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商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制探析

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商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制探析

[摘要]我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,金融領(lǐng)域正處于一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定且持續(xù)的進(jìn)步過程中,商業(yè)銀行作為金融領(lǐng)域的重要組成部分,對(duì)促進(jìn)金融領(lǐng)域發(fā)展起到了至關(guān)重要的作用。近年來,商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)項(xiàng)目類型逐漸增多,使得銀行經(jīng)營范圍、經(jīng)營能力明顯提升,但是,從實(shí)際情況來看,表外業(yè)務(wù)可能會(huì)對(duì)當(dāng)期損益造成影響,使得銀行可能面臨各種風(fēng)險(xiǎn),不利于其穩(wěn)定發(fā)展。因此,必須重視加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理,以保障銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)可以最小化。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行;表外業(yè)務(wù);風(fēng)險(xiǎn)控制

1.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的內(nèi)涵及風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

目前,根據(jù)商業(yè)銀行工作者和理論界對(duì)表外業(yè)務(wù)的定義,對(duì)其有兩種不同的理解。從廣義的角度來說,所謂的表外業(yè)務(wù)指的是商業(yè)銀行從事不被列入資產(chǎn)的負(fù)債表內(nèi),卻能在一定程度上產(chǎn)生收益和費(fèi)用的服務(wù)性業(yè)務(wù),其主要包括結(jié)算、銀行卡、以及擔(dān)保等一系列業(yè)務(wù)等。另外,中間業(yè)務(wù)指的是不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債,來形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。由此可見,廣義的表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的意義相同。從狹義的角度來說,表外業(yè)務(wù)指的是不被列入資產(chǎn)的負(fù)債表中,但是其一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)嚴(yán)重影響到銀行資產(chǎn)的負(fù)債表業(yè)務(wù)。另外,貸款承諾、金融擔(dān)保、互換業(yè)務(wù)以及證券業(yè)務(wù)等都屬于表外業(yè)務(wù),能夠更好地服務(wù)大眾。那么,在該定義中,表外業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的意義不同,其只是中間業(yè)務(wù)的一部分,主要是以一種特殊的、有較高風(fēng)險(xiǎn)的形式存在于中間業(yè)務(wù)中。表外業(yè)務(wù)所存在的風(fēng)險(xiǎn)具有多種風(fēng)險(xiǎn)相互交集的特點(diǎn),因?yàn)橐豁?xiàng)業(yè)務(wù)在辦理的過程中不會(huì)只面臨一種風(fēng)險(xiǎn),常常會(huì)聚集著信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等,并且各種風(fēng)險(xiǎn)之間的交織關(guān)系也比較復(fù)雜,此情況的出現(xiàn)使表外業(yè)務(wù)在原來的基礎(chǔ)上增加了風(fēng)險(xiǎn)決策的兩難性。不僅如此,現(xiàn)代社會(huì)的金融市場(chǎng)變得日趨波動(dòng)頻繁,那么表外業(yè)務(wù)在當(dāng)前的形勢(shì)中,隨時(shí)都可能向著表內(nèi)業(yè)務(wù)的方向發(fā)展,若此情況一旦出現(xiàn),會(huì)給銀行帶來不小的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)擔(dān),不利于其穩(wěn)定發(fā)展。此外,表外業(yè)務(wù)還存在著風(fēng)險(xiǎn)分散、不確定性高且信息透明度不高以及潛在風(fēng)險(xiǎn)大的特點(diǎn),其主要原因就是表外業(yè)務(wù)的品種繁多、所涉及的流程也比較多,并且部門廣泛,風(fēng)險(xiǎn)分散得比較多,這些情況的出現(xiàn)在一定程度上增加了銀行風(fēng)險(xiǎn)防范工作的難度,不利于工作人員對(duì)表外業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量的掌控。

2.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義

2.1有利于商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展

商業(yè)銀行的最終目的是要不斷提高經(jīng)濟(jì)效益,表外業(yè)務(wù)的發(fā)展便要遵循這一目的。現(xiàn)階段,我國社會(huì)各領(lǐng)域的發(fā)展迅速,加之政策的影響,為表外業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定了重要基礎(chǔ),而且也因?yàn)樯虡I(yè)銀行面臨著業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、資本充足率管理等多方面需求,其必須要重視加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的發(fā)展,如此一來,對(duì)促進(jìn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展有重要意義。現(xiàn)階段從實(shí)際情況來看,商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患,稍有不慎便可能會(huì)給銀行帶來金融風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),結(jié)合國外商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況來看,其一度出現(xiàn)因操作不當(dāng)使得銀行倒閉的情況,因此對(duì)于我國商業(yè)銀行來說,應(yīng)重視表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,以此來為銀行的穩(wěn)健發(fā)展提供助力。

