物流制單部門工作計劃精選(九篇)

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第1篇：物流制單部門工作計劃范文

財務部工作總結(jié)與工作計劃【1】一、財務管理工作

xxxx年5月調(diào)至沈陽市xxxx開發(fā)中心做財務工作，同年8月成立沈陽xxxx公司，擔任財務部經(jīng)理。當時新紀公司的財務人員在三好街辦公，而生產(chǎn)基地在外地，工作溝通相當不方便，為了保證公司的生產(chǎn)正常進行，公司領(lǐng)導決定將財務部搬到生產(chǎn)基地辦公，于xxxx年8月10日搬到生產(chǎn)基地辦公。

本人業(yè)務能力的提高與沈陽xxxx公司的成長是同步的。公司成立伊始，財務人員少、資金嚴重不足，整個生產(chǎn)車間正在進行改良，產(chǎn)品在進行試生產(chǎn)階段，項目不能適應規(guī)模生產(chǎn)，限制了企業(yè)的發(fā)展，當時整天都在想怎樣才能將銀行的貸款及早到位，幫助企業(yè)運作起來，在領(lǐng)導的多方努力下，終于在1999年6月將第一筆貸款撥到公司的帳戶上。當時領(lǐng)導的一句話我至今仍記憶如初“領(lǐng)導說：趙會計，這可是一千萬哪，我說，就是一個億，支出也要按照財務的規(guī)定去支出。”這說明我們借款的錢來之不易，在支出方面一定要花得得當，盡可能的減少支出，給領(lǐng)導做一個好參謀。

建廠初期，財務規(guī)模很小，雖然注冊資金1000萬元，但貨幣資金到位的只有102萬元。由于注冊資本股東單位多次變更，直至到xx年12月份，通過會計師事務所的驗資及評估，確認了股東單位的出資額及所占比例，這使財務工作的管理得到了進一步的規(guī)范，6年來公司從小規(guī)模企業(yè)發(fā)展到總資產(chǎn)達6797萬元中型企業(yè)。從籌集資金到項目開發(fā);從固定資產(chǎn)改良到購買土地、新建廠房;從運營資本管理到產(chǎn)品生產(chǎn)、市場開發(fā)、產(chǎn)品銷售、回收資金;從審計檢查到財務決算;從對外報表到國家大企業(yè)工委的企業(yè)基礎材料的編制，在本人的帶領(lǐng)下，財務做了大量的工作，特別是，沈陽xxxx公司被沈陽市國家稅務局評選為“xx年度優(yōu)秀a級納稅戶”的284家企業(yè)之一。

二、業(yè)務方面

本人自xxxx年開始從事財務工作，擔任過出納員、記帳員、成本核算員，從事的會計行業(yè)有商業(yè)，建筑業(yè)，科研事業(yè)，工業(yè)企業(yè)的核算，擔任財務部門主管會計12年，擔任財務部門經(jīng)理6年。本人完全利用業(yè)余時間參加學習會計知識和考試的，目的是不能影響單位的工作，也為了和本部門人員在業(yè)務方面共同提高，以最高的業(yè)務水平指導本部門人員的工作，無論是審核原始憑證、制單、記帳、報表、預算、決算上都指導在先，特別是財務軟件，erp系統(tǒng)更要實行規(guī)范化，是為了更好地做好公司的財務工作，為公司的經(jīng)營決策提供及時，準確的經(jīng)濟信息。

自從擔任財務部經(jīng)理以來，服從領(lǐng)導的安排，聽從領(lǐng)導的指揮，縱向責任明晰，橫向積極努力協(xié)調(diào)，按照公司的規(guī)章制度辦事。在資金的管理上：工程項目按計劃、合同列支生產(chǎn)經(jīng)營按生產(chǎn)計劃列支;日常零星開資按領(lǐng)導在erp系統(tǒng)審批計劃列支。總之，我從事20多年的財務工作，我認為沈陽xxxx公司在財務管理方面的制度很規(guī)范，主管領(lǐng)導指導很及時，這都是我學習的地方。多年來，會計職業(yè)時刻提醒我，一定要恪守會計人員的職業(yè)道德，按照《會計法》和《稅法》的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本公司的實際情況，積極參加并做好會計人員的繼續(xù)教育工作，共同提高財務人員的業(yè)務水平，做好公司的財務管理工作，以最優(yōu)的方案為領(lǐng)導的經(jīng)營決策提供及時、準確的經(jīng)濟信息，當好領(lǐng)導的參謀。

三、協(xié)調(diào)、配合好各部門的工作，做好服務工作

財務對一個公司來講，是一個核心部門，日常工作比較繁瑣，涉及部門比較廣，在收支款項、查詢信息等方面必然要接觸很多人，我作為部門經(jīng)理：從我做起，嚴格要求財務人員按照公司的規(guī)章制度辦事，微笑服務，對不符合手續(xù)的業(yè)務一定做好解釋，這是我們一貫要求的工作作風和服務宗旨，在月末報表過程中，需要對各部門的上報信息進行核對，這就更要求我做好配合、協(xié)調(diào)工作，這也是我的重要工作內(nèi)容之一。

四、對財務工作的設想

在近x年財務經(jīng)理的實踐工作中，我深深感受到企業(yè)制度規(guī)范化的重要性，除了發(fā)揮財務監(jiān)督，服務職能外，工作的責任心，事業(yè)心業(yè)務能力也是非常重要的。按公司目前的發(fā)展步伐，停留在目前的水平上是遠遠不夠的，要有一個跨越式的飛躍，不能我一個人提高，要全體財務人員共同提高。我想：通過mba的學習，要在管理、預算、項目投資方面進一步加強，要把學到的知識真正運用到公司今后的發(fā)展中，做好公司的各項財務工作。我相信：在不久的將來，財務部門將成為優(yōu)秀人才向往的地方。

財務部工作總結(jié)與工作計劃【2】20XX年,在院領(lǐng)導和上級有關(guān)主管部門的關(guān)心、指導、幫助下，財務處全體員工堅持從學院發(fā)展的大局出發(fā)，以科學的發(fā)展觀為指導，以服務教學、科研為工作中心，以建立健全財務制度、科學配置學校資源為工作手段，科學理財，降低了辦學成本，提高了資金使用效果,全面完成了年度部門既定的工作目標，并在會計核算、會計監(jiān)督、學生收費、內(nèi)外聯(lián)系等多方面取得了較好的工作成績，受到學院領(lǐng)導和上級有關(guān)部門領(lǐng)導的充分肯定?，F(xiàn)將20XX年財務處工作總結(jié)及20XX年工作思路匯報如下：

