公司風(fēng)險控制管理精選(九篇)
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第1篇：公司風(fēng)險控制管理范文
為了更好地對私募投資公司的風(fēng)險管理機(jī)制進(jìn)行剖析，本文以固定收益產(chǎn)品為視角，首先對當(dāng)前私募投資公司風(fēng)險管理控制中存在的問題進(jìn)行分析；其次，對私募投資公司中的固定收益產(chǎn)品投資中的風(fēng)險影響因素進(jìn)行分析；最后，基于以上兩點，對如何完善私募投資公司風(fēng)險管理控制、規(guī)避投資風(fēng)險提出政策建議。
一、私募投資公司風(fēng)險管理控制存在的問題
當(dāng)前，我國私募投資風(fēng)險管理控制防范機(jī)制雖然已經(jīng)初步建立，但是面對經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中出現(xiàn)的新情況，以及金融資本運行中出現(xiàn)的問題，私募投資公司風(fēng)險管理控制仍然存在一些問題，主要體現(xiàn)在以下三個方面：
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融的迅猛發(fā)展導(dǎo)致私募投資公司投資風(fēng)險不斷增加。由于互聯(lián)網(wǎng)金融的數(shù)字化、多元化以及普惠性的特點，互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險不斷增加。主要體現(xiàn)在：由于互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過程中尚未建立健全的監(jiān)管機(jī)制，導(dǎo)致整個互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)中的企業(yè)資質(zhì)參差不齊，大大加大了互聯(lián)網(wǎng)金融的安全性問題的嚴(yán)重性；由于互聯(lián)網(wǎng)金融在發(fā)展過程中尚未建立健全的監(jiān)管機(jī)制，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的準(zhǔn)入門檻沒有具體的界定和要求，對金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對一些違規(guī)的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)不能做到全面的監(jiān)管，大大增加了互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險。在這種情況下，私募投資公司的風(fēng)險將大大增加[3]。
（二）私募投資公司風(fēng)險管理控制防范模式不健全。當(dāng)前，募投資公司風(fēng)險管理控制防范大多針對的是傳統(tǒng)金融市場上容易出現(xiàn)的問題。但是，隨著信息技術(shù)的發(fā)展，我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及實體經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型，我國的金融市場交易頻繁的同時其市場結(jié)構(gòu)也發(fā)生了轉(zhuǎn)變，金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交叉不斷增多，這種情況下，單一的風(fēng)險監(jiān)管防范模式便不能更完善的對金融風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)督預(yù)警，缺失必要的私募投資公司風(fēng)險處置機(jī)制[4]。
（三）私募投資公司風(fēng)險管理控制監(jiān)管體系不完善。有效防范投資風(fēng)險的發(fā)生的關(guān)鍵在于建立一個系統(tǒng)完善的私募投資公司風(fēng)險監(jiān)管體系，而私募投資公司相關(guān)監(jiān)管部門的工作有效性是投資風(fēng)險防范的必然要求。但是，由于私募投資公司的風(fēng)險管控的相關(guān)政策法規(guī)對于目前的投資風(fēng)險的管理和識別存在一定的監(jiān)管盲區(qū)，在一定程度上加大了投資風(fēng)險，不利于私募投資公司規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生。
二、固定收益產(chǎn)品風(fēng)險的影響因素
固定收益產(chǎn)品主要是指一種為了規(guī)避由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展不穩(wěn)定和其他宏觀因素對資本投資帶來風(fēng)險的一種理財產(chǎn)品。私募投資公司進(jìn)行固定收益產(chǎn)品主要是為了規(guī)避由于隨著宏觀環(huán)境變動而造成的利率、匯率的變動，從而實現(xiàn)超額收益的一種投資行為。但是，由于目前國內(nèi)外宏觀環(huán)境的變動以及國際貿(mào)易形勢的變動，固定產(chǎn)品風(fēng)險主要受以下兩方面的因素影響：
（一）人民幣國際化進(jìn)程帶來的匯率波動將有可能導(dǎo)致固定收益產(chǎn)品投資的風(fēng)險發(fā)生。一方面，由于我國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢一直良好的同時發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展卻呈現(xiàn)出衰退的趨勢，在這種情況下，人民幣國際化進(jìn)程的全方位推進(jìn)，有可能會提升國內(nèi)外投資者對人民幣升值的預(yù)期，有可能引起國內(nèi)外資本市場的流動，投機(jī)性的投資增多，引發(fā)金融危機(jī)，人民幣匯率的變動導(dǎo)致固定收益產(chǎn)品的收益發(fā)生變化。另一方面，當(dāng)人民幣升值區(qū)間沒有達(dá)到投資者的預(yù)期時，將有可能導(dǎo)致國外投資者、投資企業(yè)拋售人民幣資產(chǎn)，引起人民幣匯率的不規(guī)則變動，對我國的國際貿(mào)易活動以及國內(nèi)實體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生影響，造成系統(tǒng)性的金融危機(jī)[5]。
