淺析國有企業(yè)資金管理問題與對策
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［摘要］在我國，無論是中央企業(yè)還是地方國有企業(yè)，在國民經(jīng)濟(jì)和地方經(jīng)濟(jì)中都占有絕對優(yōu)勢。它不僅僅是國家經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，同時(shí)也是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)水平提高的重要力量。然而近些年來，國有企業(yè)在發(fā)展中暴露出了一系列問題，最明顯的體現(xiàn)就是在資金管理方面有很大的不完善。只有正確認(rèn)識國有企業(yè)資金管理目前存在的問題，并提出相對應(yīng)的舉措，才能從根本上促進(jìn)國有企業(yè)又好又快發(fā)展。文章對資金管理在國有企業(yè)發(fā)展中重要性進(jìn)行分析，并針對目前存在的問題提出合理的建議，以促進(jìn)國有企業(yè)資金管理水平的提高。
［關(guān)鍵詞］國有企業(yè);資金管理;融資管理
近些年來，國有企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大以及經(jīng)濟(jì)資產(chǎn)的逐步增加，令人欣慰。但是資金管理方面也出現(xiàn)了一系列問題。只有正確認(rèn)識這些問題，分析原因，并找出相應(yīng)的解決措施，才能夠更好地發(fā)揮國有企業(yè)對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用。
1國有企業(yè)資金管理的背景和重要意義
1.1國有企業(yè)資金管理的背景概述。在改革開放以前，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是出于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的，國有企業(yè)的發(fā)展一般情況下是依靠國家的相關(guān)政策方針進(jìn)行扶持，一切都按照國家的“計(jì)劃”來，國家為企業(yè)把握市場、提供資金以及尋找經(jīng)營方法，企業(yè)完全處于“兩眼一抹黑”的狀態(tài)下，一切聽從國家的安排，自然也不需要對資金狀況有所管理。但是在1976年，鄧小平提出了“改革開放”的重大方針，提出原來的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)存在著一定的局限性，因此把“市場經(jīng)濟(jì)”的概念提了出來，強(qiáng)調(diào)一切經(jīng)濟(jì)活動要以市場為導(dǎo)向，由此產(chǎn)生了許多私營經(jīng)濟(jì)，國有企業(yè)也發(fā)生了很大的變化。為了在日益激烈的競爭中占據(jù)一定的優(yōu)勢，國有企業(yè)必須要不斷壯大自身實(shí)力，通過市場需求的了解與分析，優(yōu)化企業(yè)的資源。這些工作的落實(shí)必須依靠資金的支持，于是便有越來越多的國有企業(yè)意識到了資金管理的重要性。1.2資金管理對國有企業(yè)發(fā)展的重要意義。國有企業(yè)指的是指國務(wù)院以及地方各級人民政府代表國家來履行出資人職責(zé)的企業(yè)公司，它主要包括國有獨(dú)資公司、國有控股公司以及國有參股公司，此外還包括國務(wù)院的固定資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)和地方政府固有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和其他部門所監(jiān)管的企業(yè)本級及其逐級投資形成的企業(yè)。論述資金管理對國有企業(yè)的意義，需要從三方面展開分析。(1)對國有企業(yè)進(jìn)行資金管理，有利于國有企業(yè)更好地實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。具體來說，國有企業(yè)在發(fā)展的過程中，需要制定一個(gè)長遠(yuǎn)的發(fā)展目標(biāo)，并且把總的目標(biāo)分成一個(gè)一個(gè)的小目標(biāo)，通過小目標(biāo)的落實(shí)，最終實(shí)現(xiàn)終極目標(biāo)。對國有企業(yè)的資金進(jìn)行管理，能夠?qū)Ω鱾€(gè)階段資金的使用情況有很清晰且全面的了解與把握，有利于下一階段工作的安排，同時(shí)還能夠優(yōu)化資源，將資源進(jìn)行合理配置，降低國有企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的最大化。(2)國有企業(yè)的穩(wěn)步運(yùn)行會受到很多因素的影響，比如像外部的競爭環(huán)境、企業(yè)內(nèi)部的規(guī)劃以及管理水平的高低等都會對企業(yè)的發(fā)展有一定的影響。為了能夠使國有企業(yè)在復(fù)雜的環(huán)境下做好決策，避免出現(xiàn)資金預(yù)算與實(shí)際支出相差很大的情況發(fā)生，就必須做好資金管理，對資金的狀況進(jìn)行準(zhǔn)確評估，對資金的使用進(jìn)行優(yōu)化，降低國有企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。(3)不論是私有企業(yè)還是國有企業(yè)，各項(xiàng)活動的開展都離不開資金的支持，只有對資金進(jìn)行科學(xué)有效的管理，才能夠在重大活動或者項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)劃工作時(shí)，對公司的資金狀況有所了解，并且進(jìn)行合理分配，通過對國有企業(yè)資金數(shù)據(jù)的呈現(xiàn)，使策劃方案更加有利于國有企業(yè)的發(fā)展。
2國有企業(yè)資金管理中存在的問題
