社會(huì)保障理論精選(九篇)

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第1篇：社會(huì)保障理論范文

【關(guān)鍵詞】社會(huì)保障/模式/框架設(shè)計(jì)

【正文】

社會(huì)保障模式是從戰(zhàn)略高度上對(duì)一國社會(huì)保障制度的內(nèi)在基本規(guī)定性和主要運(yùn)行原則的理論概括，它反映了一國在某一歷史時(shí)期社會(huì)保障制度發(fā)展的戰(zhàn)略方向。從當(dāng)前世界社會(huì)保障制度發(fā)展的狀況來看，已經(jīng)形成了澳美模式、瑞典模式、德日模式三大體系，這三大體系的社會(huì)保障模式都是以生產(chǎn)力的高水平和高度市場(chǎng)化為基礎(chǔ)，難以照搬照用到我國。從我國理論界的研究情況來看，理論界也提出了階段型重點(diǎn)保障模式、經(jīng)濟(jì)效益優(yōu)先模式和社區(qū)模式等。這些模式雖然都有其合理性，但卻都缺乏系統(tǒng)性與全面性，難以作為一種戰(zhàn)略模式而存在，而且這些模式的框架內(nèi)容設(shè)計(jì)也不太符合中國實(shí)際。根據(jù)社會(huì)保障模式選擇的一般規(guī)律，結(jié)合中國二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的實(shí)際，筆者認(rèn)為中國社會(huì)保障制度的戰(zhàn)略模式應(yīng)當(dāng)是多元協(xié)調(diào)模式，這種模式的關(guān)鍵是根據(jù)我國國情，建立一種在農(nóng)村與城市項(xiàng)目有別、組織方式各異、近期發(fā)展方向不同的目標(biāo)模式。在這一模式中，國家政府在分散組織實(shí)施的基礎(chǔ)上，進(jìn)行集中管理與統(tǒng)一協(xié)調(diào)。本文主要針對(duì)這一模式的特點(diǎn)，對(duì)其框架設(shè)計(jì)作以具體分析。

1多元協(xié)調(diào)模式框架設(shè)計(jì)的原則

多元協(xié)調(diào)模式的框架設(shè)計(jì)，主要針對(duì)當(dāng)前我國的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際及長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，對(duì)社會(huì)保障制度的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、各子系統(tǒng)之間的相互關(guān)系作出合乎規(guī)律的方案設(shè)計(jì)。因此，設(shè)計(jì)中要遵循以下原則：

（1）適度原則。也就是多元協(xié)調(diào)模式的框架設(shè)計(jì)既要立足于國情國力，維護(hù)社會(huì)公平，又要不影響效率。一方面保障項(xiàng)目的內(nèi)容、范圍和水平，不能脫離中國實(shí)際，不能超前于我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和廣大群眾的現(xiàn)實(shí)消費(fèi)水平；另一方面也不能滯后于現(xiàn)有的生產(chǎn)力和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，一定要保持適度。

（2）目前利益與長遠(yuǎn)利益相結(jié)合的原則。中國目前正處在社會(huì)變革過程中，原有社會(huì)問題依然存在。新的問題如失業(yè)、階層分化、貧困化和老齡化等社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)在不斷增加，同時(shí)人民生活水平的提高對(duì)依靠社會(huì)保障改善生活質(zhì)量的需要日益迫切。因此多元協(xié)調(diào)模式的框架設(shè)計(jì)要將眼前利益與長遠(yuǎn)利益相結(jié)合，走循序漸進(jìn)的道路。

（3）層次性和專用性原則。所設(shè)計(jì)框架中的每一個(gè)項(xiàng)目都解決一個(gè)特定的社會(huì)問題，若干項(xiàng)目共同解決一類社會(huì)問題，不同形式、不同功能的模式在國家主體的管理與協(xié)調(diào)下構(gòu)成多元協(xié)調(diào)模式，并促使這一模式向社會(huì)化、一體化方向發(fā)展。

（4）整體性原則。因?yàn)槎嘣獏f(xié)調(diào)模式是一個(gè)戰(zhàn)略模式，因而其框架設(shè)計(jì)要從整體上把握。一方面項(xiàng)目?jī)?nèi)容設(shè)計(jì)要突出重點(diǎn)，又要有全面性，涉及到各個(gè)方面；另一方面框架中的各個(gè)項(xiàng)目之間要有關(guān)聯(lián)性和互補(bǔ)性，通過關(guān)聯(lián)使各個(gè)項(xiàng)目有機(jī)結(jié)合成為一個(gè)整體，共同形成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的安全網(wǎng)絡(luò)。

（5）動(dòng)態(tài)性和開放性原則。框架設(shè)計(jì)要體現(xiàn)出多元協(xié)調(diào)模式是一個(gè)動(dòng)態(tài)模式，因而必須堅(jiān)持動(dòng)態(tài)性原則。一方面其框架內(nèi)容是發(fā)展變化的，城市的項(xiàng)目雖然已經(jīng)較為全面，但其子系統(tǒng)將隨經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)需求的變化而不斷變化。農(nóng)村的項(xiàng)目雖然還不健全，但隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)結(jié)構(gòu)的變化也將會(huì)進(jìn)一步完善；另一方面，隨著二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的消失，農(nóng)村模式和城市模式將會(huì)逐步趨于統(tǒng)一，農(nóng)村社會(huì)保障模式將逐步向城市模式轉(zhuǎn)化。

2多元協(xié)調(diào)模式的框架設(shè)計(jì)

根據(jù)上述對(duì)多元協(xié)調(diào)模式框架設(shè)計(jì)的基本原則的分析，并吸收理論界已有的研究成果，這里談?wù)劰P者對(duì)多元協(xié)調(diào)模式框架設(shè)計(jì)的要點(diǎn)。

2.1多元協(xié)調(diào)模式的構(gòu)成

多元協(xié)調(diào)模式主要是由農(nóng)村社會(huì)保障和城市社會(huì)保障兩大塊組成：（1）城市社會(huì)保障：以社會(huì)保障為重點(diǎn)，社會(huì)福利作為未來發(fā)展方向。現(xiàn)在面臨的主要任務(wù)是完善制度，提高效益，保障對(duì)象是城鎮(zhèn)所有勞動(dòng)者，保障方式是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合，資金由國家、企業(yè)、個(gè)人三者共同分擔(dān)。資金運(yùn)行目前主要由現(xiàn)收現(xiàn)付制向半資金積累制轉(zhuǎn)變，并逐步向積累制過渡。保障性質(zhì)為強(qiáng)制性；（2）農(nóng)村社會(huì)保障：以社會(huì)救濟(jì)和社會(huì)扶貧為基礎(chǔ)，逐步發(fā)展社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目。它目前面臨的任務(wù)是填補(bǔ)空白，健全項(xiàng)目。保障方式以家庭保障為主，與社區(qū)扶持相結(jié)合。資金來源是個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家給予政策扶持，資金運(yùn)行是個(gè)人儲(chǔ)蓄積累制。保障性質(zhì)為自愿性。2.2城市社會(huì)保障模式的框架設(shè)計(jì)及子系統(tǒng)

城市社會(huì)保障制度的重點(diǎn)項(xiàng)目已較為齊全，目前主要以完善制度、提高效益為中心任務(wù)。以社會(huì)保險(xiǎn)為中心工作，逐步提高福利水平。其框架設(shè)計(jì)如下：

（1）城市社會(huì)保險(xiǎn)子系統(tǒng)：這是城市社會(huì)保障的核心。它對(duì)城市勞動(dòng)者的工傷、失業(yè)、養(yǎng)老等后顧之憂的解除、勞動(dòng)力素質(zhì)的提高以及統(tǒng)一勞動(dòng)力市場(chǎng)的形成都有重大作用。其內(nèi)容包括：養(yǎng)老保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、殘疾保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

（2）城市社會(huì)救濟(jì)及子系統(tǒng)：在城市社會(huì)保障體系中，其地位已下降，但它能解決城市貧困無依者和災(zāi)害殃及者的生存問題，因而完備的城市社會(huì)保障體系仍然不可缺少這部分。主要包括：災(zāi)害救濟(jì)、貧困救濟(jì)、殘病救濟(jì)、失業(yè)救濟(jì)、孤老救濟(jì)、孤兒救濟(jì)。

（3）城市社會(huì)福利及子系統(tǒng)：這是城市社會(huì)保障未來發(fā)展的項(xiàng)目?jī)?nèi)容，它是和國家、社會(huì)不斷改善人民生活質(zhì)量和提供服務(wù)相聯(lián)系的。其內(nèi)容包括：殘疾人福利、老年人福利、兒童福利、婦女福利、職業(yè)福利、教育福利和社會(huì)補(bǔ)貼。

（4）城市社會(huì)優(yōu)撫及子系統(tǒng)：這是對(duì)軍人家屬的一種特殊保障，它是完整社會(huì)保障體系中的重要項(xiàng)目。其內(nèi)容包括：軍人撫恤、軍屬優(yōu)撫、軍人安置。

（5）城市醫(yī)療保障及子系統(tǒng)：這是國家和社會(huì)為國民的健康與疾病提供防疫、保健及醫(yī)療服務(wù)的一種社會(huì)保障制度。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人民的消費(fèi)結(jié)構(gòu)由數(shù)量型向質(zhì)量型轉(zhuǎn)變，人們普遍追求社會(huì)保障和安全，因而在醫(yī)藥保健方面的支出有所上升。所以，在城市模式中也應(yīng)包括醫(yī)療保障及子系統(tǒng)。其結(jié)構(gòu)為：全民保健保障、特殊醫(yī)療保障、療養(yǎng)事業(yè)、護(hù)理服務(wù)等。

2.3農(nóng)村社會(huì)保障的項(xiàng)目設(shè)計(jì)及子系統(tǒng)

這一塊是多元協(xié)調(diào)模式中最薄弱的環(huán)節(jié)。目前只能以“求”定“供”，設(shè)置一些急需的項(xiàng)目去解決農(nóng)村社會(huì)結(jié)構(gòu)變化以后所形成的新問題。保障標(biāo)準(zhǔn)不可能很高。主要項(xiàng)目有：

（1）農(nóng)村社會(huì)救濟(jì)及子系統(tǒng)：主要是針對(duì)農(nóng)村中因自然災(zāi)害、天災(zāi)人禍、殘疾、孤老等問題的救助項(xiàng)目。其子項(xiàng)目包括：災(zāi)害救濟(jì)、貧困救濟(jì)、特殊救濟(jì)等。農(nóng)村的社會(huì)救濟(jì)的責(zé)任主體是國家，因?yàn)榇蟛糠洲r(nóng)村人均收入低，在災(zāi)害面前很難自我保障，因此國家應(yīng)承擔(dān)起主要責(zé)任。保障對(duì)象是災(zāi)禍殃及者或喪失勞動(dòng)能力者。

（2）農(nóng)村社會(huì)保險(xiǎn)及子系統(tǒng)：這是農(nóng)村社會(huì)保障系統(tǒng)的主要內(nèi)容。它包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、災(zāi)害保險(xiǎn)（對(duì)災(zāi)害造成的損失進(jìn)行保險(xiǎn)等）。在這個(gè)系統(tǒng)中以養(yǎng)老保險(xiǎn)為核心，醫(yī)療保險(xiǎn)為補(bǔ)充，逐步發(fā)展災(zāi)害保險(xiǎn)。因?yàn)轲B(yǎng)老問題的解決有助于農(nóng)村人口的控制和人口素質(zhì)的提高，在這一部分中可以采用以家庭保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、社會(huì)保險(xiǎn)為支柱、自我保險(xiǎn)為補(bǔ)充的模式。

（3）農(nóng)村社會(huì)福利及子系統(tǒng)。這方面現(xiàn)階段的地位次于其他方面，大部分地區(qū)尚不具備建立的條件，但隨著農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，在將來要逐步建立和完善。其結(jié)構(gòu)為：農(nóng)村殘疾人福利、農(nóng)村教育福利、農(nóng)村社區(qū)服務(wù)和農(nóng)村產(chǎn)品價(jià)格補(bǔ)貼。

（4）農(nóng)村社會(huì)扶貧及子系統(tǒng)：改革開放以來，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)得到了巨大的發(fā)展，人民生活水平得到了顯著地提高，同時(shí)也產(chǎn)生了新的貧困戶和貧困地區(qū)。為了保障貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保障貧困人口的基本生活，需要將社會(huì)扶貧納入到農(nóng)村社會(huì)保障體系中。這就要求我們要轉(zhuǎn)變觀念，形成“六位一體”的扶貧，即思想扶貧、人才扶貧、科技扶貧、教育扶貧、資金扶貧、改革扶貧。通過“六位一體”的扶貧提高貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的造血功能。

【參考文獻(xiàn)】

1衛(wèi)興華魏杰.中國社會(huì)保障制度研究.北京：中國人民大學(xué)出版社，1991

第2篇：社會(huì)保障理論范文

關(guān)鍵詞：社會(huì)保障，經(jīng)濟(jì)增長，三期生命周期，生育率，人力資本，儲(chǔ)蓄

兩期生命周期的世代交疊模型是研究許多經(jīng)濟(jì)問題的優(yōu)良工具，Diamond [1] （1965）提出了個(gè)人生命分為兩時(shí)期的世代交疊模型。該模型的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)明、便于數(shù)學(xué)處理，主要缺點(diǎn)是回避了收人預(yù)期問題。在該模型中，個(gè)人工資收人只存在于生命的第一期，此工資收入對(duì)個(gè)人來說是已知數(shù)，因此個(gè)人消費(fèi)決策不涉及工資預(yù)期問題。而在實(shí)際經(jīng)濟(jì)中，在職者的消費(fèi)決策都涉及未來工資的預(yù)期問題。如何預(yù)期未來工資收入對(duì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的功態(tài)有重要影響。為了反映預(yù)期的作用，需要將個(gè)人生命為多個(gè)時(shí)期，至少分為三個(gè)時(shí)期，在此基礎(chǔ)上建立三期生命世代交疊模型，三期生命周期人模型比之兩期生命人模型的特點(diǎn)在于，在引進(jìn)了教育及人力資本因素并且使教育及人力資本成為影響經(jīng)濟(jì)增長的內(nèi)生變量的基礎(chǔ)上，考慮了工資收人的預(yù)期問題，使得模型更具說服力。

1 理論模型

假設(shè)一個(gè)單一產(chǎn)品的無限時(shí)期的經(jīng)濟(jì)體，并且假設(shè)是三期生命周期的人模型。人在同一代際是確定的，他們?cè)谀贻p時(shí)學(xué)習(xí)，年老時(shí)退休，在中年時(shí)具有一個(gè)單位的勞動(dòng)時(shí)間。假定下角字母 t表示當(dāng)期的時(shí)期，上角字母t代表當(dāng)代人出生在 t-1，并且Lt代表在時(shí)期t的中年人人數(shù)。每一個(gè)中年人具有個(gè)孩子，并且必須投入v（固定的）的時(shí)間來養(yǎng)育一個(gè)孩子（這里），并且nt是對(duì)男女都適用的生育率。一個(gè)具有代表性的中年人的效用是 Vt，一個(gè)中年人的消費(fèi)是，老年時(shí)的消費(fèi)是 ，孩子的數(shù)量是 nt，并且，每一個(gè)孩子的效用是 ：

由式（14）和式（15），可以看出，經(jīng)濟(jì)增長率與對(duì)孩童教育的時(shí)間、收入投入以及儲(chǔ)蓄率成正相關(guān)，但是卻與生育率成負(fù)相關(guān)。從式（9），正如Barro[2] （1974）指出的：如果遺產(chǎn)是有效的，那么，社會(huì)保障增長率的增加與儲(chǔ)蓄率無關(guān)，相反，就是Feldstein[3] （1974）指出的：如果遺產(chǎn)是無效的，那么，社會(huì)保障增長率的增加將減小儲(chǔ)蓄率。根據(jù)式（8），可以得出，如果如果對(duì)孩子福利的偏好足夠強(qiáng)，那么遺產(chǎn)將是有效的；并且，社會(huì)保障增長率的增加將使得遺產(chǎn)與收入的比率提高（如果有效的話），因?yàn)?，，這里社會(huì)保障對(duì)儲(chǔ)蓄與遺產(chǎn)的影響都是顯著的，這與先前在未引進(jìn)遺產(chǎn)有效性的模型中，社會(huì)保障的相關(guān)影響很難判斷形成了鮮明對(duì)比。

總的來說，社會(huì)保障與生育率、人力資本投資、經(jīng)濟(jì)增長率的相互影響關(guān)系是比較復(fù)雜的。一般地，社會(huì)保障增長率的提高將對(duì)生育率、人力資本投資以及經(jīng)濟(jì)增長產(chǎn)生負(fù)面的影響。關(guān)于生育率，遺產(chǎn)的增加將提高社會(huì)保障稅率，這意味著養(yǎng)育孩子的成本提高了，關(guān)于這個(gè)問題，在Becker 、Barro （1988） 以及其他研究者之間發(fā)生了爭(zhēng)論，無論如何，社會(huì)保障稅率的提高將減小稅后工資率（養(yǎng)育孩子的機(jī)會(huì)成本減?。?，這將導(dǎo)致生育率提高。從式（8），（9），（10），以及（11），當(dāng)且僅當(dāng)，時(shí)，，注意不等式成立的條件是α在增加，因此，當(dāng)且僅當(dāng)對(duì)孩子福利的偏好α比對(duì)孩子的數(shù)量偏好ρ強(qiáng)時(shí)，生育率將減小社會(huì)保障稅。由于社會(huì)保障稅率提高將降低稅后工資率，這將減小人力資本投資的回報(bào)，因此社會(huì)保障將對(duì)人力資本投資產(chǎn)生傷害。

