商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理問題與對策淺析

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摘要:隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融市場也在不斷壯大完善。商業(yè)銀行作為金融市場的重要組成部分，在推動市場經(jīng)濟(jì)增長進(jìn)程中有著不可磨滅的地位。然而，據(jù)《中國銀行家調(diào)查報(bào)告(2020)》，近五成銀行家對“潛在不良貸款風(fēng)險”暴露表示擔(dān)憂［1］，信貸風(fēng)險已經(jīng)逐漸成為促成銀行危機(jī)的主要因素之一。因此，提升商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理對于維護(hù)金融市場穩(wěn)定起著重要作用。文章旨在通過探索目前我國商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀，根據(jù)實(shí)際情況并結(jié)合國內(nèi)外文獻(xiàn)，對信用風(fēng)險管理面臨的問題以及有效路徑進(jìn)行分析與研究。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用風(fēng)險;問題;對策

改革開放以來，我國的金融市場已經(jīng)得到了很大程度上的發(fā)展。而商業(yè)銀行作為整個金融市場的重要組成，在推動市場經(jīng)濟(jì)增長進(jìn)程中有著不可磨滅的地位。然而，近年間，信貸風(fēng)險已經(jīng)逐漸成為促成銀行危機(jī)的主要因素之一，很大程度上影響著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。于是，文章提出通過提高商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理能力，從而更好地促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更好地完成社會主義現(xiàn)代化建設(shè)。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的概念

信用風(fēng)險是指貸款人、證券發(fā)行人或交易對手由于各種原因無法或不愿履行合同條件，從而給銀行投資者或交易對手造成損失的可能性。傳統(tǒng)上，信用風(fēng)險指的是貸款人可能收不到所欠本金和利息的風(fēng)險。當(dāng)貸款人提供抵押貸款、信用卡或其他類型的貸款時，存在著借款人可能不償還貸款的風(fēng)險。同樣地，如果一家公司向客戶提供信貸，也存在客戶可能不支付發(fā)票的風(fēng)險，這將導(dǎo)致現(xiàn)金流的中斷和收款成本的增加。信用風(fēng)險還描述了債券發(fā)行人在被要求時可能無法付款的風(fēng)險，或保險公司無法支付索賠的風(fēng)險。作為一個金融中介機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行面臨著其貸款和貿(mào)易業(yè)務(wù)以及其經(jīng)營環(huán)境所特有的風(fēng)險。由于商業(yè)銀行的收入主要來自貸款的利息，因此，貸款構(gòu)成了信用風(fēng)險的主要來源。金融工具也是商業(yè)銀行信用風(fēng)險的來源之一，如承兌匯票、銀行間交易、貿(mào)易融資、外匯交易、期貨、掉期、債券、期權(quán)、交易結(jié)算等。商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理方面的主要目標(biāo)是確保其了解、衡量和監(jiān)測出現(xiàn)的各種風(fēng)險，并確保該組織嚴(yán)格遵守為應(yīng)對這些風(fēng)險而制定的政策和程序。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的成因

(一)信貸集中

當(dāng)商業(yè)銀行的大部分貸款集中在特定的借款人或特定部門時，就會造成信貸集中。傳統(tǒng)形式的信貸集中包括向單個借款人、一組相互之間有聯(lián)系的借款人、一個特定部門或行業(yè)提供貸款。因此，為了確保信用風(fēng)險保持在較低的比率，貸款行為必須分布在廣泛的借款人和部門之間。

