高校科研管理風(fēng)險(xiǎn)防控探究

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［摘要］本文闡述了“放管服”的理論依據(jù)、政策進(jìn)程及邏輯內(nèi)涵，分析了高校科研經(jīng)費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)防控的研究現(xiàn)狀、面臨的困難、存在的主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，同時(shí)從項(xiàng)目、資金、績(jī)效三個(gè)方面探究了高校科研管理“放管服”的域和界，并基于“放管服”視角，提出科研管理職能部門“上、中、下三維立體風(fēng)險(xiǎn)防控模式”，建立風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任目錄。

［關(guān)鍵詞］高校;放管服;科研部門;風(fēng)險(xiǎn)防控

一、基于理論和政策

(一)“放管服”的理論依據(jù)

其一，組織結(jié)構(gòu)理論。組織結(jié)構(gòu)理論的代表人物是法約爾，他認(rèn)為管理有五個(gè)基本職能，分別是計(jì)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制。其中，組織職能是一項(xiàng)非常重要的職能，“法約爾跳板”設(shè)計(jì)是解決上下級(jí)之間跨越統(tǒng)一指揮直接聯(lián)系的組織形式。高校的組織結(jié)構(gòu)的總原則就是實(shí)現(xiàn)高校自身職能，設(shè)計(jì)相關(guān)的機(jī)構(gòu)，對(duì)責(zé)任進(jìn)行劃分，促進(jìn)信息暢通，降低管理成本，提升管理效率和提高管理質(zhì)量。其二，預(yù)算控制理論。實(shí)質(zhì)上是全面預(yù)算管理理論，起源于英國(guó)，發(fā)展于美國(guó)，成熟后推廣于全世界。強(qiáng)調(diào)預(yù)算管理的統(tǒng)一性及協(xié)調(diào)性，科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算主要包括預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整以及預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)反饋等環(huán)節(jié)。高校的科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、科研管理部門以及財(cái)務(wù)管理部門都是科研經(jīng)費(fèi)管理的主角，都必須參與到科研經(jīng)費(fèi)全面預(yù)算管理過程中。其三，內(nèi)部控制理論。內(nèi)部控制理論由美國(guó)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)上世紀(jì)30年代提出，按照不相容職務(wù)相分離的原則，通過內(nèi)部職責(zé)分工來進(jìn)行相互牽制，相互制衡，防止舞弊發(fā)生。財(cái)政部也頒發(fā)了內(nèi)部控制規(guī)范，主要從控制環(huán)節(jié)、會(huì)計(jì)制度及控制程序三個(gè)方面做頂層設(shè)計(jì)。控制活動(dòng)就是有針對(duì)性采取控制措施，完善控制程序，實(shí)現(xiàn)全流程的管理。

