商業(yè)銀行所面臨信用風(fēng)險(xiǎn)的防范

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摘要:隨著全球銀行業(yè)的迅猛發(fā)展，我國商業(yè)銀行面臨的競爭環(huán)境日漸復(fù)雜，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重心一直是信用風(fēng)險(xiǎn)管理。信用風(fēng)險(xiǎn)作為一種古老的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行業(yè)所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行來說，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)則成為其生存之根本。所以，提升我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為了亟待解決的課題。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);成因

一、我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營現(xiàn)狀

我國目前已形成以國有股份商業(yè)銀行為主體，其他金融機(jī)構(gòu)相互并存的多層次金融體系，但銀行業(yè)仍存在很多問題亟待解決。通過對(duì)比國內(nèi)外商業(yè)銀行的盈利能力，我國仍然處于落后。存款一直是銀行資金的重要來源，然而近來存款增長趨緩，銀行增加負(fù)債的難度越來越大。近幾年來，雖然經(jīng)濟(jì)有所發(fā)展，銀行存款絕對(duì)額逐年提高，但從增長率上看卻不斷下滑。

二、研究信用風(fēng)險(xiǎn)的必要性

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的生命線，是關(guān)乎到商業(yè)銀行經(jīng)營成敗的根本因素，而我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。所以，信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提高是銀行長遠(yuǎn)發(fā)展的重中之重。

(一)有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)能夠改善銀行的資產(chǎn)質(zhì)量

提高銀行資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度，提高銀行資產(chǎn)利用率。目前來看，銀行貸款、融資將仍是銀行的主營業(yè)務(wù)，不良貸款極易發(fā)生資金量斷裂，后果便是銀行較多的貸款利息無法收回，銀行卻要如實(shí)支付這部分資金的利息及其它相關(guān)費(fèi)用。另外風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問題，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)程度存在的相應(yīng)的差距，缺乏科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)度量模型和管理工具，信用風(fēng)險(xiǎn)的度量未能實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)等。

(二)有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)是社會(huì)資源的優(yōu)化配置重要保證。

銀行有效的處理信用風(fēng)險(xiǎn)，能夠使貨幣資金向急需貨幣資金的部門流動(dòng)，達(dá)到資源的合理利用與分配，減少資源的浪費(fèi)，提高資源利用率，同時(shí)有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)為銀行等金融機(jī)構(gòu)營造寬松安全的交易環(huán)境，使投資者更放心地進(jìn)行交易，進(jìn)而保證了金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

(三)有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)更有助于社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

銀行要聯(lián)系存款者和貸款者，起著資金流通中轉(zhuǎn)站的重要作用。銀行若能有效地處理信用風(fēng)險(xiǎn)，便可以減小對(duì)社會(huì)各機(jī)構(gòu)的波及效應(yīng)，同時(shí)能對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到有效地推動(dòng)作用。

三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)社會(huì)各方面的影響

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)阻礙了完善市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)程

信用在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)中占有重要的地位，信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)市場的危害更不能忽視，它會(huì)破壞和阻礙國民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展，由于信用風(fēng)險(xiǎn)的存在，會(huì)使擁有資金的銀行不敢向外放款，而有些企業(yè)擁有良好發(fā)展前景的項(xiàng)目，卻因?yàn)闆]有資金運(yùn)作無法開發(fā)，造成市場經(jīng)濟(jì)的低效萎靡。另外有些企業(yè)在初期成功貸款，在后期卻不能及時(shí)還款，導(dǎo)致銀行直接受損，盡管會(huì)有相應(yīng)的固定資產(chǎn)抵押，但這畢竟給銀行帶來不便，給其他需要資金的客戶帶來潛在不便。市場主體的信用缺失和不足嚴(yán)重破壞了市場秩序，直接影響了市場體系的健康成長，成為制約市場機(jī)制發(fā)展的基礎(chǔ)性障礙。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)影響經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展

