商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);政府監(jiān)管

一、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

商業(yè)銀行的健康運(yùn)營(yíng)關(guān)乎社會(huì)秩序的穩(wěn)定和國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此世界各國(guó)和地區(qū)都特別注重對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管。作為經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力越來(lái)越體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理水平上。伴隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和金融市場(chǎng)的日益開(kāi)放，我國(guó)商業(yè)銀行與世界更加緊密地聯(lián)系在一起，商業(yè)銀行所處的環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越多。商業(yè)銀行所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)有很多種，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)既古老又復(fù)雜多變的主要風(fēng)險(xiǎn)，更為商業(yè)銀行和政府監(jiān)管部門(mén)所特別關(guān)注。當(dāng)前，由于金融體制不完善、社會(huì)信用環(huán)境不理想、法律和監(jiān)管條件薄弱等原因，信用風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)商業(yè)銀行過(guò)度集中，商業(yè)銀行個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)累積現(xiàn)象十分嚴(yán)重。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)政府監(jiān)管存在的問(wèn)題

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度不健全

1.缺乏統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)法和信用評(píng)級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。目前，雖然我國(guó)有很多法律法規(guī)涉及到商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)制度，但這些條文規(guī)定過(guò)于零散，缺乏整體性，影響評(píng)級(jí)結(jié)果的權(quán)威性。而且，我國(guó)沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，這就造成整個(gè)信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)有些混亂，影響信用評(píng)級(jí)制度的發(fā)展。

2.商業(yè)銀行內(nèi)部人員控制問(wèn)題比較嚴(yán)重，內(nèi)部審核部門(mén)不獨(dú)立。目前，我國(guó)的商業(yè)銀行大多實(shí)行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，而各級(jí)內(nèi)部審核部門(mén)往往只是同級(jí)商業(yè)銀行的一個(gè)職能機(jī)構(gòu)，不但對(duì)上級(jí)審核部門(mén)負(fù)責(zé)，也對(duì)本行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，缺乏明確的獨(dú)立性。這就影響了審核工作的權(quán)威性和獨(dú)立性，造成我國(guó)商業(yè)銀行在制度的執(zhí)行效果上大打折扣。

3.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)信息披露制度不完善。主要存在兩方面問(wèn)題：第一，信息披露原則體系不完善。在我國(guó)的法律中，明確規(guī)定了商業(yè)銀行信息披露應(yīng)該遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性的原則，沒(méi)有對(duì)重要性和及時(shí)性原則從法律上加以規(guī)定。這與國(guó)際通行的巴塞爾協(xié)議的要求還有差距。第二，信用風(fēng)險(xiǎn)信息披露內(nèi)容不完整?！渡虡I(yè)銀行信息披露辦法》對(duì)披露內(nèi)容的規(guī)定所涉及的范圍比較全面，但是內(nèi)容上比較籠統(tǒng)且不夠具體。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管責(zé)任落實(shí)不到位

監(jiān)管主體權(quán)責(zé)不明確，信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管責(zé)任落實(shí)不到位。在銀行業(yè)監(jiān)管主體方面，除了銀監(jiān)會(huì)獨(dú)立行使監(jiān)管銀行業(yè)的職能外，中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、國(guó)家審計(jì)署、證監(jiān)會(huì)和地方政府等也承擔(dān)著對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管職責(zé)。但由于力量分散，且沒(méi)有進(jìn)行有效整合，“多頭監(jiān)管，但都無(wú)力監(jiān)管”的問(wèn)題客觀存在著。在金融系統(tǒng)，雖然“一行三會(huì)”共同承擔(dān)維護(hù)金融穩(wěn)定的職責(zé)，分別履行各自職能，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管，但在現(xiàn)實(shí)中，對(duì)于防范系統(tǒng)性、多重因素引起的風(fēng)險(xiǎn)，效果并不理想。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的操作有效性不強(qiáng)

銀行監(jiān)管沒(méi)有形成有效的銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)、預(yù)警和防范體系，特別是早期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制不健全，操作有效性不強(qiáng)，監(jiān)管信息沒(méi)有得到有效利用，風(fēng)險(xiǎn)防范工作忙于事后“救火”。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)政府監(jiān)管的對(duì)策

（一）營(yíng)造良好的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管環(huán)境

1.有序?qū)嵤┌腿麪枀f(xié)議要求。有序?qū)嵤┌腿麪枀f(xié)議要求，建立我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的框架，應(yīng)當(dāng)結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)特征，按步驟、分階段進(jìn)行。由于國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)市場(chǎng)發(fā)展水平低、信息披露制度不完善等原因，目前我國(guó)很多商業(yè)銀行還不能適應(yīng)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，達(dá)不到新資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)。為此，我國(guó)需要加緊落實(shí)新資本協(xié)議的理念，堅(jiān)持全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則，采取措施，初步改進(jìn)。

2.建立健全社會(huì)征信系統(tǒng)。信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)信用水平的高低成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要因素。我國(guó)應(yīng)該建立健全社會(huì)征信系統(tǒng)，以降低信用風(fēng)險(xiǎn)。首先是建立或明確具體的機(jī)構(gòu)和部門(mén)用來(lái)收集、保存信用信息；其次是利用技術(shù)手段實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有客戶的信息聯(lián)網(wǎng)，特別是要實(shí)現(xiàn)客戶的不良信用記錄在銀行間公開(kāi)；然后是培育和發(fā)展國(guó)內(nèi)的信用評(píng)級(jí)組織，學(xué)習(xí)國(guó)際級(jí)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，確保評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性、獨(dú)立性和權(quán)威性；最后是培育全社會(huì)良好的信用文化，建立失信懲戒制度，改善社會(huì)信用環(huán)境。

（二）健全銀行內(nèi)部風(fēng)控體系

創(chuàng)建適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，可以采取以下措施：一是過(guò)程化、網(wǎng)絡(luò)化管理。分析和管理全行的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)銀行的內(nèi)部運(yùn)營(yíng)進(jìn)行全面控制，覆蓋業(yè)務(wù)流程的整個(gè)過(guò)程，并以網(wǎng)絡(luò)的形式對(duì)整個(gè)過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理，提高效率；二是建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系。整理和分析有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)和過(guò)程記錄，建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并以此開(kāi)展自我評(píng)價(jià)，采取應(yīng)對(duì)辦法；三是改善風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。內(nèi)部控制活動(dòng)的有效展開(kāi)離不開(kāi)良好的內(nèi)部控制環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)控制不僅僅是體系的建立和實(shí)施，還需在持續(xù)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中根據(jù)實(shí)際情況不斷進(jìn)行更新和完善，使內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制與所處內(nèi)外部環(huán)境相匹配，提高風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性；四是重視風(fēng)險(xiǎn)控制成本。風(fēng)險(xiǎn)控制也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的成本，要在風(fēng)險(xiǎn)控制成本與收益之間做好平衡。

（三）建立銀行內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制

依照當(dāng)前金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展要求來(lái)看，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，僅僅憑借銀監(jiān)會(huì)的力量是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，需要建立銀行內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管各方的協(xié)調(diào)機(jī)制，使監(jiān)管取得更好的效果。加強(qiáng)協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)，最主要的是要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管信息交流與共享，消除信息不對(duì)稱。這就要求對(duì)信息收集工作進(jìn)行科學(xué)分工，避免監(jiān)管信息出現(xiàn)重復(fù)或缺失，同時(shí)明確所采集的信息的共享責(zé)任，保證信息傳導(dǎo)渠道暢通。在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，監(jiān)管部門(mén)設(shè)置的機(jī)構(gòu)應(yīng)該在監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管方法、監(jiān)管頻率上起互相補(bǔ)充的作用，充分協(xié)調(diào)，避免重復(fù)，以增加監(jiān)管的效率。在制度上，各監(jiān)管部門(mén)也要加強(qiáng)協(xié)調(diào)。各監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)不同，如果不進(jìn)行協(xié)調(diào)，可能會(huì)出現(xiàn)矛盾和沖突，從而帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。另外，當(dāng)商業(yè)銀行出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，要建立緊急磋商機(jī)制，明確各部門(mén)在危機(jī)狀態(tài)下對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和義務(wù)，確保危機(jī)狀態(tài)下能夠多部門(mén)配合，及時(shí)化解危機(jī)，防止因個(gè)別事件發(fā)生引起系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)甚至造成金融危機(jī)。

作者:盧恒 單位:哈爾濱商業(yè)大學(xué)

參考文獻(xiàn)：

第2篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法范文

一、外部信用評(píng)級(jí)在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

從中國(guó)實(shí)際和銀行業(yè)的健康發(fā)展來(lái)看，信用評(píng)級(jí)應(yīng)該走內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)相結(jié)合的道路，積極發(fā)揮外部信用評(píng)級(jí)的作用。我國(guó)信用評(píng)級(jí)業(yè)經(jīng)過(guò)10多年的發(fā)展，從無(wú)到有，逐漸壯大，已形成了一定的規(guī)模。國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)多種途徑和國(guó)際著名的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行交流和合作，引進(jìn)先進(jìn)的評(píng)級(jí)理念和評(píng)級(jí)方法，提高評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的水平。現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行要在完善內(nèi)部評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，積極利用外部評(píng)級(jí)產(chǎn)品。把企業(yè)的外部評(píng)級(jí)結(jié)果作為信貸業(yè)務(wù)中的重要參考。外部評(píng)級(jí)主要發(fā)揮以下幾個(gè)方面的作用：

（一）商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)上，把外部評(píng)級(jí)結(jié)果及專業(yè)的分析報(bào)告作為授信整體判斷的參考，有利于及時(shí)調(diào)整信貸政策，更加合理地確定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。

（二）商業(yè)銀行可利用外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)掌握的較為豐富的信息、科學(xué)的信用評(píng)級(jí)模型和方法，以及不同行業(yè)、不同時(shí)期的信息比較，對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果和運(yùn)作效率進(jìn)行驗(yàn)證。

（三）商業(yè)銀行可利用外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)技術(shù)與人才優(yōu)勢(shì)以及評(píng)級(jí)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，同其開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)建設(shè)和管理的技術(shù)合作。通過(guò)合作，促進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)和外部評(píng)級(jí)更加科學(xué)有效和符合實(shí)際。商業(yè)銀行與外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)合作充分發(fā)揮外部評(píng)級(jí)的作用，有利于社會(huì)信用體系的建立。而完善的社會(huì)信用體系是解決信用問(wèn)題、規(guī)范市場(chǎng)秩序的治本之策，可以降低經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的交易成本、減少信用風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)外部信用評(píng)級(jí)產(chǎn)品可以有效地控制信貸風(fēng)險(xiǎn)、降低成本、增加利潤(rùn)，提高銀行的經(jīng)營(yíng)效率。

二、推動(dòng)外部信用評(píng)級(jí)產(chǎn)品的廣泛應(yīng)用

對(duì)于推動(dòng)信用評(píng)級(jí)產(chǎn)品的廣泛應(yīng)用可以從以下幾個(gè)方面考慮：

（一）人民銀行要從戰(zhàn)略的高度來(lái)來(lái)看待信用評(píng)級(jí)工作，積極研究信用評(píng)級(jí)產(chǎn)品應(yīng)用的制度性安排。

