中小企業(yè)社會信用體系發(fā)展現(xiàn)狀與政策

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摘要：文章在經(jīng)濟新常態(tài)的背景下分析我國中小企業(yè)社會構(gòu)建體系的發(fā)展現(xiàn)狀，并提出推動社會共建信息公開的信用體系、建立跨部門中小企業(yè)運行動態(tài)監(jiān)測體系、監(jiān)理企業(yè)信息一單申報系統(tǒng)、建立完善稅銀聯(lián)動征信系統(tǒng)、加快征信平臺基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等政策建議。最后提出“一帶一路”、“雙創(chuàng)”發(fā)展思路下構(gòu)建我國中小企業(yè)國際信用體系與創(chuàng)新知識產(chǎn)權(quán)信用體系的研究展望。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟新常態(tài)；中小企業(yè)；社會信用體系；政策建議；未來展望

一、問題提出

“新常態(tài)”一詞首次用于形容我國經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顟B(tài)，是于2014年5月視察河南省經(jīng)濟發(fā)展時明確提出的，表現(xiàn)了中共中央最高決策層對我國經(jīng)濟發(fā)展趨勢的準(zhǔn)確預(yù)測。經(jīng)濟新常態(tài)不僅成為當(dāng)前我國經(jīng)濟發(fā)展的重要背景，同時也成為國內(nèi)外學(xué)者研究的熱點。我國經(jīng)濟新常態(tài)的本質(zhì)指的是我國經(jīng)濟經(jīng)過改革開放30多年的高速增長后開始減速換擋，即將使用全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的中高速增長模式替代原有高速粗放式的增長階段，其中最關(guān)鍵的就是經(jīng)濟增長由之前只看GDP增量逐漸轉(zhuǎn)變成關(guān)注本土、外資經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，我國經(jīng)濟發(fā)展理念逐漸發(fā)生變化。隨著經(jīng)濟全球化和互聯(lián)網(wǎng)科學(xué)信息技術(shù)的不斷發(fā)展，我國經(jīng)濟已經(jīng)全面進入國際化競爭市場、技術(shù)創(chuàng)新競爭的時代。我國政府陸續(xù)提出“一帶一路”倡議、“中國工業(yè)制造2025”“工業(yè)4.0”等偉大戰(zhàn)略，為我國企業(yè)參與國際化競爭，提升技術(shù)創(chuàng)新水平提供了重要戰(zhàn)略支持，因此我們要站在政府的立場上研究中小企業(yè)社會信用體系與企業(yè)成長。通過前人研究可以看出，發(fā)揮區(qū)域中小企業(yè)集群效應(yīng)，構(gòu)建中小企業(yè)社會信用體系可以在企業(yè)成長進程中，推動我國區(qū)域集群內(nèi)中小企業(yè)數(shù)量規(guī)模的良性增長，是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的重要方向，是促進社會就業(yè)的發(fā)展驅(qū)動力，是經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展的新舉措，有利于提升我國工業(yè)經(jīng)濟綜合競爭力。我國中小企業(yè)平均壽命僅為2.9年，絕大部分中小企業(yè)均處于成長初期，這類中小企業(yè)所面臨的困難來自市場、技術(shù)、信息、人才和資金支持匱乏等多方面，其中最難以解決的就是中小企業(yè)融資難的問題。鄧小平分配理論中最經(jīng)典的是“讓一部分人、一部分地區(qū)先富起來，先富帶后富，最終實現(xiàn)共同富?！?，對于企業(yè)來說，就要求“先富”的大型企業(yè)與銀行等金融企業(yè)對有“后富”需求的中小企業(yè)進行融資支持，但是由于中小企業(yè)自我積累有限，自有資金不足，需要從外部融資，但是中小企業(yè)普遍資產(chǎn)規(guī)模較小、經(jīng)營風(fēng)險大、信用等級低、未來成長性不確定，難以從銀行等金融機構(gòu)中得到貸款，這說明中小企業(yè)的信用問題已成為制約其自身發(fā)展的重要因素。針對中小企業(yè)信用問題，國內(nèi)外學(xué)者進行了深入探討，Iyer（2009）與Freedman（2008）等國外學(xué)者從借款者信用評級、償還能力、社會資本等因素入手探索各因素對中小企業(yè)融資成功度的影響，但是并未突出當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)金融的現(xiàn)實背景。張正平（2014）、溫小霓（2014）等學(xué)者則在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，研究企業(yè)融資成功的影響因素，借款企業(yè)社會資本、財務(wù)因素、信用評級在影響企業(yè)融資成功中存在顯著正向影響，借款期限、負(fù)債率等則對企業(yè)融資成功產(chǎn)生顯著負(fù)向影響，但是這些研究并未考慮借款方人口特征異質(zhì)性對企業(yè)融資成功的內(nèi)在作用，因此，Pope（2011）、李悅雷（2013）分別從借款者性別特征、身份特征的異質(zhì)性探索這種異質(zhì)性對融資成功的影響。但目前研究均是從規(guī)范性微觀視角、互聯(lián)網(wǎng)視角研究中小企業(yè)融資問題，在政府宏觀經(jīng)濟視角下討論如何構(gòu)建中小企業(yè)社會信用體系進而改善中小企業(yè)融資環(huán)境、促進中小企業(yè)發(fā)展方面尚有待研究。因此，本文結(jié)合前人研究成果，在社會資本理論與鄧小平分配理論相結(jié)合的基礎(chǔ)上，研究當(dāng)前我國中小企業(yè)社會信用體系發(fā)展現(xiàn)狀與存在問題，并提出改善社會信用體系的相關(guān)政策建議。