從式（12）和（13）中看出，但是由于眾所周知的對(duì)孩子質(zhì)量與數(shù)量之間存在替代效應(yīng)，如果在有效遺產(chǎn)的條件下，社會(huì)保障稅率的上升導(dǎo)致生育率減小，那么投資于每個(gè)孩童的人力資本投資將上升。而當(dāng)遺產(chǎn)是無效的時(shí)候，無論如何，社會(huì)保障稅率的上升將減小每個(gè)孩童的養(yǎng)育成本，因此將提高生育率而減小投資于每個(gè)孩童的人力資本投資。

使用經(jīng)濟(jì)增長方程式（14）做實(shí)證研究，初始值為第0期，我們將式（14）表達(dá)如下：

（10）

此方程的一個(gè)特別的困難是不能對(duì)人力資本進(jìn)行直接的觀察，在這里我們用人力資本的自然對(duì)數(shù)值（教育水平）近似的逼近人力資本；我們也將逼近單位資本收入值的對(duì)數(shù)值（），使用y和y2的線性組合：，這里和（因?yàn)槭莥的增函數(shù)）。另外，我們近似地取。實(shí)證研究的主要任務(wù)就是探討系數(shù)d是正的，零，還是負(fù)的。實(shí)際上，一些其他的可以影響經(jīng)濟(jì)增長跟其他變量的因素，如政治穩(wěn)定和其他類型的政府支出并沒有包括在我們這個(gè)簡(jiǎn)單的模型里。因此，當(dāng)初始變量為社會(huì)保障支出時(shí)。

社會(huì)保障稅率τ的上升將使得式（10）中的產(chǎn)出的長期增長率上升。如果對(duì)孩童的福利的偏好強(qiáng)于毒劑孩童數(shù)量的偏好，該條件將成立。也就是說，如果對(duì)孩童福利的偏好足夠的強(qiáng)那么在式（8）中，給定初始收入以及初始股本，社會(huì)保障將提升均衡經(jīng)濟(jì)增長路徑以外的經(jīng)濟(jì)增長率。

總而言之，社會(huì)保障對(duì)經(jīng)濟(jì)增長及其變量（生育率、儲(chǔ)蓄以及教育投資）的影響穩(wěn)定的依賴于對(duì)孩童數(shù)量以及福利的偏好的相關(guān)強(qiáng)度對(duì)比。當(dāng)對(duì)孩童的福利偏好較強(qiáng)時(shí)，遺產(chǎn)成為正，并且社會(huì)保障增長率的上升將通過不變的儲(chǔ)蓄率減小生育率提高教育投資的情況下，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長率。相反，當(dāng)對(duì)孩童的福利偏好足夠小并且使得遺產(chǎn)為無效的時(shí)候，社會(huì)保障的增加將提升生育率，減小儲(chǔ)蓄率、教育投資以及經(jīng)濟(jì)增長率。這些不同的預(yù)期實(shí)際效果都有相關(guān)的實(shí)證研究作為證據(jù)。

2 實(shí)證模型研究

本文前一部分詳細(xì)介紹了三期生命周期人模型的假設(shè)條件、推導(dǎo)過程以及模型的結(jié)論，其后在此基礎(chǔ)上多位國外經(jīng)濟(jì)學(xué)者建立了實(shí)證模型研究社會(huì)保障支出與經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系，特別是Giorgio.B，Carlotta.B（2000）[4]分析20個(gè)工業(yè)化國家的；Jie Zhang [5]（2004）使用1960-2000年的跨國面板數(shù)據(jù)進(jìn)行了實(shí)證研究。

Giorgio.B，Carlotta.B（2000）分析20個(gè)工業(yè)化國家的社會(huì)保障支出與經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系的經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ?，其模型如下?/p>

1.Giorgio.B的模型中以自殺率代表社會(huì)穩(wěn)定性，社會(huì)保障的基本功能中包括社會(huì)的“穩(wěn)定器”，提高社會(huì)保障水平應(yīng)當(dāng)降低自殺率，而自殺率應(yīng)當(dāng)有損于經(jīng)濟(jì)增長，但是在我國自殺率的數(shù)據(jù)很難搜集，本文舍去對(duì)社會(huì)穩(wěn)定性的影響分析。

2.Jie Zhang的模型中以革命和騷亂以及暗殺代表社會(huì)穩(wěn)定性，我國社會(huì)政治狀況一直處于穩(wěn)定狀態(tài)，所以關(guān)于革命和暗殺也舍去。

3.考慮到我國財(cái)政支出中的社會(huì)保障支出份額，模型中應(yīng)當(dāng)加入財(cái)政支出中的社會(huì)保障占比變量，用以研究財(cái)政支出對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的影響。

本文以下面三個(gè)方程來模擬社會(huì)保障支出水平對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的作用，方程（16）的系數(shù)，，，，分別表示社會(huì)保障支出絕對(duì)值、社會(huì)保障支出水平、投資形成額、從業(yè)人員初中教育以上占總從業(yè)人口比重以及財(cái)政社保保障支出與國內(nèi)生產(chǎn)總值的關(guān)系，為正值則促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，為負(fù)則相反。

方程（18）中的系數(shù)，，分別表示社會(huì)保障支出絕對(duì)值、社會(huì)保障支出水平、以及財(cái)政社保保障支出與投資形成的關(guān)系，為正值則促進(jìn)投資增長，為負(fù)則相反。

方程（19）中的系數(shù)，，分別表示社會(huì)保障支出對(duì)數(shù)值、社會(huì)保障支出水平、以及財(cái)政社保保障支出與人力資本的關(guān)系，為正值則促進(jìn)人力增長，為負(fù)則相反。

若和與同時(shí)為正，則說明社會(huì)保障支出通過提高資本積累水平而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長；若與同時(shí)為正，則說明社會(huì)保障支出通過提高在職人力資本技術(shù)水平而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。

3 結(jié)論

本文對(duì)社會(huì)保障支出影響經(jīng)濟(jì)增長的理論模型及實(shí)證模型提供了一個(gè)新的視角，三期生命周期模型將經(jīng)濟(jì)增長、生育率、人力資本投資以及儲(chǔ)蓄作為內(nèi)生變量，模型具備更強(qiáng)的解釋力。大多數(shù)先前的理論研究都聚焦于社會(huì)保障和實(shí)物資本積累的關(guān)系上，好像它是社會(huì)保障影響經(jīng)濟(jì)增長的唯一渠道。但是最近的經(jīng)濟(jì)增長模型強(qiáng)調(diào)了生育率與人力資本的重要性，本文的模型也顯示出社會(huì)保障通過生育率和人力資本影響經(jīng)濟(jì)增長，與先前的大多數(shù)研究不同，本文的研究近似的是基于包括了影響社會(huì)保障的遺產(chǎn)、儲(chǔ)蓄、教育、生育率等變量的兩部門疊代經(jīng)濟(jì)增長模型。

參考文獻(xiàn)

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第3篇：社會(huì)保障理論范文

一、國外社會(huì)保障的理論依據(jù)

(一)庇古的舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)

庇古是新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派的主要代表之一，也是福利經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的開山鼻祖。他把福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的對(duì)象規(guī)定為對(duì)增進(jìn)世界或一個(gè)國家經(jīng)濟(jì)福利的研究。庇古認(rèn)為，福利是對(duì)享受或滿足的心理反映，福利有社會(huì)福利或經(jīng)濟(jì)福利之分，社會(huì)福利中能夠用貨幣衡量的部分才是經(jīng)濟(jì)福利。他還認(rèn)為收入轉(zhuǎn)移的途徑就是由政府向富人征稅，補(bǔ)貼給窮人，然后采取建立各種社會(huì)服務(wù)設(shè)施、免費(fèi)教育、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、房屋供給等。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)理論幾經(jīng)演變并廣為流傳，為社會(huì)保障制度的建立奠定了理論基礎(chǔ)。

(二)凱恩斯的經(jīng)濟(jì)理論

現(xiàn)代西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的創(chuàng)始人約翰?梅納德?凱恩斯在1936年發(fā)表的《就業(yè)、利息和貨幣通論》中提出了一套拯救資本主義經(jīng)濟(jì)危機(jī)的理論和政策主張。他認(rèn)為：政府應(yīng)當(dāng)積極干預(yù)經(jīng)濟(jì)，推行擴(kuò)張性的財(cái)政政策。在擴(kuò)大政府支出，實(shí)行赤字財(cái)政方面，除了減稅鼓勵(lì)投資以外，政府還要興辦公共工程，擴(kuò)大社會(huì)福利開支，擴(kuò)大總需求和達(dá)到充分就業(yè)。凱恩斯提出的政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)、擴(kuò)大社會(huì)福利開支等理論為處于經(jīng)濟(jì)危機(jī)下的西方資本主義國家建立社會(huì)保障制度提供了強(qiáng)有力的理論依據(jù)。

(三)《貝弗利奇報(bào)告》

英國倫敦經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授W?C?貝弗利奇是現(xiàn)代社會(huì)保障的先驅(qū)者，他的《社會(huì)保險(xiǎn)和有關(guān)福利問題》研究報(bào)告被稱為貝弗利奇計(jì)劃。貝弗利奇在報(bào)告中建議社會(huì)保障計(jì)劃應(yīng)包括社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救濟(jì)和自愿保險(xiǎn)三種社會(huì)保障方法。它確立了戰(zhàn)后英國福利體系重建的四項(xiàng)基本原則，即普遍性原則、滿足最低需求原則、充分就業(yè)原則和統(tǒng)一的原則。貝弗利奇設(shè)計(jì)的一整套全面廣泛的社會(huì)福利制度，對(duì)英國及其他國家建立福利國家起到了積極作用。

(四)公共經(jīng)濟(jì)學(xué)

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)不是一個(gè)學(xué)派，而是一個(gè)新興的經(jīng)濟(jì)學(xué)科，它主要研究公共收支活動(dòng)。公共經(jīng)濟(jì)學(xué)將社會(huì)保障作為收入再分配問題來處理，之所以要建立社會(huì)保障制度是因?yàn)槭袌?chǎng)機(jī)制的缺陷。斯蒂格里茨認(rèn)為即使市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)達(dá)到帕累托最優(yōu)，也不能形成公平的收入分配格局。公共經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為政府應(yīng)該通過舉辦公共醫(yī)療保健系統(tǒng)、醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)、工傷社會(huì)保險(xiǎn)、殘廢保險(xiǎn)、幸存者照顧計(jì)劃以及社會(huì)救濟(jì)等來構(gòu)建一個(gè)災(zāi)害社會(huì)保險(xiǎn)系統(tǒng)，保險(xiǎn)每一個(gè)公民的基本生活。

二、國外社會(huì)保障的實(shí)踐比較

國外低收入群體的社會(huì)保障制度是國家社會(huì)政策的一個(gè)重要組成部分，其目的就是要通過這些政策，保障人們的基本生活，維護(hù)社會(huì)的穩(wěn)定，促進(jìn)社會(huì)的共同進(jìn)步。這些社會(huì)保障的實(shí)踐主要體現(xiàn)在就業(yè)、醫(yī)療、教育和住房四個(gè)方面。

(一)就業(yè)方面

歐盟國家的就業(yè)政策所涉及的主要問題包括改善生活水平、工作條件和勞動(dòng)力在歐盟區(qū)內(nèi)的自由流動(dòng)等。歐盟在治理失業(yè)問題上采取了宏觀經(jīng)濟(jì)政策與調(diào)整結(jié)構(gòu)、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)并舉的對(duì)策與措施。在宏觀經(jīng)濟(jì)政策上，實(shí)行穩(wěn)定導(dǎo)向的貨幣政策，保持貨幣及外匯市場(chǎng)穩(wěn)定；控制名義工資的增長，使實(shí)際工資增長適當(dāng)?shù)陀趧趧?dòng)生產(chǎn)率的提高，促進(jìn)企業(yè)增加就業(yè)；繼續(xù)削減財(cái)政赤字，建設(shè)預(yù)算平衡的健康財(cái)政以增強(qiáng)公眾信心，引導(dǎo)長期利率降低，從而增加投資并減少外匯波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，從而能創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會(huì)。在調(diào)整結(jié)構(gòu)和廣開就業(yè)渠道方面，著力提高勞動(dòng)生產(chǎn)率以增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)與創(chuàng)新能力，從而增加就業(yè)崗位。采取更積極的勞動(dòng)力市場(chǎng)政策，

美國解決低收入群體就業(yè)問題的政策和措施有：1．將職業(yè)培訓(xùn)作為解決失業(yè)問題的根本途徑。美國以技術(shù)培訓(xùn)促進(jìn)就業(yè)的政策強(qiáng)調(diào)了四個(gè)方面：對(duì)剛走出校門的青少年進(jìn)行臨時(shí)性、3～6個(gè)月的技能培訓(xùn)；對(duì)雇傭缺少技能的雇主提供稅收方面的優(yōu)惠，用以加快這些工人技能的提高。2．改革福利制度，使失業(yè)保險(xiǎn)由消極救濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榇龠M(jìn)就業(yè)。美國政府使用失業(yè)救濟(jì)金對(duì)失業(yè)者提供再就業(yè)幫助，具體做法為：允許把失業(yè)救濟(jì)金用于再次培訓(xùn)和再次就業(yè)工作；使用失業(yè)保險(xiǎn)救濟(jì)金作為再就業(yè)的擔(dān)保，對(duì)長期找不到工作而又達(dá)到救濟(jì)期限的失業(yè)人員，適當(dāng)延長救濟(jì)時(shí)間，在一般情況下，全國平均為16周。對(duì)破產(chǎn)和關(guān)閉企業(yè)的失業(yè)人員，組織6個(gè)月的就業(yè)訓(xùn)練。

(二)醫(yī)療方面

美國的健康醫(yī)療福利保障包括公共醫(yī)療保險(xiǎn)或醫(yī)療照顧、醫(yī)療補(bǔ)助、私人健康保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)等方面的內(nèi)容。其中低收入群體的醫(yī)療保障制度主要有醫(yī)療照顧和醫(yī)療援助，這是美國?聯(lián)邦政府最重要的醫(yī)療健康照顧項(xiàng)目。醫(yī)療照顧項(xiàng)目包括為65歲以上和傷殘社會(huì)保障受益人支付大部分住院和醫(yī)療費(fèi)用。醫(yī)療照顧獲得者中有10％是貧困者，另25％是收入低于貧困線的人。同時(shí)，美國為老年人提供醫(yī)療健康保障。美國的醫(yī)療保險(xiǎn)主要由兩大塊構(gòu)成：政府醫(yī)療保險(xiǎn)和私人醫(yī)療保險(xiǎn)。政府醫(yī)療保險(xiǎn)項(xiàng)目主要有：1．醫(yī)療保險(xiǎn)(HI)：指付給住院病人醫(yī)療費(fèi)和那些65歲以上及長期殘疾人的其他相關(guān)費(fèi)用；2．補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)(SMI)：指付給醫(yī)生服務(wù)費(fèi)、付給院外病人醫(yī)院服務(wù)費(fèi)以及其他一些付給65歲以上長期殘疾人的有關(guān)費(fèi)用。

新加坡的醫(yī)療保障制度可分為強(qiáng)制醫(yī)療儲(chǔ)蓄：社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)、社會(huì)醫(yī)療救助三個(gè)部分，各部分均由政府機(jī)構(gòu)管理實(shí)施。第一部分是保健儲(chǔ)蓄計(jì)劃(Medisave)，是強(qiáng)制性中央公積金制度的組成部分。第二部分是健保雙全計(jì)劃(Medishield Scheme)和增值健保雙全計(jì)劃(Medishield Plus Scheme)。這兩個(gè)計(jì)劃旨在幫助解決參保者大病或慢性病的醫(yī)療費(fèi)用。它們屬于社會(huì)保險(xiǎn)性質(zhì)，但采用自愿參加原則。健保雙全計(jì)劃按照起付線和共付比例制，對(duì)投保者住院及部分門診費(fèi)用給予償付。第三部分保健基金(Medifund)計(jì)劃，由政府出資設(shè)立基金，對(duì)無力支付醫(yī)療費(fèi)的窮人給予醫(yī)療補(bǔ)助。在新加坡，病人門診醫(yī)療需自付50％的現(xiàn)金，其余由政府補(bǔ)貼。

(三)教育方面

現(xiàn)代日本大學(xué)生社會(huì)支持與社會(huì)保障政策實(shí)行“收費(fèi)加貸學(xué)金資助模式”。他們提供的貸學(xué)金叫做“育英貸學(xué)金”，是由公法人團(tuán)體“日本育英基金會(huì)”專職管理，是為國家管理“育英貸學(xué)金”的獨(dú)立機(jī)構(gòu)。同時(shí)，日本政府設(shè)立了“第―種借貸學(xué)金”(對(duì)象是出身貧寒、經(jīng)濟(jì)困難的貧困生，學(xué)生無需支付利息)和“第二種助學(xué)金”(年利率3％，供其他需要的學(xué)生借貸)。這一模式，是一種較好的“窮國辦大教育”的資助模式。

美國的高等教育相當(dāng)發(fā)達(dá)，它對(duì)教育實(shí)行的是多元混合資助模式。據(jù)1994年美國教育部公布的情況，美國現(xiàn)行的大學(xué)生社會(huì)支持與社會(huì)保障方案有：1、助學(xué)金兩項(xiàng)：“佩爾助學(xué)金”和“補(bǔ)助教育機(jī)會(huì)助學(xué)金”。兩項(xiàng)助學(xué)金都由政府提供，其對(duì)象是家庭收入

