中小企業(yè)融資風險管控問題分析

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摘要：部分企業(yè)由于規(guī)模有限，資金保障渠道不充足，加之內(nèi)部管理綜合能力的欠缺，現(xiàn)有資金來源往往融資不通暢，在一定程度上影響了企業(yè)的內(nèi)部資金來源。隨著經(jīng)濟體制的變革，各項管理機制也在不斷優(yōu)化和完善，從現(xiàn)階段的發(fā)展形式來看，企業(yè)的融資來源有了顯著改善?？傊訌娭行∑髽I(yè)財務融資風險管控可以提升企業(yè)的競爭實力，降低融資風險，為中小企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展打造和諧的發(fā)展環(huán)境，提升行業(yè)的整體水平，進而帶動整個市場的有序發(fā)展。

關鍵詞：中小企業(yè)；資金保障；融資渠道；風險；環(huán)境

網(wǎng)絡的發(fā)展加速了全球經(jīng)濟交流的發(fā)展，市場大環(huán)境穩(wěn)步上升，我國的經(jīng)濟整體水平也得到了顯著提升，企業(yè)在社會經(jīng)濟發(fā)展中起到了重要作用，不同企業(yè)之間的經(jīng)濟交流明顯增加，呈多元化發(fā)展趨勢。由于企業(yè)發(fā)展性質(zhì)的不同，在實際運營中難免會出現(xiàn)諸多干擾因素，給企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展帶來諸多不利影響，阻礙內(nèi)部融資進程。據(jù)市場調(diào)查數(shù)據(jù)分析，現(xiàn)階段企業(yè)在發(fā)展中都會面臨資金問題，特別是中小企業(yè)的融資來源。如果不有效解決，加大融資風險，將會嚴重阻礙企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)。因此，企業(yè)管理者要提高對該環(huán)節(jié)的重視程度，綜合以往經(jīng)驗，有效預防風險，做好內(nèi)部管理工作，為后期生產(chǎn)運營工作的穩(wěn)步發(fā)展解決后顧之憂。

1加強中小企業(yè)融資風險防范的意義

現(xiàn)階段的融資工作歸屬于企業(yè)內(nèi)部財會工作，是服務于企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的一項積極有益的發(fā)展措施。在具體的操作階段，常常會受到外界的不利因素干擾，阻礙企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟的正常發(fā)展，影響企業(yè)的正常收益。如果融資管理不當，與預期發(fā)展方向不一致，將會加大風險發(fā)生的概率，使企業(yè)收益收到影響，負債增加，缺乏足夠的償還能力，正常生產(chǎn)運營受到嚴重的影響。要想徹底防范風險，企業(yè)應該不斷完善內(nèi)部管理體系，提前做好防范措施，對于可能出現(xiàn)的問題提高應對能力?？茖W有效的風險管理措施，不斷優(yōu)化的內(nèi)部管理機制，對企業(yè)發(fā)展運營加強管控，有效規(guī)避融資風險，為中小企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的市場發(fā)展環(huán)境，最終保障企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟的持續(xù)穩(wěn)定增長[1]。

2中小企業(yè)融資方式

2.1直接融資和間接融資

一直以來，銀行都是中小企業(yè)融資的重要渠道，在企業(yè)的資金輸入中，銀行的作用大致分為直接融資和間接融資兩種模式。直接融資，主要操作模式為利用自身的固定資產(chǎn)或者股票證券等財產(chǎn)，吸引社會各界投資者參與購買，進而獲取一定數(shù)額的資金來源。這種運作模式在金融業(yè)務的協(xié)助下，為投資人和企業(yè)搭建起橋梁，無須銀行參與。同時，這種融資模式問題處理方式相對較為直接，周期較長，一旦產(chǎn)生交易無法逆轉(zhuǎn)。通過銀行參與而產(chǎn)生的融資，性質(zhì)則相反，不具備流通性能，相對間接，期限短，可逆轉(zhuǎn)。在銀行的協(xié)助下將分散的資金集中存儲，隨后分配給有需求的企業(yè)，在其輔助下建立連接，同時保證融資雙方的共同利益。

