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這是從今年年初召開(kāi)的全縣經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議上傳來(lái)的一組可喜的數(shù)字。會(huì)場(chǎng)上,該縣財(cái)政局局長(zhǎng)吳登賦露出了笑容:“總算松了一口氣了!”
財(cái)政工作“辯證法”
吳登賦是一位從基層一步步走上來(lái)的領(lǐng)導(dǎo)干部,最早在鄉(xiāng)鎮(zhèn)任團(tuán)委書(shū)記,30歲就擔(dān)任了鄉(xiāng)長(zhǎng),他是當(dāng)時(shí)全縣為數(shù)不多的正科級(jí)年輕干部,后來(lái)又歷任縣紀(jì)委常委、縣審計(jì)局局長(zhǎng)、縣財(cái)政局局長(zhǎng)。多年的基層工作經(jīng)歷鍛造了他果斷、扎實(shí)、大膽的工作作風(fēng)。工作中的他個(gè)人魅力極強(qiáng),與他打過(guò)交道的人都能被他直率、隨和的性格所感染。
吳登賦擔(dān)任財(cái)政局局長(zhǎng)已有五年時(shí)間,作為政府的理財(cái)官,吳局長(zhǎng)身上的擔(dān)子不輕松,特別是08年底的國(guó)際金融危機(jī),給該縣的財(cái)政增收帶來(lái)了很大壓力。
“2009年初,金融危機(jī)對(duì)我縣實(shí)體經(jīng)濟(jì)的負(fù)面影響達(dá)到了最高峰,企業(yè)出口下降,產(chǎn)品積壓,大部分企業(yè)處在停產(chǎn)和半停產(chǎn)狀態(tài),尤其是中小企業(yè)。這個(gè)嚴(yán)重問(wèn)題不僅擺在了縣委縣政府的面前,同時(shí)也擺在了財(cái)政人的面前。”回想起去年的那場(chǎng)金融風(fēng)暴,吳登賦依然歷歷在目。
一方面財(cái)源萎縮再加上結(jié)構(gòu)性減稅給財(cái)政增收帶來(lái)壓力,狠抓增收成為了第一要?jiǎng)?wù);另一面,還要擠出財(cái)力為企業(yè)“輸血”,幫助企業(yè)度過(guò)難關(guān),吳登賦深知抓財(cái)政增收和扶持企業(yè)發(fā)展之間的辨證關(guān)系?!坝捎谖铱h企業(yè)大部分都是中小企業(yè),中小企業(yè)的健康發(fā)展是保增長(zhǎng),保民生和保穩(wěn)定的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),唯有涵養(yǎng)財(cái)源,才能保證財(cái)政收入持續(xù)的增長(zhǎng)?!?/p>
吳登賦經(jīng)常對(duì)周圍的財(cái)政干部反復(fù)強(qiáng)調(diào)。
面對(duì)國(guó)際金融危機(jī)的嚴(yán)重沖擊,吳登賦帶領(lǐng)全體財(cái)政干部職工頂住各種壓力很抓財(cái)政收入,2009年全縣一般預(yù)算收入、財(cái)政總收入分別完成19.6億元、47.6億元,繼續(xù)保持蘇北第一。
與此同時(shí),財(cái)政部門(mén)緊緊圍繞縣委縣政府制定的保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展這個(gè)中心任務(wù),全面貫徹落實(shí)保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定各項(xiàng)目標(biāo)措施,充分發(fā)揮財(cái)政職能,積極創(chuàng)新扶持方式,幫助中小企業(yè)度過(guò)難關(guān)。
資金“輸血”
徐州云意電氣有限公司是該縣電子行業(yè)的龍頭企業(yè)。在2009的全球金融危機(jī)大背景下。訂單減少,價(jià)格下降,部分工人放假回家。在這種困難情況下,財(cái)政部門(mén)先從縣級(jí)科技經(jīng)費(fèi)中安排30萬(wàn)元,支持企業(yè)進(jìn)行技術(shù)研發(fā)。積極幫助企業(yè)向上爭(zhēng)取扶持資金,得到省級(jí)技術(shù)改造補(bǔ)助、爭(zhēng)取到外貿(mào)發(fā)展扶持資金、國(guó)際市場(chǎng)開(kāi)拓資金、新產(chǎn)品研發(fā)補(bǔ)助、爭(zhēng)取擴(kuò)大內(nèi)需基本建設(shè)補(bǔ)助總共2225萬(wàn)元。在財(cái)政資金的幫助下,該企業(yè)漸漸恢復(fù)了活力,走上正軌。
“向徐州云意電氣有限公司一樣獲得財(cái)政資金支持的中小企業(yè)還有很多,中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力弱,而且融資困難,我們財(cái)政部門(mén)可不能袖手旁觀!為他們‘輸血’是財(cái)政人義不容辭的責(zé)任!”吳登賦如此告訴筆者。
2009年,銅山縣財(cái)政局投入扶持企業(yè)發(fā)展資金8000千萬(wàn),分別從擔(dān)保公司和企業(yè)貸款貼息、人才引進(jìn)、銷售收入快速增長(zhǎng)和財(cái)稅貢獻(xiàn)、技術(shù)改造、品牌創(chuàng)優(yōu)、工業(yè)集聚區(qū)建設(shè)和招商引資、發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等七個(gè)方面,對(duì)企業(yè)進(jìn)行扶持獎(jiǎng)勵(lì),增強(qiáng)企業(yè)的活力,幫助企業(yè)度過(guò)難關(guān)。