低于聯(lián)邦教育部規(guī)定水平的學(xué)生。2、貸學(xué)金四項(xiàng)：“帕金斯貸學(xué)金”，(即國防貸學(xué)金)，對(duì)象是家庭經(jīng)濟(jì)特別困難的學(xué)生。在讀期間利息由政府支付，還款期的利息5％，是貸款利率最低的。還款期為畢業(yè)后第十月開始，期限10年；“斯泰福貸學(xué)金”(1965年高等教育法規(guī)定設(shè)立)，是美國最大的學(xué)生貸學(xué)金，總金額為全國資助金額的1／3。由商業(yè)銀行出資，其對(duì)象是需要經(jīng)濟(jì)資助的學(xué)生，貧困學(xué)生可以享受政府的貼息，其他學(xué)生的不能得到貼息(利率不高于8.5％)。3、校園工讀一項(xiàng)：大學(xué)生由學(xué)校安排，學(xué)校、社區(qū)、政府及非營利機(jī)構(gòu)參加公益性工作，可以獲得不低于聯(lián)邦政府規(guī)定的“最低工資標(biāo)準(zhǔn)”的收入。4、“全國服務(wù)信托”方案(1994年開始實(shí)施)：克林頓政府為了降低貸學(xué)金拖欠率，鼓勵(lì)學(xué)生通過參加社會(huì)服務(wù)(包括教育、保健、環(huán)境和安全4個(gè)方面)獲得報(bào)酬，來解決經(jīng)濟(jì)困難，或是替代貸學(xué)金償還的辦法。

(四)住房方面

在低收入群體住宅消費(fèi)保障制度方面，新加坡政府干預(yù)的政策很有本國特色。新加坡的住宅體制是計(jì)劃與市場(chǎng)相結(jié)合的典范。政府于1960年成立了建屋發(fā)展局，制定了“五年建屋計(jì)劃”，以廉租房的形式向居民提供了大量的政府租屋。1968年，政府又提出了“居者有其屋”的計(jì)劃，從出租廉租房為主向出售廉租屋過渡。目前，新加坡已有90％以上的居民住進(jìn)了新建的居民樓，人均居住面積達(dá)21平方米以上。公積金制度成為新加坡國民儲(chǔ)蓄的主要組成部分，新加坡也成為東南亞地區(qū)解決住宅問題的典范。

日本作為后起的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家，社會(huì)保障起步晚而發(fā)展快，保障水平已不亞于其它發(fā)達(dá)國家，住宅消費(fèi)保障在其社會(huì)保障中占有十分突出的地位。在構(gòu)建住宅消費(fèi)保障制度方面，日本政府采取了一系列的優(yōu)惠政策，包括以低息貸款促進(jìn)企業(yè)從事民間住宅建設(shè)、以低稅和免稅優(yōu)惠促進(jìn)私人住宅的興建與購置。同時(shí)發(fā)揮地方群眾團(tuán)體的作用，吸收社會(huì)資金發(fā)展住宅建設(shè)，并且組織公團(tuán)進(jìn)行住宅開發(fā)。除了優(yōu)惠政策外，日本政府還制定了完善的法規(guī)。通過建立健全住宅消費(fèi)保障的法規(guī)，使得日本住宅政策逐步走向正軌，不同程度地滿足了不同階層的住宅需要。

美國是一個(gè)居住水平很高的國家，實(shí)行的是商品化的住宅消費(fèi)保障形式。美國在住宅消費(fèi)保障方面最具特色的，就是各項(xiàng)措施通過立法保障來實(shí)施。美國政府為了解決低收入居民住宅和貧民窟問題，先后通過了《住宅法》、《城市重建法》、《國民住宅法》、《住宅與城市發(fā)展法》等。對(duì)住宅消費(fèi)保障也作了相應(yīng)的規(guī)定：一是擴(kuò)大房屋抵押貸款保險(xiǎn)；二是提供較低租金公房；三是提供低利息貸款建房。

三、國外社會(huì)保障實(shí)踐對(duì)我國完善社會(huì)保障的啟示

首先，要從我國的國情出發(fā)制定和實(shí)施社會(huì)保障政策，發(fā)展我國的社會(huì)保障事業(yè)。我國是社會(huì)主義國家，社會(huì)主義生產(chǎn)的目的是滿足人民群眾日益增長的物質(zhì)和文化需要。這就決定了我們社會(huì)保障政策必須一切以人為中心，以廣大人民群眾的利益需要為最高準(zhǔn)則。并且根據(jù)我國社會(huì)主義初級(jí)階段生產(chǎn)力發(fā)展水平不高的實(shí)際情況，結(jié)合各方面的承受能力安排社會(huì)保障項(xiàng)目和水平，不搞超出國力的“福利國家”式的高福利政策模式，也不搞過去那不問貢獻(xiàn)、不講效用的小范圍的普遍福利政策模式。

其次，根據(jù)不同時(shí)期社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和狀況，我國社會(huì)保障政策應(yīng)有不同的側(cè)重。在我國目前國力還比較弱、人民還不富裕、各方面承受能力還不是很強(qiáng)的情況下，社會(huì)保障政策的重點(diǎn)應(yīng)放在推進(jìn)社會(huì)救濟(jì)制度的完善上，當(dāng)前尤其要重點(diǎn)搞好城市三條保障線和農(nóng)村扶貧救濟(jì)及農(nóng)村居民最低生活保障的制度化建設(shè)，當(dāng)前的社會(huì)保險(xiǎn)政策主要是考慮如何穩(wěn)定地推進(jìn)覆蓋面的擴(kuò)大和財(cái)務(wù)機(jī)制的順利轉(zhuǎn)換。

第4篇：社會(huì)保障理論范文

中國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的發(fā)展和完善，客觀地要求建立一套與之相適應(yīng)的完善的社會(huì)保障體系，因此，在推進(jìn)中國的經(jīng)濟(jì)體制從傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的進(jìn)程中，必須要高度重視社會(huì)保障體系的轉(zhuǎn)軌。我在研究國有企業(yè)改革、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型等問題時(shí)，就開始注意到社會(huì)保障體系問題對(duì)于整個(gè)經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的重要影響，如在1994年出版的《企業(yè)改革：模式選擇與配套設(shè)計(jì)》（中國經(jīng)濟(jì)出版社1994年版）中，我對(duì)于國有企業(yè)的社會(huì)保障職能、新加坡的社會(huì)保障制度等均進(jìn)行了相應(yīng)的研究。

（一）社會(huì)保障模式選擇的理解

從世界范圍內(nèi)看，社會(huì)保障體系的主要模式有兩種：

1現(xiàn)收現(xiàn)付模式（pay-as-you-gosystem），這種模式以德國最為典型，故又稱為“德國模式”。其基本特征是社會(huì)保障成本的代際轉(zhuǎn)移是以收定支，即由在職職工承擔(dān)已退休職工的社會(huì)保障成本；支付給退休者的社會(huì)保障資金是直接來自該時(shí)點(diǎn)的在職勞動(dòng)者負(fù)擔(dān)的社會(huì)保障費(fèi)用。這一模式要求有較小的人口壓力、年輕的人口結(jié)構(gòu)、較強(qiáng)的國家實(shí)力、完備的稅收體系等。但是，在這種模式下，社會(huì)保障負(fù)擔(dān)隨著支出的增長而逐年提高，而且資金完全沒有積累。

2個(gè)人帳戶模式。這種模式強(qiáng)調(diào)雇員的個(gè)人繳費(fèi)和個(gè)人帳戶的積累，退休者的社會(huì)保障權(quán)益來自本人在工作期間的積累，且所積累的資金通過投資基金進(jìn)行運(yùn)作。這種模式以智利的模式為代表。這種模式的特點(diǎn)是具有累積性和增長性，資金供給比較穩(wěn)定，在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)中表現(xiàn)出較強(qiáng)的抵抗能力。

在現(xiàn)收現(xiàn)付模式中，政府在事實(shí)上承擔(dān)了巨大的社會(huì)保障債務(wù)，盡管在許多情況下這一債務(wù)是隱性的；這就對(duì)政府的社會(huì)保障支出提出了相當(dāng)高的要求；隨著社會(huì)保障支出的增長，政府在各種壓力下被迫提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，這必然會(huì)抑制經(jīng)濟(jì)增長，干擾經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的正常的激勵(lì)（incentive）機(jī)制的運(yùn)行。因此，不僅許多人口壓力較大的發(fā)展中國家難以承擔(dān)現(xiàn)收現(xiàn)付模式帶來的債務(wù)壓力，即便是一些經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)、人口壓力小的發(fā)達(dá)國家也越來越意識(shí)到現(xiàn)收現(xiàn)付模式的負(fù)面影響。在一定意義上可以說，正是這種現(xiàn)收現(xiàn)付的社會(huì)保障模式、以及由此體系支持的較高的社會(huì)福利水平，是形成歐洲發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的“福利病”的重要原因。因此，越來越多的國家開始實(shí)行個(gè)人帳戶模式。

（二）中國社會(huì)保障模式的演變

在50年代，中國建立了企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，以企業(yè)為單位，基本上采取現(xiàn)收現(xiàn)付的模式，將社會(huì)保障成本進(jìn)行代際轉(zhuǎn)移。這一模式當(dāng)時(shí)之所以是比較有效的，是由于當(dāng)時(shí)的人口年齡結(jié)構(gòu)年輕，同時(shí)這一模式得到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的支持。隨著中國開始實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，人口年齡結(jié)構(gòu)也逐步趨于老化，社會(huì)保障問題開始引起關(guān)注。1991年6月，中國政府頒布了《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》，開始著手改革社會(huì)保障制度；十四屆三中全會(huì)進(jìn)一步明確提出，要建立一個(gè)企業(yè)職工社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合的制度，其基本思路，是逐步建立職工的個(gè)人帳戶，將企業(yè)與個(gè)人繳費(fèi)的大部分積累于個(gè)人帳戶，以試圖緩解現(xiàn)收現(xiàn)付制度與人口老齡化的矛盾；與此同時(shí)，促使職工承擔(dān)一定的社會(huì)保障成本，以減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)。在這一模式框架下，中國的社會(huì)保障部門正逐步著手?jǐn)U大這一社會(huì)保障體系的覆蓋范圍，如逐步將私營企業(yè)、部分地區(qū)的農(nóng)民等納入這一框架。

不過，中國目前的社會(huì)保障模式盡管從名義上是個(gè)人帳戶制度，但是其實(shí)質(zhì)依然是現(xiàn)收現(xiàn)付制度，因?yàn)楝F(xiàn)收的記入個(gè)人帳戶的資金同時(shí)就用作社會(huì)保障的支出了，個(gè)人帳戶中的資金只是帳面上的；與原來的現(xiàn)收現(xiàn)付模式相比，其差異就是將風(fēng)險(xiǎn)分散單位由企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)榈胤秸?，同時(shí)中國當(dāng)前實(shí)行的新制度不僅要負(fù)擔(dān)上一代人的保障成本，還要為在職一代積累社會(huì)保障資金。因此，中國當(dāng)前實(shí)行的這一模式是一個(gè)名義上、帳面上的個(gè)人帳戶制，在實(shí)質(zhì)上是一個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)、高負(fù)擔(dān)的pay-as-you-go模式。

（三）當(dāng)前中國實(shí)施的社會(huì)保障模式不能適應(yīng)當(dāng)前中國經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的需要

因此，盡管我國的社會(huì)保障部門為推行新的社會(huì)保障體系作了大量工作，但是，當(dāng)前我國社會(huì)保障模式及其運(yùn)行狀況還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的需要。我們認(rèn)為，高效率的社會(huì)保障模式，應(yīng)該達(dá)到以下幾個(gè)方面的目標(biāo)：（1）社會(huì)安全網(wǎng)的建立；（2）社會(huì)進(jìn)行儲(chǔ)蓄與積累的重要手段；（3）維持對(duì)工作的積極的激勵(lì)機(jī)制；（4）對(duì)所有權(quán)結(jié)構(gòu)形成積極的影響；（5）建立一個(gè)低成本、高效率的管理體制；（6）確定適宜的收入分配目標(biāo)；（7）解決失業(yè)救濟(jì)及勞動(dòng)力流動(dòng)問題，等等。從這幾個(gè)角度出發(fā)，在一定意義上可以說，當(dāng)前的社會(huì)保障體系問題已經(jīng)成為制約中國經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展的重大問題。

首先，當(dāng)前以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體系將不能適應(yīng)中國正在進(jìn)行的顯著的人口年齡結(jié)構(gòu)變遷，不能保證經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)增長。中國當(dāng)前的人口結(jié)構(gòu)和獨(dú)生子女政策，使得中國的人口結(jié)構(gòu)將在不長的時(shí)期內(nèi)進(jìn)入老齡化社會(huì)。如果不在當(dāng)前年輕人口較多的階段及時(shí)建立以個(gè)人帳戶為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體系，中國政府必然會(huì)難以承擔(dān)越來越龐大的社會(huì)保障成本，并且會(huì)被迫在經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度較低的條件下進(jìn)入老齡化社會(huì)，并被迫投入更大的成本來解決這一問題。根據(jù)粗略的估算，中國社會(huì)的老齡化推進(jìn)很快，2000年左右將進(jìn)入老年型國家（即65歲以上的老年人口將占總?cè)丝诘?％），2003年我國老年人口將達(dá)到9000萬，相當(dāng)于目前歐洲老年人口之和。據(jù)勞動(dòng)部門測(cè)算，基于當(dāng)前的社會(huì)保障制度，加上物價(jià)上漲等因素，從2025年起，中國政府將每年需要拿出5000億――14000億元用于維持城市退休職工的基本養(yǎng)老保障。顯然，如果中國繼續(xù)沿用當(dāng)前這種以現(xiàn)收現(xiàn)付為基本特征的社會(huì)保障模式，到下個(gè)世紀(jì)上半葉，中國經(jīng)濟(jì)增長的可持續(xù)性將受到威脅。

其次，當(dāng)前以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障模式在老齡化社會(huì)到來后，會(huì)扭曲經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的積極的激勵(lì)機(jī)制。在退休職工占人口較大比重時(shí)實(shí)施當(dāng)前的現(xiàn)收現(xiàn)付模式，就會(huì)使在職職工的個(gè)人所得在納稅后，一方面要負(fù)擔(dān)相當(dāng)比例的退休職工，另一方面還需要承擔(dān)自身的社會(huì)保障成本，最后所剩余的個(gè)人可支配收入的比重實(shí)現(xiàn)有限。我國這樣一個(gè)人口大國在進(jìn)入老齡化社會(huì)以后，在職職工在社會(huì)保障方面的成本會(huì)相當(dāng)高。如果按照目前的城市職工社會(huì)保險(xiǎn)水平和標(biāo)準(zhǔn)，并采用現(xiàn)收現(xiàn)付模式，到2020年，工資的提取率將達(dá)到32.3％，到2040年將達(dá)到40.2％。

即便是在經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)大的德國，目前也遇到了社會(huì)保障負(fù)擔(dān)過大、從而扭曲正常的激勵(lì)機(jī)制的問題。1997年德國的失業(yè)人口達(dá)到439萬，失業(yè)率也相應(yīng)達(dá)到11.4％，其中一個(gè)重要的原因，就是高社會(huì)保障降低了公眾的工作積極性。根據(jù)德國聯(lián)邦銀行1996年公布的資料，如果將德國餐飲業(yè)就業(yè)者每個(gè)月的最低純收入與社會(huì)救濟(jì)對(duì)象的收入狀況進(jìn)行對(duì)比，就會(huì)發(fā)現(xiàn)，如果沒有子女，前者比后者多收入276馬克；如果有一個(gè)子女，前者比后者少收入41馬克；如果有兩個(gè)子女，前者比后者少收入573馬克。高社會(huì)保障水平甚

至造成了社會(huì)救濟(jì)收入大于勞動(dòng)收入的現(xiàn)象，直接導(dǎo)致了社會(huì)激勵(lì)機(jī)制的紊亂。

與德國、荷蘭等國的社會(huì)保障制度扭曲積極的激勵(lì)機(jī)制相比，新加坡的做法更值得借鑒，新加坡公積金中的自存自用、一份耕耘、一份收獲、只有努力工作才能不斷充實(shí)個(gè)人帳戶的制度設(shè)計(jì)，就有效地實(shí)現(xiàn)了積極的激勵(lì)機(jī)制與社會(huì)保障功能的兼容。

第三，當(dāng)前的社會(huì)保障模式不符合現(xiàn)代科技發(fā)展的新趨勢(shì)。為了控制社會(huì)保障的成本，當(dāng)前我國對(duì)于退休職工的消費(fèi)、醫(yī)療等實(shí)施不同范圍的控制，如限制特定的新藥品的報(bào)銷等。但是，當(dāng)代科技進(jìn)步主要體現(xiàn)在生物化工、醫(yī)療器械、信息技術(shù)等方面，這些領(lǐng)域的技術(shù)進(jìn)步在很大程度上為退休職工擴(kuò)大消費(fèi)、改善醫(yī)療等創(chuàng)造了更好的條件；即便政府限制退休職工對(duì)這些新技術(shù)的應(yīng)用，在社會(huì)觀念、家庭觀念的影響下，退休職工所在的家庭、企業(yè)也可能會(huì)積極為退休職工創(chuàng)造條件運(yùn)用這些成本較高的新技術(shù)，這就進(jìn)一步擴(kuò)大了事實(shí)上用于社會(huì)保障的成本。

