對銀行發(fā)展的建議精選(九篇)

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第1篇：對銀行發(fā)展的建議范文

[關(guān)鍵詞]舊巴塞爾協(xié)議；巴塞爾報告；新巴塞爾協(xié)議；三個支柱

一、新巴塞爾協(xié)議與舊巴塞爾協(xié)議的由來

當(dāng)今社會，本國銀行跨境經(jīng)營業(yè)務(wù)早已得到了前所未有的迅速發(fā)展，外國銀行機構(gòu)在境內(nèi)也大量涌現(xiàn)，其所帶來得監(jiān)管困難已非任何一國能夠獨自解決，某一銀行的倒閉很可能引發(fā)“多米諾骨牌效應(yīng)”。由此，十國集團國家于1975年2月在巴塞爾成立了“銀行規(guī)則與監(jiān)管實踐委員會”，后更名為“巴塞爾銀行監(jiān)管委員會”。巴塞爾體制就是在巴塞爾委員會這二十多年來頒布的一系列有關(guān)銀行監(jiān)管的原則、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和建議的巴塞爾文件中確立形成的，它主要由1983年的《巴塞爾協(xié)定》、1988年《巴塞爾資本協(xié)議》、1997年《巴塞爾核心原則》及其系列文件組成。其中，監(jiān)管的核心內(nèi)容是對國際銀行的資本充足的有效監(jiān)管。最著名的當(dāng)屬1988年頒布的《統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)》(又稱“巴塞爾報告”或“巴塞爾資本協(xié)議”)。隨后，巴塞爾委員會又對“巴塞爾報告”作了諸多補充規(guī)定和修正。2001年6月25曰，巴塞爾委員會發(fā)表了經(jīng)過兩度修正的《新巴塞爾資本協(xié)議》第三個征求意見稿，決定將征求意見的截止日期推遲到2002年初，并于2004年底對《新巴塞爾資本協(xié)議》進行了定稿。從1975年9月第一個巴塞爾協(xié)議到1999年6月《新巴塞爾資本協(xié)議》(人稱“新巴塞爾協(xié)議”)第一個征求意見稿的出臺，再到2006年底新協(xié)議的正式實施，時間跨度長達30年。筆者在本文中以《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿(第一稿)為分水嶺，此前的所謂舊巴塞爾協(xié)議實際上包括1988年的《巴塞爾報告》及其后的補充規(guī)定和核心原則，而新巴塞爾協(xié)議則統(tǒng)指2001年6月截止的三個征求意見稿。

2006年底，中國金融業(yè)全面開放，標(biāo)志著我國商業(yè)銀行將完全按照國際慣例運作，在服從國際“游戲規(guī)則”的前提下應(yīng)對國際化競爭。中國銀監(jiān)會在2007年下發(fā)的指導(dǎo)意見中就指出：對于大型商業(yè)銀行來說，實施新資本協(xié)議不僅有助于提高國際競爭力，符合長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，而且在技術(shù)上具備現(xiàn)實可行性，在經(jīng)濟上也符合成本效益的原則。

二、舊巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容――《巴塞爾報告》

雖然在舊巴塞爾協(xié)議中，1997年頒布的《有效監(jiān)管銀行的核心原則》是巴塞爾委員會多年工作成果的匯集，它分別在7個方面系統(tǒng)闡述了有效銀行監(jiān)管必備的25項基本原則，但從根本上看，《核心原則》正是在《巴塞爾報告》的基礎(chǔ)上凝結(jié)、發(fā)展而來的?！栋腿麪枅蟾妗吩趨f(xié)議中的地位由此可見?！栋腿麪枅蟾妗肥状螌Y本進行分類，并提出了“資本充足率”的概念，因此也有人將其稱之為資本充足率報告。

《巴塞爾報告》同時也反映出報告制定者監(jiān)管思想的根本轉(zhuǎn)變，它的特點主要體現(xiàn)在：首先是監(jiān)管視角從銀行體外轉(zhuǎn)向銀行體內(nèi)。其次，監(jiān)管重心從母國與東道國監(jiān)管責(zé)權(quán)的分配轉(zhuǎn)移。從資本標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)風(fēng)險兩個方面對銀行提出明確要求。再次，報告開始注重資本金監(jiān)管機制的建設(shè)。最后，報告規(guī)定了過渡期及各國當(dāng)局自由度的安排。 《巴塞爾報告》的推出意味著銀行資產(chǎn)負(fù)債管理時代向風(fēng)險管理時代過渡。此后圍繞銀行監(jiān)管產(chǎn)生的核心原則或補充規(guī)定等，都是在報告總體框架下對報告的補充和完善。

三、“三大支柱”確立新巴塞爾協(xié)議的精髓

1997年7月全面爆發(fā)的東南亞金融風(fēng)暴引發(fā)了巴塞爾委員會對金融風(fēng)險的全面而深入的思考。由此，誕生了1999年6月《新巴塞爾資本協(xié)議》(又稱“新巴塞爾協(xié)議”)。被譽為新巴塞爾協(xié)議的三大支柱的分別是：最低資本要求、監(jiān)督檢查原則、市場紀(jì)律規(guī)則。

支柱一：最低資本要求

從新協(xié)議的名稱《新巴塞爾資本協(xié)議》可以看出，巴塞爾委員會繼承了舊巴塞爾協(xié)議以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，資本占風(fēng)險總資產(chǎn)的比重仍然保持在8％，仍將資本金要求視為最重要的支柱。然而，新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了極為重大的變化，將銀行所面臨的主要風(fēng)險從原先的信用風(fēng)險拓展到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。這一變化表明，巴塞爾委員會已充分認(rèn)識到隨著各國際銀行金融衍生工具的急劇增長，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險已成為了僅次于信用風(fēng)險，威脅銀行發(fā)展甚至走向破產(chǎn)末路的“殺手”。新協(xié)議在銀行最低資本要求的公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險的加權(quán)資本加上了反映市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的內(nèi)容，即信用風(fēng)險的加權(quán)資產(chǎn)與市場風(fēng)險和操作風(fēng)險所需資本的各12.5倍之和作為分母。

新協(xié)議規(guī)定的“最低資本要求”克服了舊協(xié)議存在的一些弊病。首先，OECD成員國的標(biāo)準(zhǔn)地位退居次要位置，將主要按外部信用評級的高低進行風(fēng)險權(quán)重的計量，即使要對資產(chǎn)進行風(fēng)險評定，也要求銀行依靠自身的風(fēng)險評估或是根據(jù)一些國際性評級機構(gòu)的評定結(jié)果而定。其次是增加了風(fēng)險級次，在原有四個風(fēng)險權(quán)重的基礎(chǔ)上，增加了風(fēng)險權(quán)重。最后，新協(xié)議所考慮的最低資本要求不僅取決于某一種資產(chǎn)單一風(fēng)險的特性，還考慮各種資產(chǎn)風(fēng)險的相互關(guān)系。銀行風(fēng)險若集中于單一借款者或與某一借款者高度相關(guān)的借款者，則其風(fēng)險變動極易擴大化。因此，新協(xié)議建議各銀行在采取內(nèi)部評級方法時要考慮到這一情況。可見，新協(xié)議在細(xì)化銀行資產(chǎn)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，更考慮了各風(fēng)險的相互作用給銀行資產(chǎn)穩(wěn)定性帶來的影響，這是舊協(xié)議中單一的信用風(fēng)險所無法比及的。

支柱二：監(jiān)督檢查原則

從新巴塞爾協(xié)議可以看出，巴塞爾委員會強化了各國金融監(jiān)管當(dāng)局的職責(zé)，提出了較為詳盡的配套措施。監(jiān)管當(dāng)局的具體監(jiān)管職責(zé)包括：

(1)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險狀況相適應(yīng)的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評價銀行內(nèi)部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險所需的最低水平，如果資本得不到保護或恢復(fù)，則需迅速采取補救措施。

