商業(yè)銀行銀企對賬工作分析
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摘要：商業(yè)銀行銀企對賬工作是銀行的一項基本工作，這項工作也是發(fā)現(xiàn)問題，防范風險的有效手段，是商業(yè)銀行的需要履行的一項基本工作，是商業(yè)銀行建立健全內控管理的一項基本要素。
關鍵詞：商業(yè)銀行；銀企對賬；措施建議
1銀企對賬工作的必要性
縱觀頻頻爆出的各類大案中提及的企業(yè)賬戶資金不翼而飛，其中涉及有企業(yè)自身，有銀行內部的，深入探究，無外乎沒有及時對賬或對賬流于形式，使得犯罪分子有機可乘，因此開展對賬工作既是保障資金安全要求，也是維護銀行信譽的必要工作?？茖W開展銀行對賬工作在最大程度防范風險隱患，降低金融案件發(fā)生率。為充分維護金融秩序，監(jiān)管部門也將該項工作納入監(jiān)管范圍，強制商業(yè)銀行開展銀企對賬工作。
2銀企對賬的監(jiān)管路線
銀監(jiān)會2005年在《關于加大防范操作風險工作力度的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2005〕17號）規(guī)定，銀行業(yè)金融機構應加強和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內部業(yè)務臺賬與會計賬之間的（適時對賬）制度，對對賬頻率、對賬對象、可參與對賬人員等做出明確規(guī)定。2007年在《商業(yè)銀行操作風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕42號）的第十七條要求商業(yè)銀行應當將加強內部控制作為操作風險管理的有效手段，與此相關的內部措施至少應當包括：定期對交易和賬戶進行復核和對賬；2012年銀監(jiān)局在《關于落實案件防控工作有關要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕127號）詳細規(guī)定了對賬率，重點賬戶，對賬考核及檢查監(jiān)督方面的具體要求，明晰了對賬工作中的具體問題。2015年銀監(jiān)局在《防范柜面業(yè)務操作風險的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2015〕97號）提到了加強對賬管理，與賬戶管理相結合，必要時上門核實，面對面核實。2019年《企業(yè)結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令〔2019〕1號）中在內控與風險管理中提到了對公賬戶的對賬要求。
3銀企對賬現(xiàn)狀
3.1呈現(xiàn)電子化趨勢
隨著銀行科技業(yè)務創(chuàng)新，各行紛紛上線各類電子對賬系統(tǒng)，采用批量化處理對賬數據提取，對賬信息發(fā)送，對賬數據收集，直接聯(lián)動賬戶管理，可以及時提取企業(yè)賬戶信息，開展的網銀或網頁版對賬，大大提高了對賬效率，降低了銀行對賬人力成本。
3.2企業(yè)對對賬工作不重視
雖然監(jiān)管部門從源頭進行管理，從賬戶著手，但最終落地對賬工作需要與企業(yè)密切配合完成該項工作，但由于該項工作對企業(yè)未帶來任何利潤，甚至有些小企業(yè)通過的記賬，或非專業(yè)人員，沒有健全的內控制度，更有甚者在很早開戶時的注冊地址都不一致，給銀行對賬工作帶來很大的困難，對賬單無法精確投遞，企業(yè)財務頻繁更換無法聯(lián)系，投遞很難收回對賬單，收回對賬單加蓋印鑒錯誤等問題，影響銀行對賬率。
3.3對賬人員配備不足
銀企對賬是項耗費性工作，在目前商業(yè)銀行普遍人力成本較高的形式下，對賬工作不是專職人員從事該項工作，基本由各種崗位人員做兼崗處理該工作，基本由前臺運營人員負責該項工作，在銀行績效考核的導向下，該項工作沒有得到高度重視，執(zhí)行效果可能會大打折扣。尤其在新的賬戶管理辦法實施后，新開戶企業(yè)必要時要上門，面對面的進行對賬核實，大大增加了人力成本。
4措施及建議
4.1加強對賬管理，夯實對賬工作
商業(yè)銀行應堅持對賬與業(yè)務辦理在人員、崗位、職責方面嚴格分離原則；制定對賬管理辦法及實施細則，確保對賬工作開展的可行性，指定專人負責篩選、甄別，報送完成賬戶信息維護，生成重點、高風險賬戶對賬單。對對賬進行考核，與對應人員績效考核掛鉤。事后進行專項檢查，將對賬工作納入銀行常規(guī)審計工作。4.2交叉聯(lián)動，推動銀企對賬工作對賬客戶一部分涉及本身的信貸戶，將相關信息及時反饋信貸部門，由業(yè)務部門負責開展客戶信息對賬，客戶經理對對賬信息盡職調查，根據反饋結果進行分類處理，對于營銷部門已核實，可提供準確、完整信息的賬戶，集中組織變更對賬信息，提高對賬效率；對于已關閉、撤銷的賬戶，及時銷戶，提高對賬有效性，減少工作量。與賬戶管理工作密切結合，對于未按時按要求開展對賬工作企業(yè)，采取賬戶控制或拒絕提供服務等措施，強制要求其實現(xiàn)對賬，形成對賬信息動態(tài)管理機制，全面開展對對賬失敗戶的綜合治理工作。與反洗錢工作密切結合，通過對反洗錢數據分析，將可疑交易對應到可疑賬戶，切實防范該賬戶風險，應密切關注，及時對賬，必要時可以進行上門對賬進行核實。
4.3利用科技力量，提高對賬效率
發(fā)揮網銀對賬優(yōu)勢，提高對賬滲透率和點擊率，開通網頁版網銀，在企業(yè)未開立網上銀行情況仍可完成對賬工作，為企業(yè)提供高效便捷的對賬渠道。開發(fā)企業(yè)手機銀行對賬，通過設定網銀手機銀行等強制對賬功能，促使企業(yè)盡快完成對賬工作。建立對賬系統(tǒng)，系統(tǒng)化管理對賬客戶，進行差異化管理。形成電子化對賬單，解決由于對賬單領取不及時，投遞不到或無法回收的情況，通過形成的電子對賬結果提升對賬效率。
4.4根據業(yè)務模式不同，審慎選擇對賬方式
目前來說，對賬有集中式和分散式對賬，集中式對賬是通過對賬中心之類的機構開展對賬，由專人負責，缺點是不如分散式對賬及時了解客戶情況，適時開展對賬。分散式對賬是對賬工作由各自開戶機構進行對賬，該方式對賬往往都是由其他崗位人員兼職對賬工作，人員的專職性和效率可能不如集中式對賬。各個銀行應根據自己規(guī)模，業(yè)務模式，賬戶數量，客戶情況審慎選擇最適合自己的對賬方式。
參考文獻
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[2]李鵬，張辰，楊韻夏.論商業(yè)銀行銀企對賬工作風險———以郵儲銀行為例[J].北方金融，2017（2）.
作者：季寧 單位：長安銀行西安灞橋區(qū)支行
