風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控管理精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控管理范文

Abstract： The electric power enterprise is the foundation industry， its safety concerns not only itself， but also social stability and other industry； so it's very important to introduce risk management into power enterprises safety production. Through analysing safety situation of electric power production and experts investigation， to identify risks of safety production； safety risk factors can be divided into five categories including technology， management， environment， economy and other risk. Using AHP method to rank the importance of risk factors， get the key risk factors with human factors， emergency plans， function design， working environment and put forward corresponding measures on risk control， expect to provide reference for the establishment of guarantee system on China's electric power industry safety production.

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；安全生產(chǎn)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；層次分析法

Key words： electric power enterprises；safety production；risk identification；Analytic Hierarchy Process （AHP）

中圖分類號(hào)：F426 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2017）18-0026-04

0 引言

據(jù)國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2016年全國發(fā)生各類安全生產(chǎn)事故6萬起，死亡4.1萬人，其中電力行業(yè)較大安全生產(chǎn)事故45起[1]，近幾年電力安全生產(chǎn)事故情況如圖1[2]所示，縱觀整個(gè)電力生產(chǎn)行業(yè)，安全事故仍然不斷發(fā)生。

這些事故在造成重大損失的同時(shí)，也反映出電力企業(yè)在安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平上有待進(jìn)一步提升。如何降低和消除安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，建立完善的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是電力企業(yè)完成安全生產(chǎn)目標(biāo)，維護(hù)電力系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)所急需解決的現(xiàn)實(shí)問題[3]。

1 電力企業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

1.1 安全生產(chǎn)的范圍界定

電力安全生產(chǎn)主要包括電力生產(chǎn)安全、力基本建設(shè)安全、電力多種經(jīng)營安全三大部分[4]，本文研究的電力企業(yè)安全生產(chǎn)主要指電力生產(chǎn)安全。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

本文采用專家調(diào)查法進(jìn)行電力企業(yè)安全生產(chǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，調(diào)研的多位具有電力行業(yè)專業(yè)背景的專家，其中包括45%的工程師、55%的高級(jí)工程師，工齡少則6年多則17年，分別來自電力行業(yè)的不同領(lǐng)域，包括技術(shù)支持、運(yùn)行生產(chǎn)、財(cái)務(wù)及行政管理等；專家單位或者主營電力生產(chǎn)，或者承包電力工程，或者電力多種經(jīng)營，充分保證了調(diào)研對(duì)象的廣域性、全面性、權(quán)威性。

結(jié)合文獻(xiàn)研究和專家訪談的方式，了解到電力企業(yè)安全生產(chǎn)存在的風(fēng)險(xiǎn)問題主要有人身傷亡事故風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)備事故風(fēng)險(xiǎn)、電網(wǎng)事故風(fēng)險(xiǎn)等。通過對(duì)訪談結(jié)果和文獻(xiàn)研究的整理，歸納出主要影響電力企業(yè)生產(chǎn)的安全風(fēng)險(xiǎn)因素有作業(yè)人員的不安全行為、勞動(dòng)管理失誤、違章指揮、交叉作業(yè)管理混亂等二十多個(gè)，并在此基礎(chǔ)上形成調(diào)查問卷，進(jìn)行細(xì)化調(diào)研。

根據(jù)調(diào)研結(jié)果，結(jié)合電力企業(yè)的安全生產(chǎn)特性（系統(tǒng)整體性、過程連續(xù)性、勞動(dòng)環(huán)境復(fù)雜性、高度密集性等），進(jìn)行歸納整理，可將電力企業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)等五大類。

2 電力企業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析

2.1 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

安全生產(chǎn)過程中因設(shè)備、工藝技術(shù)等引起的風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)稱為技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。主要包括四個(gè)方面：工藝流程，生產(chǎn)工藝自身未有充分的安全保障，人機(jī)界面設(shè)計(jì)是否符合人因工程原理，工藝規(guī)程有缺陷以及再設(shè)計(jì)及變更可能導(dǎo)致人身、電網(wǎng)、設(shè)備等的事故；功能設(shè)計(jì)，主要包括抗震設(shè)計(jì)、強(qiáng)電設(shè)計(jì)、暖通設(shè)計(jì)等；設(shè)備系統(tǒng)，指生產(chǎn)設(shè)備尤其是關(guān)鍵設(shè)備，如變壓器設(shè)備、開關(guān)設(shè)備、調(diào)度自動(dòng)化設(shè)備等，因具有一定的壽命周期，可能存在一定的缺陷隱患等危險(xiǎn)；應(yīng)急預(yù)案，指對(duì)潛在的或可能發(fā)生的突發(fā)事件的類別和影響程度而事先設(shè)計(jì)出的應(yīng)急處置方案，必須保證它的科學(xué)性、針對(duì)性、時(shí)效性。

2.2 管理風(fēng)險(xiǎn)

安全生產(chǎn)過程中因管理不善、人的不安全行為可能導(dǎo)致管理風(fēng)險(xiǎn)。主要包括四個(gè)方面：人力因素（生理及心理），例如作業(yè)人員的身體素質(zhì)、作業(yè)能力、行為方式、隨機(jī)應(yīng)變能力等會(huì)直接左右作業(yè)人員的工作狀態(tài)，影響工作效率，嚴(yán)重時(shí)引發(fā)安全事故；管理組織，管理者需具備溝通、協(xié)調(diào)、決策等的能力，應(yīng)注意防止出現(xiàn)管理決策失誤、違章指揮等問題；規(guī)章制度，不健全的安全管理制度、工作責(zé)任制度和操作程序會(huì)直接影響企業(yè)的安全生產(chǎn)；安全文化，包括安全管理思想、安全管理模式等，任何人都不可能什么都懂，都記的清楚，也不可能永遠(yuǎn)保持警醒狀態(tài)，安全意識(shí)差，憑老經(jīng)驗(yàn)辦事、僥幸心理的存在以及員工教育與培訓(xùn)的落后，員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的薄弱，以上因素均有可能引發(fā)安全事故。

2.3 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

安全生產(chǎn)是一個(gè)連續(xù)動(dòng)態(tài)的過程，期間必然受來自環(huán)境的影響，主要包括四個(gè)方面：自然環(huán)境，指不可抗因素，如地震、洪水、臺(tái)風(fēng)等惡劣氣候條件；作業(yè)環(huán)境，包括空氣狀況（有害氣體、固體粉塵、放射性物質(zhì)等）、噪聲狀況和微氣候等因素，而作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)涉及的高壓和低壓電氣設(shè)備多，高速旋轉(zhuǎn)機(jī)械多（如發(fā)電機(jī)、風(fēng)機(jī)等），特種作業(yè)多（如高處作業(yè)、焊接作業(yè)等），因工作場(chǎng)地光線不足或光線太強(qiáng)，容易使視線受阻而引發(fā)操作失誤等風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)環(huán)境，主要指行業(yè)競爭和市場(chǎng)消費(fèi)需求變動(dòng)引起的風(fēng)險(xiǎn)。政治環(huán)境，國家的政治環(huán)境直接影響著企業(yè)的生產(chǎn)穩(wěn)定性，一旦涉及到企業(yè)，就會(huì)使企業(yè)發(fā)生十分迅速和明顯的變動(dòng)，而這一變動(dòng)是企業(yè)掌控不了的。

2.4 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

安全生產(chǎn)事故的發(fā)生及其嚴(yán)重程度與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的變化密切相關(guān)，主要包括三個(gè)方面：利率，法規(guī)，匯率。外匯匯率引起的人民幣貶值和通貨膨脹等會(huì)直接或間接促使電力企業(yè)調(diào)整生產(chǎn)進(jìn)度而可能引起生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。目前國家相關(guān)的安全生產(chǎn)法規(guī)并不健全，其中甚至出現(xiàn)一些有法不依，執(zhí)法不嚴(yán)等現(xiàn)象，導(dǎo)致我國電網(wǎng)事故頻頻發(fā)生。

2.5 其他風(fēng)險(xiǎn)

主要包括三個(gè)方面：資金風(fēng)險(xiǎn)，能源風(fēng)險(xiǎn)，合同風(fēng)險(xiǎn)。相當(dāng)一部分電力事故發(fā)生是因?yàn)槠髽I(yè)資金鏈的短路、合同管理的不規(guī)范，雇傭缺乏專業(yè)知識(shí)的臨時(shí)工，采購劣質(zhì)個(gè)體防護(hù)用具等；電力生產(chǎn)的能源類型有火電、風(fēng)電、核電、水電等，客觀存在著一定的安全隱患。

3 電力企業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

基于上面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析的結(jié)果，本文采用AHP法[5，6]進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素的重要度排序，建立電力企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

3.1 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估層次結(jié)構(gòu)

結(jié)合以上風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果得出一級(jí)指標(biāo)有5個(gè)，分別為環(huán)境性風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)、管理性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)性風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)；二級(jí)指標(biāo)為18個(gè)，建立電力企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估層次結(jié)構(gòu)圖，如圖2所示。

3.2 判斷矩陣和相對(duì)權(quán)重的確定

抽樣選取調(diào)研專家中的部分專家（50%），采用九分位比率標(biāo)度法[7]進(jìn)行指標(biāo)間兩兩重要性的比較、打分獲得判斷矩陣中的系數(shù)，根據(jù)比較判斷得分表可直接得到比較判斷矩陣結(jié)果，如表1-表6所示。

采用方根法求得判斷矩陣的特征向量W=（w1，w2，…，wn）和最大特征根λmax。經(jīng)過對(duì)數(shù)據(jù)的歸一化處理、判斷矩陣的一致性檢驗(yàn)、總排序計(jì)算結(jié)果的一致性檢驗(yàn)，計(jì)算過程略，詳細(xì)計(jì)算可參考文獻(xiàn)[8、9]，結(jié)果如下：

W=（w1，w2，w3，w4，w5）

=（0.3403，0.3248，0.2037，0.0789，0.0523）

w1=（0.3452，0.3701，0.0997，0.1850）

w2=（0.1320，0.5541，0.1715，0.1423）

w3=（0.1504，0.0901，0.6017，0.1578）

w4=（0.5499，0.2402，0.2098）

w5=（0.2000，0.2000，0.6000）

根以上計(jì)算結(jié)果，建立電力企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)權(quán)重表，如表7所示。

3.3 重要度排序

依據(jù)W中各因素的相對(duì)權(quán)重大小，按相對(duì)權(quán)重從大到小順序給出下列風(fēng)險(xiǎn)因素重要度排序結(jié)果：

因素層：技術(shù)、管理、環(huán)境（權(quán)重>0.1）；其他、經(jīng)濟(jì)（權(quán)重

指標(biāo)層：技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：應(yīng)急預(yù)案、功能設(shè)計(jì)、設(shè)備系統(tǒng)、工藝流程；

管理風(fēng)險(xiǎn)：人力因素、規(guī)章制度、安全文化、管理組織；

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：作業(yè)環(huán)境、政治環(huán)境、自然環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境；

其他風(fēng)險(xiǎn)：能源、合同、資金；

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)：匯率、利率、法規(guī)。

根據(jù)上面結(jié)果可知，技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)中“應(yīng)急預(yù)案”指標(biāo)和“功能設(shè)計(jì)”指標(biāo)分別約占37%、35%，管理性風(fēng)險(xiǎn)中的“人力因素”指標(biāo)約占55%，環(huán)境性風(fēng)險(xiǎn)中的“作業(yè)環(huán)境”指標(biāo)約占60%，應(yīng)將其作為關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素重點(diǎn)研究，如圖3所示。

4 安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控

控制風(fēng)險(xiǎn)是建立安全生產(chǎn)保障體系的重要環(huán)節(jié)，是落實(shí)“ 預(yù)防為主”方針的具體措施。綜合以上研究結(jié)果，電力企業(yè)應(yīng)著力做好以下幾個(gè)方面來加強(qiáng)電力企業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控。

4.1 以人為本，加強(qiáng)管理，建立完善相關(guān)制度，落實(shí)安全教育與培訓(xùn)

