財(cái)務(wù)總賬管理全文(5篇)

摘要：企業(yè)總賬會(huì)計(jì)的主要管理職責(zé)是保證會(huì)計(jì)信息合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，同時(shí)還需為管理經(jīng)濟(jì)提供必要的財(cái)務(wù)資料，參與決策，謀求最佳經(jīng)濟(jì)效益。在管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型發(fā)展的新時(shí)期，總賬會(huì)計(jì)從核算型向管理型的轉(zhuǎn)變，通過(guò)研究分析其轉(zhuǎn)變發(fā)展的必要性、針對(duì)性采取措施加以應(yīng)對(duì)，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)管理具有積極的意義。文章概述了企業(yè)總賬會(huì)計(jì)的管理現(xiàn)狀，進(jìn)一步分析了企業(yè)總賬會(huì)計(jì)從核算型向管理型的轉(zhuǎn)變必要性，總結(jié)了轉(zhuǎn)變環(huán)節(jié)的應(yīng)對(duì)策略，以為企業(yè)總賬會(huì)計(jì)的轉(zhuǎn)型發(fā)展提供可行性借鑒。

關(guān)鍵詞：企業(yè)總賬會(huì)計(jì)；核算型；管理型；轉(zhuǎn)變

隨著時(shí)代的發(fā)展，傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算已無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展要求。以企業(yè)總賬會(huì)計(jì)（Generalledgeraccounting）管理為例，主要負(fù)責(zé)復(fù)查、審核企業(yè)財(cái)務(wù)各方面信息。為進(jìn)一步提升企業(yè)財(cái)務(wù)信息工作管理質(zhì)量，總賬會(huì)計(jì)需盡快轉(zhuǎn)變自身職能，聯(lián)動(dòng)企業(yè)相關(guān)部門(mén)等做好資源的優(yōu)化配置，以為企業(yè)的決策層提供精準(zhǔn)的財(cái)務(wù)方面數(shù)據(jù)支持?，F(xiàn)就企業(yè)總賬會(huì)計(jì)從核算型向管理型的轉(zhuǎn)變分析如下。

一、企業(yè)總賬會(huì)計(jì)管理現(xiàn)狀

（一）受時(shí)代影響較大

隨著市場(chǎng)時(shí)代的發(fā)展，物價(jià)飛漲、成本和售價(jià)的急跌，企業(yè)在現(xiàn)金流的管理層面每況愈下，使得企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員在賬目管理中存在諸多漏洞；加之相關(guān)管理人員缺乏，使得掌握企業(yè)核心賬務(wù)的財(cái)務(wù)監(jiān)管流于形式；無(wú)法從“技術(shù)管理”轉(zhuǎn)向“現(xiàn)代管理”，管理層在角色轉(zhuǎn)變中，也無(wú)法發(fā)揮企業(yè)總賬會(huì)計(jì)管理的應(yīng)有作用，更無(wú)法更好地勝任本職工作。

（二）轉(zhuǎn)型發(fā)展迫在眉睫

摘要：隨著企業(yè)信息化建設(shè)需要，許多企業(yè)都引入了ERP軟件進(jìn)行信息化管理，本文從財(cái)務(wù)角度闡述如何使用金蝶ERP軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

關(guān)鍵詞：金蝶ERP；會(huì)計(jì)核算；企業(yè)管理

一、ERP在企業(yè)管理中的價(jià)值及意義

(一)規(guī)范企業(yè)工作流程：通過(guò)ERP系統(tǒng)，將所有的工作數(shù)據(jù)在系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一化管理，能夠做到所有的環(huán)節(jié)隨時(shí)監(jiān)控，徹底的將企業(yè)的制度和規(guī)范落實(shí)，同時(shí)通過(guò)系統(tǒng)的規(guī)范，還能夠有效的提升企業(yè)的工作效率，避免一些不必要的溝通和環(huán)節(jié)。(二)清晰的部門(mén)權(quán)責(zé)：在系統(tǒng)內(nèi)，每個(gè)部門(mén)的權(quán)責(zé)都可以在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)置，可以更加明確每個(gè)部門(mén)的權(quán)責(zé)，讓各部門(mén)更加明確自己部門(mén)的工作，同時(shí)，也能夠通過(guò)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)部門(mén)之間的快速溝通，比如，采購(gòu)部完成之后，其訂單等信息，就能夠直接轉(zhuǎn)入倉(cāng)庫(kù)部，方便倉(cāng)庫(kù)部的貨物比對(duì)和清點(diǎn)。(三)崗位職責(zé)清晰：通過(guò)系統(tǒng)，設(shè)置好每個(gè)員工的權(quán)限，員工在自己的權(quán)限內(nèi)，可以在系統(tǒng)內(nèi)快速查閱崗位相關(guān)工作，更加熟悉自己的崗位工作，可以幫助員工更加便捷的熟悉工作，快速投入工作。