此外,銅山縣財(cái)政局還拓寬融資渠道。加大對(duì)全縣中小企業(yè)擔(dān)保公司政策扶持力度,提高縣域擔(dān)保公司的擔(dān)保能力。目前,銅山縣已成立中小企業(yè)擔(dān)保公司4家,已開(kāi)展業(yè)務(wù)的有3家。加強(qiáng)銀企對(duì)接,提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)工業(yè)企業(yè)的信貸規(guī)模,爭(zhēng)取給企業(yè)辦理更多的流動(dòng)資金貸款。組建小額貸款公司,利用民間閑散資金,確保資金困難企業(yè)正常運(yùn)行,停產(chǎn)企業(yè)盡快恢復(fù)生產(chǎn)。
服務(wù)成金
在實(shí)際工作中,吳登賦十分強(qiáng)調(diào)財(cái)政人要主動(dòng)為企業(yè)服務(wù),“財(cái)政人不能有官老爺?shù)牧?xí)氣,應(yīng)有主動(dòng)服務(wù)企業(yè)的大局意識(shí)與工作作風(fēng)?!?/p>
在銅山縣財(cái)政局良好的工作氛圍之下,財(cái)政人積極主動(dòng)為中小企業(yè)向上級(jí)部門(mén)爭(zhēng)取中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金,為中小企業(yè)“輸血”。據(jù)統(tǒng)計(jì),2009年共為全縣中小企業(yè)申報(bào)省級(jí)補(bǔ)助20次,申報(bào)10戶,獲批準(zhǔn)資金118萬(wàn)元。爭(zhēng)取省財(cái)源建設(shè)資金420萬(wàn)元用于培養(yǎng)財(cái)源建設(shè)企業(yè)。
在吳登賦的大力倡導(dǎo)下,銅山縣財(cái)政局大力轉(zhuǎn)變服務(wù)職能,簡(jiǎn)化辦事流程,做到人員到位、服務(wù)到位、職能到位。優(yōu)質(zhì)、高效、快捷的幫助企業(yè)辦理各種手續(xù)。完善服務(wù),為企業(yè)送信息、送政策。認(rèn)真研究落實(shí)企業(yè)稅收減免及各項(xiàng)行政規(guī)費(fèi)減免等優(yōu)惠政策,幫助企業(yè)協(xié)調(diào)解決各類到期項(xiàng)目貸款的轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù),并給予部分貼息。吳登賦向筆者提到了這樣一個(gè)例子:江蘇省級(jí)拉動(dòng)內(nèi)需第二批產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)允許該縣申報(bào)三個(gè)項(xiàng)目,財(cái)政部門(mén)選中了徐州徐航壓鑄有限公司進(jìn)行申報(bào),在上報(bào)過(guò)程中,申報(bào)材料出現(xiàn)了一點(diǎn)問(wèn)題,財(cái)政部門(mén)先后跑到南京和鎮(zhèn)江為該企業(yè)說(shuō)明情況,充實(shí)證明材料,才通過(guò)了專家論證,最后獲補(bǔ)助328萬(wàn)元。
在通過(guò)各種渠道為中小企業(yè)籌集發(fā)展資金的同時(shí),銅山縣財(cái)政局還認(rèn)真落實(shí)國(guó)家和省出臺(tái)的減稅政策,嚴(yán)格執(zhí)行取消和停征123項(xiàng)行政事業(yè)性收費(fèi)和基金的規(guī)定,全年減輕企業(yè)和居民負(fù)擔(dān)約1.4億元。
“大動(dòng)作”
近兩年,該縣財(cái)政部門(mén)扶持中小企業(yè)發(fā)展取得了不少的成效,但吳登賦作為銅山縣的政府理財(cái)官,頭腦十分清醒,對(duì)目前存在的問(wèn)題亦不回避,他十分坦率地告訴筆者,在運(yùn)用財(cái)政政策資金支持企業(yè)發(fā)展、扶持企業(yè)做大做強(qiáng)的過(guò)程中還存在著一些問(wèn)題。
吳登賦告訴筆者,為了進(jìn)一步加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度,推動(dòng)該縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí),今年會(huì)有以下大動(dòng)作。
加大資金的投入力度,促進(jìn)中小企業(yè)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力。一是通過(guò)增加基礎(chǔ)設(shè)施投入,完善服務(wù)功能配套,鼓勵(lì)中小企業(yè)向產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)轉(zhuǎn)移,實(shí)現(xiàn)規(guī)?;⒓s化經(jīng)營(yíng),形成地方特色鮮明的產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)帶。二是以財(cái)政資金投入為導(dǎo)向,鼓勵(lì)企業(yè)增加科技投入,引導(dǎo)和激勵(lì)企業(yè)參與核心技術(shù)、關(guān)鍵技術(shù)的研發(fā)和推廣。三是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央積極的財(cái)政政策,加強(qiáng)擴(kuò)大內(nèi)需項(xiàng)目資金監(jiān)督管理,充分發(fā)揮擴(kuò)大內(nèi)需資金的拉動(dòng)效益。做好中央投資資金撥付工作,確保中央預(yù)算資金早到位、早發(fā)揮效益。
