。

5．決定具體的實(shí)施程序

（1）矯正開始時(shí)，把計(jì)劃告訴被矯正幼兒。教師應(yīng)讓幼兒懂得偏食是個(gè)不好的習(xí)慣，一個(gè)好孩子要有勇氣在教師的幫助下逐漸克服這一缺點(diǎn)；應(yīng)讓幼兒了解矯正計(jì)劃的有關(guān)內(nèi)容和要求，他別要講清楚在任何情況下，可以得到強(qiáng)化物這一點(diǎn)，以激發(fā)幼兒克服偏食行為的自覺性，更好的同教師積極配合。

(2)適時(shí)適度的施加正強(qiáng)化。 當(dāng)幼兒偏食行為有意或無意的在強(qiáng)度上有所減弱時(shí)，哪怕是點(diǎn)滴的進(jìn)步，教師就應(yīng)立即給予正強(qiáng)化，讓幼兒及時(shí)得到一種已經(jīng)選擇的有效強(qiáng)化物 ，以產(chǎn)生一種滿意、愉悅的情緒體驗(yàn)。

實(shí)施正強(qiáng)化時(shí)，教師應(yīng)讓幼兒講清所強(qiáng)化的具體行為。例如，偏食蔬菜的幼兒，能吃下一塊青菜，教師就應(yīng)在給予正強(qiáng)化是說，“今天，你能把青菜吃下去了，真好！”而且，教師還應(yīng)同時(shí)輔以肯定的表情，如微笑或點(diǎn)點(diǎn)頭等。

（3）逐漸脫離強(qiáng)化程序。當(dāng)偏食幼兒達(dá)到期望目標(biāo)時(shí)，即在強(qiáng)化物出現(xiàn)十次左右時(shí)，幼兒行為的出現(xiàn)率是令人滿意的，教師應(yīng)逐步引導(dǎo)幼兒脫離強(qiáng)化程序，逐步減少強(qiáng)化次數(shù)，逐步降低強(qiáng)化物等級(jí)，并逐步消除具體強(qiáng)化物而使用社會(huì)性強(qiáng)化物代替，也可尋找環(huán)境中的其他自然強(qiáng)化物來繼續(xù)維持所需的行為，直至在自然狀態(tài)下行為得到改善。

6．加強(qiáng)認(rèn)識(shí)教育

對(duì)偏食幼兒要重點(diǎn)進(jìn)行食品營養(yǎng)教育，告訴幼兒食物對(duì)人體的作用，片是對(duì)人健康的危害以及可能會(huì)帶來的具體后果。例如，對(duì)不食蔬菜的兒童進(jìn)行教育時(shí)，可幫助他們認(rèn)識(shí)常見的蔬菜，了解蔬菜中有那些對(duì)人們健康有益的成分，甚至可以從色、香、味的角度來分析人們?yōu)槭裁聪矚g食用蔬菜。反之，也應(yīng)告訴幼兒，如果長時(shí)間不食用蔬菜，將會(huì)給人們的健康帶來怎樣不良后果。關(guān)于片式教育，可以個(gè)別進(jìn)行也可以結(jié)合教學(xué)大綱在集體中進(jìn)行，因?yàn)閷?duì)其他兒童也是有積極意義的。

第6篇：行政處罰方式范文

一、注冊會(huì)計(jì)師行政處罰的執(zhí)行情況

（一）會(huì)計(jì)師事務(wù)所行政處罰 2001~2009年間共有30家會(huì)計(jì)師事務(wù)所被證監(jiān)會(huì)行政處罰，會(huì)計(jì)師事務(wù)所行政處罰累計(jì)次數(shù)為1次，年均處罰次數(shù)為5.66次。從處罰類型來看，受到警告處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為15家，年均警告處罰家數(shù)為1.67家，警告處罰比例為29.41%。受到罰款處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為27家，罰款總金額為620萬元，罰款均值為22.96萬元，罰款處罰比例為52.94％。受到?jīng)]收非法所得處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所為8家，沒收非法所得總金額為375萬元，沒收非法所得均值為46.88萬元，沒收非法所得處罰比例為15.86％。從處罰方式組合使用情況來看，單獨(dú)使用一種處罰方式的次數(shù)為14次，年均次數(shù)為1.56次；同時(shí)使用兩種處罰方式的次數(shù)為11次，年均次數(shù)為1.22次；同時(shí)使用三種處罰方式的次數(shù)為2次，年均次數(shù)為0.22次。

（二）注冊會(huì)計(jì)師行政處罰 2001~2009年間注冊會(huì)計(jì)師行政處罰累計(jì)次數(shù)為122人次，年均處罰次數(shù)為13.56人次。從處罰類型來看，受到警告處罰的注冊會(huì)計(jì)師為46人，年均警告處罰人數(shù)為5.11人，警告處罰比例為47.46％。受到罰款處罰的注冊會(huì)計(jì)師為66人，罰款總金額為334萬元，罰款均值為5.06萬元，罰款處罰比例為54.10％。受到暫停執(zhí)業(yè)處罰的注冊會(huì)計(jì)師為10人，暫停執(zhí)業(yè)處罰比例為8.20％。從處罰方式組合使用情況來看，單獨(dú)使用一種處罰方式的次數(shù)為63次，年均次數(shù)為7次；同時(shí)使用兩種處罰方式的次數(shù)為38次，年均次數(shù)為4.22次；同時(shí)使用三種處罰方式的次數(shù)為1次，年均次數(shù)為0.11次。

二、注冊會(huì)計(jì)師行政處罰對(duì)審計(jì)質(zhì)量的影響

（一）審計(jì)市場份額 筆者分別考察了財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊行政處罰公司注冊地所在省區(qū)市場份額變動(dòng)和全國市場份額變動(dòng)，同時(shí)考慮到2006年普華永道中天承擔(dān)安達(dá)信華強(qiáng)執(zhí)業(yè)問題而被行政處罰的特殊性，此外，還分別考察了剔除和不剔除普華永道中天的樣本。

考察發(fā)現(xiàn)，不論剔除普華永道中天樣本與否，遭受證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所在財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊行政處罰公司注冊地所在省區(qū)的市場份額都顯著降低，降幅的均值和中值分別為3.06％和2.63％、0.38％和3.78％。當(dāng)剔除普華永道中天樣本時(shí)，遭受證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所在全國的市場份額顯著降低，降幅均值和中值為-0.45％和-0.04％；未剔除普華永道中天樣本時(shí)，遭受證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所在全國的市場份額并未顯著降低，降幅的均值和中值分別為-0.00%和-0.04％?？傮w上，證監(jiān)會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所行政處罰損害了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聲譽(yù)。

（二）審計(jì)收費(fèi) 筆者從審計(jì)收費(fèi)率和異常審計(jì)收費(fèi)兩個(gè)視角考察了注冊會(huì)計(jì)師行政處罰對(duì)審計(jì)收費(fèi)的影響，其中審計(jì)收費(fèi)率等于年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)收費(fèi)與期末總資產(chǎn)之比的自然對(duì)數(shù)，異常審計(jì)收費(fèi)等于前后兩期審計(jì)費(fèi)用率變化額。同時(shí)分別以同期未受到行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和上期的會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為對(duì)比樣本。

考察結(jié)果表明，同期未受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)收費(fèi)率為-8.20，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所本期的審計(jì)費(fèi)用率為-8.16，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)收費(fèi)率略高，但不顯著。與此同時(shí)，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所上期的審計(jì)收費(fèi)率為-8.15，本期的審計(jì)費(fèi)用率為-8.21，審計(jì)收費(fèi)率顯著降低了。本期未受到行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的異常審計(jì)收費(fèi)為-0.04，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所本期的異常審計(jì)收費(fèi)為-0.05，兩者不存在顯著差異。與此同時(shí)，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所上期的異常審計(jì)收費(fèi)為-0.02，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所本期的異常審計(jì)收費(fèi)為-0.05，異常審計(jì)收費(fèi)顯著下降了。上述統(tǒng)計(jì)結(jié)果再次驗(yàn)證，證監(jiān)會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所行政處罰損害了會(huì)計(jì)師事務(wù)所的聲譽(yù)。

（三）審計(jì)意見 筆者分別從非標(biāo)審計(jì)意見和審計(jì)意見改善兩個(gè)角度考察注冊會(huì)計(jì)師行政處罰對(duì)審計(jì)意見的影響。同時(shí)分別以同期未受到行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和上期的會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為對(duì)比樣本。

考察結(jié)果表明，未受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)審計(jì)意見的概率為0.09，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所本期出具非標(biāo)審計(jì)意見的概率為0.10，兩者不存在顯著差異。與此同時(shí)，受到行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所上期出具非標(biāo)審計(jì)意見的概率為0.09，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所本期出具非標(biāo)審計(jì)意見的概率為0.10，兩者不存在顯著差異。此外，還發(fā)現(xiàn)，未受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見改善的概率為0.04，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所本期審計(jì)意見改善的概率為0.05，兩者不存在顯著差異。受到行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所上期審計(jì)意見改善的概率為0.07，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所本期出具非標(biāo)審計(jì)意見的概率為0.05，兩者存在顯著差異?？傮w而言，證監(jiān)會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所行政處罰使得注冊會(huì)計(jì)師出具審計(jì)意見更加謹(jǐn)慎。

（四）審計(jì)師變更 通過比較當(dāng)期注冊會(huì)計(jì)師受到行政處罰與否對(duì)于下一期審計(jì)師變更的影響，在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步考慮了本期出具的審計(jì)意見類型和審計(jì)客戶是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊行政處罰。

