商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論精選(九篇)
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第1篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文
論文摘要：銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，只有正確認識風(fēng)險，處理好風(fēng)險與效益的關(guān)系，才能提高銀行的經(jīng)營效益。本文首先介紹了風(fēng)險管理和效益追求是協(xié)調(diào)一致的新理念，并引入RAROC指標，引入資產(chǎn)組合理論，提出了如何在風(fēng)險可控的前提下實現(xiàn)效益最大化。
從“銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)”發(fā)展到“銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)”成為一種普遍認知，可以說是我國金融界一個認識上的飛躍。其意義在于，認同銀行是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，就不得不認可銀行的核心競爭力與自身的風(fēng)險管理水平密切相關(guān)，就不得不接受巴塞爾新資本協(xié)議所倡導(dǎo)的全面風(fēng)險管理理論。這不僅是我國加入WTO的需要，而且是我國國有金融資本經(jīng)營融入全球金融競爭環(huán)境的需要。
一、樹立風(fēng)險管理和追求效益協(xié)調(diào)一致的新理念
所謂風(fēng)險是指銀行在經(jīng)營過程中因各種不確定因素的存在而蒙受經(jīng)濟損失的可能性，這種可能性是銀行經(jīng)營活動的內(nèi)在屬性，是不可忽視、不容回避的。市場經(jīng)濟條件下，風(fēng)險和效益相伴而生，高風(fēng)險高收益，低風(fēng)險低收益，絕對的零風(fēng)險絕對的零收益。那么，面對效益最大化的市場要求，經(jīng)營銀行就必須樹立有關(guān)風(fēng)險管理的新理念。
首先，銀行的經(jīng)營者必須正視風(fēng)險而不是忽視風(fēng)險，以全面風(fēng)險管理的意識，以巴塞爾協(xié)議關(guān)于風(fēng)險種類的劃分方法，對所有種類、所有機構(gòu)、所有環(huán)節(jié)的風(fēng)險加以識別；其次，不能一味地同避風(fēng)險，而是要通過分析、淖估、臨控、轉(zhuǎn)移、分解等風(fēng)險控制機制，將與經(jīng)營活動相伴的內(nèi)在風(fēng)險控制在可以用資本進行補償?shù)姆秶畠?nèi)；最后，發(fā)展業(yè)務(wù)、追求效益不能以犧牲風(fēng)險管理和控制作為成本，而風(fēng)險管理和控制也不能以犧牲發(fā)展與效益為代價。[11事實上，風(fēng)險管理和效益追求的關(guān)系是辯證統(tǒng)一、相輔相成的，撇開風(fēng)險控制的投機行為所產(chǎn)生的短期效益，其實是摧毀風(fēng)險管理機制以致最終影響生存的潰穴之蟻；而不能服務(wù)于發(fā)展目標、不講效益比，單純就風(fēng)險論風(fēng)險的風(fēng)險控制，則無異于拋棄了銀行生存之本。
總之，銀行經(jīng)營者必須接受風(fēng)險、容忍風(fēng)險，建立科學(xué)的風(fēng)險抑制、轉(zhuǎn)移和補償機制，從被動的風(fēng)險接受者轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險控制者進而進化為風(fēng)險經(jīng)營者，并在經(jīng)營風(fēng)險的過程中，追求最大的效益。
二、建立在風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上追求最大效益的新機制
既然銀行經(jīng)營必須接受風(fēng)險，那么銀行在評價一項經(jīng)營活動的效益情況時，就必須考慮其效益是在承擔了多大的風(fēng)險的基礎(chǔ)上獲得的。如果某項業(yè)務(wù)的風(fēng)險過大，則該項業(yè)務(wù)為消化其風(fēng)險損失所占用的資本就較多，這樣即便該項業(yè)務(wù)能帶來較大的利潤，但與其所占用的資本相比，其資本利潤率就不見得很高，即效益就會大打折扣。因此，銀行應(yīng)在一個適當?shù)娘L(fēng)險水平上追求效益最佳。關(guān)于如何衡量扣除風(fēng)險因素后的實際收益水平，國際上較多地采用RAROC指標，即風(fēng)險調(diào)整后的資本利潤率指標，其計算公式為：
風(fēng)險調(diào)整后的資本利潤率=(利潤一預(yù)期損失)／經(jīng)濟資本=(收入一支出一預(yù)期損失)／經(jīng)濟資本與傳統(tǒng)的資本收益率指標不同的是，資本利潤率指標的分母采用的是經(jīng)濟資本，分子中扣除了預(yù)期損失。它要求將所有可能產(chǎn)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)都視為付出經(jīng)濟資本的風(fēng)險投資運營，由此計算的資本利潤率指標，既考察了銀行的盈利能力，叉充分考慮了該盈利能力背后承擔的風(fēng)險。 資本利潤率指標把銀行的風(fēng)險與效益緊密聯(lián)系在一起，使銀行風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的成果體現(xiàn)為數(shù)值。根據(jù)資本利潤率指標的這一性質(zhì)，銀行管理者可以通過控制資本利潤率水平來建立一個高效的、自動運轉(zhuǎn)的風(fēng)險控制機制。
資本利潤率水平的高低同時取決于業(yè)務(wù)發(fā)展水平(影響利潤水平)和風(fēng)險控制水平(影響經(jīng)濟資本)，以資本利潤率指標為工具進行風(fēng)險控制，能夠把風(fēng)險控制工作融合在銀行各項業(yè)務(wù)中。銀行各分支機構(gòu)和各項業(yè)務(wù)都可以計算自己的資本利潤率指標，并且相互間可以直接對資本利潤率指標的高低進行比較。這樣，以資本利潤率指標為基礎(chǔ)，銀行可以從過去對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險的單獨分析、孤立管理，轉(zhuǎn)變到以經(jīng)濟資本分配為基礎(chǔ)，以有效資產(chǎn)組合為紐帶，將對各項風(fēng)險的管理聯(lián)系起來，在銀行總體范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系，使在此體系運行的基礎(chǔ)上產(chǎn)生的效益，成為真實牢固的效益。
三、引入資產(chǎn)組合理論，保證在風(fēng)險可控的前提下實現(xiàn)效益最大化
第2篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文
我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理起步較晚。1984年以前，我國一直實行計劃經(jīng)濟下的信貸資金體制，銀行的資金由國家分配。1985年起，商業(yè)銀行的信貸資金管理實行實貸實存管理體制，將資金與規(guī)模分開，實行信貸規(guī)模和資金雙向控制的管理體制。1987―1994年實行資產(chǎn)負債比例管理。1994年2月15日，中國人民銀行制定、下發(fā)了《關(guān)于對商業(yè)銀行實行資產(chǎn)負債比例管理的通知》，對資本和資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)作出暫行規(guī)定，根據(jù)國際一般慣例和我國實際情況，規(guī)定了9項指標，標志著資產(chǎn)負債比例管理在我國商業(yè)銀行的全面實施。1996年12月，中國人民銀行又公布了《關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標和考核辦法的通知》，該通知對94年通知的資產(chǎn)負債比例指標進行修訂，主要補充了境外資金運用比例、國際商業(yè)借款指標，增加了六項監(jiān)測性指標，并把外匯業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)納入考核體系。1998年1月1日起，取消國有銀行的貸款限額控制，各商業(yè)銀行在推行資產(chǎn)負債比例管理和風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上實行“計劃指導(dǎo)，自求平衡，比例管理，間接調(diào)控”的新管理體制。2000年，隨著我國監(jiān)管機制不斷向新巴塞爾協(xié)議靠攏，各商業(yè)銀行開始學(xué)習(xí)國外管理經(jīng)驗，開始引入缺口管理、持續(xù)期管理等模式，采用先進全面的資產(chǎn)負債管理手段提升我國銀行業(yè)經(jīng)營水平和風(fēng)險防范能力。
二、資產(chǎn)負債管理理論
資產(chǎn)負債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基礎(chǔ)和核心，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競爭實力。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理起步比較晚，雖然近年來其水平在不斷提高，但與西方國家商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負債管理方法相比仍存在巨大的差異，體現(xiàn)在銀行資產(chǎn)和負債結(jié)構(gòu)比較單一，經(jīng)營管理體制落后，資產(chǎn)負債管理手段落后、利率變動風(fēng)險大等問題。因此，進一步改善我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理水平，對于提高我國商業(yè)銀行經(jīng)營水平，提高競爭力，規(guī)避風(fēng)險有著重要意義。
（一）資產(chǎn)管理理論 該理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，完善和成熟于20世紀40年代，該理論強調(diào)將經(jīng)營管理重點放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上，主要通過對資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來實現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化組合滿足利潤最大化的目標，隨著銀行業(yè)的競爭和經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，該理論演進了三個階段：商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論。
（二）負債管理理論 該理論認為銀行為保持資金的流動性不必要保留大量的高流動性資產(chǎn)，可以通過發(fā)展主動型負債方式，擴大從借貸市場上借款的渠道和途徑，滿足多樣化的資產(chǎn)需求，同時也加大了商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險。
（三）多元化管理理論 該理論認為資產(chǎn)管理理論過于注重流動性和安全性，忽視了贏利性；而負債管理理論解決了贏利性，但是增加了銀行的經(jīng)營風(fēng)險。因此，該理論認為需要通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負債結(jié)構(gòu)的共同管理，才能達到商業(yè)銀行安全性、盈利性、流動性協(xié)調(diào)發(fā)展。