管理風(fēng)險(xiǎn)在系統(tǒng)中占32%，其中人力因素指標(biāo)占該類風(fēng)險(xiǎn)55%，針對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控：

①必須提高員工的能力、素質(zhì)。首先，強(qiáng)化員工的安全意識(shí)和個(gè)體防護(hù)意識(shí)，牢固樹立“安全第一”的思維模式；其次，定期舉辦電力生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制方面的講座和座談會(huì)，進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流；最后，電力企業(yè)應(yīng)當(dāng)加大對(duì)員工培訓(xùn)方面的資金投入，注重培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)技能人才。

②建立健全規(guī)章制度和標(biāo)準(zhǔn)操作程序。嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)程序、實(shí)施安全檢查，建立健全規(guī)章制度，并將規(guī)章制度落實(shí)到實(shí)踐中去，保證員工有章可循，防止人因差錯(cuò)的發(fā)生。

③定期進(jìn)行安全文化宣傳、安全技能競賽和安全培訓(xùn)，樹立員工安全意識(shí)；進(jìn)行安全教育培訓(xùn)，增強(qiáng)員工的個(gè)體防護(hù)意識(shí)，有效防止人的不安全行為而導(dǎo)致操作失誤。只有進(jìn)行適時(shí)、內(nèi)容合理、方式多樣的安全教育培訓(xùn)，并形成制度，才能將電力企業(yè)的安全生產(chǎn)工作做到位。

④監(jiān)督管理是搞好電力企業(yè)安全生產(chǎn)的內(nèi)因，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)管理和監(jiān)督對(duì)安全生產(chǎn)起決定作用。只有加大安全監(jiān)督的管理力度，從已發(fā)生的事故中，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，采取切實(shí)有效地防范措施，才能更好地保證電力企業(yè)的安全生產(chǎn)與發(fā)展。

4.2 不斷優(yōu)化技術(shù)設(shè)計(jì)，做到科學(xué)、合理、及時(shí)、有效

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)在重要度排序中以34%排在第一，而其中的應(yīng)急預(yù)案和功能設(shè)計(jì)兩項(xiàng)指標(biāo)又是該類風(fēng)險(xiǎn)中的重中之重，分別占37%、35%，針對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)可以從以下四個(gè)方面著手：

①加強(qiáng)應(yīng)急預(yù)案的管理，尤其是火災(zāi)應(yīng)急預(yù)案、防地震應(yīng)急預(yù)案、危險(xiǎn)化學(xué)品應(yīng)急預(yù)案等的管理。定期進(jìn)行應(yīng)急培訓(xùn)和事故演練，以提高生產(chǎn)安全事故應(yīng)急的處理能力，并在演練結(jié)束后撰寫應(yīng)急預(yù)案演練評(píng)估報(bào)告，分析存在的問題，并對(duì)應(yīng)急預(yù)案提出修改意見。同時(shí)，電力企業(yè)應(yīng)針對(duì)情況的不同，遵循綜合協(xié)調(diào)、分級(jí)管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，編制本單位的綜合應(yīng)急預(yù)案，包括預(yù)案體系及相應(yīng)程序、事故預(yù)防及應(yīng)急保障、應(yīng)急培訓(xùn)和預(yù)案演練等主要內(nèi)容。

②定期M行設(shè)備系統(tǒng)的維護(hù)檢查和更新。通過對(duì)設(shè)備系統(tǒng)進(jìn)行定期維護(hù)和檢查，對(duì)過時(shí)老化的設(shè)備進(jìn)行更新，不斷降低故障設(shè)備誘發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事故。在土建安裝階段，嚴(yán)格做好檢查和監(jiān)督；在設(shè)備系統(tǒng)的運(yùn)行階段，定期檢查和維護(hù)設(shè)備，員工熟練掌握設(shè)備的詳細(xì)性能，依據(jù)指南操控設(shè)備，從而降低設(shè)備破損，延長設(shè)備使用周期；在設(shè)備的檢修階段，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行檢修制度對(duì)設(shè)備進(jìn)行拆解檢查，保障設(shè)備系統(tǒng)的安全性、整體性。

③不斷優(yōu)化功能設(shè)計(jì)，如抗震設(shè)計(jì)、給排水設(shè)計(jì)、強(qiáng)電設(shè)計(jì)、弱電設(shè)計(jì)、暖通設(shè)計(jì)等，以降低后期因技術(shù)變更帶來的安全生產(chǎn)損失和風(fēng)險(xiǎn)。

④及時(shí)調(diào)整工藝流程，設(shè)計(jì)合理的人機(jī)界面，充分考慮人的特性，滿足能見性、清晰性、易操作性要求，避免不合理的工藝流程設(shè)計(jì)、人機(jī)設(shè)計(jì)影響企業(yè)的安全生產(chǎn)。

4.3 提高作業(yè)環(huán)境和外部環(huán)境的安全性

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)系統(tǒng)中占20%，其中作業(yè)環(huán)境指標(biāo)占該類風(fēng)險(xiǎn)60%，針對(duì)這類風(fēng)險(xiǎn)可以從以下兩個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控：

①對(duì)于定義極高風(fēng)險(xiǎn)的作業(yè)，提前做好防范，及時(shí)關(guān)注空氣濃度，做好疏散工作；如遇極高危險(xiǎn)作業(yè)，或者放棄改選其他方案，或者使用機(jī)器人代替，避免人身事故等發(fā)生；針對(duì)危險(xiǎn)區(qū)域，加強(qiáng)保護(hù)措施，如適當(dāng)?shù)仄帘坞娫础嵩吹?；通過實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)6S管理，改善作業(yè)環(huán)境等。

②針對(duì)性地選擇個(gè)體防護(hù)裝備工具，不僅是預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、防止人員受到傷亡的必要手段，更是保護(hù)人身安全的最后屏障。例如進(jìn)入生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)配備安全帽、防砸鞋，焊接作業(yè)配備護(hù)目鏡，粉塵超標(biāo)的場(chǎng)所配戴口罩，帶電作業(yè)配備屏蔽服，進(jìn)入高輻射區(qū)域配戴防輻射服等。

5 結(jié)語

缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理是我國電力企業(yè)安全生產(chǎn)管理存在的主要問題，將風(fēng)險(xiǎn)管理理論與我國電力行業(yè)實(shí)際情況相結(jié)合，任重而道遠(yuǎn)。我們需不斷深入研究電力領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，切實(shí)做好電力企業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控，力求為我國電力行業(yè)安全生產(chǎn)保障體系的建立提供更多的理論依據(jù)和技術(shù)支持。

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第2篇：風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控管理范文

一、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

1、內(nèi)部控制不同于風(fēng)險(xiǎn)管理

從企業(yè)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展情況來看，在經(jīng)濟(jì)的發(fā)展初期，內(nèi)部控制處于整體框架之前，而風(fēng)險(xiǎn)管理則處于傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理，此時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是相互獨(dú)立的。隨著時(shí)代的進(jìn)步，風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸受到人們的廣泛關(guān)注，因企業(yè)在實(shí)際的經(jīng)營活動(dòng)中受到的影響因素增多，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)這些不確定因素進(jìn)行識(shí)別，辨別在發(fā)展過程中的機(jī)會(huì)和危險(xiǎn)。此時(shí)的內(nèi)部控制關(guān)注的是確定性的一些企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)，主要是對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行控制，而很少注重到發(fā)展中面臨的那些不確定因素。那時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理也只是被動(dòng)的面臨企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)活動(dòng)中的不可控風(fēng)險(xiǎn)，并通過一定的措施來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

2、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相互融合

社會(huì)經(jīng)濟(jì)和技術(shù)的發(fā)展，也推動(dòng)了企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步得到融合統(tǒng)一，在這樣的形勢(shì)下，企業(yè)的內(nèi)部控制僅僅只對(duì)確定性的企業(yè)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行控制，對(duì)那些不確定的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)的把握與控制也提出了要求，此時(shí)，企業(yè)的內(nèi)部控制已經(jīng)成為了整體框架的關(guān)鍵階段。人們對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理也不再只停留在純粹的風(fēng)險(xiǎn)管理上，逐漸開始關(guān)注那些給企業(yè)發(fā)展帶來機(jī)會(huì)的事件并進(jìn)行識(shí)別和管理。這些管理措施不僅能夠有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，更能促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)一步向現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理階段發(fā)展?？傊?，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的融合是企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)必然發(fā)展措施。

二、當(dāng)前我國企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)分析

隨著新時(shí)代經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不斷變化，對(duì)于企業(yè)來講，財(cái)務(wù)工作運(yùn)行質(zhì)量的好壞直接關(guān)系著企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，隨著企業(yè)規(guī)模和業(yè)務(wù)的逐漸擴(kuò)大，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也逐漸暴露出來，因而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的隱藏性。其次，從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因各種風(fēng)險(xiǎn)的影響和轉(zhuǎn)化而來，包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)與一些外部風(fēng)險(xiǎn)。一方面，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的初期可能是因金融風(fēng)險(xiǎn)或者企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形成，因沒有受到較多的關(guān)注最終導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)。另一方面，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相較于一般的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，具有一定的轉(zhuǎn)移性和復(fù)雜性。最后，某企業(yè)一旦發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，則可能帶來很大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至帶來一系列的連鎖反應(yīng)，對(duì)于整個(gè)企業(yè)或者企業(yè)的相關(guān)人員來說都有一定的危害。顯然，這些問題也體現(xiàn)出進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。

2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)較低

眾所周知，內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，其不僅與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行有著緊密關(guān)系，更是推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的關(guān)鍵措施。伴隨著市場(chǎng)的變化，傳統(tǒng)的內(nèi)部控制工作逐漸暴露出很多弊端。首先，在企業(yè)中，一些領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理仍然保持著傳統(tǒng)的觀念，認(rèn)為內(nèi)部控制工作僅僅是對(duì)于企業(yè)的一些工作質(zhì)量進(jìn)行檢查，保障企業(yè)內(nèi)部管理工作的順利進(jìn)行，因此缺乏對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重視，使得內(nèi)部控制工作的應(yīng)用并沒有真正在企業(yè)的生產(chǎn)決策和經(jīng)營管理中發(fā)揮作用。再加上企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)與工作人員直接缺少交流，其信息傳遞常常斷裂，這也直接造成內(nèi)部控制工作流于形式，最終導(dǎo)致深層次問題的原因。雖然很多企業(yè)有召集專業(yè)能力較強(qiáng)的人才，但對(duì)于人才結(jié)構(gòu)的調(diào)整不合理，未對(duì)相關(guān)人員的繼續(xù)培訓(xùn)做好安排，而導(dǎo)致內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理工作滯后。

3、企業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)存在漏洞

由于企業(yè)自身的流動(dòng)資金與整體資本容量小，所以在建立和規(guī)劃結(jié)構(gòu)的過程中無法估計(jì)企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)需要，最終使得經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不完整。為確保企業(yè)的發(fā)展，很多企業(yè)選擇貸款等負(fù)債手段來解決企業(yè)的資金問題，而這種方式盡管能在一定程度上解決企業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)壓力，但因市場(chǎng)的不斷變化，可能導(dǎo)致企業(yè)利潤無法保障，從而導(dǎo)致企業(yè)的危機(jī)，最終形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)這些企業(yè)來講，來自市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是難以避免的，而產(chǎn)品則是企業(yè)賴以生存的因素，所以，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因就是自身對(duì)于產(chǎn)品和市場(chǎng)的定位不準(zhǔn)確，在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中，沒能深入地分析市場(chǎng)的實(shí)際需求，沒能對(duì)產(chǎn)品的未來發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，盲目的生產(chǎn)，導(dǎo)致大量的產(chǎn)品積壓，最終導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)更加突出。

4、缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系

因缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，企業(yè)很難對(duì)會(huì)發(fā)生和可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避或者解除。首先，很多企業(yè)的內(nèi)部控制并沒有設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門，隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，企業(yè)所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸擴(kuò)大，這就要求企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力要有更大的作用。需要特別注意的是，企業(yè)沒有設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門來對(duì)企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估以及控制。再加上缺少專門的人才來處理這些事情，最終企業(yè)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)就不能很好的進(jìn)行處理，如果沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，勢(shì)必會(huì)造成企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最終影響企業(yè)發(fā)展。