第四，繼續(xù)運(yùn)用現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體系，企業(yè)所承擔(dān)的巨大的社會(huì)保障職能必然會(huì)成為企業(yè)改革的重要障礙。正如我們?cè)凇镀髽I(yè)改革：模式選擇與配套設(shè)計(jì)》一書中指出的，企業(yè)運(yùn)算社會(huì)保障體系方面的沉重負(fù)擔(dān)，“本源的錯(cuò)誤應(yīng)該歸結(jié)于退休金的現(xiàn)收現(xiàn)付制度”?，F(xiàn)實(shí)地看，巨大的社會(huì)保障成本已經(jīng)成為不少國有企業(yè)的經(jīng)營陷入困境的重要原因。我們?cè)谄髽I(yè)改革的實(shí)際操作中也遇到不少類似的問題，在比較不同模式的基礎(chǔ)上，我們開始嘗試在一些打算上市的企業(yè)中劃出一部分國有資產(chǎn)，為職工建立個(gè)人帳戶，從而設(shè)法解決社會(huì)保障成本對(duì)于企業(yè)改革的制約。這一做法體現(xiàn)了我們對(duì)當(dāng)前建立社會(huì)保障體系的一些設(shè)想和設(shè)計(jì)，我們?cè)诤竺孢€將繼續(xù)討論。

第五，繼續(xù)運(yùn)用現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體系，就會(huì)增大居民對(duì)于未來支出的不確定性預(yù)期，增大其儲(chǔ)蓄傾向，這對(duì)于當(dāng)前擴(kuò)大消費(fèi)、刺激內(nèi)需的宏觀政策形成了一個(gè)強(qiáng)烈的制約。

第六，現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體系不利于全社會(huì)進(jìn)行儲(chǔ)蓄和積累。

二當(dāng)前中國社會(huì)保障模式的選擇與方案設(shè)計(jì)

（一）建立以個(gè)人帳戶為主導(dǎo)的分層次社會(huì)保障模式

1我們所設(shè)計(jì)的社會(huì)保障模式的不同層次

我們可以看出，當(dāng)前實(shí)施的以現(xiàn)收現(xiàn)付為基本特征的社會(huì)保障模式，可以說是一種令各個(gè)階層、各個(gè)方面都不滿意的模式：政府承擔(dān)了過大的社會(huì)保障成本；企業(yè)的負(fù)擔(dān)過大，不利于企業(yè)改革的深入；退休職工的社會(huì)保障權(quán)益得不到保障；在職職工需要承擔(dān)過大的社會(huì)保障成本。因此，這一社會(huì)保障模式必須進(jìn)行改革和完善。綜合考慮中國的人口壓力和財(cái)政的承擔(dān)能力，以及中國國情的復(fù)雜性，我們認(rèn)為，當(dāng)前應(yīng)該建立以個(gè)人帳戶模式為主導(dǎo)的分層次的社會(huì)保障模式，即大幅度地建立強(qiáng)制型個(gè)人帳戶，繼續(xù)保留現(xiàn)收現(xiàn)付模式（pay-as-you-go）以滿足社會(huì)的基本需求，對(duì)于少數(shù)高收入階層可以通過購買額外的商業(yè)保險(xiǎn)來進(jìn)一步提高自身的社會(huì)保障水平。

首先，在在職職工中大幅度、大范圍實(shí)施個(gè)人帳戶模式，并將其作為整個(gè)社會(huì)保障體系中的主導(dǎo)性模式。這一模式的基本特點(diǎn)是強(qiáng)制繳款、政府免稅、確定嚴(yán)格的比例要求、建立嚴(yán)格的資金管理程序和制度。

其次，保留現(xiàn)收現(xiàn)付模式以滿足社會(huì)的基本需求。這一方面可以保證低收入階層的基本生活要求，同時(shí)，由于這一階層的人口規(guī)模有限，政府用于這一階層社會(huì)保障的財(cái)政負(fù)擔(dān)也是有限的。

第三，對(duì)于一些高收入階層，可以鼓勵(lì)其購買額外的商業(yè)保險(xiǎn)。

但是，在這個(gè)分層次的體系中，個(gè)人帳戶模式應(yīng)該是占據(jù)主導(dǎo)地位的，商業(yè)保險(xiǎn)和現(xiàn)收現(xiàn)付都只能發(fā)揮輔的職能。關(guān)于現(xiàn)收現(xiàn)付與個(gè)人帳戶的利弊比較，學(xué)術(shù)界已經(jīng)有了廣泛的研究并已經(jīng)有了共識(shí)，但是，在當(dāng)前的社會(huì)保障體系設(shè)計(jì)中，還存在不少關(guān)于社會(huì)保障和社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)等關(guān)系的誤解，我們有必要作進(jìn)一步的探討。

2要恰當(dāng)處理社會(huì)保險(xiǎn)在社會(huì)保障中的地位和作用

我們之所以強(qiáng)調(diào)社會(huì)保險(xiǎn)在整個(gè)社會(huì)保障體系中只能占據(jù)輔的地位，是由于社會(huì)保險(xiǎn)與個(gè)人帳戶模式相比存在許多內(nèi)在的缺陷和弊端：

首先，社會(huì)保險(xiǎn)在資金運(yùn)用方面，實(shí)質(zhì)上是運(yùn)用大多數(shù)投保人員的資金來支持少部分需要支持的投保人員，具有顯著的平均主義和社會(huì)再分配的特點(diǎn)，只要支出需要符合相關(guān)的條例就可以使用，沒有明確、穩(wěn)定、積極的激勵(lì)（incentive）機(jī)制，過分強(qiáng)調(diào)安全感必然會(huì)相應(yīng)減少努力工作賺錢的動(dòng)力，從而不利于形成對(duì)個(gè)人進(jìn)行社會(huì)保障積累的激勵(lì)。

其次，商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)于職工沒有強(qiáng)制性的約束，而是居民的一種自愿性的金融行為；而以個(gè)人帳戶為基礎(chǔ)的模式則能夠通過確定強(qiáng)制性的繳款來保證社會(huì)保障體系獲得穩(wěn)定的資金供給。

第三，為了體現(xiàn)政府對(duì)于社會(huì)保障體系的扶持，政府一般對(duì)納入個(gè)人帳戶中的社會(huì)保障資金免稅。但是，商業(yè)保險(xiǎn)難以享受免稅的優(yōu)惠政策。具體來說，有許多保險(xiǎn)品種的設(shè)計(jì)類似于銀行儲(chǔ)蓄，也可以說是銀行儲(chǔ)蓄的一種變種產(chǎn)品；如果對(duì)這些險(xiǎn)種實(shí)行免稅，就必然在商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄和商業(yè)保險(xiǎn)之間形成不平等的競(jìng)爭(zhēng)格局。

第四，為了保證穩(wěn)定、充足的社會(huì)保障體系的資金供給，各國政府一般對(duì)納入個(gè)人帳戶的社會(huì)保障資金規(guī)定嚴(yán)格的比例要求；但是，這一點(diǎn)在商業(yè)保險(xiǎn)中是難以做到的。

第五，商業(yè)保險(xiǎn)的險(xiǎn)種設(shè)計(jì)不能夠充分滿足社會(huì)保障的要求，而只能規(guī)避特定領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)。這是由商業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)作特點(diǎn)和基本性質(zhì)決定的。

第六，在比較成功地實(shí)施的社會(huì)保障體系的國家中（如新加坡），其政府對(duì)于將保險(xiǎn)形式引入社會(huì)保障體系始終持十分謹(jǐn)慎的態(tài)度。例如，直到新加坡逐步由中等收入國家向發(fā)達(dá)國家邁進(jìn)之后，新加坡政府才在社會(huì)保障中引入了少部分的保險(xiǎn)形式，如“健保雙全計(jì)劃”對(duì)特定的大病和大手術(shù)給予保險(xiǎn)，花銷可以超出個(gè)人帳戶中的儲(chǔ)蓄等。但是，從總體上說，這些保險(xiǎn)式的社會(huì)保障安排相對(duì)而言十分有限，項(xiàng)目也很少。

因此，社會(huì)保險(xiǎn)只是一種金融產(chǎn)品，社會(huì)保險(xiǎn)中的一些產(chǎn)品可以在規(guī)避一些特定風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮積極的作用，但是在社會(huì)保障體系中只能發(fā)揮輔的職能。正如我在《企業(yè)改革：模式選擇與配套設(shè)計(jì)》中所指出的：“象我國這樣的低收入國家不宜于搞過多的、與經(jīng)濟(jì)實(shí)力不相稱的社會(huì)型保險(xiǎn)，而需要注意保障制度與維持激勵(lì)及儲(chǔ)蓄之間的關(guān)系”。

（二）以企業(yè)集團(tuán)為突破口推進(jìn)個(gè)人帳戶模式

1當(dāng)前由政府承擔(dān)由舊體制向新的體制轉(zhuǎn)軌中的成本的難度較大

既然我們已經(jīng)明確中國社會(huì)保障模式應(yīng)該是以個(gè)人帳戶為主導(dǎo)的分層次的格局，那么，當(dāng)前我們就面臨一個(gè)從當(dāng)前的以現(xiàn)收現(xiàn)付為基礎(chǔ)的社會(huì)保障體制向個(gè)人帳戶制轉(zhuǎn)軌的問題。

中國當(dāng)前的社會(huì)保障體制的轉(zhuǎn)軌，首先面臨的一個(gè)重要問題是如何確認(rèn)并補(bǔ)償勞動(dòng)者在原來體制下對(duì)原有的社會(huì)保障體系繳款并逐步積累形成的社會(huì)保障權(quán)益，這一權(quán)益事實(shí)上也就是政府對(duì)于勞動(dòng)者的社會(huì)保障債務(wù)，只不過在原來的體制下，這些社會(huì)保障債務(wù)是隱性的。因?yàn)橹袊L期實(shí)行低工資制度，勞

動(dòng)者在獲得工資之前已經(jīng)扣除了社會(huì)保障資金，但是，在原來現(xiàn)收現(xiàn)付的體制下，這些社會(huì)保障資金并沒有以基金的形式積累起來，而是用于進(jìn)一步的國有投資，并形成國有資產(chǎn)。中國當(dāng)前進(jìn)行的社會(huì)保障體制轉(zhuǎn)軌，必然會(huì)使原來政府承擔(dān)的社會(huì)保障隱性債務(wù)顯性化。

在這個(gè)轉(zhuǎn)軌的過程中，最為理想的方式就是由政府承擔(dān)全部的社會(huì)保障債務(wù)，從而為以個(gè)人帳戶制為基礎(chǔ)的社會(huì)保障模式的健康、平穩(wěn)運(yùn)行創(chuàng)造良好的啟動(dòng)環(huán)境。人們?cè)诳偨Y(jié)智利成功實(shí)現(xiàn)由現(xiàn)收現(xiàn)付模式向個(gè)人帳戶模式轉(zhuǎn)軌的經(jīng)驗(yàn)時(shí)，由智利政府承擔(dān)全部社會(huì)保障成本、進(jìn)而投入巨額資金支持新的模式的建立是一個(gè)重要的方面。據(jù)測(cè)算，智利政府承擔(dān)的社會(huì)保障債務(wù)的總規(guī)模約占到其1981年的GDP的80％，債務(wù)的最高峰值為GDP的4·8％，隨后呈現(xiàn)逐年下降的趨勢(shì)，到2025年智利政府將全部清償所有債務(wù)?？紤]到中國的社會(huì)保障水平較低、目前的人口年齡結(jié)構(gòu)尚比較年輕等因素，據(jù)世界銀行測(cè)算，中國政府為了推進(jìn)社會(huì)保障模式的轉(zhuǎn)軌所需要承擔(dān)的社會(huì)保障債務(wù)的規(guī)模會(huì)比智利要小。

不過，盡管中國政府可能承擔(dān)的社會(huì)保障債務(wù)規(guī)模要比智利小，但是考慮到當(dāng)前的財(cái)政收支狀況，由政府承擔(dān)這一規(guī)模依然有相當(dāng)?shù)碾y度。在一定意義上我們可以說，正是由于政府需要承擔(dān)的隱性社會(huì)保障債務(wù)規(guī)模相對(duì)較大，才使得中國政府選擇了目前這種名義上的個(gè)人帳戶制、實(shí)質(zhì)上的現(xiàn)收現(xiàn)付制的社會(huì)保障模式。

2以企業(yè)集團(tuán)為突破口推進(jìn)以個(gè)人帳戶制為主導(dǎo)的社會(huì)保障模式

如前所述，龐大的、需要中國政府承擔(dān)的社會(huì)保障債務(wù)直接制約了以個(gè)人帳戶制為主導(dǎo)的社會(huì)保障模式的實(shí)施。那么，是不是我們就無所作為呢？經(jīng)過我們的分析和實(shí)踐探索，我們認(rèn)為，從當(dāng)前一些企業(yè)集團(tuán)著手，我們可以逐步推廣個(gè)人帳戶制。

之所以選擇一些大型的企業(yè)集團(tuán)，是基于以下一些理由：

（1）政府對(duì)于政府機(jī)關(guān)、不同形式的企業(yè)、城市和農(nóng)村等不同單位的職工在社會(huì)保障方面的承諾本來就是存在差別的。從政府對(duì)于社會(huì)保障的承諾強(qiáng)度看，可以說是從政府機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、集體企業(yè)等依次減弱的。企業(yè)集團(tuán)作為國有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)性力量，在我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中發(fā)揮著十分重要的作用，政府對(duì)企業(yè)集團(tuán)的承諾是較強(qiáng)的；從企業(yè)集團(tuán)著手推進(jìn)個(gè)人帳戶制，能夠獲得各個(gè)方面的認(rèn)同。

（2）政府在國有企業(yè)改革進(jìn)程中，將“減人增效”作為一個(gè)重要的措施；在實(shí)施的“減人增效”的改革中，國有企業(yè)為安置下崗人員已經(jīng)承擔(dān)了不少成本，這些成本中可以說主要就是社會(huì)保障成本；從企業(yè)出發(fā)建立個(gè)人帳戶制，可以說是對(duì)這些支出的規(guī)范化。

（3）目前一些企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營狀況較好，還有相應(yīng)的實(shí)力來承擔(dān)推進(jìn)社會(huì)保障改革的成本，可以考慮劃出這些企業(yè)集團(tuán)中的國有資產(chǎn)的5％－10％，來專門建立這些企業(yè)中的職工的社會(huì)保障個(gè)人帳戶。

（4）我們?cè)谝恍┢髽I(yè)集團(tuán)的公司制改造和上市工作中，已經(jīng)就這一方面的問題進(jìn)行了嘗試。

（5）以企業(yè)集團(tuán)為突破口，比較容易獲得企業(yè)的支持和配合，進(jìn)而在整個(gè)改革的推進(jìn)中形成一種良好的示范效應(yīng)。而在當(dāng)前正在實(shí)施的所謂“社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合”的社會(huì)保障體系中，由于社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率上升、負(fù)擔(dān)不合理等，欠交、少交社會(huì)保障基金的企業(yè)明顯增加；社會(huì)保障負(fù)擔(dān)重的企業(yè)出于甩包袱的傾向，參加所謂社會(huì)保險(xiǎn)的態(tài)度十分積極，而一些社會(huì)保障負(fù)擔(dān)輕的企業(yè)則設(shè)法逃避責(zé)任。

（6）將再就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老等社會(huì)保障職能繼續(xù)留在企業(yè)，必然會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營形成巨大的壓力，通過劃出一部分國有資產(chǎn)來推進(jìn)社會(huì)保障模式的轉(zhuǎn)軌，能夠?qū)⑵髽I(yè)職工再就業(yè)、醫(yī)療、養(yǎng)老等基金社會(huì)化，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)也就社會(huì)化了；企業(yè)此時(shí)可以以利潤最大化為經(jīng)營導(dǎo)向參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，而可以較少考慮社會(huì)保障職能。

當(dāng)然，以企業(yè)集團(tuán)為突破口推進(jìn)個(gè)人帳戶的方案也有一些缺點(diǎn)，這主要包括：（1）不同企業(yè)集團(tuán)之間的經(jīng)營狀況參差不齊，推進(jìn)的難度不一；（2）會(huì)在不同企業(yè)、不同地區(qū)之間形成不平等格局；（3）企業(yè)集團(tuán)通過股份化改組明確國有股權(quán)，并從中劃出一部分國有股份作為個(gè)人帳戶的社會(huì)保障基金，從總體上看，社會(huì)保障的風(fēng)險(xiǎn)并沒有從企業(yè)分散出去，而是依然留在本企業(yè)中，這些國有股的售出需要等待適當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)時(shí)機(jī)。

（三）建立高效率的、市場(chǎng)化的社會(huì)保障資金的管理和運(yùn)作機(jī)制

在初步建立了以個(gè)人帳戶為主導(dǎo)的社會(huì)保障體系后，隨之而來的一個(gè)重要問題是如何建立高效率的、市場(chǎng)化的社會(huì)保障資金的管理和運(yùn)作機(jī)制。顯然，這一機(jī)制的建立，對(duì)于整個(gè)社會(huì)保障體系的順利運(yùn)轉(zhuǎn)具有決定性的作用。

在設(shè)計(jì)社會(huì)保障資金的運(yùn)作機(jī)制時(shí)，我們應(yīng)該考慮以下幾個(gè)方面的因素：

（1）在面對(duì)職工辦理社會(huì)保障資金的繳納和支出的環(huán)節(jié)，應(yīng)該有一個(gè)準(zhǔn)政府性質(zhì)的社會(huì)保障資金管理機(jī)構(gòu)，對(duì)社會(huì)保障資金實(shí)施統(tǒng)一的強(qiáng)制性管理；在這個(gè)機(jī)構(gòu)中，要統(tǒng)一管理職工的個(gè)人帳戶的各種信息，如個(gè)人的工作經(jīng)歷、繳納的社會(huì)保障資金的狀況等，因此可以說是一種信息密集型的管理，是數(shù)據(jù)收集、核查、處理量很大的管理，單獨(dú)依靠準(zhǔn)政府性質(zhì)的管理機(jī)構(gòu)恐難以勝任，所以還需要委托商業(yè)銀行辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。