(2)監(jiān)管當(dāng)局檢查各項最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。銀行要披露計算信用及操作風(fēng)險最低資本的內(nèi)部方法的特點。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會認(rèn)為，對最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱

下監(jiān)管檢查的有機組成部分。

(3)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對換銀行帳薄利率風(fēng)險的處理。

從銀行角度看，新協(xié)議明顯要求各銀行加快制度化進程。新協(xié)議特別要求，商業(yè)銀行除了按照新巴塞爾協(xié)議的規(guī)定行事之外，還必須向監(jiān)管當(dāng)局提交完備的資產(chǎn)分類制度安排、內(nèi)部風(fēng)險評估制度安排等，從而使得與新形勢相適應(yīng)的新方法得到有力的制度保證。對監(jiān)管方法，新協(xié)議仍然強調(diào)現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查二者并用的主張。

支柱三：市場紀(jì)律規(guī)則

在舊協(xié)議中，巴塞爾委員會更多采納的是銀行信息不宜公開的觀點。這些觀點大多認(rèn)為：銀行業(yè)務(wù)具有與其他行業(yè)明顯不同的特殊性，無論是吸收存款還是發(fā)放貸款，都涉及到客戶的商業(yè)秘密。因為銀行作為一個高負(fù)債經(jīng)營的特殊行業(yè)，信息公開就會影響到銀行乃至整個銀行業(yè)的安全與穩(wěn)定。公眾也普遍對銀行懷有“不會破產(chǎn)”的概念，將銀行與國家機關(guān)相類似，對銀行資本營運狀況漠不關(guān)心，從而加大了道德風(fēng)險的發(fā)生。但新協(xié)議采取的“市場紀(jì)律規(guī)則”顯然摒棄了這些觀點，試圖以推進信息披露來確保市場對銀行的約束效果，從而將市場對銀行的有效監(jiān)督納入了巴塞爾體系中。巴塞爾委員會第一次提出“全面信息披露”的理念，認(rèn)為不僅要披露風(fēng)險和資本充足狀況的信息，而且要披露風(fēng)險評估和管理過程、資本結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險與資本匹配狀況的信息。此外，委員會還對所披露信息的定性和定量要求也作了規(guī)定。核心信息和附加信息也要有區(qū)別的進行披露。同時，新協(xié)議對信息披露本身也要求監(jiān)管機構(gòu)加強監(jiān)管，并要求對銀行的信息披露體系進行評估。

由此可看出，新協(xié)議更傾向于將銀行作為公眾公司來看待，強調(diào)以市場的力量來約束銀行，認(rèn)為市場是一股強大的推動銀行合理、有效配置資源并全面控制經(jīng)營風(fēng)險的外在力量，具有內(nèi)部改善經(jīng)營、外部加強監(jiān)管所無法替代的重要作用。作為公眾公司的銀行只有像其它公眾公司一樣建立了現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)、理順了委托關(guān)系、確立了內(nèi)部制衡和約束機制，才能真正建立風(fēng)險資產(chǎn)與資本的良性匹配關(guān)系，從而在接受市場約束的同時贏得市場。資本充足狀況和風(fēng)險控制能力及控制記錄良好的銀行能以更優(yōu)惠的價格和條件從市場上獲取資源，而風(fēng)險程度偏高的銀行則往往要支付更高的風(fēng)險溢價、提供額外的擔(dān)?；虿扇∑渌Ｈ胧?。同時，信息披露所構(gòu)成的社會公共輿論監(jiān)督也是有效監(jiān)管體系中重要的一環(huán)，有助于減少監(jiān)管中的道德風(fēng)險。

四、新巴塞爾協(xié)議的監(jiān)管特點

新協(xié)議考慮到了銀行業(yè)近年來的發(fā)展變革，特別是考慮到銀行混業(yè)經(jīng)營、資產(chǎn)證券化等新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品發(fā)展所產(chǎn)生的作用影響，具有一定的涵蓋性。新協(xié)議體現(xiàn)了以下幾個主要特點：

(一)加強了對混業(yè)經(jīng)營銀行的監(jiān)管，突破了對傳統(tǒng)銀行監(jiān)管的“頸瓶”。新協(xié)議充分認(rèn)識到眾多銀行混業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)實狀況，在產(chǎn)品方面，涵蓋了證券化資產(chǎn)和銀行持有證券的資本要求。

(二)提高了銀行的風(fēng)險敏感度。新巴塞爾協(xié)議在舊協(xié)議的基礎(chǔ)上，增加了對“市場風(fēng)險”和“操作風(fēng)險”的監(jiān)管和風(fēng)險權(quán)重的級次。通過對這兩者的評估，可在一定程度上增強銀行的抗風(fēng)險能力，提高風(fēng)險預(yù)警的敏銳性。

(三)制定了更靈活和動態(tài)化的監(jiān)管規(guī)則。巴塞爾委員會在新協(xié)議修改稿中更主張有條件的大銀行提升自己的風(fēng)險評估水平，打造更精細(xì)的風(fēng)險評估體系，并創(chuàng)造性地提出了一整套精致的基于內(nèi)部信用評級的資本金計算方法。新協(xié)議允許銀行實行的內(nèi)部評級方法，使新的監(jiān)管規(guī)則程顯出一定的靈活性。而在市場風(fēng)險評估方面，新協(xié)議引入了市場定價的概念(marked―to―market)，使確立資本標(biāo)準(zhǔn)具有動態(tài)化的意義。

(四)重視定性和定量的結(jié)合，定量方面的要求更加精細(xì)化。新協(xié)議以三大支柱構(gòu)建新的政策架構(gòu)，并強調(diào)三大支柱的協(xié)調(diào)發(fā)展的必要性，本身是定量(資本計算)和定性(對監(jiān)管過程、銀行管理體制的要求和利用市場約束規(guī)則)方面的結(jié)合。新規(guī)則對信息披露也同時強調(diào)定量和定性的要求。

(五)銀行運營狀況更透明化。新協(xié)議將“市場約束規(guī)則”作為銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的一項重要內(nèi)容，實質(zhì)是將銀行更真實地展露在市場中，受市場約束、監(jiān)督、激勵。信息披露的要求有利于打開銀行內(nèi)部的“黑匣子”，使銀行資本運作趨向公開、透明。

新巴塞爾協(xié)議的誕生無疑是對舊巴塞爾協(xié)議的一次具有創(chuàng)新意義的揚棄。雖然新協(xié)議在風(fēng)險方面、總體風(fēng)險的協(xié)力控制方面、風(fēng)險權(quán)重選擇的客觀、公正方面還存在一定障礙，但新協(xié)議無論從可選擇的計量風(fēng)險模式、動態(tài)化的風(fēng)險監(jiān)管機制，還是從定性、定量的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和透明的信息披露制度，都對國際銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管起到了巨大的推動作用，為國際銀行監(jiān)管思想的發(fā)展注入了一股全新的力量。

第2篇：對銀行發(fā)展的建議范文

縣域電子銀行業(yè)務(wù)發(fā)展策略思考

淺談互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)“三農(nóng)”推進策略

新常態(tài)下商業(yè)銀行發(fā)展挑戰(zhàn)及對策思考

同業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的初步研究和思考

對推進企業(yè)E-Learning建設(shè)和發(fā)展的思考

產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展特點與金融機遇研究

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農(nóng)村金融改革中的公平理念與創(chuàng)新思路

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湖北農(nóng)行跨境人民幣業(yè)務(wù)發(fā)展對策研究

