項(xiàng)目資金的管理精選(九篇)

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第1篇：項(xiàng)目資金的管理范文

關(guān)鍵詞:服務(wù)業(yè);引導(dǎo)資金;項(xiàng)目管理;信息技術(shù);中心城市

中圖分類號(hào):F29文獻(xiàn)標(biāo)志碼:A文章編號(hào):1673-291X(2010)13-0052-03

服務(wù)業(yè)是發(fā)展前景廣闊、增長潛力巨大的重要產(chǎn)業(yè)。通過對(duì)服務(wù)業(yè)的薄弱環(huán)節(jié)、關(guān)鍵領(lǐng)域和重點(diǎn)行業(yè),正確發(fā)揮服務(wù)業(yè)國家轉(zhuǎn)項(xiàng)引導(dǎo)資金的作用,對(duì)于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式,提升中國中心城市集聚輻射和綜合服務(wù)功能,具有十分重大現(xiàn)實(shí)意義和戰(zhàn)略意義。引導(dǎo)資金通過很小比例的投資補(bǔ)助吸引大量社會(huì)資本對(duì)特定方向的服務(wù)業(yè)的投入,從而加快這些服務(wù)業(yè)的發(fā)展步伐。特別是對(duì)于在處于市場(chǎng)化產(chǎn)業(yè)化起步期的一些服務(wù)業(yè)領(lǐng)域,作用十分關(guān)鍵。項(xiàng)目是服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金發(fā)揮其作用的主要?jiǎng)恿椭屋d體。為實(shí)現(xiàn)服務(wù)業(yè)項(xiàng)目的規(guī)范管理,切實(shí)發(fā)揮好項(xiàng)目庫在城市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的基礎(chǔ)性作用,進(jìn)一步創(chuàng)造有利于服務(wù)業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境和條件,本文就采用電子信息技術(shù),建立統(tǒng)一的服務(wù)業(yè)項(xiàng)目管理系統(tǒng)提出初步設(shè)想。

一、系統(tǒng)目標(biāo)

(1)服務(wù)業(yè)政府主管部門管理職責(zé)范圍內(nèi)的服務(wù)業(yè)項(xiàng)目的登記、進(jìn)度跟蹤、匯總、分類統(tǒng)計(jì)和信息;(2)提供方便的用戶接口和操作指引,以互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)為依托,用戶經(jīng)過授權(quán)取得密碼后,可在任何地方隨時(shí)通過互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)入系統(tǒng)。稍經(jīng)培訓(xùn),就能掌握儲(chǔ)備庫項(xiàng)目的錄入、修改、轉(zhuǎn)移、刪除和查詢統(tǒng)計(jì)功能。(3)提供搜索引擎,可通過關(guān)鍵字、類別、時(shí)間、單位、內(nèi)容等要素查找到相關(guān)的項(xiàng)目;(4)系統(tǒng)功能全面,能夠滿足服務(wù)業(yè)主管部門和各區(qū)級(jí)服務(wù)業(yè)管理部門對(duì)服務(wù)業(yè)的日常管理工作,系統(tǒng)功能清單經(jīng)服務(wù)業(yè)主管部門審核后,由設(shè)計(jì)單位分析設(shè)計(jì);(5)系統(tǒng)具有良好的可擴(kuò)充性,可擴(kuò)充性便于系統(tǒng)規(guī)模擴(kuò)充和功能擴(kuò)充;(6)系統(tǒng)具有良好的性能,包括較短的響應(yīng)時(shí)間,以及在開放公共服務(wù)的情況下,多人在線時(shí)仍然具有良好的處理能力;(7)具有系統(tǒng)日志功能,系統(tǒng)日志應(yīng)該包括用戶登錄/退出信息和訪問信息、功能使用信息等,并提供日志查詢和統(tǒng)計(jì)功能;(8)提供良好的安全性,包括用戶登錄密碼加密、權(quán)限分配、密碼保護(hù)、防攻擊等能力;(9)提供系統(tǒng)管理工具,以方便管理人員進(jìn)行用戶登記、權(quán)限分配、系統(tǒng)備份、數(shù)據(jù)下載和上傳、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。

二、需求分析

(一)用戶分析

(1)系統(tǒng)管理員:系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)維護(hù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行,調(diào)整和設(shè)定其他用戶的權(quán)限,設(shè)置系統(tǒng)參數(shù),跟蹤和監(jiān)控系統(tǒng)的異常事件,并使用系統(tǒng)工具對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行定期備份或者恢復(fù)。(2)基本用戶:基本用戶代表服務(wù)業(yè)主管部門日常業(yè)務(wù)處理人員,系統(tǒng)管理員可對(duì)基本用戶按照實(shí)際情況進(jìn)行權(quán)限指定,比如基礎(chǔ)資料管理人員、項(xiàng)目管理人員、項(xiàng)目資金管理人員等。(3)決策用戶:決策用戶代表非業(yè)務(wù)處理人員,一般指服務(wù)業(yè)主管部門領(lǐng)導(dǎo),他們對(duì)系統(tǒng)的需求跟一般業(yè)務(wù)人員不同,更注重于報(bào)表和分析結(jié)果。(4)區(qū)級(jí)基本用戶:同基本用戶一樣,區(qū)級(jí)基本用戶代表區(qū)一級(jí)服務(wù)業(yè)管理部門業(yè)務(wù)處理人員的需求,不同的是,他們只能限于處理與本區(qū)相關(guān)的項(xiàng)目對(duì)象。(5)區(qū)級(jí)決策用戶:同決策用戶一樣,區(qū)級(jí)決策用戶代表區(qū)一級(jí)服務(wù)業(yè)主管部門的領(lǐng)導(dǎo),但他們只能處理與本區(qū)相關(guān)的項(xiàng)目,并對(duì)它們進(jìn)行分析。(6)區(qū)級(jí)管理員:區(qū)級(jí)管理員只能管理本區(qū)的用戶權(quán)限和執(zhí)行系統(tǒng)功能,其權(quán)利低于系統(tǒng)管理員,系統(tǒng)管理員的設(shè)置優(yōu)先于區(qū)級(jí)管理員。(7)來訪者:如果系統(tǒng)對(duì)公眾開放,則匿名訪問者將統(tǒng)一使用來訪者(Guest)賬號(hào),系統(tǒng)可以對(duì)Guest賬戶開放有限查詢和瀏覽權(quán)限,以方便公眾獲取相應(yīng)的信息。(8)公眾普通用戶:公眾普通用戶代表注冊(cè)者用戶,可以為注冊(cè)用戶提供多于Guest賬號(hào)的服務(wù),比如下載服務(wù),或者開放一些次敏感的信息給注冊(cè)用戶(比如歷史項(xiàng)目資料)。(9)項(xiàng)目相關(guān)方用戶:項(xiàng)目相關(guān)方用戶代表項(xiàng)目申請(qǐng)方,系統(tǒng)將為這類型用戶提供一些特定的服務(wù),以方便跟蹤、監(jiān)控、收集、查驗(yàn)相關(guān)的項(xiàng)目情況,使項(xiàng)目的信息能夠更加及時(shí)地反饋到主管部門。

(二)業(yè)務(wù)分析

1.項(xiàng)目入庫。服務(wù)業(yè)主管部門根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向確定投資主題,凡在投資主題需求范圍內(nèi)的項(xiàng)目鼓勵(lì)申報(bào),并登記入庫。登記的方式有兩種:第一種由服務(wù)業(yè)主管部門工作人員根據(jù)項(xiàng)目單位上報(bào)的項(xiàng)目材料進(jìn)行登記,第二種由項(xiàng)目單位在網(wǎng)上自行登記申報(bào)。項(xiàng)目經(jīng)申報(bào)登記以后,進(jìn)入待審核狀態(tài)。所有待審核的項(xiàng)目將根據(jù)服務(wù)業(yè)主管部門制定的項(xiàng)目導(dǎo)向計(jì)劃進(jìn)行審核,審核通過以后,會(huì)進(jìn)入項(xiàng)目評(píng)審準(zhǔn)備階段,未通過審核的項(xiàng)目,系統(tǒng)不再跟蹤,但會(huì)保留在項(xiàng)目庫中。

2.項(xiàng)目評(píng)審。未經(jīng)評(píng)審的入庫項(xiàng)目由工作人員和項(xiàng)目相關(guān)單位為評(píng)審準(zhǔn)備材料,并將相關(guān)信息登記入庫,材料齊備后,方可進(jìn)入評(píng)審。評(píng)審?fù)ㄟ^后的項(xiàng)目必須登記評(píng)審意見和相關(guān)手續(xù)辦理日程,除此以外,未通過的項(xiàng)目將標(biāo)注為“評(píng)審未通過”,并不再跟蹤。項(xiàng)目相關(guān)單位也可以查詢到本單位項(xiàng)目的評(píng)審意見。

3.項(xiàng)目跟蹤。項(xiàng)目評(píng)審?fù)ㄟ^以后,將進(jìn)入項(xiàng)目實(shí)施狀態(tài)。實(shí)施過程中的項(xiàng)目,根據(jù)劃定的項(xiàng)目報(bào)告周期,由項(xiàng)目相關(guān)單位定期或不定期報(bào)告項(xiàng)目進(jìn)度情況和資金使用情況等。項(xiàng)目進(jìn)度跟蹤既可以由工作人員根據(jù)呈送的文字材料填寫入庫,也可以由項(xiàng)目實(shí)施單位在網(wǎng)上直接填報(bào)。如果需要上傳文字和圖片,也可以通過系統(tǒng)直接上傳到數(shù)據(jù)庫。

4.項(xiàng)目驗(yàn)收。項(xiàng)目完成(竣工)以后,須對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總結(jié),并對(duì)預(yù)算和實(shí)際資金使用情況、項(xiàng)目實(shí)際的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)等登記報(bào)告。驗(yàn)收結(jié)論須收入項(xiàng)目庫,以便于領(lǐng)導(dǎo)查看和決策。項(xiàng)目未按計(jì)劃書完成的或者項(xiàng)目因故中止,須登記原因或者上傳總結(jié)報(bào)告。對(duì)于分期實(shí)施的項(xiàng)目,前期完成的情況,將為后期項(xiàng)目的申報(bào)、資助、執(zhí)行提供決策參考。項(xiàng)目完成以后,作為歷史項(xiàng)目存儲(chǔ)。

5.項(xiàng)目評(píng)價(jià)與驗(yàn)證。服務(wù)業(yè)項(xiàng)目投入經(jīng)營或者使用以后,將產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益,對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評(píng)估,驗(yàn)證項(xiàng)目與計(jì)劃的預(yù)期是否一致,差異程度,將有助于主管部門改進(jìn)項(xiàng)目篩選制度、資助制度,不斷改進(jìn)產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向政策等等。項(xiàng)目完成以后,后續(xù)跟蹤的時(shí)間、跟蹤哪些指標(biāo),將根據(jù)項(xiàng)目的規(guī)模、性質(zhì)、范圍等來確定,跟蹤的方式采用由項(xiàng)目承擔(dān)單位網(wǎng)上填報(bào)即可。

三、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)

(1)系統(tǒng)采用B/S的結(jié)構(gòu),所有用戶通過Internet經(jīng)驗(yàn)證后接入系統(tǒng),由防火墻對(duì)內(nèi)部服務(wù)器和局域網(wǎng)進(jìn)行保護(hù);(2)所有數(shù)據(jù)集中存儲(chǔ)于數(shù)據(jù)庫服務(wù)器中,各區(qū)級(jí)用戶只能透明地訪問和操作屬于本區(qū)級(jí)項(xiàng)目庫中的數(shù)據(jù),無權(quán)訪問其余的數(shù)據(jù);(3)服務(wù)業(yè)主管部門也只能訪問本級(jí)的項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫,除非區(qū)級(jí)用戶將項(xiàng)目提到市級(jí)以后方可訪問;(4)系統(tǒng)可以對(duì)公眾開放,并提供有限的服務(wù)。對(duì)公眾開放的權(quán)限由系統(tǒng)管理員設(shè)定;(5)為便于數(shù)據(jù)采集,提高工作效率。系統(tǒng)也可以對(duì)項(xiàng)目相關(guān)單位開放服務(wù)功能,便于項(xiàng)目單位提交材料、查詢審核進(jìn)度等。

四、技術(shù)目標(biāo)

(1)客戶端瀏覽器支持Internet Explore 6.0;(2)采用頁面靜態(tài)化技術(shù),可輕松支持同時(shí)較多人數(shù)的在線訪問;(3)采用Net Framework 2.0 + MSSQL 2005(或者M(jìn)S SQL 2000)當(dāng)今最為先進(jìn)的架構(gòu)體系,從而有效提高系統(tǒng)安全性和執(zhí)行速度,也大大方便了二次維護(hù),有效降低維護(hù)成本;(4)增強(qiáng)的安全機(jī)制,可有效抵御Web方式入侵和攻擊等危害網(wǎng)絡(luò)安全的事項(xiàng)和行為, 達(dá)到GB17859-1999安全等級(jí)第三級(jí)的要求;(5)可擴(kuò)充性和可伸縮性支持,系統(tǒng)可以通過自定義方式實(shí)現(xiàn)增刪的欄目和根據(jù)需求設(shè)定訪問權(quán)限;數(shù)據(jù)庫服務(wù)器和Web服務(wù)器可以分離,有效減少系統(tǒng)入侵導(dǎo)致的損失.并能提高服務(wù)質(zhì)量;(6)在使用ADSL(512KB)連接的情況下,平均響應(yīng)速度在1～2秒之間;(7)用戶接口應(yīng)該滿足易使用性的要求,系統(tǒng)將采用互聯(lián)導(dǎo)航系統(tǒng)、關(guān)鍵字等信息檢索和網(wǎng)絡(luò)搜索等功能使得用戶能夠快速找到所需的信息和服務(wù)。系統(tǒng)的設(shè)計(jì)、內(nèi)容安排和功能設(shè)計(jì)將本著為所針對(duì)客戶的需求和習(xí)慣進(jìn)行;(8)易維護(hù)性支持,維護(hù)平臺(tái)提供豐富的模板系統(tǒng)和“傻瓜”型的人機(jī)界面;(9)可共享性支持,網(wǎng)站的設(shè)計(jì)應(yīng)該保障網(wǎng)站所產(chǎn)生和積累的信息能夠方便地共享,不會(huì)因?yàn)榫W(wǎng)站今后因?yàn)槟承┬枰M(jìn)行調(diào)整和混合,都不會(huì)造成不必要的重復(fù)工作或信息丟失;(10)可管理的系統(tǒng)后臺(tái),系統(tǒng)管理通過系統(tǒng)提供的工具對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù),設(shè)定用戶的訪問權(quán)限,設(shè)定系統(tǒng)運(yùn)行參數(shù);(11)采用存儲(chǔ)過程開發(fā). 存儲(chǔ)過程是預(yù)編譯好的、可以完成特定功能的SQL語句的集合;運(yùn)行在數(shù)據(jù)庫端的過程。能有效提高處理速度,加快前臺(tái)的響應(yīng),減少Web服務(wù)器的壓力;(12)系統(tǒng)采用簡體中文。

