風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)初探

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風(fēng)險(xiǎn)管理不是一朝一夕或某一個(gè)人、某一個(gè)部門的業(yè)務(wù)，應(yīng)是企業(yè)整體群策群力共同參與實(shí)施的關(guān)鍵工作，要牢固樹立系統(tǒng)觀念，通過體系化建設(shè)加以解決。

一、當(dāng)前建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的共性

風(fēng)險(xiǎn)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。建筑行業(yè)作為被動(dòng)行業(yè)，受國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響劇烈，在不同區(qū)域和國(guó)家因經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)政策和執(zhí)政方針的差別，很難簡(jiǎn)單總結(jié)建筑投資規(guī)模與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，如在次貸危機(jī)后國(guó)內(nèi)通過大規(guī)模基建投資刺激建筑業(yè)發(fā)展，但在這一輪疫情中，沒有重拾“鐵公基”的老路子。另一方面，國(guó)家行政部門出臺(tái)新法規(guī)、新政策，行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等均會(huì)對(duì)建筑企業(yè)的方方面面產(chǎn)生巨大影響。疫情風(fēng)險(xiǎn)。截止當(dāng)前，疫情在全球范圍內(nèi)仍未能實(shí)現(xiàn)全面有效控制，國(guó)內(nèi)情況相對(duì)較好，但整體形勢(shì)依舊嚴(yán)峻。疫情主要影響在于，一是推遲復(fù)工或因工地發(fā)生疫情等原因?qū)е鹿こ萄悠?，進(jìn)而影響項(xiàng)目整體工期無法如期實(shí)現(xiàn)；二是建筑業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)受疫情影響導(dǎo)致產(chǎn)能供給不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，例如2021年大宗商品原料漲價(jià)導(dǎo)致鋼材價(jià)格暴漲等，從而影響項(xiàng)目實(shí)際收益；三是受疫情影響所采取的疫情防控措施導(dǎo)致的管理成本大幅增加等風(fēng)險(xiǎn)；四是海外風(fēng)險(xiǎn)管理不是一朝一夕或某一個(gè)人、某一個(gè)部門的業(yè)務(wù)，應(yīng)是企業(yè)整體群策群力共同參與實(shí)施的關(guān)鍵工作，要牢固樹立系統(tǒng)觀念，通過體系化建設(shè)加以解決。風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)探索中交第四公路工程局有限公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理蔡彬疫情肆虐導(dǎo)致海外業(yè)務(wù)承攬與實(shí)施困難。財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)。主要是兩個(gè)方面，一是應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)作為乙方在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中基本處于弱勢(shì)地位，為尋求項(xiàng)目合作而承接的墊資施工項(xiàng)目，絕大部分都面臨著應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)；二是信貸風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前財(cái)政與貨幣政策收緊，一般建筑企業(yè)借貸利率加高，即使是國(guó)有建筑企業(yè)，為實(shí)施PPP等項(xiàng)目也會(huì)債臺(tái)高筑，資金成本吞噬了大量利潤(rùn)，造成了較大的資金壓力，影響企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)。成本控制風(fēng)險(xiǎn)。隨環(huán)保督查和“雙碳”目標(biāo)，建筑原材料價(jià)格大幅上漲且仍將持續(xù)當(dāng)前趨勢(shì)，此外，人口老齡化及建筑用工成本上升，建筑央企互相進(jìn)入優(yōu)勢(shì)領(lǐng)域，上游建設(shè)企業(yè)整合施工企業(yè)等，使得成本控制已經(jīng)愈發(fā)困難，毛利率不斷降低，從而影響建筑施工企業(yè)的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)。質(zhì)量與安全是建筑企業(yè)的生命線，也是工程項(xiàng)目施工管理最主要的內(nèi)容。隨意壓縮工期的影響也對(duì)施工質(zhì)量和安全造成了極大影響。如發(fā)生質(zhì)量與安全事故輕則造成直接經(jīng)濟(jì)損失、影響企業(yè)信譽(yù)，重則導(dǎo)致企業(yè)資質(zhì)吊銷，企業(yè)經(jīng)營(yíng)難以為繼，直至倒閉。