三、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建立的具體措施

1、提高相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

因市場(chǎng)環(huán)境因素與企業(yè)內(nèi)部因素的影響，精細(xì)化和專業(yè)化逐漸成為企業(yè)理財(cái)?shù)幕灸繕?biāo)。很多企業(yè)的理財(cái)業(yè)務(wù)不僅要自己開展，更需要委托相關(guān)的金融結(jié)構(gòu)來操作，這些金融機(jī)構(gòu)有著較強(qiáng)的專業(yè)能力，能根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和需求做出相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理操作和建議。但主要還是通過金融策劃、金融機(jī)構(gòu)安排綜合等程序來完成。這些理財(cái)活動(dòng)所設(shè)計(jì)的金融活動(dòng)復(fù)雜，因此需要具備較高素質(zhì)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員進(jìn)行全面掌控，當(dāng)市場(chǎng)出現(xiàn)重大變化或者較大的波動(dòng)時(shí)，就更需要具有較高專業(yè)素質(zhì)的人員，能夠?qū)彆r(shí)度勢(shì)做出迅速的回應(yīng)，調(diào)整企業(yè)的理財(cái)戰(zhàn)略，以降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2、建立良好的風(fēng)險(xiǎn)治理模式

良好的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不僅能促進(jìn)企業(yè)有效的利用現(xiàn)有資源，更能加快實(shí)現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo)。需要特別注意的是，現(xiàn)代企業(yè)治理的結(jié)構(gòu)模式仍舊還是以股東財(cái)富最大化、企業(yè)價(jià)值最大化兩種方式中選擇。其中企業(yè)治理結(jié)構(gòu)模式能夠有效實(shí)現(xiàn)企業(yè)理財(cái)目標(biāo)，并對(duì)企業(yè)未來戰(zhàn)略計(jì)劃有著巨大的影響。比如，如果選擇了股東財(cái)富最大化的治理模式，企業(yè)的理財(cái)目標(biāo)注重的就是股東的實(shí)際利益，而并非企業(yè)的整體利益。這對(duì)于其他利益相關(guān)者來說是不公平的，而企業(yè)的效率需要相關(guān)利益者的平等利益基礎(chǔ)上。大多以針對(duì)這種情況，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)與理財(cái)目標(biāo)就非常容易造成不協(xié)調(diào)等情況。所以，要?jiǎng)?chuàng)新企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，將企業(yè)價(jià)值最大化作為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)模式，促使企業(yè)更多收益主體之間公正、平等的權(quán)益。因此，企業(yè)在這種治理模式上的改變，不僅是企業(yè)理財(cái)?shù)某霭l(fā)點(diǎn)，更是其歸宿點(diǎn)。與此同時(shí)，伴隨著企業(yè)結(jié)構(gòu)模式的轉(zhuǎn)變，企業(yè)理財(cái)目標(biāo)、戰(zhàn)略規(guī)劃以及理財(cái)工具等都會(huì)發(fā)生相應(yīng)的變化，從而避免了因矛盾而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。

3、健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和防范機(jī)制

面對(duì)激烈的市場(chǎng)競爭和復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境，企業(yè)要避免發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知與防范機(jī)制。首先，很多型企業(yè)建立了完整的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知和防范機(jī)制，其在對(duì)市場(chǎng)的資本沖擊方面起到了良好的抵御作用。而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知就是在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理中，當(dāng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)或者正要出現(xiàn)時(shí)，就予以準(zhǔn)確的識(shí)別，以為企業(yè)的防線防范提供依據(jù)和時(shí)間。在此基礎(chǔ)上，我們就可以通過深入分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患，制定有效的防范措施，并通過及時(shí)的數(shù)據(jù)化管理，以全面分析企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營、外部市場(chǎng)環(huán)境等數(shù)據(jù)，明確產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的原因和存在的問題，迅速做出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。一方面，通過建立風(fēng)險(xiǎn)基金，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或者要發(fā)生時(shí)，以預(yù)提的方式建立防范風(fēng)險(xiǎn)損失的專用資金；另一方面，通過建立資金使用監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金的投放、管理與支出，以提高資金的周轉(zhuǎn)率和利用率，進(jìn)而提升企業(yè)的應(yīng)變能力。在真正遇到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能夠有效發(fā)揮企業(yè)的短期償還能力，以降低企業(yè)的負(fù)債率，最終幫助企業(yè)渡過財(cái)務(wù)危機(jī)時(shí)期。

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控管理范文

財(cái)務(wù)管理對(duì)于任何企業(yè)和單位管理中重要的管理環(huán)節(jié)之一，疾控中心也是如此。做好疾控中心的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是疾控中心財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)。只有有效的控制風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)，才能更好的提升財(cái)務(wù)管理水平，才能不斷提升疾控中心的管理質(zhì)量。因此，本文從疾控中心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性出發(fā)，分析了目前疾控中心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并針對(duì)這些問題，提出了提升疾控中心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有效途徑。最后得出，只有不斷的創(chuàng)新更多的有效的提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略，才能不斷的提升疾控中心的財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，才能更好的保障疾控中心的良好運(yùn)行。

二、疾控中心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

作者通過多年的疾控中心財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合與疾控中心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的資料和文獻(xiàn)，總結(jié)出目前疾控中心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中經(jīng)常存在的問題。主要包括：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的制度和流程不健全，缺乏更新；很多的疾控中心的財(cái)務(wù)管理人員參差不齊，存在較多管理人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，業(yè)務(wù)能力水平差的現(xiàn)象；很多疾控中心應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理中存在一定的問題等等。

財(cái)務(wù)管理方式的落后，也是影響疾控中心工作的重要原因。目前雖然電算化在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中得到了推廣，但并沒有在實(shí)際的工作中普及和應(yīng)用。很多的疾控中心由于財(cái)務(wù)管理方式的落后，難以滿足目前疾控中心財(cái)務(wù)管理的需求。而在有些應(yīng)用電算化的疾控中心，又存在著過分依賴電算化的情況。電算化以其準(zhǔn)確、快速的方式提高了財(cái)務(wù)管理的狀況，但過度的依賴電算化，會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員對(duì)錯(cuò)誤的敏感度降低，在電算化出現(xiàn)問題時(shí)，找不到產(chǎn)生錯(cuò)誤的環(huán)節(jié)，影響到工作的效率。

三、提升疾控中心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有效途徑

基于以上疾控中心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，提出了如下提升疾控中心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有效途徑：有效完善疾控中心的財(cái)務(wù)管理制度和流程；不斷提升疾控中心財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提升財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)水平；加強(qiáng)疾控中心應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理；提升疾控中心財(cái)務(wù)管理的信息化程度。

1.有效完善疾控中心的財(cái)務(wù)管理制度和流程

要想不斷地完善和提升疾控中心的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，必須從疾控中心財(cái)務(wù)管理制度和流程上首先進(jìn)行完善。擁有完善的管理制度和流程對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制起到非常重要的作用。實(shí)踐證明，很多企業(yè)和單位出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，都是由于其內(nèi)部制度和工作流程出現(xiàn)問題而導(dǎo)致的。為此，加強(qiáng)完善疾控中心的財(cái)務(wù)管理制度和流程對(duì)于提升疾控中心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平意義重大。為此，完善疾控中心財(cái)務(wù)管理制度和流程的具體做法為：首先，作為疾控中心的財(cái)務(wù)管理人員必須定期的對(duì)財(cái)務(wù)的管理制度和流程進(jìn)行核對(duì)，定期的整改和完善，從疾控中心的實(shí)際出發(fā)，制定滿足疾控中心實(shí)際的財(cái)務(wù)管理制度和工作流程。其次，對(duì)于完善的財(cái)務(wù)管理制度和工作流程必須加強(qiáng)其落實(shí)。再好的制度和工作流程落實(shí)不到位也都不會(huì)起到任何作用。所以必須強(qiáng)化其落實(shí)水平。并出臺(tái)合理的規(guī)章制度，對(duì)于不能按照制度和流程行事的給予相應(yīng)的處分。最后，對(duì)于疾控中心的財(cái)務(wù)管理制度和流程要進(jìn)行學(xué)習(xí)并張貼。讓每一位財(cái)務(wù)人員都掌握，同時(shí)還要定期的進(jìn)行更新，不斷的滿足疾控中心財(cái)務(wù)管理的需要。

2.不斷提升疾控中心財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提升財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)水平

財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平能力直接影響著疾控中心財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。所以不斷提升疾控中心財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提升財(cái)務(wù)管理人員的業(yè)務(wù)水平就顯得尤為關(guān)鍵。如果財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不夠，業(yè)務(wù)能力水平差，那勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所以，必須要高度重視疾控中心財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和業(yè)務(wù)能力。要想不斷的提升疾控中心財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和業(yè)務(wù)水平必須從以下幾點(diǎn)做起：第一，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的引進(jìn)工作。疾控中心在引進(jìn)財(cái)務(wù)人員時(shí)，必須要進(jìn)行嚴(yán)格的筆試和面試，盡量全面的考察人才，通過合理的考察，盡量選擇優(yōu)秀的人才。這樣對(duì)于后續(xù)的工作開展都有非常大的幫助。第二，要加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)。培訓(xùn)對(duì)于財(cái)務(wù)人員是非常關(guān)鍵的，財(cái)務(wù)管理知識(shí)會(huì)不斷的更新，這就要求內(nèi)部財(cái)務(wù)人員要不斷的加強(qiáng)學(xué)習(xí)。為此，作為疾控中心一定要做好財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)工作。具體的培訓(xùn)方式可以分為兩種，首先是內(nèi)部培訓(xùn)，主要是有疾控中心財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的老員工給新員工進(jìn)行培訓(xùn)，通過培訓(xùn)讓新員工盡快的融入，并通過培訓(xùn)讓新員工不斷的提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。其次是外部培訓(xùn)，聘請(qǐng)一些擁有財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的專家和老師來對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，通過這樣的外部培訓(xùn)提升財(cái)務(wù)人員的整體實(shí)力。

3.加強(qiáng)疾控中心應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理

加強(qiáng)疾控中心應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理可以從以下幾點(diǎn)做起：健全賬戶結(jié)算登記、核查、清理制度以及客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度。如果應(yīng)收款項(xiàng)出現(xiàn)過期情況，要仔 查明原因，并建檔登記，上報(bào)管理部門，根據(jù)管理部門的意見，進(jìn)行責(zé)任劃分，責(zé)任到人，制定出相應(yīng)的催收計(jì)劃，盡量加快應(yīng)收款項(xiàng)的回收。另外，在和客戶進(jìn)行資金往來的時(shí)候，疾控中心還需要建立起一個(gè)完善的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，以能夠?qū)蛻舻母犊罴皶r(shí)度、合同履行情況 以及最高信用額度等情況進(jìn)行掌握和分析， 并對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行確定，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生進(jìn)行有效的控制。

另外，對(duì)于一些合作關(guān)系良好的經(jīng)銷商和代銷商，其應(yīng)收賬款的回收情況均比較順暢。因此可以僅采用催款的方式即可。而對(duì)一些信譽(yù)較差、長期賴賬不還的，就要果斷的運(yùn)用法律武 器維護(hù)自身的合法權(quán)益。

4.提升疾控中心財(cái)務(wù)管理的信息化程度

財(cái)務(wù)管理的信息化程度對(duì)于提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平也起到非常重要的作用。良好的財(cái)務(wù)管理軟硬件設(shè)施可以避免很多因人為失誤等造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，作為疾控中心必須不斷的提升財(cái)務(wù)管理的信息化程度。對(duì)于內(nèi)部的很多財(cái)務(wù)工作，選用更加安全的財(cái)務(wù)管理人員，從軟硬件設(shè)施上有效保障其安全性。

5.強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理理念，樹立財(cái)務(wù)管理意識(shí)