商業(yè)銀行與P2P網(wǎng)貸平臺合作研究

農(nóng)業(yè)銀行大客戶業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀與思考

PPP:商業(yè)銀行的機遇、挑戰(zhàn)和應(yīng)對策略

論“”角度下銀行網(wǎng)點的個性發(fā)展

當(dāng)前形勢下城區(qū)行儲蓄存款業(yè)務(wù)發(fā)展對策分析

關(guān)于構(gòu)建民生金融品牌的幾點思考

博弈論視角下的不良資產(chǎn)處置談判議價模型初探

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投資銀行業(yè)務(wù)收入的幾點思考

資本結(jié)構(gòu)影響銀行效率嗎?一個研究綜述

關(guān)于以“五個法治”推進法治農(nóng)行建設(shè)的思考

對提升農(nóng)行縣域市場競爭力的思考

淺談如何通過“擴戶提質(zhì)”來提升縣域支行競爭力

農(nóng)行縣域支行競爭力提升的策略探討

欠發(fā)達地區(qū)普惠金融的現(xiàn)狀與推進對策

當(dāng)前形勢下推進縣域信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向與措施

互聯(lián)網(wǎng)金融背景下自助銀行的角色定位及發(fā)展建議

淺析當(dāng)前個人貸款風(fēng)險管理的難點與對策

理財業(yè)務(wù)的信用中介職能分析及對策

委托資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓的難點與對策

農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)上銀行理財產(chǎn)品業(yè)務(wù)淺析

規(guī)模農(nóng)業(yè)發(fā)展趨勢與農(nóng)業(yè)銀行服務(wù)策略探討

基于農(nóng)村市場的農(nóng)行金融IC卡業(yè)務(wù)推廣研究

從電子商務(wù)營銷實踐思考農(nóng)行電子商務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展

銀行卡業(yè)務(wù)領(lǐng)域金融消費者權(quán)益保護問題研究

基于QFII持股的中國上市銀行績效研究

對黑龍江省互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)“三農(nóng)”的幾點思考

“互聯(lián)網(wǎng)+農(nóng)業(yè)”模式下的農(nóng)村金融新機遇

我國互聯(lián)網(wǎng)金融主要業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險及對策研究

淺析商業(yè)銀行在新常態(tài)下如何面對互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊

從市場營銷角度破解信用卡生命周期管理難題

信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)展及對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開展的建議

關(guān)于提升網(wǎng)點對公營銷服務(wù)能力的若干思考

農(nóng)業(yè)銀行移動電子商務(wù)發(fā)展研究——以北京分行為例

農(nóng)行服務(wù)城鎮(zhèn)化建設(shè)的金融策略研究——以安徽為例

第3篇：對銀行發(fā)展的建議范文

1．重視程度不夠。在實際工作中，銀行普遍重視存貸款業(yè)務(wù)，只把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作帶動主營業(yè)務(wù)規(guī)模擴張的輔助手段，競相“壓價”，變?yōu)闊o償服務(wù)，甚至倒貼費用。

2．中間業(yè)務(wù)的范圍狹窄，制約了發(fā)展。目前，商業(yè)銀行開展的中間業(yè)務(wù)大都是銀行卡業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)等，各商業(yè)銀行都沒有充分利用自身的優(yōu)勢，開展諸如充當(dāng)客戶的財務(wù)和投資顧問，為企業(yè)的并購、資產(chǎn)重組提供項目融資等高層次的服務(wù)。

3．市場環(huán)境差。一方面，許多社會客戶對銀行服務(wù)提出了諸多不合理要求，瓜分了銀行利潤；另一方面，許多居民對銀行的新服務(wù)、新產(chǎn)品缺乏熱情，存在嚴(yán)重的“時滯”或“排斥”現(xiàn)象。

4．商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)缺少法律保護。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新往往潛伏著一定的風(fēng)險，如果不進行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，不將監(jiān)管的關(guān)口“前移”，各商業(yè)銀行將不可避免地出現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營風(fēng)險。

針對調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的這些問題，我們提出如下一些建議。

一、加強領(lǐng)導(dǎo)、更新觀念、調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略。中國人民銀行要加強對中間業(yè)務(wù)的指導(dǎo)和管理，建議中國人民銀行對中間業(yè)務(wù)進行分類管理，制定不同的管理辦法，促進商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)把經(jīng)營戰(zhàn)略轉(zhuǎn)到存貸款和中間業(yè)務(wù)三大主業(yè)并重上來，建議各商業(yè)銀行將中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營指標(biāo)納入各行的考核指標(biāo)，并同年終考核捆綁起來，從根本上保證中間業(yè)務(wù)的開展。

二、豐富中間業(yè)務(wù)品種。首先，從解決老百姓的實際需要著手，積極開展私人理財、匯兌結(jié)算、金融咨詢、業(yè)務(wù)，提高銀行卡的增值服務(wù)、完善融資和衍生金融工具。其次，由于我國加入世貿(mào)之后，外向型經(jīng)濟會得到進一步發(fā)展，各商業(yè)銀行必須加強對外向型企業(yè)、三資企業(yè)的金融服務(wù)。

第4篇：對銀行發(fā)展的建議范文

關(guān)鍵詞:外資銀行;離岸業(yè)務(wù);問題;對策

中圖分類號:F830.4文獻標(biāo)識碼:B文章編號:1007-4392(2006)05-0058-02

在我國目前的監(jiān)管框架下,對中資銀行和外資銀行的監(jiān)管采取了不同的監(jiān)管模式｡中資銀行經(jīng)營離岸業(yè)務(wù)需經(jīng)銀行監(jiān)管部門進行市場準(zhǔn)入審批,銀行的離岸業(yè)務(wù)和在岸業(yè)務(wù)實行嚴(yán)格分離型管理｡離岸業(yè)務(wù)需設(shè)立單獨的離岸帳戶,離岸帳戶和在岸帳戶之間的頭寸調(diào)撥受到嚴(yán)格限制,離岸業(yè)務(wù)吸收的非居民負(fù)債不占用中資銀行的外債指標(biāo)｡2004年6月,我國對境內(nèi)外資銀行外債管理方式改革以后,一些外資銀行提出要求對其外債按照中資銀行的離岸業(yè)務(wù)模式進行管理｡為了解外資 銀行離岸業(yè)務(wù)實際情況,為國家制定外債政策提供相關(guān)依據(jù),我們對天津市部分外資銀行離岸業(yè)務(wù)進行了調(diào)研｡

一､外資銀行離岸業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀

1､分離型的離岸業(yè)務(wù)管理模式｡目前,外資銀行離岸業(yè)務(wù)采取單獨管理模式,一是對離岸負(fù)債及離岸資產(chǎn)分別開設(shè)了單獨的帳戶進行管理,每天能從系統(tǒng)中取得離岸資產(chǎn)及負(fù)債的準(zhǔn)確余額,從而便于銀行對離岸業(yè)務(wù)進行總量､差額控制與管理;二是設(shè)有單獨的會計科目對離岸借入的資金予以區(qū)分,也可以區(qū)分離岸資金用于離岸拆放的情況,還能夠區(qū)分非居民存款｡