2.1融資困難。資金在一個(gè)企業(yè)的發(fā)展過程中占據(jù)著非常重要的地位，它能夠不斷激發(fā)企業(yè)的發(fā)展?jié)摿?。一個(gè)企業(yè)能不能通過融資渠道獲得生產(chǎn)所需要的資金，直接關(guān)系著企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展水平，國有企業(yè)也是如此，融資對國有企業(yè)的發(fā)展也極其重要。但是從目前的情況來看，國有經(jīng)濟(jì)在資金管理方面面臨的一個(gè)很大的問題就是融資困難。具體來說，國有企業(yè)融資渠道比較單一，一般分為內(nèi)部融資和外部渠道融資。但是在實(shí)際的工作中，內(nèi)部融資基本上不會有人采用，一般情況下都是直接選用外部融資渠道，以貸款的方式進(jìn)行資金的獲取。這種方式存在著很大的弊端。一方面，通過貸款使國有企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債能力比較高，又由于沒有先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，很容易會導(dǎo)致企業(yè)自身無法經(jīng)營下去;另一方面，針對目前國有企業(yè)融資方面的困境，相關(guān)的政府工作人員也沒能及時(shí)制定出相應(yīng)的政策與制度。在這樣的情況下，經(jīng)營發(fā)展不好的企業(yè)不能按照要求去銀行拿出相應(yīng)的物品進(jìn)行抵押，發(fā)展比較好的又因?yàn)楹茏⒅貙︼L(fēng)險(xiǎn)的抵御能力，不愿意做出擔(dān)保，這便造成了“好的發(fā)展越好，不好的會面臨倒閉”的尷尬狀況。2.2缺乏完善的監(jiān)管體系和制度。眾所周知，在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作中，如果沒有比較完善的管理體系，將會在具體工作落實(shí)時(shí)造成混亂的情況，帶來一系列問題。因此要想提高國有企業(yè)的資金管理水平，必須要有一套比較完善的監(jiān)管制度和體系。近些年來，越來越多的國有企業(yè)認(rèn)識到了財(cái)務(wù)監(jiān)管的重要性，也紛紛設(shè)立了監(jiān)管部門，建立了監(jiān)管體系，但是在具體的工作落實(shí)中，存在著監(jiān)管能力不足的情況。具體來說，在進(jìn)行收賬的環(huán)節(jié)中，沒有及時(shí)收回而導(dǎo)致賬目不明確，形成“呆賬”，同時(shí)也存在著國有企業(yè)商品的擠壓、資金被占用的問題。在進(jìn)行對外擔(dān)?；蛘咄顿Y工作的落實(shí)時(shí)，沒有對整個(gè)項(xiàng)目或者是活動進(jìn)行全面的調(diào)查和分析，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)增加，為國有企業(yè)帶來很大程度上的經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重情況下，會使企業(yè)因?yàn)橘Y金不足經(jīng)營不下去，同時(shí)對企業(yè)的形象和名譽(yù)造成損害。
3如何提高國有企業(yè)的資金管理水平
3.1加強(qiáng)融資管理。在新經(jīng)濟(jì)常態(tài)的大背景下，大部分國有企業(yè)都已經(jīng)認(rèn)識到了資金管理的重要意義，因?yàn)椴徽撌窃诖蟮膽?zhàn)略目標(biāo)制定的工作落實(shí)中，還是在保證企業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行的工作中，都需要一定的資金支持?，F(xiàn)在越來越多的企業(yè)試圖提高資金管理水平，增強(qiáng)融資管理，改變傳統(tǒng)的單一的融資方式，來促進(jìn)自身的又好又快發(fā)展。從目前的發(fā)展?fàn)顩r來看，當(dāng)國有企業(yè)在對項(xiàng)目進(jìn)行投資時(shí)，要對融資策略進(jìn)行研究，增強(qiáng)對外界環(huán)境的敏感力與判斷力，對融資的模式、成本、融資渠道以及所具備的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了解與分析，并對自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估，分析出其中可能會受到的影響，對資金進(jìn)行合理規(guī)劃，充分發(fā)揮資金的發(fā)展?jié)摿Γ龠M(jìn)國有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益。特別是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，有什么大的趨勢或者是動向，也要能夠及時(shí)地了解與掌握，這樣在后期的預(yù)算過程中，才能用長遠(yuǎn)的眼光看問題，制定出國有企業(yè)資金的規(guī)劃方案，增強(qiáng)融資管理。3.2建立健全監(jiān)督管理體系和制度。財(cái)務(wù)管理是一項(xiàng)非常復(fù)雜的工作，涉及多個(gè)方面。如果沒有一套比較完善的監(jiān)督管理體系和制度，將會使整個(gè)管理工作出現(xiàn)一定程度上的混亂。同時(shí)，完善的監(jiān)督管理體系是一個(gè)企業(yè)進(jìn)行資金管理工作的基礎(chǔ)與環(huán)節(jié)。一套完善的監(jiān)督管理體系應(yīng)該對管理工作人員的職責(zé)予以明確，還要對相關(guān)的財(cái)務(wù)管理人員在專業(yè)水平上做出一定的要求，要求相關(guān)的工作人員不僅要對會計(jì)學(xué)的相關(guān)知識、統(tǒng)計(jì)學(xué)的相關(guān)知識以及管理學(xué)的相關(guān)知識，同時(shí)還要對相關(guān)的法律法規(guī)有所了解和掌握，注重引進(jìn)先進(jìn)人才，提高公司的資金管理水平。體系和制度中還應(yīng)該包括企業(yè)對財(cái)務(wù)管理工作的重視，要定期對管理人員進(jìn)行專業(yè)知識和技能的培訓(xùn)，使他們不僅擁有扎實(shí)的理論知識基礎(chǔ)，還能夠?qū)⑦@些知識靈活地運(yùn)用到具體的實(shí)踐中，能夠利用自己的專業(yè)知識對財(cái)務(wù)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)判和全面的分析。
4結(jié)論
總的來說，資金管理在國有企業(yè)的發(fā)展中十分重要，企業(yè)必須認(rèn)識到資金管理的意義，對目前公司存在的資金管理方面的問題給予高度重視，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，制定出應(yīng)對措施，這樣才能促進(jìn)國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)的又好又快發(fā)展。
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作者:王文瑜 單位:自貢水務(wù)投資集團(tuán)有限公司