公司合同管理規(guī)定精選(九篇)

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第1篇：公司合同管理規(guī)定范文

論文關(guān)鍵詞 合同評審 風(fēng)險管理 經(jīng)濟(jì)效益

“合同評審”并沒有出現(xiàn)在相關(guān)法律條文中，但在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生活和企業(yè)日常管理中，它是合同管理和風(fēng)險控制的重要一環(huán)。大部分企業(yè)都會制定各自的合同管理規(guī)定，來規(guī)范合同評審。從目前能夠檢索到的相關(guān)論文來看，沒有直接關(guān)于合同評審內(nèi)容的論文，其中與合同評審內(nèi)容相關(guān)者，大部分以“合同管理的風(fēng)險防范”、“合同審查的要點(diǎn)和風(fēng)險防范”等為題目，內(nèi)容涉及合同的法律審查和合同簽約的風(fēng)險防范，其中合同的法律審查包括合同形式和實(shí)質(zhì)的審查，如合同文本的審查，合同簽約主體的審查，合同重要條款的審查等，通過上述審查防范法律風(fēng)險。個人認(rèn)為相關(guān)論文內(nèi)容不夠全面，分析不夠深入，僅涉及問題的表層。其實(shí)在一個企業(yè)中合同的簽訂，需要牽頭部門（有法人授權(quán)的主體），技術(shù)部門、財務(wù)部門和法務(wù)部門各方協(xié)調(diào)一致，上述主體均負(fù)有合同審查的義務(wù)，各司其職；合同的風(fēng)險不是法律風(fēng)險一個方面，也不是法務(wù)部門能夠獨(dú)自解決的，因此需要建立企業(yè)風(fēng)險管理的框架，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險處理等一系列措施來進(jìn)行風(fēng)險管理。

一、 合同評審管理規(guī)定

（一）合同管理的必要性

合同是各市場主體創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的重要載體，一方面，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，一切商品的交換過程都是通過締結(jié)和履行合同的方式來實(shí)現(xiàn)的。因此，合同關(guān)系是市場經(jīng)濟(jì)社會里最基本的法律關(guān)系，合同行為是市場主體進(jìn)入市場后的最基本的行為，合同是各類市場主體參與市場運(yùn)行和競爭的起點(diǎn)和終點(diǎn)。只要有合同，必有合同利益，有合同利益，必有合同利益分配或謀取的不確定因素，有合同利益分配或謀取的不確定因素，則必然會有合同風(fēng)險。另一方面，經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)險管理的重要組成部分，因此各企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責(zé)任問題，合同簽訂后還應(yīng)密切注視其執(zhí)行情況，要有遠(yuǎn)見地處理隨時發(fā)生的變化，建立了合同管理的相關(guān)制度規(guī)定。其中制度運(yùn)行的表現(xiàn)形式就是合同評審，合同評審是企業(yè)相關(guān)部門對于合同各項(xiàng)條款進(jìn)行評議和審查的一項(xiàng)制度，對相關(guān)合同的風(fēng)險進(jìn)行評估。

（二）合同管理制度規(guī)定

關(guān)于合同管理，各個企業(yè)都建立完善的制度規(guī)定，其中包括管理合同的訂立、審查及履行審核，合同專用章的保管、使用，合同的會審等。例如在有些企業(yè)中，公司辦公室法律事務(wù)室會根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國民法通則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)制定《外部合同管理規(guī)定》，其與企業(yè)合同主管部門各司其職，通過規(guī)范強(qiáng)化合同管理，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。其中關(guān)于合同會審，就規(guī)定如下：“2.4 除合同管理部門外，與合同項(xiàng)目有關(guān)的業(yè)務(wù)部門為合同的會審部門。2.4.1企業(yè)管理部門為建設(shè)工程合同的會審部門。2.4.2技術(shù)中心為技術(shù)合同的會審部門。2.4.3生產(chǎn)制造部為機(jī)械和電氣設(shè)備購進(jìn)、大修合同的會審部門。2.4.4企業(yè)管理部、財務(wù)資產(chǎn)部為各類合同的綜合會審部門。國際貿(mào)易公司為國際貿(mào)易出口合同的會審部門。”

（三）合同評審的管理形式

上述關(guān)于合同評審的管理規(guī)定，在企業(yè)的日常工作運(yùn)行中，最為直觀的表現(xiàn)形式是重大合同的評審會和合同授權(quán)委托書及審批表；合同評審會為上述各方針對合同的立項(xiàng)和經(jīng)濟(jì)、技術(shù)內(nèi)容負(fù)責(zé)討論和審核，而合同授權(quán)委托書及審批表則通過合同專用章使用的審批來實(shí)行合同管理，因?yàn)楹贤У姆绞綖楹炞稚w章，不蓋章則不生效，從而有效管理合同。在一個合同簽訂、生效、履行等過程中，需要各個部門互相配合，協(xié)調(diào)統(tǒng)一，從風(fēng)險控制的角度出發(fā)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。

二、風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量

（一）合同分類管理模式

從企業(yè)實(shí)際出發(fā)，根據(jù)法人授權(quán)委托主體的不同，簽約主體包括物資供應(yīng)公司、銷售服務(wù)總公司、生產(chǎn)制造部、國際貿(mào)易公司和其他簽約主體，上述主體可以作為合同簽約主體，每個部門在授權(quán)范圍內(nèi)代表本單位簽訂合同；根據(jù)合同是具有涉外因素，合同類型分為涉外國際出口貿(mào)易合同、國內(nèi)對外合同和集團(tuán)公司內(nèi)部合同；在對外合同中，根據(jù)提供合同模本的主體不同，合同類型分為以下幾個類型：本企業(yè)提供模本的合同、他方提供模本的合同，雙方協(xié)商修改合同文本的合同，在日常經(jīng)濟(jì)往來中，提供合同模本是防范合同風(fēng)險的重要途徑。合同模本的提供方一般在雙方合同主體占據(jù)較為強(qiáng)勢的地位，大部分為在行業(yè)內(nèi)具有壟斷地位或占據(jù)絕大部分市場份額的企業(yè)，一般不允許相對方更改合同模本的條款內(nèi)容，合同相對方只能選擇簽訂或不簽訂合同。

針對不同的合同采用不同的管理模式。例如在企業(yè)中，物資供應(yīng)公司擁有獨(dú)立的法人授權(quán)，一般以本企業(yè)提供的合同模本對外簽訂合同，法律事務(wù)室不參與合同簽訂的前期工作，僅根據(jù)合同范本進(jìn)行書面審查。銷售服務(wù)總公司擁有獨(dú)立的法人授權(quán)，法律事務(wù)室不對該類合同進(jìn)行審查。生產(chǎn)制造部擁有獨(dú)立的法人授權(quán)，法律事務(wù)室僅書面審查合同用印審批，并加蓋合同專用章。國際貿(mào)易公司擁有獨(dú)立的法人授權(quán)，一般多以他方提供的合同范本或雙方協(xié)商修改的合同文本上簽訂合同，一般合同需要進(jìn)行書面評審，重大合同需要各方進(jìn)行面對面的評審。集團(tuán)內(nèi)部合同，一般按照標(biāo)準(zhǔn)合同文本進(jìn)行簽訂，不進(jìn)行評審。其他簽約主體簽訂的合同，一般按照標(biāo)準(zhǔn)合同文本進(jìn)行簽訂，對于較為復(fù)雜的合同，需要進(jìn)行評審，可以進(jìn)行評審。上述合同，除物資供應(yīng)公司、銷售服務(wù)總公司，均需加蓋法律事務(wù)室的合同專用章。

（二）合同風(fēng)險分析

針對上述企業(yè)的主要合同類型及其對應(yīng)的管理模式分析，可以得出以下幾點(diǎn)結(jié)論：第一，擁有獨(dú)立授權(quán)，采用本企業(yè)合同模本簽訂的合同風(fēng)險較小，但仍需關(guān)注合同簽訂前的形式審查和合同簽訂后的實(shí)質(zhì)審查，以及合同履行的各個節(jié)點(diǎn)監(jiān)督管理。第二，集團(tuán)公司內(nèi)部合同，合同多為標(biāo)準(zhǔn)文本，合同雙方?jīng)]有利益沖突，一般風(fēng)險較小，但如需注意符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，具有合法性、完備性、規(guī)范性等特征。第三，其他簽約主體簽訂的合同，一般合同為標(biāo)準(zhǔn)文本，且己方處于優(yōu)勢地位，一般風(fēng)險較小，但仍需嚴(yán)格遵循相關(guān)程序進(jìn)行審查。第四，以國際貿(mào)易公司為簽約主體的合同，一般涉及合同標(biāo)的金額較大，多為涉外國際貿(mào)易合同，且合同文本一般為外文或中英文對照，一般風(fēng)險較大，因此需要重點(diǎn)關(guān)注，也是合同評審的重點(diǎn)。

  三、合同風(fēng)險處理

（一）合同風(fēng)險原因分析

根據(jù)合同的風(fēng)險級別來看，國際貿(mào)易公司牽頭的涉外合同風(fēng)險較大。具體而言，出現(xiàn)風(fēng)險的原因如下：首先，合同文本形式不采用中外文對照格式，一般為外文，這一方面，由于語言差異，造成合同條文解釋的不一致；另一方面，也增加了合同評審的困難；其次，簽約人員對于合同主要條款初審不嚴(yán)，主要表現(xiàn)為支付條款關(guān)于寬松，交貨期短，違約條款不詳盡等等，這造成后期評審后協(xié)商修改難度較大，成本較高；再次，由于涉外合同是在國內(nèi)和國外分別簽字蓋章的，由于市場經(jīng)濟(jì)形勢瞬息萬變，競爭激烈，為了保住合同，一些合同在未進(jìn)行評審之前已經(jīng)對方簽字蓋章，合同評審流于形式；最后，由于一些合同條款約定不明確，一些合同的重要附加條件，己方僅通過郵件和電話協(xié)商確定，而這些重要的約定未寫入合同內(nèi)，也沒有說明雙方往來函件和郵件視為合同的組成部分，這就造成合同履行過程中發(fā)生一系列問題，而訴訟成本過高，合同價款不能收回，企業(yè)的利益受損。

（二）合同風(fēng)險處理路徑

要解決上述問題，從風(fēng)險存在和主要原因來看，根源在于相關(guān)的合同簽約主體過分關(guān)注合同簽約，極少關(guān)注合同的履行；過分關(guān)注合同簽訂可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，忽視合同簽訂、生效、履行過程中的風(fēng)險，這其實(shí)是價值定位的問題。從源頭上解決這一問題，需要相關(guān)責(zé)任主體認(rèn)識到合同評審的重要性和必要性，同時企業(yè)相關(guān)主體構(gòu)建一個企業(yè)風(fēng)險管理的框架，通過各種途徑，防范合同風(fēng)險，以最少的成本實(shí)現(xiàn)最大的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)企業(yè)風(fēng)險管理的理論，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，可以嘗試通過以下途徑防范企業(yè)經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險。

首先，建立一個企業(yè)風(fēng)險管理（ERM）框架。進(jìn)入21世紀(jì)，企業(yè)風(fēng)險管理（Enterprise Risk Management，簡稱ERM）已形成了特定的概念，它來自于美國全美反虛假財務(wù)報告委員會發(fā)起人機(jī)構(gòu)（簡稱COSO委員會）于2004年9月的《企業(yè)風(fēng)險整合框架》，它系統(tǒng)地為現(xiàn)代企業(yè)管理當(dāng)局（包括董事會、管理層、執(zhí)行部門和其他員工）提供了一個以內(nèi)部控制為基礎(chǔ)的具有指導(dǎo)意義的邏輯框架，運(yùn)用于企業(yè)戰(zhàn)略的多層面、流程化的風(fēng)險管理過程。它為企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)提供了有效的保證。除此之外，國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）的ISO 31000標(biāo)準(zhǔn)，即《風(fēng)險管理-原則和指導(dǎo)方針》，也為企業(yè)風(fēng)險管理提供了一整套行之有效的標(biāo)準(zhǔn)化流程。ERM是一個由企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與的，應(yīng)用于企業(yè)戰(zhàn)略制定，用于識別可能對企業(yè)造成潛在影響的事項(xiàng)并在其風(fēng)險偏好范圍內(nèi)管理風(fēng)險，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過程。這個框架是一個過程管理，貫穿于企業(yè)，在各個層級和單元應(yīng)用，還包括采取主體層級的風(fēng)險組合觀，較為全面，特定。其實(shí)在企業(yè)運(yùn)行中，風(fēng)險始終存在，相關(guān)管理者也有風(fēng)險管理意識，同時也建立了一系列風(fēng)險防范的管理制度規(guī)定，但始終沒有形成風(fēng)險管理的文化，風(fēng)險管理意識薄弱。通過建立這樣一個框架，可以有效推動風(fēng)險管理意識和文化的形成。

其次，在企業(yè)風(fēng)險管理的框架下，建立一個信息交流和溝通的渠道。針對合同風(fēng)險管理，風(fēng)險信息必須通過一定的形式在合同評審的相關(guān)主體中交流，如合同評審會。合同簽約方應(yīng)認(rèn)真聽取各方意見，形成關(guān)于合同風(fēng)險的統(tǒng)一意見。然后針對每一個重要的風(fēng)險及其對應(yīng)的回報進(jìn)行評價和平衡，據(jù)平衡的情況采取包括回避、接受、共擔(dān)或降低這些風(fēng)險，以最小的成本消化相應(yīng)的風(fēng)險。

第2篇：公司合同管理規(guī)定范文

公司各單位：

做好勞動合同管理工作是鞏固和完善勞動合同制度、人事管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性管理工作，為強(qiáng)化勞動合同基礎(chǔ)管理，提高工作效率，維護(hù)公司和員工的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)勞動法規(guī)規(guī)定，結(jié)合貫標(biāo)工作要求，現(xiàn)就勞動合同管理工作通知如下：