(二)“放管服”的政策進(jìn)程

其一，政府層面“放管服”改革進(jìn)程回顧。上世紀(jì)80年代，改革開放之初，為增強(qiáng)企業(yè)活力，賦予企業(yè)更大自主權(quán)，國(guó)家推進(jìn)政企分開改革，這是“放管服”改革的初步嘗試。1998年，按照權(quán)責(zé)一致的原則，政府部門實(shí)行精兵簡(jiǎn)政，繼續(xù)強(qiáng)調(diào)轉(zhuǎn)變政府職能，實(shí)現(xiàn)政企分開。2001至2013年，國(guó)務(wù)院成立行政審批改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)一設(shè)定行政審批事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)行政審批事項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化、無紙化操作。2015至2019年，“放管服”改革正式作為新時(shí)代政府改革的頂層設(shè)計(jì)和重要思路。其二，科研經(jīng)費(fèi)“放管服”改革進(jìn)程回顧。上世紀(jì)80－90年代，科研經(jīng)費(fèi)管理實(shí)行“包干使用、專款專用、超支不補(bǔ)、結(jié)余留用”寬松管理方式，管理重點(diǎn)是對(duì)科研成果的評(píng)價(jià)驗(yàn)收上。從1998年開始，科研經(jīng)費(fèi)實(shí)行嚴(yán)格的預(yù)算管理制度，強(qiáng)調(diào)必須嚴(yán)格編制預(yù)算，必須嚴(yán)格審批預(yù)算，必須嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算管理制度規(guī)范了科研經(jīng)費(fèi)管理，但在一定程度上制約和束縛了開展科研活動(dòng)的積極性。標(biāo)志性的規(guī)章制度是《國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法》。2016年，黨中央、國(guó)務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資全管理等改策的若干意見》，從國(guó)家層面著手推進(jìn)科研“放管服”改革，改革科技管理運(yùn)行機(jī)制，改變科研經(jīng)費(fèi)管理方式。2018年7月，《國(guó)務(wù)院關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研效若干措施的通知》提出:建立完善以信任為基礎(chǔ)的科研管理機(jī)制。2018年12月，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于抓好賦予科研機(jī)構(gòu)和人員更大自主權(quán)有關(guān)文件貫徹落實(shí)工作的通知》明確:完善推動(dòng)落實(shí)科研人員人、財(cái)、物管理自主權(quán)政策，充分激發(fā)科研人員的積極性和創(chuàng)造力。

(三)“放管服”的邏輯內(nèi)涵

從時(shí)間上看，“放管服”改革是階段性與連續(xù)性的統(tǒng)一體。從本質(zhì)上看，“放管服”改革是一個(gè)有機(jī)整體，簡(jiǎn)政放權(quán)是核心，管理是手段，服務(wù)是目的，轉(zhuǎn)變職能是根本。從內(nèi)容上看，“放管服”改革體現(xiàn)的是一種理念、方式和模式的轉(zhuǎn)變。其一，傳統(tǒng)行政理念向現(xiàn)代管理理念轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)行政理念之下，政府“以批代管”，主要表現(xiàn)為強(qiáng)權(quán)力，弱服務(wù);強(qiáng)審批，弱監(jiān)管;服務(wù)意識(shí)相對(duì)較弱?，F(xiàn)代管理理念之下，強(qiáng)調(diào)政府責(zé)任意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，將審批職能和監(jiān)管職能相分離，探索高效、快捷的便民服務(wù)方式。其二，粗放式管理向集約化管理方式轉(zhuǎn)變。粗放式管理理念之下，自由裁量權(quán)大，權(quán)力尋租空間大，管理過程缺乏量化標(biāo)準(zhǔn)，人治特征明顯，管理技術(shù)手段較為落后。精細(xì)化管理理念之下，強(qiáng)調(diào)服務(wù)對(duì)象精準(zhǔn)、服務(wù)規(guī)程標(biāo)準(zhǔn)、考核要求嚴(yán)格、強(qiáng)化問責(zé)和反饋，借助大數(shù)據(jù)和互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)完成。其三，分散模式向協(xié)同模式的轉(zhuǎn)變。分散模式管理之下，審批權(quán)分散、審批環(huán)節(jié)多，同一事項(xiàng)重復(fù)審批。監(jiān)管部門之間職責(zé)交叉、權(quán)責(zé)不清造成了監(jiān)管力量弱化，監(jiān)管效果不好。協(xié)同管理模式之下，積極探索協(xié)同管理模式，統(tǒng)籌分散的職能和服務(wù)供給，提高管理和服務(wù)效率。

二、基于角色和認(rèn)識(shí)