（二）利率市場化進(jìn)程的推進(jìn)帶來的利率波動將有可能導(dǎo)致固定收益產(chǎn)品投資的風(fēng)險發(fā)生。為進(jìn)一步促進(jìn)我國金融行業(yè)發(fā)展，“十二五”規(guī)劃指出，要進(jìn)一步推進(jìn)利率市場化改革進(jìn)程。當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入新常態(tài)，我國金融體制改革不斷深化，穩(wěn)步推進(jìn)利率市場化的進(jìn)程成為維持我國經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)增長以及金融市場穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵舉措。利率市場化進(jìn)程的推進(jìn)直接帶來信貸風(fēng)險溢價、競爭激烈等一系列問題。利率的變動對固定收益產(chǎn)品的收益產(chǎn)生巨大的影響，如果由于利率波動導(dǎo)致固定產(chǎn)品的收益率低于商業(yè)銀行同一時期的定期存款利率時將會導(dǎo)致其固定產(chǎn)品的價格下降，增加了私募投資公司對固定收益產(chǎn)品投資的收益[6]。
第2篇：公司風(fēng)險控制管理范文
【關(guān)鍵詞】商業(yè)擔(dān)保公司 風(fēng)險管理 控制分析
市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，給商業(yè)擔(dān)保公司帶來了巨大的挑戰(zhàn)和機(jī)遇，無疑也增加了商業(yè)擔(dān)保公司運行的風(fēng)險。商業(yè)擔(dān)保公司只有采取有效的風(fēng)險控制機(jī)制，加強(qiáng)對風(fēng)險的管理，才能夠取得更加長遠(yuǎn)的進(jìn)步。眾所周知，擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險性與利益性并存，能否有效的規(guī)避風(fēng)險決定著行業(yè)的盈利與成敗。所以，商業(yè)擔(dān)保公司如果想取得更大限度的進(jìn)步，就必須學(xué)會正視運營中的風(fēng)險，做到未雨綢繆，防患于未然。
一、商業(yè)擔(dān)保公司運營中的風(fēng)險綜述
商業(yè)擔(dān)保公司就是針對風(fēng)險而設(shè)置的，它運營內(nèi)容主要針對的是風(fēng)險，所要控制的還是風(fēng)險。對風(fēng)險進(jìn)行有序的操控與管理就是商業(yè)擔(dān)保公司存在的最大意義。在商業(yè)擔(dān)保公司中所謂的擔(dān)保風(fēng)險就是指商業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)運行中受多方面因素制約而有可能承受的損失。無論是公司內(nèi)部還是外部環(huán)境都會對商業(yè)擔(dān)保公司運行造成一定的影響，增加其風(fēng)險性，所以相對于其他行業(yè)，商業(yè)擔(dān)保行業(yè)是一個高風(fēng)險的行業(yè)。
（一）商業(yè)擔(dān)保公司主要的風(fēng)險類型
1.市場風(fēng)險
任何公司在運營中都會受到市場經(jīng)濟(jì)的影響，像貨幣利率，國內(nèi)通貨情況、國家貨幣政策、國際貨幣流通情況等對商業(yè)擔(dān)保公司的運行都會造成一定的影響，如果這些因素的變化過大，那么商業(yè)擔(dān)保公司所承受的風(fēng)險將進(jìn)一步加大。在我們所熟知的案例中，2008年的次貸危機(jī)就嚴(yán)重的威脅了我國的商業(yè)擔(dān)保企業(yè)，甚至導(dǎo)致大批曾經(jīng)影響力很大的商業(yè)擔(dān)保企業(yè)崩盤、倒閉。
2.代償風(fēng)險
代償風(fēng)險主要是指當(dāng)被擔(dān)保的企業(yè)、公司發(fā)展?fàn)顩r不盡人意而沒有足夠的經(jīng)濟(jì)能力履約償還銀行貸款時，商業(yè)擔(dān)保公司只得代替被擔(dān)保的企業(yè)、公司償還銀行的借貸，造成較大的經(jīng)濟(jì)虧損。代償風(fēng)險主要取決于被擔(dān)保單位的營運狀況是否良好和履約意愿是否強(qiáng)烈。
3.聲譽風(fēng)險和操作風(fēng)險
操作風(fēng)險是由多方面因素組成的，如，公司的成立時間、組織建構(gòu)、業(yè)務(wù)人員技術(shù)等在商業(yè)銀行實際運行中所出現(xiàn)的多方面的原因造成的，這主要來自于企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險，企業(yè)一點不能承接住這些風(fēng)險就容易導(dǎo)致破產(chǎn)。聲譽對于公司的運營來說至關(guān)重要。擔(dān)保公司的聲譽高相關(guān)的投保單位和金融企業(yè)就會對該商業(yè)擔(dān)保公司產(chǎn)生信任感。信譽風(fēng)險可以說是商業(yè)擔(dān)保公司內(nèi)外風(fēng)險的一個綜合體現(xiàn)。
4.其他風(fēng)險
商業(yè)擔(dān)保公司在實際的運營中所承擔(dān)的風(fēng)險類型眾多。除了上述風(fēng)險外還有：由于對行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和外部環(huán)境認(rèn)識不到位而造成錯誤決策，從而導(dǎo)致的戰(zhàn)略性風(fēng)險。或者由于法律制度不盡完善，風(fēng)險機(jī)制尚不健全造成的法律風(fēng)險?；蛘哂捎谏虡I(yè)擔(dān)保公司資金的流動狀況不良，加之其他資金無問題長期積累造成的資本風(fēng)險。
（二）商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險的主要特點
商業(yè)擔(dān)保公司由于自負(fù)盈虧、自主經(jīng)營所承受的風(fēng)險往往要明顯的高于其他的行業(yè)。其風(fēng)險主要呈現(xiàn)以下特征：