2､離岸､在岸不分離,系統(tǒng)合并管理｡目前,外資銀行中大部分會計系統(tǒng)和計

算機系統(tǒng)沒有區(qū)分離岸帳戶和在岸 帳戶,系統(tǒng)統(tǒng)一管理,且離岸業(yè)務(wù)量很小｡

二､外資銀行離岸業(yè)務(wù)存在的問題

1､在操作上,離岸資產(chǎn)､負(fù)債并不實行逐一匹配,原因主要包括:一是對資金的分配采用的資金池式的余額管理方式,認(rèn)為這種方式能夠在保證效率的情況下,正確反映銀行離岸資產(chǎn)､負(fù)債的規(guī)模;二是由于資金的同質(zhì)性,對資金分配進行逐一匹配在操作上并不實際 (如確認(rèn)外債使用情況),如離岸資產(chǎn)及負(fù)債可能在交易日､到期日及數(shù)額上都不完全匹配｡而且,實踐中還存在著提前還款等情況｡如果在操作上也實行單獨離岸業(yè)務(wù)帳戶逐筆管理,會出現(xiàn)資金使用效率及操作效率問題;三是離岸資產(chǎn)､負(fù)債余額管理的方式符合外管局的管理離岸負(fù)債､資產(chǎn)的精神｡通過對余額的管理,能夠避免外資的過度涌入及內(nèi)資的過度涌出｡因為:一方面在余額管理下,離岸業(yè)務(wù)與在岸業(yè)務(wù)之間的頭寸調(diào)配可以很方便的從離岸資產(chǎn)及離岸負(fù)債的差額中獲得｡通過對差額的大小及方向的限定可以直接影響到資金在離岸和在岸間的流動;另一方面對于外資銀行而言,由于沒有充足的國內(nèi)外幣存款,外債成為在岸資產(chǎn)的重要資金來源｡但由于銀行也需要在離岸進行一定的拆放以調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)經(jīng)營所產(chǎn)生的利率風(fēng)險,故使用凈離岸負(fù)債的概念更能體現(xiàn)離岸資本對在岸業(yè)務(wù)的影響｡

2､非居民存款占用短期外債指標(biāo)問題｡對于銀行來講,非居民存款具有一定的不可控性和不可預(yù)測性,只是被動的接受非居民存款｡如果非居民突然從境外匯入大量存款,銀行無法預(yù)計,也無法控制,會有超出外債指標(biāo)的可能｡而且,非居民存款中有一部分是短期的游資,帶有一定的投機性質(zhì),將這一部分資金納入外債指標(biāo)的監(jiān)管范圍,也不利于銀行充分利用境外有效資金來管理銀行的資產(chǎn)負(fù)債｡

3､部分外資銀行非居民負(fù)債占總外債余額的比率比較低,對其境外業(yè)務(wù)的發(fā)展影響非常小,因此采取分離型的離岸業(yè)務(wù)經(jīng)營模式意義不大｡

4､外資銀行離岸業(yè)務(wù)法規(guī)缺位｡目前外資銀行存在非居民帳戶,應(yīng)認(rèn)為事實上已辦理了部分離岸負(fù)債業(yè)務(wù)｡但外匯局在政策上對外資銀行的離岸業(yè)務(wù)無明確規(guī)定,外資銀行可辦理的離岸業(yè)務(wù)的范圍及能否辦理離岸資產(chǎn)業(yè)務(wù)等一系列相關(guān)問題尚不明確｡

三､政策建議

1､盡快出臺《外資銀行離岸業(yè)務(wù)管理辦法》,使外資銀行離岸業(yè)務(wù)經(jīng)營有章可循,有法可依｡現(xiàn)行適用于中資銀行離岸業(yè)務(wù)的管理規(guī)定及實施細(xì)則均為1998年出臺實施的,有些內(nèi)容已不完全適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展和外資銀行的業(yè)務(wù)特點,故建議出臺適合當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展需要的､適合于外資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的離岸業(yè)務(wù)管理規(guī)定(包括離岸帳戶的開立､使用､資金劃轉(zhuǎn)和結(jié)匯等)｡

2､規(guī)范準(zhǔn)入條件,將外資銀行納入統(tǒng)一的監(jiān)管體系｡為避免離岸資金過度占用在岸資金形成的金融風(fēng)險,建議在市場準(zhǔn)入條件中增加對營運資金的要求,并由監(jiān)管機構(gòu)定期核定各行離岸資產(chǎn)的規(guī)模(包括表外項目)｡鑒于《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》僅對中資銀行開辦離岸業(yè)務(wù)進行規(guī)范,未將外資銀行納入監(jiān)管體系,建議在新的《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》中對外資銀行經(jīng)營離岸業(yè)務(wù)進行明確規(guī)范,將外資銀行開辦離岸業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一的監(jiān)管體系｡

3､加強政策宣傳 和培訓(xùn),特別是針對離岸業(yè)務(wù)中各項規(guī)定進行培訓(xùn),以便于外資銀行更好地掌握和執(zhí)行政策,規(guī)范其操作｡

4､適應(yīng)離岸業(yè)務(wù)管理模式變更,相應(yīng)的稅收政策和存款準(zhǔn)備金政策也應(yīng)同期進行調(diào)整,以便與中資銀行管理一致｡

5､從前瞻性角度考慮,應(yīng)對外資銀行進行區(qū)分,根據(jù)其具備離岸條件和不具備離岸條件制定不同的制度,分別予以管理｡

6､采取分離模式監(jiān)管以后,建議應(yīng)對居民與非居民的鑒別提供更加明確的標(biāo)準(zhǔn)｡根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,在境內(nèi)居留1年以上的均視為居民處理,而其判斷的唯一根據(jù)《外國人居留權(quán)證》在開戶時又無需提供,這給鑒別帶來一定困難｡所以,應(yīng)對居民與非居民的鑒別提供更為明確的標(biāo)準(zhǔn)｡

第5篇：對銀行發(fā)展的建議范文

郵政儲蓄銀行營業(yè)機構(gòu)是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)取得金融許可證，在郵儲銀行的委托業(yè)務(wù)范圍內(nèi)專門代為辦理商業(yè)銀行有關(guān)業(yè)務(wù)的郵政企業(yè)營業(yè)機構(gòu)。按有關(guān)規(guī)定，郵政企業(yè)辦理商業(yè)銀行的有關(guān)業(yè)務(wù)必須通過設(shè)立郵儲銀行營業(yè)機構(gòu)辦理，郵儲銀行營業(yè)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)與郵政企業(yè)營業(yè)機構(gòu)為同一經(jīng)營場所，郵儲銀行營業(yè)機構(gòu)實行銀行業(yè)務(wù)專營制，未經(jīng)批準(zhǔn)不得或自行開辦非郵儲銀行委托的業(yè)務(wù)。由于受以上的條件與規(guī)定的限制，郵政儲蓄銀行營業(yè)機構(gòu)在過程中將面臨種種問題。

郵儲網(wǎng)點中存在的問題

（一）郵儲銀行與郵政的網(wǎng)點劃分方案尚未明確。目前郵儲銀行省級分行雖已在逐步建立中，但郵政企業(yè)和郵儲銀行資產(chǎn)、財務(wù)、人員、網(wǎng)點的劃分條件尚不明確，因此很難有針對性地制定郵儲網(wǎng)點的規(guī)定辦法。

（二）郵儲網(wǎng)點的人員配備條件尚欠成熟?，F(xiàn)很多郵儲網(wǎng)點的人員與郵政人員存在兼職情況，個別網(wǎng)點甚至存在單人臨柜的現(xiàn)象，一旦成為郵儲網(wǎng)點后，需明確是否可兼職，如不允許兼職，將面臨人員的配備和素質(zhì)達標(biāo)問題。

（三）郵儲網(wǎng)點業(yè)務(wù)范圍尚未確定?，F(xiàn)郵儲網(wǎng)點往往同時可辦理匯兌和儲蓄業(yè)務(wù)，成為郵儲網(wǎng)點后首先要明確匯兌業(yè)務(wù)的歸屬問題，明確匯兌業(yè)務(wù)屬于郵儲業(yè)務(wù)還是郵政業(yè)務(wù)，其次還需明確郵儲網(wǎng)點是否可以辦理非郵儲銀行委托業(yè)務(wù)等。

（四）郵儲網(wǎng)點的管理問題尚存空白。機構(gòu)、人員均歸屬郵政企業(yè)，郵儲銀行對營業(yè)機構(gòu)人員是否有管理權(quán)，業(yè)務(wù)方面如何指導(dǎo)管理等等，目前還都沒有相關(guān)的管理規(guī)定。