(一)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的概念、內(nèi)涵

科研經(jīng)費(fèi)泛指各種用于發(fā)展科學(xué)技術(shù)事業(yè)，用于解決特定的科學(xué)和技術(shù)問題的費(fèi)用支出。按照經(jīng)費(fèi)來源不同，科研經(jīng)費(fèi)分為縱向科研經(jīng)費(fèi)和橫向科研經(jīng)費(fèi)?？v向經(jīng)費(fèi)通過財(cái)政部門預(yù)算核定，按國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)管理有關(guān)辦法以及學(xué)校相關(guān)規(guī)定使用。橫向經(jīng)費(fèi)主要通過雙方的合同約定來進(jìn)行管理，合同中應(yīng)該載明經(jīng)費(fèi)額度、使用范圍、支出標(biāo)準(zhǔn)以及需要達(dá)到的目標(biāo)要求。無論是縱向經(jīng)費(fèi)，還是橫向經(jīng)費(fèi)均來源于各級(jí)財(cái)政撥款和大量的社會(huì)投資，都是學(xué)?？蒲薪?jīng)費(fèi)的重要組成部分?？蒲薪?jīng)費(fèi)均致力于科學(xué)研究，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，不是科研人員的個(gè)人財(cái)產(chǎn)。

(二)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理的內(nèi)容

其一，高校科研經(jīng)費(fèi)管什么，是一個(gè)核心問題。具體來說，通過實(shí)施資源配置，對(duì)科研經(jīng)費(fèi)進(jìn)行合理調(diào)動(dòng)，采取相應(yīng)的管理措施及方法，確保高?？蒲泄ぷ黜樌瓿桑_(dá)到研究預(yù)期目的。其二，管到什么水平，是一個(gè)目標(biāo)問題。最大的目標(biāo)就是在政策范圍內(nèi)，盡量下放研究自主權(quán)，確?？蒲薪?jīng)費(fèi)發(fā)揮最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。其三，怎么管，是一個(gè)原則問題。合法性原則，強(qiáng)調(diào)不能突破國(guó)家相關(guān)的法律法規(guī)要求，尤其是廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，底線和紅線都不能觸碰。真實(shí)性原則，強(qiáng)調(diào)科研人員開展科學(xué)研究必須是客觀真實(shí)存在的，并且能夠得以實(shí)現(xiàn)。可控性原則，強(qiáng)調(diào)科學(xué)研究允許失敗，但風(fēng)險(xiǎn)必須可控。階段性原則，強(qiáng)調(diào)不同的研究階段需要不同的流程和不同的制度設(shè)計(jì)進(jìn)行規(guī)范。無私奉獻(xiàn)原則，強(qiáng)調(diào)科研管理職能部門要具備“功成不必在我”但“功成必定有我”、大公無私、舍我其誰的奉獻(xiàn)精神，不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效能，盡最大可能在政策范圍內(nèi)，做好服務(wù)和支持工作。

三、基于現(xiàn)狀和困難

(一)高校科研經(jīng)費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)防控研究現(xiàn)狀

其一，從認(rèn)知角度和組織體制機(jī)制方面。比如:孫玉霞認(rèn)為，高?？蒲泄芾聿块T要主動(dòng)與財(cái)務(wù)管理部門溝通協(xié)調(diào)，主動(dòng)與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人交流;崔君紅認(rèn)為，科研腐敗案例頻發(fā)，主要是管理體制存在缺陷、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人法紀(jì)意識(shí)淡薄、科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)督制約和懲戒手段薄弱;崔清澤認(rèn)為，科研經(jīng)費(fèi)管理需要建立健全內(nèi)控制度及組織架構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。其二，從成本績(jī)效角度。比如:吳曉麗認(rèn)為，要建立健全高校科研經(jīng)費(fèi)管理責(zé)任制，加強(qiáng)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)支出管理，增強(qiáng)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的績(jī)效監(jiān)督和評(píng)估;郝立紡認(rèn)為，科研經(jīng)費(fèi)應(yīng)加強(qiáng)成本管理，在科研項(xiàng)目成本管理中建立責(zé)任制度，并根據(jù)科研活動(dòng)目標(biāo)建立對(duì)應(yīng)的費(fèi)用考核標(biāo)準(zhǔn)和考核機(jī)制。其三，從過程管控及主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)角度。比如:韓珺認(rèn)為，從科研項(xiàng)目的申報(bào)、立項(xiàng)、執(zhí)行以及驗(yàn)收結(jié)題四個(gè)環(huán)節(jié)細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)防控流程，從加強(qiáng)教育、完善法律、健全制度以及規(guī)范監(jiān)督四個(gè)角度提出科研經(jīng)費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)防控的具體對(duì)策;劉永林認(rèn)為，科研經(jīng)費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)主要分布點(diǎn)是，虛設(shè)和侵吞科研設(shè)備經(jīng)費(fèi)、偽造原始憑證騙取科研經(jīng)費(fèi)、將科研經(jīng)費(fèi)用于私人消費(fèi)項(xiàng)目等，應(yīng)從完善管理制度、加強(qiáng)腐敗教育等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控。