二、主要應(yīng)對(duì)舉措

一是聚焦思想意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持把依法治企、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、綠色發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展理念深植于各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員腦中，把風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程之中，廣泛開展風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)知應(yīng)會(huì)教育培訓(xùn)，增強(qiáng)各級(jí)管理人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源識(shí)別和預(yù)判能力，從拼速度、搶進(jìn)度、趕時(shí)間的慌亂中解脫出來，扎扎實(shí)實(shí)打好根基，踏踏實(shí)實(shí)做好應(yīng)對(duì)，樹牢正確的發(fā)展觀、業(yè)績(jī)觀，增強(qiáng)管理自信和底氣。二是聚焦疫情防控風(fēng)險(xiǎn)。持續(xù)完善常態(tài)化工作機(jī)制，壓實(shí)責(zé)任，細(xì)化措施、狠抓常態(tài)化防控方案落實(shí)落地，確保不出現(xiàn)聚集性疫情；由所屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)包保責(zé)任，履行好第一責(zé)任人職責(zé)，統(tǒng)籌好疫情防控和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)“雙線作戰(zhàn)”，確?！半p戰(zhàn)雙贏”。三是聚焦合法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。堅(jiān)持依法治企，認(rèn)真研究各類宏觀調(diào)控和行業(yè)監(jiān)管政策，引入外部專業(yè)咨詢，發(fā)揮審計(jì)、法律部門作用，規(guī)范決策程序，提升決策科學(xué)性；規(guī)避項(xiàng)目投資開發(fā)、合作分包過程中的合法合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。做好法律“四項(xiàng)審核”，對(duì)數(shù)據(jù)作假、業(yè)績(jī)失真、違法分包及環(huán)境污染等行為，嚴(yán)格懲治力度。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源的甄別和監(jiān)控，對(duì)發(fā)現(xiàn)的苗頭性、傾向性問題，及時(shí)預(yù)警并督促改正，確保不出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)或系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于共性風(fēng)險(xiǎn)，要加強(qiáng)統(tǒng)籌研究，制定化解策略，對(duì)于個(gè)別單位、個(gè)別項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)或具體問題發(fā)揮預(yù)警、監(jiān)督作用，切實(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。四是聚焦財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)。高度關(guān)注企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理平衡資金收支，嚴(yán)控企業(yè)負(fù)債率和帶息負(fù)債規(guī)模；高度關(guān)注地方政府財(cái)承支付能力及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，適當(dāng)控制此類市場(chǎng)開發(fā)規(guī)模，制定保障項(xiàng)目收益和回款的有效措施；密切關(guān)注大宗材料和各類建筑材料價(jià)格波動(dòng)，采取有效措施應(yīng)對(duì)好“環(huán)保督查”帶來的材料價(jià)格上漲、責(zé)令停工等風(fēng)險(xiǎn)；關(guān)注海外經(jīng)營(yíng)不確定風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化所在國(guó)別市場(chǎng)分析，審慎穩(wěn)妥地開展海外業(yè)務(wù)拓展和施工活動(dòng)，確保海外資金安全。五是聚焦安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。確保在建項(xiàng)目不出問題。把防控常規(guī)性安全、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)擺在首要位置，緊盯細(xì)微處，防止“燈下黑”。安全質(zhì)量管理的出發(fā)點(diǎn)是不出問題，落腳點(diǎn)必須放在項(xiàng)目、班組、作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)；加大安全質(zhì)量責(zé)任和壓力傳導(dǎo)，層層壓實(shí)責(zé)任，真正把安全質(zhì)量管理各項(xiàng)措施傳導(dǎo)到公司、到項(xiàng)目、到現(xiàn)場(chǎng)；加大安全質(zhì)量巡查和督導(dǎo)檢查力度，落實(shí)好技術(shù)方案評(píng)審，做到設(shè)備進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收100%、安全教育培訓(xùn)100%、特殊工種持證上崗100%；加強(qiáng)日常監(jiān)督檢查力度，局、公司兩級(jí)定期審查項(xiàng)目安全巡檢日志、領(lǐng)導(dǎo)帶班生產(chǎn)記錄，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、掌握現(xiàn)場(chǎng)存在的問題，提前把事故隱患消滅在萌芽狀態(tài)；進(jìn)一步加強(qiáng)特種設(shè)備安全管理，嚴(yán)格設(shè)備進(jìn)場(chǎng)檢驗(yàn)，確保在建項(xiàng)目特種設(shè)備高效安全運(yùn)行；提升項(xiàng)目主要領(lǐng)導(dǎo)的安全質(zhì)量意識(shí)，嚴(yán)禁施工現(xiàn)場(chǎng)盲干、蠻干、違章指揮，重點(diǎn)糾查不按方案施工、不按標(biāo)準(zhǔn)蠻干的行為，沒有安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)禁使用。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的相關(guān)做法