1.高風(fēng)險性
我們可以這樣理解商業(yè)擔(dān)保公司實際是起到的是橋梁的作用。它一方面連接著的是被擔(dān)保企業(yè)，另一方面又與銀行等金融機(jī)構(gòu)相接。他要承受由被擔(dān)保公司經(jīng)營不善而造成的代償風(fēng)險，又要承接外界環(huán)境造成的其他諸多風(fēng)險。且一旦利益主體發(fā)生變故，都有可能使商業(yè)擔(dān)保公司的風(fēng)險擴(kuò)大化。它還不同于銀行等金融機(jī)構(gòu)可以直接的選擇那些信譽較好的企業(yè)進(jìn)行商業(yè)擔(dān)保，因此，它又承受了被擔(dān)保企業(yè)更大的經(jīng)濟(jì)波動風(fēng)險。而且擔(dān)保公司所承受風(fēng)險的大部分，銀行只承擔(dān)很少部分的風(fēng)險，所以，商業(yè)擔(dān)保公司所承受的風(fēng)險又具備雙重性和波動性的特征。
2.風(fēng)險的滲透性與自擔(dān)性
商業(yè)擔(dān)保公司在其運行中，不但受其自身風(fēng)險的影響，而且金融企業(yè)以及財政部門的風(fēng)險也會滲透進(jìn)商業(yè)擔(dān)保公司的運營風(fēng)險中去，一旦這兩方面有所變故，商業(yè)擔(dān)保企業(yè)的風(fēng)險就會隨之上升，所以，一旦這三者的某一方出現(xiàn)較大的問題，剩下的兩方都會受到影響。商業(yè)擔(dān)保公司的風(fēng)險是自負(fù)盈虧的，它是通過風(fēng)險的承擔(dān)、風(fēng)險的分散 實現(xiàn)盈利的，一旦無力再承擔(dān)風(fēng)險就只能以倒閉而告終。
3.風(fēng)險收益的不對稱性
商業(yè)擔(dān)保公司在進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)時，并不都是理想狀態(tài)下的擔(dān)保高風(fēng)險取得高收益，承擔(dān)小風(fēng)險自然就帶來小收益，由于受外界經(jīng)濟(jì)環(huán)境，例如：貨幣政策、銀行利率等方面的影響，多多少少會受到一些政策制度的制約，呈現(xiàn)風(fēng)險收益的不對稱的特性。加之，商業(yè)擔(dān)保公司在進(jìn)行風(fēng)險擔(dān)保的過程中并不能夠極盡的接觸到那些經(jīng)濟(jì)效益好的大企業(yè)，采取高的收費標(biāo)準(zhǔn)。而是主要面對那些中小企業(yè)，這樣的企業(yè)經(jīng)濟(jì)運營中本身就存在一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，經(jīng)濟(jì)運營狀況具有不確定性和波動性，更加的加重了商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險收益的不對稱性。
二、影響商業(yè)擔(dān)保公司運營中的風(fēng)險的主要因素
能夠?qū)ι虡I(yè)擔(dān)保行業(yè)構(gòu)成影響的因素實在是比較多，尤其是在市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，各行各業(yè)競爭不斷加強(qiáng)，而經(jīng)濟(jì)的波動又較大的情況下，商業(yè)擔(dān)保行業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險與日俱增，如果不能對商業(yè)擔(dān)保行業(yè)運營中主要的影響因素進(jìn)行分析，那么商業(yè)擔(dān)保行業(yè)就很難在整個經(jīng)濟(jì)社會中站穩(wěn)腳跟，抓住更大的機(jī)遇，迎接更為激烈的挑戰(zhàn)。能夠影響商業(yè)擔(dān)保公司運營風(fēng)險的主要因素有：
（一）經(jīng)濟(jì)政策環(huán)境
經(jīng)濟(jì)政策大環(huán)境對各行各業(yè)的發(fā)展都有較大的影響，同樣，對商業(yè)擔(dān)保行業(yè)的影響之大也不在話下。一旦經(jīng)濟(jì)大環(huán)境有所變動或者政策指向發(fā)生變化，對于商業(yè)擔(dān)保單位而言，不穩(wěn)定性增強(qiáng)，波動性上升，風(fēng)險指數(shù)飆高。加之，我國的法律保障體系還不是很健全，還沒有專門的、針對性和限制性較強(qiáng)的法律對該行業(yè)的發(fā)展進(jìn)行恰當(dāng)有力的規(guī)范，即便是有一些地方性的保護(hù)文件，但是立法層次普遍不高，甚至有的相關(guān)律文之間還存在著較大的差異，這就不能從本質(zhì)上降低商業(yè)擔(dān)保公司運營的風(fēng)險。另外，我國市場經(jīng)濟(jì)中，誠信觀念缺失，社會的信用環(huán)境較差，尤其是中小企業(yè)的信用狀況普遍不高，這也增加了商業(yè)擔(dān)保公司運營的風(fēng)險性。
（二）制度建設(shè)和風(fēng)險管理能力
商業(yè)擔(dān)保公司是通過對風(fēng)險的承接和操控實現(xiàn)盈利的。因此，商業(yè)擔(dān)保公司內(nèi)在的制度建設(shè)對于整個公司的運營而言就顯得十分必要。嚴(yán)格的內(nèi)在制度能夠及時的對風(fēng)險進(jìn)行掌控和調(diào)解，以做到及時的分散風(fēng)險。為了獲得較高的經(jīng)濟(jì)收入，多數(shù)商業(yè)擔(dān)保公司在風(fēng)險管理控制制度還不健全的情況下就貿(mào)然承接較大的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，造成了經(jīng)營風(fēng)險只高不低。加上，本身對于風(fēng)險的管理能力就不足夠，管理技能和水平始終得不到切實的提高，我國許多的商業(yè)擔(dān)保公司給自己埋下了很大的風(fēng)險隱患，使經(jīng)濟(jì)損失增大，阻礙了其進(jìn)一步的發(fā)展和進(jìn)步。
（三）擔(dān)保公司狀況