二、中小企業(yè)社會信用體系發(fā)展現(xiàn)狀

1.中小企業(yè)社會信用體系建設(shè)尚處于起步階段。2014年以來，國務(wù)院有關(guān)部門出來了以《企業(yè)環(huán)境信用評價辦法（試行）》為首的一系列信用體系建設(shè)政策文件（見表1），采取了規(guī)范涉企信用信息公開、加快信用平臺建設(shè)、建立失信黑名單及失信懲罰機制等措施，加快推進信用體系建設(shè)，為中小企業(yè)提升信用水平、參與競爭和獲取融資方面提供了政策支持。雖然各級政府及相關(guān)部門均在推行涉企信息公開，但數(shù)據(jù)分散在各部門缺乏有效整合。目前中小企業(yè)經(jīng)營管理信息局部化、碎片化、分散化的問題仍然突出，尚缺統(tǒng)一的經(jīng)營信息查詢平臺，銀行在為中小企業(yè)進行信貸審批時難以及時獲取經(jīng)過有效甄別的中小企業(yè)各類信息、無法進行有效風(fēng)險防控。人民銀行的征信體系收集的數(shù)據(jù)范圍仍有限，使用者范圍也有一定限制。工商、稅務(wù)、電力、海關(guān)、環(huán)保、質(zhì)檢等部門盡管逐漸提高透明度，但大部分部門在動態(tài)信息披露中缺乏制度化信息共享機制。除此之外，小貸公司、融資擔(dān)保、互聯(lián)網(wǎng)融資、典當(dāng)、融資租賃等民間借貸信息或者并未納入征信系統(tǒng)或者單一機構(gòu)并入成本過高，使中小企業(yè)多頭借貸風(fēng)險難以真實反映。部分地區(qū)政府信息平臺尚未建立規(guī)范的動態(tài)信息披露制度，各部門之間信息互不聯(lián)通、缺乏共享，使得政府主導(dǎo)的公共信用信息平臺的作用并沒有得到充分發(fā)揮。我國中小企業(yè)社會信用體系建設(shè)尚處于起步階段，信用體系的基礎(chǔ)設(shè)施不完善，不利于金融機構(gòu)增加對中小企業(yè)的金融支持。2.信用服務(wù)機構(gòu)、信用平臺發(fā)展不足。我國中小企業(yè)信用評級制度不健全，信用評級體系發(fā)展緩慢，缺少權(quán)威、有公信力的評級機構(gòu)。知識產(chǎn)權(quán)第三方估值體系不健全，也影響知識產(chǎn)權(quán)金融的發(fā)展。由于現(xiàn)階段政府?dāng)?shù)據(jù)開放程度不高，很多涉及市場交易和社會交往中的信用信息并未以相應(yīng)方式公開，并且對行業(yè)組織、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)等社會力量依法采集相關(guān)信息支持力度不夠，導(dǎo)致很多市場化的信用服務(wù)機構(gòu)實力相對較弱，無法為中小企業(yè)提供有針對性的服務(wù)。由這些信用服務(wù)機構(gòu)所構(gòu)成的信用平臺建設(shè)尚處于起步階段，加之缺乏大范圍宣傳與政府引導(dǎo)，很多中小企業(yè)對政府主導(dǎo)的信用平臺缺乏了解，進而未頻繁利用信用平臺規(guī)范獲取各種信用信息，主要通過實地走訪與當(dāng)面洽談等方式了解客戶或合作伙伴的財務(wù)、經(jīng)營信息，中小企業(yè)信用服務(wù)機構(gòu)發(fā)展水平與信用平臺利用率還有待提升。