五、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)

(1)系統(tǒng)從設(shè)計(jì)到開發(fā)將完全采用面向?qū)ο蟮募夹g(shù),采用 2.0技術(shù);(2)系統(tǒng)整體的架構(gòu)完全遵循Microsoft公司建議的對(duì)象模式,使得整個(gè)體系架構(gòu)符合e時(shí)代企業(yè)應(yīng)用的發(fā)展趨勢(shì);(3)將表示層(View)和邏輯層(Model)分開的一個(gè)優(yōu)越性,在于容易在某種數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上,增加多種表現(xiàn)或者改變某種形式;(4)邏輯層(Model)以及表示層(View)分開以后,使得它們各自能夠獨(dú)立的變化。進(jìn)而使得可維護(hù)性,可以擴(kuò)展性,可測(cè)試性方面得到很大的改善;(5)將控制層(Control)和表示層(View)分開,可以動(dòng)態(tài)的決定表示的形式;(6)將控制層(Control)和邏輯層(Model)分開,使得用戶的輸入和數(shù)據(jù)處理之間的關(guān)系可以靈活決定;(7)采用靜態(tài)頁面技術(shù)(SHTML),可以滿足在低帶寬下系統(tǒng)仍然具有良好的反應(yīng)能力和用戶數(shù)容量。通過防火墻和增強(qiáng)的權(quán)限認(rèn)證技術(shù),保(下轉(zhuǎn)63頁)(上接53頁)證系統(tǒng)具有較好的防攻擊能力。將系統(tǒng)邏輯組織成應(yīng)用服務(wù)器,保證系統(tǒng)具有較好的適應(yīng)能力和遷移能力。

六、軟件組成與功能

第2篇：項(xiàng)目資金的管理范文

關(guān)鍵詞公路施工項(xiàng)目資金控制資金管理

公路工程建設(shè)是關(guān)系國計(jì)民生的公益性基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，公路施工項(xiàng)目具有投資規(guī)模大、施工周期長、施工復(fù)雜、變動(dòng)因素多等特點(diǎn)[3]。資金被譽(yù)為施工企業(yè)的“血脈”，資金控制與管理的好壞不僅可以衡量一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，更直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和前景[4]。因此分析公路施工項(xiàng)目資金的控制與管理中存在的問題，探討加強(qiáng)資金控制與管理的解決方法是勢(shì)在必行的。

一、公路施工企業(yè)資金管理的重要性

資金被譽(yù)為施工企業(yè)的“血脈”，其對(duì)一個(gè)企業(yè)的重要性不言而喻，施工項(xiàng)目資金控制與管理的好壞，直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)前景。表現(xiàn)如下：

（一）強(qiáng)化資金的控制與管理，能提高施工企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力

隨著建筑業(yè)的市場(chǎng)化程度的加深，施工企業(yè)面臨著越來越大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，這樣施工企業(yè)不僅要降低利潤空間，更有甚者在施工過程被迫承諾墊資，容易造成工程款的拖欠。只有通過加強(qiáng)施工企業(yè)的資金控制與管理，才能使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營朝著有利的方向進(jìn)行[5]。

（二）強(qiáng)化資金的控制與管理，對(duì)提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力有利

公路企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的控制與管理，這對(duì)于保障企業(yè)資產(chǎn)安全完整，提高資金周轉(zhuǎn)速度和使用效益，可以避免由于資金的缺乏而造成的被迫停工，同時(shí)還可以避免由于借貸而產(chǎn)生大量的財(cái)務(wù)費(fèi)用。只有做好資金的管理與控制，才能確保在突發(fā)應(yīng)急條件下對(duì)提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（三）加強(qiáng)資金的控制與管理能力，對(duì)提高企業(yè)管理水平有利

企業(yè)管理水平的高低直接影響著施工企業(yè)的效率和經(jīng)濟(jì)效益，影響著施工企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的能力。強(qiáng)化施工項(xiàng)目資金的控制與管理能力有于提升企業(yè)管理水平，更是企業(yè)生存和發(fā)展的必備條件。

二、資金控制與管理中存在的主要問題

（一）資金控制和管理制度不完善

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的條件下，很多施工單位并沒有建立完善的預(yù)算管理規(guī)章制度，即使建立了規(guī)章制度，但很多施工企業(yè)也不能嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行資金使用及會(huì)計(jì)核算，隨意更改預(yù)算[2]。對(duì)工程項(xiàng)目資金沒有進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，導(dǎo)致資金使用不合理。部分企業(yè)預(yù)算指標(biāo)不科學(xué)，無據(jù)可依。有些企業(yè)大量工程款拖欠，使得企業(yè)常常陷于資金周轉(zhuǎn)困難的境地，嚴(yán)重阻礙了其生存和發(fā)展。同時(shí)施工企業(yè)也不能嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行資金使用及會(huì)計(jì)核算。

（二）施工材料、設(shè)備采購缺乏科學(xué)性

企業(yè)往往會(huì)分散項(xiàng)目部各自采購所需的施工材料，但是這種采購方式存在明顯不足。而采取分散采購材料的方式，不能得到足夠的優(yōu)惠致使材料采購成本增高；同時(shí)在通過這類采購方式時(shí)，各項(xiàng)目部未能共享其采購信息，以致企業(yè)總部對(duì)資金無法得到集中控制，嚴(yán)重影響了整個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。有時(shí)企業(yè)只有通過購買精良先進(jìn)的機(jī)械設(shè)備才能滿足施工的要求，而購買大型精良機(jī)械設(shè)備的往往數(shù)額比較大，短期內(nèi)會(huì)造成資金分配使用的不合理。

（三）資金管理水平不高

由于公路網(wǎng)規(guī)劃較為分散，導(dǎo)致公路工程施工項(xiàng)目不集中，企業(yè)往往會(huì)在項(xiàng)目部開立賬戶并派出財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)或人員。這樣就會(huì)使資金使用監(jiān)控力度弱，施工過程中成本費(fèi)用控制不力[5]。

（四）企業(yè)管理方式落后，資金分散，使用效率低

當(dāng)前，一些施工企業(yè)仍采用過去的粗放管理模式．這使得行業(yè)創(chuàng)效能力更低。目前許多公路施工企業(yè)并未建立集合以計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息傳遞、查詢和監(jiān)督為一體的系統(tǒng)，部分施工企業(yè)內(nèi)部各分公司和各項(xiàng)目部仍舊采用靠上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和口頭匯報(bào)的方式來反映企業(yè)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，這樣財(cái)務(wù)報(bào)表編制不實(shí)，那么匯總的會(huì)計(jì)報(bào)表就可能會(huì)掩蓋了各分公司和各項(xiàng)目部的真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算信息失真，這樣會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)信息滯后、資金利用效率低下[2]。隨著施工企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營范圍不斷擴(kuò)展．施工項(xiàng)目分布地域比較，施工企業(yè)大都通過成立項(xiàng)目經(jīng)理部具體實(shí)施中標(biāo)項(xiàng)目，這便為導(dǎo)致整個(gè)公司的資資金分散．削弱了企業(yè)總部資金的流動(dòng)能力。

（五）企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、控制和考核力度不足

大多數(shù)公路施工企業(yè)的資金流向與控制脫節(jié)，管理功能事前控制乏力，主要針對(duì)于資金的事后核算，缺少對(duì)施工項(xiàng)目資金進(jìn)行事前計(jì)劃、事中控制、事后核算流轉(zhuǎn)過程的全面控制管理。由于財(cái)務(wù)監(jiān)督、控制和考核力度不足，對(duì)工程項(xiàng)目的資金使用情況缺乏嚴(yán)謹(jǐn)系統(tǒng)的分析，導(dǎo)致資金“跑冒滴漏”現(xiàn)象嚴(yán)重[2]。

三、加強(qiáng)公路施工項(xiàng)目資金控制與管理的策略

（一）完善資金管理的各項(xiàng)規(guī)章制度

實(shí)施現(xiàn)金預(yù)算管理制度，要嚴(yán)格控制事前、事中資金支出，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目資金的有序流動(dòng)，能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作的管理職能[2]。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要明確各管理層所負(fù)責(zé)的資金管理的范圍和內(nèi)容，確立各級(jí)人員和各職能部門所擁有的資金管理中的權(quán)限和職責(zé)。通過經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門集中負(fù)責(zé)制管理，保證相關(guān)人員都負(fù)起對(duì)資金管理應(yīng)有的責(zé)任[5]。

（二）設(shè)立采購中心，適當(dāng)控制施工機(jī)械設(shè)備的購置

公路施工企業(yè)應(yīng)設(shè)立采購中心，對(duì)大量材料統(tǒng)一采購，形成項(xiàng)目資金的集中管理，減少材料的總成本，提高采購效率。這種采購方式對(duì)控制成本和減少現(xiàn)金流出相當(dāng)有利，同時(shí)可以和更多的單位建立合作關(guān)系，最終為企業(yè)謀求更好的生存經(jīng)營環(huán)境[5]。為了提高資金的使用效果，施工企業(yè)購置設(shè)備要遵循以下原則：企業(yè)設(shè)備管理科要做好設(shè)備購置的可行性分析，從購置設(shè)備的急需程度，設(shè)備性能進(jìn)行分析；以設(shè)備的先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)實(shí)用為重要前提，以免不切實(shí)際的盲目購置[2]。

（三）充分利用信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)資金管理信息化

應(yīng)對(duì)整個(gè)施工企業(yè)采用統(tǒng)一的資金管理與業(yè)務(wù)的一體化軟件。計(jì)算機(jī)管理程序里應(yīng)包括企業(yè)規(guī)章制度，最終實(shí)現(xiàn)資金管理系統(tǒng)與工程業(yè)務(wù)承接、物資供應(yīng)、施工生產(chǎn)管理等系統(tǒng)的信息化和集成化，全面實(shí)現(xiàn)資金管理信息化。使財(cái)務(wù)管理從會(huì)計(jì)核算到事后實(shí)施的過程中提高效率，進(jìn)而加強(qiáng)企業(yè)的資金管理能力。

（四）提高會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)

一個(gè)出色的財(cái)務(wù)人員不僅要掌握足夠的財(cái)務(wù)、稅法、審計(jì)等學(xué)科知識(shí)，而且要掌握經(jīng)濟(jì)法、計(jì)算機(jī)和其他基礎(chǔ)文化知識(shí)。處于信息高速發(fā)展的時(shí)代的財(cái)務(wù)人員，必須要具備出色的溝通能力。目前的財(cái)務(wù)人員需要不斷的學(xué)習(xí)新知識(shí)，要不斷拓展和提高專業(yè)技術(shù)水平，完善其知識(shí)體系，從而提高其綜合素質(zhì)，能夠更好地為企業(yè)服務(wù)[4]。

（五）統(tǒng)籌內(nèi)部資金，實(shí)施資金的集中統(tǒng)一管理

新時(shí)期的公路施工企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，施工企業(yè)中標(biāo)難度加大和在建設(shè)項(xiàng)目收益下滑的問題日益明顯，所以企業(yè)在加強(qiáng)投標(biāo)工作的同時(shí)，必須要合理統(tǒng)籌資金的分配問題[4]。對(duì)資金的管理和控制要實(shí)行集中統(tǒng)一管理，統(tǒng)一開設(shè)資金賬戶，建立全公司資金結(jié)算中心，確保資金規(guī)范安全、能夠按時(shí)流動(dòng)，不斷提高資金的使用效率[5]。

（六）強(qiáng)化企業(yè)資金的內(nèi)部管理與控制

要強(qiáng)化企業(yè)資金的內(nèi)部管理，就要做好企業(yè)資金管理業(yè)務(wù)流程規(guī)劃，強(qiáng)化資金等財(cái)務(wù)方面的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)；在強(qiáng)化內(nèi)部管理與控制方式上，可通過利用金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，對(duì)資金實(shí)施在線監(jiān)控，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的管理控制，對(duì)各項(xiàng)目部和各分公司的資金流動(dòng)情況實(shí)行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)資金使用過程中存在的問題及時(shí)處理，以減少或避免經(jīng)營中資金使用上的風(fēng)險(xiǎn)[5]。

四、結(jié)論

資金的控制與管理是項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，資金控制與管理的好壞直接關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展[4]。通過完善資金管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，設(shè)立采購中心，適當(dāng)控制施工機(jī)械設(shè)備的購置，充分利用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)資金管理信息化，提高會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)，統(tǒng)籌內(nèi)部資金，實(shí)施資金的集中統(tǒng)一管理，強(qiáng)化企業(yè)資金的內(nèi)部管理與控制等策略來強(qiáng)化施工項(xiàng)目資金的控制與管理，最終獲得更大的社會(huì)效益和施工企業(yè)更大的經(jīng)濟(jì)效益，朝著有利的方向發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]蔣鵬飛,王光輝.邵懷高速公路施工階段資金管理控制研究.湖南經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào).2005.16(5):24―27.

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[3]李博.公路工程施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理探討.城市建設(shè)理論研究.2011(27):1―6.