(二)信貸發(fā)放和監(jiān)控過程中存在缺陷

首先是不完整的信用評估。一般而言，為了評估借款人的信用，銀行需要檢查借款人的信用歷史、還款能力以及抵押品等。如果沒有上述任何信息，就無法準(zhǔn)確評估借款人的信用狀況。在這種情況下，銀行在放貸時必須謹(jǐn)慎行事。其次是商業(yè)銀行出現(xiàn)主觀決策。當(dāng)高級管理層被允許做出獨(dú)立于公司政策的決定，而這些決定不需要經(jīng)過任何批準(zhǔn)，可能會出現(xiàn)向關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款而不進(jìn)行信用評估的情況，因此，違約風(fēng)險也會增加。最后是監(jiān)督不力。如果貸款以資產(chǎn)為抵押，資產(chǎn)的價值可能會隨著時間的推移而惡化。因此，不僅要監(jiān)測借款人的表現(xiàn)，而且要監(jiān)測資產(chǎn)的價值。如果其價值有任何惡化，額外的抵押品可能有助于減少銀行的信貸問題。銀行在放貸前核實(shí)抵押物的存在和價值是很重要的，以盡量減少任何欺詐的風(fēng)險。

三、目前商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

(一)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險管理文化

信用風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行在長期信貸經(jīng)營活動中形成的、信貸人員普遍認(rèn)可并共同遵守的信貸經(jīng)營管理的行為規(guī)范和價值理念的總和。良好的信用風(fēng)險管理文化有助于為商業(yè)銀行信貸制度的建立和完善提供思想和信念支持，為銀行信貸業(yè)務(wù)的有效開展提供思想基礎(chǔ)［2］。然而，目前我國并沒有形成完整的信用風(fēng)險管理文化，具體表現(xiàn)為業(yè)務(wù)人員風(fēng)險意識欠缺、產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新不足和一味求量不求質(zhì)。首先，商業(yè)銀行大多數(shù)業(yè)務(wù)人員缺乏針對信用風(fēng)險的培訓(xùn)和理論學(xué)習(xí)，在風(fēng)險意識淡薄的情況下盲目參與實(shí)際銀行業(yè)務(wù)中。銀行針對此類行為的監(jiān)管措施也十分欠缺，最終造成信用風(fēng)險管理只停留在口號上，而非運(yùn)用于實(shí)際。其次，面對金融市場的快速發(fā)展，商業(yè)銀行需要快速適應(yīng)市場變化和客戶的個性化需求，即需要為客戶量身定制金融產(chǎn)品。然而目前商業(yè)銀行尚未將信用風(fēng)險管理文化融入金融商品的創(chuàng)新之中，造成客戶難以對銀行的服務(wù)產(chǎn)生信任度和依賴度，嚴(yán)重制約風(fēng)險管理水平的提升。其中市場反饋機(jī)制的缺失也是造成客戶忠誠度流失的重要原因之一。最后，商業(yè)銀行一周一次或一月一次的績效考核促使業(yè)務(wù)人員一味追求業(yè)績，而往往選擇忽略金融產(chǎn)品質(zhì)量，對于客戶的風(fēng)險偏好和信用評級評估不當(dāng)，進(jìn)一步增加銀行的高風(fēng)險低收益業(yè)務(wù)比例。

(二)商業(yè)銀行信用評級體系不完善

信用評級機(jī)構(gòu)在信用風(fēng)險管理中發(fā)揮越來越重要的作用。我國信用評級體系主要分為外部信用評級體系和內(nèi)部信用評級體系［3］。外部信用體系指商業(yè)銀行依靠有關(guān)第三方作出信用評級，因?yàn)槠洫?dú)立性，結(jié)果往往更具參考價值。然而，由于我國信用評級體系建設(shè)較晚，發(fā)展相對滯后，且缺乏相關(guān)監(jiān)察部門的跟蹤配合，獨(dú)立外部評級機(jī)構(gòu)的可靠性存疑，其結(jié)果難以被商業(yè)銀行接受。另外，由于第三方機(jī)構(gòu)對于商業(yè)銀行自身風(fēng)險管理文化和相關(guān)制度的認(rèn)知欠缺，面對突發(fā)事件，如被評估者風(fēng)險偏好和償債能力的變動，無法及時根據(jù)實(shí)際情況做出調(diào)整，導(dǎo)致商業(yè)銀行評估成本上升，評估效果欠佳。內(nèi)部信用體系即商業(yè)銀行內(nèi)部部門自行進(jìn)行的信用評估。由于銀行信貸人員自身水平有限，在風(fēng)險意識較差的情況下難以開展有效的信用風(fēng)險評級工作。另外，信息不對稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險是信用風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因之一，對企業(yè)信用狀況及時、全面的了解是投資者防范信用風(fēng)險的基本前提。然而，當(dāng)前金融市場缺乏強(qiáng)有力的企業(yè)監(jiān)管措施來促使被評估人將自身經(jīng)營環(huán)境、所有權(quán)及經(jīng)營權(quán)、管理水平、盈利能力、營運(yùn)價值和風(fēng)險程度如實(shí)告知商業(yè)銀行，透明度不高，嚴(yán)重影響了信用評級體系作用的發(fā)揮。