一、20XX年財務處工作完成情況

(一)加強學習，不斷提高政治素質(zhì)和業(yè)務水平。財務處建立了學習制度，每周定期組織全處員工進行政治學習和業(yè)務學習。在政治學習活動中，通過認真學習黨的xx大精神，全面落實科學發(fā)展觀，使全處員工的政治思想覺悟大大提高，精神面貌煥然一新，工作主動性、積極性和服務意識大大增強。在業(yè)務學習活動中，要求各位員工首先熟悉了解最新的財經(jīng)法規(guī)，新會計準則、會計制度主要內(nèi)容，總結(jié)和相互交流會計實際工作經(jīng)驗，提升了專業(yè)素質(zhì)，避免了工作差錯。為提高業(yè)務管理水平，今年，我們還分別到同仁職院、凱里職院學習先進經(jīng)驗，真正做到“熱心、耐心、誠心”地為教學服務，為系部服務，為師生員工服務，機關(guān)效能明顯提高。

(二)強化財務監(jiān)督，完善院內(nèi)各項財務制度。我處對學院原有的各項財務制度進行了認真的清理，適時修訂了《學院預算管理暫行辦法》、《學院基建財務管理暫行辦法》、《學院收費管理暫行辦法》等財務管理制度，制定了財務處財務會議制度和議事規(guī)則，修訂了各科室崗位職責。堅持從細微處入手，按國家財務規(guī)定對每一筆收支票據(jù)的真實性、完整性進行認真審核，嚴格控制現(xiàn)金的支出，對超過現(xiàn)金限額的支出按國家相關(guān)規(guī)定嚴格控制現(xiàn)金的使用。加強財務印章的管理和使用，定期進行銀企資金的核對，確保學院資金的安全、完整。進一步加強資產(chǎn)和財務票據(jù)的管理，采取專人負責，日常工作中做好各種財政、稅務和內(nèi)部印制的票據(jù)的領(lǐng)用、核銷、庫存等的臺賬登記工作，每次都向領(lǐng)用人書面交待清楚各種票據(jù)的使用規(guī)定、注意事項等相關(guān)的事宜，及時核銷各種票據(jù)以確保學院的所有收入及時進行賬務處理，堅持財務“收支兩條線”，嚴格實物資產(chǎn)的入庫手續(xù)，從源頭做好學院的財務監(jiān)督工作。對全處工作人員進行了廉政宣傳教育，認真落實廉潔自律的有關(guān)規(guī)定，強化財務監(jiān)督，進一步規(guī)范和完善院內(nèi)各項財務制度，堅持原則，規(guī)范操作，抓好了自身的隊伍建設。

(三)加強財務核算、及時提供財務會計信息。全體財務人員緊緊圍繞學院的財務工作目標，根據(jù)學院發(fā)展目標對會計核算資料的要求，利用現(xiàn)代化的會計核算手段，精心組織、設計學院的會計核算體系和會計信息報告系統(tǒng)。在符合國家正常財務核算對財務工作要求的前提下，利用電算化手段設置了分部門、分項目的財務核算體系，為領(lǐng)導的決策，上級主管部門、財政、稅務監(jiān)督，內(nèi)部各部門控制使用資金等多方面及時提供了大量真實、完整、有用的財務信息。通過全體財務人員的共同努力，我們順利的完成了年度會計核算目標，每月按時、準確、完整的提供了財務核算資料并發(fā)放到每個相關(guān)部門、相關(guān)人員的手中，為領(lǐng)導的決策和有關(guān)部門的監(jiān)督、管理提供了大量真實、完整、及時、有用的財務會計核算信息。通過財務處全體人員的共同努力，學院財務處的工作成績，受到學院領(lǐng)導和上級有關(guān)部門領(lǐng)導的充分肯定。

(四)加強學生收費管理，做好獎貸學金的發(fā)放工作。面對開學初學生的收費壓力，財務處成立了收費中心。為了能順利完成收費工作，不出差錯，我們對老師們進行了半天的收費工作指導培訓。在工作中，我們克服人手少、辦公設備落后的困難，早籌備、多方案、周密組織、群策群力，發(fā)揚“特別能吃苦、特別能戰(zhàn)斗、特別能奉獻”的精神，加班加點，經(jīng)過辛勤工作，圓滿地完成了收費任務，樹立了良好的窗口形象。我們還配合學生處各相關(guān)部門，主動與金融機構(gòu)聯(lián)系，完成了國家獎學金、勵志獎學金、國家助學金的申請與發(fā)放工作。本年度集中收費次，開收款收據(jù)本，計份。報銷原始憑證筆，制作記帳憑證份，帳目清楚、日清月結(jié)并及時與銀行對帳，做到帳實相符。

(五)加強對外聯(lián)系，維護學院的整體形象。在對外聯(lián)系方面，學院財務處在學院領(lǐng)導的直接領(lǐng)導下聯(lián)系的主要部門有：財政、物價、銀行、稅務、審計及交通局主管處室等部門。在對外聯(lián)系的過程中，我們堅持始終把學院的利益放在首位，堅持維護學院的整體形象。以年初計劃安排的有限的部門經(jīng)費為限，盡力使所花費的每一分錢都有回報為基本準繩，通過院領(lǐng)導的直接領(lǐng)導和全體財務人員的共同努力，全年辦理稅收減免近元，學院教學用車輛減免車船稅元，減免物價年審收費元，銀行貸款利息減收元，同時還辦理了對社會繼續(xù)教育培訓收費標準的核定，社會培訓發(fā)票的領(lǐng)用等工作，為學院整體發(fā)展盡了本部門的最大努力。

財務部工作總結(jié)與工作計劃【3】回顧即將過去的一年，我單位財務會計工作在總經(jīng)理領(lǐng)導和上級財務部門指導下，根據(jù)財政部會計年度工作思路和財會工作要點精神，在如何做好資金收付，費用控制的同時，本年度做了以下幾方面工作：

一、作為非盈利部門，合理控制成本(費用)，有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是我們上半年工作的重中之重。

年初，為了加強會計基礎工作的規(guī)范性，完善公司的管理機制，財務部制定了新的《管理細則》。細則中對借款、費用報銷、審核等工作程序作了詳實的解釋。我們通過對細則的學習、討論，把各項條款逐一與實際業(yè)務聯(lián)系在一起，找問題找漏洞，并反復消化、嚴格把關(guān)。在出納環(huán)節(jié)中，我們強調(diào)一定要堅持原則、不講人情，把一些不合理的借款和費用報銷拒之門外。在憑證審核環(huán)節(jié)中，我們依據(jù)細則中的規(guī)定，認真審核每一張憑證，不把問題帶到下個環(huán)節(jié)。通過這半年的實踐，我們的工作取得了顯著的成效。數(shù)字是最有說服力的，在銷售額與上年同期基本持平的情況下，三費(管理費用、銷售費用、財務費用)卻比去年同期下降了20.8%.通過實際工作，我們都深刻的意識到加大成本控制的力度，盡快推出相應制度的必要性。