第3篇：項(xiàng)目資金的管理范文

關(guān)鍵詞：公路施工企業(yè)、項(xiàng)目管理、資金管理

隨著我國經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)，我國的高速公路建設(shè)得到了大力發(fā)展，這些工程都具有投入量大、工程量大、建設(shè)周期長、施工復(fù)雜等特點(diǎn)。作為國有大型施工企業(yè)，在保證工程施工質(zhì)量同時(shí)，必須合理利用資金，加強(qiáng)工程項(xiàng)目資金管理，以確保工程取得良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。

一、公路施工企業(yè)項(xiàng)目資金管理的現(xiàn)狀

1.業(yè)主資金不足，工程結(jié)算款嚴(yán)重拖欠。受當(dāng)前宏觀調(diào)控以及銀行貸款利率增加的影響，不少地方工程項(xiàng)目存在資金不到位、預(yù)付款不及時(shí)、工程款分批支付等現(xiàn)象。工程中計(jì)量工程款結(jié)算所需要的報(bào)審批手續(xù)也越來越多，有的工程項(xiàng)目甚至要求只有通過驗(yàn)收合格后方可進(jìn)行計(jì)量，這些導(dǎo)致審批所需時(shí)間增長，嚴(yán)重的還存在業(yè)主單位對(duì)施工單位所上報(bào)的變更索賠中采用的是延遲批復(fù)的管理方式，進(jìn)而導(dǎo)致結(jié)算方面的問題。計(jì)量月度應(yīng)支付所要扣除的保證金，一般設(shè)定為百分之五到百分之十，這些保證金在項(xiàng)目交驗(yàn)兩年后可以退還，項(xiàng)目竣工完成后，算上審計(jì)部門工作的時(shí)間，實(shí)際要回剩余項(xiàng)目款通常都會(huì)超過兩年。加之現(xiàn)有市場(chǎng)條件的作用，導(dǎo)致施工單位增多了自身資金被無償占用的現(xiàn)象。

2.項(xiàng)目相關(guān)保證金資金占用多，回收期長。一些工程項(xiàng)目在進(jìn)行招標(biāo)時(shí)，便規(guī)定中標(biāo)后該項(xiàng)目應(yīng)交納一定比例的金額作為保證金，保證金的退換通常要在工程項(xiàng)目交工驗(yàn)收合格后退還。項(xiàng)目中需要現(xiàn)金支付的保證金包括項(xiàng)目經(jīng)理保證金、民工工資保證金以及低價(jià)風(fēng)險(xiǎn)保證金三項(xiàng)。同時(shí)，一般情況下，還要求用保函與現(xiàn)金兩者結(jié)合的方式交納一定比例的履約保證金。以民工工資保證金的退還為例，不但需要在工程交工驗(yàn)收合格后才可以退換，同時(shí)還要求在退還的情況下，還需要提供相應(yīng)的支付民工工資的手續(xù)。值得注意的是，對(duì)項(xiàng)目何時(shí)完工以及何時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收通常是無明確的規(guī)定，若出現(xiàn)業(yè)主因?yàn)樽陨碣Y金不足導(dǎo)致故意不驗(yàn)收等情況都會(huì)導(dǎo)致回收時(shí)間長，并進(jìn)而影響到施工企業(yè)的經(jīng)營。

3.經(jīng)營管理不當(dāng)與內(nèi)部管理不善。當(dāng)前，我國正處于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)高峰期，施工企業(yè)規(guī)模也在不斷壯大，與此同時(shí)，施工企業(yè)卻出現(xiàn)了人才短缺現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)在管理方面存在一定的問題。主要表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部管理水平較低以及施工成本費(fèi)用控制存在問題等方面。在項(xiàng)目投標(biāo)經(jīng)營中，企業(yè)對(duì)中標(biāo)與否的重視程度要高于對(duì)自身資金支付的重視，這就導(dǎo)致企業(yè)會(huì)因此存在壓低標(biāo)價(jià)來達(dá)到中標(biāo)目的的現(xiàn)象，這種情況的存在就會(huì)致使企業(yè)在具體項(xiàng)目的實(shí)施中會(huì)由于自身資金不足而導(dǎo)致在經(jīng)營方面出現(xiàn)困難。也有的施工企業(yè)由于在一定期限內(nèi)中標(biāo)過多，導(dǎo)致自身的施工隊(duì)伍、固定資產(chǎn)以及周轉(zhuǎn)材料都無法滿足施工的要求，因而會(huì)占用大量的企業(yè)資金。尤其是在原材料與人工成本不斷增加的背景下，施工企業(yè)在項(xiàng)目投入上的資金也越來越多，項(xiàng)目的施工中如果企業(yè)不能按時(shí)支付欠款會(huì)嚴(yán)重影響到項(xiàng)目與企業(yè)自身的信譽(yù)。在這種情況下，企業(yè)通常采用的是通過銀行貸款的方式來實(shí)施墊資，同時(shí)必須承擔(dān)貸款利息。

4.籌資渠道少，企業(yè)資金不能合理進(jìn)行調(diào)劑。在工程項(xiàng)目施工建設(shè)過程中，施工企業(yè)非常依賴業(yè)主的項(xiàng)目資金，一旦業(yè)主不能及時(shí)撥款，就容易導(dǎo)致施工企業(yè)出現(xiàn)資金缺口現(xiàn)象。我國現(xiàn)有情況中，大部分業(yè)主對(duì)施工單位所采取的是資金封閉的管理模式，即由業(yè)主、銀行以及施工企業(yè)這三方共同通過資金監(jiān)管協(xié)議來約定工程款的?？顚Ｓ?，尤其對(duì)現(xiàn)金使用進(jìn)行嚴(yán)格的約定，這些協(xié)議中所確定的內(nèi)容導(dǎo)致項(xiàng)目短期內(nèi)多余的資金無法集中到施工企業(yè)。加之，施工項(xiàng)目本身不是作為獨(dú)立法人存在的，因而不能直接進(jìn)行融資，決定了項(xiàng)目只能以施工企業(yè)的名義來實(shí)施外部籌集資行為。

二、公路施工企業(yè)項(xiàng)目資金管理與資金利用

本文結(jié)合筆者自身實(shí)際的工作經(jīng)驗(yàn)，對(duì)管理提出以下建議。

1.選擇具有實(shí)力的施工隊(duì)伍與供應(yīng)商合作。施工企業(yè)在施工隊(duì)伍引進(jìn)上，應(yīng)堅(jiān)持公開、公平以及公正等原則，避免資質(zhì)或者資信等方面存在問題的隊(duì)伍參與到施工中。施工企業(yè)應(yīng)定期對(duì)引進(jìn)隊(duì)伍進(jìn)行信譽(yù)的評(píng)價(jià)，不斷優(yōu)化合格隊(duì)伍名錄。同時(shí)，施工企業(yè)的項(xiàng)目部還可以通過質(zhì)量保證金的方式來確定分包單位應(yīng)向施工企業(yè)交納合同額百分之五到百分之十的履約保證金，同時(shí)還可通過民工工資保證金以及質(zhì)量安全保證金等方式來提高施工隊(duì)伍的誠信。進(jìn)而也為企業(yè)自身籌集到一些不需要支付利息的流動(dòng)資金。

2.取得業(yè)主信任，提前回收保證金。工程項(xiàng)目在進(jìn)場(chǎng)以后，企業(yè)的項(xiàng)目部應(yīng)通過內(nèi)部管理來做好項(xiàng)目相關(guān)的各項(xiàng)工作，進(jìn)而取得業(yè)主對(duì)施工的信任與支持。在施工過程中，可以通過向業(yè)主單位申請(qǐng)用保函的方式來置換自身所交納的履約保證金。筆者自身所在單位的項(xiàng)目實(shí)施中期就應(yīng)用了該方式，通過該方式提前回收了企業(yè)的部分資金，節(jié)約了在資金方面所耗費(fèi)的成本。

3.嚴(yán)格資金計(jì)劃，促進(jìn)資金使用效率的提高。公路施工企業(yè)在項(xiàng)目管理中每一個(gè)員工都應(yīng)在日常工作中樹立“現(xiàn)金流第一、利潤第二”的理念。該理念要求企業(yè)在資金管理方面應(yīng)堅(jiān)持精細(xì)化管理，進(jìn)而通過日常工作的細(xì)節(jié)優(yōu)化來確保企業(yè)的資金能夠確保資金使用效率的最大化。施工企業(yè)的財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況在其它部門的協(xié)助下作出企業(yè)的年度資金計(jì)劃、季度資金計(jì)劃以及月度資金計(jì)劃。企業(yè)的經(jīng)營部門還應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況編制生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃；企業(yè)材料部門則應(yīng)對(duì)采購與付款計(jì)劃進(jìn)行編制；施工部門則應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)在購建、更新以及機(jī)械使用等方面的費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行編制等等。這些不同部門按自身職能以及項(xiàng)目實(shí)際情況所編制的計(jì)劃在編制后要統(tǒng)一上報(bào)，進(jìn)而方便施工企業(yè)對(duì)資金進(jìn)行安排。計(jì)量工程款通常是一到兩月會(huì)到賬一次，這就決定項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)自身的實(shí)際資金計(jì)劃將富余的資金匯回企業(yè)所設(shè)置的結(jié)算中心，讓企業(yè)能夠進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度，提高資金使用效率。

4.優(yōu)化成本費(fèi)用的控制。項(xiàng)目成本費(fèi)用控制能有效的解決原材料與人工等費(fèi)用上漲給企業(yè)所帶來的負(fù)面影響。項(xiàng)目成本費(fèi)用控制指的是在確保合同約定的質(zhì)量、工期等條件滿足的基礎(chǔ)上，企業(yè)對(duì)項(xiàng)目的直接工程成本所作的系統(tǒng)管理行為。項(xiàng)目成本費(fèi)用的控制不但要求企業(yè)應(yīng)開源增收，同時(shí)還要求企業(yè)應(yīng)節(jié)支降耗。這就要求企業(yè)在具體的項(xiàng)目中，應(yīng)明確成本的管理目標(biāo)，并設(shè)置相應(yīng)的崗位職責(zé)，來提高成本預(yù)算的管理力度，對(duì)成本作定期分析，制定具體可執(zhí)行的考核獎(jiǎng)罰細(xì)則，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)成本的有效控制。

5.優(yōu)化材料采購關(guān)，降低存貨。工程項(xiàng)目的諸多成本中，材料成本所占有的比例相對(duì)來說較高。為了確保工程的進(jìn)度，材料通常都會(huì)提前進(jìn)場(chǎng)，現(xiàn)有的供應(yīng)商多會(huì)采用先支付貨款而后發(fā)貨的方式，而工地沒有使用的材料是不能成為計(jì)量工程款項(xiàng)的，因而占用了企業(yè)的流動(dòng)資金。這就要求工程的項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)材料用量進(jìn)行總量方面的控制，嚴(yán)格以工程實(shí)際進(jìn)度為基礎(chǔ)對(duì)采購材料進(jìn)行定額控制，對(duì)鋼材等主材應(yīng)通過統(tǒng)購的方式來降低采購成本，施工領(lǐng)料應(yīng)可以采用限額領(lǐng)料的原則來降低存貨。

6.完善應(yīng)收賬款等方面的工作。公路施工項(xiàng)目其所有的資金主要來源于工程款的撥付，因而決定了計(jì)量工作所具有的重要地位。計(jì)量工作在取得業(yè)主的信任和支持的前提下，將已經(jīng)完工的部分以月度為基礎(chǔ)及時(shí)上報(bào)計(jì)量，對(duì)部分工程則要提前辦理計(jì)量方面的手續(xù)，進(jìn)而產(chǎn)生有效應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款在形成后公路施工企業(yè)自身財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催收，縮短計(jì)量上所用的時(shí)間，提高資金的回收效率，降低公路施工企業(yè)在項(xiàng)目資金方面存在的壓力。

7.優(yōu)化融資渠道。公路施工企業(yè)在處理業(yè)主資金緊張的問題時(shí)，針對(duì)業(yè)主資信好的項(xiàng)目，應(yīng)加強(qiáng)與業(yè)主之間的溝通，通過多種渠道來解決自身在項(xiàng)目進(jìn)行中所面臨的資金問題。如可以通過把采購材料的資金匯回企業(yè)的總公司后，由總公司通過開出承兌匯票的方式來爭(zhēng)取到短期資金。還可以通過應(yīng)收工程款保理業(yè)務(wù)的方式，由銀行代墊公路施工企業(yè)所需要的工程款，業(yè)主承諾在相應(yīng)的期限內(nèi)歸還銀行所代墊的工程款。目前筆者所在公司的一些項(xiàng)目業(yè)主就通過該方式來解決周轉(zhuǎn)資金方面的問題。

三、結(jié)束語

總之，公路施工企業(yè)項(xiàng)目要想在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得一席之地，就需要不斷的提高自身在資金流方面的管理水平。企業(yè)應(yīng)從自身的實(shí)際情況出發(fā)，結(jié)合市場(chǎng)等外部因素的變動(dòng)情況，及時(shí)的對(duì)資金管理方式進(jìn)行調(diào)整，進(jìn)而通過有效的資金管理方式來優(yōu)化自身的資金結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)資金的使用效率，加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)控力度，提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平。

參考文獻(xiàn)：

1.殷興琪.如何緩解施工企業(yè)資金困難局面 [J].現(xiàn)代企業(yè)文化，2010（12）.

