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中小企業(yè)財務(wù)管理的問題及對策

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中小企業(yè)財務(wù)管理的問題及對策

摘要:近年來,我國經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展,中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中扮演著非常重要的角色,對我國經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展和人民生活水平不斷提高貢獻(xiàn)了自己的力量。但是,面對復(fù)雜多變的環(huán)境,中小企業(yè)必須不斷地加強(qiáng)財務(wù)管理,提高企業(yè)自身競爭力。本文主要從中小企業(yè)財務(wù)管理的重要性入手,通過分析中小企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題,提出了建立完善的財務(wù)管理制度,優(yōu)化外部環(huán)境、豐富融資渠道,提高財務(wù)管理人員素質(zhì),加強(qiáng)中小企業(yè)財務(wù)管理團(tuán)隊建設(shè),以及加快信息化建設(shè)等解決對策。

關(guān)鍵詞:中小企業(yè)財務(wù)管理問題對策

1中小企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)管理的重要性與現(xiàn)實意義

企業(yè)財務(wù)管理是公司在整體目標(biāo)下,對投資、籌資和資金,以及利潤分配等進(jìn)行的管理,是通過價值形態(tài)對企業(yè)資金運動進(jìn)行決策、計劃和控制的綜合性管理。通過對財務(wù)相關(guān)指標(biāo)的分析,能客觀地反映出企業(yè)現(xiàn)在的經(jīng)營狀況,并可以預(yù)測未來的發(fā)展趨勢。中小企業(yè)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的,人員規(guī)模和經(jīng)營規(guī)模相對較小的企業(yè),包括中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)。目前,我國中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,對經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會的穩(wěn)定起著舉足輕重的作用。但是由于我國大部分中小企業(yè)目前還沒有形成一套系統(tǒng)的、完善的財務(wù)管理模式,財務(wù)管理滯后于市場經(jīng)濟(jì)對企業(yè)的要求,影響了中小企業(yè)的發(fā)展,因此中小企業(yè)加強(qiáng)財務(wù)管理具有重大的現(xiàn)實意義。通過加強(qiáng)財務(wù)管理,可以幫助中小企業(yè)樹立正確的經(jīng)營戰(zhàn)略和發(fā)展方向;通過加強(qiáng)財務(wù)管理,可以提高企業(yè)的融資水平,解決困擾中小企業(yè)多年的融資難問題;通過優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu),合理配置各項資產(chǎn),能加快資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度,提高公司的運營效率,從而提高經(jīng)濟(jì)效益;通過對各項財務(wù)數(shù)據(jù)的比較分析,還能發(fā)現(xiàn)公司運營中存在的問題,從而及時規(guī)避企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。

2我國中小企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題

2.1缺乏有效的財務(wù)管理制度

中小企業(yè)的管理者一般不太重視財務(wù)管理,沒有意識到財務(wù)管理對企業(yè)發(fā)展的重要性,他們過分追求短期利益最大化,重會計核算,輕財務(wù)管理,因此很少有中小企業(yè)建立完善有效的財務(wù)管理制度。很多中小企業(yè)不設(shè)財務(wù)機(jī)構(gòu),也沒有專職財務(wù)管理人員,財務(wù)管理職能由會計或其他部門兼管,或由企業(yè)主管人員一手包辦。由于缺乏相應(yīng)的財務(wù)管理制度和專業(yè)的管理人才,先進(jìn)、科學(xué)的財務(wù)預(yù)測、決策等方法難以得到有效的運用,自然就無法發(fā)揮它們應(yīng)有的作用。

2.2資金短缺、融資困難

資金是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ),是企業(yè)的血液。中小企業(yè)多是民營企業(yè),由于規(guī)模較小,自有流動資金較少,產(chǎn)品的技術(shù)含量偏低,缺乏具有核心競爭能力的產(chǎn)品,有些中小企業(yè)信用也較差,因此各大銀行都不愿意給中小企業(yè)提供貸款。即使提供貸款,銀行也會因為風(fēng)險太高而提高其貸款利率,這必然會增加中小企業(yè)的成本負(fù)擔(dān)。中小企業(yè)要想發(fā)展壯大,就必須有足夠的資金支持。有些中小企業(yè)為了發(fā)展甚至不得不采用民間借貸的方式,這些民間融資渠道的籌資成本一般比較高,風(fēng)險也比較大。長期以來資金短缺一直困擾和制約著中小企業(yè)的發(fā)展,因此,這也是中小企業(yè)財務(wù)管理面臨的一大難題。