二、財務部每天都要接觸大量的數(shù)據(jù)和枯燥的報表，但大家以苦為樂，從來沒有怨言，工作干得有聲有色。

為了提高員工的榮譽意識 ，針對公司出臺的工資考核制度，我們相應地制定了內(nèi)部員工工資考核方案，由部門經(jīng)理依據(jù)員工的崗位描述對其平時的表現(xiàn)進行綜合評判并作為參考遞交會計主管?？己酥贫鹊膶嵭杏行У卣{(diào)動了大家的積極性，充分發(fā)揮了企業(yè)的獎勵機制，合理地利用了人力資源。

三、為了更好的與部門溝通，我們在完成本職工作的同時，發(fā)揚協(xié)作精神，積極配合總經(jīng)辦順利完成了工商年檢的工作，為隨后通過企業(yè)貸款證年審做好了鋪墊。

為了配合物流中心錄入費用，我們及時、準確地編制會計憑證并做好憑證傳遞、匯總工作。為了更好地核算營銷部門的盈虧，為公司完成銷售計劃提供依據(jù)，我們及時記錄每一筆到款，準確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳進行核對，并做到營銷、財務、物流中心數(shù)據(jù)口徑一致。

四、為了培養(yǎng)自身的綜合能力，取人之長、補己之短。

第2篇：物流制單部門工作計劃范文

一、取得如下成績：

采購調(diào)度也是采購后勤，在人員少的情況下，積極配合質(zhì)檢部、物管部、環(huán)保部、安全部、生產(chǎn)部對來往車輛進行安全宣傳和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，加大對原料質(zhì)量的檢測和管理。（如對商標和檢測報告的及時跟蹤和入庫處理）。尤其是配合安全部做好各自貨源廠家的“安全技術(shù)說明書”的收集工作。積極配合物管部清理廢舊桶的回收和變賣處理工作。將二乙醇胺空桶全部變賣和有關(guān)乳化劑空桶處理工作，清理個車間回收桶堆放處。（約有7千5百多只廢舊桶。）同時催促需要回收的廠家盡快前來將空桶拉走。

二、自我工作評價：

xxxx年全年工作中，本人自始至終堅持以廠為家，服從領(lǐng)導安排的工作任務，沒有多請一天假，不遲到、不早退。節(jié)假日堅持上班安排到貨。每周采購計劃詳實細致，做到勤查庫存、勤跑車間、多方溝通供應商和生產(chǎn)車間之間的輸紐。本人不僅業(yè)務熟悉、協(xié)調(diào)工作能力強，很少給領(lǐng)導帶來麻煩，加班加點任勞任怨、不計個人得失。在全廠所有大小原料進貨電話中最忙，有時候一晚接駕駛員問路電話3-5起。在同各部門協(xié)調(diào)工作中，調(diào)度有方協(xié)同到位，身入現(xiàn)場主動提出解決可行辦法，多次節(jié)省資源做出應有的奉獻。

三、內(nèi)部協(xié)調(diào)管理：

遇到物流公司車輛或急待下貨的駕駛員，我能方便就給予協(xié)調(diào)盡快跟下貨班商量即時下貨，必須要等質(zhì)檢報告的貨物我會耐心做好說服工作，尤其是過磅缺少噸位的駕駛員，更要細致耐心說明情況，幫他們尋找原因，讓人信服防止爭吵過激言論和行為。中午下班前沒有下完貨的駕駛員安排就餐，提供可行性的方便。質(zhì)檢部在我們調(diào)度制單后方抽樣化驗，在停電或電腦出故障時，我們需要主動請質(zhì)檢部不按電腦操作程序工作，即時提供化驗開據(jù)產(chǎn)品合格單。針對相關(guān)原藥我們需要物管部保管員配合，先下貨后抽樣化驗，由我們采購部調(diào)度簽字（認證貨物數(shù)量、注明化驗未果）。在同一原料多個車間使用中，及時通知車間監(jiān)磅員到磅房，跟車間協(xié)商好分灌下貨，防止后續(xù)原料一時跟上，確保各車間生產(chǎn)的需要。在每周清查庫存中，經(jīng)常要催促車間打領(lǐng)料單，協(xié)同保管員核對好數(shù)據(jù)，灌區(qū)要抄寫記錄（換算準確）。有時要協(xié)助保管員夜晚加班、過磅、安全下貨工作。

四、工作中發(fā)現(xiàn)如下問題：

跟蹤原料產(chǎn)品的質(zhì)量和使用中出現(xiàn)的問題：如鐵達的煤化驗合格但是燒不發(fā)火（安排及時退貨處理）；凹凸棒土2次不合格退貨；如運煤不合格但是考慮還可以燒（安排高燃燒值煤摻半使用，并對不合格的420噸煤作降價處理）永大三氯化磷游離磷三次超標，還有包裝物不合格的退貨處理。張家港寬景駕駛員后備箱帶水，企圖弄虛作假（罰款2000元）；東禾送煤駕駛員隨地大便和抽煙被罰款等。還有送貨駕駛員沒有帶送貨單和質(zhì)檢報告，都需要耐心說明情況，請廠家盡快傳真。少數(shù)駕駛員把防火罩不小心壓壞（作罰款處理）等。以上情況都將嚴格執(zhí)行工規(guī)廠紀，嚴格執(zhí)行質(zhì)量管理標準。該退貨的退貨，該重新檢測的再次雙方人員到場認真對待，該罰款的罰款，做到以紀罰人、公平公正。

五、工作中建議：

努力樹立華星人的形象，熱情、主動引導夜晚駕駛員行駛線路，多提供方便，少走彎路。針對首次送貨客戶（駕駛員）要幫助他們安全把貨送到目的地，同時做好接待工作，把化驗（不合的產(chǎn)品多化驗2次。）、過磅（多則多之、少則少之。）、入庫及其車輛入場安全管理規(guī)定說明清楚。特別強調(diào)嚴禁煙火帶入廠區(qū)，反復強調(diào)不要弄虛作假。要求各部門工作人員做到主動熱情、耐心、細致。在合同中強調(diào)說明：送貨時需帶送貨單和質(zhì)檢報告單。