第4篇：項(xiàng)目資金的管理范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)開發(fā) 資金募集管理 策略

一、我國房地產(chǎn)行業(yè)項(xiàng)目投資的資金募集管理現(xiàn)狀

房地產(chǎn)行業(yè)在我國進(jìn)入快速發(fā)展的階段已經(jīng)有將近20年的時(shí)間，目前全國排名較為領(lǐng)先的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)也基本上經(jīng)歷了15年以上的發(fā)展歷史，這些企業(yè)在房地產(chǎn)行業(yè)的規(guī)?？焖贁U(kuò)張階段基本是在2000年至2010年這10年間，這10年正是中國經(jīng)濟(jì)快速增長、中國城市化進(jìn)程突飛猛進(jìn)的10年，這些房地產(chǎn)企業(yè)正是把握住了這一階段的歷史性機(jī)遇，從而實(shí)現(xiàn)了企業(yè)規(guī)模和資金規(guī)模的快速膨脹。在進(jìn)入2010-2015年這一個(gè)5年階段后，隨著中國經(jīng)濟(jì)增速逐漸放緩，城市化速度的減慢，房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)也從快速的粗放式增長進(jìn)入了穩(wěn)定的精細(xì)化發(fā)展階段。在之前的10年中，不論大規(guī)模的集團(tuán)型房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)還是僅有一兩個(gè)項(xiàng)目的小型房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，其資金的募集基本上是通過銀行融資和銷售回款來完成的，而且其操作模式極為簡單，只要在建設(shè)期通過銀行融資拿到充足的建設(shè)資金支持，項(xiàng)目開始銷售以后基本上可以很快實(shí)現(xiàn)貸款的歸還和投資回收，這種模式在中國房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的這一特定階段中被證明是高度有效的資金募集方式。

從銀行方面來說，在這10年間全國各地的土地價(jià)值均出現(xiàn)了快速增值，開發(fā)商不論大小只要成功拿地，手中的土地就會(huì)快速增值，當(dāng)開發(fā)商用快速增值的土地作為抵押到各個(gè)商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，便實(shí)現(xiàn)了抵押物對(duì)融資額度的高比例覆蓋，同時(shí)各商業(yè)銀行看到了房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售以后的快速資金回流和房屋銷售價(jià)格的高溢價(jià)，也更愿意發(fā)放貸款給房地產(chǎn)企業(yè)。

從銷售回款方面來說，消費(fèi)者在看到了土地快速增值和不斷上漲的房價(jià)后，也對(duì)整個(gè)房地產(chǎn)市場(chǎng)產(chǎn)生了強(qiáng)烈的漲價(jià)預(yù)期，全國各地出現(xiàn)了剛性需求提前釋放的恐慌性購買和投資性購買，日光盤、月光盤頻現(xiàn)，在此期間房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了巨大的資金回流和快速的資金周轉(zhuǎn)。

因此，在這一階段內(nèi)我國房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金募集和資金來源管理的成敗其實(shí)并不取決于資金募集管理手段是否成功，而是取決于是否拿到了溢價(jià)潛力的土地和能否快速實(shí)現(xiàn)銷售。

但是，自2010年以來，尤其是在2011年以后，政府部門陸續(xù)出臺(tái)了限制各個(gè)城市房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格過快上漲的多項(xiàng)措施，包括限購、限貸、銷售資金監(jiān)管等制度。這些制度的出臺(tái)一方面放緩了開發(fā)企業(yè)的銷售量和銷售速度，影響了資金回收速度；另一方面房地產(chǎn)市場(chǎng)的觀望情緒逐漸升高，影響了土地增值的速度，在2010-2015年這五年間，房地產(chǎn)行業(yè)的盈利模式已經(jīng)從主要依靠土地增值的方式，開始向樓盤品質(zhì)、品牌附加值等更注重于產(chǎn)品本身的溢價(jià)能力因素發(fā)展。從目前房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀來看，房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的資金募集也不可能再繼續(xù)依靠之前簡單的方式去解決，這就需要房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)通過多元的融資渠道、合理的融資節(jié)點(diǎn)安排、高效的資金使用效率來完成房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目籌資工作。

二、房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目資金募集的主要來源分析

（一）股權(quán)融資

股權(quán)融資的資金主要分為兩類資金。

1.股東自有資金的投入

這部分資金屬于投資者或公司所有者投入的項(xiàng)目啟動(dòng)資金，由于房地產(chǎn)項(xiàng)目投資的資金需求量巨大，一般很少有項(xiàng)目能夠依靠股東自有資金投入作為項(xiàng)目資金募集的主要來源。

2.上市融資

上市融資即通過資本市場(chǎng)進(jìn)行融資，主要方式就是公司上市，在資本市場(chǎng)上募集資金。此類融資的金額和規(guī)模較大，而且成本較低，但是有可能稀釋所有者對(duì)公司的控制權(quán)，而且目前我國對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)在A股上市存在較多的限制，H股上市的條件也較為苛刻，因此這種方式不適合規(guī)模較小的開發(fā)企業(yè)。

（二）負(fù)債融資

1.債券融資

（1）公司債。這類債券是上市公司通過資本市場(chǎng)發(fā)行的長期債券，此類融資期限較長，但融資成本較高，還本付息壓力較大。這類債券首先要求發(fā)行企業(yè)是上市公司，因此同樣不適用于規(guī)模較小的開發(fā)企業(yè)。

（2）企業(yè)債券。這類債券主要是由政府部門或者國有控股企業(yè)經(jīng)過審批部門核準(zhǔn)發(fā)放的債券，對(duì)發(fā)行主體和審批程序有著嚴(yán)格的要求。

2.銀行貸款融資

銀行貸款融資是目前國內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)采用的最為普遍的融資方式，企業(yè)通過將土地或者在建工程抵押給商業(yè)銀行，然后在取得“四證”后即可得到開發(fā)貸款。此類融資成本相對(duì)較低、期限較長、對(duì)債務(wù)人主體沒有過于嚴(yán)苛的限制，但是根據(jù)目前我國各大商業(yè)銀行對(duì)于房地產(chǎn)開發(fā)貸款的基本條款，普遍對(duì)授信貸款采取受托支付的方式進(jìn)行管理，開發(fā)商無法將此部分融資用于新項(xiàng)目拿地，另外對(duì)還款條件等有著較為嚴(yán)格的限制。

（三）房地產(chǎn)信托基金

房地產(chǎn)信托基金是由有資格的基金發(fā)行商或相關(guān)的商業(yè)銀行定向發(fā)行的專門用于項(xiàng)目建設(shè)的基金，此類融資的資金可以用于項(xiàng)目開發(fā)前期拿地，對(duì)于資金使用的限制很少、融資額巨大，但相應(yīng)的融資成本也較高年融資成本普遍在11%-20%，而且由于是基金定向發(fā)行融資，融資期限固定，及時(shí)企業(yè)有較為充裕的現(xiàn)金流時(shí)也不能提前還款，因此對(duì)于項(xiàng)目整體的投資效果有較大影響。

三、規(guī)模不同的房地產(chǎn)公司應(yīng)采取的籌資管理策略分析

（一）具有上市條件且公司股東較為集中的公司

這類公司往往屬于國內(nèi)房地產(chǎn)行業(yè)規(guī)模排名較為領(lǐng)先的公司，在總資產(chǎn)和項(xiàng)目數(shù)量上都十分巨大，這種類型的公司在全國都有幾十甚至上百個(gè)項(xiàng)目在同時(shí)開發(fā)，其資金需求的規(guī)模無疑是巨大的。因此，此類公司集團(tuán)層面較為適合采用資本市場(chǎng)中的權(quán)益類融資或者債券融資，因?yàn)檫@些公司一般都符合在資本市場(chǎng)上市或者是發(fā)行債券的條件，而且這種渠道的融資量巨大，可以滿足整個(gè)集團(tuán)公司進(jìn)行項(xiàng)目投資的長期結(jié)構(gòu)性自有資金需求。

另外，結(jié)合公司旗下各項(xiàng)目的融資渠道，合理利用開發(fā)貸款、信托基金等方式，以資本市場(chǎng)的權(quán)益融資為建設(shè)投資資金來源，以開發(fā)貸款、信托基金作為項(xiàng)目建設(shè)資金來源，合理地搭配融資渠道、保持穩(wěn)健的資金結(jié)構(gòu)。

籌資策略的核心：這種規(guī)模的集團(tuán)公司籌資策略往往屬于戰(zhàn)略級(jí)別，而且資本市場(chǎng)融資工作具有長期性，一旦實(shí)施短期內(nèi)不可能進(jìn)行大的結(jié)構(gòu)性調(diào)整，因此必須根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展定位來制定，為公司的可持續(xù)發(fā)展做出長遠(yuǎn)規(guī)劃。

（二）不具有上市條件中等規(guī)模的集團(tuán)型房地產(chǎn)公司

這種類型的公司一般短期內(nèi)不具備上市條件，項(xiàng)目分布基本上在本省市或者兩三個(gè)省市范圍內(nèi)，項(xiàng)目數(shù)量一般在20個(gè)以內(nèi)，股東數(shù)量較少，資金結(jié)構(gòu)基本是采取股東自有資金加負(fù)債融資的模式。由于整體資金規(guī)模的限制，這類集團(tuán)公司一般在新投資項(xiàng)目時(shí)主要考慮采取以已有項(xiàng)目進(jìn)行信托基金融資，信托基金對(duì)于資金用途的限制較少，公司可以將信托資金在滿足本項(xiàng)目開發(fā)建設(shè)的前提下，將其余資金用于新土地的摘取和投資，這樣以實(shí)現(xiàn)滾動(dòng)開發(fā)。

籌資策略的核心：此類型的公司一般資產(chǎn)規(guī)模中等，資金鏈穩(wěn)健程度較弱，各個(gè)項(xiàng)目滾動(dòng)開發(fā)之間的資金需求連接十分緊密，因此在選擇融資渠道及規(guī)模時(shí)一定要考慮后期整個(gè)公司的還款壓力和資金平衡能力，否則一旦出現(xiàn)某一個(gè)項(xiàng)目的銷售回款情況未達(dá)到預(yù)期，便很有可能產(chǎn)生多米諾骨牌效應(yīng)，致使整個(gè)企業(yè)的資金鏈斷裂，甚至產(chǎn)生破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）小規(guī)模的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)

這類企業(yè)股東的主業(yè)往往不是房地產(chǎn)行業(yè)，而是在其他行業(yè)積累了一定的資金量以后進(jìn)行房地產(chǎn)開發(fā)的投資。這種企業(yè)的自有資金規(guī)模一般都極其有限，所能開發(fā)的規(guī)模一般也就1-2個(gè)項(xiàng)目。其自有資金的來源比較復(fù)雜，甚至還有采用民間借貸的資金進(jìn)行摘地的，所以這類企業(yè)的資金鏈非常緊張，單一項(xiàng)目的銷售回款速度直接影響了其投資成敗。因此，這類企業(yè)一般采取成本較低的開發(fā)貸款來滿足開發(fā)資金需求。

籌資策略核心：這種小規(guī)模公司在進(jìn)行融資時(shí)的首要因素是融資速度和融資規(guī)模，即如果不能在一定時(shí)間內(nèi)獲得足夠量的資金，其投資風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)大幅增加，因此這類企業(yè)應(yīng)在成本可接受的范圍內(nèi)盡可能地提高融資速度和規(guī)模。

四、結(jié)論

第5篇：項(xiàng)目資金的管理范文

關(guān)鍵詞：PPP；項(xiàng)目融資；金融風(fēng)險(xiǎn)

Keywords：PPPP；projectfinancing；financialrisk

中圖分類號(hào)：F284文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-4311（2015）36-0016-03

0引言

PPP的含義就是“公私合營制”，它是一種特殊的融資模式。1992年，英國政府提出了這個(gè)模式的概念。通過將公共部門的政策方面的優(yōu)勢(shì)和私人部門的其他優(yōu)勢(shì)合并，達(dá)成一個(gè)雙贏的目標(biāo)。但是這個(gè)模式由于存在著回收周期長的特點(diǎn)，使得項(xiàng)目存在很大的金融方面的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)帶來一定程度的損失。因此，本文通過研究和探索，希望可以找到解決此問題的最好的方法，盡量減小這一模式之下的項(xiàng)目損失。

1PPP融資模式的定義

隨著目前項(xiàng)目發(fā)展的越來越快，項(xiàng)目融資已經(jīng)成為了一個(gè)愈來愈流行的名詞。PPP模式在這種情況下應(yīng)運(yùn)而生。這個(gè)此最早出現(xiàn)在1982年，英國政府簽訂長期的協(xié)議，代替政府建設(shè)和管理一些公共的服務(wù)。而本文將對(duì)PPP模式進(jìn)行一個(gè)詳盡的定義，來論證其理論基礎(chǔ)。

1.1狹義定義

狹義的PPP模式是指所有的融資模式的總稱，這種含義下的PPP模式更加強(qiáng)調(diào)的是風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)，并且強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目需要去衡量其價(jià)值，通過價(jià)值來估測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，而項(xiàng)目的價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)一定程度上是成正相關(guān)的。

1.2廣義定義

PPP模式的廣義定義是指一些公共的部門通過和私人企業(yè)或者經(jīng)濟(jì)運(yùn)營者建立合作的關(guān)系，將公共產(chǎn)品建設(shè)和公共服務(wù)建設(shè)轉(zhuǎn)移到私人的一種形式。雖然在國際上，私人部門參與公共設(shè)施的建設(shè)已經(jīng)有很長的發(fā)展歷史，但是PPP模式的發(fā)展卻是最新提出來的一種發(fā)展形態(tài)。

2PPP模式的目標(biāo)與運(yùn)作思路

2.1PPP模式的目標(biāo)

PPP模式的目標(biāo)分為低層次目標(biāo)和高層次目標(biāo)兩層。具體的含義就是指，低層次目標(biāo)也就是在特定的項(xiàng)目中所設(shè)定的短期的目標(biāo)，這個(gè)目標(biāo)一般是比較容易實(shí)現(xiàn)的。而高層次目標(biāo)則是指將私人的部門引入到公共基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)中立，并且與私人部門進(jìn)行長期的綜合的合作。

2.2PPP模式的運(yùn)作思路

PPP模式在一定程度上打破了基礎(chǔ)設(shè)施只能由政府建造的規(guī)則，在一定程度上改善了基礎(chǔ)設(shè)施建造的質(zhì)量。政府和企業(yè)之間存在著伙伴關(guān)系，但是雙方的權(quán)利與義務(wù)如何確定是這個(gè)模式中存在的最核心的問題。因此，合理地將權(quán)利和義務(wù)分配好才能夠保證項(xiàng)目順利完成。而PPP項(xiàng)目的運(yùn)作思路是從中心擴(kuò)散開來，呈金字塔的管理方式。頂部自然是政府，它是項(xiàng)目的制定者，政府不僅需要確定項(xiàng)目在運(yùn)行時(shí)的具體的目標(biāo)，制定相關(guān)的實(shí)施策略，也要對(duì)私人部門在建設(shè)公共設(shè)施的過程中對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督和約束，從而保證其項(xiàng)目的質(zhì)量。而金字塔的底部則是這些參與建設(shè)公共設(shè)施的私人部門，他們通過與政府簽訂協(xié)議，從而和政府進(jìn)行合作，與政府相互配合，從而促進(jìn)項(xiàng)目可以達(dá)到建設(shè)的目標(biāo)，完成項(xiàng)目。