三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理現(xiàn)狀
資產(chǎn)負債管理能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本能力，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競爭實力。目前，各家商業(yè)銀行己經(jīng)逐步建立了一套以比例控制為主的管理體系，反應(yīng)銀行資產(chǎn)的流動性、資產(chǎn)質(zhì)量、市場風(fēng)險以及資產(chǎn)贏利性。近幾年我國四大國有商業(yè)銀行已相繼完成股份制改造、公開上市，為滿足上市披露、境外戰(zhàn)略投資者的要求，更是需要強化資產(chǎn)負債管理的能力。現(xiàn)通過對2007―2009年四大商業(yè)銀行六項資產(chǎn)負債管理比例指標的考查，進一步分析我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理水平的現(xiàn)狀。
（一）流動性指標 資產(chǎn)流動性＝流動性資產(chǎn)/流動性負債
商業(yè)銀行由于其業(yè)務(wù)性質(zhì)的特殊性，必須保持相當?shù)牧鲃有浴ＭǔＳ勉y行年報中統(tǒng)一披露的資產(chǎn)流動性、存貸款比例指標來反映銀行的流動性。資產(chǎn)與負債需要期限上匹配，過低的資產(chǎn)流動性，可能會使銀行面對負債到期無法償還的流動性風(fēng)險。結(jié)合表1、圖1可見，四大商業(yè)銀行的流動性資產(chǎn)從2007年~2008年都得到巨大提高，其增長程度高于同年流動性負債的增長，使得商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性有顯著提高。但2009年四大商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)增幅降低，資產(chǎn)流動性出現(xiàn)下降（如圖2所示），四大商業(yè)銀行存貸款比例從2007年~2009年基本出現(xiàn)先減少后增加的現(xiàn)象。其原因主要是2008年由于受到金融危機的影響，為避免流動性風(fēng)險，各大銀行以犧牲資產(chǎn)利用程度來保留資產(chǎn)流動性。隨著金融市場運行趨于平穩(wěn)，市場流動性充裕，各大銀行開始提高資產(chǎn)利用率，存貸款比例也逐漸提高，降低資產(chǎn)流動性，來擴大收益。
（二）安全性指標 由于商業(yè)銀行自有資本很小，實行負債經(jīng)營，在經(jīng)營中商業(yè)銀行會面臨市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。同時，商業(yè)銀行與社會公眾息息相關(guān)，其風(fēng)險造成的損失大，涉及面更廣。因此商業(yè)銀行的安全性就要求銀行要避免經(jīng)營風(fēng)險，保證資金的安全。用資本充足率、核心資本充足率以及不良資產(chǎn)率來反應(yīng)銀行自有資本抵御經(jīng)營風(fēng)險的能力以及銀行貸款質(zhì)量（如圖3、圖4、圖5所示），這三個指標都在逐年下降，但都在監(jiān)管標準內(nèi)，其中交通銀行三年內(nèi)資本充足率下降幅度較大。資本充足率及核心資本充足率下降的原因是加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)增幅高于扣除后總資本增幅，由于表內(nèi)資產(chǎn)的增長和大量的表外業(yè)務(wù)的開展，增大了銀行資產(chǎn)風(fēng)險，使得風(fēng)險資產(chǎn)增大。其中建行在2009年在全過銀行間債券市場公開發(fā)行次級債券也增加了資產(chǎn)的風(fēng)險。面對復(fù)雜的金融環(huán)境，各大銀行進一步推進自身信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，對信貸資產(chǎn)的風(fēng)險進行排查，主動防范風(fēng)險，加快不良貸款的處置，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，進一步降低不良貸款率。
（三）贏利性指標 近年來，各項貸款一直是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)（資金運用）中的最主要的組成部分。圖6為中國工商銀行2003年~2009年以來貸款總額情況，在保增長，擴內(nèi)需的宏觀政策背景下，工商銀行在有效控制風(fēng)險基礎(chǔ)上，逐年增加放款總額，加大對重點客戶、重點項目的貸款投放規(guī)模，2009年貸款總額為57286億元，較08年增長25.3%。
雖然近年來商業(yè)銀行逐步加大債券投資、中間業(yè)務(wù)等無業(yè)務(wù)的發(fā)展力度，傭金、手續(xù)費凈收入在營業(yè)收入總額的比例也逐年增加，但從表2可以看出，各商業(yè)銀行主要的營業(yè)收入來源是利息收入，利息凈收入占其營業(yè)收入總額的比例均達到70%以上。利息業(yè)務(wù)的發(fā)展使得商業(yè)銀行的利潤對市場利率的敏感度，隨著我國利率市場化進程的加快，利率的變動會對商業(yè)銀行的利息凈收入帶來影響。
四、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理存在的問題
目前，在管理方法上，我國各商業(yè)銀行己經(jīng)建立一套以比例控制為主的管理，該方法增強了銀行資本金意識，保證銀行的流動性，防止過度短借長用；在資產(chǎn)業(yè)務(wù)開展上，逐步加大證券投資業(yè)務(wù)，投資國債的資金增加；貸款結(jié)構(gòu)方面，開始增加對個人的消費性貸款等。盡管我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理水平近年來在提升，但仍然與西方商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負債管理方法存在著很大的差距，暴露出以下幾個問題：
（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理方法單一 資產(chǎn)負債管理的方法很多，包括資金流動性管理方法、利率敏感性管理方法、缺口管理方法、持續(xù)期缺口分析等。而我國在資產(chǎn)負債管理上還側(cè)重于資產(chǎn)負債比例管理，管理手段落后，真正實施、利率敏感性、缺口管理、持續(xù)期以及風(fēng)險模型管理方法的商業(yè)銀行很少，缺乏對利率風(fēng)險的管理，尤其在我國利息收入占主要營業(yè)收入比例的情況下，容易形成利率風(fēng)險。
（二）商業(yè)銀行資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)單一，且資產(chǎn)與負債在規(guī)模和期限上缺乏匹配 在我國，存款總額占銀行負債的比重很大，而且各商業(yè)銀行發(fā)行金融債券、其他資金借款的比較少。在資金運用上，雖然中間業(yè)務(wù)在擴大，但貸款比重過大，且我國由于金融產(chǎn)品種類較少，缺少利率風(fēng)險管理的衍生產(chǎn)品的購買，形成了我國商業(yè)銀行被動負債比例較大，主動借款比例較小。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一降低了資產(chǎn)的安全性和流動性，負債結(jié)構(gòu)的單一性提高的成本，加大了銀行經(jīng)營風(fēng)險。
（三）商業(yè)銀行風(fēng)險意識淡薄 在資產(chǎn)負債管理中，對風(fēng)險的認識和防范不夠。大部分商業(yè)銀行缺乏專業(yè)、完整的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，不能實時地進行市場風(fēng)險識別、計量和管理。
五、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理完善建議
隨著金融全球化進程的加快，商業(yè)銀行的規(guī)模、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、服務(wù)功能等都發(fā)生著巨大的變化，這些變化對于當今的商業(yè)銀行經(jīng)營管理方式的變革有著重要影響。
（一）合理調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，避免利率風(fēng)險 通過指標體系的建立，調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，在兼顧“三性”的前提下，通過資產(chǎn)負債在數(shù)量、時間、區(qū)域、品種、對象上的合理配置，實現(xiàn)銀行收益的最大化。適當增加一般存貸款以外的資產(chǎn)負債，如提高債券、投資、外幣資產(chǎn)等非貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)的比重，提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力；積極開展主動型負債，如進行同業(yè)拆借、向人民銀行申請再貼現(xiàn)貸款、向國際貨幣市場借入資金、爭取發(fā)行金融債券等等。整合表內(nèi)表外業(yè)務(wù)，創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)，提高非利差的收費業(yè)務(wù)，降低對利息收入資產(chǎn)的依賴。
（二）組成資產(chǎn)負債管理精英團隊積極引進現(xiàn)金經(jīng)驗和技術(shù)，專門負責(zé)資產(chǎn)負債的匹配、風(fēng)險評估和管理運作，通過專業(yè)化人員的管理，完善預(yù)警、預(yù)報和分析系統(tǒng)，降低風(fēng)險，提高管理水平。
（三）引進學(xué)習(xí)西方成熟的資產(chǎn)負債管理方法 引進學(xué)習(xí)缺口管理模型，運用缺口管理協(xié)調(diào)利率敏感性和非利率敏感性資產(chǎn)負債組合，在我國利率市場化進程中，建立以利率為主要變量的資產(chǎn)管理方法。
參考文獻：
第3篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文
關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險管理；管理框架；構(gòu)建