六、新年工作計劃：

加強思想學習。積極配合合肥采購員工作，認真做好每周計劃申報，做到每周二查驗庫存、核對使用結(jié)果，保持和車間溝通、密切跟蹤產(chǎn)品質(zhì)量，確保生產(chǎn)正常運轉(zhuǎn)。周三按規(guī)程上報采購計劃。并即時跟蹤計劃到貨情況。尤其是灌區(qū)隨著車間使用量的變化（包括臨時停電停機）而需要即時調(diào)整。針對工作中出現(xiàn)問題要及時和相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決的更好，不能解決的要電話匯報或書面文字匯報。努力把后勤保障工作做好！為華星再創(chuàng)輝煌作出最大的努力！

采購內(nèi)勤年工作總結(jié)

首先感謝領(lǐng)導對我的信任，將我調(diào)到采購部這個如此重要的位置，給我個學習的機會，讓我從對采購一無所知道認識更多的人與事，接觸更多的新鮮事物，學到了一些新知識，增長了更多見識!在劉經(jīng)理的工作指導之下，經(jīng)過四個月的采購，也積累了一些工作經(jīng)驗，同時也明白，還有很多事要繼續(xù)學習的，繼續(xù)去完善的，繼續(xù)去提高的，在這一年里，我沒有做出轟轟烈烈的事，但對每一件事我都會用心去想，用頭腦去思考，用行動去做事。我每天按采購計劃基本完成了所負責的劑型，值此辭舊迎新的時節(jié)對一年來的工作做一個總結(jié)，更多地便于自己以后的工作中總結(jié)今年的經(jīng)驗教訓，提升綜合素質(zhì)，找到更好的方式方法去迎接20**年的到來。

我們主要采購的供貨商來自“太華、九州通、東龍、匯康源、華辰等”我們所購進藥品的質(zhì)優(yōu)價廉，關(guān)系到采購成本的高低，直接影響到整體效益的快慢，藥品的價格始終搶占商機，起著至關(guān)重要的作用，我作為一名經(jīng)驗不足的采購員，經(jīng)過一段時間的了解，深知做采購的，要了解各藥品信息的重要性，為確保采購藥品的質(zhì)量好，價格低廉，今后我要做好每一項工作，要用敏銳的眼光看待事情的變化與發(fā)展，主動和個部門溝通!經(jīng)過這幾個月的采購，深知并不是單單做個計劃表和打電話報計劃，那么簡單的事，公司現(xiàn)在的采購數(shù)量是以開票處訂的數(shù)量為準，個人認為開票處與銷售部每個星期要有個總結(jié)，把客戶所需要的信息反饋給采購部、我們采購人員也要對公司暢銷品種有個基本的了解，在采購大量數(shù)量的情況下，我們要采取價格策略，與供貨商業(yè)務員聯(lián)系，盡量降低藥品的成本，為了滿足我們所需的庫存，滿足質(zhì)管部要求，還要總結(jié)質(zhì)量問題的因素，反饋給供貨商，并與供貨商達到共識，共同解決質(zhì)量問題，做到及時退貨。今后我們要更注重保質(zhì)優(yōu)價廉，貨比多家，我發(fā)現(xiàn)要做好“質(zhì)優(yōu)價廉”是作為一個采購員的工作精髓，這個過程的操作與實踐，是需要平時的細心積累才得到的經(jīng)驗，改進工作方法，提高工作技能才能更深入地做到“質(zhì)優(yōu)價廉”降低成本。20**年里我主要從以下方面去做：

1.認真做好采購計劃，貨比多家，做好內(nèi)勤工作,多多與各部門的人員溝通，每次計劃做好的反饋表與漲價表，做到及時通知開票處與銷售部，并分析調(diào)查市場價格是否適合客戶需求!

2.報計劃時要細心、多多了解各品種的信息變更、變更的信息要及時反饋給質(zhì)管部、開票處、銷售部、當有新品種引進時，要授集好信息，及時與銷售部、開票處溝通，并快速備貨，還要多多了解供貨商與廠家在各個時間段的優(yōu)惠政策等。

3.采購不同品種，要靈活運用不同的方法詢價、講價、儀價以達到降低成本的最終目的。

4.對已知漲價的暢銷品種，要盡快的調(diào)查原因，根據(jù)市場，和部門領(lǐng)導商討應該漲到什么價，對于銷售部反饋如是客戶已訂品種，銷售部要提供大概價格，采購部根據(jù)各公司銷售的價格來做價格調(diào)整。

5.對于業(yè)務員提供的新品種，要注意看月銷量，暢銷品種要經(jīng)常查看庫存是否斷貨，要保證庫存不缺貨，如因天氣原因或流行病因要結(jié)合現(xiàn)實分析，針對不同品種做好備貨準備。

6.對于采購了的品種要及時跟蹤貨是否到庫，在第二天早上查看是否入完庫，查清楚原因，以免做重復計劃。

自從進入采購部以來，讓我更明白總成本的優(yōu)先原則，和靈活運用各種采購技巧的重要性。，在這里，感謝領(lǐng)導這幾個月來對我的工作指導，今后的我還需領(lǐng)導的支持與培養(yǎng)，請領(lǐng)導放心，我會繼續(xù)努力學習、努力工作的，昨日的成績已成過去，現(xiàn)在重要的是在新的一年里好好珍惜時間，珍惜機會發(fā)揚優(yōu)點，改正缺點，改進工作的方式方法，全面提高綜合素質(zhì)，更完美地完成新一年的采購工作。

采購內(nèi)勤年工作總結(jié)

20xx年的腳步即將邁向身后，回想走過的腳印，深深淺淺一年時間，有歡笑，有淚水，有小小的成功，也有淡淡的失落。20xx年這一年是有意義的、有價值的、有收獲的。在工作上勤勤懇懇、任勞任怨，在作風上廉潔奉公、務真求實。為了能夠更好地指導自己今后的工作，是應該好好靜下心來面對自己過去一年中的得失，展望一下未來。我將過去一年中工作的心得體會作如下總結(jié)。

一、在過去的一年中，充分發(fā)揮主觀能動性，全心全意,克盡職責完成本職崗位工作，并積極配合業(yè)務部工作需要開展工作，及時完成公司和部門領(lǐng)導布置的各項工作。終于不辱使命，沒有因為懷孕而影響到工作。

二、與各供應商及客戶建立并保持良好關(guān)系，確保藥品供應順暢。面對今年來勢洶洶的甲流的挑戰(zhàn)(部份藥品一周用量已經(jīng)超過平時六周的用量)，也沒有出現(xiàn)大的斷貨現(xiàn)象，深表欣慰。