幾點建議

（一）建議在明確郵政企業(yè)和郵儲銀行資產(chǎn)、人員的劃分條件的前提下，盡快出臺中國郵政儲蓄銀行營業(yè)機構(gòu)管理辦法。目前郵儲銀行正處于改革過程中，其與郵政企業(yè)在資產(chǎn)、財務(wù)、人員、網(wǎng)點的劃分歸屬條件尚未十分明確，難以制定和實施對網(wǎng)點有效管理的細(xì)則及人員的獎懲和激勵措施。建議盡快明確界定資產(chǎn)、人員歸屬，特別是網(wǎng)點的劃分歸屬條件，并在此前提下制定郵政儲蓄銀行營業(yè)機構(gòu)管理辦法。

（二）建議明確界定業(yè)務(wù)范圍。建議明確郵政匯兌業(yè)務(wù)是否屬于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及發(fā)展方向、郵政儲蓄銀行營業(yè)機構(gòu)是否可以辦理非郵儲銀行委托業(yè)務(wù)等，以明確做法。一是明確界定郵政匯兌業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)范疇。目前郵政開辦匯兌業(yè)務(wù)是無須銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)及領(lǐng)取金融許可證的，從這點看郵政匯兌業(yè)務(wù)不屬于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，但因郵政匯兌業(yè)務(wù)涉及資金匯劃，應(yīng)該屬于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，對從現(xiàn)金到現(xiàn)金這一類的郵政匯兌業(yè)務(wù)中牽涉到郵政的投遞環(huán)節(jié)，可考慮在此環(huán)節(jié)上與郵政進行委托合作。明確郵政匯兌業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范疇后，所有辦理郵政匯兌業(yè)務(wù)的網(wǎng)點都必須是郵政儲蓄銀行或其機構(gòu)，不能轉(zhuǎn)為郵政儲蓄銀行或其機構(gòu)必須停辦匯兌業(yè)務(wù)，這就對郵儲網(wǎng)點的劃分和具有了明確的指導(dǎo)方向。二是明確郵儲銀行營業(yè)機構(gòu)是否可辦理非郵儲銀行委托業(yè)務(wù)。建議明確規(guī)定郵儲銀行營業(yè)機構(gòu)是否可辦理非郵儲銀行委托業(yè)務(wù)。明確辦理非郵儲銀行委托業(yè)務(wù)是否可在郵儲銀行營業(yè)機構(gòu)營業(yè)窗口辦理。

第6篇：對銀行發(fā)展的建議范文

與傳統(tǒng)的財務(wù)審計、經(jīng)濟責(zé)任審計等審計模式相比，績效審計在審計目標(biāo)、范圍、內(nèi)容和作用等方面都具有獨特的特點。

（一）審計目標(biāo)更高遠(yuǎn)在審計目標(biāo)上，第十二屆最高審計機關(guān)國際組織會議發(fā)表的“關(guān)于績效審計、公營企業(yè)審計和審計質(zhì)量的總聲明”提出了績效審計的四個目標(biāo)：“①為公營部門改善一切資源的管理打好基礎(chǔ)；②使決策者、立法者和公眾所利用的公營部門管理成果方面的信息質(zhì)量得到提高；③促使公營部門管理人員采用一定的程序?qū)冃ё鞒鰣蟾?；④確定更適當(dāng)?shù)慕?jīng)濟責(zé)任?！币蚨鴮徲嬆繕?biāo)顯得更為高遠(yuǎn)。

（二）審計目的更宏觀在審計目的上，傳統(tǒng)的財務(wù)審計主要是查錯糾弊，保證財務(wù)收支的真實性和合法性；而績效審計則是為了評估所投入各項資源的經(jīng)濟程度與有效程度，并以此找出進一步提升組織績效的路徑，實現(xiàn)由查錯糾弊上升到控制提高的目的。

（三）審計內(nèi)容更寬泛在審計內(nèi)容上，傳統(tǒng)的財務(wù)審計主要是審查組織的財務(wù)收支及其有關(guān)的經(jīng)濟活動；而績效審計除傳統(tǒng)的財務(wù)審計內(nèi)容外，還包括組織非經(jīng)濟領(lǐng)域的各項管理活動和業(yè)務(wù)活動

（四）審計方法更多樣在審計方法上，傳統(tǒng)的財務(wù)審計通常采取對會計資料進行檢查的方法，如審查、查看、計算、分析，以及順查法、逆查法、詳查法、抽查法、核對法、盤點法等；而績效審計不僅要采用上述方法，而且還要運用調(diào)查研究、統(tǒng)計分析和經(jīng)濟分析技術(shù)，并借助計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)進行輔助審計，采用業(yè)務(wù)測試、分析法、系統(tǒng)法、論證評價甚至模糊預(yù)測與評估等方法。

（五）審計作用更顯著在審計作用上，傳統(tǒng)的財務(wù)審計主要是保障會計信息的真實、正確和合法，保護組織資產(chǎn)的安全完整，其功能是保護性的，作用有限；而績效審計不僅要監(jiān)督組織的財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟活動的真實性與合法性，更重要的是要從全局的角度，評估組織經(jīng)營管理活動的經(jīng)濟程度和有效程度，探尋影響組織績效高低的原因，并提出改進意見與建議，指出進一步提高績效的路徑與方法，其建設(shè)性和控制性作用尤為突出，由于這種審計活動已拓展到經(jīng)濟、社會、政治等諸多方面，因而作用是無限的。

二、人民銀行開展績效審計的必要性

（一）順應(yīng)審計發(fā)展趨勢的需要國家審計署在《2008至2012年審計工作發(fā)展規(guī)劃》中明確指出：“全面推進績效審計，促進轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，提高財政資金和公共資源配置、使用、利用的經(jīng)濟性、效率性和效果性，促進建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會，推動建立健全政府績效管理制度，促進提高政府績效管理水平和建立健全政府部門責(zé)任追究制?！币爸?gòu)建績效審計評價及方法體系。認(rèn)真研究，不斷摸索和總結(jié)績效審計經(jīng)驗和方法，2009年建立起中央部門預(yù)算執(zhí)行績效審計評價體系，2010年建立起財政績效審計評價體系，2012年基本建立起符合我國發(fā)展實際的績效審計方法體系。”可見《規(guī)劃》已為全面推行績效審計明確了時間表，其發(fā)展趨勢將難以阻擋。

（二）提高人民銀行履職水平的需要績效審計通過評估人民銀行對公共資金和資源的管理效率與效果，揭示人民銀行在履行職責(zé)中存在的問題，同時對人民銀行資金和資源的管理情況進行全面綜合評價，并與預(yù)期目標(biāo)進行對比，分析差距產(chǎn)生的原因，提出改進意見和建議，使各級人民銀行能正確、高效地履行職責(zé)，充分發(fā)揮宏觀調(diào)控作用，促進國民經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康地發(fā)展。

（三）完善人民銀行內(nèi)控管理的需要績效審計的一大優(yōu)勢是將審計監(jiān)督的關(guān)口前移，能有效改變目前人民銀行內(nèi)審以事后監(jiān)督為主的局面，將審計監(jiān)督的關(guān)口前移到事前和事中，使人民銀行內(nèi)審實現(xiàn)從查錯糾弊向預(yù)防和控制轉(zhuǎn)變，從而促進人民銀行不斷健全和完善各項內(nèi)控管理制度，加強內(nèi)控管理，完善內(nèi)部控制和監(jiān)督體系，有利于各級人民銀行依法、合規(guī)、科學(xué)、高效地行使人民銀行職能，實現(xiàn)人民銀行工作目標(biāo)。