擔(dān)保公司的財務(wù)狀況是影響其運營狀況的重要影響因素。當(dāng)擔(dān)保公司的財務(wù)狀況良好時，它就越有能力吸引更多的、更大的擔(dān)保單，這就是一個累積作用，當(dāng)它吸引的擔(dān)保單越多的時候，它的財務(wù)運行狀況也就越好，抵御風(fēng)險的能力也就越強(qiáng)。另外，商業(yè)擔(dān)保公司的人員素質(zhì)水平對于公司的運行也有著直接的影響。擁有專業(yè)技能和道德素養(yǎng)較高的業(yè)務(wù)人員，就能提高業(yè)務(wù)水平，確保公司業(yè)務(wù)運行有序，避免在經(jīng)營運行中現(xiàn)象，保證運行正常。在商業(yè)擔(dān)保公司運營中能否進(jìn)行正規(guī)、專業(yè)的業(yè)務(wù)操作，減少由于操作不規(guī)范而造成的各種經(jīng)濟(jì)損失和無謂風(fēng)險，另外如果對被擔(dān)保公司了解的不透徹，從而做出錯誤的決策更加的增加了公司運營的風(fēng)險。
（四）與銀行之間的關(guān)系
商業(yè)擔(dān)保公司與銀行之間還未形成足夠牢固的、能夠長期合作的協(xié)作關(guān)系。商業(yè)擔(dān)保公司雖然與銀行有著最為直接的聯(lián)系和密切的關(guān)系，然而，在合作地位上卻存在較大的差異，商業(yè)擔(dān)保公司要承擔(dān)絕大部分的風(fēng)險，銀行對于風(fēng)險的承擔(dān)卻極少，這種權(quán)利義務(wù)分配極端不平等的現(xiàn)象增加了商業(yè)擔(dān)保公司運行的風(fēng)險。另外擔(dān)保的合同如果不極盡規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)，存在一些漏洞和缺陷，加之有的合同需要擔(dān)保人承擔(dān)全部的風(fēng)險，這就又增加了商業(yè)擔(dān)保公司運營的風(fēng)險性，為其長遠(yuǎn)運行帶來了極大的不便。
三、影響商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險管理與控制的主要措施
商業(yè)擔(dān)保公司在面對如此大的風(fēng)險的情況下，唯有及時的采取有效的管理手頓和控制措施，才能保證順利運營，在激烈的商場競爭下仍能夠具有活力和競爭力，將損失和風(fēng)險降到最低。這就要求做到：
（一）完善風(fēng)險的內(nèi)部控制機(jī)制
風(fēng)險的內(nèi)部控制機(jī)制是商業(yè)擔(dān)保公司為了減輕在擔(dān)保過程中的一系列風(fēng)險，從被擔(dān)保公司求擔(dān)保開始就加強(qiáng)對該公司整體條件的審核，包括公司的實際規(guī)模、運營情況、信用額度以及償還能力等通過一系列條件的限制合理的選擇受保單位。然后通過有效的評估制度對擔(dān)保的項目進(jìn)行風(fēng)險的綜合評估，降低整體的運營風(fēng)險。另外，對整個擔(dān)保的流程要進(jìn)行審查和控制，確保從事前到事后都能夠?qū)︼L(fēng)險進(jìn)行有效的預(yù)估和動態(tài)的監(jiān)管，從而將風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)。
（二）建立風(fēng)險的損失補償機(jī)制
風(fēng)險的損失補償機(jī)制對于商業(yè)擔(dān)保公司的繼續(xù)運營來說意義重大。在進(jìn)行商業(yè)擔(dān)保的過程中，難免會發(fā)生代償現(xiàn)象，替被擔(dān)保單位向銀行支付足額的貸款，這樣一來，商業(yè)擔(dān)保公司將造成莫大的經(jīng)濟(jì)損失。為了減小代償帶來的損失，可以通過法律訴訟追回?fù)p失或者通過相關(guān)的法律條文先提取50%的責(zé)任準(zhǔn)備金或者1%的風(fēng)險準(zhǔn)備金。另外，通過注冊時所存入銀行的保證金或者是擔(dān)保責(zé)任保險也能夠?qū)ι虡I(yè)擔(dān)保公司的風(fēng)險進(jìn)行一定的緩解。
（三）建立風(fēng)險分散轉(zhuǎn)移機(jī)制
對于商業(yè)擔(dān)保公司來說，風(fēng)險是不可能完全消除的，只能是盡量的降低和分散，因此，建立風(fēng)險的分散轉(zhuǎn)移機(jī)制對于商業(yè)銀行的正常運營來說意義重大。一方面要通過比例擔(dān)保制度與銀行共擔(dān)風(fēng)險?；蛘呤峭ㄟ^反擔(dān)保制度，在企業(yè)、單位向商業(yè)銀行申請擔(dān)保時，要求該單位提供其他的擔(dān)保物資進(jìn)行反擔(dān)保，以提升被擔(dān)保單位的風(fēng)險意識和償還意愿。另一方面也要加強(qiáng)就行業(yè)間的合作，促使雙方共贏，在進(jìn)行擔(dān)保時商業(yè)擔(dān)保公司還要對擔(dān)保的業(yè)務(wù)進(jìn)行選擇和創(chuàng)新，如：將擔(dān)保業(yè)務(wù)與典當(dāng)業(yè)務(wù)結(jié)合，不但拓寬了業(yè)務(wù)途道也有效的分散了風(fēng)險。
（四）從戰(zhàn)略層面降低風(fēng)險
商業(yè)擔(dān)保公司要想及時的應(yīng)對風(fēng)險就要具有遠(yuǎn)大目光，對國家的政策法律以及從業(yè)環(huán)境進(jìn)行前瞻性的預(yù)測，及時的制定風(fēng)險抵御機(jī)制。另外更要加強(qiáng)專業(yè)隊伍建設(shè)，促使員工具有較高的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險管理意識，從而在整個公司內(nèi)都形成較強(qiáng)的風(fēng)險防控意識。還要及時的建立法人治理結(jié)構(gòu)以及內(nèi)部均衡機(jī)制，能夠降低決策風(fēng)險，實現(xiàn)“審保分離”，消除潛在的風(fēng)險隱患。
四、結(jié)束語
商業(yè)擔(dān)保行業(yè)是風(fēng)險與利益并行的行業(yè)，在它的整個運行過程中，風(fēng)險是不可避免的，如果不對風(fēng)險進(jìn)行有效的研究，通過行之有效的手段及時的降低風(fēng)險，商業(yè)擔(dān)保公司在其發(fā)展中將面臨重重困難，甚至是舉步維艱最終面臨破產(chǎn)危機(jī)。因此，在如此激烈的市場經(jīng)濟(jì)條件下就要求，商業(yè)擔(dān)保公司能夠及時的對自身建設(shè)進(jìn)行完善，建立健全風(fēng)險的規(guī)避制度，對外界環(huán)境進(jìn)行有效的預(yù)測，從而把風(fēng)險降低到最小，實現(xiàn)有效的發(fā)展，獲得較高的利益。