三、中小企業(yè)社會信用體系發(fā)展政策建議

1.促進完備社會信用公開體系的建立。各級政府應(yīng)落實并完善《政府信息公開條例》，促進相關(guān)部門日常信息公開制度化，建立政府部門及財政資助部門的信息公示清單制度，對中小企業(yè)注冊登記、行政執(zhí)法、行政審批、享受扶持政策等相關(guān)信息均應(yīng)公開，并對政府信息披露情況開展第三方評估，防止少數(shù)機構(gòu)以各種理由拖延信息公開。有序擴大政府涉企信息對社會各方的開放，促使政府相關(guān)部門、金融機構(gòu)及其他社會組織之間信息的整合和有效利用，促進人行征信體系、稅務(wù)、工商等信用系統(tǒng)向商業(yè)銀行、保險、征信機構(gòu)等開放和共享，推動征信行業(yè)相關(guān)管理規(guī)范的制定和出臺，規(guī)范征信機構(gòu)的公信力。鼓勵和支持第三方征信發(fā)展，拓寬具備個人征信業(yè)務(wù)資格的商業(yè)機構(gòu)經(jīng)營范圍。在政府主導(dǎo)下，大力促進征信企業(yè)、電子商務(wù)平臺、行業(yè)協(xié)會等市場機構(gòu)，參與共建社會信用平臺，促進中小企業(yè)和個人征信數(shù)據(jù)歸集與影響。在中央和省際政府扶持中小企業(yè)發(fā)展的專項資金中提取一定比例的扶持中小企業(yè)征信專項資金，采用服務(wù)券、政府購買等服務(wù)方式，對中小企業(yè)使用第三方征信開展信用評級給予資助。建立健全中小企業(yè)信用評級體系，為金融機構(gòu)風(fēng)險評估與服務(wù)定價提供參考。2.鼓勵中小企業(yè)運營跨部門動態(tài)監(jiān)測。及時全面掌握中小企業(yè)運行發(fā)展?fàn)顩r愈加重要。建議國務(wù)院相關(guān)部門進行協(xié)調(diào)，建立跨部門的有效信息共享和聯(lián)動協(xié)作機制，制定各部門信息記錄的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、接口標(biāo)準(zhǔn)、格式標(biāo)準(zhǔn)，打破信息孤島，推動工商、稅務(wù)、海關(guān)、交通、質(zhì)檢、環(huán)保、社保等部門的信息互相開放、實時監(jiān)控。統(tǒng)一中小企業(yè)公共服務(wù)平臺，解決當(dāng)前普遍存在的條塊分割、各自為政問題，建立公共服務(wù)平臺之間的互聯(lián)互通機制。3.積極構(gòu)建稅銀聯(lián)動征信系統(tǒng)。中小企業(yè)稅銀聯(lián)動征信系統(tǒng)可將企業(yè)的納稅情況與貸款額度結(jié)合起來，不但有利于銀行、擔(dān)保、保險公司等金融中介以及民間資本更加有效地識別優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)，還有利于降低中小企業(yè)參與市場融資的門檻，減少融資成本。四川、山東、河北等地已陸續(xù)開展稅銀聯(lián)動創(chuàng)新試點，并取得積極成效。中央應(yīng)系統(tǒng)總結(jié)梳理地方試點經(jīng)驗教訓(xùn)，盡快建立并完善全國性的稅銀聯(lián)動征信系統(tǒng)，推廣稅銀聯(lián)動，在鼓勵中小企業(yè)健全財務(wù)制度、誠信納稅的同時緩解中小企業(yè)由于信用問題而融資困難的窘?jīng)r。4.