我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐漸發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，使我國的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和相關(guān)的政策都在發(fā)生變化，生活水平和科技的發(fā)展，使人們對(duì)衛(wèi)生防疫的要求越來越高。傳統(tǒng)防疫站的粗放式的疾病控制工作已經(jīng)越來越難以滿足人民群眾對(duì)衛(wèi)生防疫的要求，疾控中心作為新時(shí)代的產(chǎn)物，要與時(shí)俱進(jìn)，采用新的理念和技術(shù)設(shè)備等盡力滿足人民群眾的需求。在新形勢(shì)下，疾控中心要提高財(cái)務(wù)管理的水平，首先要使每個(gè)財(cái)務(wù)人員都認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性。強(qiáng)化從領(lǐng)導(dǎo)到員工的財(cái)務(wù)管理理念，使每位員工在認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理的重要性之后，積極的自覺樹立財(cái)務(wù)管理的意識(shí)。還要加強(qiáng)與各相關(guān)部門的聯(lián)系，使財(cái)務(wù)管理水平得以落實(shí)，從整體上提高整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理水平。

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控管理范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)；內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)；管理；機(jī)制

在我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展使得一大批企業(yè)如雨后春筍發(fā)展起來，并反作用于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要推動(dòng)力，而面對(duì)著激烈的市場(chǎng)競爭，如何提高企業(yè)的管理水平成為企業(yè)重點(diǎn)的關(guān)注內(nèi)容，內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立健全能夠很好的對(duì)其內(nèi)部日常經(jīng)營管理活動(dòng)形成約束與規(guī)范，推動(dòng)企業(yè)有序發(fā)展。以下筆者將針對(duì)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理機(jī)制的相關(guān)問題展開論述。

一、企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制發(fā)展現(xiàn)狀分析

1、企業(yè)內(nèi)部控制的環(huán)境存在欠缺，體制建設(shè)不健全

我國企業(yè)真正意義上的發(fā)展要從改革開放以后算起，至今也已經(jīng)有幾十年的發(fā)展歷史了，在這一段時(shí)間內(nèi)受到一系列政策和先進(jìn)管理觀念的影響，我國企業(yè)的發(fā)展形勢(shì)良好，但是基于企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制來說，其發(fā)展環(huán)境還存在欠缺，在體制建設(shè)方面還十分不足，沒有形成規(guī)范的、科學(xué)的法人化企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)，整體的員工素質(zhì)不高，在實(shí)際企業(yè)經(jīng)營管理過程中沒有較高的專業(yè)技術(shù)和充實(shí)的管理知識(shí)與之相匹配，高層管理者也沒有將內(nèi)部控制的管理意識(shí)在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行普及，導(dǎo)致內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)沒有提供良好的環(huán)境。

2、多數(shù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄，缺乏行之有效的針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法

從企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展階段來看，多數(shù)企業(yè)都表現(xiàn)出了風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄的問題，其中尤以國有企業(yè)最為嚴(yán)重，國有企業(yè)因?yàn)槭艿絿业馁Y金和政策支持，在參與市場(chǎng)時(shí)與其他企業(yè)相比較具有強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，因而對(duì)于自身發(fā)展過程中的成本控制和內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理方面沒有形成一定的意識(shí)，也因此沒有招聘選拔專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員、成立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)發(fā)展中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、識(shí)別與預(yù)防，也因此使得企業(yè)在內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理層面的能力不高，造成了成本投入的浪費(fèi)，不能夠有效提升企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的行為活動(dòng)不規(guī)范，執(zhí)行力度較小

企業(yè)要強(qiáng)化內(nèi)部控制重點(diǎn)還是需要通過實(shí)際執(zhí)行加以落實(shí)的，但是有的企業(yè)中盡管存在內(nèi)部控制制度，但是制度的內(nèi)容卻并不科學(xué)完善，制度的形式僵化、內(nèi)容沿襲傳統(tǒng)，很多具體的管理工作在制度規(guī)定中十分模糊，導(dǎo)致存在的制度流于形式，真正落實(shí)到實(shí)際中卻缺乏執(zhí)行力度，不能夠有效的解決實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)問題。在這樣的管理模式中，企業(yè)的內(nèi)部控制如果出現(xiàn)了問題是不能夠切實(shí)的將責(zé)任落實(shí)追究到個(gè)人與部門的，另外由于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制中沒有固定的部門對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督，內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作開展的狀況也就失去了標(biāo)準(zhǔn)的審核與評(píng)判，企業(yè)內(nèi)部控制中強(qiáng)調(diào)的監(jiān)督也失去了有效的價(jià)值，不能夠?qū)ζ髽I(yè)產(chǎn)生強(qiáng)有力的約束與規(guī)范，顯然不能夠達(dá)到現(xiàn)代企業(yè)管理的現(xiàn)實(shí)需要。

二、企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制健全的有效措施

1、改善其內(nèi)內(nèi)部控制的實(shí)際環(huán)境，調(diào)整企業(yè)組織與治理結(jié)構(gòu)

當(dāng)前企業(yè)的內(nèi)部控制主要集中在審計(jì)與會(huì)計(jì)等幾方面，強(qiáng)調(diào)對(duì)企業(yè)經(jīng)營管理過程中涉及到的行政信息與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息展開有效的內(nèi)部控制，對(duì)企業(yè)本身的發(fā)展卻缺少科學(xué)的治理。而隨著社會(huì)主義市場(chǎng)的發(fā)展和企業(yè)經(jīng)營模式的改革，這樣一種內(nèi)部控制的模式顯然已經(jīng)不能夠滿足企業(yè)發(fā)展的需求，越來越多的企業(yè)意識(shí)到這一問題并將注意力轉(zhuǎn)移到企業(yè)治理這一內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理層面上。在實(shí)際風(fēng)向管理過程中，企業(yè)要保證行為活動(dòng)的統(tǒng)一化與規(guī)范化，確保企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)與企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)能夠緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)企業(yè)管理工作開展的統(tǒng)一，企業(yè)治理作為企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理開展的具體環(huán)境，要重視對(duì)其進(jìn)行改善，不斷完善企業(yè)的組織與治理結(jié)構(gòu)，使風(fēng)險(xiǎn)管理能夠在良好的環(huán)境中推進(jìn)。

2、建立健全內(nèi)部控制系統(tǒng)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，重視文化建設(shè)

企業(yè)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理的開展離不開一定的審核標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估體系，只有制定了完善的、規(guī)范的審核標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)估體系才能夠?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理指明發(fā)展方向，從企業(yè)管理的各個(gè)層面對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的管理效果加以改善?，F(xiàn)代企業(yè)要立足于當(dāng)前的市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)，結(jié)合自身的發(fā)展情況建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，同時(shí)要單獨(dú)成立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審核管理部門開展工作，確保日常風(fēng)險(xiǎn)管理舉措的執(zhí)行與監(jiān)督行為能夠落實(shí)到位。除此之外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到先進(jìn)文化建設(shè)在企業(yè)發(fā)展中的重要價(jià)值，要集中各方面的力量加強(qiáng)文化建設(shè)，提高企業(yè)先進(jìn)文化水平，重視企業(yè)內(nèi)部全體員工的職業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)各個(gè)部門工作的專業(yè)高素質(zhì)人才，通過這種方式來引導(dǎo)企業(yè)順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展，為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

3、保證內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立，企業(yè)內(nèi)部樹立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制管理理念

企業(yè)中的管理工作千絲萬縷，彼此之間互有關(guān)聯(lián)，一方面能夠使企業(yè)各項(xiàng)管理工作相互聯(lián)系，提高工作效率，但一方面也存在各項(xiàng)管理工作之間相互掣肘，降低工作效率的隱患，尤其是內(nèi)部審計(jì)工作因?yàn)樯婕暗狡髽I(yè)內(nèi)部各個(gè)部門的利益在實(shí)際執(zhí)行中不可避免的會(huì)收到各個(gè)部門的壓力與影響，因而為了保證企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作開展的效果，就要實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作開展的獨(dú)立。保證企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作開展的獨(dú)立就要確保審計(jì)部門和審計(jì)部門中的工作人員在實(shí)際開展工作過程中不會(huì)受到企業(yè)其他部門或者個(gè)人的干涉與影響，從實(shí)際執(zhí)行中維護(hù)審計(jì)工作的獨(dú)立性與權(quán)威性，為審計(jì)工作的樹立開展減少阻力。除此以外，企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)控制管理意識(shí)的強(qiáng)弱反映著企業(yè)文化建設(shè)的水平和整體價(jià)值觀先進(jìn)與否，所以企業(yè)還應(yīng)當(dāng)重視對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)在企業(yè)范圍內(nèi)的宣傳與普及，要讓全體員工都意識(shí)到企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)控制管理是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展必須要堅(jiān)持的理念和觀點(diǎn)，對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)具有重要的規(guī)范約束與導(dǎo)向作用，在思想教育和實(shí)際工作兩方面培養(yǎng)并提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，通過這種方式加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制工作的開展，更好地推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。

企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)是企業(yè)發(fā)展過程中一項(xiàng)系統(tǒng)化的管理工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)能夠有效地提高企業(yè)在市場(chǎng)競爭中的實(shí)力，對(duì)于企業(yè)有效地規(guī)避發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益和管理水平具有重要意義，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要舉措，企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)并在實(shí)際中積極采取有效措施加以完善。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控管理范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)內(nèi)部控制；機(jī)制建設(shè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；措施

前言

隨著我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷深入，在國有企業(yè)蓬勃發(fā)展的同時(shí)，政府也逐漸加大了對(duì)于中小企業(yè)的扶持力度，我國企業(yè)的整體發(fā)展水平不斷提高。但是，當(dāng)前國際環(huán)境動(dòng)蕩不安的情況下，各方政治勢(shì)力都蠢蠢欲動(dòng)，這對(duì)于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成了相當(dāng)程度上的影響。而對(duì)于我國的企業(yè)來說，如何在當(dāng)前的國際經(jīng)濟(jì)局勢(shì)下突出重圍，實(shí)現(xiàn)自身的提高與發(fā)展，就需要進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理，從而完善企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

一、企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系

企業(yè)的內(nèi)部控制就是指企業(yè)內(nèi)部的各個(gè)部門，各個(gè)階層互相牽制、互相管理，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理的規(guī)范性和經(jīng)濟(jì)效益的進(jìn)一步提升而制定的一系列管理?xiàng)l例與規(guī)定。而風(fēng)險(xiǎn)管理，就是指企業(yè)為了規(guī)避市場(chǎng)環(huán)境可能對(duì)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)造成的影響，而采取的應(yīng)對(duì)措施。企業(yè)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理之間看似并無太多的聯(lián)系，所針對(duì)的側(cè)重點(diǎn)也有所不同，但實(shí)際上這兩者之間是存在著相互關(guān)聯(lián)的共通之處的。一方面，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是一致的，都是為了保障企業(yè)經(jīng)營的有效性和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。同時(shí)，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理都是覆蓋于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程中的，任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能夠被忽視。另一方面，企業(yè)的內(nèi)部控制在實(shí)質(zhì)上也是風(fēng)險(xiǎn)管理的一種具體的表現(xiàn)形式，風(fēng)險(xiǎn)管理包含的內(nèi)容較多，包括企業(yè)的內(nèi)部控制，同時(shí)也包括對(duì)于外部市場(chǎng)環(huán)境影響的控制等。當(dāng)企業(yè)的內(nèi)部控制水平較高時(shí)，外部因素對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的干擾就會(huì)減小，企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)自然也會(huì)降低，反之亦然，企業(yè)的內(nèi)部控制失去效力，管理存在漏洞，那么企業(yè)所可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)大大提高。