信用體系的不足使信用風(fēng)險(xiǎn)有了存在的空間，信用風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行本身、貸款企業(yè)，甚至經(jīng)濟(jì)整體都帶來不利的影響?？傮w上來講，我國資金相當(dāng)寬裕，國家貨幣供應(yīng)量大幅增長，民間資本和外匯儲(chǔ)備也比較充盈。但是由于信用體系不夠完善，這些資金都處于無處可投的尷尬境地。銀行出于自身貸款安全的考慮，對(duì)于一些企業(yè)設(shè)置了較高的貸款門檻，例如有的中小型民營企業(yè)，由于規(guī)模不大，聲望不高，當(dāng)他們需要資金周轉(zhuǎn)時(shí)，很難籌集到資金，這就出現(xiàn)了企業(yè)資金緊張，告貸無門的情況。企業(yè)無法獲得需要的資金，也就不能及時(shí)地?cái)U(kuò)大規(guī)模和調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，進(jìn)而無法獲得利潤，無法擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模帶動(dòng)行業(yè)經(jīng)濟(jì)。另外國有銀行的不良資產(chǎn)的積累，增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本和投資風(fēng)險(xiǎn)，其他商業(yè)銀行對(duì)于向外貸款做的更加保守和謹(jǐn)慎。由于信用風(fēng)險(xiǎn)較大，信用交易無法做到拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長、刺激消費(fèi)和擴(kuò)大就業(yè)，這也就影響了經(jīng)濟(jì)整體的發(fā)展。

(三)信用風(fēng)險(xiǎn)妨礙商業(yè)銀行自身發(fā)展

信用風(fēng)險(xiǎn)是最重要的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)不能完全消除，但是可以減小，如果一個(gè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)過大，會(huì)直接影響銀行資金的正常周轉(zhuǎn)，銀行資金周轉(zhuǎn)不靈，會(huì)直接導(dǎo)致資金鏈斷裂，銀行將直接面臨破產(chǎn)的威脅。另外，信譽(yù)是銀行生存的資本，一旦銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)變大，會(huì)直接影響銀行在客戶心中的形象，為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少個(gè)人損失，一些客戶會(huì)減少自己的在該銀行的儲(chǔ)蓄，這直接影響到了銀行的發(fā)展。

四、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)成因分析

從世界銀行對(duì)全球銀行業(yè)危機(jī)的研究報(bào)告中可以看出，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見原因便是信用風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)客戶失信不會(huì)使銀行倒閉，但多個(gè)客戶就會(huì)對(duì)銀行產(chǎn)生較嚴(yán)重的影響。對(duì)于商業(yè)銀行來說，挑戰(zhàn)與競爭不斷增強(qiáng)，這在警示我們必須要不斷提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理，但只有認(rèn)清信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，才能從源頭上有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

(一)信息不對(duì)稱

市場客觀存在信息不對(duì)稱。著名的有成本狀態(tài)核查理論認(rèn)為:內(nèi)部投資人擁有的信息是私人信息，外部投資人只有付出一定的成本才能獲得這種信息，這種成本就是實(shí)施狀態(tài)核查的成本。當(dāng)完全掌握信息需要的狀態(tài)核查成本高于充分信息帶來的收益時(shí)，充分信息就不符合經(jīng)濟(jì)人的理性。在銀行信貸中，借款人比銀行擁有更多的相關(guān)信息，考慮自身利益最大化，前者就有給后者帶來傷害和損失的可能。尤其在信貸市場中，銀行相對(duì)處于信息劣勢(shì)一方，無法獲取足夠多的信息，銀行對(duì)企業(yè)的信貸決策都以占有的信息為基礎(chǔ)，銀行在對(duì)信息掌握不足的情況下可能會(huì)做出不利于自己的決定，決定的結(jié)果就是很容易產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。這種銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱的借貸活動(dòng)擾亂了金融秩序，使信貸市場資金融通的效率低下，并且極易導(dǎo)致整個(gè)信貸市場的崩潰，甚至直接引發(fā)信用危機(jī)和金融危。例如，2007年美國爆發(fā)了次貸危機(jī)，表面原因是房產(chǎn)泡沫破滅，購房者不能償還房貸引發(fā)資金鏈斷裂，并產(chǎn)生危機(jī)。但根本原因可以說是信息不對(duì)稱。