2.2有利于提高商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力

與一般行業(yè)相比,銀行具有一定的特殊性,可謂是“游走于刀尖之上”,每一步均有較高的風(fēng)險(xiǎn),而且從實(shí)際情況來看,銀行領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)力也非常高,較之一般行業(yè)可謂是有過之而無不及?,F(xiàn)如今我國每一家商業(yè)銀行均在開展相應(yīng)的表外業(yè)務(wù),爭(zhēng)相達(dá)到一個(gè)較高的發(fā)展水平,而表外業(yè)務(wù)發(fā)展良好的銀行,其核心競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)隨之提升,并且這也對(duì)降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有積極意義。因此,商業(yè)銀行也要重視這一問題,從實(shí)際出發(fā),力保自身發(fā)展可以立于不敗之地。

2.3有利于業(yè)務(wù)創(chuàng)新

無論哪一行業(yè),想要取得良好發(fā)展就必須注重創(chuàng)新,只有不斷創(chuàng)新,才能夠推動(dòng)發(fā)展,商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也是如此。過去商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)的開拓中可能會(huì)存在過于重視經(jīng)濟(jì)效益而忽視風(fēng)險(xiǎn)管理的問題,對(duì)此當(dāng)下要以創(chuàng)新為導(dǎo)向,將風(fēng)險(xiǎn)管理作為基本任務(wù),與實(shí)際表外業(yè)務(wù)工作相結(jié)合,從而實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展。現(xiàn)階段,產(chǎn)生許多新技術(shù),尤其是信息化技術(shù),對(duì)此商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中也可以加強(qiáng)對(duì)新技術(shù)的應(yīng)用,并且要轉(zhuǎn)變過往比較粗放、單一的風(fēng)險(xiǎn)管理模式,朝著動(dòng)態(tài)化、全面化、綜合化的方向轉(zhuǎn)變,使得風(fēng)險(xiǎn)管理也可以行走在不斷創(chuàng)新的道路上。

2.4金融監(jiān)管的必然要求

與西方發(fā)達(dá)國家相比,我國金融領(lǐng)域起步較晚,依然需要政府政策來加強(qiáng)監(jiān)管,以達(dá)到宏觀保護(hù)、調(diào)控的目的,保障金融領(lǐng)域的穩(wěn)健發(fā)展。而且加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作,也是滿足金融監(jiān)管的必然要求。金融監(jiān)管部門需要從全局出發(fā),使商業(yè)銀行等金融企業(yè)能夠遵循該領(lǐng)域的法律法規(guī),規(guī)范操作,最大限度地降低金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,且相應(yīng)的監(jiān)管措施要多樣化,如審查審批、授信管理、嚴(yán)格準(zhǔn)入條件等。同時(shí),商業(yè)銀行要在法律的管控下穩(wěn)定經(jīng)營,健康發(fā)展。

3.商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理分析

3.1信用風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前時(shí)代背景下,表外業(yè)務(wù)已經(jīng)占據(jù)了商業(yè)銀行工作業(yè)務(wù)中的重要地位,與商業(yè)銀行的發(fā)展息息相關(guān),銀行應(yīng)當(dāng)在發(fā)展表外業(yè)務(wù)的同時(shí)注重創(chuàng)新,尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新。表外業(yè)務(wù)開展過程中會(huì)面臨許多風(fēng)險(xiǎn),首先是信用風(fēng)險(xiǎn),許多商業(yè)銀行在表外業(yè)務(wù)的開展工作中往往會(huì)因疏忽而面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。與銀行普通業(yè)務(wù)相比,表外業(yè)務(wù)雖然不涉及債權(quán)債務(wù),但或多或少會(huì)有一定的資產(chǎn)或債務(wù),如債務(wù)人無法按期償還款項(xiàng),那么銀行就要承擔(dān)這一責(zé)任,代替?zhèn)鶆?wù)人去償還款項(xiàng)。想要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理,就應(yīng)當(dāng)從全過程出發(fā),實(shí)施全流程管理。第一,要重視客戶準(zhǔn)入管理,在為客戶實(shí)施相應(yīng)的表外業(yè)務(wù)前,應(yīng)綜合評(píng)估客戶的信用風(fēng)險(xiǎn),將經(jīng)營實(shí)力強(qiáng)、信用級(jí)別高的客戶作為首選,從源頭上降低風(fēng)險(xiǎn);第二,要注重授信審查審批,商業(yè)銀行要嚴(yán)格遵循真實(shí)、統(tǒng)一原則,對(duì)客戶的授信額度實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)化管理,如若客戶在信用方面出現(xiàn)問題,就要適當(dāng)降低授信額度;第三,要根據(jù)對(duì)客戶全程的控制、監(jiān)測(cè)、計(jì)量來制作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型,進(jìn)行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,以此來加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè),從而幫助實(shí)施動(dòng)態(tài)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)面臨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的威脅,因市場(chǎng)價(jià)格的不確定性變化,極有可能會(huì)出現(xiàn)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的情況,如股票、債券、商品等,極有可能會(huì)因價(jià)格變動(dòng)而給客戶或商業(yè)銀行帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失。風(fēng)險(xiǎn)與收益往往成正比,風(fēng)險(xiǎn)越大收益越高,但若是面臨風(fēng)險(xiǎn),所需要承擔(dān)的損失也非常巨大,股票、債券便是如此。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)也要提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視度,注重應(yīng)用更加先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工具,并且要實(shí)施監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較高的客戶或業(yè)務(wù)。