參考文獻(xiàn)
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第3篇：公司風(fēng)險控制管理范文
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險管理；內(nèi)部控制；風(fēng)險承擔(dān)能力分析；風(fēng)險偏好
一、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的比較分析
（一）風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)
風(fēng)險管理又名危機(jī)管理，是指生產(chǎn)過程中，風(fēng)險管理部門對可能遇到的各種風(fēng)險因素進(jìn)行識別、分析、評估，以最低成本實現(xiàn)最大的安全保障的過程（風(fēng)險管理是一個過程，由風(fēng)險的識別、量化、評價、控制、監(jiān)督等過程組成）。
內(nèi)部控制是以專業(yè)管理制度為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險、有效監(jiān)管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關(guān)鍵控制點和以流程形式直觀表達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程而形成的管理規(guī)范。內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控等五個相互聯(lián)系的要素。
（二）風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系
1.風(fēng)險管理包含與內(nèi)部控制中
內(nèi)部控制主要是在企業(yè)內(nèi)部實施的一種管理，風(fēng)險管理有些可以通過內(nèi)部控制來規(guī)避，有些則是客觀不可控的。目前在我國，風(fēng)險管理還是一個很寬泛的概念，內(nèi)部控制則是從外部控制的角度去考慮的，相比風(fēng)險管理更加精確。梳理內(nèi)部控制發(fā)展的脈絡(luò)有四個階段，即內(nèi)部牽制、內(nèi)部會計控制與管理控制、內(nèi)部控制及風(fēng)險管理。可以說，風(fēng)險管理是在內(nèi)部控制的平臺上產(chǎn)生的，有了內(nèi)部控制才有風(fēng)險管理。如果企業(yè)在不考慮內(nèi)部控制的情況下談?wù)擄L(fēng)險管理，那么風(fēng)險管理就失去了意義，也很難找到有效避免風(fēng)險的著力點和切入點。因此，在內(nèi)部控制的框架下去談風(fēng)險管理、進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)識別、防范風(fēng)險的能力，能促使企業(yè)更好地發(fā)揮風(fēng)險管理的能動性。
2.內(nèi)部控制是實施風(fēng)險管理的基礎(chǔ)
企業(yè)內(nèi)部控制實際上就是實施風(fēng)險管理前的環(huán)境凈化器。實施內(nèi)部控制時，一定要將“控”做到極致，左右搖擺，兼顧太多的內(nèi)部控制很難達(dá)到環(huán)境凈化器的作用。從某種意義上，內(nèi)部控制建設(shè)就像是企業(yè)實施風(fēng)險管理的一座橋梁，如果沒有這座橋，盲目開展風(fēng)險管理，會使企業(yè)慢慢迷失前進(jìn)的方向。
二、公司風(fēng)險管理與內(nèi)部控制管理缺陷
目前，內(nèi)部控制在中國實施的時間還不長，很多企業(yè)都是“依葫蘆畫瓢”，還沒有真正領(lǐng)悟到內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的真諦。
（一）內(nèi)部控制制度不規(guī)范
企業(yè)是一系列（不完全）契約（合同）的有機(jī)組合，是人們之間交易產(chǎn)權(quán)的一種方式。由于現(xiàn)實世界的復(fù)雜性、經(jīng)濟(jì)人的有限理性和機(jī)會主義的影響，這組契約通常又是不完備的，使人們之間交易產(chǎn)權(quán)存在較大風(fēng)險。雖然我國絕大多數(shù)上市公司都建立了內(nèi)部控制體系，但其操作規(guī)范流程都較為粗放缺乏統(tǒng)一的、詳盡的、具有很強(qiáng)操作性的崗位操作流程。出現(xiàn)問題后常常是互相推卸責(zé)任，致使無法追究責(zé)任。而有些公司即使有內(nèi)部控制制度，卻不落實、不執(zhí)行制度，使其形同虛設(shè)，不能發(fā)揮其制約、監(jiān)督作用。
（二）風(fēng)險評估不及時
風(fēng)險評估是及時識別、科學(xué)分析和評價影響內(nèi)部控制目標(biāo)實現(xiàn)的各種不確定因素，并采取應(yīng)對策略的過程，是實施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，風(fēng)險評估從最初的風(fēng)險分析、發(fā)展到包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別和風(fēng)險應(yīng)對。風(fēng)險評估中新元素的增加，是對風(fēng)險分析的拓展和深化，將風(fēng)險評估上升到風(fēng)險管理的高度，體現(xiàn)了將風(fēng)險作為控制的核心理念，充分運用了管理學(xué)中的目標(biāo)管理的思想，以目標(biāo)為導(dǎo)向的企業(yè)風(fēng)險管理更容易明確方向，控制企業(yè)的整體發(fā)展。風(fēng)險評估必須是動態(tài)的跟蹤評估，有些風(fēng)險因素是短時的甚至是瞬間的，需要立刻做出化解風(fēng)險的決策，其時效性是至關(guān)重要的。目前多數(shù)上市公司仍處于階段性的定期評估狀態(tài)，有失對風(fēng)險的及時主動控制，滯后控制往往成效甚微。
（三）內(nèi)部控制監(jiān)督不力