一、建立和完善勞動合同管理檔案

各單位須于2007年5月31日前建立勞動合同管理檔案，主要包括：勞動合同期限，勞動合同到期時間，合同期間人員的相關(guān)考核、考勤資料等。本單位所有員工的勞動合同簽訂、變更、解除、終止、考勤記錄、各級考核評價等所有活動和相關(guān)記錄的臺賬，須規(guī)范整理和完善，納入貫標(biāo)文件管理范圍，進(jìn)行嚴(yán)格的規(guī)范化管理。

二、用人單位管理職能

建立和完善勞動合同管理檔案等相關(guān)記錄和臺賬；根據(jù)勞動合同管理檔案，及時更新本單位勞動合同資料等記錄臺賬；對新入職人員和續(xù)簽人員進(jìn)行全面考核，呈報考核結(jié)果，連同單位主管領(lǐng)導(dǎo)提出的簽訂勞動合同的書面意見等其他詳細(xì)資料，作為人員簽訂勞動合同的主要依據(jù)；辦理勞動合同文本簽訂程序，整理后送我部存檔。

三、勞動合同簽訂工作流程

1、對新入職員工，在接到員工分配單7個工作日后，3個工作日內(nèi)由勞動合同管理員報我部，提交相關(guān)資料，申請簽訂勞動合同。我部在接到申請和資料后，經(jīng)審查合格后，發(fā)放空白合同和簽訂勞動合同名單、期限等相關(guān)資料，通知合同管理員到我部給空白合同蓋印，3個工作日內(nèi)完成。新入職員工合同內(nèi)規(guī)定試用期為三個月，自起始日期（為員工分配單上標(biāo)明的日期）開始。勞動合同管理員將蓋印完成后的勞動合同交給個人履行簽字，在2個工作日內(nèi)交回我部加蓋公司勞動合同章，最后經(jīng)我部審查并整理存檔后，交合同管理員帶回給員工。三個月試用期后，須將員工試用期評定等相關(guān)的必須資料上報我部，單位如不同意轉(zhuǎn)正，則辦理中止勞動合同手續(xù)。

2、對續(xù)簽勞動合同的員工，由單位合同管理員提前兩個月通知員工所在的班組、車間（科、室）進(jìn)行逐級考核，出具書面考核結(jié)果，在7個工作日內(nèi)完成。然后由廠、部提出書面續(xù)簽意見，2個工作日內(nèi)報我部，根據(jù)簽訂合同管理規(guī)定審查，由我部上報公司分管副總批準(zhǔn)。我部根據(jù)批復(fù)，反饋公司續(xù)簽勞動合同意見，對單位員工下達(dá)續(xù)簽或終止勞動合同通知。續(xù)簽勞動合同，由我部發(fā)放空白合同和簽訂勞動合同名單、期限等相關(guān)資料，通知合同管理員到我部給空白合同蓋印，3個工作日內(nèi)完成。合同管理員將蓋印完成后的勞動合同交給個人履行簽字，在3個工作日內(nèi)交回我部加蓋公司勞動合同章，最后經(jīng)我部審查并整理存檔后，交合同管理員返回員工。終止勞動合同的人員，辦理好工作移交手續(xù)。

四、考核

各單位綜合管理員具體負(fù)責(zé)勞動合同管理工作，未設(shè)綜合管理員的單位，應(yīng)由單位領(lǐng)導(dǎo)指定一人兼職管理勞動合同。勞動合同管理員應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)對待勞動合同管理工作，在規(guī)定的時間內(nèi)辦理員工勞動合同簽訂手續(xù)，如有失誤對公司或個人再成不良影響的，納入工作考核：

1、未在工作流程規(guī)定的時限內(nèi)完成，超過1日考核管理員當(dāng)月浮動工資50元。

2、未嚴(yán)格按工作流程辦理，缺少相關(guān)資料或資料不真實(shí)，考核勞動合同管理員當(dāng)月浮動工資100元。

3、嚴(yán)格按照人員情況，認(rèn)真、嚴(yán)肅對待空白勞動合同的蓋印工作，不得涂改，不得出現(xiàn)漏印、錯印。發(fā)現(xiàn)漏印，要求管理員在當(dāng)日到我部補(bǔ)??；發(fā)現(xiàn)涂改、錯印，要求管理員重新蓋印，同時考核管理員10元/份。

4、管理員須在我部蓋印，不得將印章帶回部門，如有違反則考核浮動工資200元。

5、管理員嚴(yán)格要求簽訂合同的員工填寫完整、詳細(xì)、真實(shí)的資料，并仔細(xì)進(jìn)行核對。對于關(guān)鍵的如身份證、簽名、日期等項(xiàng)目不得漏填，發(fā)現(xiàn)對關(guān)鍵項(xiàng)目漏填的，考核管理員當(dāng)月浮動工資50/份。

6、因勞動合同失誤引發(fā)勞動爭議的，考核責(zé)任人浮動工資200—1000元；有瀆職行為并造成嚴(yán)重后果的，解除責(zé)任人勞動合同。

第3篇：公司合同管理規(guī)定范文

一、

銷售分公司下設(shè)各部門的分工和責(zé)任

銷售分公司下設(shè)部門：

業(yè)務(wù)部、外貿(mào)部、綜合管理部、內(nèi)蒙包頭辦事處、山東淄博辦事處、技術(shù)開發(fā)科。

各部門職責(zé)：

1、

業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)承攬國內(nèi)業(yè)務(wù)、并與用戶溝通協(xié)調(diào)售后服務(wù)工作；

2、

外貿(mào)部：負(fù)責(zé)承攬外貿(mào)業(yè)務(wù)、并與用戶溝通協(xié)調(diào)售后服務(wù)工作；

3、

綜合管理部：負(fù)責(zé)銷售分公司日常管理工作，并定期向公司有關(guān) 部門報送數(shù)據(jù)、表格，負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品的發(fā)貨、運(yùn)輸工作；

4、

內(nèi)蒙包頭辦事處：在內(nèi)蒙境內(nèi)及周邊地區(qū)開展業(yè)務(wù)、承攬訂貨，并做好本地區(qū)用戶的售后服務(wù)工作；

5、

山東淄博辦事處：在山東及周邊地區(qū)開展業(yè)務(wù)、承攬訂貨，并做好本地區(qū)用戶的售后服務(wù)工作；

6、

技術(shù)開發(fā)科：負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品開發(fā)、改進(jìn)等設(shè)計工作，負(fù)責(zé)外來項(xiàng)目圖紙轉(zhuǎn)化，配合營銷、生產(chǎn)做好技術(shù)服務(wù)工作。

二、

用戶信息的管理規(guī)定

1、 綜合管理部為用戶信息的歸口管理部門；

2、 各部門每名業(yè)務(wù)員要積極主動地收集相關(guān)信息，并及時報本部門經(jīng)理經(jīng)部門經(jīng)理每月報綜合管理部登記備案，綜合管理部對各部門收集的信息量進(jìn)行考核。銷售分公司業(yè)務(wù)部、外貿(mào)部、山東淄博辦事處、內(nèi)蒙包頭辦事處于每月30日前將本月用戶信息報到綜合管理部，具體指標(biāo)為：.....

對當(dāng)月未完成客戶信息調(diào)查的業(yè)務(wù)員或?qū)嵙?xí)業(yè)務(wù)員提出警告，連續(xù)三個月未完成指標(biāo)的業(yè)務(wù)員給予停發(fā)提成獎或效益獎。

3、 綜合管理部對各部門提供的信息，建立信息登記檔案。綜合管理部針對不同信息分地區(qū)、設(shè)備種類等，落實(shí)到相應(yīng)部門進(jìn)行跟蹤，各部門要對所掌握的信息，按項(xiàng)目落實(shí)到具體業(yè)務(wù)人員進(jìn)行跟蹤；

4、 各部門要將本部信息及時上報，對未通報者給予一定處罰，造成嚴(yán)重后果的給予嚴(yán)肅處理。信息與公司的經(jīng)濟(jì)效益直接相關(guān)，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)將信息擴(kuò)散、傳播給其它部門、單位或個人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將責(zé)任人清除出銷售隊(duì)伍；

5、 綜合管理部每月將產(chǎn)品的定貨信息情況進(jìn)行統(tǒng)計，上報公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。

6、 銷售分公司各部門經(jīng)理可直接查閱用戶信息檔案，其它人員查閱要經(jīng)銷售分公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人管理制度

1、

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人指在營銷工作中指定的對某項(xiàng)工作（如信息收集、跟蹤處理、設(shè)備產(chǎn)品的談判、簽訂合同的某些環(huán)節(jié)、售后服務(wù)的某些環(huán)節(jié)等）擁有權(quán)力和責(zé)任的人員，全面負(fù)責(zé)（指定的）所管項(xiàng)目的整個工作，是該項(xiàng)目的重要責(zé)任人。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由部門經(jīng)理安排指定，重大項(xiàng)目由銷售分公司經(jīng)理指定。

2、

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時掌握項(xiàng)目進(jìn)展?fàn)顩r，積極主動與用戶及公司內(nèi)有關(guān)部門進(jìn)行資料、數(shù)據(jù)、文件等相關(guān)信息交流和溝通，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制定編制項(xiàng)目周期和計劃表，根據(jù)周期和計劃表進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)施和跟蹤；

3、

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格按ISO9000質(zhì)量管理體系規(guī)定的程序，組織合同評審，并對合同文件進(jìn)行修改和補(bǔ)充工作，對給顧客提供的產(chǎn)品實(shí)行監(jiān)控；

4、

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織合作方的技術(shù)、商務(wù)談判，負(fù)責(zé)按雙方達(dá)成的各項(xiàng)協(xié)議規(guī)定簽訂合同；

5、

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在合同生效后，主動代表用戶監(jiān)督合同的執(zhí)行情況，了解掌握合同的執(zhí)行狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時協(xié)調(diào)、溝通和督促有關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行合同；

6、

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)用戶來函、來電的回復(fù)工作，負(fù)責(zé)用戶的來人、來訪接待工作，積極主動去解決用戶在合同執(zhí)行過程中提出的有關(guān)要求及為用戶提供的資料、產(chǎn)品的催交、協(xié)調(diào)、管理工作；

7、

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)完成按合同中規(guī)定的預(yù)付款、進(jìn)度款、貨款、質(zhì)保金等催收工作，并按銷售分公司計劃要求，完成好回款任務(wù)；

8、

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對產(chǎn)品在安裝、調(diào)試過程中發(fā)現(xiàn)的問題，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)有關(guān)部門及時有效解決，對難點(diǎn)問題應(yīng)積極主動向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報，促進(jìn)該項(xiàng)目全面順利完成；

9、

對重大項(xiàng)目成立項(xiàng)目小組，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提出小組人員組成，由公司總經(jīng)理任命項(xiàng)目組組長。

四、

工作聯(lián)系單傳遞過程管理制度

1、

銷售分公司與其它部門的業(yè)務(wù)工作協(xié)調(diào)實(shí)行工作聯(lián)系單制度；

2、

合同簽訂前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作（技術(shù)資料數(shù)據(jù)、生產(chǎn)周期、進(jìn)度、采購價格等）需同有關(guān)部門協(xié)調(diào)的，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或部門經(jīng)理組織傳遞；

3、

合同執(zhí)行過程中根據(jù)用戶要求，需同有關(guān)部門協(xié)調(diào)（如技術(shù)資料、數(shù)據(jù)修改、補(bǔ)充合同等事宜）由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或合同管理員負(fù)責(zé)組織傳遞；

4、

在售后服務(wù)中項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目所在部門對用戶在開箱點(diǎn)件、安裝調(diào)試等過程中發(fā)生的問題，負(fù)責(zé)組織傳遞與有關(guān)部門協(xié)調(diào)解決；

5、

對用戶提出的生產(chǎn)進(jìn)度、配套情況、交貨時間、產(chǎn)成品交付形式、產(chǎn)品發(fā)運(yùn)等事宜由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織傳遞工作聯(lián)系單，至綜合管理部合同管理員；

6、

合同執(zhí)行部門經(jīng)理或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)與公司以外的其它單位傳遞工作聯(lián)系單，并將聯(lián)系單送到合同管理員處備案；

7、

填寫聯(lián)系單要規(guī)范，填準(zhǔn)填全所要求的內(nèi)容，需要回執(zhí)簽字、存檔的應(yīng)做好合簽以備存查，全部工作聯(lián)系單應(yīng)裝入產(chǎn)品合同檔案，不得私自保存。

8、

各部門聯(lián)系單由各部門統(tǒng)一編號登記，聯(lián)系單臺帳編號如下：業(yè)務(wù)部HAY05***；外貿(mào)部HAW05***；綜合管理部HAG05***；山東辦事處HAS05***；包頭辦事處HAB05***（聯(lián)系單及臺帳格式附后）

五、

日常綜合管理規(guī)定

1、

綜合管理部負(fù)責(zé)綜合統(tǒng)計，有關(guān)信息的管理，為公司領(lǐng)導(dǎo)的決策提供依據(jù)；

2、

客人、用戶的招待管理制度；

（1） 顧客來訪前，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)部門要將顧客來訪的目的、日程、人員、職務(wù)等情況，做出詳細(xì)接待計劃報綜合管理部。

（2） 綜合管理部在接到報告后，按計劃安排落實(shí)好（我方接待人員、會談地點(diǎn)、用車情況、就餐地點(diǎn)、禮品標(biāo)準(zhǔn)、日程安排等），協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好接待工作。