20世紀90年代，隨著經(jīng)濟全球化的到來，國際銀行業(yè)的發(fā)展也隨之加速。然而，世界經(jīng)濟的不景氣同樣導(dǎo)致了金融危機的頻繁爆發(fā)，特別是世界三大金融危機：歐洲貨幣危機、拉美金融危機以及亞洲金融風(fēng)暴的出現(xiàn)，對全球的經(jīng)濟產(chǎn)生了極大的影響。在銀行的經(jīng)營過程中，其碰到的巨大風(fēng)險以及風(fēng)險帶來的危害也同時成為全球關(guān)注的經(jīng)濟問題。根據(jù)國際貨幣基金組織的統(tǒng)計，自1980年以來，有130多個國家和地區(qū)的銀行在不同的時期出現(xiàn)了嚴重的問題[1]。究其原因，這些風(fēng)險產(chǎn)生的根源都是由于銀行缺乏完善的風(fēng)險管理體系以及科學(xué)的風(fēng)險管理造成的。風(fēng)險對于任何企業(yè)來說是不可避免的[2]。商業(yè)銀行特別是中小商業(yè)銀行在我國國民經(jīng)濟良好運行中發(fā)揮著關(guān)鍵性的作用。隨著我國市場經(jīng)濟體制改革的不斷推進，我國商業(yè)銀行在股份制改革后，經(jīng)營管理水平均有了明顯的提高。然而，在當今金融工具不斷創(chuàng)新，金融業(yè)競爭不斷加劇的今天，資本少、盈利水平和營運效率低的中小商業(yè)銀行夾雜在國有銀行中，所面臨的風(fēng)險有增無減[3]。商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，其風(fēng)險遠遠大于一般的工商企業(yè)，具有高風(fēng)險的特性。在應(yīng)對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等各種風(fēng)險的情況下，中小商業(yè)銀行存住經(jīng)營管理體系建立時間短、運行機制不穩(wěn)定、風(fēng)險管理能力薄弱等缺點。因此，有必要關(guān)注中小商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險，面臨的風(fēng)險所具有的特殊性，風(fēng)險管理存在的問題及其原因，以及在采取全面風(fēng)險管理時應(yīng)當確定的原則和方向。隨著中小商業(yè)銀行面臨著不可控因素的激增與越來越大的風(fēng)險，提高中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理已成為中國金融發(fā)展中的重大研究課題。因此，本文試圖結(jié)合全面風(fēng)險管理理論和方法，結(jié)合QL銀行案例進行分析和闡述，通過借鑒國外現(xiàn)有商業(yè)銀行模式及先進經(jīng)驗，構(gòu)建我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系，并提出適合我國中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的對策。
在構(gòu)建市場風(fēng)險管理體系中，我國學(xué)者在商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理特別是防范風(fēng)險管理、構(gòu)建風(fēng)險管理體系方面做出了貢獻。馮燮剛等(2005)以風(fēng)險定價為基礎(chǔ)，分別給予預(yù)期損失、風(fēng)險資本、風(fēng)險偏好等風(fēng)險管理的基本概念及其經(jīng)濟涵義，提出了以風(fēng)險資本為核心的經(jīng)營管理框架和全面風(fēng)險管理框架[4]。王曉春（2005）認為在未來的時期內(nèi)，有關(guān)銀行風(fēng)險案件仍將居高不下，而激勵缺失導(dǎo)致的員工積極性不足和內(nèi)部人道德風(fēng)險問題將成為違規(guī)操作的根源[5]。因此，再造管理架構(gòu)體制、重塑權(quán)利與責(zé)任對等的激勵機制，充分調(diào)動基層員工自覺執(zhí)行制度的主動性和積極性，是降低目前銀行風(fēng)險管理、遏制金融系統(tǒng)大要案頻發(fā)的治本之策。董軍（2005）認為加強商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)是防范風(fēng)險管理的有效途徑。他在對我國金融機構(gòu)存在的管理缺失、人的風(fēng)險行為以及風(fēng)險管理上作了大量的理論研究[6]。有學(xué)者認為巴塞爾委員會提出的相關(guān)協(xié)議特別是建設(shè)信息系統(tǒng)值得借鑒，應(yīng)當對市場風(fēng)險進行全面、集中、統(tǒng)一的計量與控制；建立完善的市場風(fēng)險制度體系（喬宏軍，2006）[7]。李曉宇等（2006）認為應(yīng)構(gòu)建一個由組織系統(tǒng)、戰(zhàn)略系統(tǒng)、實施系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)及信息系統(tǒng)共同構(gòu)建的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系[8]。
有學(xué)者通過大量的文獻閱讀與實證研究建立了較為系統(tǒng)的風(fēng)險管理體系，如趙家敏等（2005）將RAROC引入到全面風(fēng)險管理理論中，設(shè)計了基于RAROC的商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理模型框架，并應(yīng)用在我國商業(yè)銀行上[9]。有的學(xué)者提出了較為全面的設(shè)想，如馬崇明、唐國儲（2003）通過商業(yè)銀行改革中出現(xiàn)的風(fēng)險，分析了我國中小商業(yè)銀行當前管理中存在的績效考核、風(fēng)險度量、風(fēng)險管理組織和風(fēng)險管理模式選擇等問題，提出我國商業(yè)銀行風(fēng)險全面管理體系構(gòu)建的設(shè)想[10]。
1、全面風(fēng)險管理含義及框架要素
1.1 全面風(fēng)險管理含義
第4篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文
商業(yè)銀行流動性管理問題的產(chǎn)生
在利率市場化、合約標準化的現(xiàn)代金融市場中，銀行可被看作是為資金需求市場提供流動性的做市商，從而通過對流動性風(fēng)險的規(guī)避來提出銀行的定價決策，流動性問題的產(chǎn)生，以及我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險產(chǎn)生的原因，歸納起來不外乎商業(yè)銀行內(nèi)外兩方面的因素。
從銀行內(nèi)部看，一是商業(yè)銀行服務(wù)的本質(zhì)所決定。商業(yè)銀行所提供的服務(wù)，實質(zhì)上是一種流動性的轉(zhuǎn)換；相對而言，商業(yè)銀行的資產(chǎn)方業(yè)務(wù)，例如貸款，是缺乏流動性的；而負債方業(yè)務(wù)，例如存款則相對具有較強的流動性。作為中介，商業(yè)銀行的職能就在于將缺乏流動性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為高流動性的債務(wù)，在這一轉(zhuǎn)換中，商業(yè)銀行具有所有金融機構(gòu)和金融市場中的最高效率。但這也從根本上帶來了商業(yè)銀行的流動性問題。二是流動性風(fēng)險源于資產(chǎn)負債的盈利性和流動性的矛盾。銀行資金來源的不確定性造成了負債流動性約束；貸款和投資的流動性差，其風(fēng)險增加了它們的不確定性，即資產(chǎn)的流動性約束，但這只是表面原因，更深層次原因是盈利性和流動性這兩個目標之間的矛盾。三是資產(chǎn)和負債期限的不匹配、銀行對利率變化的敏感度，以及試圖保持公眾對銀行的信心都是流動性風(fēng)險產(chǎn)生的重要的原因。首先，流動性風(fēng)險根源于供給與需求的不相匹配，主要有超負荷經(jīng)營、期限搭配失當、資產(chǎn)質(zhì)量惡化、信譽不佳導(dǎo)致資金籌措難度加大、對客戶的需求估計和準備不足等。其次，商業(yè)銀行在流動性管理方面認識和實踐不足（金玲，2000；溫珂、賈卓鵬，2003）、自身規(guī)模限制也是產(chǎn)生商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的重要內(nèi)部因素。
從外部看，隨著全球經(jīng)濟金融一體化進程的日漸加快，國際金融環(huán)境更趨復(fù)雜，對商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的分析應(yīng)將其納入更加開放的條件下進行。金融法規(guī)、貨幣政策、經(jīng)濟周期、匯率制度、資本流入、債務(wù)和赤字等都可能帶來商業(yè)銀行流動性問題。
商業(yè)銀行流動性管理策略
及其理論演進
資產(chǎn)流動性管理策略資產(chǎn)流動性策略是早期流動性管理策略，是將一部分非流動資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成流動性資產(chǎn)。從商業(yè)銀行產(chǎn)生直到20世紀60年代，西方商業(yè)銀行所強調(diào)的流動性風(fēng)險管理主要是針對資產(chǎn)管理而進行的。傳統(tǒng)的方法是將一部分非現(xiàn)金資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金資產(chǎn)，后來逐漸演化成除保存一部分現(xiàn)金資產(chǎn)即一線準備外，還持有一部分既可在很大程度上滿足流動性，又能滿足一定盈利的短期國庫券、同業(yè)拆放資金、向其他銀行存入往來存款等二線準備金。這種策略的優(yōu)點是風(fēng)險相對較小，但存在較大的機會成本，因此適宜于穩(wěn)健型經(jīng)營的小銀行。相應(yīng)地產(chǎn)生了資產(chǎn)管理理論，強調(diào)資產(chǎn)是銀行經(jīng)營管理的重點業(yè)務(wù)以及流動性為先的管理理念，先后經(jīng)歷了商業(yè)貸款理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論三個階段。該思想在20世紀60年代以前的100多年里，對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展及商業(yè)銀行在金融業(yè)地位的鞏固起到了重要作用。
負債流動性管理戰(zhàn)略負債流動性戰(zhàn)略是靠借入負債滿足流動性要求。20世紀60年代初，隨著金融市場的發(fā)展完善，非銀行金融機構(gòu)、新的籌資融資工具不斷涌現(xiàn)，美國花旗銀行首創(chuàng)的大面額可轉(zhuǎn)讓存單問世，為商業(yè)銀行主動吸收新的資金來源開拓了一條嶄新的途徑，銀行開始通過貨幣市場借款及購入負債來滿足流動性需求，大銀行甚至靠短期借款滿足全部流動性需求。這些變化導(dǎo)致商業(yè)銀行傳統(tǒng)的穩(wěn)定的資金來源受到了來自于其他金融機構(gòu)爭奪和流向金融市場的威脅和沖擊。與傳統(tǒng)的資產(chǎn)流動性戰(zhàn)略相比，以前的管理方式主要是從資產(chǎn)的角度來考慮怎樣滿足流動性，而負債流動性管理策略則認為銀行可以通過貨幣管理來獲取流動性，強調(diào)通過一系列新的金融工具來籌資。傳統(tǒng)的運用儲存的流動性來滿足貸款需求只不過改變了資產(chǎn)的構(gòu)成，用這類工具籌資銀行的資產(chǎn)將會增加。這樣，銀行不用儲存大量的流動性，可以把更多的資金投入到效益更好的貸款或其他中、長期投資上，收益就能得到增加，但面臨的風(fēng)險也大大增加。負債管理方法主要有儲備頭寸負債管理和貸款頭寸負債管理兩種，在實施過程中需要一系列的工具，如同業(yè)拆借資金、大面額可轉(zhuǎn)讓定期存單、歐洲美元存單、回購協(xié)議等。由此，負債管理理論也應(yīng)運而生，它強調(diào)銀行不能單純依靠吸收存款這種被動負債方式，而需要大力發(fā)展主動型負債方式，向外借款。負債管理理論主要經(jīng)歷了“銀行券理論”、“存款理論”和“購買理論”等。
平衡資產(chǎn)和負債的流動性戰(zhàn)略平衡資產(chǎn)和負債的流動性戰(zhàn)略的基本思路是從資產(chǎn)和負債兩方面滿足流動性需求，做法是將未來的流動性需求劃分為預(yù)期的流動性需求和未預(yù)期的流動性需求兩部分。對預(yù)期的流動性需求，一部分以資產(chǎn)方式儲存(主要是持有可轉(zhuǎn)換證券和在其他銀行存款)，一部分由往來銀行及其他資金供應(yīng)商事先以信貸額度給予支持。對于未預(yù)料的流動性需求則臨時由短期借款滿足，對于長期滾動性需求做出預(yù)測，通過能滾動變成現(xiàn)金的中、短期貸款和證券滿足。具體來說，資產(chǎn)負債管理主要是通過對資產(chǎn)與負債各個項目償還期限的對稱研究，并在此基礎(chǔ)上計算各負債項目的成本、創(chuàng)利水平及各資產(chǎn)項目的利潤、收益水平。按照利潤最大化的要求，對資產(chǎn)與負債數(shù)量和期限的對稱關(guān)系進行替代配置，以調(diào)整資產(chǎn)與負債結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)信貸資金的優(yōu)化配置，以達到少投入、多創(chuàng)利的目的。資產(chǎn)負債管理的方法較多，最主要的有資產(chǎn)負債累計缺口管理和資產(chǎn)負債利率敏感性管理。