2.3信息化程度不高

在我國中小企業(yè)當(dāng)中,由于資金和規(guī)模所限,管理模式很傳統(tǒng),信息化建設(shè)程度不高。各項信息傳遞、報銷、審批仍以紙質(zhì)為主,使得監(jiān)管存在漏洞,同時浪費了紙質(zhì)資源,增加了企業(yè)成本,同時還需要更多的儲層空間,還容易造成丟失,查找也需要浪費更多的人力,而且效率低下。另外,各個部門之間由于紙質(zhì)資料格式不一致,造成數(shù)據(jù)信息聯(lián)系性存在缺陷,存在信息孤島,不能及時準(zhǔn)確匯總相關(guān)數(shù)據(jù)信息,容易對經(jīng)營決策產(chǎn)生誤導(dǎo)。

2.4財務(wù)管理人員素質(zhì)較低

由于中小企業(yè)重經(jīng)營發(fā)展,輕財務(wù)管理,一般不會招聘高素質(zhì)的高級財務(wù)管理人員,很多企業(yè)甚至沒有專門的財務(wù)管理人員。有些企業(yè)即使有專門的財務(wù)管理人員,其專業(yè)素質(zhì)一般也不會太高。而且在長期的工作中,中小企業(yè)一般也很少組織有針對性的專業(yè)培訓(xùn),因此就會造成財務(wù)管理人員形同虛設(shè)的情況。財務(wù)管理人員不能高效地提供財務(wù)數(shù)據(jù)分析,不能為企業(yè)的預(yù)測和決策等提供有效的數(shù)據(jù)資料,因此不能發(fā)揮財務(wù)管理工作應(yīng)有的作用,從而影響到企業(yè)的健康長遠(yuǎn)發(fā)展。

3解決中小企業(yè)財務(wù)管理問題的對策

3.1建立完善的財務(wù)管理制度

要想提高中小企業(yè)的財務(wù)管理能力,首先要建立完善的財務(wù)管理制度,規(guī)范財務(wù)管理部門相關(guān)人員的崗位職責(zé),加強(qiáng)相互之間的溝通和相互監(jiān)督,以保障財務(wù)工作的公開、透明,保障財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時性。同時,在制度中要有嚴(yán)格的獎懲規(guī)定。對于能夠按照制度規(guī)定來操作,并有效完成自己工作任務(wù)的人員要進(jìn)行獎勵;對那些不執(zhí)行制度規(guī)定或者執(zhí)行不到位的,應(yīng)該給予處罰。不能領(lǐng)導(dǎo)者一人說了算,有制度不執(zhí)行。只有通過這種嚴(yán)格的獎懲才能保證財務(wù)管理制度的順利執(zhí)行,從而提高企業(yè)的財務(wù)管理水平。

3.2優(yōu)化內(nèi)外部融資環(huán)境、增加融資的渠道

中小企業(yè)可以使用的融資方式有以下幾種:自有資金、民間借貸、與合作企業(yè)之間的借款、金融公司的投資、證券融資、保險公司、商業(yè)銀行貸款、政府補助等方式。方式雖然眾多,但是有效的卻不多。這就需要政府、金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)三方面齊心協(xié)力,來解決中小企業(yè)的融資問題。首先,從國家層面來說。政府可以參照當(dāng)年政策性銀行的設(shè)立,專門設(shè)立中小企業(yè)政策性扶持銀行,組織相關(guān)行業(yè)的專家及人員成立貸款審查小組,然后細(xì)分各個行業(yè)貸款企業(yè)的風(fēng)險,結(jié)合評估結(jié)果形成一套嚴(yán)格并有效的貸款審查方案。既保證中小企業(yè)能及時籌措到所需資金,也保證政策性銀行的權(quán)益。其次,從金融機(jī)構(gòu)來說。金融機(jī)構(gòu)不要老是戴有色眼鏡來看中小企業(yè)。可以成立專門的調(diào)研小組,對中小企業(yè)進(jìn)行充分的調(diào)研。根據(jù)調(diào)研結(jié)果,向一些信用度比較高,市場前景良好,技術(shù)含量高的企業(yè)放寬貸款條件,及時提供貸款。同時建立信用檔案,為以后的合作提供條件。最后,從企業(yè)自身來說。中小企業(yè)一是要規(guī)范經(jīng)營,提高自己的信用度,樹立企業(yè)的良好形象,只有這樣銀行才有可能提供貸款。二是要提高產(chǎn)品的技術(shù)含量,擴(kuò)大市場影響力,從而提高企業(yè)的聲譽和效益,以增加對銀行的吸引力。三是要學(xué)會居安思危,在經(jīng)濟(jì)形勢良好的時期,在股東接受的前提下,盡量多提盈余公積,減少現(xiàn)金股利的分配,從內(nèi)部解決融資問題,既方便又節(jié)約了成本。