（3） 客人因生產(chǎn)進(jìn)度、交貨等原因來公司，應(yīng)幫助安排食宿。

（4） 客人來公司后需參觀景點(diǎn)的，按業(yè)務(wù)部門提出的接待計劃，管理部統(tǒng)一協(xié)調(diào)安排。

（5） 綜合管理部每次接待完畢應(yīng)做接待小結(jié)，登記存檔。

3、

禮品贈送的管理規(guī)定；

（1） 贈送禮品由部門經(jīng)理將受贈的單位、人員、禮品價格等情況向銷售分公司經(jīng)理事先匯報，待批準(zhǔn)后方可安排進(jìn)行。在沈陽時報到綜合管理部，由綜合管理部統(tǒng)一安排。

（2） 業(yè)務(wù)員在外地贈送禮品，必須事先請示，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行，否則由當(dāng)事人負(fù)責(zé)一切費(fèi)用。

（3） 購買禮品的當(dāng)事人要留有效票據(jù)。各部要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批的禮品單，比質(zhì)比價采購，杜絕假貨現(xiàn)象。

4、

支付費(fèi)、中間費(fèi)的管理規(guī)定；

（1） 選型費(fèi)、費(fèi)、答謝費(fèi)、傭金等的洽談與支付，必須事先向公司領(lǐng)導(dǎo)請示，待批準(zhǔn)后方可實(shí)施，且上述的協(xié)議必須由主管經(jīng)理簽訂方有效。

（2） 選型費(fèi)、費(fèi)、答謝費(fèi)、傭金等協(xié)議簽訂后，必須報綜合管理部一份登記備案，各項(xiàng)費(fèi)用支付前需到綜合管理部呈公司領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方可支付。

（3） 為確保雙方合作不斷加深，中間費(fèi)的確定和支付透明度一定要控制在一定范圍內(nèi)，避免造成不良影響。

5、

貴重物品的管理；

（1） 對2000元以上的設(shè)備（含計算機(jī)、照相器材等），要建帳登記。

（2） 要設(shè)專人管理公司貴重物品，搞好防范，防止被盜。

（3） 重要設(shè)備只能用在工作上，不得從事工作以外的私人活動。

（4） 物品發(fā)生損壞，要馬上報到綜合管理部進(jìn)行維修，不得影響工作。

6、

日常工作紀(jì)律、行為規(guī)范的管理（參見公司有關(guān)管理規(guī)定）；

7、

用餐制度和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定（參見公司有關(guān)管理規(guī)定）

六、

產(chǎn)品的發(fā)貨運(yùn)輸程序

1、

產(chǎn)品產(chǎn)成前由該產(chǎn)品的簽訂部門與用戶確定發(fā)運(yùn)形式、到貨地點(diǎn)、聯(lián)系人、聯(lián)系方式、運(yùn)輸路線及能力等，以工作聯(lián)系單的形式通知綜合管理部；

2、

綜合管理部負(fù)責(zé)組織發(fā)運(yùn)。綜合管理部依據(jù)制造部生產(chǎn)科的《完工通知單》及時與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或用戶溝通，確定發(fā)貨日期。依據(jù)產(chǎn)品的箱數(shù)、重量等因素，通過比質(zhì)比價方式確定運(yùn)輸價格。用戶自負(fù)運(yùn)費(fèi)的應(yīng)協(xié)助辦理有關(guān)事宜；

第4篇：公司合同管理規(guī)定范文

關(guān)鍵詞：工程建設(shè)合同；法律風(fēng)險；分析；對策

中圖分類號：D92 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2011）13-0213-02

工程建設(shè)合同是承發(fā)包雙方為實(shí)現(xiàn)建設(shè)工程目標(biāo)，明確雙方權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的協(xié)議；是承包人進(jìn)行工程建設(shè)，發(fā)包人支付價款，控制工程項(xiàng)目質(zhì)量、進(jìn)度、投資，保證工程建設(shè)活動順利進(jìn)行的重要法律文件。我廠工程建設(shè)合同的內(nèi)容包括新井地面工程建設(shè)、站庫改擴(kuò)建、工藝流程的維修等內(nèi)容。

我廠工程建設(shè)合同在合同工作量中占據(jù)較大份額，對2008―2010年所簽工程建設(shè)合同統(tǒng)計，工程建設(shè)合同簽訂份數(shù)占65%、合同金額占42%。因此，在我廠加強(qiáng)工程建設(shè)合同是合同管理工作的重點(diǎn)。我廠“合同管理規(guī)范率”指標(biāo)在油田歷年的考核中雖都能達(dá)標(biāo)，但在實(shí)際工作中我們發(fā)現(xiàn)在工程建設(shè)合同管理過程還有不少細(xì)節(jié)需要引起重視，否則會給規(guī)范合同管理、提高工程管理水平帶來影響。為此我們開展了“工程建設(shè)合同管理的現(xiàn)狀分析”工作，對目前建設(shè)工程施工合同管理的現(xiàn)狀進(jìn)行全方位調(diào)查分析，查找出不符合法律、法規(guī)及內(nèi)部制度要求的環(huán)節(jié)和做法，提出改進(jìn)和防范建議，為生產(chǎn)經(jīng)營決策服務(wù)。

一、開展調(diào)查研究，找出合同中存在的法律風(fēng)險

我們對我廠近三年工程建設(shè)合同開展了調(diào)查分析工作。通過合同審查過程中的問題記錄收集、建設(shè)工程施工現(xiàn)場履行情況的調(diào)查、向部門或個人的意見征詢等方式，共收集到各類問題73個，依據(jù)能否通過與部門和承辦人員溝通立即整改分為兩類：一類是合同管理部門指出后能夠立即改正的。諸如未提供資信調(diào)查資料、《審批表》辦理不及時、非合同承辦人員辦理合同審批、超授權(quán)范圍簽署合同文本、甲乙方名稱不規(guī)范、合同建設(shè)內(nèi)容不明確、打印合同涂改未確認(rèn)、日期錯誤、合同價款大小寫不一致、存在錯別字、對方違約責(zé)任無約束力、糾紛處理方式不恰當(dāng)、欠缺質(zhì)量監(jiān)察條款、結(jié)算額超合同價、建設(shè)部門合同履行情況報表未及時登記等問題，經(jīng)修改或補(bǔ)充相關(guān)必要資料后符合規(guī)定予以正常執(zhí)行。另一類是需要完善配套制度和要求才能加以改善的。如工程建設(shè)管理制度的完善、合同條款盡職審查、倒簽合同、分包管理、結(jié)算“搭便車”、違約追究等方面的問題，需相關(guān)部門統(tǒng)一認(rèn)識、規(guī)范要求。

從以上調(diào)查分析中可以看出，近年來，我廠在工程合同的簽訂和執(zhí)行都或多或少的存在些不足，如果不能及時采取補(bǔ)就措施，弄不好就會出現(xiàn)各類糾紛。

二、加強(qiáng)問題分析，捋清合同中存在法律風(fēng)險的根源

下面就調(diào)查研究出工程建設(shè)合同中存在的問題之處從五個方面進(jìn)行認(rèn)真分析，找到產(chǎn)生問題的原因所在，為下一步整改工作確定方向。

1.合同條款盡職審查需加強(qiáng)。主要表現(xiàn)：一是合同承辦人員對合同文本審查不細(xì)致，出現(xiàn)錯誤較多，如甲乙方名稱不規(guī)范、日期錯誤、存在錯別字、對方違約責(zé)任無約束力、糾紛處理方式不恰當(dāng)、欠缺質(zhì)量監(jiān)察條款等；二是審查部門未對合同條款及相關(guān)審查事項(xiàng)提出完善建議。事實(shí)上，施工單位十分注重條款要求，在結(jié)算辦法、質(zhì)保條款、違約責(zé)任等條款，如果要求過嚴(yán)，他們就會建議商談修改。《安徽采油廠合同管理規(guī)定》要求合同管理部門對經(jīng)濟(jì)合同訂立、履行、合同事務(wù)的全過程實(shí)施綜合管理，對合同的合法性負(fù)責(zé)。職能部門（單位）主辦其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的合同，部門負(fù)責(zé)人對合同商務(wù)經(jīng)濟(jì)和專業(yè)技術(shù)條款負(fù)責(zé)。每一建設(shè)工程項(xiàng)目都有其特殊性，這種特殊要求應(yīng)在合同中反映出來，職能部門應(yīng)設(shè)立合理的要求，以增加對施工單位的約束力，提高工程建設(shè)質(zhì)量，同時以分清責(zé)任，實(shí)現(xiàn)各負(fù)其責(zé)。

2.倒簽合同現(xiàn)象較多。即項(xiàng)目實(shí)施時無合同，在已經(jīng)開工或竣工后才訂立書面合同。有倒簽現(xiàn)象的合同幾乎包括所有合同類型，其中工程建設(shè)倒簽合同問題尤為突出。倒簽合同一般有兩種形式，一種是將合同日期“溯及”至實(shí)施時間，另一種是按補(bǔ)簽時的日期確定合同期限，問題都是在履行時沒有合同。因甲方地位而低估風(fēng)險，特別是對長期在我廠承攬工程的內(nèi)外部施工單位，服務(wù)意識較強(qiáng)，執(zhí)行甲方指揮徹底，造成了部分主辦部門或人員習(xí)慣了“有活先干，干了再說”的思想，意識不到無合同施工的種種風(fēng)險。施工內(nèi)容不明確、生產(chǎn)需求與計劃的不同步也是造成倒簽合同的因素。

3.工程現(xiàn)場中分包管理不完善。油田建設(shè)工程施工合同示范文本要求“工程如需分包，須經(jīng)甲方書面同意。乙方不得將本工程分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)、條件的單位。甲方同意分包的，乙方應(yīng)將分包協(xié)議在簽訂后X天內(nèi)提交甲方?！痹诂F(xiàn)場調(diào)查過程中，通過與現(xiàn)場施工人員交流我們了解到，多數(shù)施工單位，如油建處、建設(shè)總公司、通用實(shí)業(yè)有限公司、金達(dá)實(shí)業(yè)有限公司，對于建設(shè)工程中的“臟、苦、累”的工作內(nèi)容，一般由交由施工單位以外人員進(jìn)行施工。施工單位采用“包清工”或“直管勞務(wù)”模式進(jìn)行管理，但是并沒有按合同條款要求履行必要手續(xù)（“包清工”模式，即上述施工單位與成建制的外部勞務(wù)隊(duì)伍簽訂協(xié)議，按照“包工不包料” 的方式進(jìn)行勞務(wù)承包?！爸惫軇趧?wù)”模式是指將勞務(wù)人員或勞務(wù)骨干人員作為企業(yè)的固定員工參與工程施工的管理模式，又稱為自帶勞務(wù)施工?！鞍骞ぁ蹦Ｊ綄?shí)際上就是一種分包形式）。在實(shí)際分包過程中很容易形成無資質(zhì)勞務(wù)企業(yè)或 “包工頭” 帶隊(duì)伍承包的現(xiàn)象，難以保證發(fā)包單位利益。很多情況下總包單位只派出很少的管理人員，總包企業(yè)對工程的控制力較弱，難以對工程的質(zhì)量、進(jìn)度、安全等進(jìn)行合理的控制，加大了工程的潛在風(fēng)險，對此應(yīng)嚴(yán)格管理。

4.結(jié)算存在“搭便車”的現(xiàn)象。在某項(xiàng)工程由于合同估算過高或縮減工程內(nèi)容時，會將其他施工內(nèi)容放入該工程一并結(jié)算，這樣做規(guī)避了計劃管理流程。如“歐莊至歐北站等三管流程部分更換”工程結(jié)算中包含了“朱莊站重油燃燒器維修”及“安14井管線維修”等內(nèi)容。

5.以“整改”代替違約責(zé)任承擔(dān)。建設(shè)工程合同要求：“因乙方的原因未按合同約定的竣工日期或甲方同意順延的工期竣工的、未達(dá)到合同約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的，乙方按甲方要求的期限負(fù)責(zé)整改，并向甲方支付違約金，給甲方造成損失的，乙方負(fù)責(zé)賠償，并繼續(xù)履行合同?！币虼顺霈F(xiàn)質(zhì)量、工程延期的問題后，施工單位在繼續(xù)履行后、發(fā)包單位仍可以要求違約金、減少價款等方式追究其違約責(zé)任，減少我方損失并體現(xiàn)合同的嚴(yán)肅性。在結(jié)算審查過程還沒有對施工單位動用過這一條款。

三、強(qiáng)化對策實(shí)施，減少合同執(zhí)行中的法律風(fēng)險

1.提高合同風(fēng)險意識。建設(shè)工程中的甲乙方關(guān)系是一種合同關(guān)系，合同是企業(yè)與外界交往的橋梁，守住這座橋梁就可以防范住絕大部分的法律風(fēng)險，避免絕大部分爭議。我方的權(quán)利和義務(wù)需要多部門協(xié)同配合才能得到維護(hù)和履行。建設(shè)工程合同管理是合同洽談、草擬、簽訂、履行、變更、中止、終止或解除全過程的管理，是各部門共同努力才能得以完善的。目前出現(xiàn)的條款審核不嚴(yán)、合同簽訂不及時等問題多是對合同重要性認(rèn)識不足引起的，不懂得在簽訂合同時“先小人、后君子”的訣竅，將合同簽訂視為一種程序性要求，或是以“甲方”地位自居，風(fēng)險意識薄弱，使合同管理的作用沒有得到發(fā)揮。因此，必須重視管理人員法律風(fēng)險意識的培養(yǎng)和提高，通過管理流程控制、全面培訓(xùn)、法制宣傳來積極引導(dǎo)和培育各級員工的法律意識、管理意識，重點(diǎn)加強(qiáng)對與建設(shè)工程密切相關(guān)的國家法律、法規(guī)及油田建設(shè)工程管理制度等規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，了解和掌握相關(guān)法律知識和油田內(nèi)控制度。要形成主動的知法意識、嚴(yán)格的守法意識、自覺的自律意識、清醒的風(fēng)險意識、強(qiáng)烈的維權(quán)意識。做到不允許違法經(jīng)營，不默認(rèn)違法經(jīng)營得利，不鼓勵鉆法律的空子，不可以先斬后奏，不姑息責(zé)任人員。最終使依法經(jīng)營、依法防范法律風(fēng)險由不自覺走向自覺，形成一種企業(yè)文化，成為企業(yè)價值觀的體現(xiàn)。