引言
地方政府投融資平臺(tái)在解決1994年分稅制改革后地方政府財(cái)力不足方面起了一定的作用:促進(jìn)了區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,推進(jìn)了城鎮(zhèn)化建設(shè),為地方政府進(jìn)行了投融資體制的創(chuàng)新提供了平臺(tái)工具。但日益龐大的債務(wù)規(guī)模、融資方式單一、缺乏持續(xù)償債機(jī)制等問(wèn)題也成為影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)隱患。為此,中央政府不斷出臺(tái)新的措施規(guī)范地方政府投融資平臺(tái)。國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)文明確政府和融資平臺(tái)的責(zé)任,剝離融資平臺(tái)公司政府融資職能。財(cái)預(yù)〔2015〕225號(hào)文明確對(duì)地方政府債務(wù)實(shí)施限額管理,取消融資平臺(tái)公司的政府融資職能。2015年1月1日起實(shí)施新修訂的《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》明確切割政府債務(wù)和融資平臺(tái)債務(wù),指出地方融資平臺(tái)公司舉借的債務(wù)依法不屬于政府債務(wù)。日益嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境,對(duì)地方政府融資平臺(tái)是挑戰(zhàn),更是轉(zhuǎn)型發(fā)展的?C遇。
一、地方政府投融資平臺(tái)現(xiàn)狀
據(jù)Wind統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),自2011年以來(lái),擁有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的地方政府融資平臺(tái)共有1451家,有息債務(wù)規(guī)模從2011年末的20.64萬(wàn)億元增至2016年6月末的43.28萬(wàn)億元,規(guī)模翻番。審計(jì)署2013統(tǒng)計(jì)了全國(guó)7170家地方政府融資平臺(tái)公司,其中,僅有4.08萬(wàn)億元的債務(wù)被納入地方政府債務(wù),而Wind統(tǒng)計(jì)的1451家發(fā)債平臺(tái)2013年末的有息債務(wù)就超過(guò)30萬(wàn)億元,所以大部分的平臺(tái)債務(wù)未列入地方政府債務(wù)。
二、地方政府投融資平臺(tái)存在的問(wèn)題
1.未按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)行,缺乏完善的法人治理結(jié)構(gòu)
很多地方政府投融資平臺(tái)雖然成立的時(shí)間已經(jīng)很長(zhǎng),但仍然無(wú)法擺脫計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的管理模式,表現(xiàn)為:重投資、重建設(shè)、輕經(jīng)營(yíng)、輕管理,公司發(fā)展戰(zhàn)略定位模糊,管理模式難以適應(yīng)市場(chǎng)化發(fā)展方向,法人治理結(jié)構(gòu)有待完善。
2.投融資方式比較單一,缺乏持續(xù)有效的償債機(jī)制
融資方式單一、過(guò)多依賴土地預(yù)期收益是平臺(tái)公司融資的突出特點(diǎn)。由于資產(chǎn)及現(xiàn)金流未能全覆蓋,低成本、高額度、靈活多樣的企業(yè)債券、收費(fèi)權(quán)信托、資產(chǎn)證券化等融資方式不能得到運(yùn)用,吸引社會(huì)資本(含外資)參與城市建設(shè)的嘗試較少。債務(wù)償還的來(lái)源多靠土地出讓金、負(fù)債融資、借新還舊,缺乏持續(xù)有效的償債機(jī)制,融資平臺(tái)缺乏可持續(xù)發(fā)展能力。
三、地方政府投融資平臺(tái)轉(zhuǎn)型發(fā)展思路
1.投融資平臺(tái)模式選擇
針對(duì)日益嚴(yán)格的監(jiān)管環(huán)境,亟需建立一個(gè)大企業(yè)集團(tuán),下轄多元化、多層次的面向市場(chǎng)化的實(shí)體企業(yè),同時(shí)需要在業(yè)務(wù)選擇領(lǐng)域、盈利模式、融資來(lái)源等方面進(jìn)行適時(shí)的創(chuàng)新,以適應(yīng)市場(chǎng)化的需要。
2.建立完善的企業(yè)運(yùn)營(yíng)機(jī)制
地方政府融資平臺(tái)應(yīng)根據(jù)《公司法》和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,完善法人治理結(jié)構(gòu)和投資、經(jīng)營(yíng)管理約束機(jī)制,成為集融資、投資、建設(shè)和經(jīng)營(yíng)相結(jié)合集約管理的企業(yè)集團(tuán),徹底解決經(jīng)營(yíng)責(zé)權(quán)不明、政企不分、職能混淆等問(wèn)題,建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)的新型企業(yè)制度。