在我國(guó)，經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，外部信用評(píng)級(jí)已有能力彌補(bǔ)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)的一些不足，而作為外部評(píng)級(jí)結(jié)果使用的大客戶，銀行極大影響評(píng)級(jí)市場(chǎng)的需求狀況。2008年8月，國(guó)務(wù)院將管理征信業(yè)推動(dòng)社會(huì)信用體系職責(zé)賦予人民銀行。人民銀行可以通過(guò)制度的安排和出臺(tái)強(qiáng)有力的措施使推動(dòng)外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果地使用?？梢允紫瓤紤]要求商業(yè)銀行普遍使用外部評(píng)級(jí)信息，改善和解決因外部評(píng)級(jí)信息使用率低而使信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)無(wú)法得到順利發(fā)展的窘境。對(duì)此，人民銀行出臺(tái)規(guī)定要求商業(yè)銀行必須使用外部評(píng)級(jí)信息，要將使用外部評(píng)級(jí)結(jié)果作為商業(yè)銀行發(fā)放貸款的必要條件，根據(jù)銀行建立內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制的情況分為兩個(gè)方面：對(duì)于尚未建立內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制的商業(yè)銀行必須要求使用外部信用評(píng)級(jí)信息，同時(shí)鼓勵(lì)其建立內(nèi)評(píng)機(jī)制；對(duì)于建立了相對(duì)完善內(nèi)評(píng)體系的商業(yè)銀行，則引導(dǎo)其改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，主動(dòng)引入外部信用評(píng)級(jí)，做到內(nèi)外部評(píng)級(jí)信息結(jié)合使用。

（二）要將是否使用外部評(píng)級(jí)信息納入到銀監(jiān)部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管范圍之中，監(jiān)督其使用外部信用評(píng)級(jí)的情況。

《貸款通則》和《新巴塞爾協(xié)議》對(duì)借款企業(yè)的信用評(píng)級(jí)，都做有規(guī)定，也認(rèn)可了外部信用評(píng)級(jí)方式。如美國(guó)信用評(píng)級(jí)業(yè)在70年代加速發(fā)展的一個(gè)主要原因，就是監(jiān)管部門(mén)要求廣泛使用信用等級(jí)信息，尤其是1975年美國(guó)證券交易委員會(huì)對(duì)穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾、惠譽(yù)三家信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)結(jié)果的認(rèn)可，促使美國(guó)信用評(píng)級(jí)業(yè)的加速發(fā)展。在我國(guó)，證券類評(píng)級(jí)結(jié)果也得到一定程度的使用，人民銀行制訂借款企業(yè)的信用評(píng)級(jí)信息的使用方案，由銀行監(jiān)管部門(mén)去監(jiān)督商業(yè)銀行的使用，要將是否使用外部評(píng)級(jí)結(jié)果納入對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管范圍，督促商業(yè)銀行地使用。

第3篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法范文

銀行理財(cái)并非沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)

通脹居高不下，人們都很擔(dān)心手中的錢貶值。但是，股市一跌再跌，樓市深度調(diào)控，存款利率又跑不過(guò)CPI，老百姓資產(chǎn)保值增值的需求日益旺盛，銀行理財(cái)產(chǎn)品因此也成為普通百姓追逐的熱門(mén)。但是，隨著理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量的不斷增加，由于理財(cái)產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，理財(cái)產(chǎn)品之間的競(jìng)爭(zhēng)也愈加激烈，這也導(dǎo)致部分銷售人員為了增加銷售業(yè)績(jī)，向投資者片面夸大產(chǎn)品收益、隱瞞產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)水平等，讓一些老百姓誤以為銀行理財(cái)產(chǎn)品很安全、收益很穩(wěn)定。然而，事實(shí)并非如此，銀行理財(cái)產(chǎn)品并不是沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。例如2008年底銀行發(fā)行的4827只理財(cái)產(chǎn)品中有500只浮虧，占10.35%。2011年8月，深圳爆出平安銀行三款理財(cái)產(chǎn)品虧損額超過(guò)33%，讓許多人虧損嚴(yán)重。此外，分級(jí)基金價(jià)格大跌不僅讓股市投資者損失嚴(yán)重，而且影響到了銀行理財(cái)產(chǎn)品。而當(dāng)投資者最后沒(méi)有獲取銷售人員口頭承諾的高收益時(shí)，往往會(huì)造成銷售糾紛甚至對(duì)簿公堂。

以上事例說(shuō)明，銀行理財(cái)并非安全之地，風(fēng)險(xiǎn)確實(shí)存在。由于銀行在宣傳理財(cái)產(chǎn)品時(shí)有夸大產(chǎn)品功能和模糊投資風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象存在，而大多數(shù)購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的百姓看重誘人的預(yù)期年化收益率，至于投向、風(fēng)險(xiǎn)，許多人一頭霧水，甚至沒(méi)興趣去問(wèn)個(gè)究竟。一旦經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化，風(fēng)險(xiǎn)釋放，將直接影響到投資者的本金及收益。

加大銀行理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)管

對(duì)投資者明示風(fēng)險(xiǎn)，是銀行理財(cái)產(chǎn)品規(guī)范的首要。《辦法》要點(diǎn)之一，是明確商業(yè)銀行不得無(wú)條件向客戶承諾高于同期存款利率的保證收益率，而是應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶有附加條件的保證收益。同時(shí)，《辦法》要求商業(yè)銀行不得將存款單獨(dú)作為理財(cái)產(chǎn)品銷售，不得將理財(cái)產(chǎn)品與存款進(jìn)行強(qiáng)制性搭配銷售，不得違反國(guó)家利率管理政策變相高息攬儲(chǔ)。

《辦法》要求，不得夸大或者片面宣傳理財(cái)產(chǎn)品。理財(cái)產(chǎn)品名稱中含有擬投資資產(chǎn)名稱的，擬投資該資產(chǎn)的比例須達(dá)到該理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模的50%（含）以上；對(duì)掛鉤性結(jié)構(gòu)化理財(cái)產(chǎn)品，名稱中含有掛鉤資產(chǎn)名稱的，需要在名稱中明確所掛鉤標(biāo)的資產(chǎn)占理財(cái)資金的比例或明確是用本金投資的預(yù)期收益掛鉤標(biāo)的資產(chǎn)。同時(shí)，要求商業(yè)銀行開(kāi)展理財(cái)產(chǎn)品銷售應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)匹配原則。要對(duì)客戶和產(chǎn)品分別進(jìn)行評(píng)級(jí)。

對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，《辦法》要求，理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)體現(xiàn)，由低到高至少包括五個(gè)等級(jí)。商業(yè)銀行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的依據(jù)應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下因素：理財(cái)產(chǎn)品投資范圍、投資資產(chǎn)和投資比例；理財(cái)產(chǎn)品期限、成本、收益測(cè)算；本行開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)的同類理財(cái)產(chǎn)品過(guò)往業(yè)績(jī)。與此同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力進(jìn)行評(píng)估，確定客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)級(jí)，由低到高至少包括五級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估依據(jù)，至少應(yīng)當(dāng)包括客戶年齡、財(cái)務(wù)狀況、投資經(jīng)驗(yàn)、投資目的、收益預(yù)期、風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性要求、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)以及風(fēng)險(xiǎn)損失承受程度等。

著重強(qiáng)調(diào)“風(fēng)險(xiǎn)匹配”原則

為了防止理財(cái)產(chǎn)品銷售人員誤導(dǎo)投資者購(gòu)買高于其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的理財(cái)產(chǎn)品，《辦法》與以往法規(guī)相比，一個(gè)重要亮點(diǎn)就在于強(qiáng)調(diào)“商業(yè)銀行銷售理財(cái)產(chǎn)品，應(yīng)該遵循風(fēng)險(xiǎn)匹配原則”。銀監(jiān)會(huì)表示，“按照風(fēng)險(xiǎn)匹配原則，將適合的產(chǎn)品賣給適合的客戶”是制定該《辦法》的基本指導(dǎo)思想。按照一定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)理財(cái)產(chǎn)品和客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，將某一風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的理財(cái)產(chǎn)品賣給同一風(fēng)險(xiǎn)承受能力級(jí)別或更高風(fēng)險(xiǎn)承受級(jí)別的客戶，才能實(shí)現(xiàn)真正意義上的風(fēng)險(xiǎn)匹配，避免出現(xiàn)誤導(dǎo)銷售的情形。理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)必須與投資者本人的風(fēng)險(xiǎn)承受能力相當(dāng)，與以前的銀行理財(cái)法規(guī)相比，《辦法》從兩個(gè)方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，而不是單從銀行或投資者一個(gè)方面控制風(fēng)險(xiǎn)，在這種雙重控制下，銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)水平能夠降到最低。

對(duì)于產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，《辦法》體現(xiàn)出商業(yè)銀行具備評(píng)級(jí)自主性。但是，監(jiān)管層同時(shí)要求商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品投資對(duì)象、投資期限、投資成本、預(yù)期收益以及同類產(chǎn)品過(guò)往業(yè)績(jī)等要素科學(xué)、合理地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，且風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)不少于五級(jí)。目前，大部分商業(yè)銀行均對(duì)自身理財(cái)產(chǎn)品設(shè)定了風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，但等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和細(xì)分程度不盡相同。例如，招商銀行將產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分為R1-R6六級(jí)，依次對(duì)應(yīng)基本無(wú)風(fēng)險(xiǎn)類、保本類、穩(wěn)健類、平衡類、增長(zhǎng)類以及高增長(zhǎng)類，區(qū)別于多數(shù)銀行的五個(gè)等級(jí)劃分。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)匹配原則，需要與產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)建立對(duì)應(yīng)聯(lián)系的是客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估。商業(yè)銀行可將客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力劃分為與自身的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)相對(duì)應(yīng)的多個(gè)級(jí)別，且劃分標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮客戶年齡、財(cái)務(wù)狀況、投資目的、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)等多個(gè)角度。

“賣者有責(zé)”何以如此重要

事實(shí)上，管理層針對(duì)銀行理財(cái)產(chǎn)品加強(qiáng)監(jiān)管之舉并非今日開(kāi)始。2005年，為規(guī)范商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門(mén)了《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》和《商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行應(yīng)向投資者充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，并公布理財(cái)計(jì)劃投資的詳細(xì)情況。幾年來(lái)，上述規(guī)章為加速發(fā)展的銀行理財(cái)市場(chǎng)提供了政策保障，在促進(jìn)市場(chǎng)健康發(fā)展、保護(hù)投資者利益方面發(fā)揮了積極作用。那么，這次為何強(qiáng)調(diào)“賣者有責(zé)”如此重要？

一般來(lái)說(shuō)，購(gòu)買銀行理財(cái)產(chǎn)品本著“買者自愿、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”原則，因此從理論上說(shuō)，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，銀行沒(méi)有理由承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，也就是說(shuō)，投資者的財(cái)富縮水現(xiàn)象不應(yīng)歸責(zé)于銀行。然而，當(dāng)前我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行理財(cái)市場(chǎng)仍處于初級(jí)發(fā)展階段，投資者理財(cái)知識(shí)相對(duì)匱乏，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)也很薄弱，加之不少銀行在理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、銷售、信息披露等多方面還存在不規(guī)范，在產(chǎn)品推介時(shí)存在“重收益、輕風(fēng)險(xiǎn)”的現(xiàn)象，理財(cái)產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)也常常突出產(chǎn)品“優(yōu)勢(shì)”和“預(yù)期收益率”，而不重視風(fēng)險(xiǎn)提示，銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售人員也常常強(qiáng)化“預(yù)期收益率”，甚至為了攬儲(chǔ)等目的“誘導(dǎo)”投資者購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品，致使投資者在“只見(jiàn)其利、不見(jiàn)其弊”的情況下購(gòu)買，在這種情況下，一旦發(fā)生財(cái)富縮水現(xiàn)象，投資者將虧損責(zé)任歸咎于銀行也就不難理解了。