4.完善表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建議

健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系:當(dāng)下銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高,可能會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生消極影響,因此,要從全局出現(xiàn),建設(shè)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。第一,銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展愈加成熟,拓展范圍越來越廣,但也使得風(fēng)險(xiǎn)在逐步增大,那么此時(shí)就應(yīng)當(dāng)建立更加有針對(duì)性、完善性的管理體系,如可創(chuàng)設(shè)或優(yōu)化客戶準(zhǔn)入制度、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)緩釋制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度等,而且要通過內(nèi)部控制機(jī)制來進(jìn)一步管控或約束以上制度;第二,過去表外業(yè)務(wù)之所以會(huì)有較高的風(fēng)險(xiǎn),與業(yè)務(wù)管理流程不佳或不完善有關(guān),如今商業(yè)銀行要設(shè)立相應(yīng)的表外業(yè)務(wù)管理部門,會(huì)根據(jù)表外業(yè)務(wù)工作的實(shí)際情況制定工作流程并試行,保障工作流程的規(guī)范性、科學(xué)性、可行性,然后統(tǒng)一實(shí)施;第三,表外業(yè)務(wù)工作中,工作人員必須具備過硬的專業(yè)素質(zhì),對(duì)此管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)培訓(xùn),重視打造出一支具有過硬綜合素質(zhì)的表外業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì),而且在實(shí)際工作中要能夠準(zhǔn)確、合理地評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),不僅可以評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn),也要能夠清楚自身情況,定期自我優(yōu)化,以面對(duì)愈加嚴(yán)格的表外業(yè)務(wù)工作。規(guī)范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和信息披露:上文中提到,加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要,也是監(jiān)管的必然要求。想要促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展,首先應(yīng)提高信息披露透明度,對(duì)于監(jiān)管部門來說,商業(yè)銀行的信息數(shù)據(jù)披露非常重要,關(guān)乎其是否嚴(yán)格按照規(guī)范化制度開展表外業(yè)務(wù),而且在業(yè)務(wù)開展過程中能否遵循新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則標(biāo)準(zhǔn);同時(shí),信息披露也有助于提升財(cái)務(wù)報(bào)告信息的可比性或相關(guān)性,建立表外、表內(nèi)業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性;然后,過去也有商業(yè)銀行出現(xiàn)信息不準(zhǔn)確、瞞報(bào)、誤報(bào)的情況,不利于金融領(lǐng)域的和諧發(fā)展,因此當(dāng)下要重視這一問題,注重嚴(yán)格實(shí)施披露程序,對(duì)于未能夠嚴(yán)格遵循披露程序的商業(yè)銀行要給予懲罰,并聯(lián)同權(quán)威中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查;最后,監(jiān)管制度中也要有相應(yīng)的監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)指標(biāo),如要根據(jù)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)實(shí)際情況來設(shè)置發(fā)展指標(biāo)、收益質(zhì)量指標(biāo)等,并對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。提高風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù):一方面要建立起風(fēng)險(xiǎn)管理的信息和控制系統(tǒng)。在現(xiàn)代社會(huì),商業(yè)銀行要想提高自身的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),就一定要充分利用客戶的交易數(shù)據(jù)和外部信息為自身構(gòu)建起涵蓋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)以及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的管理信息系統(tǒng)。不僅如此,日??蛻艄芾硐到y(tǒng)、信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)以及審批決策系統(tǒng)和貸后管理等一些風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理信息和控制系統(tǒng)的重要組成部分,其能夠通過對(duì)客戶和業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析,采用計(jì)量模型計(jì)算出數(shù)據(jù),并實(shí)時(shí)匯報(bào)給高級(jí)管理層和決策層,讓領(lǐng)導(dǎo)能夠及時(shí)了解市場(chǎng)的最新變化以及最新技術(shù)和產(chǎn)品信息,使其能夠更好地做好預(yù)防工作,避免風(fēng)險(xiǎn)問題出現(xiàn)。另一方面,要推廣應(yīng)用國內(nèi)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和技術(shù)。現(xiàn)階段商業(yè)銀行必須要將關(guān)注重點(diǎn)轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)管理的定量分析上面,以此來更加全面、客觀地評(píng)價(jià)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),還能根據(jù)實(shí)際情況制定出標(biāo)準(zhǔn),讓工作人員能夠嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)更好地推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法以及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整等一些資本收益率法的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用。這一技術(shù)的出現(xiàn)能夠更好地對(duì)不同類型的資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)度量。

5.結(jié)語

商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)在發(fā)展過程中也面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等,這都可能會(huì)對(duì)其發(fā)展產(chǎn)生消極影響。筆者針對(duì)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入分析,闡述了開展風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義,并提出了幾點(diǎn)建議,希望可以為商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展帶來幫助。

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作者:樊力葳 單位:沈陽師范大學(xué)