對應(yīng)地，資產(chǎn)負債綜合管理理論產(chǎn)生了。該理論并不是對資產(chǎn)管理理論、負債管理理論的否定，而是吸收了這兩種管理理論的合理內(nèi)核，并對其進行了發(fā)展和深化。資產(chǎn)管理理論過于偏重安全性和流動性，在一定條件下以犧牲盈利性為代價，不利于鼓勵進取精神。負債管理理論雖能較好地解決流動性和盈利性之間的矛盾，能發(fā)揮銀行家的進取精神，但更多地依賴外部條件，往往帶有很大的經(jīng)營風(fēng)險。該理論強調(diào)對銀行的資產(chǎn)和負債進行全面的管理，不偏重一方，從資產(chǎn)和負債兩方面結(jié)合起來保證銀行的安全性、流動性和盈利性，保證資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的及時性、靈活性，以此保持流動性供給能力。
第5篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文
關(guān)鍵詞：合業(yè)經(jīng)營 分業(yè)經(jīng)營 金融監(jiān)管 風(fēng)險防范
金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的重要支持,其業(yè)務(wù)經(jīng)營方式也隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展經(jīng)歷了一系列的變化過程.在目前世界經(jīng)濟逐步趨于一體化，金融趨于全球化的浪潮之下，金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢也日益明朗。本文擬從美國金融業(yè)的發(fā)展歷程出發(fā)，對全球金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢略作分析。
一， 美國金融業(yè)的發(fā)展歷史。
作為現(xiàn)代經(jīng)濟金融的強國，美國金融業(yè)的發(fā)展趨勢對全球各國的金融發(fā)展都有著深遠的影響，其中不乏值得借鑒的發(fā)展模式，當然也有許多發(fā)人深省的經(jīng)驗教訓(xùn)，為此，討論金融業(yè)的發(fā)展趨勢，我們有必要首先了解美國金融業(yè)的發(fā)展歷程。
首先，在20世紀30年代以前，美國的金融機構(gòu)基本上都是混合經(jīng)營，沒有嚴格的業(yè)務(wù)范圍的劃分，金融機構(gòu)的種類也比較少，服務(wù)品種也不豐富。作為金融機構(gòu)的主要代表-銀行幾乎承攬了社會上需要的全部金融服務(wù)品種。銀行從傳統(tǒng)的吸收存款，發(fā)放貸款業(yè)務(wù)中解脫出來，開發(fā)了中間業(yè)務(wù)，但是這些業(yè)務(wù)還遠沒有形成規(guī)模效益，尚處于起步階段。
隨后，30年代一場由金融危機引發(fā)的世界性經(jīng)濟危機之后，美國的銀行體制幾乎崩潰。為了挽救危機中的銀行體系，美國于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，因為他們將危機的誕生主要歸因于銀行發(fā)展的多項綜合業(yè)務(wù)加劇了銀行體系的風(fēng)險，從而為整個金融業(yè)與經(jīng)濟發(fā)展埋下了隱患。鑒于此而頒布的銀行法便主要著眼于銀行業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營以降低風(fēng)險。其內(nèi)容主要有以下三個部分：第一，該法案規(guī)定商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收存款，投資銀行的主要業(yè)務(wù)是承銷和發(fā)行證券，二者必須實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營。嚴厲禁止交叉業(yè)務(wù)和跨業(yè)經(jīng)營。其二，該法案對銀行支付活期存款利率進行了限制。最初規(guī)定對活期存款不支付利息，即零利率，后來提高了利率上限，允許支付少量利息。這主要是為了降低銀行的支付危機。其三，該法案規(guī)定政府對銀行存款給予保險，并據(jù)此成立了聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）以及實行最后貸款人制度，這一切都是為了保障儲戶利益，同時提高銀行的信用水平。
在《格拉斯-斯蒂格爾法》的嚴格限制下，美國金融業(yè)在分業(yè)狀態(tài)下迅速發(fā)展著。這時候，以前從屬于銀行的一些金融機構(gòu)開始獨立發(fā)展并逐步成熟起來，并有了自己獨立的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍與經(jīng)營管理模式。在此過程中，金融業(yè)逐步形成了銀行， 證券，保險，信托四大支柱。但是進入60年代以后，逐步出現(xiàn)各種金融機構(gòu)的金融業(yè)務(wù)范圍的交叉，嚴格的業(yè)務(wù)劃分被逐步打破，，經(jīng)濟學(xué)家及政府都開始考慮關(guān)于《格拉斯-斯蒂格爾法案》是否真的有利于金融業(yè)的安全發(fā)展問題。經(jīng)過長久的爭議與探討，1999年12月，美國終于廢除了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，并新頒布了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，從而為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營掃除了法律上的障礙。
二、業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)生原因及利弊分析。
前已述及，金融業(yè)自誕生以來，其業(yè)務(wù)范圍及機構(gòu)設(shè)置并沒有自動的劃分開來。最初幾年主要都是由銀行為了滿足社會發(fā)展對多樣化金融產(chǎn)品的需求而在其本身業(yè)務(wù)（存款與放款業(yè)務(wù)）之外新開發(fā)的金融服務(wù)產(chǎn)品。但是在30年代全球經(jīng)濟危機以后，美國率先立法，限制銀行（商業(yè)銀行）與投資銀行（證券公司）的業(yè)務(wù)融合，要求分業(yè)經(jīng)營，隨后，許多別的國家紛紛效仿，這主要是基于以下考慮：
首先，分業(yè)經(jīng)營能夠使各金融機構(gòu)更加專注于自己所擅長的優(yōu)勢業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，避免盲目開發(fā)新產(chǎn)品，新服務(wù)，這樣可以降低金融機構(gòu)（當時主要是銀行）的風(fēng)險并使其收益更加穩(wěn)定和有保障。其次，分業(yè)經(jīng)營也更有利于政府的監(jiān)管。實施嚴格的業(yè)務(wù)劃分，各金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)都相對單一化，簡單化，這樣就更有利于政府根據(jù)不同金融機構(gòu)的特點，實施有效的監(jiān)督和管理并使其經(jīng)營風(fēng)險得到有效控制。
然而在現(xiàn)實生活中，分業(yè)經(jīng)營的立法規(guī)定卻并未達到其預(yù)想的效果，這與社會，經(jīng)濟的發(fā)展狀況以及這一立法規(guī)定本身的局限性都有著十分重要的關(guān)系。
首先，分業(yè)經(jīng)營在一定程度上損害了投資者的利益。嚴格的業(yè)務(wù)劃分使投資者失去了方便，快捷而又綜合化的服務(wù)機會，投資者不得不與多家不同的金融機構(gòu)往來以滿足其多種金融需要。同時，它也削弱了銀行業(yè)的實力，因為業(yè)務(wù)范圍的嚴格限制使許多銀行喪失了許多盈利機會，所以現(xiàn)實中，許多大銀行都力圖混合商業(yè)銀行和投資銀行業(yè)務(wù)，可以說，這也是滿足社會需求的結(jié)果。并且分業(yè)經(jīng)營降低了金融機構(gòu)間的競爭性，將過去整個金融業(yè)的競爭分散到了幾個不同的領(lǐng)域，例如投資銀行不必再擔心來自于許多大的商業(yè)銀行的競爭，從而削弱了許多金融機構(gòu)的競爭意識和創(chuàng)新意識，而投資者也無法享受激烈的市場競爭給他們帶來的好處。
另外，尤為重要的是，在二戰(zhàn)以后，世界經(jīng)濟貿(mào)易迅速發(fā)展，這對金融服務(wù)業(yè)也提出了更高的要求。經(jīng)濟的全球化必然要求金融的全球化，而金融業(yè)務(wù)的分業(yè)經(jīng)營狀態(tài)無疑不能滿足全球化的金融發(fā)展趨勢的要求。于是各個國際性的大銀行紛紛朝著業(yè)務(wù)的綜合化方向發(fā)展。他們通過金融創(chuàng)新，開發(fā)，設(shè)計一系列的金融衍生產(chǎn)品，繞開法律的壁壘，達到綜合經(jīng)營的目的。60年代末期出現(xiàn)的新型金融工具，如定期存單，NOW賬戶，現(xiàn)金管理賬戶等一系列金融衍生工具都是這一環(huán)境中的產(chǎn)物。
分業(yè)經(jīng)營規(guī)定的最初動因在于降低銀行的經(jīng)營風(fēng)險，然而在事實上，面對世界一體化的經(jīng)濟發(fā)展趨勢，它反而加劇了銀行業(yè)的風(fēng)險，使其生存能力受到限制。正因為此，面對激烈的市場競爭，商業(yè)銀行逐漸突破了與其他金融機構(gòu)之間分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營全能化的道路。七八十年代以來，西方商業(yè)銀行不斷推出新業(yè)務(wù)品種，從專業(yè)化逐步走向多樣化，全能化，從分業(yè)走向合業(yè)，這是與西方經(jīng)濟金融發(fā)展密切相關(guān)的。引起這種現(xiàn)象的原因主要有以下幾點：
第一、銀行負債業(yè)務(wù)比例的變化為其業(yè)務(wù)拓展提供了可能性。近二十年以來，西方商業(yè)銀行活期存款的比重逐步下降，定期儲蓄存款的比重相應(yīng)上升，這一結(jié)構(gòu)性的變化為商業(yè)銀行開拓中長期信貸業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)提供了較為穩(wěn)定的長期資金來源。第二，銀行盈利能力的下降促使各個商業(yè)銀行尋求更多的盈利渠道。自70年代以來，西方金融業(yè)競爭激烈，銀行盈利水平普遍下降，這迫使銀行業(yè)開拓新的業(yè)務(wù)和品種。他們一直想方設(shè)法繞過法規(guī)的限制，向證券保險等領(lǐng)域擴張，突破傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)束縛，開發(fā)更多的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。對于這些積極創(chuàng)新的銀行而言，許多法律條文形同虛設(shè)，因為通過創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開展，他們可以輕而易舉的逃避政府的監(jiān)管和法規(guī)的限制。與此同時，金融管理當局順應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的要求，也取消了一些過時的法規(guī)，適時的為商業(yè)銀行開拓新業(yè)務(wù)提供了方便和支持。第三，金融理論的深入發(fā)展。商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論隨著各個歷史時期經(jīng)濟金融環(huán)境的變化而不斷的發(fā)展，從最初的資產(chǎn)管理理論到負債管理理論及至70年代末期出現(xiàn)的資產(chǎn)負債綜合管理理論，他們都是為了有效推動金融業(yè)的安全穩(wěn)定發(fā)展而產(chǎn)生的。資產(chǎn)負債綜合管理理論突破了傳統(tǒng)的只重視資產(chǎn)或者只重視負債的理論的偏頗之處，使商業(yè)銀行真正的從其資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)雙方著手，同時拓展資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)，使其相匹配，達到收益最大化，風(fēng)險最小化。資產(chǎn)負債綜合管理理論的發(fā)展適應(yīng)當前金融形勢，為西方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷走向全能化綜合化提供了理論基礎(chǔ)，從而極大的促進了他們綜合業(yè)務(wù)的開展。