（四）建設(shè)節(jié)約型人民銀行的需要績效審計的主要內(nèi)容是對資源的經(jīng)濟性、管理的效率性和工作的效果性進行審計監(jiān)督和評價。為響應(yīng)建設(shè)節(jié)約型社會的號召，人民銀行總行提出了建設(shè)節(jié)約型人民銀行的要求，各級人民銀行卓有成效地開展了創(chuàng)建活動。并且從2006年開始，人民銀行已實行部門預(yù)算管理模式，中央財政削減人民銀行系統(tǒng)的經(jīng)費預(yù)算，特別是基層人民銀行的經(jīng)費預(yù)算大幅度縮減。因此，適時開展人民銀行績效審計，實現(xiàn)支出節(jié)約、支出合理、支出得當(dāng)?shù)目冃Ч芾砟繕?biāo)，既是各級人民銀行領(lǐng)導(dǎo)和員工關(guān)心關(guān)注的熱點問題，也是建設(shè)節(jié)約型人民銀行的客觀需求。

三、人民銀行績效審計的模式探索

（一）人民銀行績效審計的目標(biāo)和立項原則

1.人民銀行績效審計的目標(biāo)。通過審計，對被審計單位履行職責(zé)時資源使用的經(jīng)濟性、業(yè)務(wù)管理的效率性和職責(zé)履行的效果性進行審核評價，確定其資源使用是否得當(dāng)，是否進行了有效管理，是否實現(xiàn)了人民銀行的職責(zé)目標(biāo)。

2.人民銀行績效審計的立項原則。在績效審計立項時，應(yīng)堅持重要性、時效性和周期性的立項原則。重要性是指選擇的項目是否舉足輕重，是否與人民銀行職責(zé)履行息息相關(guān)，并且是上級行關(guān)注和員工關(guān)心的。時效性是指項目的選擇時機是否恰當(dāng)，過早則可能問題尚未顯露出來，不利于作出客觀評價；過晚則可能時過境遷積重難返，不利于問題的糾正和績效改進。周期性是指在一定的期間內(nèi)，對所有應(yīng)審計的單位進行持續(xù)關(guān)注，周期性的有計劃隨機選擇績效審計項目，從而保證審計的覆蓋面。

（二）人民銀行績效審計的任務(wù)和范圍

1.人民銀行績效審計的任務(wù)。主要是對各分支機構(gòu)及其部門財力、人力、物力及其他資源使用的經(jīng)濟性、效率性和效果性進行審計評價，從而促進人民銀行持續(xù)改進提高履職績效。

2.人民銀行績效審計的范圍。包括對各分支機構(gòu)履行職責(zé)或開展某一專項業(yè)務(wù)時的經(jīng)濟性、效率性、效果性進行客觀、系統(tǒng)的檢查和評價。所謂經(jīng)濟性，是指以最低的資源投入取得一定質(zhì)量履職效果，即資源投入是否節(jié)約；效率性，是指以一定的資源投入取得最大的履職效果，即資源投入是否講究效率；效果性，是指在一定程度上達到預(yù)期履職結(jié)果，即資源投入是否得當(dāng)。

（三）人民銀行績效審計方法和技術(shù)

1.調(diào)查研究法。調(diào)查研究也是傳統(tǒng)財務(wù)審計方法，只不過財務(wù)審計中處于從屬地位；而在績效審計中，由于需要大量了解和掌握被審計單位的績效信息，以及相關(guān)的行業(yè)資料等，因而調(diào)查研究法是績效審計的主要方法之一。調(diào)查研究的方式主要有問卷調(diào)查、績效面談、電話調(diào)查、函證調(diào)查等，在績效審計過程中，上述調(diào)查方式通常需要綜合運用，單獨只運用其中的一種方法不利于全面了解被審計單位的情況。此外，由于調(diào)查結(jié)果受人為因素的干擾較大，所以抽樣調(diào)查時一般要保證足夠的樣本量。

2.統(tǒng)計分析法。統(tǒng)計分析是績效審計中主要和常用方法，在進行經(jīng)濟性、效率性、效果性評價時，常用的統(tǒng)計分析方法有線性分析、回歸分析、相關(guān)性分析、假設(shè)檢驗等，用以找出因果關(guān)系、目標(biāo)差距及影響原因。統(tǒng)計分析方法準(zhǔn)確性較高，結(jié)論相對科學(xué)可靠，但相應(yīng)地要求審計人員必須具備一定的數(shù)理統(tǒng)計知識和數(shù)學(xué)分析能力。

3.經(jīng)濟分析法。除了調(diào)查研究和統(tǒng)計分析以外，績效審計中還要運用經(jīng)濟分析技術(shù)方法進行績效測評，通過分析財務(wù)信息和非財務(wù)信息，建立其評價指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)體系，并進行對比分析和總體評價。評價指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)可以是定性的，也可以是定量的，并且把定性分析和定量評價結(jié)合起來，以保證審計結(jié)果的客觀性和審計評價評價的公正性。

（四）人民銀行績效審計程序

1.準(zhǔn)備階段。一是制定內(nèi)部審計年度計劃時要明確績效審計項目；二是在開展績效審計項目前進行審前調(diào)查，對被審計單位的基本情況和有關(guān)人員、要素指標(biāo)等進行初步調(diào)查，為針對性地制定績效審計方案打好基礎(chǔ)；三是制定績效審計方案時，要對審計項目的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)管理進行審查，確定審計評價指標(biāo)、評價標(biāo)準(zhǔn)和審計目標(biāo)。

2.實施階段。一是制定績效審計實施方案；二是與被審計單位進行交流；三是收集信息和數(shù)據(jù)；四是進行分析和評價并得出績效審計結(jié)論。在這一階段中，審計人員必須依據(jù)績效審計目標(biāo)，充分收集相關(guān)的審計證據(jù)，并對其進行歸并、匯總、分析和評價，從而得出相應(yīng)的績效審計結(jié)論。

3.報告階段。一是撰寫績效審計的內(nèi)審初步意見并向被審計單位征求意見；二是對被審計單位的反饋意見和審計證據(jù)進行綜合分析，提出審計結(jié)論和加強與改進管理的意見建議，撰寫績效審計報告并向派出行或上級行報告；三是根據(jù)相關(guān)制度和保密規(guī)定在一定范圍內(nèi)實行審計公告；四是跟蹤績效審計報告，及時根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的批示意見搞好信息反饋，督促績效審計報告意見與建議的有效落實。

（五）人民銀行績效審計報告人民銀行績效審計報告應(yīng)包括引言、主體、附錄三個部分。

1.引言。應(yīng)寫明審計依據(jù)、審計目標(biāo)、審計期限、審計內(nèi)容和范圍、審計方法等事項。

2.主體。由5部分內(nèi)容組成，一是基本情況。主要介紹與績效相關(guān)的基本情況，如被審計單位的機構(gòu)人員狀況、職責(zé)履行情況、審計活動的目的或總體目標(biāo)等。二是主要問題。問題反映應(yīng)從績效角度進行定性，詳細(xì)陳述問題事實、數(shù)據(jù)及相關(guān)分析等，問題排序一般按對績效的影響程度大小排列。三是反饋意見。陳述被審計單位對審計初步意見的反饋意見。四是審計評價。圍繞審計目標(biāo)，運用相關(guān)的績效評價指標(biāo)體系，通過定量和定性分析，對被審計單位履行職責(zé)時資源使用的績效進行評價，評價要客觀、公正、準(zhǔn)確、清楚、易懂。五是審計建議。圍繞完善制度、加強管理、解決問題、提升績效提出審計意見建議，所提意見建議要有針對性、控制性和可操作性。

3.附錄。與審計項目有關(guān)的資料、數(shù)據(jù)、文件和具體分析過程與評價結(jié)果，如績效評價分析圖表、計算數(shù)據(jù)等。

（六）人民銀行績效審計注意事項

1.堅持實事求是原則。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計人員一定要具體問題具體分析，實事求是，要排除一切干擾因素，找準(zhǔn)問題的根本原因，以便對癥下藥。做到事實認(rèn)定清楚，問題定性準(zhǔn)確，原因分析透徹，審計建議可行。