2.2內(nèi)源融資和外源融資

此外，融資項目根據(jù)來源渠道還可分為內(nèi)部和外部兩部分。內(nèi)部融資來源于企業(yè)自身的資金，主要包括閑置資金以及部分經(jīng)營收益，等等。這些都是企業(yè)在發(fā)展中的重要資金來源，這種內(nèi)部融資的操作可有效避免企業(yè)內(nèi)部機密外泄，降低負債風險，為企業(yè)經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供完備的保障。由于部分中小企業(yè)的自有資金無法滿足發(fā)展需求，常常會需要外部企業(yè)的資金支持，也就是我們常說的外源融資。這些企業(yè)主要有一些社會機構(gòu)(非金融類)的信用貸款以及民間的融資，有時還會有外企投資。這種操作方便、快捷、可操作性強，資金相對充沛，因此備受各行業(yè)的中小企業(yè)歡迎。但是也有一定的弊端，在融資過程中如果處理不當，極易導致企業(yè)機密外泄，風險性相對較大，因此在具體實施階段要制定完備的管理制度，時刻提高警惕性[2]。

3中小企業(yè)財務融資風險的管控問題

3.1財務融資風險控制意識薄弱

從中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀來看，管理者的風險意識相對較為薄弱，沒有系統(tǒng)化的管控機制。內(nèi)部管理體系風險防范意識較差，風險因素出現(xiàn)時毫無察覺，一旦發(fā)生更是手足無措，無法有效應對融資風險。雖然事后也會有些適當?shù)奶幚泶胧?，挽回一部分損失，但是已既成事實，給企業(yè)造成了不可彌補的損失。由于缺乏有效的內(nèi)外風險管理策略，對于整個融資過程缺乏規(guī)范化的動態(tài)管理，一些風險因素被略過，管理者無法及時發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的內(nèi)部機密被竊取，造成不可彌補的重大損失。此外，還有一部分企業(yè)的高層在管理中目光短淺，過分看重金錢的作用，奉行利益至上，更是無視融資風險的嚴重性。企業(yè)內(nèi)部的員工也是一人多用，員工積極性普遍不高，無有效的管理制度，因此工作中也是問題百出，風險來襲也毫無防范意識。

3.2缺乏科學的融資規(guī)劃

中小企業(yè)受規(guī)模和資金限制，管理者水平有限，融資計劃只注重眼前實際，缺乏長遠考慮。在具體的融資規(guī)劃上單純依靠企業(yè)自身的年度發(fā)展目標制定，導致整個計劃無長遠性，整體預見性不足。對于企業(yè)的綜合指標、長遠發(fā)展計劃、未來資金需求、來源渠道均無有效規(guī)劃，無法實現(xiàn)長久的資金保障，導致后期發(fā)展中資金鏈短缺。融資運作和企業(yè)內(nèi)部財務管理脫節(jié)，整個操作資金損耗過大，造成企業(yè)運營成本飆升，負債風險增加[3]。

3.3財會機制不完善

據(jù)市場調(diào)查，現(xiàn)階段的中小企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)相對單一，員工多為親屬關系，管理上也大多礙于情面，缺乏標準化的執(zhí)行依據(jù)。特別是在財務管理上，如果未形成科學有效的管理制度，將會埋下重大安全風險隱患，增加風險發(fā)生的概率。更有甚者，在融資階段，銀行對企業(yè)情況缺乏足夠的了解，信息不匹配，估算結(jié)果失真，風險系數(shù)較高，因此無法獲取足夠的銀行貸款。時間久了，在銀行中的信譽缺失，融資渠道關閉。還有一部分企業(yè)即使獲得了短期的融資，但由于財務管理不得當，整個運作中的風險管控不到位，無法及時發(fā)現(xiàn)潛在問題。其一，由于內(nèi)部管理上的缺陷，內(nèi)部人員責權(quán)劃分不明確，內(nèi)部無科學有效的融資計劃，下達不及時，在決策中常常摻雜個人因素，無法有效規(guī)避風險[4]。其二，在企業(yè)內(nèi)部融資中無系統(tǒng)化的管理機制，信息匹配度不高，在一定程度上影響項目融資額度的提升，導致部分企業(yè)資金不足，影響正常的生產(chǎn)。