（2）由于商業(yè)銀行在進(jìn)行帳戶管理、現(xiàn)金存取等方面具有特長和優(yōu)勢(shì)，因而準(zhǔn)政府性質(zhì)的社會(huì)保障資金管理機(jī)構(gòu)可以將個(gè)人帳戶的具體管理工作委托給商業(yè)銀行辦理，由商業(yè)銀行對(duì)這些資金進(jìn)行代管。

（3）組建多家競(jìng)爭(zhēng)性的基金管理公司，在金融市場(chǎng)上實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障資金的保值增值。這些基金管理公司從商業(yè)銀行獲得公眾的社會(huì)保障資金，而無需直接向公眾吸收社會(huì)保障資金。

因此，我們?cè)O(shè)計(jì)的社會(huì)保障資金管理模式是：建立強(qiáng)制性的準(zhǔn)政府性質(zhì)的社會(huì)保障資金管理機(jī)構(gòu)，準(zhǔn)政府性質(zhì)的社會(huì)保障資金管理機(jī)構(gòu)將其資金委托商業(yè)銀行管理多家競(jìng)爭(zhēng)性的管理公司專門負(fù)責(zé)社會(huì)保障資金的保值增值，推動(dòng)資本市場(chǎng)的發(fā)展。

與比較典型的智利模式相比，我們的設(shè)計(jì)有以下幾個(gè)優(yōu)點(diǎn)：

（1）充分發(fā)揮了不同機(jī)構(gòu)的專長和優(yōu)勢(shì)，在社會(huì)保障資金的不同階段通過合理分工來提高運(yùn)行效率，如商業(yè)銀行的帳戶管理專長、基金管理公司的資金投資專長等；

（2）能夠顯著節(jié)省基金管理公司的經(jīng)營成本。在智利，由于基金管理公司直接面向公眾吸收社會(huì)保障資金，因而其平均花費(fèi)了整個(gè)社會(huì)保障資金的29％來進(jìn)行市場(chǎng)營銷、吸引公眾資金。而我們?cè)O(shè)計(jì)的方案使得基金管理公司能夠以較低的成本從商業(yè)銀行獲得社會(huì)保障資金，促使其通過自身的投資業(yè)績(jī)來吸引公眾的社會(huì)保障資金。在這個(gè)過程中，社會(huì)保障基金的參與，必然會(huì)為金融市場(chǎng)培育成熟的機(jī)構(gòu)投資者，從而有力地推動(dòng)金融市場(chǎng)的發(fā)展。

（3）能夠促使商業(yè)銀行積極增加收費(fèi)型收入（fee-basedincome），開拓理財(cái)服務(wù)，提高經(jīng)營管理水平。商業(yè)銀行運(yùn)用其廣泛的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)和較高的電腦技術(shù)，通過資金管理業(yè)務(wù)，能夠獲得大量收費(fèi)型收入。在吸收公眾的社會(huì)保障資金的同時(shí)，公眾既可以自己選擇不同的投資基金，也可以由商業(yè)銀行來推薦，還可以由商業(yè)銀行公眾進(jìn)行投資組合，這樣

就會(huì)推動(dòng)商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（4）整個(gè)社會(huì)保障資金的運(yùn)作過程充分體現(xiàn)了市場(chǎng)化的競(jìng)爭(zhēng)原則，有利于運(yùn)作效率的提高。事實(shí)上，競(jìng)爭(zhēng)原則體現(xiàn)在社會(huì)保障資金運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，如商業(yè)銀行在吸收公眾的社會(huì)保障資金的環(huán)節(jié)、基金管理公司從商業(yè)銀行吸收社會(huì)保障資金的環(huán)節(jié)、基金管理公司進(jìn)行投資增值的環(huán)節(jié)等。

第5篇：社會(huì)保障理論范文

社會(huì)保障制度作為國家的穩(wěn)定器和安全網(wǎng)，擔(dān)負(fù)著維護(hù)國家安全，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保持社會(huì)穩(wěn)定的重任。同時(shí)，在滿足人民的基本生活需要，改善人民的生活水平等方面也起著至關(guān)重要的作用。下面將分析在思想理論的指導(dǎo)下，國際和國內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響下，英國建立社會(huì)保障制度的必要性：

一、理論基礎(chǔ)

⑴宗教的慈善思想

資本主義為基督教的慈善事業(yè)打下了物質(zhì)基礎(chǔ)，而基督教中的慈善思想也為資本主義發(fā)展社會(huì)保障制度奠定了精神依托和理論基礎(chǔ)。宗教文化在歐洲有著廣泛的影響，它一直提倡慈善事業(yè)?；浇绦Q“世人均是上帝的子民，四海之內(nèi)皆兄弟”，上帝恩賜世人以財(cái)富，所以世人應(yīng)該共享財(cái)富。在早期歐洲，宗教倫理中“仁愛”與“慈善救濟(jì)”思想的宣傳深刻影響了后世，在英國建立社會(huì)保障制度中占有重要的地位。同時(shí)，早期基督教社團(tuán)所實(shí)行的財(cái)產(chǎn)公有和平均主義分配原則，為英國制定福利分配方法提供了依據(jù)。宗教有著龐大的組織體系，從這種意義上講，它將濟(jì)貧納入了統(tǒng)一的組織形式，但教會(huì)本身消耗了大部分吸納來的財(cái)富，用于濟(jì)貧的數(shù)量有限，而且“有時(shí)似乎是對(duì)社會(huì)不滿的一種止痛藥片”，它有減輕的作用而沒有治好的效力。[1]以教會(huì)為主的貧民施舍逐步被政府所采納，變?yōu)檎轿坏纳鐣?huì)保障體系。政府在對(duì)社會(huì)保障制度的內(nèi)容和形式進(jìn)行擴(kuò)充調(diào)整之后，又廣泛介入貧困、疾病、失業(yè)等重要社會(huì)問題。這為英國社會(huì)保障制度體現(xiàn)的普遍性原則產(chǎn)生了重大的作用。

⑵新自由主義的社會(huì)保障思想

自由是有限的，但自由應(yīng)該以大多數(shù)人的自由為目標(biāo)，而不是舊自由主義認(rèn)為的個(gè)人無限制的自由。新自由主義學(xué)說一改傳統(tǒng)自由主義對(duì)國家干預(yù)的反對(duì)，認(rèn)為自由不是絕對(duì)的，主張“國家為了自由本身的緣故必須進(jìn)行干預(yù)”。[2]可見新自由主義者強(qiáng)調(diào)一種新的社會(huì)與個(gè)人的關(guān)系，是社會(huì)與個(gè)人之間一種互換的責(zé)任和義務(wù)。它認(rèn)為國家對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)與生活應(yīng)采取積極的干預(yù)措施，防止自由主義及其經(jīng)濟(jì)體制帶來的貧富差距擴(kuò)大化，但這種干預(yù)并不是一種絕對(duì)的、無限度的，個(gè)人的福利與社會(huì)福利是緊密相連的，國家干預(yù)并非最終目的，應(yīng)該把個(gè)人自由、個(gè)人主義與集體主義協(xié)調(diào)了起來?！皣铱梢酝ㄟ^稅收拿走個(gè)人的部分財(cái)產(chǎn)，這是因?yàn)閲覍?duì)維護(hù)個(gè)人的安全是必要的，個(gè)人必須為此付出一定的代價(jià)”。[3]新自由主義者還強(qiáng)調(diào)社會(huì)問題更多是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化的結(jié)果。

⑶費(fèi)邊社會(huì)主義的社會(huì)保障思想

費(fèi)邊主義理論認(rèn)為，社會(huì)是一個(gè)有機(jī)的整體，它不僅僅是個(gè)人或個(gè)體的綜合，而是諸多個(gè)體結(jié)合起來形成的，個(gè)人與社會(huì)之間也有一個(gè)合適的協(xié)調(diào)關(guān)系。以整體為重，以社會(huì)的延續(xù)為目標(biāo)，通過一定的互助、合作達(dá)到利益最大化。在經(jīng)濟(jì)上，每個(gè)人有追求自己利益的權(quán)力。在政治上，國家有確保最大多數(shù)人的最大幸福的權(quán)力和義務(wù)。[4]但當(dāng)兩者發(fā)生沖突，費(fèi)邊主義主張通過政府干預(yù)社會(huì)生活，實(shí)現(xiàn)社會(huì)改良，解決社會(huì)問題。只有讓社會(huì)體系中的每一個(gè)人平等、自由、民主的生活，才能使他充分發(fā)揮自己的潛能，增進(jìn)社會(huì)效益。費(fèi)邊社會(huì)主義的社會(huì)保障思想，強(qiáng)調(diào)了國家和國民的雙邊責(zé)任和義務(wù)，即兩者都有追求利益最大化的權(quán)利。需要注意的是，盡管英國當(dāng)時(shí)的資本主義私有制度不十分合理，但費(fèi)邊社會(huì)主義并不是強(qiáng)調(diào)一定要資本主義，而是強(qiáng)調(diào)要建立類似社會(huì)主義性質(zhì)的全民幸福的體制增進(jìn)人民的幸福感。因此，費(fèi)邊主義作為一種理論基礎(chǔ)對(duì)英國建立起普遍的社會(huì)保障體系和福利制度起到了一定的作用。

⑷凱恩斯的思想

資本主義體系并不完善，不具備自我調(diào)節(jié)機(jī)制?！白杂筛?jìng)爭(zhēng)”的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制必然帶來破產(chǎn)和失業(yè)。凱恩斯認(rèn)為只能通過政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)生活來控制和調(diào)整其功能和效率。他闡述了國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)思想以及有效需求不足理論，希望國家調(diào)節(jié)國民分配，增加國民消費(fèi)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長，實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)。與此同時(shí)，凱恩斯不但提出了政府應(yīng)該干預(yù)經(jīng)濟(jì)，而且闡述了如何干預(yù)，及其干預(yù)的程度。比如建立累進(jìn)稅制和推行最低工資等社會(huì)保障制度，就是國家干預(yù)國民收入再分配、支出的一種形式和手段。這一理論明顯影響了英國建立社會(huì)保障制度的進(jìn)程。

二、現(xiàn)實(shí)背景

⑴工業(yè)化進(jìn)程的影響

英國是工業(yè)革命的發(fā)源地。英國的工業(yè)革命極大的促進(jìn)了工業(yè)發(fā)展，壯大了工人階級(jí)的隊(duì)伍，這給英國帶來了巨大的物質(zhì)財(cái)富。但隨著工業(yè)化進(jìn)程的發(fā)展，各種社會(huì)矛盾和社會(huì)問題也接踵而來。城市化進(jìn)程的加快，城市規(guī)模日趨擴(kuò)大，農(nóng)民轉(zhuǎn)變成為工人，依靠出賣勞動(dòng)力生活，很容易陷入貧困無助的境地。在面對(duì)貧困和失業(yè)日益加劇以及面臨的各種社會(huì)問題，統(tǒng)治階級(jí)為了消除工業(yè)化的惡果維護(hù)自身的長遠(yuǎn)利益，為了鞏固自己的統(tǒng)治，開始認(rèn)真的調(diào)整當(dāng)時(shí)的社會(huì)福利政策，相應(yīng)的提出了一些立法政策，并在這個(gè)時(shí)期成立了以扶貧為主要使命的國家機(jī)構(gòu)，提出一種新的保障方式，在保障勞動(dòng)者生存風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，提高人們的整體生活水平，應(yīng)對(duì)生活中的各種問題，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。

⑵貧困和失業(yè)率對(duì)國家的威脅

盡管工業(yè)革命給英國帶來了巨大的物質(zhì)財(cái)富，但是工業(yè)革命也使英國的社會(huì)財(cái)富分配越來越不平均。一方面，資本主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展十分迅速，資本家依靠原始積累使其資本像雪球一樣越滾越大；另一方面，缺少生產(chǎn)資料的廣大勞動(dòng)者，則長期處于貧困的生活狀態(tài)。英國社會(huì)處于兩極分化時(shí)期。19世紀(jì)以來，嚴(yán)重的貧困問題和失業(yè)問題使得社會(huì)矛盾空前尖銳，影響了英國國內(nèi)的安全穩(wěn)定和發(fā)展。此時(shí)，英國正在實(shí)行對(duì)外資本主義擴(kuò)張，在海外不斷的拓展疆土和殖民地，但卻有大部分英國軍人應(yīng)征者體檢不合格，這都是因?yàn)殚L期營養(yǎng)不良造成的。沒有穩(wěn)固的軍隊(duì)不僅不能進(jìn)行對(duì)外資本擴(kuò)張，還威脅著本國的安全?？梢娯毨栴}除了影響了英國的政治經(jīng)濟(jì)以外，還嚴(yán)重影響了英國資本主義的軍事效率和管理效率等。統(tǒng)治階層越來越認(rèn)識(shí)到，通過分配方式的改革，對(duì)這些貧困者，失業(yè)者予以一定的扶持，讓其不掙扎在貧困線上，是保證國家穩(wěn)定的基本措施之一。[5]因此有必要采取各種手段建立社會(huì)保障制度，消除貧困以及貧困帶來的貧富之間的懸殊差距，緩和社會(huì)矛盾。

⑶20世紀(jì)30年代經(jīng)濟(jì)危機(jī)

第一次世界大戰(zhàn)之后不久，戰(zhàn)爭(zhēng)中被抑制的消費(fèi)需求開始擴(kuò)大，英國的經(jīng)濟(jì)隨之出現(xiàn)繁榮。但好景不長，1929年從美國開始的經(jīng)濟(jì)危機(jī)幾乎席卷了整個(gè)資本主義世界，具有驚人的破壞力。危機(jī)的沉重負(fù)擔(dān)漸漸轉(zhuǎn)嫁到廣大勞動(dòng)人們身上，英國也受到這次經(jīng)濟(jì)危機(jī)的嚴(yán)重打擊。出現(xiàn)了嚴(yán)重的生產(chǎn)下降，大批工廠倒閉，許多企業(yè)經(jīng)營者的積累瞬間化為泡影，商品大量過剩，社會(huì)物質(zhì)財(cái)富被破壞，生產(chǎn)力大量被閑置、被毀滅；數(shù)以百萬計(jì)的勞動(dòng)者在一時(shí)之間變得一無所有，失業(yè)人員劇增，許多人因?yàn)闊o力支付房租、水電費(fèi)等而被趕出公寓，到處流浪；許多學(xué)校不再招收學(xué)生，即使是公立學(xué)校也被迫關(guān)門，導(dǎo)致幾十萬學(xué)生失學(xué)；信用危機(jī)導(dǎo)致銀行倒閉，全部銀行都陷入癱瘓狀態(tài)，進(jìn)一步擴(kuò)大到貨幣危機(jī)，世界貿(mào)易也陷入萎縮和停滯；農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格暴跌。為了恢復(fù)經(jīng)濟(jì)，各國又開始爭(zhēng)奪市場(chǎng)，本國貨幣貶值，結(jié)果世界市場(chǎng)更加狹小。1937年又爆發(fā)了一次新的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。面對(duì)這種空前的危機(jī)狀況，英國政府開始真正重視社會(huì)保障制度的建設(shè)，擴(kuò)大社會(huì)保障的范疇，以應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)帶來的各種問題，全面保障人們的基本生活需要。

⑷第二次世界大戰(zhàn)的影響

英國政府在第一次世界大戰(zhàn)的時(shí)候就開始關(guān)注國民的基本生活狀況了，戰(zhàn)時(shí)政府把社會(huì)福利水平提高了一些，尤其是在兒童福利和醫(yī)療保健方面。第二次世界大戰(zhàn)之后，大量的軍人需要重新就業(yè)，他們的疾病以及傷殘問題、陣亡者遺屬的津貼補(bǔ)助問題等等需要解決。戰(zhàn)后和平提高了國民物質(zhì)文明水平，英國政府開始主動(dòng)積極的制定社會(huì)保障計(jì)劃，讓每個(gè)國民在任何情況下都可以體面的生活。于是社會(huì)保障計(jì)劃逐步的由只是對(duì)軍人的特權(quán)擴(kuò)大到軍人家屬再到全體公民，發(fā)展和改善國民的住宅、生活和城市環(huán)境，幫助失業(yè)者和貧困者擺脫不幸等等。國家通過立法的形式把社會(huì)保障制度確定下來。這時(shí)的社會(huì)保障制度已經(jīng)徹底的改變了戰(zhàn)時(shí)為了緩和經(jīng)濟(jì)和社會(huì)矛盾的臨時(shí)應(yīng)急措施的狀態(tài)，而是作為一種長期戰(zhàn)略，促進(jìn)英國經(jīng)濟(jì)制度的廣泛發(fā)展和不斷完善，保障英國全體公民的基本生活需要，是英國重建計(jì)劃的一個(gè)重要組成部分。這對(duì)英國建立福利國家有著重大的影響。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：社會(huì)保障理論范文

[關(guān)鍵詞]軍人社會(huì)保障制度；非正式制度；正式制度；實(shí)施機(jī)制

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，制度構(gòu)成的基本要素包括由社會(huì)認(rèn)可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實(shí)施機(jī)制。因此，我國軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度從結(jié)構(gòu)上說也包括正式制度、非正式制度和實(shí)施機(jī)制三個(gè)要素。我國軍人社會(huì)保障激勵(lì)功能在三個(gè)方面都存在嚴(yán)重缺陷，因此，在軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度創(chuàng)新問題上我們要有整體思路，同時(shí)也要有具體的路徑選擇。