二、我國企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

國際局勢(shì)的動(dòng)蕩已經(jīng)引起我國企業(yè)的關(guān)注，對(duì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體態(tài)勢(shì)也有了較為深入的認(rèn)識(shí)，所以各個(gè)企業(yè)都紛紛調(diào)整了自身的發(fā)展戰(zhàn)略，以獲得經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主動(dòng)權(quán)。我國的大部分企業(yè)實(shí)際上都存在著一定程度上的內(nèi)部控制機(jī)制，也確實(shí)采取了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，但在實(shí)際的落實(shí)過程當(dāng)中，卻暴露出了不少的問題。整體而言，我國部分企業(yè)雖然有著一套內(nèi)部控制的管理機(jī)制，但是該管理機(jī)制本身就存在著一定的不合理性，機(jī)制包含的內(nèi)容與實(shí)際的發(fā)展需求不適應(yīng)，所以在企業(yè)的經(jīng)營管理的過程當(dāng)中難以發(fā)揮出實(shí)際的應(yīng)用價(jià)值。還有的企業(yè)管理者有規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，但在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)卻覺得無從下手，難以實(shí)現(xiàn)全面規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的，甚至有的企業(yè)發(fā)展策略極度不完善，根本就不存在風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)措施，企業(yè)發(fā)展也是岌岌可危。綜上所述，從目前來說，我國企業(yè)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的整體情況并不樂觀，著重力量加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)與落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理措施是我國企業(yè)占據(jù)市場(chǎng)主動(dòng)地位的重要影響因素。

三、企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）企業(yè)管理者缺少對(duì)于內(nèi)部控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)

對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說，企業(yè)的管理者扮演著具有決定性作用的角色，換句話說，企業(yè)的管理者就是決定企業(yè)生存與發(fā)展的核心因素。當(dāng)前我國的許多企業(yè)經(jīng)營失敗的主要原因就是企業(yè)的管理者沒有一個(gè)對(duì)于內(nèi)部控制的正確認(rèn)識(shí)，有些管理者存在著一人獨(dú)大的管理意識(shí)，沒有意識(shí)到企業(yè)的內(nèi)部控制需要的是各個(gè)部門之間的通力合作與互相監(jiān)督，這就導(dǎo)致了企業(yè)的內(nèi)部控制存在著極大的不完善性。而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理來說，企業(yè)的管理者沒有一個(gè)相對(duì)完善的全局眼光，對(duì)于企業(yè)可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)沒有規(guī)避的意識(shí)，這就為企業(yè)的發(fā)展制造了威脅。

（二）企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制缺乏嚴(yán)格的制度約束

有的企業(yè)管理者雖然有進(jìn)行內(nèi)部控制的意識(shí)，也制定了相應(yīng)的管理機(jī)制，但是可能由于管理者的自身水平或企業(yè)發(fā)展的復(fù)雜環(huán)境等客觀因素，導(dǎo)致了企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制與企業(yè)的經(jīng)營實(shí)際是不匹配的，并且許多管理?xiàng)l例所規(guī)定的范圍是模糊的，條例的落實(shí)也只是停留在紙上，缺乏嚴(yán)格的制度約束。許多企業(yè)員工是處于被動(dòng)狀態(tài)之中的，一旦缺少了制度的約束，那么將難以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的有效性。

（三）企業(yè)內(nèi)部控制沒有落實(shí)責(zé)任制

有的企業(yè)擁有一套相對(duì)完善的管理機(jī)制，也對(duì)各個(gè)部門進(jìn)行了規(guī)范與約束，但時(shí)卻忽視了責(zé)任的落實(shí)。對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部控制來說，不僅僅要將制度完善好，更要重視制度的落實(shí)情況，相關(guān)責(zé)任的落實(shí)是否到位，直接影響著內(nèi)部控制是否成功。目前的許多企業(yè)忽略了對(duì)制度落實(shí)情況的考察，缺少了對(duì)于相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任履行狀況的監(jiān)督與檢驗(yàn)。這種缺少責(zé)任制的問題，就容易為某些不負(fù)責(zé)任、投機(jī)取巧的部門負(fù)責(zé)人提供失責(zé)的條件，從而容易造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)上的損失。

（四）企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施存在局限性

企業(yè)內(nèi)部控制的實(shí)施所存在的局限性，主要就表現(xiàn)在內(nèi)部控制的管理模式中所存在的巨大的人為性的影響因素。對(duì)于我國目前的許多企業(yè)內(nèi)部管理的實(shí)際結(jié)構(gòu)來說，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)這樣一個(gè)問題，那就是企業(yè)內(nèi)部的管理人員存在著普遍的學(xué)院主導(dǎo)因素，國有企業(yè)這種現(xiàn)象并不嚴(yán)重，尤其是對(duì)于某些私營企業(yè)來說，企業(yè)的管理模式基本上屬于家族企業(yè)，這就極容易產(chǎn)生的現(xiàn)象。從這個(gè)方面來說，企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制就形同虛設(shè)，嚴(yán)重制約著企業(yè)的整體發(fā)展。

四、完善企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

（一）樹立正確的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)

加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要從意識(shí)層面進(jìn)行改變，不僅僅是企業(yè)的管理者，企業(yè)內(nèi)部的所有員工也應(yīng)該自覺樹立起正確的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)。對(duì)于企業(yè)的管理者而言，應(yīng)該認(rèn)清當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的整體趨勢(shì)，正視本企業(yè)發(fā)展的實(shí)際狀況，從而制定相應(yīng)的內(nèi)部管理機(jī)制，同時(shí)也應(yīng)該用發(fā)展的眼光來看待企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中注意規(guī)避潛在的風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)于企業(yè)的員工來說，應(yīng)該進(jìn)一步提升責(zé)任意識(shí)，擁有明確的權(quán)責(zé)界限，同時(shí)提升員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，尤其是要培養(yǎng)具有極強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的財(cái)務(wù)人員。

（二）建立健全企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制

對(duì)于目前眾多企業(yè)并不完善的企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制來說，首先應(yīng)該建立健全相應(yīng)的管理機(jī)制。想要加強(qiáng)內(nèi)部控制，就要做到有據(jù)可循，擁有了相ν晟頻墓芾砘制，能夠?yàn)閮?nèi)部控制提供有效的管理意見與問責(zé)依據(jù)。企業(yè)應(yīng)該從自身實(shí)際出發(fā)，完善內(nèi)部管理的相關(guān)制度，著重落實(shí)責(zé)任制度，將權(quán)力與責(zé)任進(jìn)一步明確，同時(shí)增加對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與管理的相關(guān)內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的同步推進(jìn)。

（三）注重落實(shí)監(jiān)督環(huán)節(jié)

企業(yè)內(nèi)部控制的效果如何，離不開監(jiān)督環(huán)節(jié)的反饋，所以企業(yè)的管理者應(yīng)該建立專門的監(jiān)督部門，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部職權(quán)的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)督。企業(yè)的監(jiān)督部門應(yīng)該著重監(jiān)督各部門的負(fù)責(zé)人權(quán)力的行使?fàn)顩r，堅(jiān)決遏制或失責(zé)現(xiàn)象的發(fā)生，同時(shí)，也要制定相關(guān)的獎(jiǎng)懲措施，在提高員工自覺性的同時(shí)，也為監(jiān)督工作的順利開展創(chuàng)造條件。

（四）加強(qiáng)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理而言，企業(yè)的各個(gè)部門的各個(gè)工作環(huán)節(jié)都有可能存在著不同程度的風(fēng)險(xiǎn)因素，所以加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該從三個(gè)方面入手，即對(duì)于當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)的整體評(píng)估、對(duì)于未來風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估、對(duì)于既在風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)通報(bào)?？梢哉f，這三個(gè)方面是能夠貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理全程的，對(duì)于當(dāng)下存在的風(fēng)險(xiǎn)與未來可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，為企業(yè)的戰(zhàn)略計(jì)劃制定提供參考，也能夠?yàn)槠髽I(yè)下一步工作實(shí)際增添新的重點(diǎn)。

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控管理范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理；互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)；內(nèi)部控制

1前言

我國的金融行業(yè)在發(fā)展的進(jìn)程中一直將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制作為重點(diǎn)工作對(duì)象，金融行業(yè)借助互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)得到了巨大的發(fā)展機(jī)遇但是也將面臨諸多的風(fēng)險(xiǎn)，一旦金融風(fēng)險(xiǎn)席卷互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)，就會(huì)產(chǎn)生非常嚴(yán)重的影響。這就需要互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在企業(yè)內(nèi)部建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)抵御機(jī)制?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)要認(rèn)清企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r，結(jié)合市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，積極調(diào)整企業(yè)的內(nèi)部控制措施，增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力，維護(hù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制理論概述

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理概述

風(fēng)險(xiǎn)是指事物發(fā)生的走向超出預(yù)期的計(jì)劃，具有不確定性，極易受到外界因素的影響，例如市場(chǎng)發(fā)展情況和國家政策方法，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生會(huì)給國家和社會(huì)大眾帶來一定的影響。而風(fēng)險(xiǎn)管理就是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分了解的情況，借助多種思維方式對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析研究，進(jìn)而得到最科學(xué)有效的管理措施。

2.1.1互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)類型

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要類型包括以下幾種：中介風(fēng)險(xiǎn)：該風(fēng)險(xiǎn)是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中較為常見的風(fēng)險(xiǎn)，特別是在互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)平臺(tái)在資金運(yùn)作中占據(jù)較大的作用，用戶和企業(yè)都是借助互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)平臺(tái)進(jìn)行交易，對(duì)于一些用戶交易資金較小的時(shí)候，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)平臺(tái)的監(jiān)管就容易出現(xiàn)偏差，用戶就會(huì)面臨一定的經(jīng)濟(jì)損失，該風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因在于第三方中介平臺(tái)監(jiān)管的失職，沒有建立完備的監(jiān)管制度。操作風(fēng)險(xiǎn)：隨著手機(jī)支付的普及，在給人們帶來便利的同時(shí)，也增加了由于支付帶來的信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)，這也是目前社會(huì)上由于支付發(fā)生的最多的風(fēng)險(xiǎn)狀況，一些不法分子借助掃碼設(shè)備提取用戶的信息資料，再加上民眾的支付安全意識(shí)較低，造成這種風(fēng)險(xiǎn)的增加。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的資金流動(dòng)會(huì)受到多方面因素的影響，企業(yè)中的資金本身流動(dòng)性增強(qiáng)，就會(huì)帶來資金錯(cuò)配和資金流動(dòng)不暢的情況，進(jìn)而造成流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.1.2互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論概述

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作至關(guān)重要，是需要企業(yè)全體工作人員共同的付出才能夠?qū)⑵髽I(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度更加完善?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理之前需要將企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，因此采取更為合適的應(yīng)對(duì)措施。我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)發(fā)展周期較短，在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制中依舊存在較多的不足，這就需要國家給予大力的政策支付，幫助我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)更好的防范風(fēng)險(xiǎn)。

2.2內(nèi)部控制概述

內(nèi)部控制主要是指企業(yè)為了提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，在市場(chǎng)環(huán)境下，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的各類資源進(jìn)行運(yùn)用，同時(shí)也可以利用社會(huì)資源，在企業(yè)中實(shí)行有效的管理措施，對(duì)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行約束和調(diào)整。

3企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制問題

3.1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較低

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中存在的首要問題就是內(nèi)部人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較低，不僅僅存在于基層的工作人員，對(duì)于企業(yè)的管理層同樣也會(huì)有這些問題。我國的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)處于發(fā)展的初期，本身缺乏專業(yè)的管理人員，就導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較低，忽視了內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和重要性。企業(yè)內(nèi)的員工也存在對(duì)工作效益給予高度的重視，而忽視公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在發(fā)展的過程中整體呈現(xiàn)出急功近利的狀況，一旦企業(yè)的資金流動(dòng)出現(xiàn)問題，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的運(yùn)作受到嚴(yán)重的影響。

3.2風(fēng)險(xiǎn)防范措施的缺失

一些互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)由于自身企業(yè)的運(yùn)作資金有限，沒有足夠的資金投入到風(fēng)險(xiǎn)防范措施的建立中，就導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的管理過于粗糙，管理設(shè)備落后、管理制度過于傳統(tǒng)和對(duì)日常的管理存在忽視現(xiàn)象。這些都是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范措施缺失的體現(xiàn)，進(jìn)而會(huì)對(duì)企業(yè)的人才引進(jìn)和資源利用產(chǎn)生較大的影響。

