中小企業(yè)政策性過橋資金的風(fēng)險控制
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關(guān)鍵詞：政策性過橋資金；中小企業(yè)；銀行；風(fēng)險
政策性過橋資金是用財政資金設(shè)立的，對符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策、貸款到期出現(xiàn)暫時資金周轉(zhuǎn)困難且銀行同意續(xù)貸的情況下，由政府委托財政或公司利用財政資金為中小企業(yè)按時續(xù)貸提供墊資服務(wù)的資金。大致業(yè)務(wù)流程如下:由借款企業(yè)提前提出續(xù)貸申請，貸款銀行受理材料，并按照流程和手續(xù)對申請企業(yè)進(jìn)行調(diào)查和審批，并給予授信批復(fù)和出具銀行續(xù)貸承諾函。借款企業(yè)取得授信批復(fù)通知書和續(xù)貸承諾函后，向縣區(qū)政府提出申請，縣區(qū)政府同意并出具政府承諾函。借款企業(yè)取得上述材料后向公司申請過橋資金。公司審核借款人提供的一系列材料（如企業(yè)征信報告、擔(dān)保情況、抵押情況、貸款情況等），審核無誤后簽訂資金使用協(xié)議，向借款企業(yè)收取過橋擔(dān)保費并劃付資金。銀行收回貸款并完成續(xù)貸，續(xù)貸資金到位后，借款企業(yè)歸還使用的專項資金。從公司劃付資金到借款企業(yè)歸還使用的專項資金整個過程實行資金封閉管理。政策性過橋資金不僅幫助企業(yè)解決了轉(zhuǎn)貸資金的困難，避免因逾期貸款而引發(fā)的擔(dān)保責(zé)任而帶來不必要的連鎖反應(yīng)，傷及其他企業(yè)；且過橋資金是按基準(zhǔn)貸款利率計息，企業(yè)不必為了轉(zhuǎn)貸而求助于民間的高利貸，最大限度地避免因高利貸帶來的糾紛、治安等社會問題的惡性循環(huán)。
二、政策性過橋資金存在的主要風(fēng)險
（一）企業(yè)信用風(fēng)險
中小企業(yè)的主要資金來源是自有資金和銀行貸款資金。有些企業(yè)由于經(jīng)營和管理不善導(dǎo)致了資金周轉(zhuǎn)不靈，無法按時償還銀行貸款。為了不影響企業(yè)自身的信用情況和銀行的授信額度，政策性過橋資金低利率、審批手續(xù)便捷、資金到賬時間短等特點則成為企業(yè)最佳選擇。貸款企業(yè)表面上可以按期歸還貸款和利息，實際上已經(jīng)經(jīng)營不善無力歸還貸款。這種情況下銀行可能無法獲知貸款企業(yè)最真實的經(jīng)營情況和償債能力，導(dǎo)致不良信貸資金的產(chǎn)生。
（二）資金操作風(fēng)險
有些企業(yè)不但無法償還借款的本金，甚至連利息都不能按時結(jié)清，導(dǎo)致過橋資金到賬后被直接用來償還利息費用，而不能夠足額的歸還借款本金，造成了系列連鎖反應(yīng)，使政策性過橋資金無法有效的循環(huán)利用。有些企業(yè)甚至在承貸銀行發(fā)放新的貸款之后將資金挪作他用，而不是及時的歸還公司的政策性過橋資金。
（三）法律風(fēng)險
中小企業(yè)規(guī)模較小、流動資金量有限，需要通過外部融資的方式來維持資金的有效運行，難免會出現(xiàn)賒賬等情況。所以中小企業(yè)是否涉及訴訟執(zhí)行案件是重點關(guān)注的風(fēng)險之一。若涉及訴訟案件，過橋資金在進(jìn)入企業(yè)賬戶里或者由銀行向借款企業(yè)發(fā)放續(xù)貸款項時，資金可能會被司法機(jī)關(guān)查封凍結(jié)。有些企業(yè)向銀行借款時需要提供一定價值的抵押物，可能這些抵押物不屬于企業(yè)自身所有的，而是由其他企業(yè)提供的。例A企業(yè)向銀行提供的抵押物為一棟辦公樓，而此辦公樓的所有權(quán)屬于B企業(yè)，且該樓在外地（不在市內(nèi)），若B企業(yè)涉及官司訴訟，則此抵押物很可能會被當(dāng)?shù)厮痉C(jī)關(guān)查封，導(dǎo)致銀行續(xù)貸無法正常進(jìn)行。政策性過橋資金的公司則面臨法律風(fēng)險，陷入債務(wù)糾紛和法律訴訟中。