二、金蝶ERP各模塊功能介紹

(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬模塊：1)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/憑證處理：包括憑證錄入、憑證查詢(xún)、憑證過(guò)賬等功能；2)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/賬?。喊傎~、明細(xì)賬，可以在此模塊查詢(xún)各科目的總賬及明細(xì)賬；3)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/財(cái)務(wù)報(bào)表：可以在此查詢(xún)科目余額表、試算平衡表等；4)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/結(jié)賬：可以在此進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)期末匯兌損益、結(jié)轉(zhuǎn)期末損益、設(shè)置自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、期末結(jié)賬等；5)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/總賬/往來(lái)：可以進(jìn)行往來(lái)核銷(xiāo)、賬齡分析表、壞賬明細(xì)表管理等；6)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/報(bào)表模塊：可以根據(jù)企業(yè)性質(zhì)選擇相應(yīng)的報(bào)表模板。設(shè)置好相應(yīng)報(bào)表公式，可以自動(dòng)生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等報(bào)表；7)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)/固定資產(chǎn)管理模塊：可以進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片新增、計(jì)提折舊、固定資產(chǎn)清理等；期末通過(guò)自動(dòng)對(duì)賬，核對(duì)固定資產(chǎn)模塊金額是否和總賬金額一致；說(shuō)明：以上模塊財(cái)務(wù)部門(mén)自己可以單獨(dú)完成。(二)供應(yīng)鏈/采購(gòu)管理模塊：此模塊大部分功能都是采購(gòu)部門(mén)使用，財(cái)務(wù)部收到采購(gòu)部傳遞來(lái)的采購(gòu)發(fā)票后，需要在此模塊進(jìn)行勾稽核算、生成會(huì)計(jì)憑證：1.采購(gòu)發(fā)票勾稽：1)首先查詢(xún)需要勾稽的采購(gòu)發(fā)票：雙擊供應(yīng)鏈/采購(gòu)管理/采購(gòu)發(fā)票/采購(gòu)發(fā)票維護(hù)；2)選中需要勾稽的采購(gòu)發(fā)票、點(diǎn)擊勾稽；3)勾稽成功后進(jìn)行核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫(kù)核算/外購(gòu)入庫(kù)核算；4)雙擊外購(gòu)入庫(kù)核算；5)點(diǎn)核算；6)生成會(huì)計(jì)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；7)雙擊生成憑證后，選外購(gòu)入庫(kù)，點(diǎn)擊重設(shè)；8)選中要生成憑證的供應(yīng)商，點(diǎn)擊生成憑證。(三)供應(yīng)鏈/委外加工模塊：外購(gòu)原材料并委托外單位加工1.先勾稽采購(gòu)發(fā)票：供應(yīng)鏈/采購(gòu)管理/采購(gòu)發(fā)票/采購(gòu)發(fā)票維護(hù)；2.核銷(xiāo)委外加工入庫(kù)：供應(yīng)鏈/委外加工/委外入庫(kù)/委外加工入庫(kù)核單；點(diǎn)核銷(xiāo)：勾選需要核銷(xiāo)的單據(jù)，填入核銷(xiāo)數(shù)量；3.補(bǔ)充勾稽：對(duì)委外加工加工費(fèi)的勾稽；選中相應(yīng)的費(fèi)用發(fā)票，生成憑證，包含材料費(fèi)和加工費(fèi)。(四)供應(yīng)鏈/銷(xiāo)售管理模塊：1.先錄入銷(xiāo)售發(fā)票：供應(yīng)鏈/銷(xiāo)售管理/銷(xiāo)售發(fā)票/銷(xiāo)售發(fā)票-新增；增值稅專(zhuān)用發(fā)票按提示錄入，外銷(xiāo)美元的，錄入美元匯率，稅率選0；2.在發(fā)票維護(hù)里審核和勾稽：供應(yīng)鏈/銷(xiāo)售管理/銷(xiāo)售發(fā)票/銷(xiāo)售發(fā)票-維護(hù)；3.生成銷(xiāo)售收入會(huì)計(jì)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；勾選銷(xiāo)售收入-賒銷(xiāo)，點(diǎn)擊重設(shè)，跳出如下對(duì)話(huà)框，點(diǎn)擊確定；這里會(huì)顯示需要生成憑證的銷(xiāo)售發(fā)票，勾選后點(diǎn)擊生成憑證即可；4.如果不能勾稽需要拆單：供應(yīng)鏈/倉(cāng)存管理/銷(xiāo)售出庫(kù)/銷(xiāo)售出庫(kù)單-維護(hù)；選中需要拆分的出庫(kù)單，點(diǎn)擊右鍵，跳出對(duì)話(huà)框，選拆分單據(jù)，填入拆分?jǐn)?shù)量。(五)供應(yīng)鏈/存貨核算模塊：1.