(二)銀行內(nèi)部缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督制約機(jī)制

我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)尚不健全，近年來隨著金融業(yè)經(jīng)營的發(fā)展，金融犯罪也越來越頻繁，手段更加詭秘，出現(xiàn)了如虛假個(gè)人消費(fèi)、惡意透支、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)欺詐、大量非法洗錢等新的金融犯罪形式，但它們都有一個(gè)共同的現(xiàn)象，就是有著銀行內(nèi)部人員的參與，即銀行企業(yè)內(nèi)外勾結(jié)，工作人員工作懈怠。之所以會(huì)有這種現(xiàn)象，就是因?yàn)殂y行內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制有問題，由于缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督機(jī)制，讓犯罪分子違法行為屢屢得逞，給銀行造成更大損失。缺乏有力的監(jiān)督機(jī)制最嚴(yán)重的后果可以使銀行直接倒閉，例如眾所周知的巴林銀行。

(三)商業(yè)銀行對(duì)貸款企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)制不健全

信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要手段，對(duì)有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)有重要作用。由于我國目前的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度不夠完善，致使商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)中存在漏洞，使不法分子有機(jī)可乘。首先，目前我國的商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)通常劃分了四到五級(jí)，這種級(jí)別太少，所參考的數(shù)據(jù)太單調(diào)，不能完全將客戶的信貸情況展示給銀行，銀行在不是很了解客戶的情況下貸款出去，這無疑給自己增加了風(fēng)險(xiǎn)。其次，銀行對(duì)于客戶的信用評(píng)級(jí)不夠及時(shí)，目前我國商業(yè)銀行一般兩年評(píng)定一次，兩次評(píng)級(jí)時(shí)間間隔太長，現(xiàn)在的金融市場并不是很穩(wěn)定，對(duì)于一些長期貸款的企業(yè)客戶，銀行不及時(shí)了解他們的財(cái)務(wù)情況和信用等級(jí)，這無形中增加了自己的風(fēng)險(xiǎn)，一旦這些企業(yè)經(jīng)營情況發(fā)生變化，商業(yè)銀行只能作為壞賬處理。最后，銀行的信貸員為了自己的私人利益，人為操縱客戶信用等級(jí)，不做深入調(diào)查分析，硬性的把拉來的客戶將次級(jí)調(diào)整為好級(jí)，猶如自己給自己裝了炸彈，一旦這些客戶實(shí)際信用評(píng)級(jí)很差，那么最后受損的只能是銀行自己。

五、應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范

面對(duì)我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題，依據(jù)“新資本協(xié)議”框架和相關(guān)原則的指導(dǎo)，輔之以各種現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，逐步實(shí)現(xiàn)從定性管理到定量管理的轉(zhuǎn)變，為有效提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從如下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)。

(一)銀行加強(qiáng)自身的監(jiān)管

商業(yè)銀行自身應(yīng)制定相應(yīng)的監(jiān)管懲罰措施，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部人員學(xué)習(xí)教育，提高員工素質(zhì)，提高工作效率。對(duì)于那些監(jiān)守自盜的內(nèi)部人員給予嚴(yán)厲的懲罰，加大懲罰力度，不但采取經(jīng)濟(jì)處罰，而且采取行政措施，使違規(guī)問題從根本上得到解決。設(shè)立監(jiān)管部門，監(jiān)督工作人員的情況，對(duì)于銀行的信貸客戶制定嚴(yán)格的審查步驟，從源泉上杜絕可以給銀行帶來信用風(fēng)險(xiǎn)的一切可能。