3風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

3.1金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

風(fēng)險(xiǎn)的含義是因?yàn)榄h(huán)境中存在的各種各樣的超出預(yù)計(jì)結(jié)果的可能性，這種可能性會(huì)在一定的程度上帶來一定的損失。而對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)來說，國際上還沒有一個(gè)固定的定義，但是總結(jié)有如下觀點(diǎn)：①金融風(fēng)險(xiǎn)主要指的是在公司、企業(yè)或者和金融有關(guān)的行業(yè)中，由于金融活動(dòng)或者投資所帶來的損失，這種損失可能是之前所無法預(yù)計(jì)的。②金融風(fēng)險(xiǎn)是指由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中存在的不穩(wěn)定的因素而使得市場(chǎng)參與者的現(xiàn)金流量出現(xiàn)不穩(wěn)定的情況。③金融風(fēng)險(xiǎn)是指在從事金融活動(dòng)的時(shí)候，由于各種政策發(fā)生的變化，而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)的損失。因此，可以看到，金融風(fēng)險(xiǎn)存在多種不同的角度和解釋，這些角度日趨復(fù)雜化。

3.2PPP項(xiàng)目中金融風(fēng)險(xiǎn)的含義

從上文的金融風(fēng)險(xiǎn)可以看出，很多學(xué)者認(rèn)為金融風(fēng)險(xiǎn)是從事金融活動(dòng)而帶來的損失，而PPP項(xiàng)目中的金融風(fēng)險(xiǎn)則是指在項(xiàng)目融資的整個(gè)過程中出現(xiàn)的由于設(shè)備材料采購，勞務(wù)購買等活動(dòng)中的基礎(chǔ)變量的往不利的方向發(fā)生改變，因此導(dǎo)致了項(xiàng)目活動(dòng)中項(xiàng)目的成本高于預(yù)算值，包括了由于匯率的變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，由于利率的變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)等等。

4PPP項(xiàng)目金融風(fēng)險(xiǎn)

4.1PPP項(xiàng)目金融風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

PPP項(xiàng)目中的金融風(fēng)險(xiǎn)在一定程度上不同于一般的金融風(fēng)險(xiǎn)，他還有PPP項(xiàng)目中金融風(fēng)險(xiǎn)自己獨(dú)具的特征，例如擴(kuò)散性和客觀性等，并且由于PPP項(xiàng)目自身存在金融數(shù)額大，金融回收的周期比較長等特征，PPP項(xiàng)目中的金融風(fēng)險(xiǎn)還有以下的特征：①風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性。風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性的意思就是，在PPP項(xiàng)目中，會(huì)出現(xiàn)一些發(fā)起人自己都無法控制的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是由于一些外部的因素導(dǎo)致的，所以這種風(fēng)險(xiǎn)是一定存在的，只是存在的大小程度不同，因此，我們只能夠想辦法將風(fēng)險(xiǎn)降到最低而不能夠完全的避免這風(fēng)險(xiǎn)。②風(fēng)險(xiǎn)的承受期長。PPP項(xiàng)目一般都是經(jīng)營期比較長的項(xiàng)目，而在這種長的過程中，必不可少的會(huì)面臨著金融風(fēng)險(xiǎn)的影響，時(shí)間越長，外部的環(huán)境就會(huì)變化越大，就會(huì)使得金融風(fēng)險(xiǎn)越大。因此，這種風(fēng)險(xiǎn)一般都有很長時(shí)間的承受期。而這個(gè)期間可能會(huì)達(dá)到很多年，甚至有些是從項(xiàng)目開始直至項(xiàng)目結(jié)束。③風(fēng)險(xiǎn)的不確定性高。日前，國際上的利率變化幅度很大，導(dǎo)致金融行業(yè)由于匯率劇烈波動(dòng)而產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)方面的危機(jī)，例如，在1994年的時(shí)候，由于墨西哥的金融危機(jī)，使得墨西哥比索貶值，并且貶值非常大，同樣，英國巴林銀行的倒閉、中國的中航油這些事件，都使得人們對(duì)金融產(chǎn)品的擔(dān)憂愈來愈高，因此，也就越來越警惕對(duì)于金融產(chǎn)品的投資。而這些案例，讓人們可以很清晰的看到，金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生存在著很高的不確定性，這些風(fēng)險(xiǎn)很難被事先預(yù)測(cè)。因此，這也給項(xiàng)目管理金融風(fēng)險(xiǎn)的人帶來了很大的管理困難。④風(fēng)險(xiǎn)的疊加性和累積性。風(fēng)險(xiǎn)和其他因子一樣，存在著一定程度的疊加和累積，而這些疊加和累積具體就是指很多不同的風(fēng)險(xiǎn)因子交纏在一起，像一些原子產(chǎn)生化學(xué)反映那樣互相影響，互相作用，產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)因素很大的分子。那么，風(fēng)險(xiǎn)可以疊加和累積的原因是什么呢？首先，匯率等基礎(chǔ)金融發(fā)生波動(dòng)的時(shí)候，各種不同因素之間本身就具有一定的相關(guān)聯(lián)性，例如，不同的國家存在的利率比例，在匯率市場(chǎng)上就會(huì)被體現(xiàn)成不同國家之間的匯率的波動(dòng)，這種情況下，由于匯率的變化，就使得金融風(fēng)險(xiǎn)疊加的可能性增加。風(fēng)險(xiǎn)疊加就像一個(gè)氣球那樣，慢慢的不斷地累積，等到到達(dá)一個(gè)最大點(diǎn)的時(shí)候，最終就會(huì)爆發(fā)，而這種爆發(fā)帶來的就是不可預(yù)計(jì)的非常嚴(yán)重的損失。⑤風(fēng)險(xiǎn)的互動(dòng)性。這種特點(diǎn)和相關(guān)性差不多，也就是說當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)疊加到一定程度的時(shí)候，其產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)影響會(huì)帶動(dòng)PPP項(xiàng)目中其他的風(fēng)險(xiǎn)也產(chǎn)生，例如因?yàn)榻鹑陲L(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致無法按時(shí)完工、由于資金不夠填補(bǔ)漏洞而無法按照合約進(jìn)行項(xiàng)目合作等等。

4.2PPP項(xiàng)目金融風(fēng)險(xiǎn)的成因

PPP項(xiàng)目中產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，不僅僅與外部的環(huán)境有一定的聯(lián)系，而且和PPP項(xiàng)目融資模式自身有一定的聯(lián)系。

4.2.1PPP項(xiàng)目融資模式

本文從PPP項(xiàng)目的角度出發(fā)，從一開始的融資分析到最后的項(xiàng)目運(yùn)營，這個(gè)過程需要花費(fèi)很長的一段時(shí)間來解決中間的很多步驟，有些項(xiàng)目經(jīng)常超過十年以上。這么長的時(shí)間會(huì)導(dǎo)致這個(gè)項(xiàng)目不僅僅面臨著當(dāng)期存在的風(fēng)險(xiǎn)，也面臨著未來可能存在的各種不確定的風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)的相互累積，導(dǎo)致PPP項(xiàng)目的金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)率非常之大。除此之外，由于PPP項(xiàng)目一般都是投資成本比價(jià)高的項(xiàng)目，因此，其融資模式比較復(fù)雜，其資金來源很大一部分是通過外匯融資的方法取得貸款。而這種貸款在另一個(gè)角度上使得PPP項(xiàng)目的金融風(fēng)險(xiǎn)加大。

4.2.2外部環(huán)境因素

在目前整個(gè)國際的經(jīng)濟(jì)體系當(dāng)中，很多國家的政府都放任匯率波動(dòng)，基本對(duì)于匯率波動(dòng)不加以管理。因此在這種趨勢(shì)這下，就導(dǎo)致了很多的金融產(chǎn)品越來越多，大量的經(jīng)濟(jì)投機(jī)出現(xiàn)并且進(jìn)一步地?cái)U(kuò)展開來。而對(duì)于國際來說，每個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)狀況都是不一樣的，但是卻都不得不面臨著通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)，因此，對(duì)于PPP項(xiàng)目而言，在項(xiàng)目的每一個(gè)階段遇見金融風(fēng)險(xiǎn)是必然的事情。對(duì)于我國來說，2005年7月21日，我國開始實(shí)行對(duì)于浮動(dòng)匯率的制度。并且逐步放開了對(duì)于資本項(xiàng)目的外匯管制。2009年上半年期間，我國銀行的遠(yuǎn)期結(jié)售匯簽約的金額達(dá)到954.7美元，占國內(nèi)的金融產(chǎn)品90%左右。

5結(jié)語

面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首先要學(xué)會(huì)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，然后才能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)地管理和避免，不同的項(xiàng)目在建設(shè)的時(shí)期所遇見的風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的。PPP項(xiàng)目金融風(fēng)險(xiǎn)則是指由于項(xiàng)目在進(jìn)行的過程中因?yàn)楦鞣N不同的金融變量發(fā)生變化而導(dǎo)致?lián)p失的可能性，這種風(fēng)險(xiǎn)包含著各種不同的方面，并且具有文中提到的很多其他項(xiàng)目所不具有的特征。本文通過對(duì)PPP項(xiàng)目金融風(fēng)險(xiǎn)的成因、特征等的研究總結(jié)，通過實(shí)證分析說明了PPP模式存在的問題和解決問題的方法。幫助PPP項(xiàng)目有針對(duì)性地進(jìn)行自我反思，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)。用積累的知識(shí)來幫助不同的項(xiàng)目找尋不同的對(duì)策，以此來保證PPP項(xiàng)目在建設(shè)的過程中可以順利的完成。

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第6篇：項(xiàng)目資金的管理范文

【關(guān)鍵詞】項(xiàng)目支出；預(yù)算執(zhí)行；存量資金

2015年是新《預(yù)算法》實(shí)施的第一年，也是全面深化財(cái)稅體制改革的重要一年，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，財(cái)政收支矛盾較為突出。據(jù)財(cái)政部公布的中央財(cái)政預(yù)算報(bào)表表明，截至2015年底我國政府債務(wù)規(guī)?？傆?jì)26.67萬億，政府負(fù)債率約為40%。2015年地方新增債務(wù)規(guī)模為6 000億元，其中一般債務(wù)5 000億元。2016年，我國將繼續(xù)擴(kuò)大財(cái)政赤字規(guī)模，提高赤字率至3%。

為貫徹落實(shí)新《預(yù)算法》，加強(qiáng)對(duì)全區(qū)部門預(yù)算工作的監(jiān)督，上海市虹口區(qū)在時(shí)隔7年后重啟部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。筆者在負(fù)責(zé)對(duì)涉及民生的某重點(diǎn)部門審計(jì)的過程中發(fā)現(xiàn)，總支出預(yù)算執(zhí)行率有待提高。造成支出執(zhí)行率欠佳的原因有很多，如果是由效率提高、開支節(jié)約所造成，應(yīng)該鼓勵(lì)倡導(dǎo)；如果是由預(yù)算編制與實(shí)際用款需求不相符合或相關(guān)政策未執(zhí)行到位、相關(guān)工作未及時(shí)開展所造成，則會(huì)導(dǎo)致新增存量資金的產(chǎn)生，削弱資金使用效益，與上述財(cái)政增長放緩，政府債務(wù)逐年增加的現(xiàn)狀相矛盾。本文主要對(duì)由后者造成的支出執(zhí)行率欠佳的情況進(jìn)行討論。

總支出主要包括基本支出和項(xiàng)目支出，由于目前基本支出公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行定員定額標(biāo)準(zhǔn)體系管理且在總支出中占比較小。本文擬重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率有待提高的原因進(jìn)行淺析，并從減少新增存量資金、提高財(cái)政資金使用效益的角度出發(fā)，對(duì)如何優(yōu)化區(qū)、縣部門預(yù)算中項(xiàng)目支出預(yù)算管理進(jìn)行思考。

一、國庫集中收付制度改革后財(cái)政存量資金的構(gòu)成

國庫集中收付制度改革后，用于反映和記錄財(cái)政資金收支的賬戶主要有三類，即財(cái)政部門在人民銀行開設(shè)的國庫單一賬戶、財(cái)政專戶和預(yù)算單位賬戶。相應(yīng)的財(cái)政存量資金也主要分布在上述三類賬戶。2014年財(cái)政部發(fā)文要求各地全面清理存量財(cái)政專戶，除經(jīng)財(cái)政部審核并報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)保留的財(cái)政專戶外，其余財(cái)政專戶在2年內(nèi)逐步撤銷。故本文主要關(guān)注國庫單一賬戶和預(yù)算單位賬戶中的存量資金。

一方面，國庫集中支付制度改變了原先財(cái)政支出“以撥代支”的核算方式，各預(yù)算單位設(shè)立用于反映財(cái)政授權(quán)支付的零余額賬戶，財(cái)政資金只有在實(shí)際發(fā)生支付行為時(shí)才流出國庫體現(xiàn)為支出，即使支出預(yù)算執(zhí)行率欠佳，在預(yù)算單位層面也不產(chǎn)生新增存量資金，此時(shí)新增存量資金沉淀在國庫單一賬戶；另一方面，由于目前國庫集中支付制度推行尚不全面，預(yù)算單位賬戶不僅包括零余額賬戶，還包括保留的銀行存款賬戶。正是銀行存款賬戶的存在，為歷史存量資金和新增存量資金沉淀留下空間。銀行存款賬戶中的歷史存量資金除主要列示在結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目外，還可能以以前年度往來掛賬和違規(guī)提取基金（事業(yè)單位）等形式存在；新增存量資金則通常產(chǎn)生于往來收款和收上級(jí)撥款等環(huán)節(jié)。如審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別部門存在“以撥代支”情況，雖然上級(jí)預(yù)算單位將項(xiàng)目款全額下?lián)苋繄?zhí)行，但資金在下級(jí)預(yù)算單位未被有效使用，宕存其銀行存款賬戶。

二、項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率有待提高的原因淺析

1.項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系有待完善。

項(xiàng)目支出，是指行政事業(yè)單位在基本支出外，為完成其特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的經(jīng)常性項(xiàng)目支出和非經(jīng)常性項(xiàng)目支出。目前，我區(qū)財(cái)政部門基本參照上年預(yù)算數(shù)考慮增量控制審批預(yù)算單位年初部門預(yù)算支出數(shù)，經(jīng)常性項(xiàng)目支出有支出定額標(biāo)準(zhǔn)的按定額編制，無定額標(biāo)準(zhǔn)的從嚴(yán)控制，嚴(yán)格控制經(jīng)常性項(xiàng)目增長，對(duì)無政策文件依據(jù)的非經(jīng)常性項(xiàng)目一般不予安排。且年初預(yù)算一旦排定，財(cái)政部門嚴(yán)格控制年中調(diào)增預(yù)算，但允許動(dòng)用歷年結(jié)余和支出間結(jié)構(gòu)調(diào)整。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，部分項(xiàng)目尚未設(shè)立定額標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算單位為保證開展工作時(shí)資金充裕，傾向于高標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目預(yù)算，在既有計(jì)劃的基礎(chǔ)上，多報(bào)項(xiàng)目多報(bào)單項(xiàng)開支，以便實(shí)際執(zhí)行時(shí)即使發(fā)生新增項(xiàng)目或新增單項(xiàng)開支的情況也不需再向財(cái)政申請(qǐng)追加撥款，僅通過本部門內(nèi)支出結(jié)構(gòu)調(diào)整即可給予資金保證。