三、按照gsp質(zhì)量標準，及時聽取與反饋質(zhì)管部的意見，與各供應商溝通協(xié)調(diào)，盡最大努力保證藥品質(zhì)量。

四、貫徹領(lǐng)導的思想，做好市場部的招投標工作。

五、做好新品種的物價備案工作，及時做好調(diào)價工作。

六、做好銷售內(nèi)勤工作，為銷售員做好后勤保障工作，解決銷售員的后顧之憂。

不足：

一、對于流行性疾病預測力不足，導致對此次的甲流事件手忙腳亂一陣。

第3篇：物流制單部門工作計劃范文

一、清潔生產(chǎn)審計簡述

清潔生產(chǎn)審計（CleanerProductionAudit）也稱清潔生產(chǎn)審核，是審計人員按照一定的程序，對正在運行的生產(chǎn)過程進行系統(tǒng)分析和評價的過程；也是審計人員通過對企業(yè)的具體生產(chǎn)工藝、設備和操作的診斷，找出能耗高、物耗高、污染重的原因，掌握廢物的種類、數(shù)量以及生產(chǎn)原因的詳盡資料，提出減少有毒和有害物料的使用、產(chǎn)生以及廢物產(chǎn)生的備選方案，經(jīng)過對備選方案的技術(shù)經(jīng)濟及環(huán)境可行性分析，選定可供實施的清潔生產(chǎn)方案的分析、評估過程。

清潔生產(chǎn)審計是企業(yè)實施清潔生產(chǎn)的一種主要技術(shù)方法和工具，也是實施清潔生產(chǎn)的基礎。由于世界各國對清潔生產(chǎn)經(jīng)常使用不同的術(shù)語或表述，清潔生產(chǎn)審計在不同國家也有著不同的名稱。例如，美國環(huán)保局最早針對有害廢物的預防，建立推行了廢物最小化機會評價，后來將這一技術(shù)方法推廣為對一般污染物開展的污染預防審計；聯(lián)合國環(huán)境署(UNEP/IEO)與聯(lián)合國工業(yè)發(fā)展組織(UNIDO)將其稱為工業(yè)排放物與廢物審計。我國自開展清潔生產(chǎn)工作以來，清潔生產(chǎn)審計一直是這項工作的核心內(nèi)容之一。許多清潔生產(chǎn)項目都是首先從清潔生產(chǎn)審計入手，找出污染和浪費的原因，制定相應的清潔生產(chǎn)方案。

應當說明的是，清潔生產(chǎn)審計只是實施清潔生產(chǎn)的一種主要技術(shù)方法，這種方法能夠為企業(yè)提供技術(shù)上的便利，但它并不是惟一的方法，對于一些生產(chǎn)過程相對簡單明了的企業(yè)，清潔生產(chǎn)審計方法顯得過于煩瑣，沒有必要。因此，在一般情況下，是否需要進行清潔生產(chǎn)審計由企業(yè)根據(jù)自己的實際需要決定。但是，對超標排放污染物和排放有毒有害物質(zhì)的企業(yè)，必須實施強制性的清潔生產(chǎn)審計。

二、清潔生產(chǎn)審計的主要內(nèi)容

在產(chǎn)品的整個生命周期過程中都存在對環(huán)境產(chǎn)生負面影響的因素，因此環(huán)境問題不是僅存在于生產(chǎn)環(huán)節(jié)的終端，而是貫穿于與產(chǎn)品有關(guān)的各個階段，包括從原料的提取和選擇、產(chǎn)品設計、工藝、技術(shù)和設備的選擇、廢棄物綜合利用、生產(chǎn)過程的組織管理等各個環(huán)節(jié)，而這正是清潔生產(chǎn)的理念之一。清潔生產(chǎn)審計作為推動清潔生產(chǎn)的工具，也需要覆蓋產(chǎn)品的生命周期的各個階段，從生產(chǎn)的準備過程開始對全過程所使用的原料、生產(chǎn)工藝，以及生產(chǎn)完工的產(chǎn)品使用進行全面分析，提出解決問題的方案并付諸實施，以實現(xiàn)污染預防、提高資源利用率的目標。清潔生產(chǎn)的主要內(nèi)容可分為三個主題：

（一）生產(chǎn)過程中耗用資源的審計

1、能源審計。能源利用，特別是燃煤造成的環(huán)境問題越來越突出，危害人類環(huán)境的酸雨主要是由于燃煤引起的。開發(fā)利用對環(huán)境危害較小甚至無害的清潔能源，是可持續(xù)發(fā)展的重要組成部分。能源審計的內(nèi)容包括：企業(yè)清潔能源的利用情況，企業(yè)開發(fā)降低污染或根絕污染的能源替代技術(shù)情況及其效果，企業(yè)能源的利用效率等。

2、原材料審計。原材料作為加工的對象，一方面原材料毒性大小對生產(chǎn)產(chǎn)品的毒性大小有直接的影響；另一方面原材料耗用數(shù)量與廢物排放數(shù)量呈正比關(guān)系。原材料審計的內(nèi)容主要是查明企業(yè)是否盡量選用對環(huán)境無害的原材料，否則，應分析企業(yè)所用的原材料毒性或難降解性；查明產(chǎn)出的產(chǎn)品對環(huán)境是否有危害及其危害程度；檢查企業(yè)是否采取有效措施回收利用原材料及其回收利用程度。

3、工藝技術(shù)審計。企業(yè)生產(chǎn)過程中的工藝技術(shù)水平對生產(chǎn)過程產(chǎn)生廢棄物和污染物的狀況有重大影響。企業(yè)采用先進技術(shù)，加強生產(chǎn)工藝技術(shù)改造，設計合理的工藝流程，不僅可以減少廢棄物的排放，而且可以將減污任務分配到生產(chǎn)過程的各個環(huán)節(jié)，減少對環(huán)境的污染，降低減污成本。因此，審計人員應檢查企業(yè)是否不斷進行工藝技術(shù)改造，提高原材料利用效率，減少廢棄物的排放；檢查企業(yè)是否開發(fā)減污工藝流程，注意是否在生產(chǎn)工藝流程的上游進行污染控制；評價工藝技術(shù)改造的實際效果。

4、設備審計。作為技術(shù)工藝的具體體現(xiàn)，設備的實用性及其維護、保養(yǎng)情況均會影響生產(chǎn)過程中廢棄物的產(chǎn)生。因此，清潔生產(chǎn)審計應對設備的使用、更新、維護、保養(yǎng)情況進行審查。