外購(gòu)入庫(kù)核算：存貨核算/入庫(kù)核算/外購(gòu)入庫(kù)核算，進(jìn)入后點(diǎn)擊核算即可；2.存貨估計(jì)入賬核算：存貨核算/入庫(kù)核算/存貨估價(jià)入賬，過(guò)濾出藍(lán)字入庫(kù)單單價(jià)為0的單據(jù)，填入單價(jià)。此類(lèi)單據(jù)原則上應(yīng)不存在。主要原因是采購(gòu)訂單未錄入價(jià)格。3.存貨核算—無(wú)單價(jià)單據(jù)更新順序?yàn)椋浩诔跤囝~加權(quán)平均價(jià)、本期平均入庫(kù)價(jià)(藍(lán)字)。更新單據(jù)類(lèi)型為主要是其他入庫(kù)，不得更新其它單據(jù)的單價(jià)。4.存貨核算－無(wú)單價(jià)單據(jù)序時(shí)薄式主要查看單據(jù)為其他入庫(kù)、暫估入庫(kù)等，不要更新委外入庫(kù)等單據(jù)。5.其他入庫(kù)核算：存貨核算/入庫(kù)核算/其它入庫(kù)核算過(guò)濾出單價(jià)為0的單據(jù)，填入單價(jià)；注意：目前倉(cāng)庫(kù)管理員是能夠在所有無(wú)源單的入庫(kù)單據(jù)中填入單價(jià)的，所以可以要求倉(cāng)庫(kù)在其他入庫(kù)、盤(pán)盈入庫(kù)、外購(gòu)入庫(kù)時(shí)檢查是否有單價(jià)為0的單據(jù)，以確保月末核算順利進(jìn)行。6.材料出庫(kù)核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/材料出庫(kù)核算(條件選項(xiàng)：結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料、只寫(xiě)結(jié)轉(zhuǎn)有誤的物料)。左下角查看選項(xiàng)：本期已審核沒(méi)有單價(jià)的入庫(kù)單、本期未審核單據(jù)。核算成功后如上圖所示，如有錯(cuò)誤可以查看報(bào)告；7.生成成本調(diào)整單：不能生成時(shí)，新增成本調(diào)整單；8.紅字材料出庫(kù)核算：存貨核算/出庫(kù)核算/紅字材料出庫(kù)核算，主要檢查有無(wú)單價(jià)為零的；9.委外加工入庫(kù)維護(hù)：供應(yīng)鏈/倉(cāng)存管理/驗(yàn)收入庫(kù)/委外加工入庫(kù)維護(hù)；在做委外入庫(kù)核算時(shí)，要檢查當(dāng)期委外入庫(kù)是否全部核銷(xiāo)，檢查內(nèi)容為：在倉(cāng)存管理-委外入庫(kù)，過(guò)濾條件為當(dāng)期核銷(xiāo)標(biāo)志不等于Y。10.委外加工入庫(kù)核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫(kù)核算/委外加工入庫(kù)核算對(duì)委外發(fā)票進(jìn)行鉤稽，分配，核算；委外入庫(kù)核算完成后，委外入庫(kù)的加工件，成本應(yīng)為：有發(fā)票：材料成本+加工費(fèi)成本，無(wú)發(fā)票：材料成本，不應(yīng)用成本為0的委外入為加工件。11.材料出庫(kù)核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫(kù)核算/材料出庫(kù)核算核算委外件的領(lǐng)料出庫(kù)成本(委外件屬性為外購(gòu)的)。12.產(chǎn)品出庫(kù)核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫(kù)核算/產(chǎn)成品出庫(kù)核算(核算半成品)核算委外件的領(lǐng)料出庫(kù)成本(委件件屬性為自制的)13.自制入庫(kù)核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/入庫(kù)核算/自制入庫(kù)核算，按實(shí)際成本輸入金額。第一步，先核算半成品：按照半成品估價(jià)成本填后，按核算。14.產(chǎn)成品出庫(kù)核算：供應(yīng)鏈/存貨核算/出庫(kù)核算/產(chǎn)成品出庫(kù)核算(僅核算半成品)。(六)生成憑證：1.生成生產(chǎn)領(lǐng)料憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；2.生成外購(gòu)入庫(kù)暫估憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；3.生成產(chǎn)品入庫(kù)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；4.生成委外加工入庫(kù)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；5.生成其他入庫(kù)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；6.生成委外加工發(fā)出憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；7.生成其他出庫(kù)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；8.生成倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；9.生成銷(xiāo)售出庫(kù)憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；10.生產(chǎn)成本調(diào)整單憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證；11.生成銷(xiāo)售收入憑證：供應(yīng)鏈/存貨核算/憑證管理/生成憑證。