2.項(xiàng)目論證欠充分，內(nèi)外部溝通欠順暢。

（1）預(yù)算單位方面，一方面，部門預(yù)算編制工作通常在每年9月前后啟動(dòng)，啟動(dòng)時(shí)間過早造成預(yù)算年度的相關(guān)政策尚不明確，部分基礎(chǔ)數(shù)據(jù)難以調(diào)查清楚，項(xiàng)目前期論證難以充分開展，從而只能根據(jù)現(xiàn)有預(yù)決算數(shù)據(jù)編制增量預(yù)算。如某部門的某專項(xiàng)業(yè)務(wù)開展受市局下達(dá)指標(biāo)考核，由于市局考核指標(biāo)下達(dá)時(shí)間通常在預(yù)算年度上半年，故年初預(yù)算編制時(shí)只能框算總量，待來年預(yù)算調(diào)整時(shí)再進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整；另一方面，項(xiàng)目支出預(yù)算通常由相關(guān)業(yè)務(wù)科室根據(jù)需求填報(bào)，財(cái)務(wù)僅負(fù)責(zé)匯總上報(bào)。業(yè)務(wù)人員缺乏相關(guān)財(cái)務(wù)知識(shí)，對(duì)預(yù)算了解重視程度不夠，財(cái)務(wù)人員對(duì)業(yè)務(wù)方面的知識(shí)也不甚了解，在雙方?jīng)]有充分溝通探討、沒有對(duì)項(xiàng)目充分論證的情況下編制預(yù)算，預(yù)算數(shù)據(jù)很難精準(zhǔn)。

（2）從全區(qū)層面看，部門與部門之間、部門與街道之間存在行政職能交叉的領(lǐng)域，在沒有充分溝通、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)預(yù)算安排的情況下，重復(fù)編報(bào)預(yù)算的現(xiàn)象就會(huì)發(fā)生。如某部門某專項(xiàng)整治項(xiàng)目的支出執(zhí)行率不高，就是因?yàn)橄嚓P(guān)整治工作由部門和街道協(xié)作開展，雙方分別編報(bào)預(yù)算，但實(shí)際整治項(xiàng)目開展時(shí)街道承擔(dān)并列支了大部分整治費(fèi)用，從全區(qū)整體看屬于相同性質(zhì)的支出被重復(fù)編列預(yù)算了。

（3）財(cái)政部門在審核批復(fù)預(yù)算時(shí)，由于專業(yè)性和時(shí)間限制，通常以預(yù)算單位申報(bào)為主，財(cái)政部門難以有針對(duì)性的進(jìn)行充分的審核論證，從而導(dǎo)致對(duì)批復(fù)的項(xiàng)目無可行性論證，對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督也難以操作。

3.項(xiàng)目支出進(jìn)度考核和績效考核機(jī)制尚未全面建立。

（1）部門預(yù)算項(xiàng)目支出執(zhí)行進(jìn)度考核機(jī)制尚未全面建立。一方面，部分預(yù)算單位由于主客觀種種原因?qū)е马?xiàng)目啟動(dòng)時(shí)間晚、項(xiàng)目前期準(zhǔn)備時(shí)期長、項(xiàng)目工期拖延等，影響了支出執(zhí)行進(jìn)度；另一方面，預(yù)算按年度平衡，資金按年度安排，有的項(xiàng)目實(shí)施周期較長，客觀上要求必須跨年執(zhí)行，但出于測(cè)算、編報(bào)方便等原因預(yù)算單位通常以一次性資金安排的方式編列在一年的部門預(yù)算里，從而導(dǎo)致支出進(jìn)度緩慢，年末結(jié)轉(zhuǎn)資金產(chǎn)生。而由于區(qū)財(cái)政部門嚴(yán)格控制年中預(yù)算調(diào)增，預(yù)算單位即使發(fā)現(xiàn)部門項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度緩慢，至年底預(yù)期無法完成，也不愿意上報(bào)預(yù)算調(diào)減。

（2）部門預(yù)算項(xiàng)目支出績效考核機(jī)制尚未全面建立。一方面，盡管對(duì)財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目實(shí)施過程及其完成結(jié)果進(jìn)行績效考核是大勢(shì)所趨，但財(cái)政部門對(duì)此尚缺乏經(jīng)驗(yàn)，具體如何開展尚處于探索階段；另一方面，預(yù)算單位對(duì)績效管理認(rèn)識(shí)還不到位，績效目標(biāo)編制、評(píng)價(jià)指標(biāo)體系建設(shè)等尚處于探索階段。

三、優(yōu)化部門預(yù)算項(xiàng)目支出預(yù)算管理的對(duì)策與思考

1.完善項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系。

財(cái)政部門應(yīng)督促預(yù)算單位摒棄依據(jù)經(jīng)驗(yàn)、歷史數(shù)據(jù)安排項(xiàng)目預(yù)算的習(xí)慣，樹立“先事項(xiàng)，后資金”理念，制定科學(xué)合理、以定額管理為主的預(yù)算管理機(jī)制。通過梳理管理標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)規(guī)范，通過本部門今昔縱向、行業(yè)橫向?qū)Ρ?，通過及時(shí)獲取設(shè)備更新、人工物料價(jià)格變動(dòng)等信息，通過對(duì)明細(xì)項(xiàng)目現(xiàn)有數(shù)據(jù)采集、統(tǒng)計(jì)分析，對(duì)無標(biāo)準(zhǔn)或標(biāo)準(zhǔn)變更的支出項(xiàng)目進(jìn)行深入調(diào)研和科學(xué)測(cè)算。在財(cái)力允許并兼顧可操作性的基礎(chǔ)上，逐步建立起項(xiàng)目分類準(zhǔn)確、細(xì)化完整、檔次劃分得當(dāng)、量化科學(xué)的項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系，結(jié)合工作量、任務(wù)量，使部門主要項(xiàng)目支出預(yù)算精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化。對(duì)一些專業(yè)性強(qiáng)、內(nèi)容復(fù)雜的定額標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)政部門可以通過購買服務(wù)的方式委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行測(cè)定。

2.建立項(xiàng)目論證機(jī)制和有效溝通機(jī)制。

部門預(yù)算編制精準(zhǔn)化需要各條塊各部門協(xié)力推進(jìn)，在編制過程中，預(yù)算單位財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)科室之間、上下級(jí)單位之間、部門與部門（街道）之間、財(cái)政與相關(guān)預(yù)算單位之間需要建立有效的溝通機(jī)制。

預(yù)算單位在編制支出預(yù)算時(shí)，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)科室應(yīng)成立預(yù)算編制專題組充分討論各項(xiàng)目的規(guī)劃、計(jì)劃、方案等，全面考慮政策性、管理性因素，對(duì)重大項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證；需要下?lián)艿较录?jí)單位的專項(xiàng)，要充分調(diào)研，據(jù)實(shí)列支，杜絕“以撥代支”；與其他部門（街道）共建的項(xiàng)目合理分配各自任務(wù)量，不重復(fù)編列預(yù)算。

財(cái)政部門在審批預(yù)算編制時(shí)對(duì)大額項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審論證，評(píng)價(jià)審核預(yù)算的可行性、合理性、準(zhǔn)確性，根據(jù)評(píng)審結(jié)果按照輕重緩急，優(yōu)先安排急需和可行的項(xiàng)目；減少資金轉(zhuǎn)撥環(huán)節(jié)，將原本上級(jí)預(yù)算單位下?lián)芑鶎宇A(yù)算單位的經(jīng)費(fèi)直接細(xì)化安排到基層預(yù)算單位的可執(zhí)行項(xiàng)目上，避免上級(jí)預(yù)算單位在執(zhí)行中“以撥代支”，以利于項(xiàng)目組織實(shí)施和對(duì)資金的監(jiān)管，避免資金在基層預(yù)算單位沉淀；對(duì)跨部門資金統(tǒng)籌管理、統(tǒng)籌規(guī)劃，避免重復(fù)，保證預(yù)算資金切實(shí)服務(wù)于全區(qū)的中心工作。

3.預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度考核問責(zé)與跨年度項(xiàng)目預(yù)算編制精準(zhǔn)化。

（1）財(cái)政部門逐步建立定期考核預(yù)算單位部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的機(jī)制。對(duì)執(zhí)行進(jìn)度緩慢、預(yù)計(jì)年底可能形成較多結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的項(xiàng)目，在年中預(yù)算調(diào)整時(shí)及時(shí)督促預(yù)算單位予以調(diào)減。在批復(fù)控制年初部門預(yù)算時(shí)，應(yīng)以預(yù)算單位上年實(shí)際支出進(jìn)度及編報(bào)當(dāng)年累計(jì)支出進(jìn)度作為參考依據(jù)。同時(shí)，不能刻板的僅考慮序時(shí)進(jìn)度，而是要根據(jù)政策實(shí)施和部門實(shí)際工作需要，結(jié)合考慮政策開展、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行考核。對(duì)于支出進(jìn)度未達(dá)標(biāo)的部門，在項(xiàng)目支出預(yù)算中進(jìn)行一定比例扣除。從而將預(yù)算編制與執(zhí)行進(jìn)度、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金規(guī)模掛鉤，使預(yù)算編制更加科學(xué)。同時(shí)，財(cái)政部門對(duì)執(zhí)行進(jìn)度遲緩的部門進(jìn)行通報(bào)約談；審計(jì)部門探索將預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合的評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)支出進(jìn)度遲緩、不作為慢作為的行為進(jìn)行問責(zé)。

（2）預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目規(guī)劃、計(jì)劃、實(shí)施方案、合同約定條款等資料科學(xué)測(cè)算付款進(jìn)度，合理安排跨年度項(xiàng)目支出，按付款時(shí)間分別編入各年度預(yù)算，促進(jìn)跨年度項(xiàng)目預(yù)算編制精準(zhǔn)化，提高年度預(yù)算執(zhí)行率，從根本上減少新增存量資金的產(chǎn)生。如根據(jù)合同對(duì)質(zhì)保金的約定條款將質(zhì)保金按比例安排在之后相應(yīng)年度的預(yù)算里。以此順應(yīng)趨勢(shì)，逐步探索建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，提高政府及部門工作前瞻性。

4.建立項(xiàng)目績效考核與追蹤問效機(jī)制。

構(gòu)建科學(xué)的預(yù)算績效管理體系，探索在項(xiàng)目預(yù)算編制同時(shí)設(shè)定各明細(xì)項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)、考核指標(biāo)，由財(cái)政部門、審計(jì)部門對(duì)項(xiàng)目開展追蹤問效，適當(dāng)借助第三方中介力量參與相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域的績效評(píng)價(jià)。評(píng)審方式可以采取先網(wǎng)上自評(píng)申報(bào)繼而實(shí)地核查相關(guān)資料、項(xiàng)目進(jìn)度和項(xiàng)目成果的方式進(jìn)行。重點(diǎn)審核項(xiàng)目支出的必要性、支出金額的合理性，對(duì)項(xiàng)目完成結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)項(xiàng)目資金是否閑置和資金投入后項(xiàng)目預(yù)期效益是否達(dá)到進(jìn)行評(píng)價(jià)。將績效考核結(jié)果作為以后年度項(xiàng)目審批立項(xiàng)的參考依據(jù)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)：優(yōu)先安排、適當(dāng)激勵(lì)成效高的項(xiàng)目；厲行節(jié)儉、壓縮調(diào)減無效低效的項(xiàng)目資金；清理整合性質(zhì)用途相近的項(xiàng)目資金，以減少新增存量資金的產(chǎn)生，集中力量保障區(qū)內(nèi)重點(diǎn)支出。

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第7篇：項(xiàng)目資金的管理范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企業(yè)；全面預(yù)算管理；體系構(gòu)建；PDCA循環(huán)

一、全面預(yù)算管理與PDCA循環(huán)

（一）全面預(yù)算管理

預(yù)算管理是指對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)、物資、人力等資源進(jìn)行合理優(yōu)化配置，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定戰(zhàn)略目標(biāo)的現(xiàn)代管理方法。企業(yè)能夠通過預(yù)算的達(dá)成狀況來分析企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，預(yù)算還能夠?qū)ζ髽I(yè)的成本開支進(jìn)行控制，并能夠?qū)ζ髽I(yè)的現(xiàn)金流量、企業(yè)利潤等進(jìn)行合理預(yù)測(cè)。全面預(yù)算對(duì)企業(yè)在某一特定階段的生產(chǎn)成本、現(xiàn)金收支等進(jìn)行反映和預(yù)測(cè)，利用預(yù)算報(bào)表來反映企業(yè)的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況，具有預(yù)見性、全面性、目標(biāo)性、指令性等特點(diǎn)。全面預(yù)算管理是將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)分解開來，在生產(chǎn)經(jīng)營過程中進(jìn)行控制，從時(shí)間、空間等維度對(duì)企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營過程進(jìn)行全方位的管控，最終實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的管理過程。

（二） PDCA循環(huán)

PDCA循環(huán)在20世紀(jì)50年代由美國質(zhì)量管理專家戴明博士在前人基礎(chǔ)上進(jìn)行完善，并在產(chǎn)品質(zhì)量改善中加以推廣和運(yùn)用，因此也被稱為戴明循環(huán)。PDCA循環(huán)是一個(gè)不斷改進(jìn)的滾動(dòng)的管理方法，周而復(fù)始地加以運(yùn)轉(zhuǎn)，一次循環(huán)的結(jié)束意味著下一個(gè)循環(huán)的開始，一個(gè)循環(huán)過程中解決不了的問題將進(jìn)入下一個(gè)循環(huán)過程中解決。