結(jié)果表明，未受到行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所下一期發(fā)生審計(jì)師變更的概率為0.09，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所下一期發(fā)生審計(jì)師變更的概率為0.06，兩者存在顯著差異。當(dāng)期審計(jì)師出具非標(biāo)審計(jì)意見時(shí)，未受到行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所下一期發(fā)生審計(jì)師變更的概率為0.19，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所下一期發(fā)生審計(jì)師變更的概率為0.19，兩者不存在顯著差異。當(dāng)期審計(jì)師出具標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見時(shí)，未受到行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所下一期發(fā)生審計(jì)師變更的概率為0.05，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所下一期發(fā)生審計(jì)師變更的概率為0.08，兩者存在顯著差異。當(dāng)期審計(jì)客戶受到財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊行政處罰時(shí)，未受到行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所下一期發(fā)生審計(jì)師變更的概率為0.14，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所下一期發(fā)生審計(jì)師變更的概率為0.17，兩者不存在顯著差異。當(dāng)期審計(jì)客戶未受到財(cái)務(wù)報(bào)告舞弊行政處罰時(shí)，未受到行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所下一期發(fā)生審計(jì)師變更的概率為0.06，受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所下一期發(fā)生審計(jì)師變更的概率為0.09，兩者存在顯著差異。出現(xiàn)上述情況的原因之一是受到證監(jiān)會(huì)行政處罰的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)客戶的財(cái)務(wù)狀況比較差，導(dǎo)致其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所不愿意接收；另一個(gè)可能的原因是，會(huì)計(jì)師事務(wù)所由于受到證監(jiān)會(huì)行政處罰而聲譽(yù)受損，一方面會(huì)降低審計(jì)收費(fèi)，另一方面會(huì)提高審計(jì)質(zhì)量來挽回受損的聲譽(yù)。

通過對(duì)審計(jì)市場份額、審計(jì)收費(fèi)、審計(jì)意見和審計(jì)師變更四個(gè)方面的考察，筆者認(rèn)為注冊會(huì)計(jì)師行政處罰，通過審計(jì)市場的聲譽(yù)機(jī)制，在一定程度上提高了審計(jì)質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

［1］吳溪：《審計(jì)失敗中的審計(jì)責(zé)任認(rèn)定與監(jiān)管傾向：經(jīng)驗(yàn)分析》，《會(huì)計(jì)研究》2007年第7期。

［2］李爽、吳溪：《監(jiān)管信號(hào)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審計(jì)定價(jià)：來自審計(jì)師變更的證據(jù)》，《中國會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)研究》2002年第1期。

第7篇：行政處罰方式范文

《行政處罰法》為人民法院對(duì)行政處罰案件進(jìn)行程序?qū)彶樘峁┝丝茖W(xué)的法定依據(jù)，但審判實(shí)踐中常常遇到這樣的問題：行政處罰決定事實(shí)清楚，證據(jù)充分，適用法律法規(guī)正確。但程序上有這樣那樣的缺陷(瑕疵)，這種行政處罰行為雖然違反了法定程序，但并不影響具體行政行為在實(shí)體上的正確性。如果予以撤銷，將會(huì)使違法者逃脫法律責(zé)任，使公共利害受到損害。而且也不利于行政效率的提高。主張對(duì)此類行為不宜撤銷，這種程序上有缺陷，但不影響行政處罰的正確性。人民法院不宜判決撤銷的行政處罰行為，稱之為程序瑕疵行為。本文主要探討的是如何界定得撤銷的程序違法行為和不宜撤銷的程序瑕疵行為。

關(guān)鍵詞：行政處罰、瑕疵、實(shí)體、權(quán)利。

《行政處罰法》的頒布實(shí)施為人民法院對(duì)行政處罰案件進(jìn)行程序?qū)彶樘峁┝丝茖W(xué)的法定依據(jù)。根據(jù)《行政訴訟法》第五十四條第（二）項(xiàng)的規(guī)定，行政機(jī)關(guān)做出的行政處罰決定違反法定程序的應(yīng)予撤銷。但是不是所有的程序違法行為都毫無例外地予以撤銷呢？審判實(shí)踐中常常遇到這樣的問題：行政處罰決定事實(shí)清楚，證據(jù)充分，適用法律法規(guī)正確，但程序上有這樣或那樣的缺陷(瑕疵)，如行政處罰決定書做出后應(yīng)當(dāng)在七日內(nèi)送達(dá)，行政機(jī)關(guān)卻在第八日才送達(dá)給當(dāng)事人。對(duì)這類程序違法行為如何處理？無論是學(xué)術(shù)界還是多數(shù)意見都認(rèn)為，這種行政處罰行為雖然違反了法定程序，但并不影響具體行政行為在實(shí)體上的正確性，如果予以撤銷，將會(huì)使違法逃脫法律責(zé)任，使利益受到損害，而且也不利于行政效率的提高，主張對(duì)此類行為不宜撤銷。這種程序上有缺陷，但不影響行政處罰的正確性，人民法院不宜判決撤銷的行政處罰行為，筆者稱之為程序瑕疵行為，并據(jù)此將違反法定程序的行政處罰行為劃分為得撤銷的程序違法行為和不宜撤銷的程序瑕疵行為。由于客觀實(shí)際的復(fù)雜性和多樣性，有許多程序上有缺陷的行政處罰行為，審判實(shí)踐中很難判定究竟是得撤銷的程序違法行為，還是不宜撤銷的程序瑕疵行為，如執(zhí)法人員當(dāng)場做出行政處罰決定時(shí)未向當(dāng)事人出示執(zhí)法身份證件，行政處罰決定書未蓋公章，行政機(jī)關(guān)在調(diào)查或進(jìn)行調(diào)查時(shí)，執(zhí)法人員有1人等等。學(xué)術(shù)界對(duì)這些問題的認(rèn)識(shí)也有較大分歧。本文所需要探討的是如何界定得撤銷的程序違法行為和不宜撤銷的程序瑕疵行為，以期有益于審判實(shí)踐。

一、學(xué)術(shù)界關(guān)于界定程序瑕疵問題的幾種觀點(diǎn)及缺陷。

程序瑕疵問題雖然是審判實(shí)踐中常見的問題，但在學(xué)術(shù)上卻未能引起足夠的重視，也未進(jìn)行過系統(tǒng)研究，僅有的一些觀點(diǎn)和看法也只是散見在一些論著的邊角，歸納起來，大致有如下觀點(diǎn)：

（一）主要程序、次要程序說。根據(jù)對(duì)具體行政行為的效力和正確性影響不同，將行政程序劃分為主要程序與次要程序，能夠影響行政行為的內(nèi)容和效力的程序是主要程序，不影響行政行為的內(nèi)容和效力是次要程序，違反主要程序的行政行為是得撤銷的程序違法行為，違反次要程序的是不宜撤銷的程序瑕疵行為。

（二）不影響實(shí)體權(quán)利說。認(rèn)為不影響相對(duì)人的實(shí)體權(quán)利，不影響行政處罰正確性的程序缺陷是不宜撤銷的程序瑕疵行為，事后不能補(bǔ)救的是得撤銷的程序違法行為。

（三）補(bǔ)救說。認(rèn)為程序上的缺陷只要事后能夠或可能補(bǔ)救，達(dá)到未侵犯當(dāng)事人合法權(quán)益的是不宜撤銷的程序瑕疵行為，事后不能補(bǔ)救的是得撤銷的程序違法行為。

（四）綜合說。認(rèn)為認(rèn)定程序瑕疵必須同時(shí)具備以下條件：具體行政行為確認(rèn)的事實(shí)清楚，適用法律正確，行政程序的大部分內(nèi)容和主要程序合法，沒有侵犯相對(duì)人實(shí)體權(quán)益，且已經(jīng)或可以通過其他形式補(bǔ)救。

作為理論上的探討，上述觀點(diǎn)各有其道理，但無論從審判實(shí)踐，還是從法理上講，上述觀點(diǎn)都有其致命的缺陷和不足：

（一）主要程序、次要程序說難以操作，什么是具體明確的主要程序？什么是具體明確的次要程序？依據(jù)什么樣的標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定具體行政行為侵犯的是主要程序，還是次要程序？全憑法官的理解和好惡，它并未提供一個(gè)明確的標(biāo)準(zhǔn)。

（二）不影響實(shí)體權(quán)利說既缺乏可操作性，又外延不周密，實(shí)際上有些違反基本程序原則的程序違法行為也不一定侵犯相對(duì)人的實(shí)體權(quán)利，如聽證程序中主持人與本案有直接利害關(guān)系，這樣的行政處罰行為違反了基本的回避制度，但卻不一定侵犯當(dāng)事人的實(shí)體權(quán)利。

（三）補(bǔ)救說沒有提示程序瑕疵的本質(zhì)，實(shí)際上有些程序上的小瑕疵不可能補(bǔ)救，如行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)送達(dá)，卻在第8日才送達(dá)當(dāng)事人，而有些嚴(yán)懲違反法定程序的行為實(shí)際上也可以補(bǔ)救，如先裁決后調(diào)查，但雖可補(bǔ)救，卻不能掩蓋其程序上的嚴(yán)重違法性。

（四）綜合說既然是上述三種的綜合，那么同樣存在三種論點(diǎn)缺陷與不足，“具體行政確認(rèn)的事實(shí)清楚，適用法律正確，行政程序的大部分內(nèi)容和主要程序合法，沒有侵犯相對(duì)人實(shí)體權(quán)益”是軟件，“缺乏可操作性，已經(jīng)或可以通過其他形式補(bǔ)救”是硬件，二者結(jié)合，將程序瑕疵之外，如行政處罰決定書在第8日送達(dá)給當(dāng)事人等，不利于保障行政效率。

那么如何正確界定得撤銷的程序違法行為不宜撤銷的程序瑕疵行為呢？要弄清這個(gè)問題必須尋根求源，從行政處罰程序的概念，構(gòu)成要件入手來深入地分析研究。

二、行政處罰程序的概念和構(gòu)成要件

行政處罰程序是行政主體實(shí)施行政處罰時(shí)，表現(xiàn)出的時(shí)間和空間的表現(xiàn)形式。時(shí)間包括行為發(fā)生的順序和時(shí)限，空間則包括了行為進(jìn)行時(shí)所表現(xiàn)出的方式和步驟。一個(gè)法定的行政處罰行為程序的構(gòu)成，必須具備四個(gè)基本條件：步驟、順序、方式、時(shí)限。