同時(shí)，由于商業(yè)銀行具有天然的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，在銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售過(guò)程中起到引導(dǎo)作用。所以，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行“賣者有責(zé)”原則，加強(qiáng)信息披露、充分揭示風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能從根本上達(dá)到保護(hù)投資者利益的效果，讓百姓買得明明白白，真正實(shí)現(xiàn)“買者自愿”。更為重要的是，“賣者有責(zé)”也要求銀行應(yīng)更加主動(dòng)地將投資者教育放到與產(chǎn)品銷售同等重要的地位，即要求銀行認(rèn)真做好理財(cái)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)提示，培養(yǎng)投資者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

具體操作還有細(xì)化空間

要真正防范理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，除了出臺(tái)銷售環(huán)節(jié)的管理辦法，今后還應(yīng)規(guī)范融資人準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，確保有力的第三方擔(dān)保，監(jiān)管資金流向，長(zhǎng)期理財(cái)產(chǎn)品更是應(yīng)定期披露產(chǎn)品信息。

此外，有業(yè)內(nèi)人士分析指出，目前銀行賣出的理財(cái)產(chǎn)品多數(shù)并不明確披露資金的投資去向和投資比例，也就意味著理財(cái)產(chǎn)品相對(duì)于投資者來(lái)講并不足夠透明?！掇k法》中明確提出，理財(cái)產(chǎn)品銷售文件應(yīng)當(dāng)載明投資范圍、投資資產(chǎn)種類和各投資資產(chǎn)種類的投資比例，并確保在理財(cái)產(chǎn)品存續(xù)期間按照銷售文件約定比例合理浮動(dòng)。市場(chǎng)發(fā)生重大變化導(dǎo)致投資比例暫時(shí)超出浮動(dòng)區(qū)間且可能對(duì)客戶預(yù)期收益產(chǎn)生重大影響的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向客戶進(jìn)行信息披露。

第4篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法范文

關(guān)鍵詞：山西；信用評(píng)級(jí)；有效途徑

信用是維系市場(chǎng)交易的基本鏈條，信用評(píng)級(jí)可以有效解決市場(chǎng)信用交易主體問(wèn)信息不對(duì)稱問(wèn)題，從源頭上防范道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，最大限度地降低信用風(fēng)險(xiǎn)，信用評(píng)級(jí)業(yè)在推動(dòng)資本市場(chǎng)、金融和經(jīng)濟(jì)繁榮方面發(fā)揮著重要的基礎(chǔ)作用。自2005年山西省被確定為全國(guó)信用評(píng)級(jí)試點(diǎn)省份以來(lái)，貫徹落實(shí)總行的工作部署，按照“行政推動(dòng)，市場(chǎng)主導(dǎo)，與授信掛構(gòu)，雙軌運(yùn)行”原則，加強(qiáng)與政府部門(mén)、金融機(jī)構(gòu)和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)與配合，發(fā)揮市場(chǎng)的引導(dǎo)作用和行業(yè)監(jiān)管的規(guī)范作用，信評(píng)級(jí)工作取得一定成效，但發(fā)展并不十分順利。

一、推動(dòng)外部信用評(píng)級(jí)面臨的問(wèn)題

1　外部評(píng)級(jí)認(rèn)可度低制約了內(nèi)外部評(píng)級(jí)相結(jié)合。山西省的借款企業(yè)資信評(píng)級(jí)工作在2005年試點(diǎn)和2006年推廣時(shí)，尚有部分股份制銀行和國(guó)有商業(yè)銀行參加，但從2007年開(kāi)始就基本只有地方性金融機(jī)構(gòu)在做，以20lO年為例，城市商業(yè)銀行和l農(nóng)村信用社開(kāi)展借款企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)共1086戶，占到全部業(yè)務(wù)量的96.71％，而國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行開(kāi)展2戶，僅占0.18％。據(jù)調(diào)查，國(guó)有商業(yè)銀行和股份制銀行一般都有自己相對(duì)比較成熟的內(nèi)部評(píng)價(jià)體系，由于外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)體系和銀行內(nèi)部的評(píng)級(jí)體系存在差異，銀行對(duì)客戶的主體評(píng)級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)也采用了債項(xiàng)因素和客戶對(duì)銀行的貢獻(xiàn)度等因素，導(dǎo)致同一客戶的內(nèi)外部評(píng)級(jí)結(jié)果差異較大，而銀行在使用時(shí)也未能真正關(guān)注報(bào)告本身揭示的被評(píng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素等內(nèi)容，級(jí)別差異就讓銀行左右為難，可能有部分客戶的外部評(píng)級(jí)級(jí)別甚至低于銀行的準(zhǔn)入級(jí)別，在實(shí)際信貸業(yè)務(wù)管理過(guò)程中，銀行還是使用內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果，感覺(jué)外部評(píng)級(jí)作用不大。

2　外部政策環(huán)境影響了資信評(píng)級(jí)的穩(wěn)定發(fā)展。由次貸危機(jī)引發(fā)的全球性金融危機(jī)使人們對(duì)國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的公正性和權(quán)威性產(chǎn)生質(zhì)疑，也使國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)深受影響。2010年10月國(guó)際清算銀行金融穩(wěn)定委員會(huì)《減少對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)依賴的指導(dǎo)原則》報(bào)告，呼吁各國(guó)減少對(duì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的過(guò)度依賴，建立獨(dú)立的信用評(píng)級(jí)體系，維護(hù)金融穩(wěn)定，建議在現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)中逐步減少，甚至完全刪除使用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)估結(jié)果的規(guī)定，防止出現(xiàn)過(guò)度依賴帶來(lái)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。2011年2月銀監(jiān)會(huì)了《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行使用外部信用評(píng)級(jí)的通知》，對(duì)商業(yè)銀行使用外部信用評(píng)級(jí)的行為進(jìn)行規(guī)范，防范商業(yè)銀行因外部評(píng)級(jí)調(diào)整產(chǎn)生的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。《通知》要求，在投資業(yè)務(wù)方面規(guī)定商業(yè)銀行的重大投資原則上應(yīng)以內(nèi)部評(píng)級(jí)為依據(jù)；商業(yè)銀行確定評(píng)級(jí)時(shí)引用或參考外部評(píng)級(jí)結(jié)果，應(yīng)至少選擇兩家外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果和違約概率數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，并選擇使用評(píng)級(jí)較低、違約概率較大的外部評(píng)級(jí)，以確保對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的審慎使用。國(guó)際國(guó)內(nèi)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)規(guī)范外部評(píng)級(jí)制度規(guī)定的相繼出臺(tái)，進(jìn)一步增加了部分金融機(jī)構(gòu)對(duì)開(kāi)展外部評(píng)級(jí)的疑慮和抵觸，這給人們銀行推動(dòng)、規(guī)范和發(fā)展外部信用評(píng)級(jí)設(shè)置了政策障礙。如山西省農(nóng)村信用聯(lián)社出臺(tái)了《山西省農(nóng)村信用社法人客戶信用登記評(píng)定管理辦法(試行)》和《山西省農(nóng)村信用社法人客戶授信管理辦法(試行)》，全面啟動(dòng)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，雖然沒(méi)有明確要求拒絕外部評(píng)級(jí)結(jié)果，但絕大部分信用社事實(shí)上已經(jīng)中斷了評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)合作。

3　個(gè)別違規(guī)評(píng)級(jí)行為削弱了評(píng)級(jí)行業(yè)的公信力。有些評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)受利益驅(qū)動(dòng)，內(nèi)部管理混亂，開(kāi)展不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，沒(méi)有在質(zhì)量上下功夫，沒(méi)有從評(píng)級(jí)業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展考慮。一是個(gè)別評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不按規(guī)范流程進(jìn)行，影響了評(píng)級(jí)質(zhì)量。在監(jiān)管實(shí)踐中，有的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)收集的客戶資料不完整，使用的被評(píng)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表更新不及時(shí)；被評(píng)企業(yè)缺乏相應(yīng)資質(zhì)；現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查訪談未盡職；評(píng)審程序不嚴(yán)格，有的缺少一級(jí)審核，有的未經(jīng)過(guò)評(píng)審會(huì)。二是評(píng)級(jí)隊(duì)伍不穩(wěn)定，人才流失嚴(yán)重。據(jù)統(tǒng)計(jì)，山西信用專業(yè)評(píng)級(jí)人員2010年同比下降了24.60％，以大公國(guó)際山西分公司為例，年內(nèi)數(shù)次更換總經(jīng)理，大幅裁員，評(píng)級(jí)專業(yè)人員由40多人裁減到不足10人，經(jīng)常造成在同一評(píng)級(jí)項(xiàng)目中項(xiàng)目組成員、現(xiàn)場(chǎng)訪談人員和流程表中人員不一致現(xiàn)象，影響了信用評(píng)級(jí)的連續(xù)性和公信力。三是內(nèi)控管理缺失，如某評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在一家被評(píng)企業(yè)繳納評(píng)級(jí)費(fèi)用后兩年內(nèi)未提交評(píng)級(jí)報(bào)告。這些行為擾亂了山西評(píng)級(jí)市場(chǎng)秩序，嚴(yán)重影響了評(píng)級(jí)行業(yè)的整體形象。

二、推動(dòng)外部信用評(píng)級(jí)的必要性分析

信用評(píng)級(jí)的本質(zhì)就是揭示風(fēng)險(xiǎn)。信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通過(guò)對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象的整體信用狀況進(jìn)行綜合評(píng)估，并用簡(jiǎn)單、直觀的專用符號(hào)表示出來(lái)，向市場(chǎng)參與各方揭示其信用風(fēng)險(xiǎn)，以保護(hù)市場(chǎng)參與人的利益。隨著資本市場(chǎng)的發(fā)展，信用評(píng)級(jí)作用從不同方面凸顯出來(lái)。

對(duì)于人民銀行來(lái)說(shuō)，首先，根據(jù)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供的評(píng)級(jí)結(jié)果，可以系統(tǒng)性地了解到金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，實(shí)施有針對(duì)性、有效的監(jiān)管措施。其次，信用評(píng)級(jí)作為金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)指示器，引起金融交易更多地更快地發(fā)生，促成了金融市場(chǎng)的繁榮。在此基礎(chǔ)上，信用評(píng)級(jí)作為管理金融市場(chǎng)的重要依據(jù)，提高了市場(chǎng)的透明度和運(yùn)行效率，引導(dǎo)了資本的流向和優(yōu)化配置，有助于提高市場(chǎng)整體信用水平，進(jìn)一步促進(jìn)金融市場(chǎng)的健康有序發(fā)展。