2.規(guī)定承包商HSE資質(zhì)審查，完善隊(duì)伍選擇辦法。油田《承包商HSE管理規(guī)定》要求：油田和發(fā)包單位合同管理部門在項(xiàng)目合同簽訂前對承包商是否取得“工程項(xiàng)目承包商HSE資格確認(rèn)證書”進(jìn)行審查核對，未取得資格的承包商不允許承包油田任何工程項(xiàng)目。合同在雙方確認(rèn)簽訂前應(yīng)報送發(fā)包單位HSE管理部門審查會簽，合同未經(jīng)會簽不得開工。

3.完善發(fā)包管理程序。2008年以來，我廠共有8項(xiàng)200萬元以上工程沒有招投標(biāo)，是經(jīng)過基建辦批準(zhǔn)直接對油田內(nèi)部單位發(fā)包，但在上級檢查中未能有效提供相關(guān)審批資料，因此有必要在制度中加以完善，明確相關(guān)部門管理職責(zé)。礦建工程、公用及系統(tǒng)配套工程，造價在50萬元以上，油田地面工程，造價在200萬元以上，要采用招標(biāo)方式選擇施工單位。依照中石化有關(guān)規(guī)定必須招標(biāo)，但由于不具備招標(biāo)條件需要直接發(fā)包的，應(yīng)報工程部,由分管副主任審批。 應(yīng)招標(biāo)但不具備招標(biāo)條件而需直接發(fā)包的工程,報基建辦公室,由處分管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)包；造價低于50萬元的礦區(qū)建設(shè)工程、公用及系統(tǒng)配套工程和造價低于200萬元的油田地面工程可直接發(fā)包。

第5篇：公司合同管理規(guī)定范文

(一)基建投資計劃變更較大,不能嚴(yán)格按基本建設(shè)投資規(guī)模操作

在基建項(xiàng)目立項(xiàng)時,為爭項(xiàng)目、搶時間,部分學(xué)校的調(diào)查研究不夠,編制的可行性研究報告不科學(xué),往往與實(shí)際建設(shè)情況差距較大。在實(shí)施過程中也存在隨意改變投資規(guī)模、投資主體的現(xiàn)象。工程竣工結(jié)算時,該項(xiàng)目已不是立項(xiàng)時的項(xiàng)目。還有的投資規(guī)模突破概算較多,出現(xiàn)嚴(yán)重的“三超”現(xiàn)象:超投資、超概算、超建設(shè)規(guī)模。個別項(xiàng)目更是先斬后奏,搞計劃外施工,增加項(xiàng)目未按程序批準(zhǔn),在財務(wù)管理和內(nèi)部控制上存在著薄弱環(huán)節(jié)。

(二)建設(shè)資金到位不及時

學(xué)校申報基建投資計劃時,其申報年度自籌計劃往往大于學(xué)校財務(wù)支出計劃,這就從根本上導(dǎo)致了自籌資金不能及時到位。為了加快基建工程的進(jìn)度,又往往在資金不到位的情況下就開工建設(shè),沒有很好地處理撥款、自籌和貸款之間的關(guān)系。

(三)工程結(jié)算出現(xiàn)超預(yù)算較多

在學(xué)?；üこ讨?施工單位在工程結(jié)算上超預(yù)算問題比較突出,主要有:多計工程量(主要是隱蔽工程)、多計材料、設(shè)備價格和數(shù)量,設(shè)計變更增加部分通過現(xiàn)場簽證重新計入,而變更減少部分未作調(diào)整,重復(fù)計算費(fèi)用等。

(四)基建財務(wù)報表虛報和少報基建投資完成額

部分學(xué)校在年終財務(wù)決算時往往根據(jù)實(shí)際完成數(shù)與計劃投資的差額作一些賬務(wù)調(diào)整。如果是超額完成投資,就將其超額完成的部分暫掛“預(yù)付工程款”或“應(yīng)付工程款”等往來賬處理,待下年年初再予調(diào)回;如果沒有完成投資額,就將其差額部分以虛假附件或根本無附件虛報投資完成額,掛“在建工程投資”和“應(yīng)付工程款”等科目。這樣做的目的主要是為了不影響下年度的上級撥款,同時也為了年終決算報表的順利通過。

二、完善學(xué)校基本建設(shè)投資管理的內(nèi)部控制

針對學(xué)?；窘ㄔO(shè)特點(diǎn)和存在的問題,根據(jù)山東省電力學(xué)校和周邊高校新校區(qū)建設(shè)的情況,筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個方面加強(qiáng)和完善基建投資管理的內(nèi)部控制。

(一)建立和完善內(nèi)部制度的控制

制定基建項(xiàng)目招標(biāo)管理規(guī)定,基建工程質(zhì)量管理規(guī)定,工程監(jiān)理管理規(guī)定,基建材料采購管理規(guī)定,設(shè)計變更、設(shè)備采購管理規(guī)定等一系列內(nèi)部控制制度。這些規(guī)定經(jīng)有關(guān)部門和學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)討論通過后,由紀(jì)委、監(jiān)察、審計、合同管理等職能部門組成檢查小組對基建管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和監(jiān)督,以確保基建管理工作的順利進(jìn)行。

(二)加強(qiáng)基建的預(yù)算控制

學(xué)校應(yīng)成立以主管校長為首的基建財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組,小組成員應(yīng)包括校黨委會成員及各職能部門的行政負(fù)責(zé)人,特別要有財務(wù)、審計、政策研究室、國資辦、基建辦、規(guī)劃辦等有關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)參加。財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)編制學(xué)校的基建預(yù)算,并制訂年度基建計劃。在編制學(xué)校預(yù)算時,一方面要“量入為出,收支平衡”;另一方面要“積極發(fā)展”、“貸款建設(shè)”。但學(xué)校實(shí)施基建計劃必須做到建設(shè)規(guī)模要適度,結(jié)構(gòu)要合理,經(jīng)費(fèi)來源要可靠。通過預(yù)算控制解決基建投資計劃變更較大、不能嚴(yán)格按基本建設(shè)投資規(guī)模操作的問題。

(三)實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制控制

根據(jù)學(xué)校有關(guān)規(guī)定,學(xué)校的財務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制,設(shè)置總會計師的學(xué)校由總會計師協(xié)助校長全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校的財務(wù)工作。按照學(xué)校的領(lǐng)導(dǎo)體制和機(jī)構(gòu)設(shè)置,經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的層次可分為:校長、總會計師或主管副校長、財務(wù)處長、二級單位財務(wù)負(fù)責(zé)人和基層財務(wù)人員等若干層次,這些層次的人員組成一個職責(zé)明確、相互制約、各負(fù)其責(zé)、運(yùn)行有序、共同實(shí)現(xiàn)學(xué)校財務(wù)管理目標(biāo)的工作機(jī)構(gòu)。校長是該機(jī)構(gòu)的管理者、指揮者、協(xié)調(diào)者和督促者。

(四)加強(qiáng)基建招標(biāo)管理的控制

學(xué)?；窘ㄔO(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo),但在實(shí)際操作過程中存在一些人為因素,導(dǎo)致評標(biāo)過程缺乏公正、合理、透明的程序,往往幾個人甚至一個人說了算,招標(biāo)工作很容易成為少數(shù)人自身利益分割的平臺,由此出現(xiàn)了在同等條件下不選質(zhì)優(yōu)選質(zhì)劣、不選價優(yōu)選價劣的現(xiàn)象。學(xué)校應(yīng)成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組,建立招標(biāo)專家?guī)?以監(jiān)督基本建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作。招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組以分管校領(lǐng)導(dǎo)為組長,由審計、監(jiān)察、財務(wù)、政策研究、基建部門等負(fù)責(zé)人組成,主要負(fù)責(zé)學(xué)校基建項(xiàng)目的具體招標(biāo)工作、審定招標(biāo)方案、考察和確定投標(biāo)或邀標(biāo)單位、審查評標(biāo)結(jié)果。招標(biāo)專家?guī)煊删哂谢窘ㄔO(shè)相關(guān)專業(yè)資質(zhì)并在省招標(biāo)中心注冊登記的專業(yè)人員組成,負(fù)責(zé)向基建招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組提供專業(yè)技術(shù)支持,并代表校方作為基建項(xiàng)目招標(biāo)評委。

(五)嚴(yán)格實(shí)行合同會簽控制

學(xué)校基建項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格合同管理,簽訂的合同條款內(nèi)容要全面、文字表達(dá)要清楚,特別是合同價形式、物價浮動因素、政策調(diào)整因素、雙方的承諾及主材的供貨方式等都應(yīng)在合同中明確,以便在合同履行中控制價格。學(xué)校還應(yīng)成立由法律顧問、審計、監(jiān)察、財務(wù)、基建部門等負(fù)責(zé)人組成的基建合同會審小組,會審小組提前介入,從源頭參與,保證招投標(biāo)工作公正、公開、公平進(jìn)行,防止弄虛作假、暗箱操作現(xiàn)象。在合同會簽過程重點(diǎn)控制以下內(nèi)容:1.審查招投標(biāo)程序的合法性及操作的規(guī)范性:招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)實(shí)行三分離原則,避免開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)過程的主觀性、隨意性。2.審查投標(biāo)單位資格和條件的有效性:防止無資質(zhì)或低資質(zhì)等級的施工單位承包工程,應(yīng)通過市檢察院對投標(biāo)單位的資質(zhì)及行賄犯罪記錄進(jìn)行查詢,防患于未然。3.審查招標(biāo)小組評標(biāo)辦法的合理性:評標(biāo)辦法是評價投標(biāo)單位的綜合指標(biāo),審計人員應(yīng)分析它是否涵蓋了業(yè)績、信譽(yù)、工期、施工能力(裝備、技術(shù)、方案、管理、安全)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算方式等關(guān)鍵內(nèi)容。4.審查工程標(biāo)底的客觀性:審計人員應(yīng)對標(biāo)底的工程量計算、定額套用、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、材料價差等內(nèi)容嚴(yán)格把關(guān),以確保其客觀、合理。

(六)實(shí)行造價審計控制

對工程決算實(shí)行“初審、終審”二審制度,嚴(yán)格控制工程成本。聘請合格的工程監(jiān)理公司和跟蹤審計單位,實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)的專業(yè)化管理。初審是由工程監(jiān)理公司、跟蹤審計單位、學(xué)?；ㄌ幑こ坦芾砣藛T和預(yù)決算人員對施工單位報送的原始資料如圖紙會審紀(jì)要、設(shè)計變更記錄、現(xiàn)場隱蔽工程記錄等的真實(shí)性、完整性進(jìn)行檢查。同時對工程量的計取、定額套用是否與標(biāo)書中要求一致,以及甲方所供設(shè)備、材料有無重復(fù)計算等進(jìn)行審查,為降低工程成本把好第一關(guān)。終審是學(xué)校審計處通過招標(biāo),選擇有資質(zhì)的中介事務(wù)所對工程進(jìn)行跟蹤審計和造價審計,并出具審計報告,財務(wù)人員據(jù)此作為結(jié)算依據(jù)。

三、完善學(xué)校基本建設(shè)財務(wù)管理的內(nèi)部控制

在學(xué)?；窘ㄔO(shè)方面,財務(wù)部門要做到管理規(guī)范、運(yùn)作有序、監(jiān)督有力、管理科學(xué),就要建立健全各項(xiàng)財務(wù)規(guī)章制度,嚴(yán)抓內(nèi)部控制制度。

(一)單獨(dú)設(shè)置財務(wù)管理機(jī)構(gòu),建立會計崗位責(zé)任制,達(dá)到相互制約的目的

學(xué)校應(yīng)建立、健全與基本建設(shè)資金管理任務(wù)相適應(yīng)的基建財務(wù)機(jī)構(gòu),配備具有相應(yīng)業(yè)務(wù)水平的專職財務(wù)人員,具體負(fù)責(zé)基本建設(shè)資金管理并保持相對穩(wěn)定。學(xué)校應(yīng)單獨(dú)設(shè)立基建財務(wù)部門并科學(xué)設(shè)計內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和崗位,對資金的申請、撥付,會計憑證的填制、賬務(wù)的處理,印鑒的保管以及票據(jù)管理等按照不相容職務(wù)相互分離的原則,建立全方位的內(nèi)部控制體系。同時,還應(yīng)公開辦事程序、辦事制度及原則,接受群眾監(jiān)督。

(二)制定完善的財務(wù)規(guī)章制度

《基本建設(shè)資金報銷程序及審批權(quán)限管理辦法》對報銷程序及審批權(quán)限作了明確規(guī)定:大額資金的支付除提供合同外還應(yīng)提供各監(jiān)督部門、各級校領(lǐng)導(dǎo)簽批的工程支付款會簽單,進(jìn)度款的支付要提供由施工管理人員、預(yù)決算人員、監(jiān)理人員、職能部門負(fù)責(zé)人簽字的工程進(jìn)度會簽單,其他費(fèi)用支出按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行定額控制,嚴(yán)格審批手續(xù),避免或減少不合理支出。