3.3不夠健全的內(nèi)部控制制度

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部如果不具備健全的內(nèi)部控制制度，就容易出現(xiàn)企業(yè)員工工作態(tài)度消極、工作懶散的情況，更嚴(yán)重的是員工做出違反法律法規(guī)的事情，例如挪用企業(yè)公款等。因此，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)必須建立完善的內(nèi)部控制制度，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)承擔(dān)了互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域和金融領(lǐng)域兩個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)內(nèi)部必須做好風(fēng)險(xiǎn)控制工作，才能夠避免企業(yè)內(nèi)部受到損失，建立起健全的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)呈現(xiàn)出更加良性的發(fā)展。

3.4執(zhí)行力不高、評(píng)價(jià)機(jī)制的缺失

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)借助互聯(lián)網(wǎng)是一種新型的企業(yè)模式，實(shí)體企業(yè)能夠?qū)蛻舻馁J款實(shí)施實(shí)時(shí)監(jiān)控，但是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)卻無法做到這個(gè)方面，對(duì)客戶的追蹤的精準(zhǔn)度存在偏差，也無法對(duì)客戶進(jìn)行全面的信用評(píng)估?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)對(duì)設(shè)備的要求較高，對(duì)人工的利用率較低，因此，人員的工資也出現(xiàn)了下滑的跡象，這也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)中的員工出現(xiàn)消極怠工的現(xiàn)象，企業(yè)員工對(duì)于企業(yè)制定的管理制度的執(zhí)行力較低，缺乏相應(yīng)的評(píng)價(jià)機(jī)制。

3.5網(wǎng)貸內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)高、合規(guī)程度較低

所謂的合規(guī)就是企業(yè)在進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營時(shí)的操作流程是符合國家指定的標(biāo)準(zhǔn)要求，但是目前我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中存在不合規(guī)操作的情況，特別是隨著市場(chǎng)競爭的激烈程度的加快，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)想要獲得更多的市場(chǎng)份額，就會(huì)做出違背國家行業(yè)制度標(biāo)準(zhǔn)的行為。不合規(guī)操作也是互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)最為常見的風(fēng)險(xiǎn)問題，會(huì)使得互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)成為不法分子進(jìn)行違反活動(dòng)的場(chǎng)所，從而影響整個(gè)行業(yè)的發(fā)展。

4基于風(fēng)險(xiǎn)管理的提升互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)內(nèi)部控制策略

4.1基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向完善內(nèi)部控制工作

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)為了最大化的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，完善企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制制度，首要的任務(wù)就是多發(fā)展戰(zhàn)略合作伙伴，在實(shí)現(xiàn)共贏的情況，也發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)共享的效果，在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，能夠借助企業(yè)各自的優(yōu)勢(shì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解。除此之外，企業(yè)需要加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的日常管理工作力度，不能夠忽視任何一個(gè)工作細(xì)節(jié)，逐漸使企業(yè)的監(jiān)督體系更加完善，與戰(zhàn)略合作伙伴建立信息資源共享制度，加快信息傳遞的效率，使雙方都能夠獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。

4.2對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制各環(huán)節(jié)進(jìn)行強(qiáng)化

隨著我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的不斷發(fā)展，對(duì)各方面發(fā)展因素都有著嚴(yán)格的要求，特別是在網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)庫安全方面，這就要求互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)防范的制度，便于企業(yè)的工作人員在實(shí)際工作操作時(shí)能夠及時(shí)抵御外來黑客的攻擊，而互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)也需要建立起維護(hù)組織，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)出現(xiàn)問題需要進(jìn)行及時(shí)的維修，除此之外，企業(yè)還需要設(shè)置出風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警機(jī)制，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)威脅，能夠立刻發(fā)出警報(bào)，企業(yè)管理人員能夠得到最及時(shí)的通知。

4.3風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部環(huán)境的創(chuàng)設(shè)

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)想要更加有效的抵御風(fēng)險(xiǎn)就需要在企業(yè)的運(yùn)作中營造良好的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)氛圍，通過適當(dāng)?shù)男麄魇侄危瑢?duì)企業(yè)的工作人員樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)工作人員為完善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制積極做出貢獻(xiàn)，及時(shí)配合企業(yè)管理人員制定出的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，工作人員需要及時(shí)采取相應(yīng)的方法進(jìn)行解決，企業(yè)也要定期對(duì)員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)，提供工作人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力，為企業(yè)的順利運(yùn)作提供支持。

4.4進(jìn)行p2p網(wǎng)貸平臺(tái)征信法律建設(shè)

互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)和p2p信貸之間有著密切的關(guān)系，通過建立完善的p2p網(wǎng)貸平臺(tái)征信制度，能夠有效地促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)步。首先是建立信用評(píng)估系統(tǒng)，借助安全可靠的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)客戶進(jìn)行嚴(yán)格的保密，但是對(duì)于必要的信息做到及時(shí)披露；再者就是科學(xué)化的征信法律建設(shè)，可以出臺(tái)相應(yīng)的法律法規(guī)，對(duì)p2p網(wǎng)貸業(yè)務(wù)進(jìn)行明確的規(guī)定，一旦發(fā)生糾紛可以根據(jù)相關(guān)的法律條規(guī)進(jìn)行裁決，維護(hù)借貸平臺(tái)和借貸者雙方的利益。

5結(jié)束語

綜上所述，我國互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制方面仍存在諸多的問題，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的介紹，了解到二者對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)的發(fā)展發(fā)揮著無可取代的作用。因此，不僅企業(yè)要積極做出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，政府部門同樣需要給予法律條例支持和政策扶持?；ヂ?lián)網(wǎng)金融企業(yè)只有在正確的風(fēng)險(xiǎn)管理制度的引導(dǎo)下，才能夠最大化的為企業(yè)避免風(fēng)險(xiǎn)入侵造成受損，才能夠保障互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)呈現(xiàn)出積極發(fā)展的趨勢(shì)。

參考文獻(xiàn)

[1]王君棟.基于風(fēng)險(xiǎn)管理的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)及內(nèi)部控制研究[J].管理觀察，2018，No.688（17）:154-156.

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控管理范文

為加強(qiáng)安全管理工作，落實(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)的管控措施，加大隱患排查治理力度，根據(jù)上級(jí)部門《關(guān)于推進(jìn)企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控和隱患排查治理雙重預(yù)防機(jī)制建設(shè)的實(shí)施方案》文件精神，在太原市文湃苑小區(qū)3#樓項(xiàng)目部施工現(xiàn)場(chǎng)范圍內(nèi)推行雙重預(yù)防機(jī)制，現(xiàn)結(jié)合太原市文湃苑小區(qū)3#樓施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，制定本實(shí)施方案。

一、基本思路

堅(jiān)持源頭管控、標(biāo)本兼治，通過識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)治理風(fēng)險(xiǎn)管控過程出現(xiàn)的缺失、漏洞及失效環(huán)節(jié)等形成的事故隱患，實(shí)現(xiàn)把風(fēng)險(xiǎn)管控在隱患前面、把隱患消除在事故發(fā)生前面，有效提升安全生產(chǎn)整體防控能力，夯實(shí)遏制較大以上的安全事故的基礎(chǔ)。

二、工作目標(biāo)

全面推行隱患排查治理、風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控雙重預(yù)防機(jī)制建設(shè)工作，識(shí)別分析生產(chǎn)作業(yè)區(qū)域的安全風(fēng)險(xiǎn)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控，加強(qiáng)隱患排查力度，實(shí)現(xiàn)雙重預(yù)防機(jī)制落實(shí)到生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)全過程，實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理，切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查工作，提高本質(zhì)安全水平。

三、實(shí)施步驟

（一）

準(zhǔn)備階段2020年9月—10月

1、成立雙重預(yù)防機(jī)制推進(jìn)小組。

組長：張杰

副組長：林元宏

組員：黃華

周孝富

牟順意

陳德強(qiáng)

劉月娥

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)制定雙重機(jī)制建設(shè)的實(shí)施方案，明確工作目標(biāo)、實(shí)施內(nèi)容、工作要求及督促各單位建設(shè)工作。

小組成員根據(jù)自身專業(yè)特點(diǎn)，負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)雙重預(yù)防機(jī)制建設(shè)工作。

各單位是雙重預(yù)防機(jī)制建設(shè)具體實(shí)施單位，根據(jù)總實(shí)施方案，牽頭組織開展風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查治理，由單位負(fù)責(zé)人督促工作進(jìn)度

雙重預(yù)防機(jī)制推進(jìn)小組成員及職責(zé)表

職

務(wù)

姓

名

職責(zé)分工

聯(lián)系電話

組

長

張

杰

主持全面工作，明確工作目標(biāo)，實(shí)施內(nèi)容，督促各單位建設(shè)工作

18281351888

副組長

林元宏

負(fù)責(zé)牽頭組織開展風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查治理，督促工作進(jìn)度

18835124270

組

員

陳德強(qiáng)

負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)安全后勤材料保障

13990037422

組

員

黃

華

負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)安全隱患的排查和記錄，落實(shí)整改責(zé)任人，督促整改

13388336320

組

員

牟順意

施工現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量巡查監(jiān)督，并如實(shí)記錄

18708303909

組

員

周孝富

施工現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)指導(dǎo)并監(jiān)督

18681319060

組

員

劉月娥

現(xiàn)場(chǎng)資料搜集整理

19935142778

2、開展全員培訓(xùn)。

對(duì)全體人員開展關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管控和雙重預(yù)防機(jī)制建設(shè)等內(nèi)容的培訓(xùn)，掌握雙重預(yù)防機(jī)制建設(shè)相關(guān)知識(shí)、具備參與風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、評(píng)估和管控的基本能力。強(qiáng)化專業(yè)技術(shù)人員的培訓(xùn)，使其具備辨別工作場(chǎng)所的危害與風(fēng)險(xiǎn)、并將相關(guān)知識(shí)和理念傳播給全體員工的能力，確保雙重預(yù)防機(jī)制建設(shè)工作順利開展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段2020年9月—12月

1、合理劃分風(fēng)險(xiǎn)單元。

各施工班組根據(jù)本班組的生產(chǎn)工藝流程或作業(yè)活動(dòng)、設(shè)備設(shè)施等劃分風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和評(píng)估單元，其中崗位單元是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的最基本單元。在劃分作業(yè)活動(dòng)時(shí)，要特別注意設(shè)備檢修、調(diào)試，作業(yè)人員安全防護(hù)用品是否按照規(guī)定進(jìn)行操作、佩戴。

2、全面辨識(shí)各類風(fēng)險(xiǎn)。

發(fā)動(dòng)全體人員圍繞物的不安全狀態(tài)，人的不安全行為、作業(yè)環(huán)境的缺陷和安全管理上的缺陷進(jìn)行全面的安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)。

3、開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分級(jí)。

在全面辨識(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，要認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致事故的條件、事故發(fā)生的可能性和事故后果嚴(yán)重程度，采用LEC評(píng)價(jià)方法，通過定性或定量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法確定每一項(xiàng)安全風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)。安全風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)從高到低依次劃分為重大風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)和低級(jí)風(fēng)險(xiǎn)四級(jí)，分別采用紅橙黃藍(lán)四種顏色標(biāo)識(shí)。

4、制定風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

針對(duì)辨識(shí)出的每一項(xiàng)安全風(fēng)險(xiǎn)，從技術(shù)、管理、制度、應(yīng)急等方面綜合考慮，通過消除、終止、替代、隔離等措施消減或采用管理和監(jiān)控手段管控風(fēng)險(xiǎn)，確保每一項(xiàng)安全風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受范圍內(nèi)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管控階段2020年9月開始

1、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控。

明確各等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任人，明確各責(zé)任人管理職責(zé)。要重點(diǎn)關(guān)注和管控較大以上安全風(fēng)險(xiǎn)，確保管控措施落實(shí)到位，有效遏制較大事故。

2強(qiáng)化檢查督促落實(shí)。

項(xiàng)目部對(duì)各單位安全風(fēng)險(xiǎn)管控措施和責(zé)任落實(shí)情況進(jìn)行檢查，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控措施落到實(shí)處。