從國(guó)際信用評(píng)級(jí)業(yè)的發(fā)展歷史看，信用評(píng)級(jí)業(yè)的發(fā)展模式大致有兩種：市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)型模式和政策法規(guī)驅(qū)動(dòng)型模式。對(duì)于發(fā)展初期的我國(guó)信用評(píng)級(jí)業(yè)，采用政策法規(guī)驅(qū)動(dòng)型模式是實(shí)現(xiàn)我國(guó)信用評(píng)級(jí)業(yè)跨越發(fā)展的有效途徑。2008年3月，中國(guó)人民銀行會(huì)同中國(guó)銀監(jiān)會(huì)等部門(mén)聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于金融支持服務(wù)業(yè)快速發(fā)展的若干意見(jiàn)》，提出“完善市場(chǎng)篩選機(jī)制和市場(chǎng)監(jiān)管體系，培育具有民族品牌、社會(huì)公信力的征信機(jī)構(gòu)，建立各具特色，功能互補(bǔ)的征信機(jī)構(gòu)體系，滿足全社會(huì)多層次、專業(yè)戶的信息服務(wù)需求，為服務(wù)業(yè)加快發(fā)展提供基礎(chǔ)支撐?！?，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)規(guī)范、推動(dòng)和發(fā)展信用評(píng)級(jí)業(yè)，在評(píng)級(jí)行業(yè)中培養(yǎng)民族品牌。2011年由人民銀行牽頭編制的“十二五”期間報(bào)國(guó)務(wù)院審批的重點(diǎn)專項(xiàng)規(guī)劃――社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃(征求意見(jiàn)稿)提出，“大力推動(dòng)評(píng)級(jí)行業(yè)發(fā)展，重點(diǎn)扶持品牌評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定?！?011年，山西省經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨前所未有的機(jī)遇，特別是國(guó)家在山西省設(shè)立“轉(zhuǎn)型綜改試驗(yàn)區(qū)”，為山西省提供了新路徑、新改革，注入了新活力、新動(dòng)力，為山西信用評(píng)級(jí)開(kāi)拓創(chuàng)新、先行先試、跨域發(fā)展創(chuàng)造了一個(gè)良好的機(jī)遇。

三、推動(dòng)外部信用評(píng)級(jí)的解決途徑

1　以樹(shù)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理和防范意識(shí)為出發(fā)點(diǎn)，建立內(nèi)外信用評(píng)級(jí)相結(jié)合機(jī)制。2004年《巴塞爾新資本協(xié)議》中指出：

“根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時(shí)，銀行可以采用本國(guó)監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)定的合格的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果”。銀監(jiān)會(huì)今年出臺(tái)的《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》和《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》也均要求商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)防范中積極參考外部評(píng)級(jí)，實(shí)行商業(yè)銀行內(nèi)外部信用評(píng)級(jí)相互印證。各金融機(jī)構(gòu)要高度重視外部信用評(píng)級(jí)運(yùn)用，在信貸政策、制度流程、授權(quán)管理、審批標(biāo)準(zhǔn)以及貸款定價(jià)中充分利用外部評(píng)級(jí)結(jié)果，逐步健全具有可操作性的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，切實(shí)把外部評(píng)級(jí)結(jié)果作為對(duì)企業(yè)授信的必備檔案資料，有效前移風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口。

2　以政、銀、企、擔(dān)保為溝通平臺(tái)，培育信用評(píng)級(jí)有效的市場(chǎng)需求。征信市場(chǎng)的建立完善，首先必須從市場(chǎng)需求的培養(yǎng)上入手，一是進(jìn)一步落實(shí)《關(guān)于共同推動(dòng)山西省信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資信評(píng)級(jí)有關(guān)工作的通知》(晉財(cái)金[2006]17號(hào))，建立征信產(chǎn)品的使用機(jī)制，從制度上、法律上鼓勵(lì)使用信用評(píng)級(jí)產(chǎn)品，研究參照人民銀行上海總部經(jīng)驗(yàn)，探索在一定范圍內(nèi)的貸款卡年審、企業(yè)信用報(bào)告中強(qiáng)制使用外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果。二是充分發(fā)揮資信評(píng)級(jí)專家委員會(huì)職能作用，要與山西省中小企業(yè)局和太原市中小企業(yè)局協(xié)商，依托百戶誠(chéng)信企業(yè)評(píng)選活動(dòng)，對(duì)候選企業(yè)開(kāi)展信用評(píng)級(jí)。要積極協(xié)調(diào)建設(shè)廳，對(duì)進(jìn)入建筑市場(chǎng)的企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。三是通過(guò)人民銀行推動(dòng)建立“金誠(chéng)”工程為契機(jī)，積極開(kāi)展信用評(píng)級(jí)產(chǎn)品使用宣傳，建議政府有關(guān)部門(mén)、社會(huì)團(tuán)體、經(jīng)濟(jì)實(shí)體等在招聘、合作、貿(mào)易等過(guò)程中建立規(guī)范使用信用評(píng)級(jí)產(chǎn)品的長(zhǎng)效機(jī)制，擴(kuò)大使用范圍和使用深度。

3　以即將出臺(tái)的《商業(yè)銀行征信業(yè)務(wù)管理辦法》為抓手，大力推動(dòng)外部信用評(píng)級(jí)。及時(shí)結(jié)合山西省實(shí)際出臺(tái)《山西省商業(yè)銀行征信業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則》，強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行征信業(yè)務(wù)監(jiān)管，切實(shí)樹(shù)立人民銀行威信，對(duì)外部信用評(píng)級(jí)進(jìn)行推動(dòng)。

4　以有關(guān)單位接入和查詢征佶系統(tǒng)為契機(jī)，積極推動(dòng)外部信用評(píng)級(jí)。一是按照有關(guān)規(guī)定對(duì)以后接入征信系統(tǒng)的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)要進(jìn)行外部評(píng)級(jí)，積極與山西省信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)協(xié)調(diào)合作，拓展對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，開(kāi)展對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的企業(yè)的延伸評(píng)級(jí)。二是小額貸款公司下一步將接入人民銀行征信系統(tǒng)，接入前首先要承諾對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行外部評(píng)級(jí)。對(duì)統(tǒng)戰(zhàn)部、市工商聯(lián)、省鋼材商會(huì)等單位協(xié)調(diào)，按照有關(guān)規(guī)定對(duì)評(píng)選中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)提供信用記錄查詢業(yè)務(wù)，對(duì)參選的民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)。

第5篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法范文

關(guān)鍵詞:國(guó)有上市銀行;經(jīng)濟(jì)資本管理;風(fēng)險(xiǎn)管理

國(guó)有商業(yè)銀行一直是我國(guó)商業(yè)銀行改革的前鋒,這其中也包括經(jīng)濟(jì)資本管理理念的引入以及中國(guó)化的過(guò)程。本文就國(guó)有商業(yè)銀行中上市的三家,即工商銀行、中國(guó)銀行和建設(shè)銀行以下簡(jiǎn)稱三大行經(jīng)濟(jì)資本管理現(xiàn)狀進(jìn)行研究,試圖分析他們的共同點(diǎn)和存在的缺陷,提出未來(lái)經(jīng)濟(jì)資本管理的規(guī)劃。

一、經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行應(yīng)用的政策推動(dòng)

由于我國(guó)商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)有國(guó)有信用的隱性支撐,普遍存在資本概念的缺失,并不重視資本管理。200年2月日中國(guó)正式加入WO,中國(guó)的金融企業(yè)開(kāi)始了同國(guó)外優(yōu)秀金融企業(yè)的同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng);2004 年2月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,該辦法是根據(jù)中國(guó)商業(yè)銀行實(shí)際情況,以988 年資本協(xié)議的資本計(jì)量為基礎(chǔ),從監(jiān)管的角度提出了商業(yè)銀行必須對(duì)資本進(jìn)行規(guī)劃和管理;同年6月23日巴塞爾委員會(huì)了《新資本協(xié)議》,提出了商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本要涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn),并給出了幾種監(jiān)管資本的計(jì)量和配置方法;2007年2月中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》明確提出到200 年有條件的銀行要基本實(shí)施新資本協(xié)議;為確保200年底新資本協(xié)議如期實(shí)施,2008年銀監(jiān)會(huì)制定了第一批新資本協(xié)議實(shí)施監(jiān)管指引,包括《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引》、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管資本計(jì)量指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》5個(gè)監(jiān)管指引。這一系列政策變革推動(dòng)著新資本協(xié)議在中國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)施進(jìn)程,也促使商業(yè)銀行借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和外部監(jiān)管要求構(gòu)建并不斷完善適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)濟(jì)資本管理框架,力求盡早實(shí)現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本管理框架同外部監(jiān)管資本管理框架趨同。

二、三大行經(jīng)濟(jì)資本管理進(jìn)程及現(xiàn)狀

一建設(shè)銀行

建設(shè)銀行是國(guó)內(nèi)最早推行經(jīng)濟(jì)資本管理的國(guó)有商業(yè)銀行, 該行于2002 年初步建立起經(jīng)濟(jì)資本分配辦法,但主要是對(duì)各分行經(jīng)濟(jì)資本的事后計(jì)量,不具備資源配置和預(yù)算管理功能。2004 年建設(shè)銀行出臺(tái)了《經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理暫行辦法》,以確定的年度經(jīng)濟(jì)資本增長(zhǎng)率目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率目標(biāo)為年度預(yù)算的邏輯起點(diǎn),據(jù)此確定和分配增量經(jīng)濟(jì)資本額度,再安排年度業(yè)務(wù)計(jì)劃和其他財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,規(guī)定各級(jí)行占用經(jīng)濟(jì)資本的期望回報(bào)率,試圖據(jù)此硬化約束,推動(dòng)各級(jí)行權(quán)衡效益和風(fēng)險(xiǎn),改善資源配置和經(jīng)營(yíng)績(jī)效。2007年建設(shè)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量實(shí)現(xiàn)了由初級(jí)的“系數(shù)法向國(guó)際上比較先進(jìn)的“資產(chǎn)波動(dòng)法轉(zhuǎn)變,并率先推出了行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額管理,從而在經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)限額兩個(gè)維度上建立了對(duì)資產(chǎn)總量及行業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行約束和調(diào)整的基本框架。總之,中國(guó)建設(shè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面,應(yīng)用的領(lǐng)域包括風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸決策、貸款定價(jià)、預(yù)算計(jì)劃、績(jī)效考核、市場(chǎng)拓展等方面。在日常管理過(guò)程中,建設(shè)銀行不斷優(yōu)化違約概率、部分產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)敞口、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露等經(jīng)濟(jì)資本關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要素方法,不斷加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本實(shí)際占用情況的監(jiān)控,及時(shí)地維護(hù)和更新系統(tǒng)中的客戶評(píng)級(jí)、押品價(jià)值、集團(tuán)關(guān)系樹(shù)等信息,確保風(fēng)險(xiǎn)得到客觀反映,促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)按照全行戰(zhàn)略導(dǎo)向健康發(fā)展。一系列措施使得建設(shè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)量化更準(zhǔn)確,業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化,行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系逐步完善實(shí)行行業(yè)貸款限額和行業(yè)貸款經(jīng)濟(jì)資本限額雙線控制。