一、軍人社會(huì)保障激勵(lì)制度創(chuàng)新的整體思路

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)關(guān)于制度變遷的理論分析，既繼承了西方正統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的某些傳統(tǒng)（如經(jīng)濟(jì)人分析、邊際分析和成本收益分析等等），又超越了這種正統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論的限制，這種超越主要體現(xiàn)在以下方面：（1）把在正統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中被認(rèn)為既定不變的制度視為會(huì)被修正和創(chuàng)新的，進(jìn)而影響經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)生變量。制度內(nèi)生化是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要特征。（2）放棄了正統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論中的“信息費(fèi)用、不確定性和交易費(fèi)用都不存在”的非現(xiàn)實(shí)假定，理論分析更加接近于真實(shí)現(xiàn)實(shí)。（3）認(rèn)為經(jīng)濟(jì)人并不能解釋所有的經(jīng)濟(jì)行為。但是，任何制度創(chuàng)新都離不開理論的支持，因此，我們有必要對(duì)軍人社會(huì)保障激勵(lì)功能創(chuàng)新問題從宏觀上和整體上作出基本的理論和實(shí)踐準(zhǔn)備。

（一）培育軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度變遷主體

軍人社會(huì)保障激勵(lì)制度變遷的主體就是指軍人社會(huì)保障激勵(lì)制度變遷中的初級(jí)行動(dòng)集團(tuán)和次級(jí)行動(dòng)集團(tuán)。初級(jí)行動(dòng)集團(tuán)是指一個(gè)決策單位，它們的決策支配了制度安排的創(chuàng)新過程，這一單位可能是單個(gè)人或由單個(gè)人構(gòu)成的團(tuán)體，這一單位意識(shí)到了一些目前暫時(shí)不能獲得的收益，只要能改變制度安排的結(jié)構(gòu)，收益就有可能增加。次級(jí)行動(dòng)集團(tuán)是指一個(gè)決策單位，它們幫助初級(jí)行動(dòng)集團(tuán)獲取收益而進(jìn)行一些制度變遷。

軍人社會(huì)保障激勵(lì)制度變遷中的初級(jí)行動(dòng)集團(tuán)和次級(jí)行動(dòng)集團(tuán)都是制度變遷的主體，初級(jí)行動(dòng)集團(tuán)是制度變遷的創(chuàng)新者、策劃者和推動(dòng)者，次級(jí)行動(dòng)集團(tuán)是制度變遷的實(shí)施者，初級(jí)行動(dòng)集團(tuán)通過制度變遷創(chuàng)造收益，初級(jí)行動(dòng)集團(tuán)雖然不創(chuàng)造收益，但是，參與收益的再分配過程。劃分并考察初級(jí)行動(dòng)集團(tuán)和次級(jí)行動(dòng)集團(tuán)的意義就在于有利于幫助對(duì)軍人社會(huì)保障制度變遷主體的分析。我們要注重培育軍人社會(huì)保障激勵(lì)制度變遷的初級(jí)行動(dòng)集團(tuán)和次級(jí)行動(dòng)集團(tuán)。

（二）完善軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度環(huán)境

制度環(huán)境是指一系列用來建立生產(chǎn)、交換和分配基礎(chǔ)的政治、社會(huì)和法律基礎(chǔ)規(guī)則。軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度環(huán)境是指，目前，我國現(xiàn)實(shí)存在的一系列旨在促成國家和社會(huì)對(duì)軍人給予特別激勵(lì)的政治、社會(huì)和法律方面的基礎(chǔ)規(guī)則。從實(shí)質(zhì)上來說，軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度環(huán)境就是指基礎(chǔ)性的制度安排（Foundamentinstitutionalarrangement）?熏它是我國基本制度規(guī)定，決定并影響軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度的構(gòu)成及變遷，在軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度環(huán)境中，我國憲法和法律結(jié)構(gòu)至關(guān)重要。與軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度相比，軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度環(huán)境也是可以變遷的，所不同的只是變遷的速度要慢得多。

（三）重構(gòu)軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度安排

新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“制度安排”的含義就是“制度”最通常使用的含義。制度安排可以是正式的，也可以是非正式的；可以是暫時(shí)的，也可以是長久的。軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度安排就是指具體的軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度，是指國家和社會(huì)對(duì)軍人給予特別激勵(lì)的設(shè)計(jì)和安排。軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度安排應(yīng)該在軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度環(huán)境中進(jìn)行，軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度環(huán)境決定著軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度安排的性質(zhì)、范圍和進(jìn)程，反之，軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度安排也會(huì)反作用于軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度環(huán)境。從比較靜態(tài)和福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度來說，一項(xiàng)新制度安排的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有兩個(gè)：帕累托改進(jìn)和卡爾多—?？怂垢倪M(jìn)。帕累托改進(jìn)是指新制度安排為覆蓋群體提供利益時(shí)，沒有一個(gè)人會(huì)因此受到損失?？柖唷？怂垢倪M(jìn)是指雖然新制度安排損害其覆蓋下一部分人的利益，但是，另一部分人所獲得的收益大于受損人的損失，總體上還是合算的。

綜上所述，為了更好地進(jìn)行軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度創(chuàng)新，我們必須準(zhǔn)確厘清上述基本概念的準(zhǔn)確含義，同時(shí)，把軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度環(huán)境和軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度安排區(qū)別開來，還要注意準(zhǔn)確把握軍人社會(huì)保障激勵(lì)制度變遷中的初級(jí)行動(dòng)團(tuán)體和次級(jí)行動(dòng)團(tuán)體的區(qū)別。軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度變遷是一個(gè)錯(cuò)綜復(fù)雜的邊際調(diào)整過程，制度環(huán)境決定了制度安排的性質(zhì)、范圍和進(jìn)程，制度創(chuàng)新也會(huì)使制度環(huán)境不斷完善。軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度變遷的初級(jí)行動(dòng)團(tuán)體是制度變遷的主力軍，目前，缺乏適宜的初級(jí)行動(dòng)團(tuán)體是我國軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度變遷緩慢的重要原因之一。

二、軍人社會(huì)保障激勵(lì)的制度創(chuàng)新路徑選擇

（一）積極培育軍人社會(huì)保障激勵(lì)的非正式制度

由于對(duì)根源于文化歷史傳統(tǒng)和意識(shí)形態(tài)領(lǐng)域的非正式制度的培育和演變沒有給予足夠重視，結(jié)果導(dǎo)致非正式制度存在重大缺陷，全社會(huì)缺乏普遍的擁軍愛軍的主流意識(shí)，致使已有的正式制度設(shè)計(jì)缺乏運(yùn)行的制度環(huán)境和基礎(chǔ)。因此，積極培育軍人社會(huì)保障激勵(lì)的非正式制度要重點(diǎn)把握以下方面：

1．轉(zhuǎn)換指導(dǎo)思想，確立軍人社會(huì)保障激勵(lì)的新理念

我國軍人社會(huì)保障激勵(lì)制度的指導(dǎo)思想具有時(shí)代局限性。對(duì)軍人所承擔(dān)的額外義務(wù)進(jìn)行特別補(bǔ)償是現(xiàn)行軍人特別保障的立法根據(jù)，這一點(diǎn)沒有任何問題。但是，通過軍人社會(huì)保障對(duì)軍人應(yīng)該如何激勵(lì)？在具體的制度設(shè)計(jì)層面上，我國軍人保障的指導(dǎo)思想?yún)s具有明顯的時(shí)代局限性，“重犧牲奉獻(xiàn)，輕優(yōu)待激勵(lì)”的立法思想具有深刻的時(shí)代烙印，只強(qiáng)調(diào)對(duì)軍人設(shè)置義務(wù)，忽略了對(duì)軍人的物質(zhì)和精神激勵(lì)，忽略了應(yīng)該從內(nèi)外兩方面進(jìn)行立體的激勵(lì)和保護(hù)，在保護(hù)理念上具有顯著的偏差和錯(cuò)位。由于軍人特別保障強(qiáng)調(diào)“犧牲和奉獻(xiàn)”忽略“優(yōu)待和激勵(lì)”的制度設(shè)計(jì)沒有回應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而做到與時(shí)俱進(jìn)，在新時(shí)期根本擔(dān)負(fù)不了保護(hù)軍人的重任，它已經(jīng)和正在給軍人造成制度性的傷害。

因此，在新時(shí)期我們要轉(zhuǎn)換軍人社會(huì)保障的指導(dǎo)思想，確立軍人激勵(lì)的新理念，為此，要從以下幾方面做起：

（1）大力研究軍人職業(yè)不同于普通職業(yè)的特點(diǎn)和規(guī)律，對(duì)軍人實(shí)行科學(xué)激勵(lì)；

（2）充分挖掘“保障”的內(nèi)涵，對(duì)軍人實(shí)行全面立體保護(hù)；

（3）顧及軍人的私權(quán)性質(zhì)，對(duì)軍人實(shí)行官方和民間雙重保障；

（4）與時(shí)俱進(jìn)，不斷修正保障激勵(lì)思想，完善保障激勵(lì)范圍和保障激勵(lì)內(nèi)容。

第7篇：社會(huì)保障理論范文

[關(guān)鍵詞]農(nóng)村社會(huì)保障原則具體建議

社會(huì)保障制度在目前正如火如荼的進(jìn)行，然而在農(nóng)村8億多人中，很多人都不清楚社會(huì)保障制度，對(duì)社會(huì)保障制度的建立缺乏了解。因此，為了保障他們以后老年生活等有保障，建立農(nóng)村社會(huì)保障制度刻不容緩。

一、建立農(nóng)村權(quán)利保障制度所依據(jù)的原則

1．社會(huì)保障制度建設(shè)要與我國的經(jīng)濟(jì)承受能力相適應(yīng)。一個(gè)國家的社會(huì)保障制度是由經(jīng)濟(jì)發(fā)展來支持的，它要以經(jīng)濟(jì)實(shí)力作為基礎(chǔ)。此一般來說，各國的社會(huì)保障水平是與本國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的。社會(huì)保障水平不足，使競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)的人們?nèi)狈ψ罨镜纳畋Ｕ?，往往造成社?huì)的不穩(wěn)定；而保障水平過高又會(huì)加重在業(yè)者的負(fù)擔(dān)，不利于調(diào)動(dòng)他們的積極性，并且會(huì)使一些人成為躺在國家身上的懶漢，削弱經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力。

2．符合少數(shù)民族特點(diǎn)。民族地區(qū)適宜的發(fā)展模式應(yīng)該是在正確的民族觀下指導(dǎo)選擇的，只有符合該區(qū)域各民族的發(fā)展需求，實(shí)現(xiàn)其歷史階段作為民族中的基本元素“人”的福利最大化的發(fā)展模式。

3．社會(huì)保障制度應(yīng)堅(jiān)持公平與效率統(tǒng)一的原則。社會(huì)保障制度是建立在法律基礎(chǔ)上的，以國家為主體的一種國民收入再分配形式，因此，從理論上說，它應(yīng)該是公平的，一視同仁、無歧視地對(duì)待所有的公民。社會(huì)保障制度是否具有生命力，是否有利于經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，關(guān)鍵是處理好公平與效率的關(guān)系。公平與效率是一對(duì)矛盾，但又不是截然對(duì)立的，一個(gè)經(jīng)過精心設(shè)計(jì)的制度，可以在公平與效率之間找到最佳的結(jié)合點(diǎn)，使公平和效率可以同時(shí)得到適度的發(fā)揮。

4．保護(hù)弱者的利益。強(qiáng)弱的分化是社會(huì)發(fā)展的結(jié)果，而弱者保護(hù)則是現(xiàn)代文明以人為本的體現(xiàn)。在法律領(lǐng)域倡導(dǎo)弱者保護(hù)，應(yīng)以界定弱者身份為其邏輯起點(diǎn)和核心。社會(huì)保障制度理應(yīng)是保護(hù)弱者利益的最有利的工具。

二、農(nóng)村社會(huì)保障制度建立的具體建議

（一）盡快落實(shí)農(nóng)村最低生活保障制度

建立農(nóng)村最低保障制度是農(nóng)村社會(huì)救濟(jì)制度的重要部分，也是盡快建立農(nóng)村社會(huì)保障制度的第一步。在農(nóng)村地區(qū)，應(yīng)盡快出臺(tái)最低保障線，同時(shí)應(yīng)該考慮各個(gè)地區(qū)的差異，根據(jù)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、地方財(cái)政能力，農(nóng)民增收潛力，地理環(huán)境等進(jìn)行調(diào)整，以確立公平合理的保障資金，在次基礎(chǔ)上，對(duì)低收入造成生活困難的家庭、因?yàn)?zāi)病或殘疾致貧的家庭、無勞動(dòng)能力等特殊群體作出適當(dāng)?shù)恼疹?，以保障他們的基本生活。明確最低生活保障資金的來源，建立資金來源的多源化，在資金的安排上，應(yīng)該以政府的投入為主，同時(shí)通過捐贈(zèng)，發(fā)行彩票等各種方法增加資金，以保證農(nóng)村保障資金的充足。

在農(nóng)村最低生活保障上，政府應(yīng)當(dāng)發(fā)揮主導(dǎo)的作用。各級(jí)政府在當(dāng)年的預(yù)算中都應(yīng)該安排適當(dāng)?shù)馁Y金，確定專門的機(jī)構(gòu)來保障資金到位和使用，建立相應(yīng)的責(zé)任制度對(duì)那些挪用，私自占用等破壞這部分資金的行為進(jìn)行懲處。同時(shí)，應(yīng)該實(shí)行資金由專門的銀行來收取和管理，在資金的發(fā)放上也有銀行來完成，這樣就可以解決資金不能按時(shí)到位，資金被挪用和被貪污的現(xiàn)象，更能保障資金的有效性。（二）建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保險(xiǎn)中最重要的部分，在農(nóng)村地區(qū)建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是防止村民為看病而生活困難的一項(xiàng)措施，也是解決“老有所養(yǎng)”的重要一個(gè)方面。目前農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已基本推行，但由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高，農(nóng)民收入偏低，村民的意識(shí)比較低，村民參保對(duì)象不多，這嚴(yán)重影響了養(yǎng)老制度在該地區(qū)推行，增加了政府社會(huì)保障的壓力。所以應(yīng)該從以下兩個(gè)方面著手解決這一問題。一方面，大力宣傳養(yǎng)老制度，是村民真正認(rèn)識(shí)到該制度的優(yōu)點(diǎn)，遠(yuǎn)行方式，制度安排，以及標(biāo)準(zhǔn)等等。另一方面，政府應(yīng)該加大資金的投入，力爭(zhēng)資金途徑多樣化，努力提高養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)量，盡力減輕村民的負(fù)擔(dān)。在運(yùn)行模式上。最后。為確保農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)放和使用均能安全有效，需要建立嚴(yán)格的監(jiān)督監(jiān)管機(jī)制，并處理好綜合監(jiān)管和分業(yè)監(jiān)管之間的關(guān)系。在制度的推行方面，鑒于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的區(qū)域差異、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)差異、農(nóng)業(yè)人群經(jīng)濟(jì)實(shí)力的差異，我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)不可能采取同步發(fā)展的方式，而應(yīng)采取非均衡推進(jìn)方式。

（三）積極發(fā)展農(nóng)村新型合作醫(yī)療保險(xiǎn)制度

農(nóng)村新型合作醫(yī)療要在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上逐步推廣，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面來考慮：①在各個(gè)鄉(xiāng)建立醫(yī)療服務(wù)所，加強(qiáng)醫(yī)療人員的培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)，完善和落實(shí)醫(yī)療規(guī)范和管理制度，切實(shí)保證醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量、實(shí)現(xiàn)小病不出鄉(xiāng)，大病不出縣。②從合作醫(yī)療的籌資機(jī)制來看，應(yīng)采取以個(gè)人繳納‘集體補(bǔ)助和政府予以支持的辦法進(jìn)行，即集體補(bǔ)助部分一般應(yīng)占籌資總額的20％，農(nóng)民個(gè)人繳納的合作醫(yī)療基金一般應(yīng)占上年農(nóng)民人均純收入的2％。在合作醫(yī)療的報(bào)銷比例上，應(yīng)由各地合作醫(yī)療管理組織根據(jù)籌資數(shù)額與以往醫(yī)療費(fèi)用實(shí)際支出情況，按照以收定支、略有節(jié)余的原則自主確定，一般應(yīng)控制在40％75％范圍以內(nèi)，使享受合作醫(yī)療的成果。③政府應(yīng)該建立健全相關(guān)機(jī)制，建立相關(guān)的擋案制度和信息制度，保障每一個(gè)村民都能加入到農(nóng)村合作醫(yī)療當(dāng)中來，政府應(yīng)逐年的增加資金的投入，逐年提高報(bào)銷的比例，開拓資金來源的渠道，從而實(shí)現(xiàn)資金的足額。④對(duì)于各種病的報(bào)銷比例應(yīng)該有所區(qū)別，根據(jù)看病的花消適當(dāng)?shù)淖鞒稣{(diào)整，在那些花消大的重病，大病應(yīng)該高于那些花消小的輕病、小病，不能搞“一刀切”，這樣才能更好的發(fā)揮合作醫(yī)療制度作用。

參考文獻(xiàn)

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[9]吳忠民，《社會(huì)公正論》，山東人民出版社2004年3月第一版