內(nèi)部審計不但是企業(yè)內(nèi)部控制的一個非常重要的組成部分，更對其他相應(yīng)環(huán)節(jié)發(fā)揮著重要的規(guī)范和約束力。目前我國很大一部分上市公司對內(nèi)部控制監(jiān)督不夠重視，內(nèi)部審計地位嚴(yán)重弱化。一方面，由于我國的內(nèi)審人員一般向經(jīng)理層負(fù)責(zé)，使內(nèi)審機(jī)構(gòu)及其人員工作獨立性不強(qiáng)，其全局性、前瞻性不夠，不能客觀、真實、深入地開展工作，很難做出正確合理的審計處理決定；另一方面，較多企業(yè)輕視內(nèi)部審計的作用，甚至由企業(yè)會計人員兼任內(nèi)部審計人員，或由專業(yè)知識和技能水平不高的人員擔(dān)當(dāng)職務(wù)，從而使內(nèi)部審計呈現(xiàn)可有可無、時有時無的狀態(tài)，這就使得企業(yè)內(nèi)部審計無法真正發(fā)揮作用。
三、通過風(fēng)險承擔(dān)能力分析加強(qiáng)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制
使用風(fēng)險承擔(dān)能力分析，公司可以在風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理能力之間取得平衡，既不會太謹(jǐn)小慎微，也不會過于橫沖直撞。他們既能夠調(diào)險承受能力，又能夠調(diào)整對風(fēng)險的偏好，從而做出成功的投資決定。這種新的風(fēng)險管理辦法能夠幫助公司找到適合他們的道路，幫助他們在風(fēng)險偏好和風(fēng)險承擔(dān)能力之間取得平衡。
風(fēng)險承擔(dān)能力是多層面的，至少包含5個要素：財力、管理能力、動態(tài)競爭、操作靈活性以及風(fēng)險管理體系。有效的風(fēng)險承擔(dān)能力分析能夠幫助企業(yè)在戰(zhàn)略和運營規(guī)劃之間建立緊密聯(lián)系，幫助他們優(yōu)化資本配置，找到可以用來抓住機(jī)遇的額外資源，量身打造出更準(zhǔn)確、更強(qiáng)有力的績效標(biāo)準(zhǔn)。
好公司也會碰到倒霉的事，不過其中有些事情會比另一些事情更易預(yù)測。有效的風(fēng)險承擔(dān)管理能力能夠讓公司更有效地應(yīng)對以下兩種類型的不利事件。
第一種事件的發(fā)生有那么一點規(guī)律可循，對公司影響也有限，比如輸入價格的波動性、勞工問題或是外匯的波動性。這些事件很少突如其來，而且大多數(shù)管理團(tuán)隊都有經(jīng)驗處理此類事務(wù)。它們對公司財務(wù)的影響通?？梢酝ㄟ^調(diào)整產(chǎn)品銷售價格或者現(xiàn)金儲備的水平來弱化。
第二種是發(fā)生概率很低但是后果很嚴(yán)重的事件，包括喪失主要生產(chǎn)設(shè)施、自然災(zāi)害，或是主要供貨商出現(xiàn)問題。這些事件都是企業(yè)的噩夢，它們可能導(dǎo)致公司運營戛然而止，甚或使公司完全脫離正軌。
當(dāng)企業(yè)的風(fēng)險承擔(dān)能力和風(fēng)險管理能力達(dá)到有效平衡時，就具備了獲利的可觀潛力。如果想充分開發(fā)風(fēng)險承擔(dān)能力，企業(yè)需要對風(fēng)險有更為動態(tài)的認(rèn)識，即發(fā)現(xiàn)機(jī)遇而不只是關(guān)注潛在的負(fù)面影響。提高辨識機(jī)遇增長的能力，這正是風(fēng)險承擔(dān)能力可以幫助企業(yè)超越其他競爭對手之處。
參考文獻(xiàn)：
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第4篇：公司風(fēng)險控制管理范文
財務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)基于集中管理資金需要的產(chǎn)物，在行政管理上隸屬于企業(yè)集團(tuán)。許多企業(yè)集團(tuán)并未將財務(wù)公司視作獨立的企業(yè)法人，而是僅僅將其看做是企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，在財務(wù)公司的決策和運營管理上諸多干預(yù)，影響財務(wù)公司的正常運營。不少財務(wù)公司的董事會成員或者經(jīng)理層大多數(shù)由企業(yè)集團(tuán)管理層兼任，財務(wù)公司陷入“內(nèi)部人控制”，缺乏有效的權(quán)力制衡機(jī)制，企業(yè)經(jīng)營管理風(fēng)險無法通過健全的內(nèi)部組織機(jī)制宣泄，很有可能因為權(quán)力的過度集中而不斷累積。因此，財務(wù)公司必須從改善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)入手，夯實企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的組織基礎(chǔ)?？梢赃m當(dāng)引入外部投資人進(jìn)入，推進(jìn)財務(wù)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化，同時應(yīng)對董事會成員結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，控制企業(yè)集團(tuán)董事會成員比例，引進(jìn)外部專業(yè)人才加入管理團(tuán)隊。并適當(dāng)提高獨立董事的數(shù)量和比例，健全董事會和監(jiān)事會組織機(jī)構(gòu)。
2.健全內(nèi)部控制體系，扎好風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的藩籬