3、加強(qiáng)變更風(fēng)險(xiǎn)管控。

凡是生產(chǎn)工藝流程、關(guān)鍵設(shè)備、設(shè)施等出現(xiàn)變化，要重新開展全面的風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)，完善風(fēng)險(xiǎn)管控措施。凡是組長機(jī)構(gòu)發(fā)生變化，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管控、隱患排查治理等管理制度、責(zé)任體系重新制定并完善。凡是發(fā)生傷亡事故，一律要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控和隱患排查治理的運(yùn)行情況重新評(píng)估，針對(duì)事故原因修訂完善雙重預(yù)防機(jī)制的各個(gè)環(huán)節(jié)。

4、開展公示教育。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)評(píng)估和分級(jí)管控情況，建立安全風(fēng)險(xiǎn)清單，繪制安全風(fēng)險(xiǎn)四色圖。進(jìn)一步修訂完善安全操作規(guī)程或作用指導(dǎo)書，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)教育和技能培訓(xùn)，在醒目位置和重點(diǎn)區(qū)域設(shè)施工安全風(fēng)險(xiǎn)公告欄，公示安全風(fēng)險(xiǎn)分布圖，制作崗位危險(xiǎn)因素告知卡，標(biāo)明崗位安全操作要點(diǎn)、主要安全風(fēng)險(xiǎn)、可能引發(fā)的事故類別、管控措施及應(yīng)急措施等內(nèi)容，便于施工人員隨時(shí)進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)，指導(dǎo)員工安全規(guī)范操作。

（四）深化隱患排查治理2020年9月開始

1、編制隱患排查清單。

各單位針對(duì)每一風(fēng)險(xiǎn)裝訂符合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)防控檢查與隱患排查治理相統(tǒng)一的清單，明確和細(xì)化隱患排查的事項(xiàng)、內(nèi)容。

2實(shí)施隱患排查治理。

按照公司隱患排查治理制度和辦法，開展隱患排查治理工作，建立隱患排查治理臺(tái)賬，實(shí)施隱患排查、登記、評(píng)估、治理、驗(yàn)收等持續(xù)改進(jìn)的閉環(huán)管理。

3隱患排查治理公示。

對(duì)每次排查出的隱患治理情況進(jìn)行公示。

四、工作要求

(一)思想高度重視。

項(xiàng)目部將雙重預(yù)防機(jī)制建設(shè)工作作為安全管理工作的重要抓手，周密安排部署，明確專人負(fù)責(zé)，確保工作任務(wù)落實(shí)到位。

(二)強(qiáng)化宣傳培訓(xùn)。

施工現(xiàn)場(chǎng)管理人員、班組長及員工開展風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)、危險(xiǎn)因素辨識(shí)方法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法等內(nèi)容培訓(xùn)，提升風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)和能力。

(三)督促工作進(jìn)度。

施工現(xiàn)場(chǎng)管理人員根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，制定工作計(jì)劃，明確各項(xiàng)任務(wù)負(fù)責(zé)人，完成期限。

四川明昊建設(shè)集團(tuán)有限公司

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控管理范文

關(guān)鍵詞：一體化；風(fēng)險(xiǎn)分析；安全管理

作者簡介：紀(jì)會(huì)爭（1974-），男，河北文安人，廊坊供電公司，高級(jí)工程師，注冊(cè)安全工程師；王宏（1974-），男，內(nèi)蒙古杭錦后旗人，廊坊供電公司，高級(jí)工程師，注冊(cè)安全工程師。（河北?廊坊?065000）

中圖分類號(hào)：F273?????文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A?????文章編號(hào)：1007-0079（2012）21-0105-02

一、集控一體化改革

廊坊電網(wǎng)2010年12月進(jìn)行了集中監(jiān)控改革，變電運(yùn)行管理模式由改革前的集控站（包括監(jiān)控班和操作隊(duì)）和常規(guī)站（有人值班變電站）相結(jié)合的模式，變?yōu)楦母锖蟮摹凹匕?運(yùn)維操作班”的集控一體化的變電管理模式。全區(qū)主網(wǎng)82座變電站全部采用無人值班方式，由集控班集中監(jiān)控。集控班承擔(dān)全區(qū)所有變電站監(jiān)視、控制和特殊情況下緊急遙控操作等職責(zé)（目前，集控班與地區(qū)調(diào)度同臺(tái)辦公，已初步具備調(diào)控一體化條件）。運(yùn)行維護(hù)班則負(fù)責(zé)所轄變電站倒閘操作、事故處理、巡視以及其它日常管理工作。運(yùn)維操作班設(shè)三個(gè)類型組：第一類型組為應(yīng)急巡視組，采用24小時(shí)值班方式，負(fù)責(zé)所轄變電站的夜巡及應(yīng)急處置；第二類型組為正常巡視組，上白班，負(fù)責(zé)所轄變電站有計(jì)劃的白天巡視、變電設(shè)備運(yùn)行維護(hù)及應(yīng)急處置；第三類型組為計(jì)劃操作組，負(fù)責(zé)所轄變電站有計(jì)劃的操作、變電設(shè)備運(yùn)行維護(hù)及應(yīng)急處置。

集控一體化改革，完成了技術(shù)進(jìn)步和管理提升，提高了日常工作效率和事故處理效率。利用自動(dòng)化、信息化、可視化等技術(shù)實(shí)現(xiàn)對(duì)區(qū)域內(nèi)變電設(shè)備的集中監(jiān)控、績效分析和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控，逐步提升了變電運(yùn)行科技含量。進(jìn)行集約化管理，減少了變電運(yùn)行人員數(shù)量需求，降低了運(yùn)維成本，更加有利于人力資源的優(yōu)化和統(tǒng)籌調(diào)配。

二、安全風(fēng)險(xiǎn)分析

1.提高整體安全管理水平關(guān)鍵在于人員素質(zhì)

變電運(yùn)行部現(xiàn)有職工296人，肩負(fù)著廊坊地區(qū)主網(wǎng)變電站的運(yùn)行與維護(hù)工作。變電運(yùn)行人員除承擔(dān)傳統(tǒng)的運(yùn)行管理工作之外，逐步增加部分設(shè)備的試驗(yàn)維護(hù)工作。同時(shí)，變電站數(shù)量逐年增加（2011年與2010年相比數(shù)量增加10%），在未來幾年內(nèi)隨著運(yùn)維一體化的深入、調(diào)控一體化改革，工作中會(huì)不斷出現(xiàn)新的安全問題，不斷面臨新的安全風(fēng)險(xiǎn)。在運(yùn)行人員總體數(shù)量不會(huì)增加的前提下，對(duì)運(yùn)行人員的個(gè)人素質(zhì)提出了更高要求，包括在工作態(tài)度作風(fēng)、主動(dòng)學(xué)習(xí)意愿和能力、工作技能和業(yè)務(wù)水平等方面，必須跟得上安全管理和運(yùn)行的要求。

2.班組層面的安全管理工作仍然是重點(diǎn)

改革既是對(duì)機(jī)構(gòu)和人員的重組，也是對(duì)班組工作任務(wù)、工作流程、管理機(jī)制的再造。在改革前后的相當(dāng)長一段時(shí)間內(nèi)，機(jī)構(gòu)變動(dòng)對(duì)班組人員的心理影響和班組管理的波動(dòng)是必然存在的，改革是把雙刃劍，帶來進(jìn)步發(fā)展的同時(shí)，細(xì)節(jié)處理不當(dāng)，就可能在局部引起工作的失誤。同時(shí)，變電運(yùn)行部班組由改革前的23個(gè)改為改革后的10個(gè)。單班組人數(shù)增多，其中3個(gè)班組人數(shù)突破50人，單個(gè)班組人員數(shù)量居公司班組之首，比如大屯運(yùn)維班共有人員61人，其中運(yùn)行人員53人、司機(jī)8人。人數(shù)眾多的班組之間如果在工作計(jì)劃、人員管理、車輛調(diào)配等方面工作不到位，就會(huì)形成混亂局面，在某個(gè)現(xiàn)場(chǎng)或某個(gè)環(huán)節(jié)就會(huì)出現(xiàn)問題，形成隱患。比如集控班是新成立的班，目前負(fù)責(zé)地區(qū)變電站的日常監(jiān)控、單一開關(guān)操作工作。遙控操作斷路器時(shí)，如果斷路器發(fā)生故障造成爆炸，當(dāng)現(xiàn)場(chǎng)該斷路器附近有運(yùn)行巡視或檢修人員時(shí)，就會(huì)危及現(xiàn)場(chǎng)的人員安全。避免事故的有效途徑就是建立監(jiān)控人員與現(xiàn)場(chǎng)運(yùn)行、檢修人員的有效溝通機(jī)制，消除安全隱患。

3.設(shè)備升級(jí)改造過程中的安全風(fēng)險(xiǎn)

刀閘電動(dòng)化改造，是其中一項(xiàng)重要工作。為實(shí)現(xiàn)對(duì)刀閘的遠(yuǎn)方遙控操作，對(duì)變電站老舊刀閘進(jìn)行電動(dòng)化升級(jí)改造。改造過程中，涉及變電站數(shù)量多，且許多站是重載，存在一定的安全風(fēng)險(xiǎn)。一是倒閘操作。由于現(xiàn)場(chǎng)改造使部分五防鎖具漏鎖或五防系統(tǒng)與實(shí)際設(shè)備不一致而又未發(fā)現(xiàn)，造成倒閘操作過程中五防失效。二是特殊運(yùn)行方式。由于改造，母線頻繁停電，單電源或單母線長期運(yùn)行，外來或內(nèi)部的事故引發(fā)停電，易造成違反《電力安全事故應(yīng)急處置和調(diào)查處理?xiàng)l理》的事件發(fā)生。三是外部因素。外來施工隊(duì)伍和頻繁使用的大型機(jī)械設(shè)備在現(xiàn)場(chǎng)存在安全隱患。

4.交通安全壓力增加

部分運(yùn)維班巡視人員和操作人員每天從市區(qū)出發(fā)，相比以前從駐地站出發(fā)，無論在車輛的數(shù)量，還是在行駛距離的里程上，都成倍增加。尤其是倒閘操作停電開始時(shí)間一般安排在清晨，送電也一般在檢修工作完成后的傍晚，運(yùn)行及管理人員在規(guī)定的操作時(shí)間前到達(dá)變電站。起早貪黑，車輛交通存在的安全風(fēng)險(xiǎn)是必須注意的。

三、集控一體化改革后一年多的安全管理工作實(shí)踐

1.認(rèn)真總結(jié)、不斷改進(jìn)，加強(qiáng)對(duì)班組的管控

通過集控一體化及之前的機(jī)構(gòu)改革，車間一級(jí)的生產(chǎn)管理逐步扁平化，減少了對(duì)班組管理的部門和層級(jí)，與以前相比，更加強(qiáng)調(diào)班組工作的主動(dòng)性，而班組必須不斷加強(qiáng)自身對(duì)工作的布置、執(zhí)行和落實(shí)。針對(duì)集控一體化改革在工作流程、資源配備等方面需要改進(jìn)的地方，舉行了公司、運(yùn)行部到班組各級(jí)層面的9次集控一體化改革總結(jié)會(huì)議，認(rèn)真總結(jié)梳理存在的工作亮點(diǎn)和問題，群策群力、務(wù)實(shí)工作，對(duì)亮點(diǎn)和經(jīng)驗(yàn)，互相學(xué)習(xí)、取長補(bǔ)短；對(duì)問題和不足，共同研究、不斷改進(jìn)。通過有形的流程梳理、培訓(xùn)教育、安全管理等工作，積極提升安全管理水平和積極發(fā)揮班組的整體合力，努力在班組建設(shè)和管理工作的制度化、規(guī)范化、精細(xì)化上下工夫，切實(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)班組安全工作的全面管控，達(dá)到改革的目的。

2.到崗到位履行監(jiān)督職責(zé)