(三)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險信息系統(tǒng)存在缺陷

商業(yè)銀行信用風(fēng)險信息系統(tǒng)的建立，為信用風(fēng)險評估工作提供數(shù)據(jù)支撐和分析保障，為金融市場穩(wěn)定作出重大貢獻(xiàn)。然而，我國現(xiàn)行的信用風(fēng)險信息系統(tǒng)卻存在著重大缺陷。首先，一般而言，風(fēng)險信息系統(tǒng)的主要的功能包括數(shù)據(jù)儲存、數(shù)據(jù)識別和數(shù)據(jù)分析。在數(shù)據(jù)儲存方面，商業(yè)銀行由于信用風(fēng)險數(shù)據(jù)管理起步較晚，無法對于所有交易活動中的交易數(shù)據(jù)進(jìn)行逐一追蹤記錄，無法做到不遺漏，從而造成大量數(shù)據(jù)缺失和冗余，在儲存范圍和儲存量上大打折扣。在數(shù)據(jù)識別方面，由于企業(yè)相關(guān)風(fēng)險變量數(shù)據(jù)的缺失，對于存儲的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分類和處理過程異常艱難。在數(shù)據(jù)分析方面，由于整體信息系統(tǒng)的不足，相關(guān)被評估企業(yè)的數(shù)據(jù)真實(shí)性無法得到保障，原始數(shù)據(jù)的不確定性導(dǎo)致最終分析結(jié)果的可靠性存疑。其次，由于風(fēng)險信息系統(tǒng)自身的不足，導(dǎo)致商業(yè)銀行無法對于相關(guān)企業(yè)信貸資產(chǎn)或資金走向進(jìn)行有效監(jiān)督，從而可能導(dǎo)致對于該企業(yè)市場價值評估產(chǎn)生差錯，進(jìn)一步增加信用風(fēng)險發(fā)生的可能性。最后，系統(tǒng)數(shù)據(jù)存在嚴(yán)重滯后性，且不及時更新。最直接的后果就是商業(yè)銀行無法及時對于被評估企業(yè)的自身經(jīng)營環(huán)境、所有權(quán)及經(jīng)營權(quán)、管理水平、盈利能力、營運(yùn)價值和風(fēng)險程度進(jìn)行有效追蹤，無法及時判斷企業(yè)的償付能力，使得信用等級評估工作無法進(jìn)行，從而不利于金融市場的健康穩(wěn)定發(fā)展。