3.建立良好的業(yè)務(wù)發(fā)展模式
(1)統(tǒng)籌資源,開(kāi)展土地收儲(chǔ)融資
根據(jù)四部委《關(guān)于加強(qiáng)土地儲(chǔ)備和融資管理的通知》(國(guó)土資發(fā)〔2012〕162號(hào))要求,建立健全市級(jí)土地收儲(chǔ)中心各項(xiàng)職能,納入國(guó)土資源部土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)目錄,統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、管理土地收儲(chǔ)工作,調(diào)控土地市場(chǎng)和優(yōu)化土地資源配置;做好土地儲(chǔ)備融資,促進(jìn)征地拆遷工作有力開(kāi)展。
(2)受托進(jìn)行土地一級(jí)開(kāi)發(fā)
設(shè)立一個(gè)公司專門(mén)從事城鎮(zhèn)化建設(shè)中的土地一級(jí)開(kāi)發(fā)工作,。由土地收儲(chǔ)中心授權(quán)委托一級(jí)開(kāi)發(fā)公司對(duì)生地進(jìn)行開(kāi)發(fā)。土地一級(jí)開(kāi)發(fā)的所有資金由一級(jí)開(kāi)發(fā)公司通過(guò)金融市場(chǎng)籌措,并在生地上進(jìn)行適當(dāng)?shù)氖姓涮自O(shè)施建設(shè),使之成為熟地。盈利模式上,采取成本加成方式,以一級(jí)開(kāi)發(fā)的總成本為基礎(chǔ),核定一個(gè)固定收益率(比如8%)作為一級(jí)開(kāi)發(fā)的利潤(rùn)率。
(3)代建保障性住房、標(biāo)準(zhǔn)化廠房等房建項(xiàng)目
設(shè)立一個(gè)專門(mén)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司,與地方財(cái)政部門(mén)簽訂項(xiàng)目代建協(xié)議,負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)保障房、標(biāo)準(zhǔn)化廠房、中小企業(yè)園等建設(shè)項(xiàng)目的投資管理和建設(shè)組織實(shí)施工作,按照合同約定代為履行項(xiàng)目建設(shè)的投資主體職責(zé)。代建業(yè)務(wù)的收益來(lái)源主要是按照代建項(xiàng)目投資總額加固定收益率(比如8%),實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流全覆蓋,結(jié)合中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)銀發(fā)〔2011〕193號(hào)文等政策支持,直接獲取銀行信貸資金。
(4)參與土地二級(jí)開(kāi)發(fā),增加公司盈利來(lái)源
在前期資金壓力較大的情況下,先引進(jìn)社會(huì)資本進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)。待后期實(shí)體企業(yè)增多、人口增長(zhǎng)、土地升值,適時(shí)通過(guò)控股方式引進(jìn)有豐富房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn)的公司,以現(xiàn)有的土地出資,共同成立商品房開(kāi)發(fā)公司,進(jìn)行土地二級(jí)開(kāi)發(fā)。
[關(guān)鍵詞]出口信用保險(xiǎn),經(jīng)營(yíng)模式,政策性,商業(yè)性
出口信用保險(xiǎn)作為國(guó)際通行的貿(mào)易促進(jìn)手段,已有近百年的歷史。二戰(zhàn)以后,隨著世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易全球化進(jìn)程的逐漸加快,出口信用保險(xiǎn)也獲得了巨大的發(fā)展,許多國(guó)家先后以不同的模式紛紛建立了自己的出口信用保險(xiǎn)體制。迄今為止,全世界已有60多個(gè)國(guó)家和地區(qū)擁有專門(mén)的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),出口信用保險(xiǎn)承保金額已占世界貿(mào)易總量的10%以上。
由于出口信用保險(xiǎn)具有強(qiáng)烈的政策性色彩,其經(jīng)營(yíng)模式也受到完成政策性職能這一要求的影響。對(duì)出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)歷史演變及其最新經(jīng)營(yíng)模式進(jìn)行分析和比較,對(duì)于完善我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)體制,更好地發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)在配合國(guó)家經(jīng)濟(jì)、金融、產(chǎn)業(yè)、外交政策方面的重要作用,具有現(xiàn)實(shí)的借鑒意義。
一、出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式的演化