（二）清潔產(chǎn)品審計

清潔產(chǎn)品，包括節(jié)約原材料和能源、少用昂貴和稀缺的原料的產(chǎn)品；利用二次資源作原料的產(chǎn)品；使用過程中和使用后不含危害人體健康和環(huán)境的產(chǎn)品；易于回收、利用和再生的產(chǎn)品；易處置降解的產(chǎn)品。清潔產(chǎn)品審計的內(nèi)容包括：檢查企業(yè)清潔產(chǎn)品的設計情況，選擇最佳的設計方案；產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中是否高效地利用資源；產(chǎn)品在使用過程中是否對用戶及其用戶的環(huán)境有不利的影響；產(chǎn)品在廢棄后是否會使接納它的環(huán)境受害；企業(yè)是否注意回收與利用技術(shù)的開發(fā)，變有害無用為有益有用；產(chǎn)品的包裝物是否對環(huán)境有不利的影響，及其包裝物的回收利用情況。

（三）清潔管理審計

任何管理的缺陷都是產(chǎn)生廢棄物的重要原因。審計人員應檢查清潔生產(chǎn)管理系統(tǒng)的建立健全及其運行的科學性、有效性；檢查清潔生產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的健全性、有效性；核實清潔生產(chǎn)主要技術(shù)經(jīng)濟指標的完成情況及其影響因素；檢查清潔生產(chǎn)政策和措施的落實和效果。三、清潔生產(chǎn)審計的主要程序和重點

清潔生產(chǎn)審計作為管理審計的組成內(nèi)容，主要以企業(yè)為主組織實施，通常由專家或者企業(yè)技術(shù)人員按照一定的技術(shù)規(guī)程進行?？紤]到清潔生產(chǎn)審計是一項技術(shù)性很強的工作，而且不同行業(yè)所適用的清潔生產(chǎn)審計方法會有所不同。根據(jù)國外清潔生產(chǎn)審計方法，結(jié)合我國清潔生產(chǎn)審計的實踐，可以將整個審計過程分解為具有可操作性的7個步驟或階段，即籌劃與組織、預評估、評估、備選方案產(chǎn)生與篩選、方案可行性分析、方案實施以及持續(xù)清潔生產(chǎn)等7個階段。

（一）籌劃和組織

籌劃與組織是實施企業(yè)清潔生產(chǎn)審計的準備與策劃階段，這一階段關(guān)系到清潔生產(chǎn)審計工作的實施效果。這個階段的主要工作有三項：一是開展宣傳教育，排除清潔生產(chǎn)審計的障礙。為使企業(yè)全部人員了解清潔生產(chǎn)審計工作的意義，需要安排專人負責清潔生產(chǎn)的宣傳工作，通過廠報、板報、有關(guān)會議、印制宣傳材料等方式，組織工段、班、組長學習清潔生產(chǎn)知識，鼓勵全廠員工填寫合理化建議表，調(diào)動全廠職工開展清潔生產(chǎn)的積極性。二是組建清潔生產(chǎn)審計小組，推選審計組長、選擇審計組成員、明確審計任務。審計小組的成員數(shù)目根據(jù)企業(yè)的實際情況來確定，一般情況下全時制成員由3到5人組成，應具備的條件是：（1）具備企業(yè)清潔生產(chǎn)審計的知識或工作經(jīng)驗；（2）掌握企業(yè)的生產(chǎn)、工藝、管理等方面的情況以及新技術(shù)信息；（3）熟悉企業(yè)的廢棄物產(chǎn)生、冶理和管理情況以及國家和地區(qū)環(huán)保法規(guī)和政策等；（4）具有宣傳、組織工作能力和經(jīng)驗。三是制定審計工作計劃，包括工作目標、工作內(nèi)容、進度安排、預期效果等。

（二）預評估

預評估是清潔生產(chǎn)審計的初始階段，是發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的起點。主要任務是調(diào)查工藝中最明顯的廢物和廢物流失點；耗能和耗水最多的環(huán)節(jié)和數(shù)量；原料的輸入和產(chǎn)出；物料管理的狀況；生產(chǎn)品、成品率、損失率；設備的維護和清洗等。在此基礎上確定審計重點，制定清潔生產(chǎn)目標，初步提出實施無/低費方案并實施。同時對已發(fā)現(xiàn)的問題可以及時地提出解決的辦法和措施。

該階段的主要工作有兩項：一是進行現(xiàn)場考察。現(xiàn)場考察的主要內(nèi)容有：廠貌、原料的購置和貯存、生產(chǎn)工藝和技術(shù)、設備的利用與維護、產(chǎn)品的性質(zhì)與銷售、環(huán)境污染的控制等。二是確定審計重點。確定審計重點的原則是：該審計重點應有明顯的經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和社會效益，具體方法可采用權(quán)重總和法，該法主要依據(jù)各備選審計重點在各因素中所占的權(quán)重總和來確定。一般應考慮6個因素：（1）物耗、能耗大的生產(chǎn)單元；（2）污染物產(chǎn)生和排放量較大，超標嚴重的環(huán)節(jié)；（3）生產(chǎn)效率低下，嚴重影響正常生產(chǎn)的環(huán)節(jié)；（4）易出廢品的環(huán)節(jié)；（5）對操作人員身體健康影響大的環(huán)節(jié)，及生產(chǎn)工藝落后的老大難部位；（6）事故、維修多的部位，以及難操作且易造成生產(chǎn)波動的部位。

（三）評估

該階段主要是對已確定的審計重點進行物料、能量、廢物等的輸入、輸出定量測算，對生產(chǎn)全過程(從原材料投入到產(chǎn)品產(chǎn)出)全面進行評估。尋找原材料、產(chǎn)品、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)設備及其運行與維護管理等方面存在的問題，分析物料、能源損失和污染排放的原因。主要有五項工作：一是準備審計重點資料，包括收集資料、編制審計重點的工藝流程圖、編制單元操作工藝流程圖和功能說明表、編制工藝設備流程圖。二是實測輸入輸出物流。三是建立物料平衡。包括進行預平衡測算、編制物料平衡圖、闡述物料平衡結(jié)果。四是分析廢棄物產(chǎn)生原因。包括原輔料及能源、技術(shù)工藝、設備、過程控制、產(chǎn)品、廢棄物、管理、員工。五是提出和實施無/低費方案。

（四）方案的產(chǎn)生和篩選

本階段的任務是根據(jù)評估階段的結(jié)果，對產(chǎn)生的各種方案進行篩選歸類，推薦可實施的多個中/高費方案，對前階段無/低費方案的實施效果進行核定和總結(jié)，并繼續(xù)實施無/低費方案，并編寫清潔生產(chǎn)中期審計報告。