二工商銀行

工商銀行于2005年開(kāi)始計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本,2006年在全行范圍內(nèi)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本配置方案,建立了以經(jīng)濟(jì)資本為主線,統(tǒng)籌考慮風(fēng)險(xiǎn)、收益、規(guī)模和成長(zhǎng)性,優(yōu)化資源配置,滿足股東投資回報(bào)要求和資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)要求的經(jīng)濟(jì)資本管理策略。該行借鑒銀監(jiān)會(huì)《資本充足率管理辦法》和巴塞爾新資本協(xié)議的標(biāo)準(zhǔn)法,結(jié)合現(xiàn)階段信息基礎(chǔ)和管理現(xiàn)狀,通過(guò)內(nèi)部系數(shù)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本,通過(guò)銀監(jiān)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本,通過(guò)巴塞爾新資本協(xié)議基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。該行經(jīng)濟(jì)資本管理應(yīng)用領(lǐng)域包括信貸資源配置、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、費(fèi)用分配、績(jī)效考核、限額管理、產(chǎn)品定價(jià)等。工行的經(jīng)濟(jì)資本配置計(jì)劃是資本充足率控制計(jì)劃在系統(tǒng)內(nèi)部的分解,根據(jù)一定的分配原則將經(jīng)濟(jì)資本在各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、地區(qū)、產(chǎn)品之間的配置和動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè),同時(shí)根據(jù)經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)際分配額,通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本總量結(jié)構(gòu)、分配系數(shù)和回報(bào)系數(shù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換,提供業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制和財(cái)務(wù)收支等計(jì)劃的參考值。在日常經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中,該行不斷制定資本管理制度及配套的經(jīng)濟(jì)資本管理辦法和資本充足率管理辦法,資本管理制度體系初步建立;升級(jí)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn),投產(chǎn)資本管理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本自動(dòng)計(jì)算和報(bào)表展現(xiàn)功能,提升經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量精細(xì)化程度、自動(dòng)化水平及準(zhǔn)確性和時(shí)效性,為提高全行資本管理水平、推進(jìn)全行經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用發(fā)揮了重要作用。

三中國(guó)銀行

2004年中國(guó)銀行引入了經(jīng)濟(jì)資本的概念,2005年《中國(guó)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置管理辦法2005 年版》,2006年中國(guó)銀行在對(duì)境內(nèi)分行實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本配置管理的基礎(chǔ)上,自行開(kāi)發(fā)了經(jīng)濟(jì)資本配置管理信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了對(duì)境內(nèi)分行經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)表現(xiàn)的監(jiān)測(cè)、分析和考核。中國(guó)銀行將經(jīng)濟(jì)資本管理同信貸計(jì)劃管理流程相銜接,經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)考核由指導(dǎo)性過(guò)渡到指令性,并成為績(jī)效考核評(píng)價(jià)的重要組成部分。

三、三大行經(jīng)濟(jì)資本管理的共同點(diǎn)

一以巴塞爾資本協(xié)議和銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管資本要求為基本依據(jù)

新巴塞爾協(xié)議反映了國(guó)際先進(jìn)銀行管理水平,許多發(fā)達(dá)國(guó)家和新興經(jīng)濟(jì)體國(guó)家在內(nèi)的國(guó)家和地區(qū)紛紛援引新巴塞爾資本協(xié)議,相應(yīng)的調(diào)整本國(guó)相關(guān)的金融法律、政策、措施。2004年2月,我國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,也借鑒了新巴塞爾協(xié)議的精神,從此資本約束和經(jīng)濟(jì)資本的理念得到國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的重視,三大行從依據(jù)監(jiān)管資本調(diào)整內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本開(kāi)始,逐步建立并完善自身的經(jīng)濟(jì)資本管理體系。

二 將經(jīng)濟(jì)資本管理作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工具。

三大行不斷擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用領(lǐng)域,力求涵蓋銀行經(jīng)營(yíng)管理面臨的全部風(fēng)險(xiǎn),力求將經(jīng)濟(jì)資本管理水平的提高同完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理同步起來(lái),將經(jīng)濟(jì)資本管理同風(fēng)險(xiǎn)管理作為一個(gè)有機(jī)的整體來(lái)對(duì)待。目前三大行均將經(jīng)濟(jì)資本管理納入銀行管理考核體系中

三重視資本約束,同時(shí)重視資本回報(bào)。通過(guò)加大經(jīng)濟(jì)資本管理力度,各分行普遍增強(qiáng)了資本回報(bào)意識(shí),認(rèn)識(shí)到必須長(zhǎng)期保持合理的資本充足水平和資本回報(bào),在規(guī)模增長(zhǎng)的同時(shí)要控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的擴(kuò)張以及業(yè)務(wù)發(fā)展的方向,在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)要求足額收益,以滿足股東回報(bào)要求。資本回報(bào)的水平構(gòu)成了三大行業(yè)績(jī)考核的重要組成部分。

四、三大行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的缺陷

從我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)踐中可以看出,經(jīng)濟(jì)資本管理體系還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有成熟,經(jīng)濟(jì)資本管理的理念并未深入人心,經(jīng)濟(jì)資本在分行的推廣不夠徹底,主要表現(xiàn)在以下幾方面:

一經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和配置所依托的模型建設(shè)仍處于初級(jí)階段。

突出表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量與分配公式遠(yuǎn)沒(méi)成熟,具有很大的主觀性,基本上都采用“系數(shù)法,可以說(shuō)還是處于標(biāo)準(zhǔn)法的思想體系時(shí)期, 并不能建立高級(jí)計(jì)量評(píng)級(jí)模型計(jì)量PD、GD, 進(jìn)而得到非預(yù)期損失和經(jīng)濟(jì)資本, 因此在精確度方面也是不符合真正的內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求的。

二進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的范圍有待于進(jìn)一步擴(kuò)大。

新巴塞爾協(xié)議著重研究了銀行所面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及操作性風(fēng)險(xiǎn),我國(guó)經(jīng)濟(jì)資本所覆蓋的也主要是這三類風(fēng)險(xiǎn),且主要針對(duì)的是信用風(fēng)險(xiǎn),國(guó)外銀行依據(jù)其豐富的管理經(jīng)驗(yàn),將經(jīng)濟(jì)資本的涵蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大到利率風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)例如荷蘭銀行,為了提升經(jīng)濟(jì)資本管理的效果,三大行實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理的范圍還有待擴(kuò)大。并且三大行分行參與經(jīng)濟(jì)資本管理的范圍有限,建設(shè)銀行地方性分行僅參與信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本管理,工商銀行地方性分行未參與經(jīng)濟(jì)資本管理,中國(guó)銀行地方性分行正在準(zhǔn)備參與其中,所以經(jīng)濟(jì)資本還有待三大行在全轄范圍內(nèi)推廣。

三經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)條件比較薄弱

經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)工作是建立符合業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的模型,由于當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理專家、金融計(jì)量人才, 而且銀行內(nèi)部關(guān)于貸款質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫(kù)不系統(tǒng)、不完整,因此就無(wú)法直接使用各種計(jì)量模型來(lái)進(jìn)行參數(shù)估計(jì)等,只能采用簡(jiǎn)單的系數(shù)法來(lái)計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本,但這也是三大行在技術(shù)能力不足,數(shù)據(jù)積累有限情形下的無(wú)奈之策。建設(shè)銀行雖然建立起了經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量模型,但是由于歷史數(shù)據(jù)的缺乏,在實(shí)際應(yīng)用中對(duì)于參數(shù)的估計(jì)準(zhǔn)確性不強(qiáng)。

五、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的啟示

一設(shè)立明確的經(jīng)濟(jì)資本管理目標(biāo)

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定明確的經(jīng)濟(jì)資本發(fā)展戰(zhàn)略,根據(jù)此長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略制定每年的實(shí)施規(guī)劃,明確實(shí)施方法、時(shí)間表、子項(xiàng)目、本年重點(diǎn)工作等

二樹(shù)立經(jīng)濟(jì)資本管理理念

經(jīng)濟(jì)資本管理是對(duì)全行工作的管理革新,要依靠具體業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)實(shí)施,商業(yè)銀行總行要在內(nèi)部各個(gè)層面強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理理念,樹(shù)立經(jīng)濟(jì)資本管理文化,讓全行內(nèi)部所有部門(mén)和員工認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)資本管理模式的必要性以及其積極意義,讓全行員工理解并支持經(jīng)濟(jì)資本管理方式,讓員工認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)資本管理的目的不單是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),而是要依靠先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)度量和配置技術(shù),承擔(dān)那些能夠管理好、并能夠?qū)ζ浣o予充分補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn),從而提高銀行股本價(jià)值,讓股東獲得高額的資本回報(bào)。

三開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型并收集數(shù)據(jù)

目前商業(yè)銀行開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型主要是針對(duì)公司客戶,且模型所依據(jù)的參數(shù)客戶違約概率PD)、債項(xiàng)違約后的損失率GD)獲取渠道有待開(kāi)發(fā)。商業(yè)銀行一方面要對(duì)已開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)進(jìn)行返回檢驗(yàn),提高模型預(yù)測(cè)能力和穩(wěn)健性,并盡快投入使用;另一方面盡快開(kāi)發(fā)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的計(jì)量模型,提高模型覆蓋面。同時(shí)模型的有效實(shí)施離不開(kāi)數(shù)據(jù)的支持,這里的數(shù)據(jù)包括重要特征數(shù)據(jù)、評(píng)級(jí)歷史數(shù)據(jù)、違約數(shù)據(jù),我國(guó)商業(yè)銀行要建立完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺(tái),建立違約資產(chǎn)的清收數(shù)據(jù)庫(kù),并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理與分析,確保歷史觀察期內(nèi)數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。

四構(gòu)建高素質(zhì)經(jīng)濟(jì)資本管理團(tuán)隊(duì)

經(jīng)濟(jì)資本的管理是一個(gè)專業(yè)化的體系,經(jīng)濟(jì)資本管理水平高低將成為未來(lái)考核商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的重要因素,而這主要依靠人才的競(jìng)爭(zhēng),我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)吸收和培養(yǎng)一大批業(yè)務(wù)精湛、經(jīng)驗(yàn)豐富、素質(zhì)過(guò)硬并精通現(xiàn)代銀行運(yùn)營(yíng)規(guī)律的高素質(zhì)人才,吸收國(guó)外經(jīng)濟(jì)資本管理經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

五加快信息系統(tǒng)建設(shè)

信息系統(tǒng)是發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本作用的重要的基礎(chǔ)設(shè)施,風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型效力很大程度上依賴信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和運(yùn)行高效,沒(méi)有強(qiáng)大的信息系統(tǒng)支持,再先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)也無(wú)法發(fā)揮作用。我國(guó)商業(yè)銀行要以已經(jīng)存在的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)及其他管理系統(tǒng)為依托,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本管理相關(guān)的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和信息系統(tǒng)后續(xù)開(kāi)發(fā),在節(jié)省資源的同時(shí)實(shí)現(xiàn)管理目的。

六實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本管理同監(jiān)管資本要求趨同

近年來(lái)銀監(jiān)會(huì)不斷推動(dòng)新資本協(xié)議的實(shí)施,并且三大行極有可能成為新資本協(xié)議在中國(guó)的首批實(shí)踐者,三大行要不斷整合內(nèi)部資源,不斷完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),盡量達(dá)到監(jiān)管要求,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本管理同外部監(jiān)管要求趨同,節(jié)省資源的同時(shí)提高了風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

參考文獻(xiàn):

[1] 謝敏、李婧,我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理探析,江蘇經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào),2008.2

[2] 王炯,我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理經(jīng)驗(yàn)比較與啟示,金融理論與實(shí)踐,2008.2

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第6篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法范文

一、在商業(yè)銀行運(yùn)用公允價(jià)值計(jì)量面臨的難題

1.基于公允價(jià)值計(jì)量屬性的銀行收益會(huì)比歷史成本法下的收益更具有波動(dòng)性, 從而提高銀行的資本成本

由于該波動(dòng)性并不能反映銀行經(jīng)營(yíng)的內(nèi)在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)性,所以會(huì)導(dǎo)致資本分配的無(wú)效率, 并且投資者會(huì)要求更高的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià), 進(jìn)而提高銀行的資本成本。另外, 由于銀行是采用一種有機(jī)整體的方式來(lái)管理其資產(chǎn)和負(fù)債的, 而并不是單獨(dú)對(duì)資產(chǎn)或負(fù)債進(jìn)行管理, 在實(shí)務(wù)中銀行經(jīng)常會(huì)運(yùn)用套期保值方式來(lái)控制其所承擔(dān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn),所以混合公允價(jià)值模式忽略了證券投資公允價(jià)值的波動(dòng)能被套期項(xiàng)目公允價(jià)值的變化抵消的事實(shí), 從而會(huì)引起銀行收益及其資本的不必要波動(dòng)。而且, 銀行試圖減少這種模式所帶來(lái)的銀行收益及其資本不必要的波動(dòng)而做出的努力, 會(huì)導(dǎo)致銀行投資組合政策的變化, 比如證券投資比例的下降、投資期限的縮短等。