步驟。程序作為一個(gè)過程，是一個(gè)步驟一步驟完成的，程序猶如一條鎖鏈，步驟猶如各個(gè)環(huán)節(jié)，環(huán)環(huán)相扣，不可脫節(jié)。

順序。程序雖然由若干個(gè)步驟組成，但步驟與步驟之間前后排列有序，不可顛倒。如先表明身份，后實(shí)施監(jiān)督；先取證，后裁決；先裁決，后執(zhí)行等等。

方式。完成行政處罰程序的外在表現(xiàn)形式，行政處罰程序的任何一個(gè)步驟都要通過一個(gè)形式去完成，沒有必要的形式，行政處罰程序就無法進(jìn)行，如《行政處罰法》第三十九條規(guī)定行政機(jī)關(guān)給予行政處罰，應(yīng)當(dāng)制作行政處罰決定書等等。

時(shí)限。行政處罰程序既要保障公正，又要保障和提高行政效率，因此法律要求行政主體的行政執(zhí)法程序必須在一定的期間內(nèi)進(jìn)行，否則無法保障行政處罰行為的公平與效率。

將上述理論與審判實(shí)踐結(jié)合起來，不難發(fā)現(xiàn)：違反法定程序的現(xiàn)象雖然有多種形式，但無不具體表現(xiàn)在行政處罰程序的四個(gè)構(gòu)成要件上違背了法律的規(guī)定：

（一）擅自減少或改變做出具體行政行為的步驟。

（二）破壞做出具體行政行為步驟的先后順序。

（三）隨意改變了或取消做出具體行政行為的方式。

（四）縮短或拖延要求相對(duì)人做出某種行為或做出具體行政行為的時(shí)限。

那么，在違反法定程序的這四種形式中，怎樣甄別哪些是程序瑕疵行為，哪些是得撤銷的程序違法行為呢？深入分析研究行政處罰程序四個(gè)構(gòu)成要件的本質(zhì)，就能制訂出一個(gè)合乎客觀實(shí)際的標(biāo)準(zhǔn)。

三、關(guān)于認(rèn)定行政處罰程序瑕疵問題的幾點(diǎn)拙見，根據(jù)對(duì)行政處罰程序概念及構(gòu)成要件的分析研究。

筆者認(rèn)為，違反行政處罰程序步驟和順序的行為，是嚴(yán)重違反法定程序的行為，不能認(rèn)定為程序瑕疵行為；可補(bǔ)救的方式缺陷和行政主體在法定期間內(nèi)不作為的時(shí)限缺陷可能認(rèn)定為程序瑕疵。

（一）違反步驟與順序的行為不能認(rèn)定為程序瑕疵行為。

既然步驟是為了保障行政執(zhí)法程序能夠按步就班地完成全部執(zhí)法過程，那么對(duì)于法定程序中的每一個(gè)步驟都不可遺漏和任意改變，因此無論是遺漏，還是改變行政處罰程序的步驟，都說明行政處罰程序沒有真正進(jìn)行完全部過程，難以使相對(duì)人的實(shí)體權(quán)益得到充分有效地保障。順序是按照行政執(zhí)法由立案到做出決定的規(guī)律制定的，是行政處罰活動(dòng)有序進(jìn)行的重要保障，順序的要求必須是上一步進(jìn)行到下一步，不得任意改變，違反客觀規(guī)律性的程序倒置，將混亂執(zhí)法程序，典型的例證是“先裁決、后取證”不利于維護(hù)相對(duì)人的合法權(quán)益。因此任何違背步驟和順序的行為都是得撤銷的程序違法行為。

依照《行政處罰法》的規(guī)定，簡易程序的步驟及順序是：

1、表明身份。

2、說明理由。

3、制作當(dāng)場處罰決定書。

一般處罰程序的步驟及順序是：

1、調(diào)查。

2、聽證（法律規(guī)定可不預(yù)聽證的除外）。

3、決定與送達(dá)。

上述步驟缺少任何一項(xiàng)或顛倒上述步驟的先后順序都構(gòu)成得撤銷的程序違法。

（二）可補(bǔ)救的方式缺陷可認(rèn)定為程序瑕疵

行政處罰程序的方式是具體行政行為的外在表現(xiàn)形式，直接影響到相對(duì)人的合法權(quán)益，其表現(xiàn)形式應(yīng)當(dāng)是一種要式行為，為了保障、監(jiān)督行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰時(shí)，在程序上能夠有統(tǒng)一可行的標(biāo)準(zhǔn)，《行政處罰法》對(duì)行政執(zhí)法程序的方式提出了嚴(yán)格要求，行政執(zhí)法人員當(dāng)場做出行政處罰決定的，應(yīng)當(dāng)填寫預(yù)定格式，編有號(hào)碼的行政處罰決定書，按一般程序給予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)制作行政處罰決定書，行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)裁明：當(dāng)事人的姓名或者名稱、地址；違法事實(shí)和證據(jù)；行政處罰種類和依據(jù)；行政處罰的履行方式、期限；交待了申請(qǐng)復(fù)議和提訟的權(quán)利；做出處罰的機(jī)關(guān)和日期，并加蓋處罰機(jī)關(guān)的印章。行政處罰實(shí)踐中，行政機(jī)關(guān)程序上的違法較多地表現(xiàn)在方式違法上，方式違法是多種多樣的，如未制作書面處罰決定書，處罰決定書未告知當(dāng)事人訴訟或期限，未蓋公章等等，如何判定方式上的違法是得撤銷的程序違法，還是不宜撤銷的程序瑕疵呢？筆者認(rèn)為關(guān)鍵在于確認(rèn)方式上的違法是否可以補(bǔ)救，如果可以補(bǔ)救，則相對(duì)人在程序權(quán)利上受到的損害得到了彌補(bǔ)，并未失去該項(xiàng)權(quán)利，可以認(rèn)為為程序瑕疵行為。補(bǔ)救的形式是多種多樣的，可以由法院決定由行政主體補(bǔ)救，也可以由行政機(jī)關(guān)自行補(bǔ)救，相對(duì)人表示認(rèn)同；也可以在法院確認(rèn)的情況下以其他方式補(bǔ)救。補(bǔ)救可以在訴前已經(jīng)補(bǔ)救完畢，也可以在訴中進(jìn)行。如行政處罰決定書中未告知當(dāng)事人訴權(quán)或期限，但最高人民法院《關(guān)于貫徹執(zhí)行<中華人民共和國行政訴訟法>若干問題的意見(試行)》第35條規(guī)定“行政機(jī)關(guān)做出具體行政行為時(shí)，未告知訴權(quán)或者期限，致使當(dāng)事人逾期向人民法院的，其期限從當(dāng)事人實(shí)際知道訴權(quán)或者期限時(shí)計(jì)算，但逾期的期間最長不得超過一年”。此項(xiàng)規(guī)定實(shí)際上已經(jīng)是對(duì)具體行政行為瑕疵的存在及其補(bǔ)救的確認(rèn)，行政程序是對(duì)實(shí)體權(quán)益的保障，而根據(jù)該條規(guī)定，相對(duì)人并沒有因行政處罰決定未告知訴權(quán)而失去訴權(quán)，其程序瑕疵已經(jīng)通過其行使訴權(quán)得以補(bǔ)救。如果以程序違法撤銷該處罰決定，勢必造成再次處罰，再次訴訟的訴累，既不利于行政效率，也增加了社會(huì)負(fù)擔(dān)。又如行政機(jī)關(guān)在進(jìn)行調(diào)查時(shí)，執(zhí)法人員只有1人，如果這種詢問或調(diào)查制作了筆錄，當(dāng)事人同意并簽了字或蓋了章，說明當(dāng)事人已認(rèn)可了這種調(diào)查結(jié)果，也不宜以程序違法撤銷。行政處罰決定書未蓋公章的行為，一經(jīng)送達(dá)即不能補(bǔ)救，因而是得撤銷的程序違法行為。

（三）行政機(jī)關(guān)在法定期間內(nèi)不作為的行為可以認(rèn)定為程序瑕疵行為

根據(jù)《行政處罰法》的規(guī)定，行政機(jī)關(guān)在時(shí)限上的違法行為有如下幾種：

1、行政機(jī)關(guān)超過二年對(duì)違法行為實(shí)施行政處罰的。

2、行政主體在法定期間內(nèi)未履行其法定職責(zé)的。如采取登記保存措施后，未在7日內(nèi)及時(shí)做出處理決定；行政處罰決定書做出后未在7日內(nèi)送達(dá)給當(dāng)事人；行政機(jī)關(guān)未在聽證的七日前，通知當(dāng)事人舉行聽證的時(shí)間、地點(diǎn)等。

上述幾種時(shí)限違法行為中，違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)，意味著行政機(jī)關(guān)喪失了行政管理權(quán)，即使按原程序進(jìn)行處罰，其行為從形式上看是違反法定程序，實(shí)質(zhì)上是超越職權(quán)，人民法院應(yīng)以超越職權(quán)為由撤銷該具體行政行為。那么對(duì)法定時(shí)限內(nèi)不作為行為為什么不能認(rèn)定為得撤銷的程序違法行為呢？這是因?yàn)椋?、行政機(jī)關(guān)越過法定期限做出行政處罰決定，雖然違反了法定程序，但是如果法院以超期為由撤銷該決定，并判令被告重新做出具體行政行為，那么就等于責(zé)令行政機(jī)關(guān)超過了法定期限后還要做出具體行政行為，而且法院以超過期限為由判決撤銷，實(shí)質(zhì)上也否認(rèn)了法院判限令履行法定職責(zé)的正確性，這是自相矛盾的。2、“超限”而撤銷行政處罰決定，法院不可能判決重新作出具體行政行為，而這樣導(dǎo)致客觀存在的行政違法得不到法律制裁，放縱了違法者，承認(rèn)了違法狀態(tài)，這決不是法治所期望的效果。3、行政機(jī)關(guān)雖然超限，但最后還是作出了具體行政行為，實(shí)現(xiàn)了法律上的合法狀態(tài)，法院再以“超限”為由予以撤銷已沒意義。因此對(duì)行政機(jī)關(guān)超過法定時(shí)限作出的具體行政行為應(yīng)認(rèn)定為程序瑕疵行為。行政機(jī)關(guān)未在聽證的七日前，通知當(dāng)事人舉行聽證的時(shí)間、地點(diǎn)的行為是較為特殊的不履行法定職責(zé)行為，如何處理這個(gè)問題？筆者認(rèn)為應(yīng)具體情況具體分析。如果行政機(jī)關(guān)在7日內(nèi)通知當(dāng)事人，當(dāng)事人未提出異議并參加了聽證，實(shí)際上是對(duì)這種違法行為的補(bǔ)救，可以認(rèn)定為程序瑕疵；如果當(dāng)事人提出異議，行政機(jī)關(guān)不予采納，當(dāng)事人以此為由拒絕聽證，行政機(jī)關(guān)仍然作出行政處罰決定的，人民法院應(yīng)以違反法定程序予以撤銷。