從歷史上看,出口信用保險(xiǎn)經(jīng)歷了純商業(yè)性、純政策性、政策性與商業(yè)性并存的發(fā)展過(guò)程。出口信用保險(xiǎn)最初是由商業(yè)保險(xiǎn)公司發(fā)起的,但因其高風(fēng)險(xiǎn)的特征和復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)屬性而未得到大規(guī)模發(fā)展。第一次世界大戰(zhàn)后,戰(zhàn)爭(zhēng)加劇了出口的風(fēng)險(xiǎn)程度,商業(yè)性保險(xiǎn)公司紛紛退出。同時(shí),歐洲各主要國(guó)家的政府認(rèn)識(shí)到出口信用保險(xiǎn)是擴(kuò)張貿(mào)易、復(fù)蘇經(jīng)濟(jì)、提高就業(yè)的有力工具,開(kāi)始由官方經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)并使其發(fā)揮了重要作用。此后,其他發(fā)達(dá)國(guó)家及一些發(fā)展中國(guó)家陸續(xù)效仿。上世紀(jì)90年代以前,出口信用保險(xiǎn)在各個(gè)國(guó)家一直作為政策性業(yè)務(wù)由國(guó)家專營(yíng)。之后,隨著國(guó)際政治趨于穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和歐洲一體化的進(jìn)展,歐洲幾家規(guī)模較大的公司認(rèn)為一部分出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)已有利可圖,遂使其中的可盈利業(yè)務(wù)逐步剝離出來(lái),在歐盟國(guó)家逐漸形成了官方支持的出口信用保險(xiǎn)與商業(yè)性保險(xiǎn)共存的局面。
在這一發(fā)展過(guò)程中,國(guó)際上主要的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)形成了以下五種運(yùn)作模式。
1.政府設(shè)立特別的機(jī)構(gòu)或部門(mén)經(jīng)辦出口信用保險(xiǎn)。如澳大利亞出口融資與保險(xiǎn)公司(efic)、挪威出口信用擔(dān)保局(giek)、日本通產(chǎn)省貿(mào)易局進(jìn)出口保險(xiǎn)課等。
2.政府成立全資公司。如加拿大出口發(fā)展公司(edc)、捷克出口擔(dān)保和保險(xiǎn)公司(egap)、芬蘭擔(dān)保委員會(huì)(fi-nnvera)、香港出口信用保險(xiǎn)局(hkec)、匈牙利出口擔(dān)保公司(mehib)、韓國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司(keic)等。
我國(guó)承辦出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司,也是國(guó)家財(cái)政全資擁有的政策性公司。
3.政府控股的有限責(zé)任公司。如波蘭出口信用保險(xiǎn)公司(kuke)、葡萄牙信用保險(xiǎn)公司(cosec)等。
4.政府委托私人辦理模式。該模式的特點(diǎn)是由政府委托某私人信用保險(xiǎn)公司政府從事官方出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù),該部分業(yè)務(wù)計(jì)入“國(guó)家賬戶”,所有風(fēng)險(xiǎn)由政府承擔(dān),政府每年付給該私人公司一定金額的費(fèi);該私人公司另設(shè)“公司賬戶”,在自負(fù)盈虧的基礎(chǔ)上自主經(jīng)營(yíng)純商業(yè)性業(yè)務(wù)。德國(guó)euler-hermes信用保險(xiǎn)公司、荷蘭出口信用保險(xiǎn)局(ncm)、法國(guó)科法斯(coface)都屬于此種經(jīng)營(yíng)模式。
5.進(jìn)出口銀行模式。進(jìn)出口銀行在直接經(jīng)營(yíng)出口融資業(yè)務(wù)的同時(shí)兼營(yíng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù),此模式以美國(guó)進(jìn)出口銀行為代表。
這五種不同的模式代表了政府不同的介入程度。其中,政府設(shè)立特別的機(jī)構(gòu)或部門(mén)經(jīng)辦出口信用保險(xiǎn)無(wú)疑是政策性功能體現(xiàn)最充分的一種模式;而政府委托私人模式,政府對(duì)信用保險(xiǎn)的扶持和利用則相對(duì)弱得多。
二、出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式的最新發(fā)展
如前所述,自上世紀(jì)90年代以來(lái),以信用保險(xiǎn)最為發(fā)達(dá)的歐洲地區(qū)為代表,信用保險(xiǎn)業(yè)的市場(chǎng)化趨勢(shì)正成為該行業(yè)的潮流,西方信用保險(xiǎn)市場(chǎng)化步伐加快,變成以商業(yè)市場(chǎng)為主(尤其是短期險(xiǎn)),政府支持下的政策性為輔的新格局。
在這種形勢(shì)下,政府開(kāi)始研究如何規(guī)范管理商業(yè)性和政策性業(yè)務(wù)。在實(shí)踐中逐步形成下列幾種管理模式:
1.政府將能夠市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的信用險(xiǎn)業(yè)務(wù)全部留給商業(yè)市場(chǎng),政府指定的機(jī)構(gòu)只經(jīng)營(yíng)政策性的業(yè)務(wù)。例如:英國(guó)的ecgd就是這種模式,它只經(jīng)營(yíng)政策性的中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù),能夠市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)一概由商業(yè)性公司負(fù)責(zé)。
2.政府將政策性的業(yè)務(wù)委托給商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)去做。例如:德國(guó)的ettler hermes、法國(guó)的coface和荷蘭的atradius均是受政府委托經(jīng)營(yíng)政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu),其政策性業(yè)務(wù)包括短期出口信用保險(xiǎn)和中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)。
3.政府設(shè)立國(guó)有出口信用保險(xiǎn)公司,既從事政策性業(yè)務(wù),也經(jīng)營(yíng)商業(yè)性業(yè)務(wù)。例如:比利時(shí)的ond是政府全資擁有的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),既從事需政府支持的政策性出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù),也經(jīng)營(yíng)公司賬戶下的商業(yè)性出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)分賬核算。無(wú)論國(guó)有出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)還是商業(yè)性信用保險(xiǎn)公司,在核算中為政策性業(yè)務(wù)設(shè)立專門(mén)賬戶,以便獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)成果和確定賠償責(zé)任。ond建有兩個(gè)賬戶,一個(gè)是商業(yè)性公司賬戶,另一個(gè)是國(guó)家賬戶。短期險(xiǎn)中承保的私營(yíng)買(mǎi)家風(fēng)險(xiǎn)記入公司商業(yè)性賬戶,短期險(xiǎn)承保的政治風(fēng)險(xiǎn)和公共買(mǎi)家風(fēng)險(xiǎn)中的35%記入國(guó)家賬戶。中長(zhǎng)期險(xiǎn)中商業(yè)性經(jīng)營(yíng)部分記入公司商業(yè)性賬戶,并由政府給予最終擔(dān)保;純政策性業(yè)務(wù)記入國(guó)家賬戶。德國(guó)的euler hermes則是在一個(gè)公司下經(jīng)營(yíng)兩種完全獨(dú)立的業(yè)務(wù):一是公司賬戶下的私營(yíng)信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù);二是由獨(dú)立部門(mén)(aga)經(jīng)營(yíng)的國(guó)家賬戶業(yè)務(wù)。對(duì)屬于國(guó)家賬戶的業(yè)務(wù),無(wú)論是法國(guó)的coface,荷蘭的atradius,還是德國(guó)的euler her-mes,只將政府政策性保險(xiǎn)的手續(xù)費(fèi)記入公司賬戶。
市場(chǎng)化帶來(lái)了信用保險(xiǎn)的快速發(fā)展。目前歐盟范圍內(nèi)涉及經(jīng)合組織(oecd)核心成員之間貿(mào)易的中短期出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)基本全面實(shí)行了市場(chǎng)化,政府資助的信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不得介入商業(yè)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。三大商業(yè)信用保險(xiǎn)集團(tuán)euler hermes、atradius和coface的業(yè)務(wù)規(guī)模已經(jīng)占全球市場(chǎng)規(guī)模的80%以上,而以其中世界最大的信用保險(xiǎn)集團(tuán)euler hermes為例,2003年該集團(tuán)商業(yè)性業(yè)務(wù)保費(fèi)收入19億歐元,其德國(guó)政府的政策性出口信用保險(xiǎn)保費(fèi)收入僅為4億歐元。商業(yè)信用保險(xiǎn)公司的發(fā)展以及其在信用保險(xiǎn)市場(chǎng)的統(tǒng)治地位,對(duì)出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式的發(fā)展帶來(lái)了深刻影響。
三、對(duì)我國(guó)的啟示
1.政策性和商業(yè)性職能的發(fā)展變化,是出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式演化的主要?jiǎng)恿Α3隹谛庞帽kU(xiǎn)經(jīng)歷從純商業(yè)性到純政策性再到政策性與商業(yè)性并存,最后到目前的商業(yè)性趨勢(shì)更加明顯的過(guò)程,其經(jīng)營(yíng)模式與之相應(yīng)進(jìn)行發(fā)展和變化,適應(yīng)和促進(jìn)了政策性職能和商業(yè)性職能的互動(dòng)。