(二)健全有效的失信懲罰機(jī)制

對(duì)于貸款人的違約，應(yīng)通過行政立法的手段進(jìn)行有效的控制，同時(shí)還應(yīng)該完善有關(guān)的懲罰機(jī)制，各有關(guān)執(zhí)法部門應(yīng)積極配合，做到嚴(yán)格執(zhí)法，使欺詐交易者為自己的失信行為支付高昂的成本，從而建立有效的失信懲罰機(jī)制。一旦發(fā)現(xiàn)交易中的失信行為，就要以非常嚴(yán)厲的手段從經(jīng)濟(jì)上予以懲罰，讓其為失信付出相應(yīng)代價(jià)，這樣提高了失信行為的成本，也就相應(yīng)減少失信帶來的經(jīng)濟(jì)收益，從而使失信獲利毫無意義。另外監(jiān)督部門應(yīng)該及時(shí)查處失信行為，只要發(fā)現(xiàn)就要立即制止失信行為，使之不能繼續(xù)產(chǎn)生危害，從而對(duì)未來可能產(chǎn)生的失信行為事先予以阻止。失信懲罰機(jī)制不能只停留在工作表面，相關(guān)工作人員應(yīng)建立完善的信息記錄檔案，對(duì)于那些有失信懲罰記錄的單位或個(gè)人，當(dāng)他們?cè)俅无k理銀行業(yè)務(wù)時(shí)，要有相應(yīng)的限制方案，比如貸款利率提高，透支額度減少，存款利率降低等等。這樣就要求銀行本身完善好自己的管理機(jī)制，這加重了銀行自身的負(fù)擔(dān)，但減少了信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。

(三)建立科學(xué)的信用評(píng)級(jí)制度

信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中心環(huán)節(jié)，而目前的信用評(píng)級(jí)制度存在漏洞，因此銀行必須完善目前的制度，減少不必要的損失。首先對(duì)于那些客戶的評(píng)級(jí)，銀行可以在內(nèi)部評(píng)定，結(jié)果由銀行自己掌握，并決定是否為其辦理銀行業(yè)務(wù)，不需要向外部媒體報(bào)道評(píng)定的結(jié)果，這樣不僅減少向外披露的費(fèi)用，而且可以降低評(píng)級(jí)中所含水分的程度。其次，建立科學(xué)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，這里可以借鑒外國的評(píng)級(jí)觀念，對(duì)于客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)不僅僅簡單地度量客戶的信用狀況，而且包括授信審批、授信定價(jià)、呆帳準(zhǔn)備、授信組合和管理監(jiān)控等，即將信用等級(jí)評(píng)價(jià)工作融入到整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程框架之中。再次，對(duì)于信貸營銷政策制度，不能將其孤立地看待，應(yīng)該與客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果聯(lián)系起來看待，使整個(gè)信貸流程有融合為一個(gè)有機(jī)整體，從而真正發(fā)揮評(píng)級(jí)制度的作用。最后，要建立強(qiáng)有力的內(nèi)部控制稽核制度和全面的評(píng)級(jí)級(jí)別，對(duì)于客戶的信用情況調(diào)查要做到真實(shí)可信，客觀公正，減少因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)，并且要讓每一個(gè)銀行客戶都有相應(yīng)的級(jí)別，對(duì)此銀行要做出詳細(xì)的劃分，針對(duì)每個(gè)信用級(jí)別的客戶都有相應(yīng)的貸款數(shù)量的限制，在貸款初期就降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。我國商業(yè)銀行起步和發(fā)展都較晚，導(dǎo)致銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面經(jīng)驗(yàn)不足，加之科學(xué)技術(shù)水平的落后，加劇了我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的不足。這些因素制約了我國銀行業(yè)的發(fā)展。但我國商業(yè)銀行已經(jīng)意識(shí)到這個(gè)問題的重要性，加強(qiáng)了這方面的建設(shè)，本文提出一些應(yīng)對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的措施:銀行加強(qiáng)自身的監(jiān)管，建立科學(xué)的信用評(píng)級(jí)制度，建立良好的信用文化，健全有效的失信懲罰機(jī)制，相信在不久的將來，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理一定會(huì)邁上一個(gè)新的臺(tái)階。

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作者：邢廣謙 單位：正大預(yù)混料( 天津) 有限公司