（三） PDCA循環(huán)在全面預(yù)算管理中的應(yīng)用

全面預(yù)算管理活動(dòng)的全過程，也就是質(zhì)量計(jì)劃的制定和組織實(shí)現(xiàn)的過程，這個(gè)過程就是按照PDCA循環(huán)，呈現(xiàn)螺旋式上升不停運(yùn)轉(zhuǎn)的。P（Plan）是指全面預(yù)算管理的預(yù)算制定，D（Do）是指全面預(yù)算管理的預(yù)算執(zhí)行，C（Check）是指全面預(yù)算管理的預(yù)算控制，A（Action）是指全面預(yù)算管理的預(yù)算總結(jié)和行動(dòng)改進(jìn)。隨著PDCA循環(huán)的不斷周而復(fù)始，企業(yè)的全面預(yù)算管理工作就能夠不斷發(fā)現(xiàn)問題和不足，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，優(yōu)化改進(jìn)方法和措施，完善和提升企業(yè)的管理水平。

二、房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)全過程的資金全面預(yù)算管理體系的構(gòu)建

本文主要站在PDCA循環(huán)視角下探討資金全面預(yù)算管理體系在房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)過程中的構(gòu)建。

（一） P階段

P階段是編制房地產(chǎn)企業(yè)各開發(fā)項(xiàng)目的資金預(yù)算階段。房地產(chǎn)企業(yè)的資金預(yù)算主要包括月度、季度和年度預(yù)算：月度或季度預(yù)算是指在月（季度）底前，由各個(gè)開發(fā)項(xiàng)目和企業(yè)職能部門根據(jù)企業(yè)的年度預(yù)算、本月（季度）預(yù)算的執(zhí)行情況，編制出下一個(gè)月（季度）的預(yù)算，并將預(yù)算上報(bào)至企業(yè)的財(cái)務(wù)部門審核，審核通過后再上報(bào)至總經(jīng)理辦公室審批，經(jīng)過多次修正及調(diào)整，最終對(duì)其進(jìn)行確認(rèn)。月（季度）預(yù)算是各個(gè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目及各個(gè)職能部門資金管理的具體依據(jù)；年度預(yù)算是指根據(jù)企業(yè)的各個(gè)部門提供的年度計(jì)劃，例如工程部門的施工計(jì)劃、物資采購計(jì)劃等，銷售部門提供的營銷費(fèi)用預(yù)算，行政部門提供的管理費(fèi)用預(yù)算等，由企業(yè)的全面預(yù)算管理中心進(jìn)行審批并形成統(tǒng)一的年度預(yù)算。年度預(yù)算需要反復(fù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)，最終在每年年底前完成。

（二） DA段

D階段是對(duì)房地產(chǎn)各開發(fā)項(xiàng)目的資金預(yù)算執(zhí)行過程中的成本控制。資金預(yù)算一旦經(jīng)過確認(rèn)，各個(gè)職能部門和項(xiàng)目上必須嚴(yán)格遵守，堅(jiān)決執(zhí)行，建立專門的預(yù)算管理簿，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行詳細(xì)的記錄，隨時(shí)監(jiān)控資金的使用情況，并將信息通過信息管理系統(tǒng)及時(shí)上傳并反饋給總部。全面預(yù)算管理貫穿于房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的全過程、全階段，對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)的成本費(fèi)用及資金收支都要進(jìn)行嚴(yán)密控制：

（1）土地競(jìng)投環(huán)節(jié)：在這一環(huán)節(jié)需要提前獲得關(guān)于土地的信息，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查及市場(chǎng)調(diào)研，測(cè)算出土地成本并制定出能夠承受的定價(jià)，同時(shí)在競(jìng)標(biāo)時(shí)要避免盲目加價(jià)行為的發(fā)生。

（2）項(xiàng)目前期準(zhǔn)備環(huán)節(jié)：這一環(huán)節(jié)工作繁多，需要仔細(xì)應(yīng)對(duì)。首先在調(diào)研質(zhì)量上要保證，避免不必要的浪費(fèi)；安排拆遷安置工作時(shí)避免費(fèi)用過高或者是延誤工期行為的發(fā)生；進(jìn)行勘探、土方等前期工程時(shí)可以采用總價(jià)進(jìn)行招標(biāo)；鋪設(shè)施工必須的水電線路時(shí)也要考慮到項(xiàng)目建成后的使用情況，防止二次施工而造成成本不必要的增加；此外，還應(yīng)與政府相關(guān)部門積極進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，爭(zhēng)取提高容積率，若是能夠成功，則可大幅度降低項(xiàng)目的樓面地價(jià)。

（3）項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)：在這一環(huán)節(jié)中的成本控制是實(shí)現(xiàn)資金管理事前控制的關(guān)鍵，若是設(shè)計(jì)合理，控制得當(dāng)，能夠降低甚至10%的工程造價(jià)。房地產(chǎn)項(xiàng)目施工的依據(jù)是設(shè)計(jì)圖紙，雖然圖紙?jiān)O(shè)計(jì)費(fèi)用僅占成本的2%左右，但卻能夠?qū)φ麄€(gè)工程的造價(jià)達(dá)到80%以上的影響。因此，企業(yè)對(duì)設(shè)計(jì)單位的選擇很關(guān)鍵，要盡量選取高質(zhì)量、低費(fèi)用的設(shè)計(jì)單位，并在企業(yè)內(nèi)部成立工程人員、設(shè)計(jì)人員等組成的專家小組，對(duì)設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行會(huì)審，將費(fèi)用及損失降到最低。費(fèi)用支付時(shí)，可以先支付80%左右設(shè)計(jì)費(fèi)用，另外部分在施工結(jié)束后支付完成，以此來約束設(shè)計(jì)單位，避免設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，同時(shí)也能夠增強(qiáng)企業(yè)營運(yùn)資金的流動(dòng)性。

（4）項(xiàng)目施工環(huán)節(jié)：項(xiàng)目施工環(huán)節(jié)的資金管控相當(dāng)重要，這一階段主要包括對(duì)工程施工單位的選擇，對(duì)材料采購成本的控制，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)簽證價(jià)款的控制，對(duì)工程變更索賠的控制，對(duì)價(jià)款支付的控制等。

房地產(chǎn)企業(yè)可以選擇合作熟悉的、優(yōu)質(zhì)的施工單位進(jìn)行長期合作，二者可以達(dá)成戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，這樣不僅可以依靠合作方墊資加速項(xiàng)目的資金周轉(zhuǎn)，也可以加快項(xiàng)目的施工進(jìn)度。另外，在施工過程中嚴(yán)禁擅自轉(zhuǎn)包工程，避免交易黑幕。

在材料采購上，企業(yè)應(yīng)該綜合某一時(shí)期的總體需要量，進(jìn)行集中采購，廣泛詢價(jià)、比價(jià)，在保質(zhì)保量的前提下，選擇賒銷信用期長，定金低，售后服務(wù)好的供貨商。

現(xiàn)場(chǎng)簽證管理需要以總包合同及其他合法的資料為準(zhǔn)，所有相關(guān)人員共同簽字，資料信息完整明確，禁止涂改，將盲目簽證造成的損失降到最低。

項(xiàng)目上還需對(duì)索賠與反索賠的能力進(jìn)行強(qiáng)化，索賠事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，明確是哪方的責(zé)任，采取相關(guān)措施，避免造成大的經(jīng)濟(jì)損失，也避免工期的延誤。

在價(jià)款支付階段，支付時(shí)間及支付方式盡量選擇有利于本企業(yè)的資金、融資情況，將支付時(shí)間盡量延后，掌握結(jié)算的主動(dòng)權(quán)。

（5）銷售環(huán)節(jié)：這一環(huán)節(jié)的資金管理主要是指對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行合理控制，包括對(duì)展示區(qū)、樣板房、銷售現(xiàn)場(chǎng)的裝修費(fèi)用支出，對(duì)廣告投放、宣傳資料、銷售中介及人員的費(fèi)用支出。這一環(huán)節(jié)也是房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目開發(fā)資金回籠的關(guān)鍵階段，既要控制好費(fèi)用支出，也要盡可能實(shí)現(xiàn)營銷費(fèi)用效益最大化。

（6）售后環(huán)節(jié)：是選擇物業(yè)管理自營還是物業(yè)外包，應(yīng)當(dāng)提前做好計(jì)劃考慮，做好稅務(wù)籌劃，收取合理費(fèi)用。

（三） C階段

C階段是對(duì)房地產(chǎn)各開發(fā)項(xiàng)目的資金管理的檢查工作，這是對(duì)資金管理的事中及事后控制。不斷對(duì)資金管理進(jìn)行日常檢查，有效控制開發(fā)成本，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)全過程的資金使用情況和項(xiàng)目的效益進(jìn)行深入分析，盡可能實(shí)現(xiàn)利潤最大化。

（四） A階段

A階段是對(duì)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的資金預(yù)算進(jìn)行編制，制定出資金管理標(biāo)準(zhǔn)。資金預(yù)算是在項(xiàng)目開發(fā)前進(jìn)行的資金估算，在項(xiàng)目開發(fā)過程中若是出現(xiàn)與預(yù)算不符也是很正常的事情，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況不斷改進(jìn)和更新編制數(shù)據(jù)，適時(shí)對(duì)管理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

三、總結(jié)

將PDCA循環(huán)理論引入到房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目開發(fā)資金全面預(yù)算管理體系中來，能夠通過科學(xué)合理地制定預(yù)算目標(biāo)，編制、執(zhí)行預(yù)算，定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，改進(jìn)預(yù)算，這樣周而復(fù)始的循環(huán)往復(fù)，形成了一個(gè)內(nèi)部的動(dòng)態(tài)循環(huán)，對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)提升資金預(yù)算管理水平具有重要意義。

參考文獻(xiàn)：

[1]黃萍萍，盧太平.基于PDCA循環(huán)的G房地產(chǎn)集團(tuán)全面預(yù)算管理體系構(gòu)建[J].銅陵學(xué)院學(xué)報(bào)，2015（5）.

第8篇：項(xiàng)目資金的管理范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位 科研項(xiàng)目結(jié)余資金 經(jīng)費(fèi)管理監(jiān)督機(jī)制

近年來，我國科研項(xiàng)目財(cái)政撥款結(jié)余資金規(guī)模長期居高不下，并且這種狀況在不斷的發(fā)生惡化，引起了國家和政府的重視，財(cái)政部門和科技主管部門針對(duì)這一問題提出了一些相關(guān)政策，希望能夠?qū)蒲许?xiàng)目結(jié)余資金的管理作出一定的改善。隨著農(nóng)業(yè)的發(fā)展以及政府對(duì)其重視程度的加深，財(cái)政部門在農(nóng)業(yè)科研事業(yè)中投入的經(jīng)費(fèi)也越來越多，要想使其資金發(fā)揮最大的作用，達(dá)到應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位科研項(xiàng)目的結(jié)余資金管理勢(shì)在必行。

一、科研項(xiàng)目結(jié)余資金的概念性界定

科研項(xiàng)目結(jié)余資金主要是指在事業(yè)單位經(jīng)國家批準(zhǔn)的項(xiàng)目，它主要包括以下幾種形式的結(jié)余資金：計(jì)劃內(nèi)的工作目標(biāo)已經(jīng)完成后的結(jié)余資金；或者由于政策變化或者計(jì)劃調(diào)整等因素的影響而產(chǎn)生的資金結(jié)余；或者某一預(yù)算年度安排的科研項(xiàng)目支出連續(xù)2年或者3年仍未動(dòng)用或者使用完而形成的結(jié)余資金?？蒲许?xiàng)目結(jié)余資金根據(jù)其形成的時(shí)間可以分為兩種結(jié)余：當(dāng)年結(jié)余和累計(jì)結(jié)余。科研項(xiàng)目的資金來源渠道各有不同，一般可以分為企業(yè)委托項(xiàng)目；自籌項(xiàng)目；財(cái)政撥款項(xiàng)目以及組織或者個(gè)人資助項(xiàng)目，根據(jù)這些渠道的不同，也產(chǎn)生了不同形式的結(jié)余資金。

二、分析并總結(jié)農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位科研項(xiàng)目結(jié)余資金形成的主要原因

在以往的農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)主要是以實(shí)撥資金為主，項(xiàng)目結(jié)余后的經(jīng)費(fèi)大多都直接歸單位所有了，后來科研項(xiàng)目的支付方式發(fā)生的變化，開始實(shí)行國庫集中支付制度，此時(shí)科研事業(yè)單位的項(xiàng)目結(jié)余開始在年終轉(zhuǎn)化為結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)或者結(jié)余，這對(duì)次年的科研經(jīng)費(fèi)產(chǎn)生了一定的影響，并且還對(duì)科研人員的節(jié)約經(jīng)費(fèi)習(xí)慣產(chǎn)生了不良影響。科研人員從之前的千方百計(jì)的省錢，轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)在的千方百計(jì)花錢，在項(xiàng)目中經(jīng)常存在重復(fù)購置設(shè)備或者購買項(xiàng)目不需要的試驗(yàn)器材等現(xiàn)象，進(jìn)而造成科研經(jīng)費(fèi)的變相流失和浪費(fèi)。具體來說結(jié)余資金的產(chǎn)生的原因主要有以下幾種：一是項(xiàng)目驗(yàn)收制度不完善，項(xiàng)目驗(yàn)收與經(jīng)費(fèi)驗(yàn)收不同步造成的。項(xiàng)目結(jié)余資金有很大一部分是國庫集中支付以前結(jié)余的資金，除零余額賬戶外，基本戶的結(jié)余資金，另外還有一部分是項(xiàng)目已經(jīng)驗(yàn)收完成，但經(jīng)費(fèi)還有沒有用完。二是項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)落后，在科研項(xiàng)目的預(yù)算編制和支出定額中缺乏有效的管理，這就導(dǎo)致很多單位在項(xiàng)目申報(bào)時(shí)隨意性比較大，抱著盡量多報(bào)的心態(tài)，夸大、虛報(bào)預(yù)算，最終形成結(jié)余資金。三是項(xiàng)目合同發(fā)生變更導(dǎo)致的科研項(xiàng)目結(jié)余資金。在農(nóng)業(yè)科研項(xiàng)目雖然會(huì)在項(xiàng)目實(shí)施前進(jìn)行立項(xiàng)，但是不可避免的會(huì)出現(xiàn)由于立項(xiàng)時(shí)的疏忽或者實(shí)際情況的變化而導(dǎo)致的原有項(xiàng)目不能正常執(zhí)行或者正常發(fā)揮效益，在這種情況下，就必須要對(duì)原項(xiàng)目作出調(diào)整，這就有可能會(huì)由于調(diào)整后的項(xiàng)目預(yù)算比原來的項(xiàng)目預(yù)算低，進(jìn)而產(chǎn)生項(xiàng)目結(jié)余資金。