3.4融資渠道不暢

從融資來源分析，銀行的信用貸款是中小企業(yè)的主要發(fā)展渠道。對于信貸管理，銀行有著較為嚴格的標準，但是現(xiàn)階段這些企業(yè)無論從規(guī)模上還是管理上都存在諸多不足，在融資過程中很難經(jīng)受住銀行的重重考核，往往獲取的資金額度較小，無法滿足自身的發(fā)展需求。雖然也在積極拓寬其他途徑，無論是股票還是債券，都受到一定的政策制約，獲批整體額度不高，融資渠道無有效保障。另外的一些渠道存在較大的波動，受市場環(huán)境的干擾較大，不利于操作，更是無法形成穩(wěn)固的融資來源。

4中小企業(yè)提升財務融資風險管理與控制水平的具體對策

4.1建立科學的融資規(guī)劃體系

按照中小企業(yè)的發(fā)展目標制定與其匹配的融資實施計劃。以發(fā)展的眼光看問題，從企業(yè)自身的經(jīng)營現(xiàn)狀、內(nèi)部結(jié)構(gòu)、發(fā)展方向和資金需求等綜合分析，同時要參照全方位的發(fā)展要素，確保融資計劃符合企業(yè)長期的經(jīng)濟發(fā)展需求。融資工作的開展不能與財務管控出現(xiàn)矛盾，二者共同服務于企業(yè)發(fā)展，從而為企業(yè)贏得更大的收益。按照財務的發(fā)展方向制定融資計劃，使融資工作更好地服務于財務工作。加強內(nèi)部管理，做好融資長期規(guī)劃，從資金的渠道做好合理規(guī)劃，制定長期規(guī)范化融資管理計劃，制定科學的管控結(jié)構(gòu)。

4.2合理確定資金需要量和籌資時機

融資工作的開展要綜合市場多方發(fā)展要素，掌握國際匯率變化，全面衡量市場、財政及資金的管控措施。根據(jù)可能對融資結(jié)果產(chǎn)生干擾的各種條件和實時發(fā)展動態(tài)，科學地選擇融資時間，隨時關注國家政策的變動并及時調(diào)整融資計劃。結(jié)合自身發(fā)展運營匯總的資金需求為參考依據(jù)，制定切實可行的財務管理制度，經(jīng)過科學測算，得出企業(yè)在不同時段的資金使用情況，有計劃地開展企業(yè)融資工作，滿足日常生產(chǎn)運營的需求[5]。

4.3開拓新的融資渠道

中小企業(yè)的融資階段，要積極引進新進的工具，根據(jù)企業(yè)的需求完成定制服務。同時，要做好企業(yè)財務管理工作，不斷優(yōu)化和創(chuàng)新企業(yè)應收款、各種性質(zhì)的質(zhì)押貸款的內(nèi)部管理，形成完善的管理體系，降低企業(yè)的融資風險。中小企業(yè)常見的融資模式為動產(chǎn)的抵押、租賃等，要不斷完善，充分發(fā)揮這些資源的作用，為企業(yè)發(fā)展運營提供更加完善的保障。不斷學習，不斷拓展融資來源，努力學習現(xiàn)代化科技，充分發(fā)揮網(wǎng)絡的作用，借助網(wǎng)絡平臺的優(yōu)勢，研發(fā)網(wǎng)貸、眾籌、三方運營等多種融資模式，利用網(wǎng)絡信貸業(yè)務的高流動性、調(diào)節(jié)性強等特征，減少企業(yè)的成本投入，提升實際運作效率。

4.4完善制度建設，努力提高企業(yè)管理水平

要想提升企業(yè)融資的實際應用效果，就要加強內(nèi)部管理，組建一支高水平的工作團隊。結(jié)合發(fā)展實際不斷完善內(nèi)部管理體系，制定科學有效的財務管理制度，接受公眾的監(jiān)督指導，更好地服務于企業(yè)融資工作。合理劃分內(nèi)部結(jié)構(gòu)，職能、產(chǎn)權(quán)劃分明確，不斷完善內(nèi)部管理，緊跟市場發(fā)展的步伐，不斷提升管理制度，為企業(yè)贏得更大的經(jīng)濟收益，提升企業(yè)外部形象。中小企業(yè)要敢于創(chuàng)新和變革，從技術(shù)和管理上不斷升級，在國家相關政策的指引下，提升自身的管理水平以及風險防范能力。