四、審理自選處罰程序瑕疵案件應(yīng)注意的幾個(gè)問題

（一）關(guān)于對(duì)程序瑕疵的認(rèn)定如何表達(dá)及處理問題。

對(duì)行政處罰程序瑕疵行為，人民法院不宜判決撤銷，但應(yīng)在判決書的理由部分明確認(rèn)定其違法性；判決前能夠糾正的應(yīng)限期糾正；不能糾正或無需糾正的雖不作出實(shí)質(zhì)性處理但應(yīng)向該行政機(jī)關(guān)或其上級(jí)提出司法建議，告誡被告不得再犯。

（二）關(guān)于復(fù)合瑕疵問題。所謂復(fù)合瑕疵是指行政處罰程序出現(xiàn)兩個(gè)以上瑕疵的行為。對(duì)復(fù)合瑕疵如何處理？筆者認(rèn)為，如果復(fù)合瑕疵中有一項(xiàng)為時(shí)限瑕疵。那么一律不宜判決撤銷，因?yàn)榕袥Q撤銷既自相矛盾，又放縱了違法，也不利于提高行政效率。如果復(fù)合瑕疵中全部是方式瑕疵，原則上也不宜判決撤銷，但對(duì)于瑕疵太多、錯(cuò)訛太多的行政處罰行為。從有利于糾正行政機(jī)關(guān)的違法行為，提高行政執(zhí)法水平的角度考慮，也可以判決撤銷行政處罰行為。

參考文獻(xiàn)：1、姜明主編：《行政法與行政訴訟法》；

2、高等教育出版社；

3、1999年10第1版；

第8篇：行政處罰方式范文

因此，筆者認(rèn)為，要實(shí)現(xiàn)行政指導(dǎo)工作的日?；?、長效化，就不能忽視行政處罰這一檢驗(yàn)檢疫部門的常用執(zhí)法手段。同時(shí)，在行政處罰的實(shí)施過程中引入行政指導(dǎo)手段，實(shí)現(xiàn)二者的結(jié)合運(yùn)用，對(duì)提高檢驗(yàn)檢疫執(zhí)法水平，建設(shè)法治質(zhì)檢有著積極的推動(dòng)作用。

一、檢驗(yàn)檢疫行政指導(dǎo)與行政處罰的關(guān)系

檢驗(yàn)檢疫行政指導(dǎo)，是指檢驗(yàn)檢疫部門在其職能、職責(zé)或管轄事務(wù)范圍內(nèi)，為適應(yīng)監(jiān)管和服務(wù)的需要，適時(shí)靈活地采取符合法律精神、原則的指導(dǎo)、勸告、建議等不具有國家強(qiáng)制力的方法，以謀求行政相對(duì)人同意，有效地實(shí)現(xiàn)一定行政目的之行為。

檢驗(yàn)檢疫行政處罰，是檢驗(yàn)檢疫部門為達(dá)到對(duì)違法者予以懲戒，促使其以后不再犯，維護(hù)檢驗(yàn)檢疫秩序，依法對(duì)行政相對(duì)人違反檢驗(yàn)檢疫法律法規(guī)但尚未構(gòu)成犯罪的行為，給予一定形式的法律制裁的行政行為。

檢驗(yàn)檢疫行政指導(dǎo)與行政處罰屬于不一樣的行政法學(xué)范疇，存在著諸多的區(qū)別和聯(lián)系。

（一）兩者的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下五個(gè)方面：

1.實(shí)施依據(jù)不同。行政處罰，其適用的首要內(nèi)涵即要求處罰的依據(jù)法定，即實(shí)施行政處罰必須有法律、法規(guī)和規(guī)章的明文規(guī)定，具體到檢驗(yàn)檢疫部門主要是“四法五條例”。檢驗(yàn)檢疫行政指導(dǎo)行為的依據(jù)可分為規(guī)范性依據(jù)和非規(guī)范性依據(jù)。其中，規(guī)范性依據(jù)是指具有行政指導(dǎo)行為內(nèi)容的明確的法律規(guī)范和政策規(guī)定。如《中華人民共和國進(jìn)出口商品檢驗(yàn)法》第13條規(guī)定：“本法規(guī)定必須經(jīng)商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)的進(jìn)口商品以外的進(jìn)口商品的收貨人，發(fā)現(xiàn)進(jìn)口商品質(zhì)量不合格或者殘損短缺，需要由商檢機(jī)構(gòu)出證索賠的，應(yīng)當(dāng)向商檢機(jī)構(gòu)申請(qǐng)檢驗(yàn)出證。”；《中華人民共和國食品安全法》第9條規(guī)定：“國家鼓勵(lì)和支持開展與食品有關(guān)的基礎(chǔ)研究和應(yīng)用研究，鼓勵(lì)和支持食品生產(chǎn)經(jīng)營者為提高食品安全水平采用先進(jìn)技術(shù)和先進(jìn)管理規(guī)范。”非規(guī)范性依據(jù)是指不具有行政指導(dǎo)行為內(nèi)容的法律原則、客觀情況和行政相對(duì)人的需求等，如某檢驗(yàn)檢疫部門根據(jù)企業(yè)需求上門指導(dǎo)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)。

2.適用范圍不同。相較而言，檢驗(yàn)檢疫行政指導(dǎo)適用范圍較寬。從對(duì)象上看，行政指導(dǎo)的對(duì)象包括與檢驗(yàn)檢疫職能范圍相對(duì)應(yīng)的所有行政相對(duì)人，而行政處罰僅指向違反檢驗(yàn)檢疫法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)受到制裁的行政相對(duì)人；從內(nèi)容上看，行政指導(dǎo)的事項(xiàng)十分廣泛，基本上涵蓋了檢驗(yàn)檢疫職能范圍內(nèi)的所有事項(xiàng)，在違法行為發(fā)生前、發(fā)生后及處置后均可以有所作為，而行政處罰則僅限定在違法行為發(fā)生后懲治和糾錯(cuò)方面。

3.實(shí)施方式不同。檢驗(yàn)檢疫行政指導(dǎo)的行為方式較為靈活多樣，只要是符合法律精神、原則的方式都可以采用，包括提示、警示、勸告、勸誡、獎(jiǎng)勵(lì)、建議等，如現(xiàn)在很多檢驗(yàn)檢疫部門采用的質(zhì)量分析、行政建議、行政處罰回訪、單位座談、許可企業(yè)證書到期預(yù)警等等；行政處罰為依法設(shè)定，《行政處罰法》明確規(guī)定有七類，檢驗(yàn)檢疫涉及到的主要有：警告、罰款、沒收違法所得、暫扣或吊銷許可證等。

4.實(shí)施程序不同。目前檢驗(yàn)檢疫部門對(duì)于行政指導(dǎo)沒有嚴(yán)格的程序規(guī)定，存在較大的靈活性，執(zhí)法人員可以因時(shí)、因地、因人、因事靈活運(yùn)用。行政處罰程序則十分嚴(yán)格，主要有《中華人民共和國行政處罰法》、《出入境檢驗(yàn)檢疫行政處罰程序規(guī)定》等，嚴(yán)格的行政處罰程序既將檢驗(yàn)檢疫部門官僚武斷和伸手過長的危險(xiǎn)減少到最低限度，又保證其能夠靈活有效地進(jìn)行管理。

5.實(shí)施保障不同。檢驗(yàn)檢疫行政指導(dǎo)要求相對(duì)人協(xié)助具有任意性，不以強(qiáng)制力為保障，雖然有時(shí)行政指導(dǎo)行為中指明行政相對(duì)人如不接受行政指導(dǎo)行為，可能會(huì)產(chǎn)生某種具體的法律后果，但這僅是當(dāng)事人未履行法定義務(wù)的結(jié)果，并非表明該行政指導(dǎo)行為具有強(qiáng)制效力。如某檢驗(yàn)檢疫部門向轄區(qū)內(nèi)某商品注冊登記企業(yè)發(fā)出警示：“該企業(yè)的出口產(chǎn)品質(zhì)量許可證將于三個(gè)月后到期，需及時(shí)準(zhǔn)備換證復(fù)查材料并提前申請(qǐng)?！痹撈髽I(yè)未按照此行政指導(dǎo)的要求申請(qǐng)換證復(fù)查而導(dǎo)致許可證失效，此結(jié)果并非行政指導(dǎo)行為的強(qiáng)制效力。檢驗(yàn)檢疫行政處罰則是以國家強(qiáng)制力為保障的制裁行為。根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第51條規(guī)定：當(dāng)事人逾期不履行行政處罰決定的，做出行政處罰決定的行政機(jī)關(guān)可以加處罰款、將查封、扣押的財(cái)務(wù)拍賣或者將凍結(jié)的存款劃撥抵繳罰款、申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。

（二）兩者之間的聯(lián)系主要有以下四個(gè)方面：

雖然行政指導(dǎo)與行政處罰之間存在著如上諸多的差異，而深入分析兩者的價(jià)值取向和實(shí)踐意義可以得出，二者在價(jià)值層面和執(zhí)法實(shí)踐中均有著千絲萬縷的關(guān)聯(lián)。