（四）銀行潛在的道德風(fēng)險
為了更好地服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)，相關(guān)的政府機(jī)構(gòu)和銀行之間相互合作，調(diào)撥部分財政資金用來緩解企業(yè)暫時的資金周轉(zhuǎn)困難。而銀行則做好續(xù)貸的相關(guān)工作，為企業(yè)后續(xù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營“保駕護(hù)航”。然而實踐表明，銀行在辦理續(xù)貸的過程中，往往容易出現(xiàn)道德風(fēng)險。由于承貸銀行不能有效履行相關(guān)義務(wù)，致使過橋資金不能及時、足額收回；或者由于承貸銀行故意提供虛假續(xù)貸保證或出具續(xù)貸保證后，未兌現(xiàn)續(xù)貸承諾，造成過橋資金不能按時歸還。繼而影響了政策性過橋資金的有效利用，為銀行的信貸風(fēng)險埋下隱患。部分銀行會用續(xù)貸來掩蓋銀行內(nèi)部存在的不良貸款，使其在一個階段內(nèi)會呈現(xiàn)失真的貸款數(shù)據(jù)。有些銀行擔(dān)心貸款不良率的變高，導(dǎo)致資產(chǎn)風(fēng)險快速顯現(xiàn)，從而招致監(jiān)管部門的追究和處罰，想要利用政策性過橋資金來掩蓋其增加的不良貸款。由此引發(fā)了銀行有關(guān)人員的道德風(fēng)險。
（五）系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險
近年來經(jīng)濟(jì)形勢比較低迷，企業(yè)的發(fā)展也面臨著種種障礙，而資金周轉(zhuǎn)困難則成為其重點要克服的困難。政策性過橋資金無疑幫助企業(yè)解決了一個燃眉之急。然而事實上，存量貸款實際上已經(jīng)形成了一定的風(fēng)險，但是過橋資金卻將該貸款已經(jīng)存在的風(fēng)險掩蓋了，從表面上看貸款的質(zhì)量已經(jīng)得到了改善。透過現(xiàn)象看本質(zhì)，會發(fā)現(xiàn)這種貸款風(fēng)險只是被延緩發(fā)生的時間，有可能導(dǎo)致風(fēng)險的進(jìn)一步積累，不利于及時采取有效的措施化解該風(fēng)險，人為地增加了識別和防控風(fēng)險的難度。如果企業(yè)長期依賴政策性過橋資金償還銀行貸款，可能會造成企業(yè)債務(wù)約束及資金管理能力的進(jìn)一步弱化，還會積累更大規(guī)模與范圍的風(fēng)險，甚至引發(fā)系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險。
三、政策性過橋資金風(fēng)險防范的建議
政策性過橋資金切實緩解了企業(yè)融資難、融資貴等問題，讓金融更好地服務(wù)于實體經(jīng)濟(jì)。但由此引發(fā)的一系列風(fēng)險卻不容小覷，如：企業(yè)信用風(fēng)險、資金操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、銀行潛在的道德風(fēng)險、系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險。下面借鑒原有風(fēng)險審核經(jīng)驗的基礎(chǔ)上提出完善防范政策性過橋資金風(fēng)險的建議。主要建議有：第一，完善續(xù)貸流程、健全信用信息系統(tǒng)；第二，確保過橋?qū)ｍ椯Y金封閉運行?？顚Ｓ?；第三，實行一事一議的管理辦法；第四，提升員工的素質(zhì)培養(yǎng)，完善考核機(jī)制，提高服務(wù)水平。