全面落實(shí)各級(jí)人員安全生產(chǎn)責(zé)任制，繼續(xù)將安全管理重心下移，重點(diǎn)放在倒閘操作現(xiàn)場(chǎng)和變電站日常管理檢查上。嚴(yán)格執(zhí)行管理人員到崗到位制度，做到所有現(xiàn)場(chǎng)都在控。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)的苗頭問題深入分析和研究，屬于運(yùn)維班管理的，督促運(yùn)維班落實(shí)整改；屬于個(gè)性問題的，要求運(yùn)行人員現(xiàn)場(chǎng)整改；總結(jié)到崗到位的經(jīng)驗(yàn)和不足，將到崗到位反饋表提出的問題及班站整改措施作為運(yùn)行部月度安全例會(huì)一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容，對(duì)整改情況進(jìn)行績效考核，使到崗到位實(shí)現(xiàn)閉環(huán)管理。同時(shí)，認(rèn)真聽取一線人員的意見和建議，對(duì)工作流程細(xì)節(jié)和運(yùn)行管理環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)。

3.安全培訓(xùn)管理工作注重實(shí)效

2011年，以開展月考為主線，按照考試與培訓(xùn)相結(jié)合的模式，開展了針對(duì)變電運(yùn)行人員的月度培訓(xùn)和月度考試工作，實(shí)現(xiàn)培訓(xùn)的目的。月度培訓(xùn)由運(yùn)行部兼職教師和技術(shù)負(fù)責(zé)人為運(yùn)行人員進(jìn)行專題講座，內(nèi)容緊密聯(lián)系生產(chǎn)運(yùn)行。每月的抽考工作，選取12%的運(yùn)行人員參加?？荚噧?nèi)容包括安全規(guī)程、事故處理、日常工作、電工基礎(chǔ)等，對(duì)不及格者給予罰款，考試結(jié)果與班組績效工資掛鉤。同時(shí)，利用SG186培訓(xùn)系統(tǒng)，每月對(duì)全體運(yùn)行人員進(jìn)行在線普考，主要內(nèi)容有《安規(guī)》、緊急救護(hù)法等。通過提高考試的頻次，達(dá)到提高班組培訓(xùn)實(shí)效和員工自學(xué)的目的。通過績效、獎(jiǎng)罰等考核手段傳遞培訓(xùn)壓力，從根本上加強(qiáng)和提高教育培訓(xùn)的實(shí)效，增強(qiáng)員工尤其是青年員工的學(xué)習(xí)動(dòng)力。

4.變電運(yùn)行應(yīng)急管理

變電運(yùn)行人員第一時(shí)間面對(duì)變電站的突發(fā)事件，安全風(fēng)險(xiǎn)概率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他專業(yè)。一是電網(wǎng)停電事故。梳理各種運(yùn)行方式下事故停電的應(yīng)急預(yù)案和工作流程，確保協(xié)助調(diào)度及時(shí)恢復(fù)負(fù)荷或切除故障，保證電網(wǎng)安全。二是設(shè)備爆炸火災(zāi)事故。及時(shí)、正確、有效地判斷事故苗頭或已發(fā)生的設(shè)備問題。提升應(yīng)急處置能力，加強(qiáng)應(yīng)急管理工作，編制和完善《10（35）千伏高壓室電氣火災(zāi)現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)急處置方案》、《觸電傷亡事故現(xiàn)場(chǎng)處置方案》等應(yīng)急預(yù)案，提高可操作性，防止一旦發(fā)生安全事故時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤判斷，處置失當(dāng)或驚慌失措，使小事故變成大事故，給設(shè)備和人員安全帶來更大的危害。

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)管控管理范文

關(guān)鍵詞 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 施工企業(yè) 內(nèi)部控制

企業(yè)的內(nèi)部控制是其不斷完善自身的有效方式，能讓企業(yè)的經(jīng)營效益得到有效提升，從而促使企業(yè)市場(chǎng)競爭力的提升。但根據(jù)我國施工企業(yè)的運(yùn)行現(xiàn)狀，其在開展企業(yè)內(nèi)部控制的過程中還存在很多問題，導(dǎo)致企業(yè)的正常運(yùn)行受到嚴(yán)重影響，尤其是對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理未能滿足企業(yè)正常運(yùn)行的要求，導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展受到嚴(yán)重阻礙。因此，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理視角下的施工企業(yè)內(nèi)部控制策略研究顯得意義重大。

一、建立健全內(nèi)部控制機(jī)制

（一）構(gòu)造良好的內(nèi)部環(huán)境

在開展企業(yè)內(nèi)部控制工作的過程中，施工企業(yè)首先要構(gòu)造良好的內(nèi)部環(huán)境，這樣才能保證內(nèi)部控制工作順利完成。其中主要是在企I日常運(yùn)行的過程中強(qiáng)化對(duì)企業(yè)各方面工作管理，讓企業(yè)的各個(gè)部門和各個(gè)層次的人員形成相互制衡的機(jī)制，從而讓企業(yè)的日常管理趨于平衡。這樣不僅能有效規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)層的工作行為，還能讓員工的管理更容易完成，也不會(huì)因?yàn)閮?nèi)控實(shí)施人員的個(gè)人原因而導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)控工作受到阻礙。同時(shí)，這樣還能讓管理層凌駕于內(nèi)部控制之上的情況被杜絕，確保企業(yè)內(nèi)控的順利實(shí)施。

（二）建立健全的組織結(jié)構(gòu)

對(duì)于施工企業(yè)而言，其組織結(jié)構(gòu)與其他企業(yè)相同，均是指為企業(yè)提供計(jì)劃方案、執(zhí)行、控制和監(jiān)督職能的整體框架。在施工企業(yè)組織結(jié)構(gòu)完善的情況下，將能讓其日常運(yùn)行變得更加順暢，并且能讓來自外部的因素對(duì)企業(yè)造成的影響得到有效控制。因此，施工企業(yè)在不斷運(yùn)行的過程中要不斷完善企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)。其中不僅要對(duì)企業(yè)日常運(yùn)行中的權(quán)責(zé)進(jìn)行明確，還要對(duì)企業(yè)的日常管理進(jìn)行合理規(guī)劃，確保企業(yè)的日常管理能夠有序開展。同時(shí)，對(duì)公司的管理制度進(jìn)行完善，并加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行過程中的管理，嚴(yán)格要求員工按照相關(guān)制度開展日常工作。另外，企業(yè)還要建立有效的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)于工作積極并且取得很好工作成績的員工應(yīng)給予其相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)于工作存在嚴(yán)重問題的員工應(yīng)采取對(duì)應(yīng)的處罰措施。

（三）提升員工的綜合素質(zhì)

對(duì)于企業(yè)的正常運(yùn)行而言，員工是基礎(chǔ)單位，只有在員工的綜合素質(zhì)較高的情況下，才能讓企業(yè)的日常管理更加順利地完成，從而為企業(yè)的正常運(yùn)行提供基礎(chǔ)。因此，在進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部控制的過程中，還要強(qiáng)化對(duì)人事管理的控制。其中首先需要不斷引進(jìn)先進(jìn)的管理人才，注重對(duì)德才兼?zhèn)淙瞬诺呐囵B(yǎng)，樹立企業(yè)典型員工形象，讓員工能夠通過學(xué)習(xí)不斷提升自身素質(zhì)。同時(shí)，要不斷開展員工培訓(xùn)，對(duì)員工的專業(yè)技能進(jìn)行強(qiáng)化，并且要對(duì)員工的道德品質(zhì)進(jìn)行提升，從而讓企業(yè)員工的綜合素質(zhì)得到有效提升。

二、建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系

對(duì)于施工企業(yè)而言，其財(cái)務(wù)管理直接影響企業(yè)的經(jīng)營效益和長遠(yuǎn)發(fā)展。而在企業(yè)不斷發(fā)展的過程中，總會(huì)因?yàn)楦鞣N風(fēng)險(xiǎn)因素導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營效益受到影響，因此在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過程中必須要不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，確保企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作能順利開展。其中首先需要建立財(cái)務(wù)信息處理機(jī)制，即在企業(yè)日常運(yùn)行的過程中不斷對(duì)各種財(cái)務(wù)信息進(jìn)行收集和傳遞。通過對(duì)收集到的信息進(jìn)行全面的分析和處理，預(yù)測(cè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并將情況反饋給領(lǐng)導(dǎo)層，促使其作出與企業(yè)現(xiàn)狀相符合的策略。

其次，企業(yè)要建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制。其中主要是通過對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作的順利開展。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)籌規(guī)劃，因此財(cái)務(wù)部門的工作將直接影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理的效率和有效性。因此，在企業(yè)不斷運(yùn)行的過程中，需要建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制。其中主要是讓其他部門對(duì)財(cái)務(wù)部門的工作進(jìn)行監(jiān)督，在防止財(cái)務(wù)部門工作人員非法使用企業(yè)資金的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)工作人員的工作質(zhì)量和效率進(jìn)行監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作人員能夠?yàn)槠髽I(yè)的正常運(yùn)行提供應(yīng)有的保障。

另外，在開展財(cái)務(wù)管理的過程中，企業(yè)還要建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。其中主要是在財(cái)務(wù)部門預(yù)測(cè)到企業(yè)經(jīng)營中存在的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，及時(shí)通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的啟動(dòng)，讓企業(yè)能夠盡量將風(fēng)險(xiǎn)的影響降到最低，或是直接規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)的正常運(yùn)行得到有效保障。這就需要企業(yè)引進(jìn)各種先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)手段，讓企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力得到有效提升，及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)行過程中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)還要引進(jìn)先進(jìn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理。另外，企業(yè)應(yīng)要求各個(gè)部門在日常工作中不斷進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)自查，并且要定時(shí)開展全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)正常運(yùn)行中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，提前做好應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備，從而將風(fēng)險(xiǎn)帶來的損傷降到最低或消除風(fēng)險(xiǎn)的危害。

三、建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系

（一）完整性評(píng)價(jià)

在企業(yè)不斷運(yùn)行的過程中，內(nèi)部控制工作中或多或少會(huì)出現(xiàn)一些問題，這是企業(yè)不可避免的情況。在企業(yè)內(nèi)部控制出現(xiàn)問題的時(shí)候，如果不及時(shí)對(duì)這些問題進(jìn)行處理，將很可能導(dǎo)致這些問題被不斷放大，最終導(dǎo)致企業(yè)的正常運(yùn)行受到影響。因此，企業(yè)必須要定時(shí)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的完整性進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在得到漏洞，并采取有效的解決措施。這不僅需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層在日常工作中對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，還需要在實(shí)際的內(nèi)部控制工作中通過更多員工的感知分析內(nèi)部控制的完整性，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，并對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行不斷完善。

（二）合理性評(píng)價(jià)

企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)系到企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，因此其必須要具備較高的合理性，這樣才能確保內(nèi)部控制工作的順利開展。這就需要企業(yè)在開展內(nèi)部控制工作的過程中不斷對(duì)內(nèi)部控制的合理性進(jìn)行分析，并通過有效的改進(jìn)措施讓其更加合理。其中主要是通過對(duì)員工的調(diào)查，讓其對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制制度進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。實(shí)際實(shí)施過程中調(diào)查必須要采取匿名的方式，這樣才能讓員工將自己的真實(shí)想法反饋給領(lǐng)導(dǎo)層。

（三）有效性評(píng)價(jià)

內(nèi)部控制的有效性即其實(shí)施后取得的效果與預(yù)期效果的差異大小，差異越小表示有效性越高。對(duì)于內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)，其應(yīng)該有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層完成，因此領(lǐng)導(dǎo)層掌握企業(yè)的決策權(quán)，并且對(duì)企業(yè)的發(fā)展有全面的了解，因此其能夠更好地看到內(nèi)部控制工作的成效。

四、結(jié)語

施工企業(yè)的內(nèi)部控制工作十分復(fù)雜，其涉及很多方面的工作。但對(duì)于施工企業(yè)而言，內(nèi)部控制直接影響其長遠(yuǎn)發(fā)展，因此在日常運(yùn)行的過程中必須要對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行有效的管理，確保其落到實(shí)處。這不僅需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層積極開展企業(yè)的管理工作，還需要企業(yè)員工認(rèn)真完成基礎(chǔ)工作，從而確保企業(yè)的運(yùn)行順利完成。

（作者單位為廣西雙象建設(shè)工程有限責(zé)任公司）

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