2.政策性業(yè)務(wù)的范圍決定了出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式的選擇。從國(guó)際出口信用保險(xiǎn)發(fā)展過(guò)程看,在政府將全部出口納入官方出口信用保險(xiǎn)支持范圍時(shí),都采用了國(guó)家專營(yíng)的經(jīng)營(yíng)體制。上世紀(jì)90年代之前,歐盟各國(guó)一直對(duì)本國(guó)的全部出口提供信用保險(xiǎn)支持,國(guó)家專營(yíng)的經(jīng)營(yíng)體制也隨之保持了70年之久。日本和韓國(guó)的所有出口信用保險(xiǎn)自設(shè)立以來(lái)均為政策性業(yè)務(wù),其經(jīng)營(yíng)體制也一直是國(guó)家專營(yíng)。當(dāng)政府需要為所有出口提供信用保險(xiǎn)支持時(shí),國(guó)家專營(yíng)的體制有利于政府掌控出口信用保險(xiǎn)手段,強(qiáng)化政策性功能,實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一性、完整性和有效性。
3.信用保險(xiǎn)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)律,也是促進(jìn)出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)展的一個(gè)重要因素。發(fā)達(dá)國(guó)家信用保險(xiǎn)市場(chǎng)化的實(shí)踐表明,在經(jīng)濟(jì)全球化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下,信息技術(shù)日益發(fā)達(dá),市場(chǎng)趨向開(kāi)放,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀環(huán)境對(duì)信用保險(xiǎn)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)起到了一定的促進(jìn)作用。同時(shí),信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)本身的管理水平和技術(shù)水平直接關(guān)系著業(yè)務(wù)的承保質(zhì)量和盈利程度。信用保險(xiǎn)市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)律,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成熟的國(guó)家和地區(qū)能夠,而且完全可以做到市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)。
我國(guó)自1988年起由原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司承辦出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。1992年,國(guó)務(wù)院決定在我國(guó)正式建立出口信用保險(xiǎn)制度,并撥付1億美元的“國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)基金”。1994年,中國(guó)進(jìn)出口銀行成立,也陸續(xù)開(kāi)展了一些出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2001年,為適應(yīng)我國(guó)加入世貿(mào)組織的挑戰(zhàn),借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),國(guó)務(wù)院決定組建中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司,原中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和中國(guó)進(jìn)出口銀行同時(shí)停辦了出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù),其原有業(yè)務(wù)和未了責(zé)任全部由中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司承接。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司注冊(cè)資本40億元人民幣,資本金來(lái)源為出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金,由財(cái)政預(yù)算安排。