三、期末處理

摘要：用友ERP-U8V10.1版本系統(tǒng)功能全面，各功能模塊既相對(duì)獨(dú)立又融會(huì)貫通，有機(jī)地結(jié)合為一體，是各類(lèi)院校教學(xué)常用的軟件。但是，由于軟件自身的專(zhuān)業(yè)性，容易給不熟悉軟件某些功能和細(xì)節(jié)的初學(xué)者帶來(lái)一定困難，因此對(duì)該系統(tǒng)在應(yīng)用中存在的常見(jiàn)問(wèn)題進(jìn)行分析并提出解決方案，有助于高校學(xué)生更好地掌握該軟件。

關(guān)鍵詞：用友ERP-U8V10.1；對(duì)策分析;會(huì)計(jì)電算化；教學(xué)

一、引言

目前，大部分院校選擇用友ERP-U8V10.1版本開(kāi)展本校的實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)，主要原因在于一方面用友ERP-U8V10.1版本功能非常齊全，細(xì)節(jié)設(shè)置個(gè)性化，包括了系統(tǒng)管理、公用基礎(chǔ)檔案設(shè)置、總賬管理系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng)、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)、UFO報(bào)表系統(tǒng)和供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)等。另一方面，各個(gè)省的會(huì)計(jì)技能大賽乃至國(guó)賽都是以該軟件作為比賽平臺(tái)，隨著各個(gè)院校對(duì)技能大賽的重視，該軟件也得以在各個(gè)院校廣泛使用。然而，由于該軟件版本比較復(fù)雜及軟件本身存在的問(wèn)題，初學(xué)者在該軟件學(xué)習(xí)過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)各種問(wèn)題。因此，筆者主要總結(jié)了一部分用友ERP-U8V10.1財(cái)務(wù)軟件在總賬管理系統(tǒng)、薪資管理系統(tǒng)以及固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)在實(shí)踐教學(xué)過(guò)程中遇到的問(wèn)題，并進(jìn)行分析解繼而提出相應(yīng)的解決方案，希望能給該門(mén)課程的初學(xué)者及感興趣者提供一些力所能及幫助。

二、總賬系統(tǒng)操作過(guò)程中的常見(jiàn)問(wèn)題

（一）往來(lái)款項(xiàng)科目的期初余額發(fā)生變動(dòng)，導(dǎo)致與真實(shí)余額不符

原因分析：在以下情況下，科目余額錄入時(shí)，不能輸入明細(xì)余額，而只能輸入總賬余額：（1）應(yīng)收、預(yù)收科目未進(jìn)行輔助核算中的“客戶(hù)往來(lái)”設(shè)置；（2）應(yīng)付、預(yù)付科目沒(méi)有進(jìn)行輔助核算中的“供應(yīng)商往來(lái)”設(shè)置：（3）其他應(yīng)收應(yīng)付科目沒(méi)有在輔助核算中進(jìn)行“個(gè)人往來(lái)”設(shè)置。在上述情況下導(dǎo)致試算不平衡的原因：在總賬余額錄入完成之后，會(huì)彈出相應(yīng)的窗口提示完善上述科目的輔助核算設(shè)置，由于之前已經(jīng)錄入總賬余額，輔助核算的操作勢(shì)必在另外一種形式上增加了總賬的最終余額，最終導(dǎo)致試算不能平衡。但是如果只進(jìn)行輔助核算更改，而不進(jìn)行明細(xì)余額輸入，雖然最終的試算平衡，但是在后續(xù)工作中，會(huì)導(dǎo)致憑證輸入或者賬簿生成發(fā)生錯(cuò)誤。解決方法：（1）首先找到需要修改輔助核算設(shè)置的會(huì)計(jì)科目，雙擊，彈出入“修改”對(duì)話(huà)框，然后單擊“修改”，進(jìn)入相應(yīng)的界面取消原本在輔助核算中進(jìn)行的設(shè)置選項(xiàng)；（2）返回會(huì)計(jì)科目期初余額錄入的界面，將原本錄入的科目余額修改為0；（3）再次雙擊該會(huì)計(jì)科目進(jìn)入“修改”對(duì)話(huà)框，重新設(shè)置所需要設(shè)定的屬性；（4）按照提示，錄入該科目的明細(xì)余額，從而生成正確的總賬余額。