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[11]目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題及對(duì)策/國家計(jì)委社會(huì)發(fā)展研究所課題組/新東方/1997（1）

[12]我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度所面臨的挑戰(zhàn)及對(duì)策/王放/中國青年政治學(xué)院學(xué)報(bào)/2001（6）

[13]中國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建設(shè)的問題及對(duì)策/李煥林/學(xué)術(shù)論壇/2001（4）

[14]中國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的選擇:激勵(lì)與增長/北京大學(xué)中國經(jīng)濟(jì)研究中心宏觀組，易綱，湯弦，王暉/金融研究/2000（5）

第8篇：社會(huì)保障理論范文

關(guān)鍵詞：社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)；社會(huì)保障結(jié)構(gòu)水平；社會(huì)保障總體水平

中圖分類號(hào)：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1004-1494（2012）01-0092-04

當(dāng)前理論界對(duì)社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)選取的研究已經(jīng)取得了一定成果，但尚存在不足。不足之處主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，所選取的社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)單一，往往運(yùn)用單一的指標(biāo)如社會(huì)保障支出總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重，來對(duì)我國社會(huì)保障水平進(jìn)行衡量，并得出一定政策建議；第二，社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)的選取未充分考慮我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)和社會(huì)尤其是社會(huì)保障制度的特征，導(dǎo)致運(yùn)用缺乏適應(yīng)性的指標(biāo)來衡量我國社會(huì)保障水平。上述兩個(gè)方面的不足不利于對(duì)我國社會(huì)保障真實(shí)水平進(jìn)行考察，以失真社會(huì)保障水平的分析為依據(jù)所得出的結(jié)論或政策建議難免有失偏頗。因此，選取合適的社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)，理性構(gòu)建符合我國國情的社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)體系具有重要的意義。

一、選取社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)的基本原則

社會(huì)保障水平是用來反映一個(gè)國家或一個(gè)地區(qū)在一定時(shí)期社會(huì)成員總體或以一定標(biāo)準(zhǔn)劃分的各類群體所享有的社會(huì)保障程度的概念，是社會(huì)保障體系改革的一個(gè)關(guān)鍵因素[1]。社會(huì)保障水平的高低、適度與否等需要用社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)來衡量。社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)的選取需要遵循下述基本原則。

（一）系統(tǒng)性原則

社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)是一個(gè)綜合系統(tǒng)，包括社會(huì)保障支出額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重、社會(huì)保障制度的覆蓋面、社會(huì)保障結(jié)構(gòu)水平、社會(huì)保障人均水平等指標(biāo)。因此，對(duì)一個(gè)國家或一個(gè)地區(qū)一定時(shí)期的社會(huì)保障水平進(jìn)行測(cè)度需要綜合考察一系列的指標(biāo)，如此才能對(duì)該國或該地區(qū)的社會(huì)保障水平做出客觀準(zhǔn)確的判斷。當(dāng)前國內(nèi)學(xué)術(shù)界的研究往往僅運(yùn)用一項(xiàng)或少數(shù)幾項(xiàng)指標(biāo)即對(duì)我國社會(huì)保障水平做出判斷，這是非理性的，違背了社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)選取的系統(tǒng)性原則，不利于準(zhǔn)確分析我國社會(huì)保障的真實(shí)水平。

（二）歷史性原則

社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)選取的歷史性原則是指在選取社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)時(shí)，要充分考察被測(cè)定國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)尤其是社會(huì)保障制度的發(fā)展階段和特征。它主要包括以下兩個(gè)方面內(nèi)容：

第一，一個(gè)國家或一個(gè)地區(qū)在不同經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展時(shí)期的社會(huì)保障制度特征不同，所適用的社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)是不同的。一般而言，在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展不充分時(shí)期，一國或一地區(qū)的社會(huì)保障體系處于初建時(shí)期，制度建設(shè)的重點(diǎn)在于社會(huì)保障內(nèi)容體系的完善[2]，在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)取得了一定程度的發(fā)展和社會(huì)保障內(nèi)容體系的建設(shè)水平達(dá)到一定高度時(shí)，社會(huì)保障體系建設(shè)的重點(diǎn)開始轉(zhuǎn)向社會(huì)保障結(jié)構(gòu)體系的發(fā)展，在這個(gè)時(shí)期，應(yīng)當(dāng)以社會(huì)保障結(jié)構(gòu)水平指標(biāo)作為測(cè)定社會(huì)保障水平的主要指標(biāo)；當(dāng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展水平較高，社會(huì)保障內(nèi)容體系和結(jié)構(gòu)體系均取得較大程度的發(fā)展時(shí)，一國或一地區(qū)社會(huì)保障制度體系的建設(shè)開始以社會(huì)保障層次體系建設(shè)為重點(diǎn)，在這個(gè)時(shí)期，應(yīng)當(dāng)以社會(huì)保障總體水平指標(biāo)作為測(cè)定社會(huì)保障水平的主要指標(biāo)。

第二，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展程度不同的國家或地區(qū)的社會(huì)保障制度具有不同的特征，適用的社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)是不同的。發(fā)展中國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展水平較低，社會(huì)保障制度的建設(shè)往往以內(nèi)容體系或結(jié)構(gòu)體系為重點(diǎn)，在這樣的背景下選取反映社會(huì)保障總體水平的指標(biāo)如社會(huì)保障支出總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重，作為測(cè)定社會(huì)保障水平的主要指標(biāo)是不合理的。理性的選擇應(yīng)該是選取能夠反映社會(huì)保障各項(xiàng)目之間是否協(xié)調(diào)發(fā)展、社會(huì)保障制度所覆蓋的各類群體之間、城鄉(xiāng)之間以及地區(qū)之間的社會(huì)保障水平是否公平發(fā)展的社會(huì)保障結(jié)構(gòu)水平指標(biāo)作為衡量社會(huì)保障水平的主要指標(biāo)。發(fā)達(dá)國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展水平較高，一般來說，社會(huì)保障制度的內(nèi)容體系和結(jié)構(gòu)體系的建設(shè)取得了較大進(jìn)展，社會(huì)保障制度的一體化程度較高，社會(huì)保障制度體系的建設(shè)以層次體系的健全為重點(diǎn)。在這樣的背景下，應(yīng)該選擇能夠反映社會(huì)保障總體水平的指標(biāo)作為衡量社會(huì)保障水平的主要指標(biāo)，如社會(huì)保障支出總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重。

（三）統(tǒng)籌主輔原則

在選取一個(gè)國家或一個(gè)地區(qū)在一定時(shí)期的社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)時(shí)，要與該國或該地區(qū)在該時(shí)期的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)尤其是社會(huì)保障制度所處的發(fā)展階段和特征相結(jié)合，準(zhǔn)確把握社會(huì)保障水平測(cè)定的主要指標(biāo)和輔助指標(biāo)?？梢哉f，選取社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)的統(tǒng)籌主輔原則是在系統(tǒng)性原則和歷史性原則的基礎(chǔ)上得出的。一方面，統(tǒng)籌主輔原則所涉及的社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)的范圍為整個(gè)社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)系統(tǒng)，即把整個(gè)社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)系統(tǒng)中的各項(xiàng)指標(biāo)分為主要指標(biāo)和輔助指標(biāo)；另一方面，統(tǒng)籌主輔原則所應(yīng)用的基準(zhǔn)即將各項(xiàng)指標(biāo)劃分為主要指標(biāo)和輔助指標(biāo)的主要標(biāo)準(zhǔn)是被考察國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)尤其是社會(huì)保障制度的發(fā)展階段和特征，這體現(xiàn)了歷史性原則。

選擇社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)的統(tǒng)籌主輔原則是指以充分準(zhǔn)確把握一個(gè)國家或一個(gè)地區(qū)的在一定時(shí)期的社會(huì)保障水平為目標(biāo)，在厘清社會(huì)保障水平測(cè)定主要指標(biāo)和輔助指標(biāo)的基礎(chǔ)上，既要選取在測(cè)定過程中處于主體地位的主指標(biāo)，又要充分發(fā)揮輔指標(biāo)的重要作用，以對(duì)該國或該地區(qū)的社會(huì)保障水平進(jìn)行綜合測(cè)度。

二、社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)體系的構(gòu)成要素

依據(jù)上述三項(xiàng)基本原則，從理論層次，構(gòu)建了一個(gè)包括主指標(biāo)系統(tǒng)和輔指標(biāo)系統(tǒng)的社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)體系。

（一）社會(huì)保障水平測(cè)定主指標(biāo)系統(tǒng)和輔指標(biāo)系統(tǒng)

社會(huì)保障水平測(cè)定主指標(biāo)系統(tǒng)是指與被衡量國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)尤其是社會(huì)保障制度的發(fā)展階段和特征相適應(yīng)的能夠恰當(dāng)測(cè)定該國或該地區(qū)考察區(qū)間內(nèi)社會(huì)保障水平的一系列指標(biāo)。

社會(huì)保障水平測(cè)定輔指標(biāo)系統(tǒng)是指與被衡量國家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)特別是社會(huì)保障制度的發(fā)展階段和特征不完全適應(yīng)，但能在一定程度上反映被考察對(duì)象的社會(huì)保障水平且對(duì)一個(gè)較長時(shí)期社會(huì)保障水平的軌跡考察具有意義的一系列指標(biāo)。

在考察一國或一地區(qū)在一定時(shí)期的社會(huì)保障水平時(shí)，主指標(biāo)系統(tǒng)處于主體地位，能夠起到準(zhǔn)確把握該國或該地區(qū)的社會(huì)保障水平的關(guān)鍵作用；輔指標(biāo)系統(tǒng)的地位亦不可忽視，例如，對(duì)于社會(huì)保障制度體系建設(shè)重點(diǎn)為社會(huì)保障層次體系的國家，屬于輔指標(biāo)體系的社會(huì)保障結(jié)構(gòu)水平測(cè)定指標(biāo)仍然可以用來對(duì)被考察國家或地區(qū)的社會(huì)保障水平進(jìn)行測(cè)定，并將適度水平和實(shí)際水平相比較分析，對(duì)該國或該地區(qū)的社會(huì)保障結(jié)構(gòu)水平是否處于適度狀態(tài)做出判斷，如果不適度，則需要采取措施促進(jìn)社會(huì)保障結(jié)構(gòu)水平回歸或達(dá)到適度狀態(tài)。

（二）社會(huì)保障水平測(cè)定主指標(biāo)系統(tǒng)和輔指標(biāo)系統(tǒng)的內(nèi)容

社會(huì)保障水平測(cè)定主指標(biāo)系統(tǒng)和輔指標(biāo)系統(tǒng)的內(nèi)容主要包括以下三個(gè)方面：一是社會(huì)保障總體水平測(cè)定指標(biāo)，包括社會(huì)保障支出總額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重[3]，社會(huì)保障制度的覆蓋面[4]等子指標(biāo)；二是社會(huì)保障結(jié)構(gòu)水平測(cè)定指標(biāo)，包括社會(huì)保障項(xiàng)目結(jié)構(gòu)水平、社會(huì)保障群體結(jié)構(gòu)水平、社會(huì)保障城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)水平、社會(huì)保障地區(qū)結(jié)構(gòu)水平等子指標(biāo)；三是其他測(cè)定指標(biāo)。

（三）社會(huì)保障結(jié)構(gòu)水平測(cè)定指標(biāo)的界定

當(dāng)前各類文獻(xiàn)關(guān)于社會(huì)保障結(jié)構(gòu)水平測(cè)定指標(biāo)的詳細(xì)界定幾乎處于空白狀態(tài)，需要做系統(tǒng)研究。社會(huì)保障結(jié)構(gòu)水平測(cè)定指標(biāo)包括社會(huì)保障項(xiàng)目結(jié)構(gòu)水平、社會(huì)保障群體結(jié)構(gòu)水平、社會(huì)保障城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)水平、社會(huì)保障地區(qū)結(jié)構(gòu)水平等子指標(biāo)?，F(xiàn)做具體界定如下：

社會(huì)保障項(xiàng)目結(jié)構(gòu)水平是指社會(huì)保障各個(gè)分項(xiàng)目的保障水平以及各個(gè)分項(xiàng)目的水平搭配的合理性程度。適度的社會(huì)保障項(xiàng)目結(jié)構(gòu)水平包括兩個(gè)層次：一是狹義的社會(huì)保障項(xiàng)目結(jié)構(gòu)水平適度，即養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷和生育保險(xiǎn)之間的關(guān)系要合理；二是在狹義的社會(huì)保障項(xiàng)目結(jié)構(gòu)水平適度的基礎(chǔ)上，廣義的社會(huì)保障項(xiàng)目結(jié)構(gòu)水平要適度，即社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助和社會(huì)福利要協(xié)調(diào)發(fā)展。社會(huì)保障群體結(jié)構(gòu)水平是指針對(duì)不同社會(huì)群體所建立的專門社會(huì)保障制度為各群體所提供的保障水平以及各個(gè)群體所享受到的保障水平之間的公平性和協(xié)調(diào)性程度。在分析一國或一地區(qū)的社會(huì)保障群體結(jié)構(gòu)水平時(shí)，既要考察專門為各社會(huì)群體所建立的社會(huì)保障制度的水平，又要考察這些專門制度所提供的保障水平之間的公平性和協(xié)調(diào)性。例如，當(dāng)前我國為城鎮(zhèn)職工、農(nóng)民工、靈活就業(yè)人員等社會(huì)群體構(gòu)建了有差異性的社會(huì)保障制度，需要利用社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)衡量各類群體所享有的社會(huì)保障水平的公平性和協(xié)調(diào)性。

社會(huì)保障城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)水平是指一國或一地區(qū)的社會(huì)保障制度分別為城市居民和農(nóng)村居民所提供的保障水平以及二者之間的均衡程度；社會(huì)保障地區(qū)結(jié)構(gòu)水平是指一國或一地區(qū)的社會(huì)保障制度分別為各個(gè)地區(qū)或子地區(qū)的居民所提供的保障水平以及保障水平在各地區(qū)或子地區(qū)之間的均衡程度。

需要強(qiáng)調(diào)的是，一國或一地區(qū)的社會(huì)保障總體水平可能處于適度的狀態(tài)，但這并不能說明其屬于健康運(yùn)行[5]，還需要考察社會(huì)保障的結(jié)構(gòu)水平是否適度，適度的社會(huì)保障結(jié)構(gòu)水平有利于社會(huì)保障制度各項(xiàng)目之間協(xié)調(diào)發(fā)展，有利于社會(huì)保障制度在擁有專門制度的各類群體之間、城鄉(xiāng)居民之間、地區(qū)居民之間均衡發(fā)展，進(jìn)而為整個(gè)社會(huì)保障制度的健康運(yùn)行提供支持。

必須指出的是，對(duì)于同一個(gè)國家或地區(qū)來說，社會(huì)保障水平測(cè)定的主指標(biāo)系統(tǒng)和輔指標(biāo)系統(tǒng)的選擇并非是一成不變的，而是一個(gè)隨著經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展變化而調(diào)整的動(dòng)態(tài)歷史過程；對(duì)于經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展程度、社會(huì)保障制度體系建設(shè)重點(diǎn)不同的國家或地區(qū)的社會(huì)保障水平測(cè)定的主指標(biāo)系統(tǒng)和輔指標(biāo)系統(tǒng)所包括的具體指標(biāo)是不同的。在對(duì)一國或一地區(qū)在一定時(shí)期的社會(huì)保障水平進(jìn)行考察時(shí)，應(yīng)該主要運(yùn)用主指標(biāo)系統(tǒng)做出判斷，同時(shí)運(yùn)用輔指標(biāo)系統(tǒng)加以分析，綜合考察該國或地區(qū)的社會(huì)保障水平。

三、應(yīng)用社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)的一個(gè)基本點(diǎn)

應(yīng)用社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)對(duì)一個(gè)國家或一個(gè)地區(qū)的社會(huì)保障水平進(jìn)行測(cè)度的目的并不是單純?yōu)榱肆私庠搰蛟摰貐^(qū)的實(shí)際社會(huì)保障水平，而是要以社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)為切入口對(duì)被考察國家和地區(qū)的社會(huì)保障實(shí)際水平和適度水平進(jìn)行測(cè)度，并對(duì)二者進(jìn)行比較分析，在此基礎(chǔ)上得出一定結(jié)論或政策建議，為被考察國家或地區(qū)的社會(huì)保障制度的科學(xué)發(fā)展提供有益支持。

在考察一個(gè)國家或地區(qū)的社會(huì)保障水平時(shí)，如果僅對(duì)實(shí)際社會(huì)保障水平進(jìn)行測(cè)度，而缺乏對(duì)適度水平的測(cè)量，那么將無法分析被考察國家或地區(qū)社會(huì)保障水平的適度性；如果僅對(duì)社會(huì)保障水平進(jìn)行測(cè)定，而缺乏有益的結(jié)論或政策建議，那么對(duì)社會(huì)保障水平的考察就失去了應(yīng)用的意義。因此，應(yīng)用社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)的一個(gè)基本點(diǎn)是：以社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)為工具，對(duì)一個(gè)國家或地區(qū)的社會(huì)保障水平進(jìn)行考察時(shí)，既要測(cè)度其實(shí)際水平，又要測(cè)量其適度水平，并將二者進(jìn)行深入比較分析，在此基礎(chǔ)上得出有利于被考察國家和地區(qū)社會(huì)保障制度健康發(fā)展的結(jié)論或政策建議。上述的基本點(diǎn)是一個(gè)連續(xù)過程，各個(gè)環(huán)節(jié)均不可偏廢。