健全的內(nèi)部控制體系是抵御企業(yè)經(jīng)營和財務(wù)風(fēng)險的有效屏障。財務(wù)公司應(yīng)找準(zhǔn)自身角色定位，對自身經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和職能進(jìn)行科學(xué)分析和研判，根據(jù)企業(yè)治理需要制定科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度規(guī)范，強(qiáng)化對財務(wù)公司管理行為的約束和規(guī)范。財務(wù)公司應(yīng)建立起等級嚴(yán)格、責(zé)任清晰的授權(quán)體系，完善各級管理機(jī)構(gòu)的崗位責(zé)任體系。財務(wù)公司應(yīng)完善風(fēng)險管理體系，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)風(fēng)險點的偵測、管理和分析，建立科學(xué)合理的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和應(yīng)急機(jī)制。財務(wù)公司應(yīng)定期開展內(nèi)部壓力測試和應(yīng)急演練，加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險排查和預(yù)警機(jī)制。密切關(guān)注業(yè)務(wù)風(fēng)險點的風(fēng)險活動狀況，做好情報分析和預(yù)判。企業(yè)集團(tuán)和財務(wù)公司應(yīng)制定科學(xué)合理的績效考評體系，加強(qiáng)對財務(wù)公司的績效管理，通過加強(qiáng)稽查和內(nèi)部審計，定期對財務(wù)公司進(jìn)行賬務(wù)稽核，及時排除風(fēng)險隱患，規(guī)避和減少經(jīng)營損失。此外，財務(wù)公司還應(yīng)加強(qiáng)人員素質(zhì)建設(shè)，從優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)和員工素質(zhì)培養(yǎng)出發(fā)，建設(shè)優(yōu)質(zhì)高效的管理團(tuán)隊和員工隊伍，確保財務(wù)公司人才資源供應(yīng)充足。
3.加強(qiáng)外部機(jī)構(gòu)合作，學(xué)習(xí)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的經(jīng)驗
企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)同外部金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行的合作和交流，學(xué)習(xí)銀行等相對成熟金融體的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制經(jīng)驗。同時，財務(wù)公司同銀行之間開展合作交流，也有利于財務(wù)公司建立起外部統(tǒng)一支付結(jié)算體系，實現(xiàn)同銀行金融業(yè)務(wù)的無縫對接。財務(wù)公司應(yīng)學(xué)習(xí)銀行的風(fēng)控管理系統(tǒng)，加強(qiáng)銀行等金融機(jī)構(gòu)管理先進(jìn)經(jīng)驗的移植和推廣應(yīng)用。借鑒銀行的客戶管理系統(tǒng)和信用評級模型，加強(qiáng)對內(nèi)部客戶的關(guān)系管理和信用管理。同時，應(yīng)借助信息化建設(shè)推動財務(wù)公司財務(wù)信息平臺與銀行平臺的業(yè)務(wù)對接。財務(wù)公司可以謀求在資金集中管理上同銀行的合作，通過銀行合作完成對企業(yè)資金池的管理，以及跨境的賬戶管理、查詢、結(jié)算等一體化功能集成。部分對外發(fā)行債券的財務(wù)公司，也可以通過同金融機(jī)構(gòu)的合作來完成擔(dān)保發(fā)行等債券發(fā)行管理工作，提高企業(yè)融資效率。
4.結(jié)論
第5篇：公司風(fēng)險控制管理范文
關(guān)鍵詞：財務(wù)風(fēng)險；風(fēng)險控制；內(nèi)部控制
一、風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險介紹
（一）風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險的含義
1、風(fēng)險的內(nèi)涵及特征
企業(yè)經(jīng)營總是有風(fēng)險的，現(xiàn)代企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境下組織生產(chǎn)經(jīng)營活動要承受各種各樣的風(fēng)險。一般說來，風(fēng)險是指一定條件下和一定時期內(nèi)可能發(fā)生的各種結(jié)果的變動程度。
風(fēng)險的特征包括風(fēng)險存在的客觀性、風(fēng)險存在的普遍性、具體風(fēng)險發(fā)生的偶然性、大量風(fēng)險發(fā)生的必然性。
第一，風(fēng)險存在的客觀性指自從人類誕生以來，風(fēng)險就伴隨著人類的一切活動，但又是獨立于人類的意識之外的客觀存在，不以人的意志而轉(zhuǎn)移。人們在風(fēng)險面前，只可能在一定程度上改變風(fēng)險的存在和發(fā)生的條件，降低風(fēng)險發(fā)生的頻率和損失程度，而不能根治、消除風(fēng)險。
第二，風(fēng)險存在的普遍性指風(fēng)險無時不在，無處不有。
第三，風(fēng)險作為一種現(xiàn)象，其存在是客觀的、確定的，然而具體到某一事件，風(fēng)險是否發(fā)生以及程度強(qiáng)弱又是不確定的。這是由于任何風(fēng)險的發(fā)生都是各種因素綜合作用的結(jié)果，而每一因素的作用時間、方向、強(qiáng)度以及各種因素的作用順序等必須都達(dá)到一定的條件才能引發(fā)風(fēng)險。而這些因素在風(fēng)險發(fā)生之前，相互卻無任何聯(lián)系，許多因素出現(xiàn)的本身就是偶然的。就個別風(fēng)險來看，其發(fā)生是偶然的、無序的、雜亂無章的，然而，對大量發(fā)生的同一風(fēng)險進(jìn)行觀測，明顯地呈現(xiàn)出一定的規(guī)律，可以利用數(shù)理統(tǒng)計方法進(jìn)行準(zhǔn)確的描述，從而使人們能準(zhǔn)確把握大量相互獨立的風(fēng)險運行規(guī)律。
2、財務(wù)風(fēng)險的內(nèi)涵