中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司成立后,我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)得到了高速發(fā)展。2002年-2005年,實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)三年連續(xù)翻番,2006年,公司實(shí)現(xiàn)承保金額295億美元,占一般貿(mào)易出口的比例達(dá)到7%.在支持國(guó)內(nèi)自主知識(shí)品牌產(chǎn)品、高新技術(shù)和高附加值產(chǎn)品、機(jī)電產(chǎn)品、農(nóng)產(chǎn)品等的出口,在支持國(guó)內(nèi)企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng),支持中國(guó)企業(yè)去海外投資,在配合我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)外交戰(zhàn)略等方面,發(fā)揮了積極的作用。
借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)模式也應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。這主要表現(xiàn)在,目前我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的一些業(yè)務(wù)能夠?qū)崿F(xiàn)盈利和自我發(fā)展,出口信用風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)市場(chǎng)化的方式進(jìn)行轉(zhuǎn)移和分散。在這方面,歐洲市場(chǎng)化國(guó)家的理念是,凡是市場(chǎng)能夠接受的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù),全部放給市場(chǎng)去做,政府不介入或只在市場(chǎng)中發(fā)揮引導(dǎo)作用。只有市場(chǎng)不接受的業(yè)務(wù)才由政府參與,或通過(guò)委托商業(yè)機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)而由政府承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。我國(guó)應(yīng)借鑒這種做法,把一些成熟的可以市場(chǎng)化的業(yè)務(wù)剝離出去,使其能夠在市場(chǎng)中實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展。這樣既可減少政府的負(fù)擔(dān),又有利于業(yè)務(wù)本身的快速發(fā)展。
4.在新的模式下,完成政策性職能仍然是首要任務(wù)。從歐洲國(guó)家信用保險(xiǎn)市場(chǎng)的情況來(lái)看,即便是經(jīng)歷了80多年的長(zhǎng)期發(fā)展歷史,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)又非常成熟和發(fā)達(dá),但仍然存在需要政府支持的政策性出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù),即便是短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)也不可能全部市場(chǎng)化商業(yè)運(yùn)營(yíng),而目前我國(guó)愿意承擔(dān)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)主體并不多。特別是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)兼有“新興”加“轉(zhuǎn)軌”的特點(diǎn),經(jīng)濟(jì)體制改革仍在深化和完善之中,加之促進(jìn)我國(guó)企業(yè)“走出去”,實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)多元化、科技興貿(mào)等發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施,國(guó)家外交、財(cái)政、產(chǎn)業(yè)政策的落實(shí),都需要政策性出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)予以支持,現(xiàn)階段我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)具有更強(qiáng)的政策性。也就是說(shuō),與歐洲市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家相比,我國(guó)的短期險(xiǎn)依然帶有一定政策性色彩,而中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)集中在新興市場(chǎng)國(guó)家,政策性色彩更強(qiáng),更加需要政府的支持與幫助。
5.在新的模式下,不論是政策性業(yè)務(wù)還是商業(yè)化業(yè)務(wù),都必須保證政府全資擁有或控股,以保證政策性業(yè)務(wù)的順利有效開(kāi)展,保證商業(yè)性業(yè)務(wù)中所包括的政策性職能的實(shí)現(xiàn)。
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榮譽(yù):中國(guó)優(yōu)秀期刊遴選數(shù)據(jù)庫(kù)
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