2.堅持獨立審慎原則。由于績效審計較多采用調(diào)查、分析、測算、評估等方法，所以審計證據(jù)大多數(shù)是間接性的，這將導(dǎo)致審計誤差難以避免，存在著審計風(fēng)險。因此，績效審計應(yīng)當(dāng)堅持獨立審慎原則，判斷不準(zhǔn)、把握不穩(wěn)、關(guān)系不清的問題不能輕易作出結(jié)論，更不能輕易發(fā)表意見和建議。

第7篇：對銀行發(fā)展的建議范文

選題意義、價值和目標(biāo)：

隨著我國市場經(jīng)濟的逐步開放和人民收入的逐漸增加，我國商業(yè)銀行在個人理財產(chǎn)品方面得到了長足的發(fā)展，人們的理財觀念也逐步增強。我國商業(yè)銀行的個人理財產(chǎn)品雖起步較晚，但發(fā)展勢頭強勁。尤其是近幾年，理財產(chǎn)品的銷售出現(xiàn)的個人理財業(yè)務(wù)已成為銀行業(yè)發(fā)展的新熱點。各家銀行紛紛積極推出了各種個人理財產(chǎn)品出現(xiàn)了前所未有的火暴局面，但伴隨著其快速發(fā)展，一些關(guān)于理財產(chǎn)品的問題也日益突出。

伴隨著金融市場對于個人理財產(chǎn)品需求規(guī)模的不斷擴大和金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的日益復(fù)雜。與此同時，理財產(chǎn)品的創(chuàng)新落后于市場需求，缺乏特色產(chǎn)品及個性化理財產(chǎn)品;收益率大多未跑贏cpi，同時存在長短期產(chǎn)品收益率倒掛現(xiàn)象;金融監(jiān)管制度缺失、監(jiān)管不到位的問題;及理財專業(yè)化人才培養(yǎng)等問題普遍存在我國的銀行理財產(chǎn)品市場。如何在快速發(fā)展的市場經(jīng)濟中實現(xiàn)人民資產(chǎn)的保值增值，降低金融理財產(chǎn)品的運作風(fēng)險，本文就我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的特征和類型進行了敘述和分析，并對其風(fēng)險管理提出了建議。

基于以上現(xiàn)實和理論背景，本文擬在對國內(nèi)外已有研究總結(jié)梳理的基礎(chǔ)上，用swot分析方法及pest分析方法，從政策法律環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、社會文化環(huán)境、技術(shù)環(huán)境四個方面對商業(yè)銀行所面臨的外部環(huán)境以及機遇和挑戰(zhàn)進行研究。并根據(jù)wind數(shù)據(jù)統(tǒng)計對理財產(chǎn)品在我國執(zhí)行效果進行實證檢驗，探析我國理財產(chǎn)品的特點及發(fā)展趨勢，并進一步提出對銀行理財產(chǎn)品監(jiān)管措施，以促進商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的健康發(fā)展。

課題研究方案：

研究方法：本文主要運用實證研究法和調(diào)查研究法等研究方法進行研究

時間安排： XX年12月01日-XX年12月11日 收集相關(guān)資料并確定選題

XX年12月12日-XX年12月25日 完成開題報告

XX年12月26日-XX年03月05日 完成畢業(yè)論文初稿

研究中遇到的問題：

本文只分析了商業(yè)銀行理財產(chǎn)品現(xiàn)狀及存在的問題，而實際上商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的創(chuàng)新是需要經(jīng)過實證檢驗的，由于數(shù)據(jù)的限制本文未能對這些方面展開深入研究。受制于月度數(shù)據(jù)的可得性，本文在實證研究中對變量進行了替代，但這種數(shù)據(jù)處理可能會影響計量結(jié)果的準(zhǔn)確性。

寫作提綱：

一、引言

(一)研究的主題和意義

(二)研究的思路和框架

(三)創(chuàng)新點和存在的不足

二、文獻回顧

(一)商業(yè)銀行理財產(chǎn)品現(xiàn)狀

(二)商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的收益風(fēng)險

(三)述評

三、對商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的swot分析

(一)對國內(nèi)的商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的swot分析

(二)與我國其他理財產(chǎn)品就行對比后的swot分析

四、我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的實證研究

(一)檢驗?zāi)Ｐ团c檢驗方法

(二)變量選擇與數(shù)據(jù)處理

(三)商業(yè)銀行理財產(chǎn)品收益及風(fēng)險的實證研究

(四)小結(jié)

五、我國商業(yè)銀行理財產(chǎn)品存在問題的原因分析

(一)理財產(chǎn)品的創(chuàng)新落后于市場需求

(二)收益率大多未跑贏cpi

(三)金融監(jiān)管制度缺失、監(jiān)管不到位

六、結(jié)論與政策建議

(一)主要研究結(jié)論

(二)政策建議

(三)未來研究展望

參考文獻：

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[8] 李冠青.商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的差異化競爭戰(zhàn)略[j].山東大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院,XX,0

第8篇：對銀行發(fā)展的建議范文

一、存在問題

（一）法規(guī)更新完善具有一定的滯后性。如《支付結(jié)算辦法》中的信匯、郵托等業(yè)務(wù)已逐步消失，2007年隨著全國支票影像系統(tǒng)的成功上線，支票已可在全國通用，但在相關(guān)的法規(guī)中未作修改。

（二）支付體系監(jiān)管職能不清，支付結(jié)算監(jiān)管職能弱化。2003年銀行監(jiān)管體制改革后，新修訂的《人民銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中未明確支付監(jiān)管職能的主體，更無具體的實施細(xì)則，僅僅規(guī)定中國人民銀行負(fù)責(zé)“維護支付、清算系統(tǒng)的正常運行，組織或者協(xié)助組織清算系統(tǒng)及清算事項，提供清算服務(wù)，并會同銀監(jiān)部門制定支付清算規(guī)則?！薄躲y行業(yè)監(jiān)督管理法》中則無明確的支付監(jiān)管規(guī)定，形成支付結(jié)算管理職能不清，造成支付結(jié)算監(jiān)管真空，削弱了支付體系監(jiān)管效率。

（三）支付結(jié)算的監(jiān)管手段落后。目前人民銀行支付結(jié)算監(jiān)管手段仍停留在以手工方式為主的初級檢查階段，監(jiān)管的技術(shù)手段和信息手段落后，科技含量不足，致使金融機構(gòu)能夠規(guī)避監(jiān)管。如人民銀行在辦理金融機構(gòu)的繳財政性存款業(yè)務(wù)中，僅僅考核金融機構(gòu)旬末、月末財政性存款科目余額，未對日常余額進行動態(tài)監(jiān)控，出現(xiàn)金融機構(gòu)人為減少繳存財政性存款的情況會時有發(fā)生。

（四）商業(yè)銀行對客戶的支付結(jié)算收費不合理。2006年小額支付系統(tǒng)在全國推廣完成，為社會提供了低成本、大業(yè)務(wù)量的公共支付清算服務(wù)。小額支付系統(tǒng)上線后，雖然人民銀行下發(fā)了《中國人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)小額支付系統(tǒng)收費試行標(biāo)準(zhǔn)的通知》（銀辦發(fā)[2005]299號），明確了人民銀行的收費標(biāo)準(zhǔn)，但人民銀行確定的收費標(biāo)準(zhǔn)只是針對商業(yè)銀行收取，而商業(yè)銀行對客戶辦理的大、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)收費仍然按照2001年國家計委、人民銀行聯(lián)合發(fā)文《國家計委、中國人民銀行關(guān)于制定電子匯劃收費標(biāo)準(zhǔn)的通知》（計價格[2001]791號）規(guī)定，采取分段計費，最低檔5元，最高200元標(biāo)準(zhǔn)收取。對于異地資金匯劃執(zhí)行此標(biāo)準(zhǔn)收費無可爭議，但對于縣轄內(nèi)的同城資金匯劃也執(zhí)行此標(biāo)準(zhǔn)收費就顯得不合理，導(dǎo)致出現(xiàn)“現(xiàn)金搬家”的情況。