2.采用公允價(jià)值會(huì)計(jì), 可能會(huì)對(duì)銀行監(jiān)管產(chǎn)生影響

一方面, 商業(yè)銀行從歷史成本法轉(zhuǎn)向公允價(jià)值法會(huì)減少市場(chǎng)投資者與銀行之間的信息不對(duì)稱, 公允價(jià)值會(huì)計(jì)會(huì)增加銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性, 并且會(huì)強(qiáng)化負(fù)債的道德風(fēng)險(xiǎn), 因此, 更需要對(duì)銀行加強(qiáng)監(jiān)管。而且, 如果負(fù)債率非常高的銀行從歷史成本法轉(zhuǎn)向公允價(jià)值法, 則會(huì)增大銀行違約的概率, 最終減少社會(huì)福利。另一方面, 公允價(jià)值計(jì)量屬性的采用會(huì)影響銀行監(jiān)管資本。

3.金融資產(chǎn)的公允價(jià)值缺乏參考標(biāo)準(zhǔn), 計(jì)量與確認(rèn)易被惡意操控

目前參與國(guó)際金融市場(chǎng)交易的商業(yè)銀行, 在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)部分金融工具的公允價(jià)值是通過(guò)外部會(huì)計(jì)師詢價(jià)來(lái)確定的。同時(shí)如果沒(méi)有相關(guān)市場(chǎng)價(jià)格, 不少金融工具項(xiàng)目的公允價(jià)值不容易確定。在這種情況下, 現(xiàn)值計(jì)量常常就是估計(jì)其公允價(jià)值的最好技術(shù)。但是, 因?yàn)槲磥?lái)現(xiàn)金流量的金額、流入時(shí)點(diǎn)和貨幣時(shí)間價(jià)值等都是不確定的, 在計(jì)量的操作上往往面臨很多困難, 可能會(huì)導(dǎo)致一定程度上人為操縱計(jì)量結(jié)果的情況發(fā)生。

4.對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)過(guò)于靈敏, 會(huì)加大銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前,我國(guó)政府對(duì)銀行仍存在著隱性或顯性的擔(dān)保。從我國(guó)某些金融機(jī)構(gòu)退出市場(chǎng)的實(shí)踐看, 國(guó)家事實(shí)上承擔(dān)了對(duì)銀行存款的保險(xiǎn)責(zé)任。由于經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境的迅速變化和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)自身能力的不足, 我國(guó)目前的金融監(jiān)管與現(xiàn)實(shí)需要之間還存在相當(dāng)大的差距, 使得金融機(jī)構(gòu)普遍存在道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。因?yàn)榇嬖谡[性或顯性的擔(dān)保, 資本實(shí)力有限或者監(jiān)管乏力的金融機(jī)構(gòu)往往傾向于投資高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域( 如房地產(chǎn)) , 這樣一來(lái)極易導(dǎo)致資產(chǎn)泡沫化。而一旦情況有變, 用公允價(jià)值反映的資產(chǎn)的價(jià)值將迅速貶值, 金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況會(huì)因此迅速惡化, 導(dǎo)致其陷入經(jīng)營(yíng)困境。

二、應(yīng)對(duì)之策

1.引進(jìn)先進(jìn)的評(píng)估公允價(jià)值的手段

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)努力向國(guó)外有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的單位和部門(mén)學(xué)習(xí),充分引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和人才,特別是采用數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和數(shù)據(jù)庫(kù)挖掘技術(shù),建立涵蓋全部業(yè)務(wù)和管理信息的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)平臺(tái)。逐步引進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng),風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等專業(yè)化系統(tǒng),健全銀行管理信息系統(tǒng),保證其關(guān)于公允價(jià)值的取得和信息披露工作是建立在先進(jìn)的、高效的系統(tǒng)平臺(tái)之上。其次,銀行在使用公允價(jià)值計(jì)量時(shí),要能夠?qū)崿F(xiàn)與其風(fēng)險(xiǎn)管理框架以及董事會(huì)批準(zhǔn)的整體風(fēng)險(xiǎn)承受力相一致的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo),采用適當(dāng)?shù)墓纼r(jià)方法,并讓使用公允價(jià)值方法的政策及估價(jià)方法在整個(gè)銀行中得到一致貫徹,定期向高管理層和董事會(huì)提供信息,反映銀行使用公允價(jià)值的情況及其對(duì)銀行財(cái)務(wù)狀況和贏利表現(xiàn)的影響。

2.加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部控制及有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的防范

商業(yè)銀行首先應(yīng)當(dāng)順應(yīng)公允價(jià)值披露的要求,按照內(nèi)部控制原則和風(fēng)險(xiǎn)防范的要求,從內(nèi)部組織的設(shè)置,內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和執(zhí)行方面進(jìn)行和強(qiáng)化。其次,要建立和完善信息系統(tǒng)及有效的交流渠道,使信息系統(tǒng)能夠覆蓋銀行所有的重大業(yè)務(wù)活動(dòng),充分滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。最后,要大力整頓銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、估量和防范模式,建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系,借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并運(yùn)用現(xiàn)代科技手段,逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng),并進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和定期評(píng)估。

3.加強(qiáng)銀行監(jiān)管部門(mén)的外部監(jiān)管

商業(yè)銀行的監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行的指導(dǎo)和監(jiān)管。首先,應(yīng)當(dāng)改進(jìn)和完善多元化的金融監(jiān)管體制,加強(qiáng)銀監(jiān)會(huì)與人民銀行,證監(jiān)會(huì),保監(jiān)會(huì)在金融監(jiān)管方面的工作協(xié)調(diào),合理劃分各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍和職責(zé)。其次,應(yīng)當(dāng)借鑒國(guó)際巴賽爾監(jiān)管委員會(huì)的經(jīng)驗(yàn),順應(yīng)時(shí)展的要求,堅(jiān)持信用監(jiān)管,市場(chǎng)監(jiān)管,操作風(fēng)險(xiǎn)防范并重,形成完整的市場(chǎng)化監(jiān)管體系,并對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入,市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)和市場(chǎng)退出實(shí)行全過(guò)程可持續(xù)監(jiān)管,使用公允價(jià)值方法的程度和性質(zhì)。同時(shí)對(duì)于還應(yīng)該注意調(diào)整投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)對(duì)銀行監(jiān)管資本計(jì)算的影響。根據(jù)新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)――投資性房地產(chǎn)》,采用公允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)不計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷,應(yīng)以資產(chǎn)負(fù)債表日投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)調(diào)整其賬面價(jià)值,公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。從審慎監(jiān)管原則的角度來(lái)看,對(duì)投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值重估形成的未實(shí)現(xiàn)利得,商業(yè)銀行短期內(nèi)通過(guò)真實(shí)交易實(shí)現(xiàn)這些利得的能力受到懷疑,重估產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)利得的可靠性不能滿足銀行監(jiān)管資本的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),所以投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值重估需要被謹(jǐn)慎地計(jì)量并做相應(yīng)的審慎調(diào)整。對(duì)于未實(shí)現(xiàn)損失可以采用認(rèn)可的調(diào)整對(duì)策,直接從銀行監(jiān)管資本中減除,而未實(shí)現(xiàn)利得不應(yīng)增加監(jiān)管資本,采用反向調(diào)整新準(zhǔn)則處理方法的調(diào)整對(duì)策。

4.設(shè)立商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系

第7篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法范文

風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展同時(shí)受到市場(chǎng)和監(jiān)管當(dāng)局兩方面推動(dòng)，這種互動(dòng)作用在銀行資本監(jiān)管方面表現(xiàn)得尤為突出。1988年資本協(xié)議確立了一個(gè)非常重要的原則，即監(jiān)管資本要求應(yīng)當(dāng)與銀行風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不同的債權(quán)資產(chǎn)給予不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以此計(jì)算銀行的資本要求。在當(dāng)時(shí)情況下，1988年資本協(xié)議無(wú)疑對(duì)提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力具有劃時(shí)代的意義。但在隨之出現(xiàn)的放松管制、跨業(yè)經(jīng)營(yíng)、金融全球化以及金融創(chuàng)新浪潮的推動(dòng)下，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平明顯提高，1988年資本協(xié)議越來(lái)越難以適應(yīng)業(yè)務(wù)復(fù)雜的大型商業(yè)銀行的需要。

為順應(yīng)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的趨勢(shì)，巴塞爾委員會(huì)2004年6月了新資本協(xié)議，構(gòu)建了有效資本監(jiān)管的“三大支柱”。新資本協(xié)議鼓勵(lì)商業(yè)銀行根據(jù)自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果計(jì)算資本要求，計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備，增強(qiáng)了監(jiān)管政策的風(fēng)險(xiǎn)敏感性和彈性。新資本協(xié)議將監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束結(jié)合起來(lái)，使得資本監(jiān)管框架更具前瞻性，可以隨著實(shí)踐的發(fā)展自我完善，為進(jìn)一步金融創(chuàng)新提供了空間。

中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議的重大意義

新資本協(xié)議為國(guó)內(nèi)大型銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、提升國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力提供了動(dòng)力和工具，也為完善銀行監(jiān)管制度、提高監(jiān)管有效性確立了標(biāo)桿，現(xiàn)實(shí)意義非常顯著。

一是有助于我國(guó)銀行業(yè)和監(jiān)管當(dāng)局適應(yīng)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管的最新發(fā)展。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜，傳統(tǒng)的以外部約束為主導(dǎo)的銀行業(yè)監(jiān)管手段有效性下降，銀行業(yè)監(jiān)管要順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要，在保持銀行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的同時(shí)，進(jìn)一步鼓勵(lì)市場(chǎng)創(chuàng)新。新資本協(xié)議高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法來(lái)源于國(guó)際化大銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，允許商業(yè)銀行使用內(nèi)部估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)算資本充足率，重視對(duì)銀行識(shí)別、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)能力的綜合評(píng)估，使得監(jiān)管資本約束與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的關(guān)系更加緊密，體現(xiàn)了新資本協(xié)議靈活的監(jiān)管思想，與我們積極推行的原則監(jiān)管的導(dǎo)向是一致的，對(duì)于改進(jìn)銀行監(jiān)管具有重要意義。與此同時(shí)，對(duì)新資本協(xié)議我們要堅(jiān)持實(shí)事求是的態(tài)度。

二是有助于商業(yè)銀行管理科學(xué)化和精細(xì)化。新資本協(xié)議實(shí)施是對(duì)銀行精細(xì)化管理的有力推動(dòng)，是對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理模式的革命性變革。大型銀行上市后，股東回報(bào)壓力很大，為滿足股東期望，商業(yè)銀行長(zhǎng)期存在的信貸沖動(dòng)仍無(wú)法降溫。做好新資本協(xié)議實(shí)施工作，有助于及時(shí)揭示、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，約束商業(yè)銀行信貸行為，促進(jìn)銀行盈利模式轉(zhuǎn)變和經(jīng)營(yíng)行為理性化。新資本協(xié)議實(shí)施后，風(fēng)險(xiǎn)、資本、回報(bào)的關(guān)系將更加密切，有力地推動(dòng)資本節(jié)約型業(yè)務(wù)(如中間業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù))的發(fā)展，促使商業(yè)銀行可持續(xù)和科學(xué)地發(fā)展。