1.行政指導(dǎo)與行政處罰本身具有關(guān)聯(lián)性?！缎姓幜P法》第五條規(guī)定：實(shí)施行政處罰，糾正違法行為，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持處罰與教育相結(jié)合，教育公民、法人或者其他組織自覺守法。這表明處罰與教育相結(jié)合是法定原則。事實(shí)上，對(duì)違法行為的懲戒本身就是一種警示教育，要做到標(biāo)本兼治、達(dá)到行政處罰目的，必須使當(dāng)事人不僅知道這樣做不行，還要知道為什么不行。要達(dá)至這一目標(biāo)，我們在實(shí)施行政處罰過程中必須加強(qiáng)解釋、說理、答疑等基礎(chǔ)工作，近來江蘇檢驗(yàn)檢疫系統(tǒng)正在全面推行的行政處罰“說理式辦案”即屬于此，而這恰是行政指導(dǎo)在行政處罰實(shí)施過程中的具體體現(xiàn)。所以說，行政指導(dǎo)和行政處罰本身具有高度的關(guān)聯(lián)性。

2.兩者在實(shí)現(xiàn)檢驗(yàn)檢疫行政管理目標(biāo)上具有統(tǒng)一性。行政管理的最終目的在于維護(hù)公共利益和社會(huì)秩序，保障全體人民的合法利益。檢驗(yàn)檢疫行政處罰的目標(biāo)并非實(shí)施處罰，而是糾正違法行為、預(yù)防再次發(fā)生，維持良好的檢驗(yàn)檢疫秩序。檢驗(yàn)檢疫行政指導(dǎo)則是以勸告、建議等非強(qiáng)制性方式，向相對(duì)人施加作用和影響，促使其為或不為一定行為，以達(dá)到維護(hù)良好檢驗(yàn)檢疫秩序的目的。由此可見，兩者在實(shí)現(xiàn)檢驗(yàn)檢疫行政管理目標(biāo)上有著相類似的價(jià)值取向。

3.兩者的結(jié)合運(yùn)用有助于提高檢驗(yàn)檢疫工作效能。從檢驗(yàn)檢疫行政處罰的效果來看，雖然每年執(zhí)法力度不可謂不嚴(yán)，處罰企業(yè)不可謂不多，但違法行為數(shù)量卻未在實(shí)質(zhì)上減少，一些偽造、使用假冒檢驗(yàn)檢疫單證的嚴(yán)重違法行為仍然存在。同時(shí)，檢驗(yàn)檢疫法律法規(guī)的立法已有明顯的滯后性，使得行政處罰對(duì)于一些違法行為的發(fā)生并不能產(chǎn)生很好的糾錯(cuò)作用。而引入行政指導(dǎo)，則可能進(jìn)一步降低違法行為發(fā)生率，或及時(shí)糾正輕微違法行為，從而有效地避免檢驗(yàn)檢疫監(jiān)管不到位或監(jiān)管效果不佳的情況。從檢驗(yàn)檢疫執(zhí)法成本看，行政處罰在嚴(yán)厲打擊違法行為的同時(shí)也設(shè)置了嚴(yán)格的程序，通常耗時(shí)較長、需要人力物力投入較多，執(zhí)法成本相對(duì)較高。而行政指導(dǎo)相對(duì)于行政處罰，程序簡單、適用靈活，耗費(fèi)的管理成本較低。因此，二者的結(jié)合運(yùn)用，恰好能取長補(bǔ)短，有效減少行政管理成本。

4.兩者均是全面建設(shè)法治質(zhì)檢的題中之意。黨的十七大提出要全面落實(shí)依法治國基本方略，2011年全國依法行政工作會(huì)議，提出了加快推進(jìn)法治政府建設(shè)的奮斗目標(biāo)。2011年質(zhì)檢總局法制工作會(huì)議上，提出要全面加強(qiáng)法治質(zhì)檢建設(shè)。這就要求，檢驗(yàn)檢疫部門在嚴(yán)厲打擊違法行為的同時(shí)，進(jìn)一步規(guī)范行政處罰行為，完善行政處罰機(jī)制，而如何進(jìn)一步規(guī)范行政處罰行為、完善行政處罰機(jī)制，引入行政指導(dǎo)就是一個(gè)很好的途徑。同時(shí)，法治質(zhì)檢又要求質(zhì)檢工作要以法律法規(guī)為依托，各項(xiàng)工作都要有相應(yīng)的程序，需要按照步驟、按照時(shí)限、按照要求嚴(yán)格執(zhí)行。而檢驗(yàn)檢疫立法因多方面的局限，其滯后性、抽象性是難以避免的，法律空白始終存在，不可能完全滿足檢驗(yàn)檢疫日常執(zhí)法的需求，難以提供詳盡、有效的法律依據(jù)。此時(shí)，如果以傳統(tǒng)的“無法律即無行政”的觀念來限制行政行為，將可能使一些職能的履行陷入癱瘓狀態(tài)。而行政指導(dǎo)由于更強(qiáng)調(diào)當(dāng)事人的合意和意思自治，以靈活多樣的手段、柔和的程序彌補(bǔ)了法律的僵化和滯后性，如果再將日?；男姓笇?dǎo)手段，用規(guī)范、文件的形式加以確認(rèn)和完善，便可以更好地實(shí)現(xiàn)法治質(zhì)檢的內(nèi)在要求。

二、關(guān)于檢驗(yàn)檢疫行政指導(dǎo)在行政處罰中的運(yùn)用

如前所述，將行政指導(dǎo)引入檢驗(yàn)檢疫行政處罰在理論上有著可行性和科學(xué)性。從近年來部分檢驗(yàn)檢疫部門的實(shí)踐來看，在檢驗(yàn)檢疫工作中引入行政指導(dǎo)，一方面有利于更好地提高監(jiān)管效能，減少和避免監(jiān)管對(duì)象不配合的現(xiàn)象，并能促使監(jiān)管對(duì)象主動(dòng)參與檢驗(yàn)檢疫監(jiān)管工作，實(shí)現(xiàn)行政目的；另一方面，有利于更好地服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，通過政策宣導(dǎo)、質(zhì)量分析、行政建議等多種手段，幫助企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)危機(jī)；此外，有利于進(jìn)一步提高執(zhí)法人員的行政民主、行政法制、行政服務(wù)意識(shí)，構(gòu)建與行政管理相對(duì)人的和諧關(guān)系，促進(jìn)服務(wù)型檢驗(yàn)檢疫建設(shè)。

筆者認(rèn)為，將行政指導(dǎo)引入檢驗(yàn)檢疫行政處罰過程，可以從以下三個(gè)方面入手：

（一）違法行為發(fā)生前。

1.重點(diǎn)項(xiàng)目預(yù)警。檢驗(yàn)檢疫部門通過與地方政府、地方外經(jīng)貿(mào)主管部門等加強(qiáng)聯(lián)系，主動(dòng)了解大型進(jìn)出口項(xiàng)目、新設(shè)企業(yè)進(jìn)出口需求等，提供“送法上門”等服務(wù)，讓行政相對(duì)人第一時(shí)間了解檢驗(yàn)檢疫法律法規(guī)，從而在進(jìn)出口環(huán)節(jié)規(guī)范操作。

2.監(jiān)管過程預(yù)警。在委托進(jìn)口的貿(mào)易中，實(shí)際的收、發(fā)貨人極有可能并不清楚檢驗(yàn)檢疫的相關(guān)規(guī)定，因此在無意中違法。這一現(xiàn)象在進(jìn)口商品檢驗(yàn)過程中經(jīng)常發(fā)生。檢驗(yàn)檢疫部門可以在職權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的有可能發(fā)生違法的苗頭性、傾向，及時(shí)通過提示、警示、通知等方式，控制違法事態(tài)的蔓延，及早糾正違法傾向，盡量避免啟動(dòng)行政處罰程序。

（二）違法行為發(fā)生后。

1.不予處罰。《行政處罰法》第二十七條第二款規(guī)定：“違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰?！睓z驗(yàn)檢疫部門對(duì)已經(jīng)立案的輕微違法行為，在沒有造成危害后果，并且通過行政指導(dǎo)能達(dá)到糾正違法行為，同時(shí)能夠預(yù)防再次發(fā)生的情況下，適當(dāng)作出免予行政處罰的決定。這樣在能達(dá)到相同行政管理目標(biāo)的同時(shí)，還更有利于緩和矛盾，促進(jìn)和諧。

2.說理式辦案。在行政處罰過程中，對(duì)當(dāng)事人說清事理、說透法理、說通情理，以提高當(dāng)事人對(duì)檢驗(yàn)檢疫法律法規(guī)的認(rèn)知，爭取當(dāng)事人的配合，增進(jìn)案件的透明度，促進(jìn)案件的順利辦結(jié)。這可以說是在實(shí)施行政處罰過程中以行政指導(dǎo)確保個(gè)案公正性的有效途徑，能夠有效避免因執(zhí)法不公而造成行政執(zhí)法權(quán)威的落空。

第9篇：行政處罰方式范文

第一章總則

第一條為了規(guī)范民用航空行政處罰行為，保障和監(jiān)督民航行政機(jī)關(guān)有效實(shí)施行政管理，保護(hù)公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》和《中華人民共和國民用航空法》，制定本辦法。

第二條民用航空行政處罰的設(shè)定和實(shí)施，應(yīng)當(dāng)遵守《中華人民共和國行政處罰法》（以下簡稱《行政處罰法》）、有關(guān)行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定。

第三條中國民用航空總局（以下簡稱民航總局）依照法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定實(shí)施行政處罰；民航地區(qū)管理局依照法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定在所轄地區(qū)范圍內(nèi)實(shí)施行政處罰。