(二)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)防控面臨的困難

中美貿(mào)易戰(zhàn)發(fā)生以來，全國(guó)上下形成了一個(gè)共識(shí)，就是科技實(shí)力是一個(gè)國(guó)家強(qiáng)大的基石，是一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要驅(qū)動(dòng)力，大力發(fā)展教育科研事業(yè)是推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)國(guó)家強(qiáng)盛，解決“卡脖子”關(guān)鍵技術(shù)問題的國(guó)家戰(zhàn)略。高校是科研人才的集中地、科學(xué)研究的高水平基地以及科研經(jīng)費(fèi)管理的主戰(zhàn)場(chǎng)，從事著最重要的基礎(chǔ)研究。目前，我國(guó)博士、碩士人才85%以上都集中在高校，高?？蒲薪?jīng)費(fèi)投入比重是衡量一個(gè)國(guó)家綜合國(guó)力的重要指標(biāo)之一。近年來，高?？蒲懈瘮‖F(xiàn)象頻頻發(fā)生，高校不再是一片凈土，高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)防控工作成為社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)、熱點(diǎn)和難點(diǎn)。為了調(diào)動(dòng)廣大高校科研人員的主動(dòng)性和積極性，國(guó)家對(duì)高?？蒲泄芾硗菩小胺殴芊备母?，出臺(tái)了一系列政策和指導(dǎo)意見，各省也相繼出臺(tái)了配套政策，強(qiáng)調(diào)高校科研經(jīng)費(fèi)管理的緊迫性和重要性，要求高校必須重視科研經(jīng)費(fèi)管理，完善管理制度和管理措施，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督和檢查?！耙环啪蛠y，一管就死”，放到什么程度，如何放，管到什么程度，如何管，放和管之間度和域的確定和把握，是高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)防控面臨的現(xiàn)實(shí)困難和實(shí)際難題。

四、基于風(fēng)險(xiǎn)和原因

(一)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)管理主要風(fēng)險(xiǎn)

其一，項(xiàng)目管理與經(jīng)費(fèi)管理脫節(jié)，兩張皮現(xiàn)象導(dǎo)致產(chǎn)生較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如:科研管理部門關(guān)注的重點(diǎn)是制定管理制度，對(duì)科研項(xiàng)目的管理及費(fèi)用控制。財(cái)務(wù)部門關(guān)注的重點(diǎn)是經(jīng)費(fèi)報(bào)銷是否合法合規(guī)，是否真正取得研究成果不是重點(diǎn)。存在管預(yù)算的不管支出、管決算的不管預(yù)算，管項(xiàng)目的不管經(jīng)費(fèi)、管經(jīng)費(fèi)的不管項(xiàng)目等相互脫節(jié)的情況，最終導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算缺乏科學(xué)性和合理性、經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)不合理、全?？蒲薪?jīng)費(fèi)使用效率低下等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其二，科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管存在“真空”，主動(dòng)鉆制度漏洞，職能部門存在監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)費(fèi)審批流程上，根據(jù)金額大小明確了經(jīng)費(fèi)審批責(zé)任人的權(quán)限，很多科研人員就會(huì)將金額分單拆散報(bào)銷，規(guī)避上一層級(jí)的審批?？蒲腥藛T主動(dòng)虛構(gòu)科研經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，報(bào)銷與科學(xué)研究無關(guān)的個(gè)人和家庭消費(fèi)。利用虛假發(fā)票違規(guī)套取科研經(jīng)費(fèi)等。其三，科研資產(chǎn)管理不規(guī)范，存在國(guó)有資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。高?？蒲薪?jīng)費(fèi)來源主要是財(cái)政撥款收入，科研經(jīng)費(fèi)支出形成的固定資產(chǎn)，沒有及時(shí)作為固定資產(chǎn)入賬，部分可移動(dòng)的固定資產(chǎn)變成科研人員的流動(dòng)資產(chǎn)隨身攜帶，甚至親戚朋友共享。科研機(jī)構(gòu)和科研人員的科技研究成果沒有形成系統(tǒng)的無形資產(chǎn)管理。