（五）可行性分析

在無/低費方案實施的基礎上，對推薦的中/高費方案進行可行性分析，對篩選出來的備選方案進行技術(shù)、環(huán)境、經(jīng)濟評估，并分析對比各方案的可行性，推薦可供實施的方案。

需要指出的是，在對方案進行技術(shù)、環(huán)境、方案確定后，對于一些無費或少費、容易實施的方案，應立即付諸實施。一般情況下，管理類、包裝類方案較易得到實施，對于投資大、回收期長的方案應作詳細的可行性分析?？尚行苑治鲋饕獜囊韵聨讉€方面來進行：一是進行市場調(diào)查，包括調(diào)查市場需求、預測市場需求、確定方案的技術(shù)途徑。二是進行技術(shù)評估。主要分析其技術(shù)先進程度、技術(shù)指標、所需要的技術(shù)培訓及在本行業(yè)中推廣的價值等。三是進行環(huán)境評估。主要分析污染物種類和量的變化及可能削減的環(huán)境保護治理費用等。四是進行經(jīng)濟評估，主要評估其投資支出、運行費用、效益、投資渠道、投資分配等。包括清潔生產(chǎn)經(jīng)濟效益的統(tǒng)計方法、經(jīng)濟評估方法、經(jīng)濟評估指標及其計算、經(jīng)濟評估準則。五是推薦可實施方案。

（六）方案實施

清潔生產(chǎn)方案的實施分兩步：第一步是實施投資費用較少或無投資費用、收效明顯、容易實施的方案。此類方案的實施應貫徹邊審計邊實施的原則，它們的實施不僅有利于使企業(yè)迅速受益，更重要的是有利于提高企業(yè)推行清潔生產(chǎn)的信心。第二步是實施投資較大，投資期較長，涉及面較廣的方案。這些方案可能有：改變原料、工藝的方案，更新關(guān)鍵設備、提高產(chǎn)品檔次的方案、關(guān)鍵車間或工段的搬遷等。實施這類方案的一般步驟為：一是籌措資金，組織方案實施。方案實施的資金來源可能有：企業(yè)自籌、環(huán)保投資貸款、世行貸款、發(fā)行債券或股票等，應對這些資金的數(shù)量和有效使用時間作詳細分析，并據(jù)以列出方案實施的時間安排，確定各實施階段的資金額，明確各實施階段中企業(yè)內(nèi)的主管部門及其責任。二是匯總已實施的無/低費方案的成果。三是驗證已實施的中/高費方案的成果。技術(shù)評價、環(huán)境評價、經(jīng)濟評價、綜合評價。四是分析總結(jié)已實施方案對企業(yè)的影響，分析方案是否收到了預期效果和存在的問題，以確定相應的解決辦法。匯總環(huán)境效益和經(jīng)濟效益、對比各項單位產(chǎn)品指標、宣傳清潔生產(chǎn)成果。

第4篇：物流制單部門工作計劃范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團 會計 集中核算 模式 探討

現(xiàn)代企業(yè)集團的組織管理形式日趨復雜化、多樣化，競爭與發(fā)展的實際情況對企業(yè)集團的經(jīng)營管理模式、核算模式提出了更高的要求，企業(yè)集團的會計集中核算制也是在企業(yè)會計發(fā)展過程中產(chǎn)生的融會計服務和監(jiān)督為一體的新型財務管理模式，正在被越來越多的企業(yè)集團所采用，在企業(yè)財務管理中扮演著越來越重要的角色。

一、企業(yè)集團會計集中核算的模式

企業(yè)集團會計集中核算問題的提出。會計集中核算，即在不改變單位資金所有權(quán)、財務自、支出審批權(quán)的前提下對會計核算、資金結(jié)算、銀行賬戶、財務收支等實行集中管理的辦法。

作為這種集中核算模式，企業(yè)集團實行會計集中核算已成為眾多企業(yè)財務管理的發(fā)展趨勢，財務的集中核算是以提高集團管理的整體效益為目的，是實施財務集中管理的基礎，無論是實行報賬制、“收支兩條線”等何種開式，都可以強化對預算執(zhí)行的管理和提高資金的有效使用，嚴格會計監(jiān)督，進一步發(fā)揮會計監(jiān)督職能起到積極的作用。

（一）企業(yè)集團會計集中核算的模式

隨著皖北煤電集團公司的組織形式日趨集團化，經(jīng)營方式形成了多元化、跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制的企業(yè)集團層導涌現(xiàn)，客觀上需要加強對整個集團內(nèi)部的監(jiān)管，使管理更趨扁平化。管理是企業(yè)發(fā)展不變的主帥，財務管理是企業(yè)管理的中心。集團公司首先將資金、銷售與采購、成本費用作為集中核算的主線，形成集中核算。

（二）資金的集中核算與管理

現(xiàn)金流是企業(yè)的血液，“現(xiàn)金至尊”是現(xiàn)代企業(yè)集團財務管理的基本理念。皖北煤電集團由于各生產(chǎn)礦井、分公司、子公司眾多，地域分布廣泛，在資金集中管理上的問題龍其突出。在實行資金集中管理之前，各個子公司、分公司各種業(yè)務對資金流動的影響沒有形成相關(guān)聯(lián)的完整信息，難于有效監(jiān)督，風險較大；部分子公司資金出現(xiàn)缺口，只能向銀行貸款，另一些子公司資金出現(xiàn)富余，導致整個集團的資金成本上升，資源浪費極大。由此集團成立了資金管理中心，各子分公司的資金要統(tǒng)一在資金中心開戶實行集中管理，資金得到了統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)配，資金得以合理配置。

（三）銷售的集中核算與管理

集團公司下轄生產(chǎn)礦井比較多，前期各生產(chǎn)礦井均有煤炭銷售自，銷售自行核算，產(chǎn)生了銷售價格不一，煤款回籠不暢，資金滯留各生產(chǎn)單位。這種方式阻礙了企業(yè)發(fā)展的步伐，生產(chǎn)礦井僅作為成本中心，不能具有利潤中心的權(quán)力，將銷售決策權(quán)逐步上移，各生產(chǎn)礦井只負責生產(chǎn)，銷售由集團銷售公司統(tǒng)一銷售，煤款集中核算，規(guī)范了財務運作行為，實現(xiàn)了財務核算的集中性。