接受授權(quán)或者委托的組織，依照授權(quán)或者委托的給予行政處罰的行為、種類和幅度范圍實(shí)施行政處罰。

第二章行政處罰的種類、設(shè)定和規(guī)定

第四條民航行政機(jī)關(guān)實(shí)施的行政處罰的種類包括：

（一）警告；

（二）罰款；

（三）沒收違法所得、沒收非法財(cái)物；

（四）責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)；

（五）暫扣或者吊銷許可證、暫扣或者吊銷執(zhí)照；

（六）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他行政處罰。

第五條民用航空規(guī)章規(guī)定行政處罰，應(yīng)當(dāng)在法律、行政法規(guī)規(guī)定的給予行政處罰的行為、種類、幅度范圍內(nèi)作出具體規(guī)定。

法律、行政法規(guī)對(duì)違反民用航空行政管理秩序的行為沒有規(guī)定或者沒有設(shè)定行政處罰的，民用航空規(guī)章可以設(shè)定警告和本辦法第六條規(guī)定數(shù)量的罰款。

法律、行政法規(guī)、規(guī)章以外的其他文件，不得設(shè)定或者規(guī)定行政處罰；設(shè)定和規(guī)定行政處罰的條款一律無效。

第六條民用航空規(guī)章對(duì)非經(jīng)營活動(dòng)中的違法行為設(shè)定的罰款不得超過1000元；對(duì)經(jīng)營活動(dòng)中的違法行為，有違法所得的，設(shè)定的罰款不得超過違法所得的3倍，但是最高不得超過30000元，沒有違法所得的，設(shè)定的罰款不得超過10000元。

第七條民航地區(qū)管理局可以根據(jù)本地區(qū)管理局的具體情況制定行政處罰的具體工作程序，但不得與本辦法相抵觸。

第三章行政處罰的實(shí)施機(jī)關(guān)和執(zhí)法人員

第八條下列民航行政機(jī)關(guān)依照法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，以自己的名義獨(dú)立行使相應(yīng)的行政處罰權(quán)：

（一）民航總局；

（二）民航地區(qū)管理局；

民航地區(qū)管理局設(shè)立的派出機(jī)構(gòu)，可以依照法律、行政法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定和民航地區(qū)管理局的授權(quán)，以該民航地區(qū)管理局的名義行使相應(yīng)的行政處罰權(quán)。

第九條本辦法第八條規(guī)定的民航行政機(jī)關(guān)的內(nèi)設(shè)職能部門，可以具體承辦處罰事項(xiàng)，但不得以該內(nèi)設(shè)職能部門的名義實(shí)施行政處罰。

第十條除經(jīng)依法授權(quán)或者委托的外，任何其他組織不得實(shí)施行政處罰；其以行政處罰名義實(shí)施的處罰行為一律無效，有關(guān)當(dāng)事人有權(quán)拒絕或者向有關(guān)部門申訴、舉報(bào)。

任何個(gè)人都不得以自己的名義實(shí)施行政處罰。

第十一條法律、行政法規(guī)授權(quán)的其他組織實(shí)施民用航空行政處罰的，接受授權(quán)的組織應(yīng)當(dāng)對(duì)其所作出的行政處罰行為的法律后果承擔(dān)法律責(zé)任。

第十二條民航行政機(jī)關(guān)可以將行政處罰委托給其他組織實(shí)施，但應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）委托的民航行政機(jī)關(guān)（以下簡稱委托機(jī)關(guān)）依法具有該項(xiàng)行政處罰權(quán)；

（二）受委托組織符合本辦法第十三條規(guī)定的條件；

（三）委托機(jī)關(guān)直接實(shí)施行政處罰在人員、裝備、技術(shù)、空間方面確有困難；或者委托的行政處罰事項(xiàng)在時(shí)間、空間和管理對(duì)象方面具有廣泛性、普遍性和經(jīng)常性。

第十三條受委托組織應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（一）是依法成立的管理民用航空公共事務(wù)的事業(yè)組織；

（二）與被委托的行政處罰事項(xiàng)無利害關(guān)系；

（三）具有熟悉《中華人民共和國民用航空法》和相應(yīng)民用航空行政法規(guī)、規(guī)章以及其他必需的法律、法規(guī)，熟悉相關(guān)民用航空業(yè)務(wù)、技術(shù)的正式工作人員；

（四）對(duì)違法行為需要進(jìn)行技術(shù)檢查或者技術(shù)鑒定的，應(yīng)當(dāng)有條件進(jìn)行相應(yīng)的技術(shù)檢查或者技術(shù)鑒定。

第十四條民用航空規(guī)章可以明確受委托組織實(shí)施行政處罰。

民用航空規(guī)章沒有明確委托的，民航行政機(jī)關(guān)可以委托受委托組織實(shí)施行政處罰。委托受委托組織實(shí)施行政處罰應(yīng)當(dāng)出具正式的委托書。

委托書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

（一）委托機(jī)關(guān)和受委托組織的名稱、地址；

（二）委托實(shí)施行政處罰的范圍和適用處罰的條件、方式、理由、程序和期限；

（三）違反委托事項(xiàng)的責(zé)任；

（四）其他需要載明的事項(xiàng)。

第十五條委托機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)受委托組織喪失委托條件、違法實(shí)施行政處罰或者有其他不適宜接受委托情況的，可以解除委托，收回委托書。

第十六條受委托組織應(yīng)當(dāng)以委托機(jī)關(guān)的名義實(shí)施行政處罰。受委托組織應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)、民航規(guī)章所規(guī)定的行政處罰的條件、方式和程序?qū)嵤┬姓幜P。

受委托組織實(shí)施行政處罰，不得超越委托權(quán)限。

受委托組織不得將委托事項(xiàng)再委托他人。

第十七條委托機(jī)關(guān)對(duì)受委托組織實(shí)施的行政處罰行為實(shí)施監(jiān)督，并對(duì)該行為的后果承擔(dān)法律責(zé)任。

前款所稱監(jiān)督，應(yīng)當(dāng)包括受委托組織所實(shí)施的行政處罰行為是否合法、合理，是否超越委托范圍，是否應(yīng)當(dāng)處罰而不處罰或者不應(yīng)當(dāng)處罰而擅自處罰，是否符合法定程序等。

第十八條被處罰的當(dāng)事人對(duì)受委托組織實(shí)施的行政處罰決定不服的，可以向委托機(jī)關(guān)的上一級(jí)民航行政機(jī)關(guān)申請(qǐng)復(fù)議。法律、行政法規(guī)、民航規(guī)章另有規(guī)定的除外。

公民、法人或者其他組織發(fā)現(xiàn)違法行為應(yīng)當(dāng)處罰，需要舉報(bào)、申訴的，可以向委托機(jī)關(guān)提出，也可以向受委托組織提出。委托機(jī)關(guān)和受委托組織對(duì)依法應(yīng)當(dāng)辦理的案件，應(yīng)當(dāng)受理。

第十九條民航行政機(jī)關(guān)和受委托組織具體辦理行政處罰的執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)具備監(jiān)察員資格。

不具有監(jiān)察員資格的其他工作人員或者專業(yè)人員，可以在監(jiān)察員的帶領(lǐng)下，協(xié)助檢查和調(diào)查取證。

第四章行政處罰的管轄和適用

第二十條民航地區(qū)管理局應(yīng)當(dāng)依據(jù)法律、行政法規(guī)、民用航空規(guī)章的規(guī)定對(duì)本轄區(qū)內(nèi)發(fā)生的違法行為實(shí)施行政處罰。對(duì)空中發(fā)生的違法行為，由違法行為首次發(fā)現(xiàn)后降落地所在地的民航地區(qū)管理局管轄。

民航地區(qū)管理局對(duì)管轄有爭議的，由民航總局指定管轄。

第二十一條民航總局在必要時(shí)可以處理民航地區(qū)管理局管轄的行政處罰案件；民航地區(qū)管理局認(rèn)為行政處罰案件案情重大、情況復(fù)雜需要由民航總局決定的，可以報(bào)請(qǐng)民航總局實(shí)施行政處罰。

第二十二條民航行政機(jī)關(guān)實(shí)施行政處罰，適用簡易程序的，由有關(guān)監(jiān)察員當(dāng)場作出處罰決定。

民航總局管轄或者決定管轄的行政處罰案件，適用一般程序的，由民航總局有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)調(diào)查、取證、提出行政處罰建議，報(bào)民航總局負(fù)責(zé)人作出決定。

民航地區(qū)管理局實(shí)施行政處罰，適用一般程序的，由有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)調(diào)查、取證、提出行政處罰建議，然后移送法制職能部門。法制職能部門接到案件后，應(yīng)當(dāng)對(duì)移送的案件進(jìn)行初步審查，對(duì)符合聽證條件的辦理聽證事宜，提出行政處罰意見，報(bào)民航地區(qū)管理局負(fù)責(zé)人作出行政處罰決定。民航地區(qū)管理局負(fù)責(zé)人作出行政處罰決定后，由法制職能部門會(huì)同其他有關(guān)職能部門執(zhí)行行政處罰。

民航地區(qū)管理局派出機(jī)構(gòu)實(shí)施行政處罰，按本辦法第四十一條規(guī)定不組織聽證的，由派出機(jī)構(gòu)有關(guān)職能部門負(fù)責(zé)調(diào)查、取證、提出行政處罰建議，經(jīng)本派出機(jī)構(gòu)法制職能部門初步審查后，由派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以民航地區(qū)管理局的名義作出行政處罰決定；應(yīng)當(dāng)組織聽證的，移送民航地區(qū)管理局作出行政處罰決定。

第二十三條違法行為人所受行政處罰，應(yīng)當(dāng)與其違法情節(jié)、性質(zhì)、損害后果相適應(yīng)。

不同當(dāng)事人的違法行為相同或者相似的，其所受到的行政處罰應(yīng)當(dāng)相當(dāng)。

第二十四條當(dāng)事人違反法律、行政法規(guī)、民用航空規(guī)章某一規(guī)定的一次，不得給予兩次以上相同種類的行政處罰，但可依法并處其他種類的行政處罰。

第二十五條兩個(gè)以上當(dāng)事人共同實(shí)施違法行為的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自的違法情節(jié)，分別給予處罰。