(四)商業(yè)銀行缺乏先進(jìn)的信用風(fēng)險衡量技術(shù)和方法

目前我國商業(yè)銀行對于信用風(fēng)險的分析和衡量還處于傳統(tǒng)的比率分析階段［4］，信用風(fēng)險管理方法主要有專家制度、歷史成本法資產(chǎn)估值法以及Z評分模型等。然而傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理長期以來都表現(xiàn)為一種靜態(tài)管理，這主要是因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險的計(jì)量技術(shù)在相當(dāng)長的時間里都沒有得到發(fā)展［5］。首先，專家制度主觀性較強(qiáng)，專家對于靜態(tài)信息進(jìn)行主觀分析，很難追蹤企業(yè)的動態(tài)變化，導(dǎo)致衡量結(jié)果死板過時。其次，銀行對信貸資產(chǎn)的估值通常采用歷史成本法，信貸資產(chǎn)只有到違約實(shí)際發(fā)生時才計(jì)為損失，而在違約發(fā)生前被評估人償債能力的變動而造成信用風(fēng)險程度的變化難以得到反映，導(dǎo)致商業(yè)銀行總是處于被動響應(yīng)已經(jīng)發(fā)生的信用風(fēng)險，而不是采取積極預(yù)防規(guī)避的方式。最后，Z評分模型作為一個能最大限度地區(qū)分貨款風(fēng)險度的數(shù)學(xué)模型，考慮的風(fēng)險變量有限，不免略顯單一性，無法做到全面有效地衡量企業(yè)的風(fēng)險程度。綜上所述，傳統(tǒng)的信用風(fēng)險衡量方法凸顯的主觀性、靜態(tài)性和單一性不符合現(xiàn)行國內(nèi)國際金融市場的競爭發(fā)展趨勢，不利于商業(yè)銀行的長久發(fā)展。

四、完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的措施

(一)加強(qiáng)信用風(fēng)險管理文化建設(shè)

良好的商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理離不開先進(jìn)的風(fēng)險衡量模型、完善的內(nèi)部評級體系和健全的監(jiān)督策略。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理文化建設(shè)則附著于這三者之上，唯有將信用風(fēng)險管理文化提升為整個企業(yè)文化高度，方可將風(fēng)險意識流形態(tài)貫穿于日常信貸業(yè)務(wù)流程之中。首先，意識理念的形成離不開系統(tǒng)的培訓(xùn)和理論學(xué)習(xí)。在積極進(jìn)行理論培訓(xùn)的同時，也要注重理論與實(shí)踐結(jié)合的是實(shí)戰(zhàn)演練，從而保證將風(fēng)險管理意識能夠覆蓋到整個的商業(yè)銀行管理當(dāng)中，促進(jìn)其信用風(fēng)險管理水平的提升［6］。其次，作為商業(yè)銀行組織架構(gòu)上游部分的管理層成員，更應(yīng)該做到以身作則，以實(shí)際行動深刻貫徹企業(yè)風(fēng)險意識價值觀。最后，不僅商業(yè)銀行銀行內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)班子，下屬的每一位底層員工也都應(yīng)該時刻樹立風(fēng)險觀念，并做到互相監(jiān)督，將信用風(fēng)險管理作為首要業(yè)務(wù)，并以此為核心開展各項(xiàng)工作。

(二)構(gòu)建完善的內(nèi)部評級體系

商業(yè)銀行在使用外部信用評級機(jī)構(gòu)的過程中，難以對其公信力和專業(yè)能力進(jìn)行有效評估，從而很難準(zhǔn)確度量所得數(shù)據(jù)的可靠性。因此，加強(qiáng)銀行的內(nèi)部評級體系對于提高信用風(fēng)險管理水平至為關(guān)鍵。內(nèi)部評級體系指商業(yè)銀行內(nèi)部確定評級體系運(yùn)行的組織架構(gòu)，明確風(fēng)險管理、信貸等有關(guān)部門的職能分工，并從管理制度等方面保證評級體系的正常運(yùn)行。一般而言，商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系考慮的風(fēng)險因素相對于傳統(tǒng)風(fēng)險評估范圍更廣、更全面。與此同時，商業(yè)銀行內(nèi)部評估體系也更加重視各部門之間的協(xié)同配合，對于風(fēng)險管理工作更加細(xì)化。例如，商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)置風(fēng)險管理部門，主要負(fù)責(zé)制定相關(guān)評估模型，并根據(jù)模型和方法對于客戶風(fēng)險等級進(jìn)行初步評估;信貸業(yè)務(wù)部門則主要負(fù)責(zé)將初步評估結(jié)果進(jìn)行具體實(shí)施與運(yùn)用，并貫徹落實(shí)到與客戶的交流溝通體制中去;審批部門則應(yīng)該起到一個監(jiān)督檢查的作業(yè)，聘請外部專家對于各項(xiàng)評估結(jié)果進(jìn)行復(fù)審，確保每一項(xiàng)方式方法都是合理合規(guī)的。