（一）完善續(xù)貸流程、健全信用信息系統(tǒng)
進(jìn)一步完善續(xù)貸流程，辦理續(xù)貸前到企業(yè)的經(jīng)營場所進(jìn)行實地考察，調(diào)查其實際經(jīng)營情況并分析償債能力。充分的了解貸款企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險狀況。相關(guān)部門可以完善中小企業(yè)與銀行之間相關(guān)的法律法規(guī)，建立嚴(yán)格的監(jiān)督體制，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。我國各地方的工商、財政、稅務(wù)、質(zhì)檢、司法等部門應(yīng)聯(lián)合建設(shè)征信系統(tǒng)，將銀行、小額貸款公司、融資性擔(dān)保公司等機(jī)構(gòu)的信用評級系統(tǒng)對接到征信系統(tǒng)中，建設(shè)企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，向社會提供信用信息查詢服務(wù)，減少銀行與企業(yè)在信貸業(yè)務(wù)中的信息不對稱現(xiàn)象。制定嚴(yán)格的失信聯(lián)合懲戒制度，爭取建立征信監(jiān)督與社會監(jiān)督的相互統(tǒng)一。
（二）確保過橋?qū)ｍ椯Y金封閉運行?？顚Ｓ?/p>
貸款企業(yè)提前開具歸還公司過橋?qū)ｍ椯Y金的轉(zhuǎn)賬憑證，蓋齊銀行預(yù)留印鑒，交至承貸銀行。承貸銀行負(fù)責(zé)及時關(guān)閉貸款公司的企業(yè)網(wǎng)銀系統(tǒng)，確保把資金及時轉(zhuǎn)到公司歸還過橋?qū)ｍ椯Y金，確保過橋?qū)ｍ椯Y金封閉運行?？顚Ｓ?。承貸銀行負(fù)責(zé)全程跟蹤，保證資金安全。
（三）實行一事一議的管理辦法
企業(yè)可以對申請企業(yè)是表外品種、抵押類轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)抵押到期或轉(zhuǎn)貸金額超過5000萬元的業(yè)務(wù)到期辦理轉(zhuǎn)貸事宜實行一事一議管理辦法。對于貸款已到期但抵押未到期的抵押物支持二次抵押，并由銀行提供抵押物狀態(tài)證明。
（四）提升員工的素質(zhì)培養(yǎng)，完善考核機(jī)制
銀行潛在的道德風(fēng)險對政策性過橋業(yè)務(wù)的辦理過程有著舉足輕重的作用，并直接影響到過橋融資的效果。所以，銀行要加強(qiáng)對員工的思想道德建設(shè)，不斷增強(qiáng)員工的職業(yè)道德意識、風(fēng)險意識、法律意識，培養(yǎng)良好的心態(tài)。對于可能存在道德風(fēng)險、蓄意違規(guī)的員工，堅決依規(guī)嚴(yán)肅處理，把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)。不斷完善考核管理和考核機(jī)制，最大限度地調(diào)動廣大員工的主動性和積極性。
四、結(jié)語
政策性過橋融資得到了廣大中小企業(yè)的認(rèn)可，對金融環(huán)境的發(fā)展起到了積極的作用。但其可能存在的企業(yè)信用風(fēng)險、資金操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、銀行潛在的道德風(fēng)險、系統(tǒng)性財務(wù)風(fēng)險也應(yīng)積極防范。為中小企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展?fàn)I造一個良好的融資環(huán)境。
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作者：林姘婷 單位：福建拓翔建材貿(mào)易有限公司