第五章簡易程序

第二十六條對(duì)同時(shí)符合下列條件的違法行為，可以適用《行政處罰法》第五章第一節(jié)規(guī)定的簡易程序：

（一）違法事實(shí)清楚、情節(jié)簡單、后果比較輕微；

（二）證據(jù)確鑿或者當(dāng)場發(fā)現(xiàn)行為人違法；

（三）對(duì)公民處以50元以下、對(duì)法人或者其他組織處以1000元以下罰款或者警告的行政處罰。

第二十七條民航地區(qū)行政機(jī)關(guān)監(jiān)察員當(dāng)場作出處罰決定，按照下列程序辦理：

（一）出示表明執(zhí)法身份的證件；

（二）告知當(dāng)事人違法行為事實(shí)并提出證據(jù)，說明其違反的法律規(guī)范的條款；

（三）詢問當(dāng)事人對(duì)違法事實(shí)或者法律依據(jù)是否有爭議，聽取當(dāng)事人的陳述和辯解；

（四）按本辦法附件一的規(guī)定制作《民用航空當(dāng)場處罰決定書》（以下簡稱當(dāng)場處罰決定書），由當(dāng)事人或者當(dāng)事人代表簽字并告知其有依法申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。當(dāng)場處罰決定書一式三份，一份當(dāng)場交給當(dāng)事人；

（五）依法可以當(dāng)場執(zhí)行的，給予警告或者當(dāng)場收繳罰款并出具合法的罰款收據(jù)；

（六）其余兩份當(dāng)場處罰決定書，一份及時(shí)交監(jiān)察員所在的行政機(jī)關(guān)職能部門存

檔，一份送本行政機(jī)關(guān)法制職能部門備案，并按規(guī)定上交罰款。

第二十八條當(dāng)場處罰決定書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

（一）當(dāng)事人單位名稱或者當(dāng)事人姓名；

（二）主要違法事實(shí)、情節(jié)；

（三）作出處罰決定所依據(jù)的法律規(guī)范條款；

（四）處罰的形式和數(shù)額；

（五）處罰執(zhí)行方式；

（六）復(fù)議權(quán)利、復(fù)議機(jī)關(guān)、復(fù)議期限，訴訟權(quán)利及期限；

（七）作出當(dāng)場處罰決定的民航行政機(jī)關(guān)的名稱及行政負(fù)責(zé)人；

（八）監(jiān)察員的簽名或者蓋章；

（九）作出處罰的地點(diǎn)；

（十）填寫當(dāng)場處罰決定書的日期；

（十一）當(dāng)事人或者當(dāng)事人代表簽字。

當(dāng)場作出處罰決定應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正違法行為，責(zé)令改正違法行為可以一并列入當(dāng)場處罰決定書。

第二十九條除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，當(dāng)場處罰時(shí)，依法給予20元以下罰款或者警告的、不當(dāng)場收繳罰款事后難以執(zhí)行的或者當(dāng)事人按規(guī)定方式繳納罰款有困難并經(jīng)當(dāng)事人提出的，可以當(dāng)場執(zhí)行。不屬上述情況的罰款，應(yīng)當(dāng)按有關(guān)規(guī)定繳納。

第三十條當(dāng)事人對(duì)當(dāng)場處罰決定提出異議、申辯的，監(jiān)察員應(yīng)當(dāng)聽取并復(fù)查。

不得因當(dāng)事人提出異議、申辯而加重處罰。

當(dāng)事人提出異議、申辯，不停止當(dāng)場執(zhí)行。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

第六章一般程序

第一節(jié)案件調(diào)查

第三十一條舉報(bào)民用航空違法案件可用書面或者口頭的方式。民航行政機(jī)關(guān)、受委托組織受理口頭舉報(bào)案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄，經(jīng)核對(duì)無誤后，由舉報(bào)人簽名蓋章，但電話舉報(bào)的除外。舉報(bào)人不愿意使用真實(shí)姓名的，民航行政機(jī)關(guān)、受委托組織應(yīng)當(dāng)為其保守秘密。

第三十二條民航行政機(jī)關(guān)或者受委托組織發(fā)現(xiàn)公民、法人或者其他組織的舉報(bào)不屬自己管轄的案件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向舉報(bào)人說明，并從接受之日起10日內(nèi)移送有管轄權(quán)的機(jī)關(guān)。

第三十三條監(jiān)察員履行職務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示執(zhí)法證件。

參加對(duì)違法案件進(jìn)行檢查、調(diào)查、取證的監(jiān)察員不得少于兩名。

監(jiān)察員與本案有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避；當(dāng)事人也可以向行政機(jī)關(guān)提出要求監(jiān)察員回避的申請(qǐng)。

第三十四條監(jiān)察員查處案件應(yīng)當(dāng)收集與案情有關(guān)的、能夠證實(shí)違法行為性質(zhì)和情節(jié)的各種證據(jù)。

證據(jù)包括下列幾種：

（一）物證、書證；

（二）視聽資料；

（三）證人證言；

（四）當(dāng)事人陳述；

（五）調(diào)查筆錄和現(xiàn)場筆錄；

（六）鑒定結(jié)論和調(diào)查結(jié)論。

證據(jù)未經(jīng)查證核實(shí)，不得作為認(rèn)定事實(shí)的根據(jù)。

第三十五條監(jiān)察員可以要求當(dāng)事人提供與案件有關(guān)的材料，可以就與案件有關(guān)的問題詢問當(dāng)事人或者其他被調(diào)查人。

當(dāng)事人或者其他被調(diào)查人應(yīng)當(dāng)如實(shí)回答監(jiān)察員的詢問，但對(duì)與本案無關(guān)的問題有權(quán)拒絕回答。

調(diào)查、詢問應(yīng)當(dāng)按本辦法附件二的規(guī)定制作《民用航空行政案件調(diào)查筆錄》。調(diào)查筆錄應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

（一）調(diào)查時(shí)間、調(diào)查地點(diǎn)；

（二）當(dāng)事人及其他被調(diào)查人的姓名、性別、年齡、工作單位等基本情況；

（三）涉及航空器的，航空器的型號(hào)、國籍登記號(hào)、所有人、承租人等基本情況；

（四）違法行為的情節(jié)和后果；

（五）證據(jù)情況；

（六）其他情況。

調(diào)查筆錄應(yīng)當(dāng)表述清楚，如實(shí)記錄，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)被調(diào)查人核對(duì)無誤后逐頁簽名或者蓋章。被調(diào)查人員拒絕簽名或者蓋章的，由監(jiān)察員在筆錄上注明。筆錄應(yīng)當(dāng)有在場兩名以上監(jiān)察員簽名，并載明時(shí)間。

調(diào)查筆錄應(yīng)當(dāng)歸入民航行政機(jī)關(guān)案卷。

第三十六條監(jiān)察員可以要求當(dāng)事人和其他被調(diào)查人接受調(diào)查，提供有關(guān)的材料、證據(jù)，有關(guān)個(gè)人或者單位應(yīng)當(dāng)積極予以支持和協(xié)助。有關(guān)材料和書證應(yīng)當(dāng)是原始材料或者憑證，調(diào)取原始證據(jù)有困難的，可以復(fù)制。復(fù)制件應(yīng)當(dāng)注明“經(jīng)核對(duì)與原件無誤”。有關(guān)材料和書證應(yīng)當(dāng)由提供人簽字或者蓋章，拒絕簽字或者蓋章的，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)察員注明。

與案件有關(guān)的材料、證據(jù)有可能被隱匿、涂改、毀滅的或者以后難以取得的，應(yīng)當(dāng)先行登記并由監(jiān)察員保存。監(jiān)察員難以保存的，可以由當(dāng)事人保存。當(dāng)事人隱匿、涂改、毀滅證據(jù)或者作偽證的，依法承擔(dān)法律責(zé)任。

第三十七條先行登記保存有關(guān)證據(jù)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)場清點(diǎn)并按本辦法附件三的規(guī)定制作《證據(jù)登記保存通知書》，由當(dāng)事人或者當(dāng)事人代表和辦案人員簽字或者蓋章。該通知書一式二份，交當(dāng)事人或者當(dāng)事人代表一份，歸入民航行政機(jī)關(guān)案卷一份。

采取先行登記措施并由當(dāng)事人保存證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)民航行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。證據(jù)應(yīng)當(dāng)加封民航行政機(jī)關(guān)先行登記保存封條。

第三十八條對(duì)于先行登記保存的證據(jù)，應(yīng)當(dāng)在7日內(nèi)作出下列處理決定之一：

（一）違法事實(shí)成立應(yīng)當(dāng)予以沒收的，作出行政處罰決定，予以沒收；

（二）違法事實(shí)不成立，或者依法不應(yīng)予以沒收的，決定解除登記保存措施。

決定解除登記保存措施的，監(jiān)察員應(yīng)當(dāng)按本辦法附件四的規(guī)定制作《登記保存證據(jù)退還清單》，由當(dāng)事人或者當(dāng)事人代表簽字或者蓋章。該清單一式兩份，一份交當(dāng)事人或者當(dāng)事人代表，一份歸入民航行政機(jī)關(guān)案卷。

第三十九條監(jiān)察員根據(jù)需要可以進(jìn)行現(xiàn)場檢查。涉及專門問題的，應(yīng)當(dāng)由國家認(rèn)可的單位進(jìn)行鑒定，出具鑒定結(jié)論?，F(xiàn)場檢查應(yīng)當(dāng)按本辦法附件五的規(guī)定制作《民用航空行政案件現(xiàn)場筆錄》并應(yīng)當(dāng)有當(dāng)事人在場；當(dāng)事人拒絕到場的，應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)場筆錄中注明?，F(xiàn)場筆錄應(yīng)當(dāng)表述清楚，如實(shí)記錄并經(jīng)當(dāng)事人核對(duì)無誤后簽字或者蓋章。被調(diào)查人員拒絕簽字或者蓋章的，由監(jiān)察員在筆錄上注明?，F(xiàn)場筆錄應(yīng)當(dāng)有在場兩名以上監(jiān)察員簽字并載明時(shí)間。

第四十條民航行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)案件調(diào)查取證的部門（以下稱承辦部門）在調(diào)查、取證結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)對(duì)符合下列條件的案件提出行政處罰建議：