(三)加強(qiáng)施工過程管理的控制,建立一套完整的內(nèi)部監(jiān)督體系

為確保學(xué)校內(nèi)部會計制度的切實(shí)執(zhí)行,學(xué)校內(nèi)審計部門應(yīng)會同基建管理部門、監(jiān)理公司、跟蹤審計單位定期檢查工程建設(shè)的過程管理,以及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的漏洞,并針對出現(xiàn)的新問題和情況及執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)及時修正或改進(jìn)控制政策,做到有章可循、違章必糾,以提高會計信息質(zhì)量。在具體的過程管理中還應(yīng)重點(diǎn)控制以下內(nèi)容:1.重點(diǎn)控制直接費(fèi)用的工程量計算和定額單價的套用。工程量不按規(guī)定計算,導(dǎo)致工程量增加或減少;錯套定額,導(dǎo)致實(shí)際工程項(xiàng)目內(nèi)容與定額內(nèi)容不符。2.控制變更項(xiàng)目的真實(shí)性。在計算這部分工程時要按照甲、乙雙方提供的設(shè)計變更圖紙、臨時用工、變更用材、增減項(xiàng)目記載表,跟蹤審計人員與現(xiàn)場管理員、監(jiān)理工程師一起到施工現(xiàn)場勘察,對內(nèi)容不詳?shù)囊獙?shí)地測量工程量,核對與設(shè)計變更的內(nèi)容是否相符,變更內(nèi)容所套項(xiàng)目不正確的要當(dāng)場糾正、予以修改并做好簽證手續(xù)。3.控制材料差價的合理性。(1)要核對材料參考價格的選用與圖紙?jiān)O(shè)計是否相符,與市場價格是否相近。(2)在審查這部分決算時應(yīng)注意材料參考價與實(shí)際供應(yīng)價發(fā)生的價差,只調(diào)整供應(yīng)價格的差額,其差額列入工程決算內(nèi),不再另計取各項(xiàng)費(fèi)用。(3)控制工程量。在基建工程審計中,審計人員對總工程量、定額套子目后,對工程量有疑義的要向基建部門和施工單位征詢,同時,指出存在的問題及修正的意見。然后,審計部與基建部門和施工單位一起討論、分析、研究并取得一致意見,再調(diào)整工程決算的審計結(jié)果。(4)控制施工材料的優(yōu)劣?；üこ趟貌牧系膬?yōu)劣直接關(guān)系到工程質(zhì)量的好壞,在基建工程中,鋼筋、水泥(混合)砂漿、磚等主要建筑材料尤為重要。要嚴(yán)格把好主材檢驗(yàn)關(guān)口,為確保工程質(zhì)量,主材要有出廠合格證,并抽出一部分送到市質(zhì)檢局檢驗(yàn)。

第6篇：公司合同管理規(guī)定范文

關(guān)鍵詞：施工合同；風(fēng)險防范；風(fēng)險控制

中圖分類號：K826.16文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

引言：建筑工程合同屬于經(jīng)濟(jì)合同，是發(fā)包單位和承包單位為了完成其所商定的工程建設(shè)目標(biāo)以及與工程建設(shè)目標(biāo)相關(guān)的具體內(nèi)容，明確雙方相互權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。在現(xiàn)代建筑工程項(xiàng)目管理中合同管理具有十分重要的地位,已成為與進(jìn)度管理、質(zhì)量管理、成本管理、信息管理等并列的一大管理職能。這是由合同在現(xiàn)代建筑工程中獨(dú)特的作用所決定的。隨著我國建筑市場的不斷成熟，完善建筑工程項(xiàng)目合同管理措施及風(fēng)險防范的重要性日益顯現(xiàn)。

我們要對工程的合同進(jìn)行管理。而且我們對合同的管理不僅僅是在開始時，在整個工程項(xiàng)目的過程之中都有合理的進(jìn)行。要及時的跟進(jìn)，而且要系統(tǒng)的加強(qiáng)對合同的管理工作。此外，要對合同實(shí)施全方位的管理，不僅要將合同中涉及的內(nèi)容進(jìn)行合理的管理，還要將一些變化及時的處理。這樣才能防止損失的發(fā)生。

一、合同管理在工程變更的重要性

工程變更涉及到設(shè)計變更通知書、現(xiàn)場簽證記錄、簽證記工單等資料，這些資料的真實(shí)性、有效性及實(shí)效性是反映工程變更的重要依據(jù)。因此，在合同中應(yīng)對工程變更的發(fā)生作出明確的界定，對變更后工程造價的計量計價作出明確的約定。

(1) 工程合同應(yīng)約定工程變更必須真實(shí)，即真正發(fā)生了原設(shè)計或原招標(biāo)文件中所沒有的工程內(nèi)容，而這些內(nèi)容并不是承包人自己的工作失誤所造成的，并明確檢驗(yàn)方法。承發(fā)包雙方管理人員應(yīng)做到誠實(shí)信用，加強(qiáng)責(zé)任心，在工程變更資料中真實(shí)地反映變更內(nèi)容的部位和范圍，并具體說明這些變更是由發(fā)包人或監(jiān)理工程師所提出的。防止在工程變更中以小充大，甚至無中生有的現(xiàn)象發(fā)生。

(2) 工程變更的有效性是指在合同中必須明確工程變更資料的會簽程序，只有完全符合會簽手續(xù)的工程變更資料才是有效的。由于大部分工程變更都涉及到工程造價的增加，因此，在合同中應(yīng)明確規(guī)定工程變更必須有造價人員的簽字。而目前大部分工程合同中沒有約定誰有簽字權(quán)，誰沒有簽字權(quán)，更沒有約定造價人員的簽字權(quán)，這是很容易使工程造價失控的。工程造價的確定和計算，是一個很專業(yè)的技術(shù)工作。對工程變更的內(nèi)容，造價人員應(yīng)預(yù)先進(jìn)行測算和分析，當(dāng)分析結(jié)果發(fā)現(xiàn)工程造價增長較大時，造價人員應(yīng)及時向發(fā)包人反映，取消變更或者找出替代方案，以控制工程造價的增加。只有合同中對工程變更資料的有效性作出了明確的規(guī)定后，在施工過程中合同管理才是有據(jù)可行的，才能避免“干了再算”的被動管理現(xiàn)象的發(fā)生。

(3) 工程合同應(yīng)約定工程變更資料辦理的時間限制程序和違約責(zé)任，即變更資料的時效性。工程建設(shè)是一個期間很長的過程，施工的內(nèi)容也復(fù)雜多樣。對發(fā)生變更的工程牽涉到整個工程的方方面面，如果不能及時有效的辦理變更資料，將會損害承發(fā)包雙方的利益，帶來合同糾紛?，F(xiàn)在許多工程都有到竣工驗(yàn)收時才集中辦理簽證簽字手續(xù)的現(xiàn)象，這在工程項(xiàng)目管理中是極不正常的，往往會有很大漏洞產(chǎn)生，使工程造價失去控制的失敗。

二、完善工程項(xiàng)目合同管理措施

（一）建立施工企業(yè)的合同管理措施

合同管理系統(tǒng)，就是施工企業(yè)從上向下建立起一支專業(yè)管理隊(duì)伍，實(shí)行系統(tǒng)管理。作為獨(dú)立法人的施工企業(yè)，建立合同專門管理機(jī)構(gòu)，這個機(jī)構(gòu)等同于企業(yè)成本管理部或工程部，是內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)。各項(xiàng)目經(jīng)理部也設(shè)立專職合同管理人員，隸屬于企業(yè)合同專門管理機(jī)構(gòu)。施工企業(yè)應(yīng)制定施工合同管理辦法，將合同管理系統(tǒng)的職責(zé)、權(quán)利、分工，用內(nèi)部管理規(guī)定的形式確立下來。將合同管理系統(tǒng)分為兩極，公司級和項(xiàng)目級。

（二）制定施工企業(yè)的合同管理制度

除了有專門的合同管理體系外，施工企業(yè)還必須建立一套完善的、可行的、合理的合同管理制度。這些制度包括：

1．合同分級管理制度

按照施工企業(yè)特點(diǎn)，公司層面應(yīng)設(shè)立合同管理專門部門，項(xiàng)目部層面應(yīng)有專門的合同管理機(jī)構(gòu)及人員，合同分級管理制度就是要明確公司層面及項(xiàng)目部層面合同管理人員不同的職責(zé)。公司層面合同管理主要職能應(yīng)體現(xiàn)在根據(jù)施工的實(shí)際需要，制訂統(tǒng)一的合同范本；指導(dǎo)、協(xié)助項(xiàng)目部依法簽訂合同，辦理合同簽章手續(xù)；定期或不定期檢查工程項(xiàng)目合同的簽訂和履行情況；及時將履行完畢的工程項(xiàng)目合同進(jìn)行整理并移交檔案室存檔。項(xiàng)目部主要是對合同對方的資信狀況進(jìn)行審查；對合同條款與合同對方進(jìn)行談判，合同價款、合同合法性報公司層面審核；合同履行過程中做好合同的履行或變更。

2．合同的審查批準(zhǔn)制度

施工企業(yè)在施工合同簽訂前還應(yīng)實(shí)行審查、批準(zhǔn)制度。即在各業(yè)務(wù)部門會簽后，送交合同專門管理機(jī)構(gòu)或法律顧問審查，再報請法人代表簽署意見，明確表示同意對外正式簽訂合同。這樣，通過嚴(yán)格的手續(xù)，使合同簽訂的基礎(chǔ)更加牢靠。

3．印章管理制度

施工企業(yè)的合同專用章是代表企業(yè)在經(jīng)營活動中對外行使權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)、簽訂合同的憑證。因此，企業(yè)對合同專用章的使用、保管要有嚴(yán)格的規(guī)定，要建立合同使用登記記錄，合同專用章要由合同管理人員專門保管、簽印，實(shí)行專章專用，尤其不準(zhǔn)在空白合同上加蓋印章。凡外出簽訂合同應(yīng)由合同專用章的管理人員與辦理簽約的人一同前往簽約。如合同專用章管理人員利用合同專用章謀取個人私利，應(yīng)追究其行政或法律責(zé)任。

三、合同風(fēng)險管理防范

（一）做好合同簽訂時的管理，為履行合同打好基礎(chǔ)

建筑工程具有投資大、工期長、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、受場內(nèi)場外環(huán)境影響大，不可預(yù)見性因素多的特點(diǎn)。施工合同應(yīng)盡量做到內(nèi)容完整，條款說盡，表聯(lián)明確、嚴(yán)密。為此，合同談判人員要在合法、依法、平等原則的基礎(chǔ)上，通過對工程信息的調(diào)研與反饋，制定出嚴(yán)密、周詳、可行的談判方案，不打無準(zhǔn)備之仗。

（二）認(rèn)真履行合同，加強(qiáng)履約管理

1．分析合同漏洞，解釋爭議內(nèi)容。

工程施工的情況是千變?nèi)f化的，再標(biāo)準(zhǔn)的合同也難免會有漏洞，找出漏洞并加以補(bǔ)充，此可減少合同雙方的爭執(zhí)。另外合同雙方爭執(zhí)的起因往往是對合同條款理解的不一致，分析條文的意思，就條文的理解達(dá)成一致，才能為索賠工作打開通道。

2．分析合同風(fēng)險，制定風(fēng)險對策。

界定和確認(rèn)工程項(xiàng)目所承擔(dān)的風(fēng)險是什么，風(fēng)險影響程度大小，才能找到對策和措施去控制風(fēng)險，規(guī)避風(fēng)險。

3．分解合同并落實(shí)合同責(zé)任。

主要是加強(qiáng)合同交底工作：項(xiàng)目經(jīng)理部對所有的合同均進(jìn)行交底，以會議與書面相結(jié)合的形式向全體員工介紹各個合同的承包范圍、各方的責(zé)任與義務(wù)、合同的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，合同存在的風(fēng)險，履約中應(yīng)注意的問題，將合同責(zé)任進(jìn)行分解，具體落實(shí)到職能部門與個人。同時，設(shè)置專職合同管理，對項(xiàng)目各部門的履約情況進(jìn)行管理、分析，協(xié)調(diào)各部門的聯(lián)系，這樣可加大合同管理。

（三）加強(qiáng)合同履約過程控制

合同控制指承包商的合同管理組織為保證合同所約定的各項(xiàng)義務(wù)的全面完成及各項(xiàng)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)，以合同分析的成果為基準(zhǔn)，對整個合同實(shí)施過程的全面監(jiān)督、檢查、對比、引導(dǎo)及糾正的管理活動。

合同的控制方法有主動控制和被動控制。主動控制是預(yù)先分析目標(biāo)偏離的可能性，擬訂和采取預(yù)防性措施，以保證目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。被動控制是從計劃的實(shí)際中發(fā)現(xiàn)偏差，對偏差采取措施及時糾正的控制方式。

合同控制的首要內(nèi)容是對合同實(shí)施情況追蹤，追蹤的對象如：具體的合同事件：包括工程的質(zhì)量、工期、成本、分包商的工作：對分包商的工程缺陷提出意見，提出警告，責(zé)成他們改進(jìn)。

對業(yè)主和監(jiān)理工程師的工作跟蹤：他們是否及時下連命令，做出答復(fù)，及時支付工程款項(xiàng)、追蹤工程的總體情況：如整體工程的秩序如何，已完工程是否通過驗(yàn)收，有無大的工程事故，進(jìn)度是否出現(xiàn)拖期，計劃和實(shí)際成本有無大的偏差等。通過追蹤收集、整理，能反映出實(shí)際狀況的各種資料和數(shù)據(jù)，如進(jìn)度報表、質(zhì)量報告，成本和費(fèi)用收支報表等，將這些信息與工程目標(biāo)，如合同文件進(jìn)行對比分析，對偏差進(jìn)行處理，進(jìn)行調(diào)整，可以采取組織措施派遣得力的管理人員；可以采取技術(shù)措施，采取更有效的施工方案或新技術(shù)；可以采取經(jīng)濟(jì)措施對工作人員進(jìn)行經(jīng)濟(jì)激勵；最有效的措施是合同措施，如找出業(yè)主的責(zé)任，通過索賠降低自己的損失。如發(fā)現(xiàn)業(yè)主有意不支付工程款，發(fā)生合同虧損，要及早確定戰(zhàn)略，采取各種辦法，減少倉己的損失。

結(jié)語：在市場經(jīng)濟(jì)條件下，承包人要增強(qiáng)市場意識、法律意識、合同意識、管理意識、經(jīng)濟(jì)效益意識，更關(guān)鍵的是要增強(qiáng)合同風(fēng)險意識并學(xué)會科學(xué)的防范和控制方法。只有這樣才能最大限度地維護(hù)自己的合法權(quán)益，以提高經(jīng)濟(jì)效益，避免和減少經(jīng)濟(jì)損失。

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第7篇：公司合同管理規(guī)定范文

關(guān)鍵詞：分包合同管理、合同審批、變更管理、索賠管理

Abstract：Taking this project as an example, mainly elaborated strengthen subcontracting management necessity, sub contract management and implementation of the management, and analyze the existing problems and suggestions on management of future work, hope to have some help.