(二)高校科研經(jīng)費(fèi)管理存在風(fēng)險(xiǎn)的原因探究

其一，科研經(jīng)費(fèi)管理體制是制度性因素。我國(guó)科研經(jīng)費(fèi)的主要來源是財(cái)政部門預(yù)算，以行政分配方式為主，由中央財(cái)政、省級(jí)財(cái)政、地方財(cái)政層層下?lián)?，從?cái)政到學(xué)校，從學(xué)校到具體項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，時(shí)間周期很長(zhǎng)，造成科研經(jīng)費(fèi)支出與實(shí)際研制周期不相匹配，急于花錢，突擊花錢，存在腐敗風(fēng)險(xiǎn)。其二，管控機(jī)制上，“運(yùn)動(dòng)員”和“裁判員”雙重身份重疊。高校既是科研經(jīng)費(fèi)的使用主體，同時(shí)也是科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督主體，雙重身份雙重責(zé)任重疊，運(yùn)行過程采用預(yù)算編制與會(huì)計(jì)核算的方式進(jìn)行管理。其三，科研人員本體主義嚴(yán)重。部分科研人員認(rèn)為，科研經(jīng)費(fèi)屬于自己的，不遵守不執(zhí)行科研管理部門和財(cái)務(wù)管理部門的規(guī)章制度。部分科研人員申報(bào)科研項(xiàng)目主要滿足職稱評(píng)定需要、追求科研獎(jiǎng)勵(lì)等，過度追求科研項(xiàng)目數(shù)量和經(jīng)費(fèi)數(shù)量問題。

五、基于“放”的策略和“管”的措施

(一)高?？蒲泄芾怼胺殴芊庇蚝徒绲拇_定

其一，科研項(xiàng)目管理方面。明確科研項(xiàng)目申報(bào)要求，推行“材料一次報(bào)送”制度，統(tǒng)一申報(bào)格式，精簡(jiǎn)申報(bào)材料，實(shí)行一次告知、一次報(bào)送、一表多用;項(xiàng)目研究期間，負(fù)責(zé)人可以根據(jù)研究實(shí)際情況，在研究方向不變、研究質(zhì)量不降、成果指標(biāo)不減的前提下，自行調(diào)整研究方案和技術(shù)路線;項(xiàng)目研究期間，職能部門要統(tǒng)籌安排，以聯(lián)合檢查的方式集中時(shí)間檢查，避免多頭檢查、重復(fù)檢查;項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收時(shí)，財(cái)務(wù)驗(yàn)收和技術(shù)驗(yàn)收一并進(jìn)行，實(shí)施一次性綜合績(jī)效評(píng)價(jià);充分利用大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)科研管理流程化、規(guī)范化以及協(xié)同化。其二，科研資金管理效率方面。擴(kuò)大科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算科目調(diào)劑權(quán)以及經(jīng)費(fèi)支出自主權(quán)。比如，直接費(fèi)用調(diào)劑權(quán)全部下放給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人(設(shè)備費(fèi)除外);對(duì)科研急需的設(shè)備和耗材，采用特事特辦、隨到隨辦的采購(gòu)機(jī)制，縮短采購(gòu)周期;進(jìn)一步下放預(yù)算執(zhí)行調(diào)劑權(quán)限?！霸O(shè)備費(fèi)”和“其他費(fèi)用”兩個(gè)科目的調(diào)劑幅度在20%以內(nèi)的，以及其他科目的調(diào)劑權(quán)限交由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自主決定，報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)、科技部門備案;對(duì)于橫向經(jīng)費(fèi)，由學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)人按照合同約定管理使用;推動(dòng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人完善科研類差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、辦公費(fèi)的管理，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)銷流程，簡(jiǎn)化科研財(cái)務(wù)報(bào)銷程序。其三，科研績(jī)效管理方面。推動(dòng)項(xiàng)目管理從重?cái)?shù)量向重質(zhì)量轉(zhuǎn)變，重過程向重結(jié)果轉(zhuǎn)變，重結(jié)果向重成果轉(zhuǎn)化轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)項(xiàng)目績(jī)效管理;從資金配套、科研績(jī)效兌現(xiàn)等方面，加大對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化的支持力度，強(qiáng)化正向激勵(lì)。