加快征信平臺基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。第一，提高違約企業(yè)的抵押物處置效率。對中小企業(yè)惡意失信行為加大懲罰力度，堅決打擊中小企業(yè)主“失蹤”、躲債等行為；協(xié)調(diào)有關(guān)部門提高中小企業(yè)不良貸款判決和抵押物處置效率，提高銀行機構(gòu)扶持中小企業(yè)的從業(yè)積極性。第二，建立失信風(fēng)險預(yù)警機制。在當(dāng)前的征信系統(tǒng)中，只有形成不良后信息才能進入系統(tǒng)，關(guān)注類貸款并未納入，因此建議將關(guān)注類貸款納入征信系統(tǒng)，建立起必要的信息共享機制。第三，完善區(qū)域性股權(quán)市場的股權(quán)質(zhì)押登記制度。切實落實區(qū)域性股權(quán)市場作為股權(quán)質(zhì)押登記的合法機構(gòu)，推動其與工商信息系統(tǒng)的實時交互對接，以增強區(qū)域性股權(quán)市場辦理登記托管業(yè)務(wù)的公信力，為區(qū)域性股權(quán)交易市場的掛牌企業(yè)股權(quán)流轉(zhuǎn)交易、質(zhì)押融資等提供便利。5.運用集群優(yōu)勢，建立中小企業(yè)擔(dān)保體系。中小企業(yè)創(chuàng)新集群應(yīng)依托雄安新區(qū)，積極響應(yīng)國家倡導(dǎo)的綠色創(chuàng)新行為。我國立志將雄安新區(qū)建設(shè)成國際化創(chuàng)新型城市集群，恰恰符合中小企業(yè)國際化創(chuàng)新集群的發(fā)展理念。在雄安新區(qū)中構(gòu)建中小企業(yè)創(chuàng)新集群能夠促進中小企業(yè)創(chuàng)新成長與國家政策導(dǎo)向、新區(qū)生態(tài)文明建設(shè)相結(jié)合，使中小企業(yè)國際化集群的創(chuàng)新效應(yīng)、集群競爭優(yōu)勢得到顯著提升，從而促進集群內(nèi)中小企業(yè)的信用價值，為建立中小企業(yè)擔(dān)保體系奠定基礎(chǔ)，為國家創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略的圓滿實現(xiàn)提供助力。國家應(yīng)積極推動中小企業(yè)信用擔(dān)保體系、商業(yè)模式創(chuàng)新與人才培養(yǎng)動態(tài)機制。中小企業(yè)信用擔(dān)保體系需要提升集群內(nèi)中小企業(yè)信用擔(dān)保與風(fēng)險管理意識。國家通過集群規(guī)劃、財政補貼等手段將中小企業(yè)集群嵌入到當(dāng)?shù)卦械纳鐣?chuàng)新網(wǎng)絡(luò)中，并使集群內(nèi)產(chǎn)學(xué)研合作創(chuàng)新機制、信用擔(dān)保機制不斷優(yōu)化。在中小企業(yè)國際化創(chuàng)新集群內(nèi)，通過優(yōu)質(zhì)合作項目擔(dān)保、政府擔(dān)保、專業(yè)擔(dān)保公司開展擔(dān)保業(yè)務(wù)等方式將企業(yè)信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移，開展系統(tǒng)多維信用擔(dān)保機制，探索中小企業(yè)信用擔(dān)保創(chuàng)新模式，為中小企業(yè)發(fā)展提供源源不斷的信用保證。