三是有助于銀行業(yè)監(jiān)管制度順應(yīng)金融市場(chǎng)發(fā)展需要。從銀行監(jiān)管歷史來(lái)看，金融市場(chǎng)發(fā)展都是銀行監(jiān)管制度演變最重要、最直接的推動(dòng)力量，正是20世紀(jì)90年代以來(lái)國(guó)際金融市場(chǎng)規(guī)模擴(kuò)大、技術(shù)變革和工具創(chuàng)新催生了新資本協(xié)議。金融市場(chǎng)的發(fā)展為商業(yè)銀行實(shí)施積極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略提供了平臺(tái)和工具，也提出了新的要求。我國(guó)實(shí)施新資本協(xié)議的現(xiàn)實(shí)意義將隨之逐步豐富和更加突出。

四是有助于國(guó)內(nèi)大型銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的實(shí)施。在中長(zhǎng)期內(nèi)，上市和擬上市的我國(guó)大型商業(yè)銀行都將走出國(guó)門(mén)謀求國(guó)際化發(fā)展，特別是通過(guò)收購(gòu)兼并等手段，在更大范圍內(nèi)、更深層次上參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。新資本協(xié)議實(shí)施過(guò)程中，戰(zhàn)略規(guī)劃拓展海外市場(chǎng)的大中型銀行，更要從機(jī)制建設(shè)人手，做好、做實(shí)“風(fēng)險(xiǎn)管理”這門(mén)功課，逐步縮小與國(guó)際大銀行的差距，爭(zhēng)取在未來(lái)的銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中贏得優(yōu)勢(shì)，鞏固并發(fā)展來(lái)之不易的改革成果。

銀監(jiān)會(huì)對(duì)實(shí)施新資本協(xié)議的總體考慮

銀監(jiān)會(huì)大力推行審慎的資本監(jiān)管制度，提出了分階段與資本監(jiān)管國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)接軌的構(gòu)想?？紤]到中國(guó)銀行業(yè)資本充足率水平的實(shí)際，我們將第一階段主要任務(wù)定位于做實(shí)1988年資本協(xié)議。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，第一階段目標(biāo)已基本實(shí)現(xiàn)。第二階段的主要任務(wù)是在繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)有資本充足率管理辦法的同時(shí)，積極推動(dòng)在海外設(shè)有經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)、國(guó)際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比例的大型商業(yè)銀行的新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備工作。與此同時(shí)，其他主要從事國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)的中小型商業(yè)銀行，則應(yīng)積極借鑒新資本協(xié)議代表的原則和方向，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理，并認(rèn)真分析本行資源條件、市場(chǎng)定位、發(fā)展戰(zhàn)略，在自愿的基礎(chǔ)上選擇實(shí)施新資本協(xié)議。

新資本協(xié)議計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部模型法相對(duì)較為成熟，對(duì)銀行迅速提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平具有現(xiàn)實(shí)意義，大型商業(yè)銀行應(yīng)爭(zhēng)取采取這些風(fēng)險(xiǎn)敏感度高的方法。銀監(jiān)會(huì)已建立與銀行業(yè)共同研究、規(guī)劃新資本協(xié)議實(shí)施的工作機(jī)制，并計(jì)劃從2010年底開(kāi)始，首先在幾家國(guó)際化程度較高的大型商業(yè)銀行中實(shí)施新資本協(xié)議。

新資本協(xié)議的實(shí)施準(zhǔn)備工作涉及商業(yè)銀行的各個(gè)領(lǐng)域，尤其對(duì)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)建設(shè)、資產(chǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架和政策流程等將產(chǎn)生直接影響。抓住今明兩年的新資本協(xié)議實(shí)施準(zhǔn)備關(guān)鍵期。

第一，強(qiáng)化數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量、完整性和歷史觀察期有明確要求。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)中，數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合工作投入的精力最大。為保證新資本協(xié)議的如期實(shí)施，商業(yè)銀行要加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立符合新資本協(xié)議要求的完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)和相應(yīng)的數(shù)據(jù)處理平臺(tái)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。

第二，加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的開(kāi)發(fā)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)新資本協(xié)議規(guī)定的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的維度、結(jié)構(gòu)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的開(kāi)發(fā)工作；應(yīng)針對(duì)本行資產(chǎn)組合開(kāi)發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，對(duì)已開(kāi)發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型應(yīng)進(jìn)行返回檢驗(yàn)，并推廣應(yīng)用，提高模型預(yù)測(cè)能力和穩(wěn)健性。

第三，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和流程重組。為實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，商業(yè)銀行必須建立完善的操作流程和組織體系，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的獨(dú)立性、公正性和一致性。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合內(nèi)部機(jī)構(gòu)重組，建立符合新資本協(xié)議要求的業(yè)務(wù)流程和組織體系。

第四，加強(qiáng)管理信息系統(tǒng)建設(shè)。管理信息系統(tǒng)是實(shí)施新資本協(xié)議最重要的基礎(chǔ)設(shè)施，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的效力很大程度上取決于信息系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性和效率。各行應(yīng)將實(shí)施新資本協(xié)議相關(guān)的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)納入整體IT建設(shè)規(guī)劃，節(jié)約實(shí)施成本。

第五，提高文檔化水平。新資本協(xié)議對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系文檔化提出了很高要求，商業(yè)銀行必須建立相應(yīng)的文檔，記錄內(nèi)部評(píng)級(jí)體系、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的設(shè)計(jì)、操作細(xì)節(jié)以及遵守最低標(biāo)準(zhǔn)的情況。各行要按照新資本協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，注意在內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系開(kāi)發(fā)建設(shè)中建立完備的文檔，及時(shí)更新，嚴(yán)格管理。

第六，注重人才儲(chǔ)備和培養(yǎng)。實(shí)施新資本協(xié)議技術(shù)難度高，商業(yè)銀行一方面要多渠道招募專業(yè)人員，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，建立專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析隊(duì)伍：另一方面要加大培訓(xùn)力度，制定各層次業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)計(jì)劃并付諸實(shí)施，增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對(duì)新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的適用性。

第8篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法范文

[關(guān)鍵詞]融資性擔(dān)保公司　風(fēng)險(xiǎn)控制　商業(yè)銀行

一、《暫行辦法》的立法背景

(一)宏觀背景

1.國(guó)家格外重視中小企業(yè)的發(fā)展?？v觀近10年來(lái)的國(guó)家宏觀大政，如果把2008年發(fā)生的金融危機(jī)看作是一個(gè)分水嶺，那么在金融危機(jī)前，政府心存僥幸地認(rèn)為積極促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展或許可以讓位于其他重大工作，但金融危機(jī)之后，政府當(dāng)面臨“工廠倒閉潮”、“民工失業(yè)潮”的時(shí)候，猛然驚醒：促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展絲毫不能懈怠，此乃關(guān)乎經(jīng)濟(jì)發(fā)展甚至政治穩(wěn)定之大事!

2.《中小企業(yè)促進(jìn)法》(2002年6月通過(guò))為信用擔(dān)保體系的建立及完善提供了框架。國(guó)家在其框架內(nèi)不斷地落實(shí)完善支持中小企業(yè)發(fā)展的各種政策和措施，《暫行辦法》的出臺(tái)亦可以看作是落實(shí)《中小企業(yè)促進(jìn)法》之一環(huán)。

(二)微觀背景

1.擔(dān)保機(jī)構(gòu)在數(shù)量上發(fā)展迅速。擔(dān)保公司的發(fā)展至今已有十余載，截至2008年末統(tǒng)計(jì)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量已從2002年的848家發(fā)展到4247家，累計(jì)為90萬(wàn)戶中小企業(yè)提供1.75萬(wàn)億的擔(dān)保額’，擔(dān)保業(yè)的發(fā)展速度可謂迅猛，而相關(guān)立法卻嚴(yán)重滯后，僅存在財(cái)政部的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》(2001]77號(hào))一則依據(jù)。

2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身存在諸多問(wèn)題，特別是金融危機(jī)后，亟待規(guī)范、解決。這些問(wèn)題包括：業(yè)務(wù)運(yùn)作規(guī)范性差、內(nèi)部管理松弛、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管控能力不足，以及違法違規(guī)抽逃資本金和非法經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)等。

綜合上述宏觀背景與微觀背景，出臺(tái)一部規(guī)范擔(dān)保行業(yè)之法規(guī)具有現(xiàn)實(shí)性以及緊迫性，于是2010年3月8日，《融資性擔(dān)保公司暫行管理辦法》呼之而出。

二、《暫行辦法》主要內(nèi)容評(píng)析

(一)《暫行辦法》的框架共七章，五十四條

第一章：總則。主要確定了制定目的、經(jīng)營(yíng)原則以及相關(guān)定義的界定。

第二章：設(shè)立、變更和終止。主要規(guī)定了設(shè)立、變更的行政審批制度、設(shè)立條件。

第三章：業(yè)務(wù)范圍。主要規(guī)定了具體業(yè)務(wù)范圍和具體禁止行為。

第四章：經(jīng)營(yíng)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制。核心章節(jié)，主要規(guī)定諸多風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)則。

第五章：監(jiān)督管理。主要規(guī)定監(jiān)管機(jī)關(guān)監(jiān)督擔(dān)保機(jī)構(gòu)的具體措施。

第六章：法律責(zé)任。主要規(guī)定監(jiān)管機(jī)構(gòu)以及融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)兩主體的違法責(zé)任。

第七章：附則。主要規(guī)定適用范圍、制定相關(guān)辦法的授權(quán)、規(guī)范整頓等內(nèi)容。

(二)核心條款解讀

1.融資性擔(dān)保公司的概念界定。本辦法第二條第2款規(guī)定：“本辦法所稱融資性擔(dān)保公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司?！?/p>

在《暫行辦法》出臺(tái)前，主要以財(cái)政部2001年3月頒布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》對(duì)擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行規(guī)范，此辦法第二條規(guī)定：“本辦法所稱中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)是指政府出資(含政府與其他出資人共同出資)設(shè)立的以中小企業(yè)為服務(wù)對(duì)象的融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)?！边@一概念的界定是非常狹窄的，現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，擔(dān)保公司除此之外還可以由民間資本發(fā)起設(shè)立，這些民營(yíng)擔(dān)保公司的各種設(shè)立、運(yùn)作也應(yīng)參照財(cái)政部的規(guī)定實(shí)施。此次《暫行辦法》的出臺(tái)，使得立法者在釋義“融資性擔(dān)保公司”時(shí)，將這些民營(yíng)擔(dān)保公司也納人到了融資性擔(dān)保公司范圍。

2.風(fēng)險(xiǎn)集中度管理之規(guī)定。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)集中度管理方面，本辦法第二十七條規(guī)定：“融資性擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的10％，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的15％，對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的30％?！倍?cái)金[2001]77號(hào)之第八條則規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任金額最高不得超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身實(shí)收資本的10％”。兩者相比而言，可以很明顯地看出：(1)《暫行辦法》更為詳盡的規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)集中度控制，包括“對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人”、“對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人及其關(guān)聯(lián)方”、“對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人債券發(fā)行”三個(gè)方面，而后者僅有“對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人”一種情形；(2)另一個(gè)核心的不同在于《暫行辦法》以“凈資產(chǎn)”為基準(zhǔn)，而后者以“實(shí)收資本”為基準(zhǔn)。這是一個(gè)較大的變化，反映出立法者對(duì)目前擔(dān)保公司資產(chǎn)的審慎態(tài)度。