需要指出的是，社會(huì)保障適度水平的測(cè)度需要考慮到社會(huì)保障與家庭保障之間的關(guān)系①。如果說以一定經(jīng)濟(jì)水平為基礎(chǔ)，一個(gè)國家或地區(qū)成員所享有的保障主要包括社會(huì)保障和家庭保障，那么，以經(jīng)濟(jì)總量為參量所構(gòu)建的適度水平測(cè)度模型實(shí)際上測(cè)量的是一國或地區(qū)的社會(huì)保障和家庭保障水平之和。這要求社會(huì)保障實(shí)際水平的測(cè)度亦需要增加家庭保障水平之值，或者將家庭保障水平從適度水平的測(cè)度中剔除出去，方能進(jìn)行適度與實(shí)際水平的比較分析。例如，受傳統(tǒng)文化的影響，我國家庭保障在整個(gè)保障體系中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，且這一狀況在中短期內(nèi)恐難以改變。近年來，國內(nèi)一些學(xué)者（包括筆者本人在內(nèi)）應(yīng)用依據(jù)人口結(jié)構(gòu)理論和柯布-道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)所構(gòu)建的適度社會(huì)保障水平測(cè)定模型對(duì)我國以及我國某些省市的社會(huì)保障適度水平進(jìn)行了測(cè)度，這實(shí)際上是一種依據(jù)經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)（如工資總額等）構(gòu)建模型并進(jìn)行測(cè)度的方法，但實(shí)際水平的測(cè)度并未考慮家庭保障的水平，在這種情況下，如果將適度水平與實(shí)際水平進(jìn)行比較分析，恐有失偏頗。當(dāng)然，如果一個(gè)國家或地區(qū)的保障體系僅有社會(huì)保障或以社會(huì)保障為主，那么上述應(yīng)用經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)構(gòu)建的模型是可以用以測(cè)度其適度水平的。

四、我國當(dāng)前社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)體系的構(gòu)建

在這里我們應(yīng)用上述所提出的三項(xiàng)基本原則、社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)體系構(gòu)成要素和一個(gè)基本點(diǎn)的理論來構(gòu)建當(dāng)前我國社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)體系。我國目前社會(huì)保障體系建設(shè)應(yīng)該以社會(huì)保障結(jié)構(gòu)體系為重點(diǎn)，同時(shí)，需要采取有力措施，促進(jìn)社會(huì)保障內(nèi)容體系進(jìn)一步完善，且加強(qiáng)社會(huì)保障層次體系的建設(shè)。在這樣的背景下，我國當(dāng)前社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)體系可構(gòu)建如下：

第一，主指標(biāo)系統(tǒng)。選擇社會(huì)保障結(jié)構(gòu)水平測(cè)定指標(biāo)作為測(cè)定我國當(dāng)前社會(huì)保障水平的主指標(biāo)。應(yīng)用社會(huì)保障項(xiàng)目結(jié)構(gòu)水平、社會(huì)保障群體結(jié)構(gòu)水平、社會(huì)保障城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)水平、社會(huì)保障地區(qū)結(jié)構(gòu)水平等子指標(biāo)對(duì)我國社會(huì)保障水平進(jìn)行有效測(cè)度和深入分析。

第二，輔指標(biāo)系統(tǒng)。主要包括兩方面的內(nèi)容：一是社會(huì)保障總體水平測(cè)定指標(biāo)，具體包括社會(huì)保障支出額占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重、社會(huì)保障制度的覆蓋面等子指標(biāo)；二是其他指標(biāo)。

考察當(dāng)前我國社會(huì)保障水平，要在充分發(fā)揮主指標(biāo)系統(tǒng)在測(cè)定過程中的主要作用的同時(shí)，兼顧輔指標(biāo)系統(tǒng)的應(yīng)用，以實(shí)現(xiàn)綜合考察、系統(tǒng)測(cè)度的目標(biāo)。在應(yīng)用社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)的過程中，要根據(jù)上述基本點(diǎn)的要求，不僅要測(cè)度我國實(shí)際的社會(huì)保障水平，還要測(cè)量我國適度的社會(huì)保障水平，并將二者進(jìn)行比較分析，得出有益的結(jié)論或政策建議，促進(jìn)社會(huì)保障水平向適度區(qū)域靠攏，為我國社會(huì)保障制度的科學(xué)發(fā)展提供有力支持。

上述所構(gòu)建的我國社會(huì)保障水平測(cè)定指標(biāo)體系是與我國當(dāng)前國情相適應(yīng)的，其適用的時(shí)期區(qū)間長度取決于我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)尤其是社會(huì)保障制度發(fā)展階段和特征的變化，當(dāng)我國經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r尤其是社會(huì)保障制度體系建設(shè)的重點(diǎn)發(fā)生變化時(shí)，其結(jié)構(gòu)要進(jìn)行合理調(diào)整。

注釋：

①為了便于分析且不影響分析過程和結(jié)論，此處設(shè)定，社會(huì)保障并不包含家庭保障。

參考文獻(xiàn)：

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[5] 孫健夫,郭林.社會(huì)保障適度水平測(cè)度模型分析[J].中國社會(huì)保障,2008(4):38-40.

The Construction of Reasonable Social Security Determining Index System

GUO Lin ZHANG Xuefeng

(1.Huazhong University of Science and Technology Wuhan Hubei 430074

2. Tsinghua University Beijing 100084)

第9篇：社會(huì)保障理論范文

[關(guān)鍵詞]支柱產(chǎn)業(yè)；執(zhí)行；監(jiān)管；均分性原則；法律性原則

一、社會(huì)保障在非公有制企業(yè)的特征及需求

從廣義上講，社會(huì)保障是一個(gè)包含多項(xiàng)內(nèi)容龐大的系統(tǒng)工程，因涉及的方面過于廣泛，本文只針對(duì)非公有制企業(yè)中員工所繳納的五險(xiǎn)一金情況加以解析，并提出一些展望和設(shè)想。

我國正處于社會(huì)主義初級(jí)階段，正在完善與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的社會(huì)保障體系，這種特殊的國情和特定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，也決定了我國社會(huì)保障體系的不同。并且每個(gè)企業(yè)，每個(gè)勞動(dòng)者對(duì)于社會(huì)保險(xiǎn)的需求也不盡相同。以公有制與非公有制企業(yè)的參保情況作為比較，進(jìn)行社會(huì)保障需求的分析，如表所示：

考慮到我國現(xiàn)行非公有制企業(yè)員工各項(xiàng)社會(huì)保障費(fèi)用繳納是從1998年以后開始強(qiáng)制執(zhí)行的，本文討論也從此時(shí)間開始（并僅限非公有制企業(yè)）。如表一和表二所顯示，我國國企和非公有制企業(yè)員工的參保人員和投保項(xiàng)目相差很大。存在社會(huì)保障費(fèi)用繳納沒有完整的立法支持，相關(guān)執(zhí)行細(xì)則不夠明晰等問題。

作為企業(yè)的員工，最現(xiàn)實(shí)、最直接的利益的需求不盡相同，但是對(duì)于日后養(yǎng)老和醫(yī)療的要求是最為基本的。同時(shí)，對(duì)于失業(yè)的擔(dān)心，使更多的員工十分關(guān)注失業(yè)保險(xiǎn)的有無。近些年由于房?jī)r(jià)的不斷攀高，住房公積金也成為非公有制員工的關(guān)注點(diǎn)。工傷和生育保險(xiǎn)雖然被很多人忽視，但是隨著社會(huì)的進(jìn)步，保障體制的逐步完善，也成為保障體制中不可或缺的重要組成部分。很多員工對(duì)于企業(yè)能否給予所希望的保障需求，成為是否愿意進(jìn)入這個(gè)企業(yè)的一項(xiàng)重要考量。非公有制企業(yè)要吸引和留住優(yōu)秀人才，獲得可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)該盡可能地從工資到社會(huì)保障，拉近國有企業(yè)員工和非公有制企業(yè)員工之間的差距。

二、社會(huì)保障管理的現(xiàn)狀及局限

1951年，我國頒布了《中華人民共和國勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，這標(biāo)志著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的職工社會(huì)保險(xiǎn)制度的建立。改革開放以來，為了建立一個(gè)與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序相適應(yīng)的社會(huì)保障制度，我國進(jìn)行了社會(huì)保障制度的改革，并在上個(gè)世紀(jì)80年代中期開始在部分城市試點(diǎn)進(jìn)行，經(jīng)過近三十年的努力，我國在全國地區(qū)范圍內(nèi)實(shí)行了社會(huì)保障制度。雖然中國政府一直以來都十分重視保障制度的建立，雖然改革的力度不斷的加大，雖然整體運(yùn)行良好，但是中國的保障管理還是存在很多的問題。主要是：管理過于分散，未能形成統(tǒng)一的管理體制。如養(yǎng)老保障問題，勞動(dòng)和社會(huì)保障部分負(fù)責(zé)國企員工，人事部門負(fù)責(zé)公務(wù)員，民政部門負(fù)責(zé)貧困群體。由于過多的機(jī)構(gòu)共同行使社會(huì)保險(xiǎn)的職能，造成了多頭管理、各自為政的局面，不但缺乏宏觀的協(xié)調(diào)，更缺少綜合的平衡，又加大了管理方面的成本。

社會(huì)保障最開始關(guān)注的是弱勢(shì)群體，經(jīng)過不斷地發(fā)展，社會(huì)保障已經(jīng)成為現(xiàn)代文明國家，為了實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平、維護(hù)社會(huì)和諧的最重要的手段。期間，社會(huì)保障的理論，以及專門的應(yīng)用技術(shù)也得到了相應(yīng)的發(fā)展。從社會(huì)保障的歷史來看，每個(gè)國家的社會(huì)保障法大都是在社會(huì)巨大變化的歷史背景下產(chǎn)生的。如社會(huì)保障的發(fā)源地英國，其《濟(jì)貧法》的頒布是在英國正處于資本主義原始積累和走向現(xiàn)代化的開端；現(xiàn)今世界第一大國美國，其制定并實(shí)施的《社會(huì)保障法》是以遭遇全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)為背景的；中國的近鄰日本，則是在國民經(jīng)濟(jì)剛剛從戰(zhàn)后的廢墟上復(fù)蘇，并進(jìn)入成長期時(shí)，迅速完善了自己的福利制度。眾所周知，進(jìn)入21世紀(jì)以來，中國人均GDP已經(jīng)躍上了1 000美元，經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入了加速轉(zhuǎn)型期，與此同時(shí)，長期積累的各種矛盾也日益顯現(xiàn)出來。除了由于生態(tài)、資源、能源等自然因素與經(jīng)濟(jì)增長難以協(xié)調(diào)之外，還有很多的問題也不得不引起我們眾多的考慮，這其中社會(huì)保障體現(xiàn)的問題更多，如巨大的城鄉(xiāng)差距、地區(qū)的不同差距、不同社會(huì)階層之間的兩極分化問題，災(zāi)害、疾病、失業(yè)、意外，以及人口的老齡化問題，更成為制約中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速、健康、穩(wěn)步發(fā)展的社會(huì)因素。因此，我們需要一個(gè)健全的社會(huì)保障制度，為了社會(huì)更加快速、健康、穩(wěn)步的持續(xù)發(fā)展，我們需要對(duì)傳統(tǒng)的社會(huì)保障制度進(jìn)行創(chuàng)新和改革，更加需要一個(gè)盡可能完善的社會(huì)保障法?，F(xiàn)今世界，無論是發(fā)達(dá)國家還是發(fā)展中國家，社會(huì)保障問題都處于一個(gè)需要調(diào)整的時(shí)期，其變革的浪潮更是此起彼伏，現(xiàn)在的中國雖然已經(jīng)初步的建立了新的社會(huì)保障制度，但是國家對(duì)社會(huì)保障的探索和研究正方興未艾，因此我們需要其他先進(jìn)國家的社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)、信息和研究成果，這個(gè)可以為我國的社會(huì)保障事業(yè)提供一些啟迪和幫助，并且會(huì)大大拓展我們的視野，有助于我們把握國際社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展的脈搏，充分的借鑒外國發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，從我國社會(huì)保障制度的實(shí)際出發(fā)，促進(jìn)我國的社會(huì)保障事業(yè)的變革和發(fā)展。

人事檔案與社會(huì)保障的相關(guān)性，這是又一個(gè)與監(jiān)管和社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)的問題，人事檔案與社會(huì)保障的相關(guān)性體現(xiàn)為：

一是現(xiàn)行的社會(huì)保障參保制度規(guī)定，投保人員在退休后憑人事檔案領(lǐng)取參保金（此項(xiàng)規(guī)定實(shí)際上是延續(xù)了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的退休辦法），現(xiàn)階段由于企業(yè)改制，相當(dāng)一部分人人事檔案丟失，也就是說即使某個(gè)員工參加社會(huì)保障并全額繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用，由于人事檔案的丟失，根本無法辦理退休，更無法領(lǐng)取社會(huì)養(yǎng)老金（現(xiàn)行政策規(guī)定只返還個(gè)人賬戶中個(gè)人繳納的部分）。

二是絕大多數(shù)非公有制企業(yè)根本就不設(shè)置人事檔案，那么非公有制企業(yè)員工退休后是很難領(lǐng)取退休養(yǎng)老金的。因此，從根本上打消了非公有制企業(yè)及員工參保、投保的積極性（近期國家出臺(tái)了靈活就業(yè)參保辦法，能夠解決一部分人的問題，但是這一部分人特別是在企業(yè)工作多年的人事檔案丟失人員，例如40-50歲人員）。

三是由于企業(yè)人事檔案管理者素質(zhì)差距過大，造成人事檔案管理出現(xiàn)諸多問題，部分人事檔案有人為改動(dòng)和造假問題發(fā)生。

四是社會(huì)保障的根本意義是“救濟(jì)、救助”，也就是說，政策本身應(yīng)向弱勢(shì)群體傾斜，把國家對(duì)公民的幫助明顯化，而不應(yīng)該在社會(huì)幫助參保問題上產(chǎn)生新的兩極分化。

五是企業(yè)統(tǒng)籌繳納部分的問題。非公有制企業(yè)資金來源是老板自己的或者是銀行貸款、民間拆借等，導(dǎo)致老板們不情愿把這部分錢參加統(tǒng)籌，特別是勞動(dòng)密集型企業(yè)，按人頭統(tǒng)籌，企業(yè)難以承擔(dān)。

同時(shí)，中國是個(gè)地大物博的國家，廣闊的區(qū)域，不同民族的文化，以及地區(qū)發(fā)展的不均衡等因素會(huì)對(duì)改革造成一定的局限。而在非公有制企業(yè)這種不平衡的局限更加明顯，不同行業(yè)的企業(yè)，發(fā)展規(guī)模不同的企業(yè)，以及不同文化程度組成的企業(yè)的核心員工、不同的企業(yè)文化，都不同程度地受到中國社會(huì)保障困局的局限。

為此，不同的地區(qū)應(yīng)采用不同社會(huì)保障制度，不同的民族文化應(yīng)采用不同的管理方式，不同的地區(qū)差異應(yīng)采用不同的社會(huì)保障運(yùn)行體制。由此，逐步地改善這種大環(huán)境。而作為非公有制企業(yè)，也應(yīng)該盡可能地解決自身的局限，盡可能地減輕大環(huán)境對(duì)自身的影響，通過自身努力來逐步改善大環(huán)境。

三、非公有制企業(yè)社會(huì)保障管理模式優(yōu)化

據(jù)國家權(quán)威部門統(tǒng)計(jì)及預(yù)測(cè)，我國現(xiàn)有流動(dòng)人口2.1億，未來30年每年新增流動(dòng)人口1 000萬，30年流動(dòng)人口增加值約為3億。而且未富先老局面日趨嚴(yán)重，新增流動(dòng)人口在就業(yè)方面基本鎖定于非公有制企業(yè)。為此，創(chuàng)建新的科學(xué)、合理、公平的社會(huì)保障模式已刻不容緩。

一是要以法律形式明確社保，以救濟(jì)、救助、生存為核心，以平等、公平為準(zhǔn)則。二是要以民政部牽頭，以社區(qū)為組織主體，以百姓身份證為唯一識(shí)別進(jìn)行投保、參保、放保。三是要將個(gè)人參保和企業(yè)統(tǒng)籌徹底分割。其中，制定統(tǒng)一的個(gè)人參保標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)，量力參保。例如：男、女25歲參保至55歲停保，參保30年。參保等級(jí)：一級(jí)30年10萬，領(lǐng)取養(yǎng)老金40萬；二級(jí)30年15萬，領(lǐng)取養(yǎng)老金60萬；三級(jí)30年20萬，領(lǐng)取養(yǎng)老金80萬。企業(yè)則以企業(yè)的利潤（或產(chǎn)值）額為基準(zhǔn)，由稅務(wù)局核定企業(yè)行業(yè)稅負(fù)統(tǒng)一收繳，按比例轉(zhuǎn)入社?；穑M(jìn)入統(tǒng)籌。四是個(gè)人參保返還維持未來百姓生活費(fèi)用的50%左右即可。百姓生活費(fèi)用總額=社保+商保+銀行儲(chǔ)蓄+以房養(yǎng)老+其他

這種新模式優(yōu)點(diǎn)體現(xiàn)為：一是防止出現(xiàn)福利過高，一旦出現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)波動(dòng)，國家財(cái)政赤字，導(dǎo)致發(fā)生類似希臘現(xiàn)象的百姓生活水平和社會(huì)穩(wěn)定性的降低。二是使百姓在日常工作中，能夠充分地享受按勞分配原則所帶來的成果，避免在離崗后出現(xiàn)新的受益階層。三是社會(huì)改革成果共享，人人平等，政策公開、執(zhí)法透明。