由此可見，美國社會經(jīng)濟的發(fā)展，金融理論的發(fā)展乃至政府監(jiān)管水平的發(fā)展都為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營做好了準備。分業(yè)經(jīng)營終究只能是金融業(yè)發(fā)展過程中的一個過渡階段。
三、合業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢。
1999年12月，美國頒布《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，正式廢除了已實施六十余年的關(guān)于金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的法規(guī)。這一法案的頒布無疑將會對美國乃至世界的金融業(yè)發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響。合業(yè)經(jīng)營勢不可擋。在此過程中，金融業(yè)的兼并與重組將會加劇，銀行的綜合經(jīng)營能力將進一步提高，其國際競爭力也會日益加強。然而另一方面，我們也應(yīng)當看到，在此過程中也存在著種種不確定因素，隱含著許多風(fēng)險。
首先，合業(yè)經(jīng)營將加劇兼并行為，使各金融機構(gòu)過分重視規(guī)模的擴大和業(yè)務(wù)的綜合化，而忽視了穩(wěn)健經(jīng)營這一根本原則。從一定意義上說，金融機構(gòu)兼并的機會成本就是其穩(wěn)健程度，穩(wěn)健經(jīng)營要求管理人員經(jīng)常不斷敏銳的監(jiān)督本機構(gòu)運作情況，而不是分散注意力去過分關(guān)注合并以擴大規(guī)模和范圍，這可能造成在管理文化，預(yù)期，策略及日常業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面潛在的混亂。由于合并各方在企業(yè)文化，員工素質(zhì)，經(jīng)營理念等各方面都可能存在著巨大的差異，合并后能使各方的優(yōu)勢結(jié)合并發(fā)揮其規(guī)模效益還取決于整合是否成功，而不同企業(yè)之間的整合成本往往是巨大的。
其次，合業(yè)經(jīng)營也會對金融機構(gòu)的監(jiān)管提出更高的要求，這需要政府，社會以及金融機構(gòu)自身都更清醒的認識到風(fēng)險所在并加以防范。而對于某些項目，即使那些較大的金融機構(gòu)對其所面臨的新的風(fēng)險也缺乏有效的管理辦法。其中最為典型的是對從事金融衍生工具所帶來的風(fēng)險的監(jiān)管和防范。
綜上所述，金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營趨勢是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社會經(jīng)濟金融形勢都為此做好了充分的準備時，才能夠適當放寬對業(yè)務(wù)范圍的限制。目前我國所采取的金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管正是基于這一考慮。而一旦我國的金融體系發(fā)展更為健全，金融機構(gòu)的抗風(fēng)險能力進一步加強，內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管的水平進一步提高，我國便可朝著業(yè)務(wù)監(jiān)管綜合化方向邁進一步。
參考文獻：
第6篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文
關(guān)鍵詞：合業(yè)經(jīng)營分業(yè)經(jīng)營金融監(jiān)管風(fēng)險防范
金融業(yè)作為現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的重要支持,其業(yè)務(wù)經(jīng)營方式也隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展經(jīng)歷了一系列的變化過程.在目前世界經(jīng)濟逐步趨于一體化，金融趨于全球化的浪潮之下，金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢也日益明朗。本文擬從美國金融業(yè)的發(fā)展歷程出發(fā)，對全球金融業(yè)合業(yè)經(jīng)營的趨勢略作分析。
一，美國金融業(yè)的發(fā)展歷史。
作為現(xiàn)代經(jīng)濟金融的強國，美國金融業(yè)的發(fā)展趨勢對全球各國的金融發(fā)展都有著深遠的影響，其中不乏值得借鑒的發(fā)展模式，當然也有許多發(fā)人深省的經(jīng)驗教訓(xùn)，為此，討論金融業(yè)的發(fā)展趨勢，我們有必要首先了解美國金融業(yè)的發(fā)展歷程。
首先，在20世紀30年代以前，美國的金融機構(gòu)基本上都是混合經(jīng)營，沒有嚴格的業(yè)務(wù)范圍的劃分，金融機構(gòu)的種類也比較少，服務(wù)品種也不豐富。作為金融機構(gòu)的主要代表-銀行幾乎承攬了社會上需要的全部金融服務(wù)品種。銀行從傳統(tǒng)的吸收存款，發(fā)放貸款業(yè)務(wù)中解脫出來，開發(fā)了中間業(yè)務(wù)，但是這些業(yè)務(wù)還遠沒有形成規(guī)模效益，尚處于起步階段。
隨后，30年代一場由金融危機引發(fā)的世界性經(jīng)濟危機之后，美國的銀行體制幾乎崩潰。為了挽救危機中的銀行體系，美國于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，因為他們將危機的誕生主要歸因于銀行發(fā)展的多項綜合業(yè)務(wù)加劇了銀行體系的風(fēng)險，從而為整個金融業(yè)與經(jīng)濟發(fā)展埋下了隱患。鑒于此而頒布的銀行法便主要著眼于銀行業(yè)與其他金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營以降低風(fēng)險。其內(nèi)容主要有以下三個部分：第一，該法案規(guī)定商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)是吸收存款，投資銀行的主要業(yè)務(wù)是承銷和發(fā)行證券，二者必須實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營。嚴厲禁止交叉業(yè)務(wù)和跨業(yè)經(jīng)營。其二，該法案對銀行支付活期存款利率進行了限制。最初規(guī)定對活期存款不支付利息，即零利率，后來提高了利率上限，允許支付少量利息。這主要是為了降低銀行的支付危機。其三，該法案規(guī)定政府對銀行存款給予保險，并據(jù)此成立了聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）以及實行最后貸款人制度，這一切都是為了保障儲戶利益，同時提高銀行的信用水平。
在《格拉斯-斯蒂格爾法》的嚴格限制下，美國金融業(yè)在分業(yè)狀態(tài)下迅速發(fā)展著。這時候，以前從屬于銀行的一些金融機構(gòu)開始獨立發(fā)展并逐步成熟起來，并有了自己獨立的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍與經(jīng)營管理模式。在此過程中，金融業(yè)逐步形成了銀行，證券，保險，信托四大支柱。但是進入60年代以后，逐步出現(xiàn)各種金融機構(gòu)的金融業(yè)務(wù)范圍的交叉，嚴格的業(yè)務(wù)劃分被逐步打破，，經(jīng)濟學(xué)家及政府都開始考慮關(guān)于《格拉斯-斯蒂格爾法案》是否真的有利于金融業(yè)的安全發(fā)展問題。經(jīng)過長久的爭議與探討，1999年12月，美國終于廢除了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，并新頒布了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，從而為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營掃除了法律上的障礙。
二、業(yè)經(jīng)營的產(chǎn)生原因及利弊分析。
前已述及，金融業(yè)自誕生以來，其業(yè)務(wù)范圍及機構(gòu)設(shè)置并沒有自動的劃分開來。最初幾年主要都是由銀行為了滿足社會發(fā)展對多樣化金融產(chǎn)品的需求而在其本身業(yè)務(wù)（存款與放款業(yè)務(wù)）之外新開發(fā)的金融服務(wù)產(chǎn)品。但是在30年代全球經(jīng)濟危機以后，美國率先立法，限制銀行（商業(yè)銀行）與投資銀行（證券公司）的業(yè)務(wù)融合，要求分業(yè)經(jīng)營，隨后，許多別的國家紛紛效仿，這主要是基于以下考慮：
首先，分業(yè)經(jīng)營能夠使各金融機構(gòu)更加專注于自己所擅長的優(yōu)勢業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮自己的優(yōu)勢，避免盲目開發(fā)新產(chǎn)品，新服務(wù)，這樣可以降低金融機構(gòu)（當時主要是銀行）的風(fēng)險并使其收益更加穩(wěn)定和有保障。其次，分業(yè)經(jīng)營也更有利于政府的監(jiān)管。實施嚴格的業(yè)務(wù)劃分，各金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)都相對單一化，簡單化，這樣就更有利于政府根據(jù)不同金融機構(gòu)的特點，實施有效的監(jiān)督和管理并使其經(jīng)營風(fēng)險得到有效控制。
然而在現(xiàn)實生活中，分業(yè)經(jīng)營的立法規(guī)定卻并未達到其預(yù)想的效果，這與社會，經(jīng)濟的發(fā)展狀況以及這一立法規(guī)定本身的局限性都有著十分重要的關(guān)系。
首先，分業(yè)經(jīng)營在一定程度上損害了投資者的利益。嚴格的業(yè)務(wù)劃分使投資者失去了方便，快捷而又綜合化的服務(wù)機會，投資者不得不與多家不同的金融機構(gòu)往來以滿足其多種金融需要。同時，它也削弱了銀行業(yè)的實力，因為業(yè)務(wù)范圍的嚴格限制使許多銀行喪失了許多盈利機會，所以現(xiàn)實中，許多大銀行都力圖混合商業(yè)銀行和投資銀行業(yè)務(wù)，可以說，這也是滿足社會需求的結(jié)果。并且分業(yè)經(jīng)營降低了金融機構(gòu)間的競爭性，將過去整個金融業(yè)的競爭分散到了幾個不同的領(lǐng)域，例如投資銀行不必再擔心來自于許多大的商業(yè)銀行的競爭，從而削弱了許多金融機構(gòu)的競爭意識和創(chuàng)新意識，而投資者也無法享受激烈的市場競爭給他們帶來的好處。