一是牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理起著決定性作用，全業(yè)務(wù)流程和全員的風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與應(yīng)對(duì)的前提。把風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中。提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是施工企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的首要工作，要求企業(yè)管理人員應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，并把風(fēng)險(xiǎn)管理納入日常的經(jīng)營(yíng)管理工作中去，把風(fēng)險(xiǎn)管理融入到經(jīng)營(yíng)管理的每個(gè)環(huán)節(jié)，尤其對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)保持清醒地認(rèn)識(shí)并掌握具體管理措施。建筑企業(yè)需要從總部、所屬各級(jí)企業(yè)與項(xiàng)目，以及一線作業(yè)班組人員開展相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管控培訓(xùn)，自上而下各有側(cè)重，確保通俗易懂的風(fēng)控理念入腦入行。把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)深植于各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員腦中，把風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程之中。二是建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。風(fēng)險(xiǎn)管理一般而言是需要整體協(xié)同聯(lián)動(dòng)的，而非是單一部門的獨(dú)立行為，畢竟風(fēng)險(xiǎn)是潛伏在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的。設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，一般可與法律或合規(guī)管理等職能部門合并組建。同時(shí)，要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控主責(zé)部門與其他主體的信息共享，構(gòu)建起黨政監(jiān)管和法律、審計(jì)、財(cái)務(wù)、安監(jiān)、紀(jì)委、巡視等部門互為支撐、共同發(fā)力的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和“大監(jiān)督”管理體系，構(gòu)建更加立體、更加有效的風(fēng)控體系。建立健全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、危機(jī)處置的應(yīng)急聯(lián)動(dòng)機(jī)制，特別是對(duì)于信訪、穩(wěn)定、安全、質(zhì)量、環(huán)保、履約、輿情等方面的危機(jī)事件，一定要制定務(wù)實(shí)管用的應(yīng)急預(yù)案，開展好應(yīng)急演練。三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氣氛。企業(yè)要把風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠(chéng)信原則，促進(jìn)合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度。努力培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使決策層和管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中起表率作用；重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在風(fēng)險(xiǎn)管理中起骨干作用；使員工牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無處不在、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、崗位風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任重大的意識(shí)和理念。四是提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力。堅(jiān)持風(fēng)控第一，合法合規(guī)，基本規(guī)矩不能破，嚴(yán)格控制高額風(fēng)險(xiǎn)金、低支付比例、墊資、低單價(jià)項(xiàng)目，從源頭上保證投標(biāo)項(xiàng)目的預(yù)期效益。科學(xué)研判墊資項(xiàng)目，嚴(yán)格核查業(yè)主資金情況，秉持嚴(yán)謹(jǐn)審慎態(tài)度，特別對(duì)于無清單項(xiàng)目，要算好成本收支總賬。

作者:蔡彬 單位:中交第四公路工程局有限公司