（一）有違法行為人；

（二）有違法事實(shí)；

（三）依照法律、行政法規(guī)、民航規(guī)章應(yīng)當(dāng)追究行政法律責(zé)任；

（四）屬本機(jī)關(guān)、組織管轄和職責(zé)范圍；

（五）違法行為未超過二年追訴時(shí)效。

民航行政機(jī)關(guān)案件承辦部門在調(diào)查、取證結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)按本辦法附件六的規(guī)定制作《民用航空行政案件調(diào)查報(bào)告》并附以案卷材料移送法制職能部門。民用航空行政案件調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)依次包括下列各項(xiàng)內(nèi)容：

（一）調(diào)查時(shí)間；

（二）承辦部門和具體辦理調(diào)查取證的監(jiān)察員（以下稱承辦監(jiān)察員）；

（三）當(dāng)事人情況；

（四）案由；

（五）調(diào)查、檢查得到的事實(shí)、證據(jù)；

（六）行政處罰建議。

調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)由承辦監(jiān)察員和承辦部門負(fù)責(zé)人簽字。

第二節(jié)聽證程序

第四十一條民航行政機(jī)關(guān)法制職能部門收到案件承辦部門提出的民用航空行政案件調(diào)查報(bào)告后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行初步審查。對(duì)擬同意進(jìn)行下列行政處罰的，應(yīng)當(dāng)在報(bào)民航行政機(jī)關(guān)作出行政處罰決定之前，按本辦法附件七的規(guī)定制作《民用航空行政處罰聽證告知書》，告知當(dāng)事人有要求聽證的權(quán)利；當(dāng)事人要求組織聽證的，民航行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)組織聽證：

（一）不少于人民幣30000元的罰款；

（二）吊銷經(jīng)營許可證或者執(zhí)照；

（三）責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)。

民用航空行政處罰聽證告知書應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人或者當(dāng)事人代表簽字或者蓋章。該告知書一式兩份，一份送達(dá)當(dāng)事人，一份歸入民航行政機(jī)關(guān)案卷。

不屬于本條第一款規(guī)定情形的，不組織聽證，由法制職能部門提出行政處罰意見，報(bào)民航行政機(jī)關(guān)作出行政處罰決定。

第四十二條案件當(dāng)事人要求聽證的，應(yīng)當(dāng)在收到行政處罰聽證告知書后3日內(nèi)提出并應(yīng)當(dāng)向民航行政機(jī)關(guān)法制職能部門提交舉行聽證申請(qǐng)書及有關(guān)證據(jù)。

民航行政機(jī)關(guān)法制職能部門在接到申請(qǐng)書后，應(yīng)當(dāng)審查申請(qǐng)是否符合本辦法第四十一條規(guī)定的條件，并在接到申請(qǐng)后10日內(nèi)做出是否舉行聽證的決定。

民航行政機(jī)關(guān)法制職能部門決定舉行聽證會(huì)的，應(yīng)當(dāng)按本辦法附件八的規(guī)定制作《民用航空行政處罰聽證通知書》。該通知書一式兩份，一份在舉行聽證7日前送達(dá)當(dāng)事人，告知舉行聽證的日期、地點(diǎn)，同時(shí)通知案件承辦部門，一份歸入民航行政機(jī)關(guān)案卷。

第四十三條案件當(dāng)事人可以親自參加聽證會(huì)，也可以委托一至二人，人享有被委托的權(quán)利。人可以是律師，也可以是當(dāng)事人的近親屬或者經(jīng)聽證主持人批準(zhǔn)的其他人員。應(yīng)當(dāng)出具委托書。

人在委托權(quán)限范圍內(nèi)的行為，視同當(dāng)事人的行為，但以其未立即提出異議為限。

案件當(dāng)事人不止一人的，可以委托共同人，也可以分別委托一至二人。

案件當(dāng)事人無故不參加聽證，又不委托人參加的，視為放棄聽證。

案件當(dāng)事人中途主動(dòng)要求終止聽證的，應(yīng)當(dāng)許可。

第四十四條組織聽證，應(yīng)當(dāng)以核查事實(shí)為主要目的。

聽證由民航行政機(jī)關(guān)法制職能部門負(fù)責(zé)人或者其指定的人員主持，承辦監(jiān)察員應(yīng)當(dāng)參加聽證。

聽證按下列程序進(jìn)行：

（一）由聽證主持人宣布聽證開始和聽證目的；

（二）由承辦監(jiān)察員就當(dāng)事人的違法事實(shí)向聽證主持人提出有關(guān)證據(jù)、處罰依據(jù)和行政處罰建議；

（三）由案件當(dāng)事人出示證據(jù)，進(jìn)行申辯；

（四）詢問證人、向證人質(zhì)證；

（五）聽證雙方就與本案相關(guān)的事實(shí)和法律進(jìn)行辯論；

（六）辯論結(jié)束后，聽證雙方作最后陳述；

（七）按本辦法附件九的規(guī)定制作《民用航空行政處罰聽證筆錄》并由聽證雙方核對(duì)無誤后簽字或者蓋章。

聽證結(jié)束后，由聽證主持人按照《中華人民共和國行政處罰法》第三十八條的規(guī)定提出行政處罰意見。聽證筆錄應(yīng)當(dāng)歸入民航行政機(jī)關(guān)案卷。

第三節(jié)決定

第四十五條不適用聽證程序的民用航空行政處罰案件在作出行政處罰決定之前，由民航行政機(jī)關(guān)法制職能部門按本辦法附件十的規(guī)定制作《民用航空行政處罰事先告知書》，告知當(dāng)事人有陳述和辯解的權(quán)利并由當(dāng)事人或者當(dāng)事人代表簽字或者蓋章。該告知書一式兩份，一份送達(dá)當(dāng)事人，一份歸入民航行政機(jī)關(guān)案卷。

當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)在收到民用航空行政處罰事先告知書之日起5日內(nèi)履行陳述和辯解。當(dāng)事人放棄陳述和辯解的，由民航行政機(jī)關(guān)法制職能部門報(bào)民航行政機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人作出行政處罰決定；當(dāng)事人要求陳述和辯解的，民航行政機(jī)關(guān)法制職能部門應(yīng)當(dāng)聽取陳述和辯解并按本辦法附件十一的規(guī)定制作《當(dāng)事人陳述和申辯筆錄》。當(dāng)事人陳述和申辯筆錄應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人或者當(dāng)事人代表核對(duì)無誤后簽字或者蓋章并歸入民航行政機(jī)關(guān)案卷。

第四十六條案件聽證或者當(dāng)事人陳述和申辯結(jié)束后，民航行政機(jī)關(guān)法制職能部門應(yīng)當(dāng)向民航行政機(jī)關(guān)提出行政處罰呈批報(bào)告。行政處罰呈批報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容并附以所有案卷材料：

（一）案由；

（二）當(dāng)事人；

（三）承辦部門和承辦人；

（四）違法事實(shí)；

（五）處罰依據(jù)；

（六）行政處罰程序執(zhí)行情況；

（七）承辦部門處罰建議；

（八）法制部門處罰意見。

民航行政機(jī)關(guān)實(shí)施的一般行政處罰，由民航行政機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人或者分管法制工作的負(fù)責(zé)人作出決定。責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、吊銷許可證、給予法人或者其他組織較大數(shù)額罰款的行政處罰，由民航行政機(jī)關(guān)主要負(fù)責(zé)人召開局務(wù)會(huì)議決定。

第四十七條民航行政機(jī)關(guān)決定給予行政處罰的，由其法制職能部門按照《行政處罰法》第三十九條的和本辦法附件十二的規(guī)定制作《民用航空行政處罰決定書》。該決定書一式兩份，一份送達(dá)當(dāng)事人，一份歸入民航行政機(jī)關(guān)案卷。

行政處罰決定書必須蓋具作出處罰決定的民航行政機(jī)關(guān)的印章，不得蓋具承辦部門的印章。

行政處罰決定書應(yīng)當(dāng)在制作后5日內(nèi)向當(dāng)事人宣告或者送達(dá)。

第四十八條實(shí)施行政處罰時(shí)應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正或者限期改正違法行為。責(zé)令改正或者限期改正違法行為的要求可以一并列入行政處罰決定書。

第七章執(zhí)行、結(jié)案與歸檔

第四十九條行政處罰的決定作出后，按照《行政處罰法》第六章的規(guī)定執(zhí)行。

第五十條除依法可以當(dāng)場收繳的罰款外，行政處罰罰款實(shí)行罰款決定與罰款收繳相分離的制度，具體辦法按照國務(wù)院的有關(guān)規(guī)定辦理。

第五十一條屬于下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)予以結(jié)案：

（一）行政處罰決定由被處罰人自覺履行完畢的；

（二）行政處罰決定依法強(qiáng)制執(zhí)行完畢的；

（三）據(jù)以執(zhí)行的行政處罰決定被依法撤銷；

（四）免予行政處罰的；

（五）不予行政處罰而撤銷案件的；

（六）執(zhí)行機(jī)關(guān)認(rèn)為可以結(jié)

案的其他情況。

第五十二條案件辦理完結(jié)后，民航行政機(jī)關(guān)法制職能部門應(yīng)當(dāng)按本辦法附件十三的規(guī)定制作《民用航空行政處罰案件結(jié)案報(bào)告》并將查處過程中的所有材料立卷歸檔。

第八章處罰監(jiān)督

第五十三條鼓勵(lì)社會(huì)對(duì)民航行政機(jī)關(guān)和監(jiān)察員的行政處罰活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督。

第五十四條民航總局對(duì)民航地區(qū)管理局的行政處罰活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督。

第五十五條民航總局對(duì)民航地區(qū)管理局不合法、不適當(dāng)?shù)男姓幜P決定，可以依法撤銷。

第五十六條監(jiān)察員、、枉法裁判或者濫施處罰的，給予行政處分；情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究法律責(zé)任。

第九章附則

第五十七條本辦法規(guī)定的期限按工作日計(jì)算。