Key Words：Subcontract management; Contract approval; Change management; Claim management.

中圖分類號: TU723.1 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：

1. 引言

項(xiàng)目分包管理是項(xiàng)目管理的重要內(nèi)容之一，它在項(xiàng)目管理中扮演著越來越重要的角色。加強(qiáng)施工項(xiàng)目分包管理是新形勢下提高施工總承包企業(yè)經(jīng)營管理能力，擴(kuò)大市場份額，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的客觀要求。要全面使用項(xiàng)目管理工具、提高項(xiàng)目管理能力，就必須建立完善的分包體系，因?yàn)橐豁?xiàng)分包工程管理是否到位，效果好壞，很大程度上取決于分包工程合同管理的水平。

2. 工程項(xiàng)目加強(qiáng)分包合同管理的必要性

2.1 完善的專業(yè)化分包體系是工程建設(shè)市場發(fā)展的必然趨勢

工程建設(shè)市場競爭加劇，分工更趨專業(yè)化，利潤空間被不斷壓縮，以顧客為中心的市場需求和國家政策法規(guī)，促使專業(yè)化管理和專業(yè)化分包企業(yè)逐漸分化形成，大型的、具有一定實(shí)力的企業(yè)向?qū)I(yè)管理型綜合承包商發(fā)展，一些小型的、專業(yè)較強(qiáng)的、勞務(wù)輸出性企業(yè)向?qū)I(yè)化的分承包企業(yè)發(fā)展。

2.2 企業(yè)自身發(fā)展的需要

大型施工企業(yè)想要穩(wěn)步發(fā)展，必將甩掉低端生產(chǎn)資源，專注于項(xiàng)目管理，壓縮企業(yè)規(guī)模，才能有效降低企業(yè)運(yùn)營成本，提高核心競爭力，增強(qiáng)企業(yè)市場占有力。

3. 工程分包合同管理案例分析

3.1 合同概況

大同中央大道是集路基、雨污水管線、專業(yè)管線、路緣石、道板磚附屬結(jié)構(gòu)等綜合市政工程，2011年7月5日大同開發(fā)區(qū)（業(yè)主）正式將此項(xiàng)目交與我方（承包商）施工，我項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)技術(shù)和管理工作，施工任務(wù)交給專業(yè)分包隊(duì)伍完成，與12個專業(yè)施工分包隊(duì)伍簽訂了分包合同，其中7個路基、管線及附屬施工隊(duì)伍，1個攤鋪隊(duì)伍，2個基層混合料供應(yīng)隊(duì)伍，1個瀝青混合料供應(yīng)隊(duì)伍，1個粘透封層施工隊(duì)伍。合同工期均小于5個月，時間緊、要求高，而且年初局里開展了“合同管理規(guī)范年”活動，目的旨在規(guī)范分包合同內(nèi)容，加強(qiáng)分包合同管理，降低經(jīng)營風(fēng)險，規(guī)避不必要的糾紛。為了提高合同管理水平、保證合同的順利執(zhí)行，我方確定了公司監(jiān)督指導(dǎo)，項(xiàng)目副經(jīng)理親自掛帥，經(jīng)營部牽頭，相關(guān)部門通力協(xié)作，層層負(fù)責(zé)，分工明確的管理模式。由于我項(xiàng)目行之有效的管理和對方積極主動的配合，在規(guī)定的時間內(nèi)，雙方履行了合同規(guī)定的義務(wù)，實(shí)現(xiàn)了合同的預(yù)期目標(biāo)。

3.2 簽約前的準(zhǔn)備

3.2.1分包隊(duì)伍資質(zhì)的審查

分包隊(duì)伍是否具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，是否具有良好的商業(yè)信譽(yù)，是否能夠確保工程的質(zhì)量和進(jìn)度是我項(xiàng)目選擇隊(duì)伍的前提。我們按照公司要求，對分包商的注冊資料、人員和設(shè)備情況、分包工作相關(guān)業(yè)績以及分包工作的組織計劃等進(jìn)行了全面審查核實(shí)，在確認(rèn)其具備分包條件的基礎(chǔ)上，通過招標(biāo)確定是否與其合作。

3.2.2合同的擬定和評審

項(xiàng)目部根據(jù)工程特點(diǎn)進(jìn)行項(xiàng)目的前期經(jīng)營策劃，制定分包工程計劃，確定分包模式。合同負(fù)責(zé)人根據(jù)分包工程計劃制定擬分包工程的單價分析表，上報公司合同管理部門審批。審批合格后，認(rèn)真研讀業(yè)主招標(biāo)文件和主合同，以局合同范本為基礎(chǔ)，結(jié)合本工程的實(shí)際特點(diǎn)進(jìn)行局部調(diào)整，制定出規(guī)范、嚴(yán)密的分包合同。一般我們采用單價合同發(fā)包方式，根據(jù)擬定單價和圖紙劃分段落暫估的工程量，計算合同額。合同中明確了工程范圍及內(nèi)容、工期、工程造價、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、進(jìn)度要求、對人員、機(jī)械、材料的管理要求、資金管理、工程變更、索賠、結(jié)算支付、違約責(zé)任、考核與獎懲等內(nèi)容。除此之外，還要與協(xié)作隊(duì)伍簽訂安全生產(chǎn)環(huán)境保護(hù)協(xié)議、廉政合同、節(jié)能減排協(xié)議等以此來約束自身和隊(duì)伍的行為。并且嚴(yán)格進(jìn)行項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)、各部門會簽，完善修改后形成初稿，上傳至公司OA辦公系統(tǒng)，經(jīng)公司各相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)、法律專業(yè)人員審批后提出修改意見，返回項(xiàng)目經(jīng)營部合同管理人員修改，才能與分包隊(duì)伍簽訂合同。

3.3 合同執(zhí)行過程中的跟蹤管理

合同簽訂以后，嚴(yán)格按照合同規(guī)定對設(shè)計的質(zhì)量、進(jìn)度、費(fèi)用進(jìn)行控制，保證合

同權(quán)利義務(wù)的全部實(shí)現(xiàn)，進(jìn)而保證整個項(xiàng)目管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，是設(shè)計分包合同管理的

最終目標(biāo)。

3.3.1 施工分包合同交底

在施工分包合同簽訂以后，為了讓各分包隊(duì)伍完全掌握施工分包合同的內(nèi)容和責(zé)任，項(xiàng)目合同負(fù)責(zé)人需要向項(xiàng)目經(jīng)理及項(xiàng)目現(xiàn)場技術(shù)人員、各分包隊(duì)伍負(fù)責(zé)人進(jìn)行必要的施工分包合同交底，全面陳述分包合同背景、工作范圍、目標(biāo)、執(zhí)行要點(diǎn)、重點(diǎn)工作技術(shù)方案、雙方責(zé)任和義務(wù)、計量支付、變更流程、潛在風(fēng)險及防范風(fēng)險措施，并解答人員提出的問題，做好交底記錄，然后下發(fā)給各執(zhí)行人員，指導(dǎo)其施工分包合同管理活動。

3.3.2分包進(jìn)度的管理

合同簽訂以后，分包工作的進(jìn)度成為我們關(guān)注的焦點(diǎn)，我們從以下3個方面對分包進(jìn)度進(jìn)行管理。

（1）建立進(jìn)度控制小組

在監(jiān)理及業(yè)主的監(jiān)督下，按照我方現(xiàn)場進(jìn)度控制管理規(guī)定，我項(xiàng)目以及各個施工分包隊(duì)伍建立了完善的進(jìn)度控制小組。上從項(xiàng)目經(jīng)理部、下至各個施工分包隊(duì)伍的負(fù)責(zé)人、進(jìn)度控制負(fù)責(zé)人及各個施工隊(duì)的隊(duì)長、各個班組的班組長，落實(shí)了各個層次的項(xiàng)目進(jìn)度控制負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)計劃的編制、跟蹤、檢查、調(diào)整及落實(shí)，為整個項(xiàng)目進(jìn)度控制的執(zhí)行提供了強(qiáng)有力的保障。

（2）現(xiàn)場監(jiān)督跟蹤計劃

為了準(zhǔn)確掌握分包隊(duì)的工作進(jìn)度，及時協(xié)調(diào)處理施工過程中出現(xiàn)的問題，我方派技術(shù)員到分包隊(duì)的工作現(xiàn)場，對進(jìn)度進(jìn)行跟蹤，對現(xiàn)場每天的資源配備和分包工作完成情況做相應(yīng)的檢查和記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時與對方協(xié)調(diào)解決，并隨時將有關(guān)情況反饋給項(xiàng)目工程部，通知經(jīng)營部及時對分包合同臺賬進(jìn)行更新，隨時準(zhǔn)確掌握合同執(zhí)行的真實(shí)情況。

（3）實(shí)行有效的進(jìn)度控制措施

本項(xiàng)目工期緊、任務(wù)重，現(xiàn)場同時施工的施工單位又多，作業(yè)交叉的現(xiàn)場時有發(fā)生。在施工過程中影響進(jìn)度計劃執(zhí)行的干擾因素較多，必須及時發(fā)現(xiàn)處理并采取有效處理措施。我項(xiàng)目在現(xiàn)場的施工控制中采取了一些有效控制措施，達(dá)到了很好的效果：①采用科學(xué)的技術(shù)方案。例如，對于工程中的重點(diǎn)或難點(diǎn)問題，我項(xiàng)目成立專門小組，集思廣益，通過各項(xiàng)指標(biāo)對比，制定可行的最佳方案，盡量在短時間內(nèi)解決問題。②加大投入、增加作業(yè)班次。增加施工人力及機(jī)具，輪流上崗，加班加點(diǎn)，晝夜施工，利用盡可能的作業(yè)時間進(jìn)行施工，爭取提前完成施工任務(wù)。③采用激勵機(jī)制。我項(xiàng)目組成勞動競賽小組，每月各部門負(fù)責(zé)人都去現(xiàn)場檢查，其中就包括進(jìn)度檢查，對排名靠前的分包隊(duì)給予獎勵，落后的分包隊(duì)給予罰款，極大地提高了大家的積極勝。

3.3.3分包質(zhì)量的管理

項(xiàng)目必須牢固樹立質(zhì)量第一的思想。處處按規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)要求，消除質(zhì)量通病，同時又以高于國家規(guī)范為標(biāo)準(zhǔn)，既強(qiáng)調(diào)內(nèi)部質(zhì)量，又突出感官效果，最終達(dá)到高標(biāo)準(zhǔn)的質(zhì)量等級，打造業(yè)主滿意工程。①我們首先要對分包隊(duì)進(jìn)場材料進(jìn)行監(jiān)督檢查，不合格材料堅(jiān)決不讓進(jìn)場，要求復(fù)檢的，應(yīng)進(jìn)行見證取樣送檢，經(jīng)實(shí)驗(yàn)驗(yàn)收合格后，方可使用。②我們現(xiàn)場質(zhì)檢人員對分包工程施工中的工序質(zhì)量進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查，主要檢查施工工序是否按圖施工、質(zhì)量是否滿足現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范和圖紙要求，對重要的關(guān)鍵工序，如溝槽回填、混凝土澆筑等，我們還派人進(jìn)行全過程的監(jiān)控。對需要隱蔽的部位，在隱蔽前應(yīng)進(jìn)行驗(yàn)收，并督促分包單位及時辦理驗(yàn)收簽證手續(xù)。在監(jiān)督檢查過程中，若發(fā)現(xiàn)有不符合要求的地方，應(yīng)勒令其進(jìn)行整改，整改合格后，才允許進(jìn)入下一道工序，以保證將質(zhì)量隱患消除在工序施工過程中。

③施工中人員、機(jī)械雖然經(jīng)過了入場審查，但是為了更好的控制施工質(zhì)量，我們還會在施工過程中定期、不定期對施工人員、機(jī)械進(jìn)行監(jiān)督檢查，特別是對要求持證上崗的人員，進(jìn)行資格審查。

3.3.4分包費(fèi)用的管理

合同費(fèi)用的控制，是合同管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。分包隊(duì)工程量簽認(rèn)單需要先經(jīng)過現(xiàn)場技術(shù)員仔細(xì)核對，對超圖紙的工程量，要看是否已進(jìn)行變更或評審，無變更評審私自施工的工程量不予結(jié)算，還需要質(zhì)量負(fù)責(zé)人確認(rèn)質(zhì)量合格，項(xiàng)目各部門均無異議后才結(jié)算施工費(fèi)用。并且分包合同中的工程清單項(xiàng)和數(shù)量多為暫定，如果合同執(zhí)行中出現(xiàn)了合同外結(jié)算和超結(jié)算要及時的簽訂補(bǔ)充協(xié)議，以降低合同風(fēng)險。施工隊(duì)完成施工合同，準(zhǔn)備進(jìn)行最終決算退場時，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)會簽退場單，提出最后遺留的問題，將分包隊(duì)的債權(quán)債務(wù)及所完工程進(jìn)行一次全面的清理核查，最終決算完成后和施工隊(duì)伍簽訂最終結(jié)算協(xié)議，終止合同和補(bǔ)充協(xié)議，避免日后出現(xiàn)不必要的糾紛。