（五）支付結(jié)算監(jiān)管亟待加強。目前支付結(jié)算領(lǐng)域仍存在一些不容忽視的問題，如客戶在網(wǎng)上辦理現(xiàn)金存、取款業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不同的銀行有不同的收費標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致銀行之間可以通過非正當(dāng)競爭，或采取非正當(dāng)手段拉攏客戶開戶的情況時有發(fā)生。

二、工作建議

第一，為適應(yīng)經(jīng)濟金融改革和發(fā)展的需要，促進票據(jù)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展，亟需對《票據(jù)法》及與之相配套的《票據(jù)管理實施辦法》和《支付結(jié)算辦法》進行修改、補充和完善。

第二，人民銀行要強化對支付結(jié)算工作的監(jiān)管。建議上級部門制定支付結(jié)算監(jiān)督管理的實施細(xì)則，明確人民銀行與銀監(jiān)會分設(shè)后具體的支付結(jié)算監(jiān)管范圍，確定各級人民銀行結(jié)算監(jiān)管的對象，加大支付結(jié)算的監(jiān)管力度。建立與銀監(jiān)部門信息共享的監(jiān)督制度。

第三，嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一的支付結(jié)算法規(guī)制度。人民銀行各級行要加強監(jiān)管，維護支付結(jié)算制度的統(tǒng)一性和權(quán)威性，對違反統(tǒng)一制度規(guī)定的，必須嚴(yán)肅查處。各金融機構(gòu)要認(rèn)真按照支付結(jié)算制度的各項規(guī)定準(zhǔn)確、及時、安全地辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，不得違反統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，各自為政，無序競爭。建議每年至少開展一次支付結(jié)算工作檢查，重點檢查支付結(jié)算制度的落實情況。

第四，建議人民銀行總行進一步加大與國家計委、銀監(jiān)會等有關(guān)部門的協(xié)調(diào)力度，共同協(xié)調(diào)修改銀行向客戶收取的電子匯劃收費標(biāo)準(zhǔn)，進一步擴大非現(xiàn)金支付工具的使用范圍。降低客戶辦理支付結(jié)算相關(guān)業(yè)務(wù)的費用，使廣大社會公眾真正享受到現(xiàn)代化支付系統(tǒng)帶來的實惠。

第9篇：對銀行發(fā)展的建議范文

關(guān)鍵詞銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)設(shè)計與實現(xiàn)意見和建議

中圖分類號：F23文獻標(biāo)識碼：A

我國經(jīng)濟社會的發(fā)展，對社會各方面的發(fā)展要求也有所提高，金融業(yè)的發(fā)展對我國銀行發(fā)展提出了更高的要求，我國銀行在發(fā)展的過程中要提高自身為人民服務(wù)的水平，還有就是要提高自己的業(yè)務(wù)工作能力，在銀行發(fā)展的過程中，處理好與客戶的關(guān)系是及其重要的。尤其是現(xiàn)在銀行在發(fā)展的過程中，會接觸到越來越多的客戶，如何管理客戶的信息，與客戶開展和諧、友好、高效的交往是當(dāng)前銀行在發(fā)展的過程中需要著重考慮的問題。本文就對銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)情況進行分析，結(jié)合銀行在處理這一方面事宜時存在的具體問題，提出了一些可以推動銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)設(shè)計與實現(xiàn)的意見和建議。

1銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)的必要性分析

社會主義市場經(jīng)濟的發(fā)展，大大推動了我國金融行業(yè)的發(fā)展，尤其是我國在發(fā)展的過程中對銀行業(yè)的發(fā)展要求越來越高，銀行在發(fā)展過程中需要很多客戶建立聯(lián)系，銀行與客戶之間的關(guān)系這將會直接影響到銀行的發(fā)展情況。所以，我國銀行在發(fā)展的過程中一定要設(shè)計合理、科學(xué)的銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，充分發(fā)揮銀行客戶關(guān)系系統(tǒng)對處理銀行與客戶之間關(guān)系的積極作用，因此，我國有必要對銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)進行分析，提高銀行客戶管理系統(tǒng)的科學(xué)性，從而，為提高銀行客戶關(guān)系管理方面的效率提供基礎(chǔ)與前提。

2銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)設(shè)計存在的主要問題分析

第一，銀行在客戶關(guān)系管理系統(tǒng)設(shè)計方面缺乏專業(yè)技術(shù)人才，這樣就會嚴(yán)重影響銀行客戶管理系統(tǒng)設(shè)計的科學(xué)性。銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)與計算機技術(shù)相關(guān)，這一系統(tǒng)就是將銀行客戶的相關(guān)信息輸入系統(tǒng)，然后，系統(tǒng)就根據(jù)程序要求對這些信息進行綜合處理，對客戶信息進行分類管理，這樣就可以幫助工作人員在工作過程中便捷快速的找到客戶的相關(guān)信息，從而，提高銀行工作人員的工作效率。所以，缺乏專業(yè)的銀行客戶管理系統(tǒng)設(shè)計人員，這樣就會直接影響銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的科學(xué)性，最終，影響這一系統(tǒng)工作的效率。

第二，銀行在發(fā)展過程中對銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的設(shè)計與運用意識不強，這就嚴(yán)重制約了銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)進程。近幾年隨著我國經(jīng)濟社會的發(fā)展，我國在經(jīng)濟方面取得了巨大的成就，與此同時，我國金融行業(yè)得到了飛快地進步。各大銀行得到了飛快地發(fā)展，與銀行打交道的客戶越來越多，如何處理好銀行與個大客戶之間的關(guān)系這將會直接影響銀行的發(fā)展速度。銀行在發(fā)展的過程中沒有重視銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)，所以，在發(fā)展的過程中就沒有重視客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的設(shè)計工作，最終就造成銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的不科學(xué)性。

3推進銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)實現(xiàn)的意見和建議分析

第一，銀行在發(fā)展的過程中一定要重視銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的設(shè)計工作，提高銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的科學(xué)性。銀行在發(fā)展的過程中，隨著銀行業(yè)務(wù)能力的越來越強，銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷拓展，這就使得銀行會與越來越多的客戶打交道，如何正確高效的處理好銀行與客戶的關(guān)系，這就需要充分發(fā)揮銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的作用。所以，銀行在發(fā)展的過程中一定要重視銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的設(shè)計與建立，提高這一系統(tǒng)的科學(xué)性、可靠性。

第二，銀行要加強專業(yè)技術(shù)人員的培養(yǎng)和引進，提高銀行工作人員的工作素質(zhì)和工作能力。銀行在客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的設(shè)計與實現(xiàn)的過程中一定要發(fā)揮專業(yè)技術(shù)人員的作用，安排具有較強工作能力的專業(yè)技術(shù)人員開展銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的設(shè)計工作，從而，確保銀行客戶關(guān)系管理的科學(xué)性。銀行在發(fā)展的過程中要定期對銀行工作人員開展技術(shù)培訓(xùn)，還可以通過招聘高素質(zhì)人員這一方式來提高銀行工作人員的素質(zhì)，只有在銀行工作人員素質(zhì)提高的基礎(chǔ)上才可以提高他們的業(yè)務(wù)工作能力。

4結(jié)語

經(jīng)濟社會的發(fā)展，對我國銀行的發(fā)展帶來了機遇與挑戰(zhàn)，銀行在發(fā)展的過程中一定要積極應(yīng)對時代的變化，滿足時展的需求，加快自身內(nèi)部的改革，提高自身工作能力。積極運用客戶關(guān)系管理系統(tǒng)，充分發(fā)揮這一系統(tǒng)的作用，推動銀行業(yè)務(wù)工作的進行。

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