另外，尤為重要的是，在二戰(zhàn)以后，世界經(jīng)濟貿(mào)易迅速發(fā)展，這對金融服務(wù)業(yè)也提出了更高的要求。經(jīng)濟的全球化必然要求金融的全球化，而金融業(yè)務(wù)的分業(yè)經(jīng)營狀態(tài)無疑不能滿足全球化的金融發(fā)展趨勢的要求。于是各個國際性的大銀行紛紛朝著業(yè)務(wù)的綜合化方向發(fā)展。他們通過金融創(chuàng)新，開發(fā)，設(shè)計一系列的金融衍生產(chǎn)品，繞開法律的壁壘，達到綜合經(jīng)營的目的。60年代末期出現(xiàn)的新型金融工具，如定期存單，NOW賬戶，現(xiàn)金管理賬戶等一系列金融衍生工具都是這一環(huán)境中的產(chǎn)物。
分業(yè)經(jīng)營規(guī)定的最初動因在于降低銀行的經(jīng)營風(fēng)險，然而在事實上，面對世界一體化的經(jīng)濟發(fā)展趨勢，它反而加劇了銀行業(yè)的風(fēng)險，使其生存能力受到限制。正因為此，面對激烈的市場競爭，商業(yè)銀行逐漸突破了與其他金融機構(gòu)之間分工的界限，走上了業(yè)務(wù)經(jīng)營全能化的道路。七八十年代以來，西方商業(yè)銀行不斷推出新業(yè)務(wù)品種，從專業(yè)化逐步走向多樣化，全能化，從分業(yè)走向合業(yè)，這是與西方經(jīng)濟金融發(fā)展密切相關(guān)的。引起這種現(xiàn)象的原因主要有以下幾點：
第一、銀行負債業(yè)務(wù)比例的變化為其業(yè)務(wù)拓展提供了可能性。近二十年以來，西方商業(yè)銀行活期存款的比重逐步下降，定期儲蓄存款的比重相應(yīng)上升，這一結(jié)構(gòu)性的變化為商業(yè)銀行開拓中長期信貸業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)提供了較為穩(wěn)定的長期資金來源。第二，銀行盈利能力的下降促使各個商業(yè)銀行尋求更多的盈利渠道。自70年代以來，西方金融業(yè)競爭激烈，銀行盈利水平普遍下降，這迫使銀行業(yè)開拓新的業(yè)務(wù)和品種。他們一直想方設(shè)法繞過法規(guī)的限制，向證券保險等領(lǐng)域擴張，突破傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)束縛，開發(fā)更多的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。對于這些積極創(chuàng)新的銀行而言，許多法律條文形同虛設(shè)，因為通過創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開展，他們可以輕而易舉的逃避政府的監(jiān)管和法規(guī)的限制。與此同時，金融管理當局順應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的要求，也取消了一些過時的法規(guī)，適時的為商業(yè)銀行開拓新業(yè)務(wù)提供了方便和支持。第三，金融理論的深入發(fā)展。商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論隨著各個歷史時期經(jīng)濟金融環(huán)境的變化而不斷的發(fā)展，從最初的資產(chǎn)管理理論到負債管理理論及至70年代末期出現(xiàn)的資產(chǎn)負債綜合管理理論，他們都是為了有效推動金融業(yè)的安全穩(wěn)定發(fā)展而產(chǎn)生的。資產(chǎn)負債綜合管理理論突破了傳統(tǒng)的只重視資產(chǎn)或者只重視負債的理論的偏頗之處，使商業(yè)銀行真正的從其資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)雙方著手，同時拓展資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)，使其相匹配，達到收益最大化，風(fēng)險最小化。資產(chǎn)負債綜合管理理論的發(fā)展適應(yīng)當前金融形勢，為西方商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷走向全能化綜合化提供了理論基礎(chǔ)，從而極大的促進了他們綜合業(yè)務(wù)的開展。
由此可見，美國社會經(jīng)濟的發(fā)展，金融理論的發(fā)展乃至政府監(jiān)管水平的發(fā)展都為金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營做好了準備。分業(yè)經(jīng)營終究只能是金融業(yè)發(fā)展過程中的一個過渡階段。
三、合業(yè)經(jīng)營的發(fā)展趨勢。
1999年12月，美國頒布《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，正式廢除了已實施六十余年的關(guān)于金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營的法規(guī)。這一法案的頒布無疑將會對美國乃至世界的金融業(yè)發(fā)展產(chǎn)生深遠的影響。合業(yè)經(jīng)營勢不可擋。在此過程中，金融業(yè)的兼并與重組將會加劇，銀行的綜合經(jīng)營能力將進一步提高，其國際競爭力也會日益加強。然而另一方面，我們也應(yīng)當看到，在此過程中也存在著種種不確定因素，隱含著許多風(fēng)險。
首先，合業(yè)經(jīng)營將加劇兼并行為，使各金融機構(gòu)過分重視規(guī)模的擴大和業(yè)務(wù)的綜合化，而忽視了穩(wěn)健經(jīng)營這一根本原則。從一定意義上說，金融機構(gòu)兼并的機會成本就是其穩(wěn)健程度，穩(wěn)健經(jīng)營要求管理人員經(jīng)常不斷敏銳的監(jiān)督本機構(gòu)運作情況，而不是分散注意力去過分關(guān)注合并以擴大規(guī)模和范圍，這可能造成在管理文化，預(yù)期，策略及日常業(yè)務(wù)經(jīng)營等方面潛在的混亂。由于合并各方在企業(yè)文化，員工素質(zhì)，經(jīng)營理念等各方面都可能存在著巨大的差異，合并后能使各方的優(yōu)勢結(jié)合并發(fā)揮其規(guī)模效益還取決于整合是否成功，而不同企業(yè)之間的整合成本往往是巨大的。
其次，合業(yè)經(jīng)營也會對金融機構(gòu)的監(jiān)管提出更高的要求，這需要政府，社會以及金融機構(gòu)自身都更清醒的認識到風(fēng)險所在并加以防范。而對于某些項目，即使那些較大的金融機構(gòu)對其所面臨的新的風(fēng)險也缺乏有效的管理辦法。其中最為典型的是對從事金融衍生工具所帶來的風(fēng)險的監(jiān)管和防范。
綜上所述，金融業(yè)的合業(yè)經(jīng)營趨勢是不容置疑的，但不能急于求成，只有在社會經(jīng)濟金融形勢都為此做好了充分的準備時，才能夠適當放寬對業(yè)務(wù)范圍的限制。目前我國所采取的金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營分業(yè)監(jiān)管正是基于這一考慮。而一旦我國的金融體系發(fā)展更為健全，金融機構(gòu)的抗風(fēng)險能力進一步加強，內(nèi)部監(jiān)管與外部監(jiān)管的水平進一步提高，我國便可朝著業(yè)務(wù)監(jiān)管綜合化方向邁進一步。
第7篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險管理；考核指標；獎懲制度；經(jīng)濟資本；風(fēng)險度量
中國的商業(yè)銀行在加入世貿(mào)之后，面臨著許多的機遇與挑戰(zhàn)。面對機遇和挑戰(zhàn)，風(fēng)險也隨之而生，這就給商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力提出了新的要求，在本文中將對中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，問題提出幾點看法，并對風(fēng)險管理的提高提出一些建議。
一、我國銀行業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀
我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理起步相對較晚，風(fēng)險管理理念和風(fēng)險防范意識從高級管理層到基層網(wǎng)點的普通職工呈現(xiàn)逐級遞減趨勢，對風(fēng)險管理的重視程度從總行到基層行呈現(xiàn)逐級弱化趨勢，全面風(fēng)險管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現(xiàn)。
1.過分追求業(yè)務(wù)指標，忽視風(fēng)險管理
規(guī)模決定市場占有率，所以商業(yè)銀行經(jīng)營總資產(chǎn)的大小是決定商業(yè)銀行利潤的主要因素之一。由于政策、市場或傳統(tǒng)心理等方面的因素，我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展較為緩慢，這就使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務(wù)上。與此同時，我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營指導(dǎo)思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質(zhì)量的管理，不嚴格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度，導(dǎo)致降低標準發(fā)放貸款，形成信貸風(fēng)險。
2.尚未建立科學(xué)的風(fēng)險管理體系
我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風(fēng)險的重組、轉(zhuǎn)化、清收、處置等事后管理上，而對風(fēng)險資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業(yè)務(wù)部門對各自業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況分頭管理，缺乏統(tǒng)一的管理目標和風(fēng)險信息溝通；風(fēng)險管理部門對于分散在各個部門的風(fēng)險管理并未起到檢查和督導(dǎo)作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。
3.風(fēng)險識別和管理手段落后，缺乏事前風(fēng)險防范預(yù)警機制
國外商業(yè)銀行事前風(fēng)險防范和預(yù)警機制較為完善，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法，達到了對風(fēng)險管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而國內(nèi)大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，風(fēng)險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風(fēng)險識別、度量、監(jiān)測等方面科學(xué)性不夠，對于早期風(fēng)險的防范仍是一片空白。
4.內(nèi)控管理機制不完善，風(fēng)險責(zé)任不明晰，風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱
我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機制還不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內(nèi)控管理，審貸分離不夠嚴格，風(fēng)險責(zé)任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現(xiàn)等這些業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不到位，執(zhí)行制度不力等問題促使這些業(yè)務(wù)崗位的案件呈現(xiàn)出高發(fā)勢頭。
5.獎罰激勵機制不完善，忽視風(fēng)險管理要求
國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實行以提高市場占有率為導(dǎo)向的經(jīng)營戰(zhàn)略，追求客戶數(shù)量和業(yè)務(wù)規(guī)模的增長，相應(yīng)地基層機構(gòu)對業(yè)務(wù)經(jīng)營指標的考核存在重存貸款總量、輕質(zhì)量效益的傾向，加上責(zé)任追究制度不落實，對違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責(zé)任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導(dǎo)致約束制度虛化，形成風(fēng)險。
6.風(fēng)險管理人才基礎(chǔ)比較薄弱
風(fēng)險管理人員數(shù)量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經(jīng)營管理知識、精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的專業(yè)人才，沒有形成職業(yè)化的風(fēng)險管理人才隊伍
二、提高我國銀行業(yè)風(fēng)險管理水平的對策
由于我國宏觀經(jīng)濟體制的特殊性和國內(nèi)風(fēng)險管理理論研究及其應(yīng)用的滯后，在國際上發(fā)達國家銀行業(yè)中已經(jīng)應(yīng)用成熟的一些數(shù)理性的風(fēng)險管理方法要吸收應(yīng)用到我國銀行業(yè)的風(fēng)險管理體系中還需要一段較長的時間，譬如市場風(fēng)險管理中的VaR模型、信貸風(fēng)險中的信貸矩陣模型，不僅需要先進的風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的支持，同時還需要大量的歷史數(shù)據(jù)的積累以進行風(fēng)險的測算，另外還要對每一期的風(fēng)險衡量的實際效果做出評價并基于此不斷地對模型進行校正和改進，最后才能形成能夠成熟運用的風(fēng)險計量模型。因此，我國銀行業(yè)目前的首要任務(wù)是要建立完善、嚴格的風(fēng)險管理體系，培養(yǎng)銀行業(yè)風(fēng)險文化，同時加強風(fēng)險管理理論和應(yīng)用的基礎(chǔ)性研究，逐步建立起高效、科學(xué)、定量分析的風(fēng)險監(jiān)控和度量的模型體系。具體措施如下：
1.健全風(fēng)險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險管理
當前國內(nèi)商業(yè)銀行要利用改制上市之機，根據(jù)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風(fēng)險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)的、以獨立的風(fēng)險管理部門為中心、與各個業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，負責(zé)對風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略決策，對銀行風(fēng)險管理負有最終責(zé)任；獨立的風(fēng)險管理部門實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，具體實施對本行風(fēng)險的全面管理，推動風(fēng)險管理體系建設(shè)。在執(zhí)行層面上要改變以前商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的行政管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，業(yè)務(wù)部門也要逐步設(shè)立單獨的風(fēng)險管理崗位從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進行有效控制，各部門業(yè)務(wù)主管和業(yè)務(wù)經(jīng)理對其業(yè)務(wù)風(fēng)險負責(zé)，使風(fēng)險管理橫向延伸，縱向管理，實現(xiàn)管理過程的扁平化。與此同時國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經(jīng)驗，加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)。通過引進戰(zhàn)略投資者，建立權(quán)利、責(zé)任、利益邊界明晰的組織架構(gòu)和運行規(guī)范、管理科學(xué)、內(nèi)控嚴密、運轉(zhuǎn)高效的經(jīng)營機制和管理體制、加快推進體制改革和機制轉(zhuǎn)換、提高風(fēng)險防范能力和內(nèi)部控制水平。
2.制定合理的考核指標、在控制風(fēng)險的前提下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展
考核指標的制定要全面考慮是否符合實際、是否有利于銀行的長遠經(jīng)營目標、不能誤導(dǎo)各級經(jīng)營管理人員。商業(yè)銀行作為企業(yè)、經(jīng)營業(yè)績和經(jīng)營規(guī)模當然是十分重要的，但作為決策層絕不應(yīng)過于強調(diào)某一方面的重要性，不能讓利潤或經(jīng)營規(guī)模掩蓋一切；否則可能對管理層和經(jīng)營層傳達錯誤信息，以增加風(fēng)險為代價，甚至在一定程度上破壞內(nèi)控環(huán)境。要減少考核指標制定過程中的主觀性、在充分考慮實際情況的基礎(chǔ)上建立起以利潤、不良資產(chǎn)控制為主，業(yè)務(wù)規(guī)模為輔的考核指標體系，實現(xiàn)商業(yè)銀行效益和可持續(xù)發(fā)展的綜合平衡，最終實現(xiàn)長期利潤最大化。
3.完善內(nèi)部核查機制和獎懲制度、防止風(fēng)險的蔓延
建立合理的獎懲制度。對那些在執(zhí)行制度、辦理業(yè)務(wù)過程中表現(xiàn)突出的員工及執(zhí)行內(nèi)控表現(xiàn)優(yōu)異的業(yè)務(wù)人員應(yīng)有所激勵。對違規(guī)經(jīng)營及形成不良資產(chǎn)的責(zé)任人員的責(zé)任追究制度要嚴格執(zhí)行；在追究直接責(zé)任人員責(zé)任的同時也要追究相關(guān)負責(zé)人的責(zé)任，以提高領(lǐng)導(dǎo)層的責(zé)任心。對各類違規(guī)行為嚴懲不貸、決不姑息遷就，以達到處罰一部分教育一大片的目的。
4.進一步完善金融機構(gòu)金融信息報告與披露制度，增強金融機構(gòu)經(jīng)營及財務(wù)狀況的透明度
因此需要進一步明確報告與披露的基本數(shù)據(jù)、指標、范闈及時間頻率等。在此基礎(chǔ)上，金融監(jiān)管當局要建立一套科學(xué)的風(fēng)險識別和預(yù)警方法體系，包括指標體系和評估體系等，及早向金融機構(gòu)發(fā)出風(fēng)險預(yù)警信號，及早采取防范和控制措施。
5.借鑒國際先進銀行風(fēng)險管理方法，提高風(fēng)險計量水平，增強風(fēng)險監(jiān)測和防范能力
要逐步重視經(jīng)濟資本（即非預(yù)期損失）及其分配在銀行風(fēng)險控制中的作用。銀行經(jīng)營不單要考慮預(yù)期損失、還要考慮非預(yù)期損失。預(yù)期損失以呆賬準備金的形式已被計入了銀行經(jīng)營成本、并在銀行提供的產(chǎn)品的價格一如貸款利率中得到了補償，已不構(gòu)成真正的風(fēng)險。真正的風(fēng)險是非預(yù)期損失，所以經(jīng)濟資本要成為銀行確定其風(fēng)險控制邊界的基礎(chǔ)：當它在數(shù)量上接近或超過銀行的實際資本時、說明銀行的風(fēng)險水平接近或超過其實際承受能力、這時銀行要么通過一些途徑增加實際資本、要么控制或回縮其風(fēng)險承擔行為、否則其安全性將受到威脅。
綜上所述，風(fēng)險管理對于商業(yè)銀行極其的重要，一方面內(nèi)部需要重視，投入極大的精力和時間去建立模型，另一方面需要積極的吸收借鑒國外好的風(fēng)險控制的方法。
參考文獻
第8篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文
關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；措施
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2012）06-0108-01
0 引言
在經(jīng)濟發(fā)展的大潮中，金融發(fā)揮著不可輕視的作用，作為商業(yè)銀行是重要的銀行金融機構(gòu)，所以它所起到的作用更加是舉足輕重的。當前，我們越來越關(guān)注商業(yè)銀行，尤其在經(jīng)濟危機爆發(fā)的過程中，它所揭示了金融機構(gòu)的內(nèi)在脆弱性。所謂商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中所指的就是對商業(yè)銀行在處理各項業(yè)務(wù)經(jīng)營的過程當中對于所存在的風(fēng)險環(huán)節(jié)以及各項因素能夠進行識別、控制以及辨析的過程。而風(fēng)險管理也是保證商業(yè)銀行在金融市場的大環(huán)境中可以應(yīng)對各種潛在的風(fēng)險是重要的保障，同是，也作為保障商業(yè)銀行所投資得以回報的比率的方式和重要工具。在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平上風(fēng)險管理也是作為重要的標志，也是作為商業(yè)銀行得以生存發(fā)展的根基，經(jīng)營成敗的重要因素。
1 商業(yè)銀行中風(fēng)險管理的主要理論
在所應(yīng)用的風(fēng)險管理的主要理論上，對于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理也在不斷的進行發(fā)展，同時在金融活動的實踐當中也逐漸走向成熟。在經(jīng)過了兩個多世紀的發(fā)展當中，作為商業(yè)銀行的風(fēng)險管理其所應(yīng)用的理論也已形成了一個比較完整的體系。這主要包括有資產(chǎn)負債的風(fēng)險管理理論、負債風(fēng)險的管理理論等一系列的理論。由于銀行在早期的風(fēng)險管理中主要是側(cè)重資產(chǎn)的負債業(yè)務(wù)，所以缺乏一定的管理，在科學(xué)性和技術(shù)性方面都不是很強，也沒有把風(fēng)險管理當作系統(tǒng)的管理方法進行應(yīng)用。而作為全面的風(fēng)險管理其主要核心就是，要針對銀行內(nèi)部不同層次的業(yè)務(wù)單位進行統(tǒng)一的全盤管理。進行全面的風(fēng)險管理是可以動態(tài)的測量風(fēng)險，并提高銀行的每個層次都能做好風(fēng)險管理決策，并形成風(fēng)險管理主要發(fā)展趨勢。
2 對于商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中的現(xiàn)實問題