四、總結(jié)與展望

本文針對經(jīng)濟新常態(tài)背景下，我國中小企業(yè)社會信用體系構(gòu)建過程中暴露的問題進行系統(tǒng)梳理，并在國內(nèi)外學(xué)者研究的基礎(chǔ)上歸納經(jīng)驗，提出由中央政府主導(dǎo)、各級政府積極配合共同構(gòu)建高效社會信息公開與第三方信用監(jiān)管為特色的全面社會信用體系，通過推動社會共建信息公開的信用體系、建立跨部門中小企業(yè)運行動態(tài)監(jiān)測體系、監(jiān)理企業(yè)信息一單申報系統(tǒng)、建立完善稅銀聯(lián)動征信系統(tǒng)、加快征信平臺基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等措施，我國中小企業(yè)信用體系將不斷完善。中小企業(yè)將以自身在各大信用平臺上披露的良好信用為依據(jù)，從而獲得政府專項資金支持、獲得商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的貸款支持，為中小企業(yè)自身發(fā)展持續(xù)注入新鮮血液，依托完備的中小企業(yè)社會信用體系實現(xiàn)我國中小企業(yè)健康、持續(xù)、穩(wěn)定、高速成長。在未來的中小企業(yè)研究中，要結(jié)合黨的報告中有關(guān)戰(zhàn)略部署，沿著“一帶一路”“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”等發(fā)展思路，在中小企業(yè)信用良好、資金支持充裕的基礎(chǔ)上，構(gòu)建中小企業(yè)國際信用評價體系與知識產(chǎn)權(quán)信用體系，引導(dǎo)其通過國際化、技術(shù)創(chuàng)新等方式謀求更大的發(fā)展。在我國社會主義制度環(huán)境的“企業(yè)擔(dān)保體系”形成過程中，這種制度環(huán)境的強大同構(gòu)作用力能夠使“企業(yè)擔(dān)保體系”內(nèi)的企業(yè)在某種特質(zhì)上彼此隨著時間的推移逐漸趨于相似的狀態(tài)，此時新進入的企業(yè)也將受到這種作用力的影響，這種源于制度環(huán)境而使“企業(yè)擔(dān)保體系”內(nèi)的企業(yè)趨于相似的作用力就是“制度同構(gòu)”“同”指的是趨同、相似的過程，“構(gòu)”指的是發(fā)展戰(zhàn)略、管理方式等具體結(jié)構(gòu)與方法。這種“制度同構(gòu)”為企業(yè)帶來的組織合法性，與“競爭同構(gòu)”為企業(yè)帶來的組織效率性相比，更加能夠使效率較低的企業(yè)組織形式持續(xù)成長，通過信用體系的構(gòu)建能夠使集群內(nèi)的企業(yè)共同發(fā)展。中小企業(yè)雖然存在多重先天困難，但其也具有業(yè)務(wù)靈活、船小好調(diào)頭的特點，以現(xiàn)代信息技術(shù)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)武裝起來的“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)將成為信用良好的中小企業(yè)發(fā)展的新趨勢，“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”將為優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)、科研機構(gòu)提供一個平臺，使眾創(chuàng)、眾包、眾扶、眾籌等方式有了活躍的空間，把億萬群眾的創(chuàng)造力、積極性調(diào)動起來，就可以頂住經(jīng)濟下行的壓力，促進我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型。

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作者:王保祥 彭劍鋒 單位:1.中國人民大學(xué)勞動人事學(xué)院 2.中國人民大學(xué)勞動人事學(xué)院