（四）采購的集中核算與管理

采購的集中核算與管理是將有限分散的采購人力、采購資源集合起來，形成一個合力，共同應對市場，充分利用“大市場”資源吸引更多的供應商參與所采購物資的競價，通過詢價、比價、談判，壓低價格，取得優(yōu)惠，降低采購成本，獲得保貴的供應商資源。集團將以前分散的采購體制取消，實行集中招標采購，保留各生產(chǎn)礦井的物資供應部門，只具有物資供應與分配權(quán)，取消了采購權(quán)，由集團供應公司統(tǒng)一采購、統(tǒng)一核算采購貨款，物資統(tǒng)一撥付于各生產(chǎn)礦井供應部門，有效的進行資源整合，合理降低庫存，降低消耗，優(yōu)化管理。

（五）成本費用的集中核算

皖北煤電集團總部機關(guān)設立的非法人實體但具有會計主體的二級核算單位、報帳制單位、具有法人實體的獨立核算單位眾多，各核算單位均設立財務機構(gòu)，財務管理較分散，核算層次不一，這種兩級核算體制，既不能明確的劃分各級核算層的責權(quán)，又導致部分核算內(nèi)容權(quán)責不明，核算職能重復，形成了各單位大手大筆花錢的習慣，造成了總部費用逐年上升。只有進行有效的整合，優(yōu)化核算流程，取消總部一些部門的獨立財務機構(gòu)，實行會計集中核算管理體制，主要是進一步規(guī)范會計核算行為，加強會計監(jiān)督控制，提高會計信息質(zhì)量，實行有力的財務資源整合，遵循“一設立、一取消、一統(tǒng)一、三集中”的方式，即設立會計核算中心實行會計集中核算，取消所有單位會計機構(gòu)，統(tǒng)一銀行賬戶管理，集中辦理資金收付結(jié)算、會計核算業(yè)務及會計檔案管理。

二、企業(yè)集團會計集中核算存在的問題

（一）會計監(jiān)督職能大大弱化，核算中心成了記賬機器

實行會計集中核算后，會計人員進行了優(yōu)化組合，會計業(yè)務實行整合，形成了一名會計人員要核算多個單位的帳務，導致對各內(nèi)部單位的經(jīng)濟業(yè)務事項不太了解或是根本不知道，只重視票據(jù)的手續(xù)齊全等要素，而無法判斷經(jīng)濟事項的真實性、合法性，不能起到監(jiān)督的職能。

（二）不便于業(yè)務開展

實行會計集中核算后，各單位的收支及費用報銷業(yè)務由所在單位負責人簽批后，報賬員到會計核算中心報賬，先經(jīng)核算會計初審，再由主管會計復審，對超過單位預算的費用支出，還要經(jīng)會計核算中心負責人簽批，這樣造成了被核算單位感到手續(xù)特別復雜的印象，不便于業(yè)務開展。

（三）不能進行定期盤點，容易造成資產(chǎn)流失

實行會計集中核算后，核算中心形成了人少事多的現(xiàn)象，對各單位的實物資產(chǎn)不能進行定期清查盤點，部分單位實物短少與毀損又不能及時向會計核算中心報賬，造成信息反饋不及時，賬實不符，容易使會計失去了監(jiān)督作用。

三、企業(yè)集團會計集中核算完善措施

（一）完善企業(yè)集團會計集中核算的監(jiān)督體系，正確處理監(jiān)督與服務的關(guān)系

實行會計集中核算后，會計核算過程將由“單一核算”變成“專業(yè)化管理”，核算中心在業(yè)務運作的過程中應建立嚴格的內(nèi)部控制制度，界定崗位職責，明確各會計人員的具體分工。內(nèi)部管理制度方面通過制定工作計劃，建立內(nèi)部業(yè)務規(guī)范，建立考評制度，實行科學規(guī)范化管理。核算中心在會計監(jiān)督的同時，更加注重在服務上下功夫，要正確處理與被核算單位的關(guān)系，樹立服務意識，及時記錄、計算和報告單位各種資金的增減變動及結(jié)果，保證會計資料、完整。

（二）優(yōu)化整合，建立比較完整的控制系統(tǒng)

實行會計集中核算后，應具有比較規(guī)范的集中核算的內(nèi)控制度，為規(guī)范、有效管理與核算打下基礎。應對現(xiàn)有的內(nèi)控制度進行全面系統(tǒng)的整理、補充和優(yōu)化，從會計集中核算的角度出發(fā)，完善會計事項操作規(guī)程，規(guī)范會計工作行為，重點對貨幣資金、固定資產(chǎn)、投資借貸、成本費用、會計檔案等進行系統(tǒng)規(guī)范。以形成從收入到支出、從主業(yè)到多種經(jīng)營、從物流到資金流、從主管到會計、出納人員的權(quán)責分明的內(nèi)部控制制度。

（三）進一步明確會計核算中心與被核算的職責

實行會計集中核算后，會主責任主體并沒有發(fā)生變化，仍是各預算單位，而不是核算中心。核算中心應協(xié)助各預算單位編制綜合財務預算，預算一經(jīng)批準，原則上不做調(diào)整，確需調(diào)整，需報預算管理委員會批準。實行被核算單位與核算中心負責人聯(lián)簽制度，核算中心對預算指標進行控制，對于超預算的各項支出，核算中心負責人不予簽字報銷。

（四）加強集團內(nèi)部局域網(wǎng)建設，會計電算化與網(wǎng)絡相結(jié)合

實行會計集中核算后，總部應將財務系統(tǒng)軟件引入到內(nèi)部局域網(wǎng)，定期由核算中心人員被核算單位的會計信息，實行所核算單位財務的動態(tài)管理，真正實現(xiàn)財務核算的事前計劃、事中控制，事后反饋；使核算中心能夠及時、準確提供會計信息，避免造成會計信息與被核算單位信息不對稱的情形發(fā)生。

（五）提高報賬員的綜合素質(zhì)

素質(zhì)好的報賬員在工作中能主動到核算中心了解預算執(zhí)行情況，經(jīng)常與核算單位中心進行資產(chǎn)核對等，能夠及時與核算中心的會計人員進行溝通，提高報賬員的政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)顯得非常重要。一是制定單位報賬員的基本條件；二是加強對單位報賬員的培訓；三要提高報賬員的待遇，激發(fā)他們的工作熱情；四要開展報賬員同工種業(yè)務競賽或優(yōu)秀報賬員評選活動等，進行表彰獎勵，以此鼓勵先進，鞭策落后。

綜上，會計集中核算模式，在現(xiàn)代化的企業(yè)集團中扮演著越來越重要的角色，在實踐與運用中不斷完善，對發(fā)揮企業(yè)集團價值最大化，提升競爭力，促進企業(yè)集團發(fā)展起到更加突出的作用。

參考文獻：