三、如何采取一定的措施，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位科研項(xiàng)目結(jié)余資金管理

（一）加強(qiáng)農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位項(xiàng)目結(jié)余資金管理的制度建設(shè)

任何一個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施必須要在一定的規(guī)范和制度下進(jìn)行，才會(huì)使其按照設(shè)定好的方向順利發(fā)展。首先，應(yīng)加強(qiáng)科學(xué)化、規(guī)范化、完整化、結(jié)構(gòu)化的項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系的建設(shè)，并且還要在這個(gè)體系中實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、透明化、科學(xué)化以及精細(xì)化的預(yù)算管理，只有這樣才能從根本上將農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位的項(xiàng)目結(jié)余資金納入整體規(guī)劃中。其次，還應(yīng)建立配套的項(xiàng)目審計(jì)制度，將科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)全部納入單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一管理，對(duì)整個(gè)科研項(xiàng)目中的每個(gè)項(xiàng)目驗(yàn)收結(jié)題都應(yīng)該進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，單獨(dú)設(shè)帳，專款專用，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真的監(jiān)督，以內(nèi)部報(bào)告的形式進(jìn)行記錄，并且還要加強(qiáng)各個(gè)相關(guān)部門的溝通和協(xié)調(diào)，提高預(yù)算編制的合理性，以免造成項(xiàng)目已經(jīng)驗(yàn)收結(jié)題，而經(jīng)費(fèi)還有剩余。最后，管理人員在科研項(xiàng)目結(jié)余資金管理中要樹立敏銳的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，根據(jù)本單位的基本情況以及市場(chǎng)的發(fā)展變化情況，建立并實(shí)施項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度，同時(shí)還要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金的風(fēng)險(xiǎn)控制，這主要可以從預(yù)算編制、項(xiàng)目申請(qǐng)、項(xiàng)目考評(píng)、項(xiàng)目調(diào)整、項(xiàng)目決算、項(xiàng)目驗(yàn)收等多個(gè)方面開展，只有這樣才能促使項(xiàng)目預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)算績效還有預(yù)算激勵(lì)等機(jī)制之間產(chǎn)生相互促進(jìn)、相互制約的作用和效果。

（二）在農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位內(nèi)部建立項(xiàng)目結(jié)余資金有效管理的激勵(lì)機(jī)制

由于農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位項(xiàng)目資金的來源具有多樣化的特點(diǎn)，對(duì)于自籌項(xiàng)目、企業(yè)委托項(xiàng)目以及個(gè)人資助項(xiàng)目形成的結(jié)余資金，科研單位應(yīng)該對(duì)他們的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和課題組成員給予一定的鼓勵(lì)和獎(jiǎng)勵(lì)，在結(jié)余資金的分配中應(yīng)兼顧國家、集體以及個(gè)人三者之間的共同利益。如果科研項(xiàng)目的資金來源是政府撥款，那么在項(xiàng)目進(jìn)行的過程中由于盡量節(jié)約資金而形成的結(jié)余資金應(yīng)該對(duì)其進(jìn)行配套獎(jiǎng)勵(lì)，以鼓勵(lì)節(jié)約習(xí)慣的形成，提高科研實(shí)驗(yàn)室和大型儀器設(shè)備的利用率，優(yōu)化科技資源配置并提高經(jīng)費(fèi)的使用價(jià)值，使其盡可能大的發(fā)揮最大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。另外，充分利用科研項(xiàng)目結(jié)余資金解決自主課題經(jīng)費(fèi)短缺的難題，或者在保值完成獎(jiǎng)、超工作量獎(jiǎng)以及科技成果獎(jiǎng)等方面使用結(jié)余資金，這對(duì)于調(diào)動(dòng)科研人員的研究積極性，充分發(fā)揮資源優(yōu)勢(shì)和學(xué)術(shù)優(yōu)勢(shì)具有重要意義。

四、結(jié)束語

農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的來源渠道具有多樣性，這些資金是農(nóng)業(yè)科研單位開展科研工作的前提和支撐。我國政府和社會(huì)對(duì)于農(nóng)業(yè)的科研重視程度在不斷的增加，在資金來源渠道和支持力度上也做出了很多努力，這就對(duì)農(nóng)業(yè)科研事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算提出了更高的要求。農(nóng)業(yè)科研單位在對(duì)科研項(xiàng)目結(jié)余資金的管理中要確保其合理、合法使用，加強(qiáng)使用質(zhì)量和使用效益的提高。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：項(xiàng)目資金的管理范文

【關(guān)鍵詞】建設(shè)工程；項(xiàng)目管理；資金；信息

一、項(xiàng)目管理的產(chǎn)生與發(fā)展

項(xiàng)目管理作為一種現(xiàn)代化管理方式，最早出現(xiàn)于美國，起源于建筑行業(yè)，它是伴隨著社會(huì)建設(shè)和管理大型項(xiàng)目的需要而產(chǎn)生，是工程和工程管理實(shí)踐的結(jié)果。

項(xiàng)目管理從經(jīng)驗(yàn)走向科學(xué)，經(jīng)歷了漫長的歷程，大致經(jīng)歷了如下四個(gè)階段：潛意識(shí)的項(xiàng)目管理、從遠(yuǎn)古到20世紀(jì)30年代以前傳統(tǒng)項(xiàng)目管理的形成、從20世紀(jì)30年代初期到50年代初期項(xiàng)目管理的傳播和現(xiàn)代化、20世紀(jì)50年代初期到70年代末現(xiàn)代項(xiàng)目管理的發(fā)展。從20世紀(jì)70年代末到現(xiàn)在總的來講，項(xiàng)目管理科學(xué)的發(fā)展是人類生產(chǎn)實(shí)踐活動(dòng)發(fā)展的必然產(chǎn)物。

實(shí)踐方面：工程項(xiàng)目管理的應(yīng)用范圍將不斷擴(kuò)展。理論方面：有了廣泛的實(shí)踐基礎(chǔ)，完整、系統(tǒng)的基礎(chǔ)項(xiàng)目學(xué)和應(yīng)用項(xiàng)目管理學(xué)有望較快形成。計(jì)算機(jī)應(yīng)用：項(xiàng)目管理的計(jì)算機(jī)應(yīng)用發(fā)展正向集成的方向發(fā)展，如項(xiàng)目信息系統(tǒng)PMIS、項(xiàng)目決策支持系統(tǒng)PMDS、項(xiàng)目專家系統(tǒng)PMES等。多學(xué)科介入：項(xiàng)目管理向多學(xué)科介入的方向發(fā)展，將顯示出更強(qiáng)的科學(xué)性與綜合性。項(xiàng)目管理的全球化：主要表現(xiàn)為國際間的項(xiàng)目合作日益增多、國際化的專業(yè)活動(dòng)日益頻繁、專業(yè)信息的國際共享。

二、項(xiàng)目管理中資金的安排越來越重要

背景：目前項(xiàng)目資金的單項(xiàng)投入越來越大。比如：舉世矚目的三峽總投資2000多個(gè)億、西氣東輸工程建設(shè)投資估計(jì)1200個(gè)億、國家大劇院投資估算50多億等。項(xiàng)目管理的資金額越來越大，早幾年融資的還本付息都還是手工賬。資金管理量大大增加，風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)增加，項(xiàng)目管理中的重要性更加明顯。

三、建設(shè)工程項(xiàng)目管理的資金撥付控制與信息技術(shù)的運(yùn)用

在建設(shè)工程項(xiàng)目管理中，資金撥付的控制對(duì)項(xiàng)目建設(shè)有著至關(guān)重要的地位。成本計(jì)劃是一個(gè)不斷修改、調(diào)整、控制和反饋過程。成本計(jì)劃工作與項(xiàng)目各階段的其他管理工作融為一體，并將其作為一項(xiàng)管理工作，同時(shí)也作為專業(yè)性很強(qiáng)的技術(shù)工作。在當(dāng)今信息技術(shù)不斷發(fā)展的今天，利用信息技術(shù)是時(shí)代的必然選擇。對(duì)于各行各業(yè)而言，怎么利用信息技術(shù)形成自己的生產(chǎn)系統(tǒng)大勢(shì)所趨。在建設(shè)工程項(xiàng)目管理中資金撥付的領(lǐng)域嘗試運(yùn)用信息技術(shù)形成相應(yīng)的生產(chǎn)系統(tǒng)過程中，關(guān)注的焦點(diǎn)和個(gè)人的心得體會(huì)。

1、在進(jìn)行建設(shè)工程項(xiàng)目管理的資金撥付控制時(shí)，面臨的是龐大的數(shù)據(jù)中數(shù)據(jù)的大小比對(duì)、條件比對(duì)。數(shù)據(jù)的計(jì)算是計(jì)算機(jī)拿手好戲，建設(shè)工程項(xiàng)目管理程序化操作，又與信息技術(shù)的程序化契合。數(shù)據(jù)信息化的高效、精確的資金節(jié)點(diǎn)控制是我們向往的。并且程序操作的規(guī)范性和嚴(yán)謹(jǐn)性，也是科學(xué)管理中必須的。

2、目前，本人在工作崗位上運(yùn)用信息技術(shù)對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目管理的資金撥付控制有如下的嘗試。

（1）先選擇合適的系統(tǒng)架構(gòu)，了解需求；多聆聽、多分析。（2）按模塊的意識(shí)進(jìn)行分部分項(xiàng)調(diào)研完善，同時(shí)架構(gòu)不同模塊之間的邏輯關(guān)系。（3）需要站在項(xiàng)目管理者的角度，進(jìn)行統(tǒng)籌考慮。比如：管理者比較注重統(tǒng)計(jì)結(jié)果。

3、在深化過程中，有所體會(huì)。

（1）對(duì)于審核條件的需求必須進(jìn)行深入調(diào)研，了解需求；多聆聽、多分析，要進(jìn)入管理者的角度分析問題，多花時(shí)間要有主導(dǎo)意識(shí)，不能一味聽、做。（2）權(quán)限的設(shè)定與管理控制必須站在財(cái)務(wù)的嚴(yán)謹(jǐn)角度來設(shè)計(jì)。在認(rèn)識(shí)上，不能只把它當(dāng)作輔助臺(tái)賬。（3）對(duì)于信息的安全管理是不可小視的問題，我認(rèn)為有兩個(gè)方面可以有所控制：一、監(jiān)理信息的保密制度；比如簽署相關(guān)保密協(xié)議；從意識(shí)上讓大家重視。二、設(shè)計(jì)系統(tǒng)時(shí)，要確保權(quán)限，不可輕易復(fù)制。三、雖然建設(shè)工程項(xiàng)目管理的資金撥付信息不是真正的財(cái)務(wù)管理，但必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的要求來進(jìn)行設(shè)計(jì)，比如：每年數(shù)據(jù)的不可修改，每筆撥付單的權(quán)限管理。（4）項(xiàng)目管理的動(dòng)態(tài)控制要求，對(duì)于項(xiàng)目進(jìn)程中現(xiàn)狀的了解。比如：每一步辦理流程，必須具備的條件參數(shù)。對(duì)于數(shù)據(jù)量的龐大，數(shù)據(jù)的可靠性以及建設(shè)工程項(xiàng)目資金撥付工作的數(shù)據(jù)分析。（5）領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于權(quán)限的管理以及授權(quán)成為關(guān)注的焦點(diǎn)。必須嚴(yán)格設(shè)定角色和權(quán)限，才能保證業(yè)務(wù)的正常扭轉(zhuǎn)。

四、建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理系統(tǒng)的基本需求規(guī)劃

1、基礎(chǔ)信息管理BasicInfoManage

（1）項(xiàng)目信息：項(xiàng)目的資料管理，包含項(xiàng)目基本信息的添加、修改、刪除、查詢等。（2）合同信息：合同簽訂的資料管理，包含簽約方、付款條件、付款賬號(hào)以及變更價(jià)、結(jié)算價(jià)的添加、修改、刪除、查詢等。（3）項(xiàng)目資金規(guī)劃安排信息：工程總投資、項(xiàng)目概算的管理，包含添加、修改、刪除、查詢。（4）經(jīng)辦人信息：項(xiàng)目經(jīng)辦人的資料管理，包含添加、修改、刪除、查詢。（5）部門管理人員和統(tǒng)計(jì)人員信息：項(xiàng)目部門信息管理，包含添加、修改、刪除、查詢。

2、計(jì)劃管理Program Manage

（1）新建年度計(jì)劃：計(jì)劃添加，經(jīng)辦人員可以根據(jù)收到相關(guān)部門發(fā)出的正式年度計(jì)劃要求添加年度計(jì)劃，如（計(jì)劃年份、文件號(hào)、資金來源、金額等信息）

（2）年度計(jì)劃管理：計(jì)劃信息的管理，瀏覽計(jì)劃記錄（年度計(jì)劃使用情況、年度計(jì)劃明細(xì)）

3、撥付流程管理Allocation process manage

（1）添加撥付單：可以根據(jù)收到的撥付單情況添加撥付單、也可以直接添加生產(chǎn)單（并自動(dòng)生成撥付單編號(hào)、需要指定撥付的金額及年度計(jì)劃安排。

（2）撥付單審核：撥付單創(chuàng)建后可以進(jìn)行審核，審核可以修改撥付單信息（如修改撥付金額）

（3）審核管理：投入審核、審核完成、編輯、瀏覽撥付單信息（待 審撥付單、已完成的撥付單、未完撥付單、已發(fā)取款通知的撥付單）

4、報(bào)表管理Report Manage

（1）各項(xiàng)目總投資撥付統(tǒng)計(jì)

（2）各項(xiàng)目單項(xiàng)工程年度計(jì)劃撥付統(tǒng)計(jì)

（3）合同付款情況列表

（4）建設(shè)實(shí)施單位分項(xiàng)目類型分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)

（5）分時(shí)間段撥付統(tǒng)計(jì)表

5、用戶管理EmployeeManage

（1）經(jīng)辦人管理

（2）項(xiàng)目的經(jīng)辦人的管理

6、系統(tǒng)管理SystemManage

（1）系統(tǒng)用戶管理

（2）用戶權(quán)限管理