2.1 當前，在我國的很多商業(yè)銀行中并沒有建立獨立并且有效管理各種風(fēng)險的管理部門和管理體系，也缺乏一些高素質(zhì)的管理人才，并且也沒有專職的風(fēng)險控制人員，因此，在我國的商業(yè)銀行中就缺乏風(fēng)險管理有效機制和保障。在當前我國的商業(yè)銀行中，并沒有完善功能性的風(fēng)險人員職權(quán)，也沒有獨立，所以作為商業(yè)銀行的風(fēng)險管理負責(zé)人員應(yīng)是全方面的，要負責(zé)管理、又要制定相應(yīng)的制度等多種職能。所以，在我國的商業(yè)銀行中如果不能盡早的跨越機構(gòu)改革以及流程的標準化，作為商業(yè)銀行也就難以培養(yǎng)職能風(fēng)險專家，同時也很難實現(xiàn)全面的風(fēng)險管理。
2.2 由于我國的市場經(jīng)濟仍處于不發(fā)達階段，所以市場的基礎(chǔ)作用也沒有很好的得到發(fā)揮，另一方面，在我國的金融市場因發(fā)展的較晚，所以缺乏一定的完善制度，數(shù)據(jù)基礎(chǔ)以及人才等，因此，在一定程度上也就制約了技術(shù)應(yīng)用以及先進的風(fēng)險管理等，從而如果要想我國的商業(yè)銀行以應(yīng)用量化的手段進行衡量和識別進行風(fēng)險控制還不得實現(xiàn)。
2.3 在商業(yè)銀行的量化管理中以及應(yīng)用的模型化都是根據(jù)一些發(fā)達國家在銀行風(fēng)險管理上的技術(shù)發(fā)展明顯的特征。但是，在我國的商業(yè)銀行量化管理方面上仍舊處在資產(chǎn)負債指標的管理水平上，卻沒有真正實現(xiàn)風(fēng)險測算統(tǒng)計工作的科學(xué)化以及制度化，因此，在信用風(fēng)險就在測量方面會存在很大的工作量，同時，也會對操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的測量存在很大困難。
2.4 跟先進的國際性銀行做比較，在我國的多數(shù)商業(yè)銀行中其內(nèi)部的評級在評級的方法上或者在評級的結(jié)果檢驗上，或是在組織結(jié)構(gòu)等方面都會存在很大的差別，所以也會極大的限制內(nèi)部評級進行控制風(fēng)險時的作用。與此同時，因為會計信息并沒有完善，也沒有完備一定的真實性，在一定程度上也缺乏控制風(fēng)險的技術(shù)方法，所以在披露銀行信息的數(shù)量和質(zhì)量方面是不能夠適應(yīng)市場需求的。另外，在銀行方面也缺乏對風(fēng)險管理足夠的注重以及緊迫感。
3 提高商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中的主要措施
3.1 對于我國的商業(yè)銀行必須要在風(fēng)險管理方面樹立風(fēng)險管理的意識。由于在我國的商業(yè)銀行中其風(fēng)險管理的起點比較晚，所以在大部分銀行對于風(fēng)險管理的思想仍滯留在如何控制以及如何規(guī)避風(fēng)險的時期，主要是缺乏提高風(fēng)險管理的思想以及缺乏全面風(fēng)險管理的控制意識。因此，在我國的商業(yè)銀行中如果要樹立控制風(fēng)險管理的意識，首先就要根據(jù)自身的實際情況而定，建立一套適合銀行自身的風(fēng)險管理體系，并且把風(fēng)險管理的范圍全面控制到市場風(fēng)險、法律風(fēng)險、信用風(fēng)險以及操作風(fēng)險等方面上，同時，也要定期的把本行的風(fēng)險經(jīng)營情況向管理層進行如實匯報，從而形成良好的風(fēng)險管理和反饋機制。
3.2 應(yīng)強化信息的披露機制，并且準備、充分、及時的對信息進行披露，這也是作為治理風(fēng)險管理的重中之重，而信息披露機制也是作為治理的主要核心，是商業(yè)銀行運行良好的重要機制。而有效的信息披露制度可以讓投資者以及監(jiān)管者、債權(quán)人等可以對公司全面的真實經(jīng)營情況做以正確的判斷，在一定程度上也有利于約束內(nèi)部行為人的操作行為，從而減輕股東的利益侵害以及問題。因此，作為商業(yè)銀行應(yīng)必須加強提高披露信息的制度，更好的提高商業(yè)銀行在運作時的透明度。
4 結(jié)論
總而言之，在目前形勢下，商業(yè)銀行是否可以持續(xù)的生存和發(fā)展作為風(fēng)險管理就起到了十分關(guān)鍵的因素，也有著重要的作用。所以針對當前商業(yè)銀行在風(fēng)險管理當中所存在的問題進行分析研究，主要包括在風(fēng)險管理的方法、管理理念等方面進行分析研究，與此同時也借鑒了當今國外的商業(yè)銀行在風(fēng)險管理當中的經(jīng)驗，從而更好的加強改善我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中的水平和思想意識，從而更好的進行持續(xù)發(fā)展。
參考文獻：
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第9篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營管理理論范文
城商行現(xiàn)有績效評價
指標體系的不足
經(jīng)營轉(zhuǎn)型意味著利益導(dǎo)向的改變，清醒地認識我國城商行現(xiàn)有績效評價指標體系的不足并加以改正，對于經(jīng)營轉(zhuǎn)型的成功至關(guān)重要。我國城商行的績效評價指標體系大多存在以下三點不足。
重視規(guī)模指標，輕視質(zhì)量和效益指標?！袄婵睢苯陙沓蔀楹芏嚆y行職工的重要任務(wù)和沉重壓力，這一方面表明了銀行間競爭的加劇，另一方面也在一定程度上揭示了銀行經(jīng)營者對規(guī)模的重視。規(guī)模是“做大做強”的基礎(chǔ)，但過度重視規(guī)模的擴張可能就會使質(zhì)量和效益指標受到輕視，無法適應(yīng)經(jīng)營轉(zhuǎn)型的需要，質(zhì)量和效益指標應(yīng)受到更多的重視。
某些指標和整體戰(zhàn)略脫節(jié)，存在“戰(zhàn)略稀釋”的現(xiàn)象。在績效考核指標設(shè)計時，科學(xué)性不足，有些指標沒有與銀行的長期戰(zhàn)略緊密聯(lián)系，無法將銀行的整體戰(zhàn)略落實到部門和個人，從而轉(zhuǎn)化為具體的部門目標和個人目標。另外，各個職能部門在制訂考評計劃時，更多的是考慮本部門的利益，不能從銀行的整體戰(zhàn)略出發(fā)制定績效標準，導(dǎo)致員工的個人目標和銀行的整體戰(zhàn)略聯(lián)系脫節(jié)，甚至是相背而行，從而導(dǎo)致“戰(zhàn)略稀釋”現(xiàn)象的發(fā)生。
指標體系缺乏彈性，對環(huán)境變化的適應(yīng)能力不足?？冃Э己耸菫榱藢崿F(xiàn)戰(zhàn)略目標，戰(zhàn)略發(fā)展目標具有長期性和穩(wěn)定性，績效考核指標體系也應(yīng)該具有長期性和穩(wěn)定性。但是目前，我國很多城商行的績效考核指標體系一年一調(diào)整，否則就與實際脫節(jié)嚴重，無法執(zhí)行。這有兩方面的原因，一是環(huán)境變化確實快。畢竟我國國民經(jīng)濟整體處于快速發(fā)展的轉(zhuǎn)型時期，準確地預(yù)測環(huán)境變化確實不可能。但是這不能成為頻繁修改績效考核指標體系的理由，因為績效考核是戰(zhàn)略落實的工具，因此正確的邏輯是“環(huán)境影響戰(zhàn)略，戰(zhàn)略影響績效考核指標體系”，只要銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃不發(fā)生大的變化，績效考核指標體系就不應(yīng)該發(fā)生大的變化。二是績效考核指標體系本身不科學(xué)。指標的具體值可能年年變化，但體系也一年一變的話，很可能是由于對戰(zhàn)略的核心要素理解不透，未能抓住關(guān)鍵要素，未能科學(xué)地設(shè)計指標體系。
平衡計分卡理念下
構(gòu)建績效評價指標體系的一般步驟
平衡計分卡在吸收系統(tǒng)管理理論、權(quán)變管理理論及戰(zhàn)略管理理論先進理念的基礎(chǔ)上，將企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相關(guān)的各種因素劃分為財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)成長等四個相互關(guān)聯(lián)的層面。
按照平衡計分卡的理念構(gòu)建商業(yè)銀行的績效評價指標體系一般要經(jīng)過以下幾個步驟：
確立愿景與戰(zhàn)略。該步驟幫助銀行管理層就其使命和經(jīng)營戰(zhàn)略達成共識，將戰(zhàn)略由抽象的語言轉(zhuǎn)化成為能夠被普遍接受的一套完整目標和測評指標，以得到所有高級經(jīng)理的認可，并能描述推動其成功的長期因素。愿景與戰(zhàn)略要簡單明了，使其能夠利用平衡計分卡設(shè)計出商業(yè)銀行相應(yīng)的業(yè)績衡量指標以解釋愿景和戰(zhàn)略。
溝通與聯(lián)系。該步驟要求銀行就其戰(zhàn)略進行上下溝通，并將經(jīng)營戰(zhàn)略與部門、個人目標聯(lián)系起來，確保組織中的各個層次都能理解長期戰(zhàn)略，每一個部門、成員的目標都要與之保持一致。利用平衡計分卡為商業(yè)銀行建立財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)成長四類明白易懂的具體目標，并且出于戰(zhàn)略的考慮可以增加其他方面的目標，并將目標分解對應(yīng)地形成各個單位和部門子目標。
業(yè)務(wù)規(guī)劃。該步驟要求將銀行業(yè)務(wù)（項目）計劃與財務(wù)計劃一體化，使管理層按照平衡計分卡制訂的目標安排優(yōu)先級、采取有針對性的措施和分配資源，并加以協(xié)調(diào)。確定成功的關(guān)鍵因素，將其行動內(nèi)容具體化。并為四類具體目標找出最具意義的關(guān)鍵業(yè)績衡量指標，注意這些指標不能過多，以不超過三個為宜。
回饋與學(xué)習(xí)。該步驟賦予銀行戰(zhàn)略學(xué)習(xí)的能力，使銀行通過財務(wù)結(jié)果衡量短期目標實現(xiàn)情況，從客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)成長三個方面監(jiān)督短期結(jié)果，并根據(jù)最近的綜合考核狀況，進行戰(zhàn)略修改。
平衡計分卡理念下
績效考核指標體系需要的配套條件
平衡計分卡的先進管理理念雖具有一定的普遍性，然而要在我國城商行中成功實施仍可能面臨很大挑戰(zhàn)。這是因為，落實平衡計分卡的先進理念，設(shè)計和執(zhí)行一套先進的績效評價指標體系，需要一定的配套條件，這包括：
良好的管理信息系統(tǒng)。平衡計分卡是一個綜合系統(tǒng)，對于四個維度的數(shù)據(jù)采集一般需要銀行其他管理信息系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)支持。而目前我國商業(yè)銀行的信息精細度和質(zhì)量要求度不高，這會嚴重影響銀行實施平衡計分卡的效果，導(dǎo)致諸如所設(shè)計與推行的考核指標過于粗糙，或不真實不準確，無法有效地衡量銀行的經(jīng)營業(yè)績。因此，必須提高我國商業(yè)銀行的管理信息質(zhì)量，才能有效保障平衡計分卡的有效實施。
全行普遍接受的戰(zhàn)略管理理念。我國城商行目前大多處在傳統(tǒng)經(jīng)營管理目標引導(dǎo)下，其績效評價以實現(xiàn)部門績效目標為基礎(chǔ)，導(dǎo)致各部門為實現(xiàn)考核目標不惜犧牲銀行整體目標。各城商行要應(yīng)用具有戰(zhàn)略性、平衡性的平衡計分卡，必然要求樹立戰(zhàn)略管理理念，從戰(zhàn)略全局對銀行未來計劃和目標進行全面績效評價，以引導(dǎo)各部門向著共同的目標努力來設(shè)置平衡性指標，發(fā)揮績效評價的導(dǎo)向作用。