3.3.5分包合同變更管理

工程變更指的是在工程施工過程中，對施工的程序、工程的內(nèi)容、數(shù)量、質(zhì)量要求及標(biāo)準(zhǔn)等做出的變更。工程變更根據(jù)來源可分為業(yè)主的變更和承包商的變更兩類。工程變更的程序主要包括:工程變更的提出、審查工程變更、編制工程變更文件、程變更指令、確認(rèn)工程變更的單價及實(shí)施工程變更等。

3.3.6分包合同索賠管理

索賠是當(dāng)事人在施工合同實(shí)施過程中，根據(jù)法律、合同規(guī)定及慣例，對不應(yīng)由自己承擔(dān)責(zé)任的情況造成的損失，向合同的另一當(dāng)事人提出給予賠償或者補(bǔ)償要求的行為。索賠根據(jù)事件的性質(zhì)可以分類為:工程延誤索賠、工程變更索賠、合同被迫終止索賠、工程加速索賠、意外風(fēng)險和不可預(yù)見因素索賠等。

圖3.3分包工程合同管理流程圖

4. 分包合同管理存在的問題及解決問題的建議

4.1分包合同管理中存在的問題

分包合同管理如此重要，但在實(shí)踐項(xiàng)目管理中卻沒有得到應(yīng)有的重視，主要有以下問題。

（1）忽視分包合同履行階段的管理。

簽訂一份有效、嚴(yán)密的合同并不能保證嚴(yán)格執(zhí)行合同、萬分之百地完成合同。實(shí)際工作中，合同一經(jīng)簽訂便束之高閣，施工企業(yè)認(rèn)為降低成本才是提高利潤的唯一途徑，所以，施工現(xiàn)場有圖紙交底、技術(shù)交底，很容易忽視合同交底，合同中所載明的責(zé)任、義務(wù)由誰來負(fù)，難以落到具體的部門和人員，缺乏有效的合同控制。

（2）缺乏懂得法律、合同的專業(yè)人才和專業(yè)職能部門。

一般的施工企業(yè)沒有設(shè)立專門的部門從事合同管理工作，尤其是一些小型施工企業(yè)只注重公關(guān)和預(yù)算管理，輕視合同管理，遇到工程簽約便臨時抽調(diào)人員以便應(yīng)付，這也是合同糾紛較多的原因所在。

（3）不重視合同歸檔管理，管理信息化程度不高，合同管理手段落后。

一些項(xiàng)目合同管理仍處于分散管理狀態(tài)，合同的歸檔程序、要求沒有明確的規(guī)定，合同履行過程中沒有嚴(yán)格監(jiān)督控制，合同履行后沒有全面評估和總結(jié)，合同管理粗放。

4.2解決分包合同管理中存在問題的建議

（1）有針對性地開展事前、事中、事后審計，加強(qiáng)分包合同管理。

事前審計，主要是對分包商選用和合同的合法性、嚴(yán)密性及合同的經(jīng)濟(jì)性等方面進(jìn)行審查。事中審計，主要是對分包合同的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤審計。主要審查分包商是否按合同約定交納了履約保證金，是否按合同約定進(jìn)行施工生產(chǎn)，是否對分包隊(duì)違反分包合同的行為作出合理有效的反應(yīng)和控制，是否按規(guī)定扣取保證金，是否按合同單價對分包商計價，是否按合同約定為分包隊(duì)辦理工程竣工及工程結(jié)算等。事后審計，主要就是考核、檢查、評價分包合同的執(zhí)行結(jié)果，核實(shí)是否有違約行為，以便維護(hù)合同雙方的合法權(quán)益。

（2）提高合同管理人員素質(zhì)，建立專業(yè)職能部門。

提高合同管理人員素質(zhì)是企業(yè)合同管理的首要任務(wù)，又是當(dāng)前的迫切需要。組織合同管理人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，對其實(shí)行崗位責(zé)任制，明確他們的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，建立專業(yè)合同管理職能部門，由專業(yè)的團(tuán)隊(duì)進(jìn)行管理。

（3）建立以計算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)為主的合同信息管理系統(tǒng)。

在現(xiàn)代社會中，缺乏信息的管理是沒有效率的管理。信息是管理的基礎(chǔ)。合同管理在工程建設(shè)中具有十分重要的作用，隨著工程建設(shè)規(guī)模的擴(kuò)大，合同涉及的內(nèi)容、條款越來越復(fù)雜，僅僅依靠傳統(tǒng)的管理方法和手段無法滿足現(xiàn)代合同管理的需要。因此借助現(xiàn)代信息技術(shù)和信息管理方法為合同管理提供信息支持，成為合同管理工作發(fā)展的必然，能夠隨時掌握合同的簽訂、履約情況，形成真正的信息管理和動態(tài)管理。

目前，我公司投入使用了OA辦公系統(tǒng)，其中一個板塊就是合同管理，可以上傳分包隊(duì)伍資質(zhì)、信譽(yù)評價、進(jìn)行合同審批、合同會簽，也可以通過結(jié)算支付錄入獲悉合同履約情況，還可以對合同進(jìn)行存檔，為各個項(xiàng)目合同管理工作提供了平臺，達(dá)到強(qiáng)化合同意識，規(guī)范合同審批程序，加強(qiáng)合同監(jiān)督和控制，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的目的。

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第8篇：公司合同管理規(guī)定范文

關(guān)鍵詞：合同管理 會計監(jiān)督

合同是企業(yè)與自然人、法人及其他組織等平等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。合同管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中的一項(xiàng)基本內(nèi)容，在企業(yè)經(jīng)營管理中起著舉足輕重的作用。加強(qiáng)合同管理，有利于企業(yè)規(guī)范合同當(dāng)事人雙方經(jīng)營行為，維護(hù)自身合法權(quán)益、防控法律風(fēng)險；有利于保障企業(yè)經(jīng)營活動的順利開展，增強(qiáng)自我保護(hù)能力；有利于企業(yè)適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，提高管理水平和經(jīng)濟(jì)效益。

會計監(jiān)督是企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理的一種手段，是企業(yè)財會人員的一項(xiàng)基本職責(zé)。企業(yè)簽訂的經(jīng)濟(jì)合同，最終結(jié)果都要反映到企業(yè)財會部門。企業(yè)財會部門除嚴(yán)格按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定完成會計核算工作外，還需履行好會計監(jiān)督職責(zé)，并始終將其貫穿于企業(yè)合同管理的全過程。本人現(xiàn)就企業(yè)合同管理中可能存在的問題及如何履行好會計監(jiān)督職責(zé)談?wù)勛约旱囊恍┱J(rèn)識。

一、合同管理中可能存在的問題

合同管理從大的方面可以劃分為合同訂立階段和合同履行階段，合同管理應(yīng)貫穿于合同訂立和履行的全過程。企業(yè)由于對合同管理的重要性認(rèn)識不夠，缺乏一套嚴(yán)謹(jǐn)、完善的合同管理制度，再加之會計監(jiān)督滯后，在該過程中可能存在如下問題：

（一）無書面協(xié)議

在企業(yè)的日常經(jīng)營過程中，有的部門或經(jīng)辦人員合同管理意識淡薄，存在違反合同管理規(guī)定，在沒有簽訂書面合同的情況下，就與業(yè)務(wù)單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)往來；一旦發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛，將無據(jù)可依，可能給公司帶來不必要的損失。

（二）合同主體不當(dāng)

合同當(dāng)事人主體合格，是合同得以有效成立的前提條件之一；忽略對準(zhǔn)合同對象的資格審查，將導(dǎo)致合同無效或引發(fā)其他潛在風(fēng)險。

（三）合同內(nèi)容和條款不完整、表述不嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確

合同內(nèi)容和條款不完整，忽略合同重大問題或在重大問題上做出不當(dāng)讓步，或存在重大疏漏和欺詐，將會導(dǎo)致企業(yè)合法利益受損。合同文字表述不嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確，則容易產(chǎn)生歧義和誤解，可能導(dǎo)致合同難以履行或引起爭議。如違約條款在合同中未約定或約定不明確，則一旦發(fā)生違約，將容易引起爭議，并可能給企業(yè)造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。

（四）合同審核不充分或未嚴(yán)格執(zhí)行審核意見

企業(yè)合同審核人員可能因?qū)I(yè)素質(zhì)或工作態(tài)度原因未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的不當(dāng)內(nèi)容和條款。合同起草人員沒有根據(jù)合同審核人員的審核意見修改合同，導(dǎo)致合同中的不當(dāng)內(nèi)容和條款未被糾正。

（五）訴訟時效過期

在合同履行過程中發(fā)生糾紛的，未及時協(xié)商解決或訴諸法律，超過了訴訟時效而給企業(yè)帶來無法挽回的損失。

（六）合同結(jié)算條款未嚴(yán)格執(zhí)行

可能存在違反合同條款，未按合同規(guī)定期限、金額或方式付款；疏于管理，未能及時催收到期合同款項(xiàng)等。

（七）合同管理游離于會計監(jiān)督之外

財會部門未能參與到合同管理的全過程，可能使得企業(yè)的會計信息失真，影響決策；可能給企業(yè)帶來不必要的財務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險，影響企業(yè)發(fā)展。

二、如何做好合同管理中的會計監(jiān)督

針對合同管理中可能存在的問題，財會部門應(yīng)該積極主動地介入到企業(yè)合同管理的全過程，履行好會計監(jiān)督的職責(zé)，具體可以從以下幾個方面著手：

（一）建立健全合同管理制度

企業(yè)財會部門應(yīng)會同其他相關(guān)職能部門根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合自身業(yè)務(wù)實(shí)際，建立健全自身合同管理制度，明確合同擬訂、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的具體程序和要求；同時應(yīng)梳理并識別本企業(yè)合同管理中可能存在的風(fēng)險點(diǎn)，并制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，最終匯總形成本企業(yè)的《合同風(fēng)險管理手冊》。企業(yè)財會部門還需建立定期檢查監(jiān)控措施，確保合同管理制度的全面貫徹執(zhí)行，從而使合同風(fēng)險得到有效控制，合同管理的作用得到充分發(fā)揮。

（二）加強(qiáng)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，不斷提高專業(yè)水平

財務(wù)人員要在合同管理中履行好會計監(jiān)督職責(zé)，其自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)必須提高；不僅要懂財務(wù)，懂管理，還要熟悉相關(guān)法律法規(guī)；從目前看，財務(wù)人員普遍缺乏相關(guān)法律專業(yè)知識背景；因此，負(fù)責(zé)合同管理的財務(wù)人員要有針對性地加強(qiáng)學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，使自己成為精通財稅知識、管理知識和法律知識的復(fù)合型人才，從而適應(yīng)企業(yè)合同管理工作的需要。合同自洽談到履行，通常是由企業(yè)的一線業(yè)務(wù)人員和管理人員在辦理，企業(yè)合同管理的好壞在很大程度上依賴他們自身的合同風(fēng)險防范意識和能力；因此，企業(yè)也應(yīng)加強(qiáng)對這一部分人員的培訓(xùn)，做好宣傳，增強(qiáng)其合同意識和法制觀念。

（三）做好合同的審核管理

合同承辦部門應(yīng)及時將擬訂的合同文本送財會、法務(wù)部門及其他相關(guān)職能部門進(jìn)行審核，審核人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)，對合同文本的合法性、經(jīng)濟(jì)性、可行性和嚴(yán)密性進(jìn)行重點(diǎn)審核；財會部門應(yīng)重點(diǎn)審核合同中與財務(wù)和稅務(wù)處理相關(guān)的條款。對重大合同，財會部門應(yīng)派出人員參與合同調(diào)查和合同談判。合同承辦部門應(yīng)充分聽取各審核部門的意見，必要時對有關(guān)合同條款進(jìn)行修改后再次提交審核。通過財會部門介入合同的事前管理，從而有效地遏制超規(guī)模的投資和杜絕計劃外資金的支出等問題的發(fā)生，同時做好稅收籌劃，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險。

（四）做好合同的備案管理

合同簽訂后，承辦部門應(yīng)及時到財會部門辦理合同內(nèi)部備案手續(xù)，而不是待辦理合同結(jié)算時才提交給財會部門。財會部門應(yīng)嚴(yán)格復(fù)核其是否履行了企業(yè)合同管理制度中規(guī)定的審核和審批程序。對未履行相關(guān)審核和審批程序所簽訂的合同，財會部門有權(quán)不予辦理內(nèi)部備案手續(xù)，同時將具體情況向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。對備案通過的合同應(yīng)做好登記管理，充分利用信息化手段，詳細(xì)登記合同簽約各方的名稱、合同標(biāo)的、合同期限、合同結(jié)算和違約責(zé)任等主要內(nèi)容，后續(xù)還應(yīng)對合同的履行、變更和終結(jié)等情況做好登記；書面合同應(yīng)分類連續(xù)編號保管，以便后續(xù)辦理合同結(jié)算時使用。