摘要：財(cái)務(wù)報(bào)表是提供企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息的重要載體.編制財(cái)務(wù)報(bào)表是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的重要內(nèi)容.用友UFO報(bào)表管理系統(tǒng)能幫助用戶(hù)及時(shí)、方便地編制需要的各種會(huì)計(jì)報(bào)表，為報(bào)表使用者和分析者提供反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等方面的會(huì)計(jì)信息.現(xiàn)金流量表的編制一直是個(gè)難點(diǎn)，我們可加以探究和分析，依據(jù)財(cái)務(wù)軟件提供的項(xiàng)目核算輔助功能以及現(xiàn)金流量項(xiàng)目函數(shù)，在會(huì)計(jì)電算化環(huán)境下較快地完成現(xiàn)金流量表的編制工作，盡可能發(fā)揮軟件最大效用來(lái)滿(mǎn)足企業(yè)管理的需要.

關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流量表；會(huì)計(jì)電算化；用友ERP財(cái)務(wù)軟件；UFO報(bào)表

1現(xiàn)金流量表的理論背景

上世紀(jì)九十年代，國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)對(duì)公布了《第7號(hào)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則———現(xiàn)金流量表》，由此，編制現(xiàn)金流量表已成為國(guó)際通行的慣例.我國(guó)于1998年頒布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——現(xiàn)金流量表準(zhǔn)則》規(guī)定公司除了編制資產(chǎn)負(fù)債表和損益表外，還要以現(xiàn)金流量表來(lái)代替財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，并在2006年重新頒布了新的現(xiàn)金流量表準(zhǔn)則（即會(huì)計(jì)準(zhǔn)則31號(hào)）.現(xiàn)金流量是指一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的數(shù)量.現(xiàn)金流量表是反映公司會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)等對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物產(chǎn)生影響的會(huì)計(jì)報(bào)表.現(xiàn)金流量表對(duì)分析公司的財(cái)務(wù)狀況具有重要的作用.它為債權(quán)人和投資者提供了資產(chǎn)負(fù)債表和損益表之外更加真實(shí)有用的財(cái)務(wù)信息，使公司的財(cái)務(wù)狀況更加透明.財(cái)務(wù)分析者通過(guò)結(jié)合對(duì)現(xiàn)金流量的分析，才能對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)真實(shí)效率和創(chuàng)造現(xiàn)金能力做出準(zhǔn)確全面的判斷及預(yù)測(cè).[1]

2用友ERP財(cái)務(wù)軟件的UFO報(bào)表

用友財(cái)務(wù)軟件的UFO報(bào)表管理系統(tǒng)提供了設(shè)置各種報(bào)表格式的功能和種類(lèi)豐富的專(zhuān)用函數(shù)，用戶(hù)可以方便地從總賬系統(tǒng)、薪資管理、固定資產(chǎn)等各子系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)生成財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析.UFO報(bào)表管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程。用友財(cái)務(wù)軟件的UFO報(bào)表管理系統(tǒng)雖有現(xiàn)金流量表模板，但很多電算化的教材或相關(guān)書(shū)籍都未提及相關(guān)的操作步驟，造成很多軟件操作者對(duì)這部分的軟件應(yīng)用較茫然.下面結(jié)合用友U8.61版軟件操作，探究會(huì)計(jì)電算化環(huán)境下現(xiàn)金流量表的編制.