4.5強化內(nèi)部風險監(jiān)督機制

要想從根本上改善中小企業(yè)融資問題，就要從制度入手，不斷完善原有風險管控體系，加強監(jiān)管，將風險隱患扼殺在源頭。第一，在管理中要明確劃分各部門職責，做到專人專崗。此外，提高中小企業(yè)在融資中的風險防范意識就應該充分調(diào)動每個部門的主觀能動性，積極做好風險防控預案。重點加強財務部門的風險監(jiān)管，同時要在決策階段吸取以往工作經(jīng)驗教訓，不斷優(yōu)化和完善管理融資風險防御體系，為企業(yè)發(fā)展運營提供全方位的保障。第二，將責任落實到個人，同時發(fā)揮管理層的作用，加強對財務基層工作的管控。確保在中小企業(yè)的融資管理中各個部門協(xié)調(diào)作業(yè)，有序推動企業(yè)的正常發(fā)展。

4.6完善財會風險預警機制

中小企業(yè)結(jié)構(gòu)單一，生產(chǎn)經(jīng)營中多多少少都會存在一定的問題，如果財務管理制度存在漏洞，就會影響企業(yè)的融資效果，埋下安全隱患，甚至給企業(yè)帶來毀滅性的傷害。企業(yè)要根據(jù)自身的資金風險承受能力，制定與之匹配的融資計劃和管理制度。在實際操作中，要合理規(guī)避可預見性風險，制定科學有效的風險預警管理體系，為企業(yè)的發(fā)展掃清障礙，降低融資風險發(fā)生的比例。主要根據(jù)財務日常數(shù)據(jù)報表的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)等選擇適宜的工作指標，完成個性化風險防控制定工作，為中小企業(yè)經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展奠定扎實的基礎。

4.7提升信用水平

在市場經(jīng)濟體制下，信用是企業(yè)的外部形象，直接影響到企業(yè)的市場競爭地位，因此企業(yè)要不斷提升自身信用，對外樹立良好的企業(yè)形象。我國現(xiàn)階段的中小企業(yè)發(fā)展相對閉塞，與市場信息嚴重脫節(jié)，對政策的變化了解不夠及時，導致部分行為違反市場規(guī)則，影響了企業(yè)本身的信用，因此企業(yè)在融資中整體信用度不高。要想改變這種狀況，重點從以下幾點入手。第一，積極學習，深入了解行業(yè)發(fā)展動態(tài)，自上至下提升對企業(yè)信用的重視。制定長期的信用培訓方案，打造企業(yè)文化，提升內(nèi)部員工的凝聚力，培養(yǎng)全員的團隊意識，認識到信用在企業(yè)發(fā)展中的重要性。第二，充分了解企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，為實現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)濟的持久發(fā)展打造個性化征信標準，同時在基礎工作中嚴格按照標準執(zhí)行。第三，不斷優(yōu)化信用管理技術(shù)，積極學習，敢于創(chuàng)新，同時加強外部宣傳，積極參加評級活動，不斷提升企業(yè)對外形象。

5結(jié)語

在經(jīng)濟體制改革的背景下，中小企業(yè)的發(fā)展迎來了更多的挑戰(zhàn)和機遇。為了爭取更大的市場發(fā)展空間，中小企業(yè)在融資運作中要綜合考慮，制定全面的防范措施，合理規(guī)避風險。提升全員對融資風險的認識，從基礎工作抓起，完善內(nèi)部管理制度，從源頭上為企業(yè)融資排除一切風險干擾因素。在管理上要兼顧制度的完善和執(zhí)行效率的提升，同時要打造多樣化渠道，解決中小企業(yè)融資來源單一的問題，為企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供更加充足的資金保障。

參考文獻

[1]趙宇紅,周寶湘.中小企業(yè)融資管理對策探析[J].中小企業(yè)管理與科技(下旬刊),2017(03):47-48.

[2]鄭方松.探討新時期我國中小企業(yè)財務風險及管控策略[J].全國流通經(jīng)濟,2017(07):33-36.

[3]榮燕.中小企業(yè)財務融資風險評價研究[J].經(jīng)濟與社會發(fā)展研究,2014(11):107+126.

[4]陳凌夷.淺談中小企業(yè)財務管理存在的問題及對策[J].才智,2013(21):261-263.

[5]郭愛蘭.多元融資策略下的中小企業(yè)財務融資瓶頸分析[J].北方經(jīng)貿(mào),2012(09):79+81.

作者：隋愛英 單位：青島農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司