(三)建立完善的信用風(fēng)險信息系統(tǒng)

事實(shí)證明，僅僅是靜態(tài)財(cái)務(wù)指標(biāo)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能完全適配信用風(fēng)險管理所需［3］。因此，數(shù)據(jù)和分析能力對信用風(fēng)險的解決方案至關(guān)重要。商業(yè)銀行必須加速數(shù)字化轉(zhuǎn)型，以實(shí)現(xiàn)對交易數(shù)據(jù)的實(shí)時監(jiān)控和有效挖掘，同時將結(jié)果自動反饋到?jīng)Q策中。首先，商業(yè)銀行在各企業(yè)內(nèi)確認(rèn)信用風(fēng)險情況取決于企業(yè)不同的需求模式、供應(yīng)鏈因素和市場組織，而歷史分析可能會產(chǎn)生誤導(dǎo)，運(yùn)用實(shí)時的動態(tài)數(shù)據(jù)分析方法便顯得極其重要。特別在2020年的新冠疫情期間，許多企業(yè)在疫情前的信用評分無法反映其疫情期間的償債水平，商業(yè)銀行應(yīng)該充分利用當(dāng)前的銀行交易數(shù)據(jù)來識別企業(yè)任何前期的不良問題和再營銷機(jī)會。其次，商業(yè)銀行應(yīng)該不斷地評估數(shù)據(jù)來源，來確保商業(yè)模型在決策時使用了最好的數(shù)據(jù)，以明確最佳的投資組合來有效降低商業(yè)風(fēng)險。最后，商業(yè)銀行應(yīng)該使用大數(shù)據(jù)和先進(jìn)的分析程序，來幫助商業(yè)銀行確定是否批準(zhǔn)貸款以及什么利率是合適的。

(四)完善信用風(fēng)險衡量技術(shù)和方法

針對我國目前所采用的專家制度、歷史成本法資產(chǎn)估值法以及Z評分模型等信用風(fēng)險衡量技術(shù)和方法，要不斷改進(jìn)評級體系。首先，商業(yè)銀行需要改進(jìn)評級人員基于主觀判斷對模型評級進(jìn)行調(diào)整的現(xiàn)象，加大對貸款人現(xiàn)有現(xiàn)金流流量的判斷，充沛的現(xiàn)金流是確保所貸款對象能償還債務(wù)的關(guān)鍵要素。其次，商業(yè)銀行需要使信用風(fēng)險管理方法從定性走向定量，通過數(shù)理統(tǒng)計(jì)手段對歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，從而做出更加科學(xué)有效的判斷。最后，商業(yè)銀行應(yīng)該增加評估方法的靈活度，對企業(yè)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，根據(jù)外部金融市場環(huán)境變化和企業(yè)自身經(jīng)營狀況變動對企業(yè)信用度進(jìn)行靈活調(diào)整。更重要的是，相關(guān)風(fēng)險衡量技術(shù)和方法應(yīng)該被制度化，為信用風(fēng)險防范提供有效依據(jù)和有力保障。

五、結(jié)語

商業(yè)銀行作為金融市場的重要組成部分，在推動市場經(jīng)濟(jì)增長進(jìn)程中有著不可磨滅的地位。但隨著信用風(fēng)險已經(jīng)逐漸成為促成銀行危機(jī)的主要因素之一，提高商業(yè)銀行信用管理變得刻不容緩。提高商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理能力不僅要注重內(nèi)部文化建設(shè)、完善評級體系、注重測量方式創(chuàng)新，更要根據(jù)市場變化實(shí)時改進(jìn)信用風(fēng)險度量技術(shù)，這樣才能更好地促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，更好地完成社會主義現(xiàn)代化建設(shè)。

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作者:陶雨然 單位:蘇州大學(xué)政治與公共管理學(xué)院