3.3加快信息化的建設(shè)步伐

在我國,很多中小企業(yè)的信息化建設(shè)跟不上時代的發(fā)展,使得企業(yè)內(nèi)各個部門之間的信息相互傳輸受到影響。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加大對辦公信息化的建設(shè)投入,利用現(xiàn)代化的技術(shù),提高企業(yè)的運轉(zhuǎn)效率,從而減少不必要的人力資源的投入。同時,還有利于降低企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險,提高公司運營效率。在信息化建設(shè)中,可以形成事前規(guī)劃、事中監(jiān)督、事后評估的管理機(jī)制。通過信息化供應(yīng)鏈系統(tǒng)與財務(wù)軟件系統(tǒng)有效的對接,使所有業(yè)務(wù)都處于公司賬務(wù)系統(tǒng)中。在進(jìn)行財務(wù)成本核算時可以保證數(shù)據(jù)信息的完整性和及時性,在進(jìn)行財務(wù)分析時,可以通過財務(wù)模塊的報表系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)計分析,各項財務(wù)數(shù)據(jù)層層匯總,產(chǎn)供銷的經(jīng)營數(shù)據(jù)能及時反饋上來,從而增加財務(wù)管理的效率。企業(yè)管理實現(xiàn)現(xiàn)代化必須以財務(wù)信息化為基礎(chǔ),通過加強(qiáng)財務(wù)信息化建設(shè),通過對資金的有效監(jiān)控,就可以加強(qiáng)防范各種資金的風(fēng)險和漏洞,實現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的對接和數(shù)據(jù)信息的大數(shù)據(jù)庫的共享,不會讓各個業(yè)務(wù)部門之間的數(shù)據(jù)信息形成孤島,避免統(tǒng)計數(shù)據(jù)和財務(wù)信息失真。還可以對信息數(shù)據(jù)進(jìn)行實時監(jiān)控,將企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險降到可控范圍之內(nèi)。

3.4加強(qiáng)中小企業(yè)財務(wù)管理團(tuán)隊建設(shè)

一方面,中小企業(yè)在招聘過程中,不僅要考查財務(wù)管理人員的基本知識和技能,還需要考驗他們的職業(yè)道德,從根本上解決財務(wù)管理人員整體素質(zhì)與業(yè)務(wù)知識水平不高的問題。另一方面,職工就業(yè)后應(yīng)定期進(jìn)行相應(yīng)的工作培訓(xùn),學(xué)習(xí)最新的法律法規(guī),提升整體財務(wù)管理工作水平。為了提高培訓(xùn)效果,中小企業(yè)可以嘗試結(jié)合崗位培訓(xùn)和績效考核。財務(wù)管理人員自己也要具備活到老學(xué)到老的意識。在知識更新快、經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的當(dāng)下,中小企業(yè)財務(wù)管理人員要有主動學(xué)習(xí)的意識,根據(jù)自己的實際情況,及時充電,完善自己的知識結(jié)構(gòu),提高自己的管理水平。只有這樣,才能更好地勝任財務(wù)管理工作,不會成為社會發(fā)展的淘汰品,從而提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

4結(jié)語

在我國現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下,中小企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)對整個市場經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生很大影響,有機(jī)遇的同時也面臨很多挑戰(zhàn)。雖然中小企業(yè)在財務(wù)管理上存在不足,但是我們相信只要企業(yè)從實際出發(fā),不斷加強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)管理制度建設(shè),進(jìn)一步完善企業(yè)財務(wù)管理機(jī)制,擴(kuò)展更多的籌資方式得到更多資金支持,不斷重視企業(yè)的財務(wù)經(jīng)營分析,使公司財務(wù)管理為經(jīng)營提供更大的幫助,通過財務(wù)管理促使經(jīng)營決策更加科學(xué)合理,就一定會促進(jìn)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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作者:王常順 單位:南桑德艾瑞環(huán)??萍加邢薰?/p>