(二)高?？蒲泄芾怼胺殴芊憋L(fēng)險(xiǎn)防控措施

其一，強(qiáng)化過程管控，加強(qiáng)內(nèi)部控制。科研管理平臺(tái)是強(qiáng)化高?？蒲薪?jīng)費(fèi)過程管控，加強(qiáng)內(nèi)部控制的核心和關(guān)鍵。以全面預(yù)算管理為綱，將內(nèi)部控制要素、組織架構(gòu)理論一并設(shè)計(jì)和嵌入科研管理平臺(tái)，以平臺(tái)作為內(nèi)部控制平臺(tái)載體，貫穿科研經(jīng)費(fèi)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)，有效解決風(fēng)險(xiǎn)防控。其二，科研管理部門采取“上、中、下三維立體風(fēng)險(xiǎn)防控模式”，建立科研風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任目錄。三維立體風(fēng)險(xiǎn)防控模式的核心思想是全過程、全方位、無死角，強(qiáng)調(diào)主體責(zé)任，注重監(jiān)督責(zé)任。三維立體風(fēng)險(xiǎn)防控模式的結(jié)構(gòu)要素:“上”就是科研管理部門主動(dòng)接受學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門再監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任目錄主要包括:定期主動(dòng)向?qū)W校紀(jì)委書面全面報(bào)告部門工作情況;部門重要工作，形成簡(jiǎn)報(bào)，主動(dòng)向?qū)W校紀(jì)檢監(jiān)察部門備案;科研規(guī)章制度起草，事前征求學(xué)校紀(jì)委監(jiān)察部門意見建議等?！爸小本褪强蒲泄芾聿块T自身的內(nèi)控建設(shè)和日常監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任目錄主要包括:壓實(shí)管理責(zé)任，做好任務(wù)分解，層層簽訂責(zé)任書;實(shí)行民主決策，認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”議事決策制度;堅(jiān)持業(yè)務(wù)公開制度，自覺接受質(zhì)詢和監(jiān)督;參與黨風(fēng)廉政理論研究，構(gòu)建部門廉政文化氛圍等?！跋隆本褪侨媛男懈咝Ｙx予科研管理部門面向全校業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的職能監(jiān)督和業(yè)務(wù)監(jiān)督職能。風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任目錄主要包括:抓緊抓實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)之科研經(jīng)費(fèi)管理主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查、風(fēng)險(xiǎn)防控流程優(yōu)化完善工作;落實(shí)細(xì)化上級(jí)有關(guān)部門關(guān)于強(qiáng)化高?？蒲腥藛T主體地位和主體責(zé)任;積極構(gòu)建高效科研人員誠(chéng)信約束機(jī)制，實(shí)施科研學(xué)術(shù)誠(chéng)信承諾制以及經(jīng)費(fèi)支出廉政承諾制等;建立健全和完善規(guī)章制度建設(shè)并認(rèn)真抓好制度的貫徹落實(shí)及實(shí)施效果反饋。

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作者:尚所林 單位:云南開放大學(xué)科學(xué)技術(shù)處