3利用UFO報(bào)表管理系統(tǒng)模板編制現(xiàn)金流量表

一、ERP在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的應(yīng)用

企業(yè)財(cái)務(wù)是企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)管理的核心部分，關(guān)系到企業(yè)的賬務(wù)清晰和明確的收益提成，是對(duì)企業(yè)的資金流向進(jìn)行清晰記錄，保障企業(yè)運(yùn)營(yíng)秩序的關(guān)鍵組成部分。各企業(yè)雖然在之前也有其他的、相比之下比較傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理軟件，但是它們都將財(cái)務(wù)和企業(yè)內(nèi)部其他的管理模塊獨(dú)立開(kāi)來(lái)，使得互相之間沒(méi)有聯(lián)系，造成前情不能后達(dá)的情況，大大降低了企業(yè)的工作效率。但是ERP系統(tǒng)與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理不同，它能夠?qū)⑵髽I(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的產(chǎn)品采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等各模塊之間進(jìn)行聯(lián)結(jié)，然后通過(guò)計(jì)算機(jī)的信息化處理形成具體的財(cái)務(wù)報(bào)表，簡(jiǎn)化了工作流程，減少了繁雜的業(yè)務(wù)匯報(bào)等過(guò)程，對(duì)企業(yè)的高效運(yùn)行和高效益具有重大意義。ERP系統(tǒng)在企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的具體應(yīng)用主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.ERP與會(huì)計(jì)核算

企業(yè)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行離不開(kāi)企業(yè)內(nèi)部資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，資金的運(yùn)轉(zhuǎn)情況就是財(cái)務(wù)管理中的會(huì)計(jì)核算，它主要用來(lái)記錄資金運(yùn)轉(zhuǎn)的具體情況，即對(duì)企業(yè)中進(jìn)行一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)用過(guò)的和尚未用的資金情況進(jìn)行后期的核算，會(huì)計(jì)核算主要包括企業(yè)總賬、應(yīng)收付款項(xiàng)、固定資產(chǎn)等多個(gè)方面的內(nèi)容。企業(yè)將ERP系統(tǒng)投入應(yīng)用，與會(huì)計(jì)核算的主營(yíng)業(yè)務(wù)相結(jié)合，形成與會(huì)計(jì)核算內(nèi)容相對(duì)應(yīng)的總賬管理模塊、應(yīng)收付款項(xiàng)管理模塊和固定資產(chǎn)核算管理模塊等，并自動(dòng)添加了企業(yè)的成本模塊分析和員工的工資核算模塊等，然后將各部分管理模塊的信息進(jìn)行集成管理，自動(dòng)生成信息化會(huì)計(jì)憑證。而且，ERP系統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算管理也有普遍性和特殊性之分，如果要單項(xiàng)的進(jìn)行資金管理，只需要在ERP系統(tǒng)中將與資金相關(guān)聯(lián)的企業(yè)總賬和應(yīng)收付款項(xiàng)進(jìn)行模塊集成，然后進(jìn)行自動(dòng)化分析就好；同樣的，若進(jìn)行工資核算管理，就要聯(lián)結(jié)企業(yè)的總賬和業(yè)務(wù)成本進(jìn)行信息集成，其他各部分的會(huì)計(jì)管理，以此類(lèi)推。

2.ERP與財(cái)務(wù)管理

企業(yè)中的財(cái)務(wù)管理比較復(fù)雜，是在企業(yè)的整體目標(biāo)下進(jìn)行作業(yè)的，通過(guò)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的總體情況進(jìn)行總結(jié)，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容包括企業(yè)資產(chǎn)的購(gòu)置、內(nèi)部資金的流通、企業(yè)的現(xiàn)金流量和企業(yè)業(yè)務(wù)利潤(rùn)的配置等多個(gè)方面。ERP系統(tǒng)在企業(yè)中的應(yīng)用，最重要的就是企業(yè)中對(duì)于財(cái)務(wù)管理的應(yīng)用，是ERP系統(tǒng)的核心部分，用ERP進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，基本的環(huán)節(jié)有財(cái)務(wù)規(guī)劃、財(cái)務(wù)應(yīng)用分析和財(cái)務(wù)決策等，首先，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)市場(chǎng)情況制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，然后通過(guò)企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)施計(jì)劃指導(dǎo)具體工作，最后根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中具體到每一筆的財(cái)務(wù)應(yīng)用進(jìn)行分析，觀(guān)察是哪一環(huán)節(jié)的失誤，并研究與之相適應(yīng)的對(duì)策，不斷調(diào)整財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，重新修正財(cái)務(wù)決策，完善財(cái)務(wù)計(jì)劃，再次投入企業(yè)運(yùn)行。

3.ERP與會(huì)計(jì)工作量