一個(gè)簡(jiǎn)單的實(shí)例可以很明顯地說(shuō)明由“實(shí)收資本”到“凈資產(chǎn)”的轉(zhuǎn)變所帶來(lái)的巨大區(qū)別。一個(gè)民營(yíng)擔(dān)保公司當(dāng)初成立時(shí)實(shí)收資本為1億元，但是由于抽逃資金、慘淡經(jīng)營(yíng)后，其凈資產(chǎn)僅剩下500萬(wàn)元。以“凈資產(chǎn)”為基準(zhǔn)，它目前能為單個(gè)的被擔(dān)保人提供不高于50萬(wàn)元的擔(dān)保責(zé)任金額，而以“實(shí)收資本”為基準(zhǔn)，它可以為單個(gè)的被擔(dān)保人提供不高于1000萬(wàn)元的擔(dān)保責(zé)任金額?！?0萬(wàn)元”與“1000萬(wàn)元”的對(duì)比，顯現(xiàn)了“凈資產(chǎn)”的玄機(jī)，立法者對(duì)擔(dān)保公司的態(tài)度也由“凈資產(chǎn)”的規(guī)定體現(xiàn)出審慎、整頓、從嚴(yán)、監(jiān)管的宗旨。但是，從合作的角度來(lái)看，由商業(yè)銀行核定擔(dān)保公司“凈資產(chǎn)”將是一個(gè)具有挑戰(zhàn)性的課題。

3.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理之規(guī)定。本辦法第二十八條規(guī)定：“融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍?！贝艘?guī)定應(yīng)為對(duì)擔(dān)保公司業(yè)務(wù)發(fā)展的硬性指標(biāo)，可以有如下的理解：(1)“融資性擔(dān)保責(zé)任余額”不僅指對(duì)貸款等業(yè)務(wù)的擔(dān)保余額，而是應(yīng)該包括貸款擔(dān)保、信用證擔(dān)保等所有擔(dān)保公司在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，也即擔(dān)保公司對(duì)外實(shí)際承擔(dān)的全部保證責(zé)任；(2)對(duì)于“不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍”的規(guī)定，應(yīng)理解為是擔(dān)保公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，擔(dān)保責(zé)任余額的上限，即在任意時(shí)點(diǎn)上，擔(dān)保公司都不應(yīng)超過(guò)該限額；(3)關(guān)于“凈資產(chǎn)”，上文已論述，在此不再贅述。

在《暫行辦法》未出臺(tái)以前，實(shí)務(wù)操作中擔(dān)保公司往往為了自身快速發(fā)展，盲目承接業(yè)務(wù)，導(dǎo)致?lián)Ｘ?zé)任余額長(zhǎng)時(shí)間超過(guò)實(shí)收資本10倍，然后，再通過(guò)增資的方式，達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求。這不僅使公司自身承受巨大風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)銀行的信貸資金造成巨大風(fēng)險(xiǎn)。相對(duì)而言，《暫行辦法》出臺(tái)后，又如何防范擔(dān)保責(zé)任余額長(zhǎng)時(shí)間超過(guò)凈資產(chǎn)10倍，然后再通過(guò)增資來(lái)達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求?這就要求商業(yè)銀行在與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作過(guò)程中，必須注意向監(jiān)管機(jī)構(gòu)收集或自行收集擔(dān)保公司關(guān)于擔(dān)保責(zé)任余額和凈資產(chǎn)方面的資料，如果綜合分析擔(dān)保公司擔(dān)保責(zé)任余額高于凈資產(chǎn)的10倍，應(yīng)立即采取相應(yīng)措施，即便是低于10倍，商業(yè)銀行還應(yīng)綜合其他信息分析其擔(dān)保質(zhì)量。

三、《暫行辦法》對(duì)商業(yè)銀行工作的影響

(一)有利方面

1.有助于凈化商業(yè)銀行與擔(dān)保公司之間的合作環(huán)境。實(shí)務(wù)中，多數(shù)商業(yè)銀行與擔(dān)保公司的合作積極性不高，其主要原因在于擔(dān)保公司自身信用度不高。造成擔(dān)保公司信用度不高的因素很多，主要在于設(shè)立時(shí)的良莠不齊，運(yùn)作中資本短缺，加之抽逃挪用資本金、關(guān)聯(lián)交

易騙取銀行貸款等違規(guī)操作，使得商業(yè)銀行的合作意愿偏低。針對(duì)復(fù)雜的擔(dān)保行業(yè)，《暫行辦法》從擔(dān)保公司行業(yè)準(zhǔn)人、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)控制等方面予以硬性規(guī)定，同時(shí)配以嚴(yán)厲的監(jiān)管制度，相信在凈化商業(yè)銀行與擔(dān)保公司之間的合作環(huán)境方面大有裨益。

2.有助于商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。通常，人們把擔(dān)保公司比作中小企業(yè)與銀行之間的“橋梁”，如若“橋梁”不夠堅(jiān)固，無(wú)人敢在此橋上行走。商業(yè)銀行的信貸資金構(gòu)筑在資本金不實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不夠完善的擔(dān)保公司上，自然安全感匱乏，由此造成的資金借貸受阻對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展也是有百害而無(wú)一利。針對(duì)這一問(wèn)題，《暫行辦法》第十條設(shè)置硬性門(mén)檻，規(guī)定擔(dān)保公司注冊(cè)資本不得低于人民幣500萬(wàn)元；第三十六條強(qiáng)化監(jiān)管部門(mén)對(duì)融資性擔(dān)保公司嚴(yán)格的監(jiān)管責(zé)任；第四十條規(guī)定監(jiān)管機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查職權(quán)等等。種種舉措加大擔(dān)保行業(yè)的整頓、監(jiān)察力度，加固“橋梁”，降低商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，為中小企業(yè)提供更多發(fā)展資金，促進(jìn)其又好又快發(fā)展。

(二)不利方面

《暫行辦法》的出臺(tái)雖是進(jìn)步之舉，但也為商業(yè)銀行今后的工作帶來(lái)一系列的挑戰(zhàn)：上文就《暫行辦法》與財(cái)金[2001]77號(hào)文件中“凈資產(chǎn)”與“實(shí)收資本”的問(wèn)題進(jìn)行了比較，看似簡(jiǎn)單的概念替換，將給商業(yè)銀行工作帶來(lái)巨大挑戰(zhàn)。試問(wèn)銀行將如何核定擔(dān)保公司的凈資產(chǎn)?誠(chéng)然銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以要求其按月報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表及對(duì)外擔(dān)保情況，但如何保證其真實(shí)性?這是商業(yè)銀行在當(dāng)下急需謹(jǐn)慎解決的問(wèn)題。

四、商業(yè)銀行對(duì)《暫行辦法》完善之期待

《暫行辦法》的出臺(tái)，不得不承認(rèn)是一種進(jìn)步，但需要指出的是，《暫行辦法》并不是完美的，正如其名稱所指出的：它只是暫行辦法，是在現(xiàn)行階段對(duì)行業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的總結(jié)，還需要接受今后復(fù)雜多變的實(shí)際工作更加嚴(yán)峻的考驗(yàn)。筆者認(rèn)為，融資性擔(dān)保公司的合作方通常為銀行，因此從商業(yè)銀行角度出發(fā)，對(duì)《暫行辦法》提出相關(guān)完善建議十分必要。

(一)進(jìn)一步建立健全融資性擔(dān)保公司的資信評(píng)級(jí)制度

資信評(píng)級(jí)制度是指通過(guò)對(duì)融資性擔(dān)保公司的治理情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、資本金構(gòu)成及運(yùn)用情況、擔(dān)保業(yè)務(wù)總體情況等信息進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià)，揭示擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)，并將融資性擔(dān)保公司的信用狀況通過(guò)評(píng)級(jí)語(yǔ)言公之于眾，讓出資者、合作者(銀行或其他)得到關(guān)于擔(dān)保公司客觀、公正的信息和以解決擔(dān)保市場(chǎng)上信息不對(duì)稱問(wèn)題的重要機(jī)制。

不可否認(rèn)，商業(yè)銀行與擔(dān)保公司之間信息是否對(duì)稱，亦即銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用的認(rèn)可度，是銀行與擔(dān)保公司能否合作、信用擔(dān)保功能能否正常發(fā)揮的重要前提。實(shí)務(wù)中，不少商業(yè)銀行與擔(dān)保公司的合作積極性不高，其主要原因在于擔(dān)保公司自身信用度不高，銀行除了要審查被擔(dān)保人的資信，還需審查擔(dān)保公司的資信，如若能建立起資信評(píng)級(jí)制度，相信對(duì)促進(jìn)銀行與擔(dān)保公司合作大有裨益。

第9篇：商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法范文

《辦法》在賦予短期融資券以明確政策指向的同時(shí)，還突出了在發(fā)行。監(jiān)管、流通等各環(huán)節(jié)的市場(chǎng)化原則，并為后續(xù)發(fā)展留有空間，這使短期融資券在性質(zhì)上基本實(shí)現(xiàn)了與國(guó)外融資性商業(yè)票據(jù)(CP)的接軌。

作為一種短期無(wú)擔(dān)保票據(jù)，商業(yè)票據(jù)在國(guó)外已有200余年歷史，由于在發(fā)行的程序。成本和流通上的優(yōu)勢(shì)，日益成為優(yōu)質(zhì)企業(yè)尤其是高等級(jí)公司解決短期資金或過(guò)渡性融資的重要渠道，在美國(guó)更被喻為企業(yè)的自動(dòng)柜員機(jī)，某些年份，其融資余額甚至超過(guò)銀行的短期貸款。

然而，短期融資券不僅是債券市場(chǎng)尤其是銀行間債券市場(chǎng)的創(chuàng)新之舉，更將通過(guò)政策引導(dǎo)推動(dòng)金融系統(tǒng)逐步完善，并對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和管理產(chǎn)生長(zhǎng)遠(yuǎn)影響。不斷增長(zhǎng)的短期融資券規(guī)模將促使銀行強(qiáng)化投資銀行業(yè)務(wù)，為優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供綜合化增值服務(wù)；同時(shí)，“替代信貸”效應(yīng)要求銀行必須積極應(yīng)對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的分流，逐步調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和盈利結(jié)構(gòu)，構(gòu)建新型銀企關(guān)系。事實(shí)上，發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行也曾經(jīng)歷這樣的挑戰(zhàn)，不少成功的經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒。

不能忽視的另一個(gè)問(wèn)題是無(wú)擔(dān)保下的風(fēng)險(xiǎn)。上世紀(jì)70年代美國(guó)一家交通公司的巨額違約事件使商業(yè)票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)、特別是信用風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始進(jìn)入人們的視野，而安然倒閉案更直接導(dǎo)致200 7年美國(guó)非金融類公司商業(yè)票據(jù)發(fā)行額同比減少了1／5，為40年來(lái)最大降幅。此外，一些銀行持有過(guò)多低等級(jí)票據(jù)或持有票據(jù)的信用級(jí)別的不利下調(diào)等，都對(duì)銀行穩(wěn)健運(yùn)行構(gòu)成威脅。