（五）做好合同履行過程中的全程動態(tài)監(jiān)控

合同承辦部門應(yīng)定期將合同的實(shí)際履行情況和完成進(jìn)度告知財會部門，財會部門應(yīng)做好記錄，并予以跟蹤管理。財會部門要督促合同承辦部門隨時關(guān)注和掌握對方的履約情況，特別要掌握對我方不利的變化；同時根據(jù)實(shí)際需要督促合同承辦部門及時對合同進(jìn)行修改、變更、補(bǔ)充或中止和終止。對不履行或沒有完全履行合同規(guī)定義務(wù)的，財會部門要督促合同承辦部門按照合同約定追究對方的違約責(zé)任，從而保護(hù)企業(yè)在經(jīng)濟(jì)交往中的合法權(quán)益。財會部門應(yīng)督促合同承辦部門按照合同約定付款，及時催收到期欠款。財會部門辦理合同結(jié)算時，要查驗(yàn)相關(guān)合同和結(jié)算資料，審核發(fā)現(xiàn)不符合要求的，財會部門有權(quán)拒絕辦理，直至其完善相關(guān)資料和手續(xù)。財會部門在辦理合同付款時，必須認(rèn)真審核其付款進(jìn)度是否符合合同的約定，對按照完工進(jìn)度付款的，則還需審核工程完工進(jìn)度是否真實(shí)有效；對不符合要求的，財會部門有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)，并將具體情況報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。在會計期末，財務(wù)人員應(yīng)視合同的履行情況，根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定及時確認(rèn)收入或計提費(fèi)用、并結(jié)轉(zhuǎn)成本；同時按照稅法的規(guī)定計繳相關(guān)稅費(fèi)。

（六）建立健全合同管理考核與責(zé)任追究制度

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合同管理考核與責(zé)任追究制度，將合同管理情況納入相關(guān)部門的年度考核之中；對在合同訂立、履行過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)部門或人員的責(zé)任。企業(yè)財會部門在辦理合同審核、備案及合同結(jié)算過程中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)予以制止和糾正；制止和糾正無效的，應(yīng)當(dāng)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告請求處理。

綜上所述，合同管理與會計監(jiān)督兩者的共同目標(biāo)都是為了控制風(fēng)險。企業(yè)財會部門應(yīng)當(dāng)在合同管理中充分發(fā)揮會計監(jiān)督的作用，并將其貫穿于合同管理的全過程，做好合同管理的事前、事中和事后監(jiān)督，從而有效地控制合同風(fēng)險，保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，推動企業(yè)持續(xù)健康地發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]李京.合同風(fēng)險管理攻略[M].中國商務(wù)出版社，2011

[2]范彥彥.合同管理與合同風(fēng)險規(guī)避[M].中國時代經(jīng)濟(jì)出版社，2011

第9篇：公司合同管理規(guī)定范文

小浪底水利樞紐工程(簡稱小浪底工程)位于河南省洛陽市以北40公里的黃河干流上，壩址上距三門峽大壩130公里，控制流域面積69，4萬平方公里，占黃河流域面積的92，3％，處在控制黃河水沙的關(guān)鍵位置，是黃河干流在三門峽以下唯一能夠取得較大庫容的控制性工程。小浪底工程建設(shè)工期11年，主體工程工期8年。1999年9月1日主體工程正式開工，2001年12月主體工程完工。2009年4月，通過國家驗(yàn)收。小浪底工程投入運(yùn)行管理10年來，在防汛抗洪、河道減淤、城鄉(xiāng)供水、生態(tài)改善、電力開發(fā)等方面作用突出，取得顯著效益。

總結(jié)小浪底水利樞紐工程建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，尤其是研究小浪底水利樞紐工程檔案管理特點(diǎn)，對促進(jìn)工程檔案管理，推動檔案事業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義和作用。

以工程師為紐帶的檔案管理體系

，小浪底工程建社按照國際通用的FIDIC(菲迪克)合同條款，采用項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)制、招標(biāo)投標(biāo)制、建設(shè)監(jiān)理制的管理體制。FIDIC的中文全稱為國際咨詢工程師聯(lián)合會(International Federation of ConsultingEngineers)是世界工程咨詢行業(yè)權(quán)威組織，其制定的有關(guān)工程建設(shè)項(xiàng)目管理的一系列合同條款等，已被聯(lián)合國有關(guān)組織、世界銀行、亞洲開發(fā)銀行等國際開發(fā)銀行和國際組織普遍承認(rèn)并廣泛采用。FIDIC(菲迪克)合同條款的“工程師”與國內(nèi)技術(shù)職稱的工程師具有本質(zhì)的區(qū)別，在“菲迪克”條款中，工程師是獨(dú)立的第三抗工程師應(yīng)公平、公正、公開履行合同中規(guī)定的職責(zé)和權(quán)限。項(xiàng)目法人與國際承包商的工作聯(lián)系，包括公文傳遞、工程資料的收集都是通過工程師完成的。

水利部小浪底水利樞紐建設(shè)管理局(簡稱小浪底建管局)作為小浪底工程建設(shè)項(xiàng)目法人，承擔(dān)建設(shè)管理任務(wù)；小浪底工程咨詢有限公司受小浪底建管局委托承擔(dān)小浪底工程建設(shè)監(jiān)理和咨詢?nèi)蝿?wù)，即履行FIDIC(菲迪克)合同條款中的“(工程師”職責(zé)。小浪底工程咨詢有限公司下設(shè)4個工程師代表部和5個職能部門，每個代表部下設(shè)綜合部、合同部、工程技術(shù)部、現(xiàn)場部等部門，全天候、全方位實(shí)施工程監(jiān)理工作。工程師代表部負(fù)責(zé)項(xiàng)目法人與承包商往來文件的收發(fā)、翻譯、流轉(zhuǎn)、存檔等。工程師代表在主持分部工程驗(yàn)收時就要檢查工程資料整理情況，使其基本具備移交條件，在單位工程驗(yàn)收時承包商要按照合同要求整理應(yīng)移交的工程資料，工程師代表部重點(diǎn)審核工程項(xiàng)目的施衛(wèi)情況、質(zhì)量檢測情況、進(jìn)度控制情況、資金運(yùn)作情況等材料的完整性、準(zhǔn)確性、系統(tǒng)性以及是否符合檔案管理規(guī)定，從而把整個項(xiàng)目施工形成的大量資料，都納入到小浪底建管局檔案管理范圍，成為建設(shè)項(xiàng)目檔案的重要組成部分。承包商移交的工程資料達(dá)到檔案管理部門的要求后再組織竣工驗(yàn)收。因此，工程師成為檔案資料收集整理的紐帶和橋梁。

以合同管理為核心的檔案管理機(jī)制

國際招標(biāo)工程項(xiàng)目的運(yùn)作完全是依照合同進(jìn)行。因此，工程項(xiàng)目合同中關(guān)于施工、竣工資料移交條款，從根本上制約著建設(shè)項(xiàng)目檔案的管理。如在大壩標(biāo)臺同文件第六章合同特別條件12款規(guī)定：“承包商應(yīng)提交此合同和技術(shù)規(guī)范規(guī)定的圖紙和技術(shù)資料。提交的材料應(yīng)包括設(shè)計資料，計算，目錄表，圖表說明，安裝、操作和保養(yǎng)說明書，所有有關(guān)永久工程設(shè)備的必要細(xì)節(jié)，關(guān)于承包商設(shè)備的詳盡說明與性能資料關(guān)于臨時工程的詳盡說明、圖紙與計算，有關(guān)施工方法與程序的細(xì)節(jié)，有關(guān)實(shí)驗(yàn)室和現(xiàn)場檢驗(yàn)程序的詳細(xì)說明。所有提交的材料必須加蓋印章或附有承包商簽字的證明書以表明這些資料已由承包商審核。提交材料E的印章或證明書向工程師表明，承包商已確定和核對了所有的工程量、尺寸、現(xiàn)場施工標(biāo)準(zhǔn)、材料、目錄編號和類似資料，同時表明已根據(jù)合同文件的要求對每份材料進(jìn)行了審查?！卑凑赵摋l款規(guī)定，承包商就必須對工程施工、竣工圖紙、使用說明書、合同管理、信函往來等大量資料按照我國檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類、整理、立卷，經(jīng)過工程師審查后移交小浪底建管局檔案管理部門。

在小浪底工程建設(shè)中，合同管理處于工程建設(shè)的核心地位，承包商把工程合同當(dāng)作圣經(jīng)，因?yàn)楣こ毯贤歉鶕?jù)國際通用的菲迪克條款簽訂的，整個工程建設(shè)的一切行為都必須圍繞合同進(jìn)行，小浪底工程合同主要有以下特點(diǎn)：一是工程規(guī)模大、工期長、技術(shù)復(fù)雜，最大單項(xiàng)合同額約30億元人民幣，合同工期最長8年；二是“雙軌制”管理，不斷出現(xiàn)國內(nèi)項(xiàng)目管理體制與國際合同執(zhí)行的矛盾；三是合同主體構(gòu)成復(fù)雜，存在多層次，多方面復(fù)雜的利益博弈，管理協(xié)調(diào)難度大，四是項(xiàng)目法人為中方人員，國際承包商的主要管理人員為外抗施工隊(duì)伍或勞務(wù)為中方，新型的管理機(jī)制對合同管理構(gòu)成較大挑戰(zhàn)，五是工程建設(shè)期間國家政策法規(guī)、匯率和價格機(jī)制發(fā)生較大調(diào)整。合同的復(fù)雜情和多樣性必然在合同管理過程中形成的大量資料，如小浪底建管局與工程師、承包商往來的大量信函、人員管理、設(shè)備管理，現(xiàn)場管理等基礎(chǔ)資料都是檔案收集的重要范圍，也是解決合同爭議的重要依據(jù)

以反索賠為重點(diǎn)的檔案利用

檔案最終目的就是利用。在小浪底工程項(xiàng)目建設(shè)實(shí)踐中，檔案的有效利用在與國外承包商的索賠與反索賠中發(fā)揮了巨大的作用。國外承包商為了中標(biāo)一般是采用低報價高索賠的經(jīng)營戰(zhàn)略達(dá)到盈利的目的。因此，索賠與反索賠從工程建設(shè)伊始就埋下了伏筆，隨著工程建設(shè)的進(jìn)展，這種博弈逐漸明朗，以至于愈演愈烈，在小浪底主體工程建設(shè)過程中，大壩標(biāo)承包商提出索賠15項(xiàng)；泄洪工程標(biāo)承包商提出索賠80余項(xiàng)；引水發(fā)電系統(tǒng)標(biāo)承包商提出索賠35項(xiàng)；索賠額度高達(dá)數(shù)十億元人民幣。

索賠與反索賠的法律依據(jù)是合同，證據(jù)就是現(xiàn)場記錄，也就是檔案資料。檔案資料是否完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)成為反索賠的關(guān)鍵。小浪底建管局在工程建設(shè)中，按照合同要求及時收集檔案資料，僅泄洪工程就收集了3萬余卷，從合同文本到談判備忘錄，從監(jiān)理工程師日志到承包商現(xiàn)場記錄，大量完整、準(zhǔn)確的檔案資料為反索賠工作提供了直接的證據(jù)。在與承包商索賠與反索賠的談判中，小浪底建管局堅(jiān)持以合同為準(zhǔn)則，以事實(shí)和。檔案資料為依據(jù)，既堅(jiān)持原則又充分協(xié)商，積極發(fā)揮國內(nèi)國際各行業(yè)專家的作用，對承包商提出的130余項(xiàng)索賠駁回100余項(xiàng)，大幅度降低了索賠額度，牢牢掌握索賠爭議處理的主動權(quán)，為國家挽回了巨額經(jīng)濟(jì)損失。

以信息化為標(biāo)志的檔案資源共享

計算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)是小浪底工程建設(shè)中處理信息的主要手段。所有的信息通過計算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行處理、整理、分析。歸類后存入網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)進(jìn)行資源共享，網(wǎng)絡(luò)中的各個工作站可以調(diào)用和共享信息資源。在小浪底工程建設(shè)中，信息來源包括承包商和工程師之間的大量往來信函，現(xiàn)場監(jiān)理值班日報、施工進(jìn)度周報、施工進(jìn)度月報、支付憑證、各種會議紀(jì)要、備忘錄、現(xiàn)場地質(zhì)素描，以及其他信息簡報，如質(zhì)量簡報(周、月報)、測量計量簡報(周、月報)、原型觀測簡報(周、月報)、工程監(jiān)理信息、施工現(xiàn)場安全監(jiān)測、安全生產(chǎn)簡報、環(huán)境保護(hù)月報等。為確保小浪底工程項(xiàng)目建設(shè)信息的準(zhǔn)確、科學(xué)、及時交流，項(xiàng)目法人和工程師開發(fā)建立并完善了項(xiàng)目管理信息系統(tǒng)，并實(shí)現(xiàn)了合同信息管理的數(shù)字化和數(shù)據(jù)共享。在進(jìn)度計劃管理中較早使用了美國Primavera公司的P3進(jìn)度管理軟件和Project軟件；車間圖的編繪和審查，廣泛使用AutoCAD軟件，使工程管理中的技術(shù)信息數(shù)字化；使用文字識別技術(shù)、圖形掃描技術(shù)、位圖轉(zhuǎn)換矢量圖技術(shù)，把工程管理中的紙質(zhì)信息數(shù)字化。通過Access、Paradox等數(shù)據(jù)庫軟件的使用，使龐大的原始數(shù)據(jù)得以及時、高效、合理地處理和分析，整理輸出了合同管理和領(lǐng)導(dǎo)決策需要的數(shù)據(jù)、曲線、圖形等資料，為合同問題處理提供了可靠依據(jù)。在此基礎(chǔ)上，對各種信息進(jìn)行分析加工，實(shí)現(xiàn)了由實(shí)物信息管理到數(shù)字化信息管理的轉(zhuǎn)變，使工程管理從現(xiàn)場直觀管理上升為以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的精細(xì)化管理。