企業(yè)財務(wù)風(fēng)險是一種微觀的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，是企業(yè)財務(wù)活動未來實際結(jié)果偏離預(yù)期結(jié)果的可能性。一個企業(yè)財務(wù)活動的組織和管理業(yè)績?nèi)绾?，必然會體現(xiàn)在該企業(yè)經(jīng)營資金運動的狀況和結(jié)果上，表現(xiàn)為財務(wù)狀況的好壞和財務(wù)成果的大小。因此，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險包括財務(wù)成果的風(fēng)險和財務(wù)狀況的風(fēng)險。財務(wù)成果即收益；財務(wù)狀況即企業(yè)的償債、營運、獲利等能力。從偏離的趨勢看，出現(xiàn)偏差的結(jié)果只有兩種，即財務(wù)成果的增加或減少，財務(wù)狀況的變好或變壞。
（二）財務(wù)風(fēng)險的分類及特征
1、財務(wù)風(fēng)險的分類
從企業(yè)財務(wù)活動各個環(huán)節(jié)來看，企業(yè)財務(wù)風(fēng)險可分為籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金使用過程的風(fēng)險、資金收回的風(fēng)險、資金成本的風(fēng)險及利潤分配的風(fēng)險。
從企業(yè)財務(wù)風(fēng)險能否分散考察其外延，財務(wù)風(fēng)險可分為不可分散風(fēng)險和可分散風(fēng)險。
從企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的可控性，可以分為可控財務(wù)風(fēng)險和不可控財務(wù)風(fēng)險。
2、財務(wù)風(fēng)險的特征
第一，客觀性。風(fēng)險的客觀性對財務(wù)風(fēng)險的研究是重要的，我們研究財務(wù)風(fēng)險，目的是控制財務(wù)風(fēng)險，減少財務(wù)損失，同時我們也必須認(rèn)識到完全消除財務(wù)風(fēng)險是不可能的。
第二，不確定性。風(fēng)險作為一種現(xiàn)象，其存在是客觀的、確定的，然而具體到某一事件，風(fēng)險是否發(fā)生以及程度強(qiáng)弱又是不確定的。從風(fēng)險的不確定性可以得出風(fēng)險的可控制性，由于具體風(fēng)險的發(fā)生和程度受有限因素的影響，如果對具體風(fēng)險的相關(guān)因素充分了解并有效控制，則可以控制具體風(fēng)險的發(fā)生和程度。影響企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的因素總的來說是有限的，雖然其中部分因素（如企業(yè)外部因素）難以控制，但另一部分因素（如企業(yè)內(nèi)部因素）對于企業(yè)來說是可能控制的。
第三，損失性。由于各種因素的作用和各種條件限制，財務(wù)風(fēng)險影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的連續(xù)性、經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)定性和企業(yè)生存的安全性，最終威脅企業(yè)的收益。
第四，系統(tǒng)性。財務(wù)風(fēng)險貫穿于企業(yè)財務(wù)活動的全過程，并體現(xiàn)在各種財務(wù)關(guān)系上，是財務(wù)系統(tǒng)各種矛盾的整體反映。
第五，進(jìn)步性。風(fēng)險與競爭是一對孿生兄弟。各個生產(chǎn)和經(jīng)營者在市場競爭中，為交換而生產(chǎn)的商品必須轉(zhuǎn)化為貨幣，并通過購、產(chǎn)、銷不斷的生產(chǎn)和再生產(chǎn)，然而，在競爭中，商品轉(zhuǎn)化為貨幣的過程是不平坦的。各個生產(chǎn)經(jīng)營者除了要到處爭取市場，還要改進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)、加強(qiáng)經(jīng)營管理、財務(wù)風(fēng)險管理，否則就可能被市場淘汰。承認(rèn)和承擔(dān)財務(wù)風(fēng)險把企業(yè)推向背水一戰(zhàn)的境地，必然使企業(yè)為一個共同的目標(biāo)，盡力改善財務(wù)風(fēng)險管理，增強(qiáng)競爭能力。
二、湖北聯(lián)通公司財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀分析及存在的問題
（一）湖北聯(lián)通公司財務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀分析
根據(jù)湖北聯(lián)通公司近幾年的財務(wù)報表特別是2005年的年報資料，從基本的財務(wù)比例和現(xiàn)金流量兩個方面對湖北聯(lián)通公司的2005度財務(wù)狀況進(jìn)行分析。
1、湖北聯(lián)通公司財務(wù)比率分析
財務(wù)報表中有大量的數(shù)據(jù)，可以根據(jù)需要計算出很多有意義的比例，這些比率涉及到企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面。本文主要選償債能力和流動性進(jìn)行分析。
（1）償債能力指標(biāo)
償債能力的財務(wù)比率有流動比率、速動比率、現(xiàn)金流動負(fù)債比、股東權(quán)益比、流動負(fù)債率和負(fù)債權(quán)益比。湖北聯(lián)通公司近期償債能力指標(biāo)如表1：
年度2006.32005.122005.92005.62005.3
流動比率0.960.951.021.021.06
速動比率0.600.580.680.720.70
現(xiàn)金流動比率3.5610.9815.196.884.68
股東權(quán)益比24.6124.6725.8425.9829.74
流動負(fù)債比99.0498.9594.7594.1790.64
負(fù)債權(quán)益比295.07293.37276.56274.09228.00
資料來源：湖北聯(lián)通公司公司年報
第一，流動比率分析。流動比率可以反映短期償債能力。企業(yè)能否償還短期債務(wù)，要看有多少短期債務(wù)，以及有多少可變現(xiàn)償債的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)越多，短期債務(wù)越少，則償債能力越強(qiáng)。如果用流動資產(chǎn)償還全部流動負(fù)債，企業(yè)剩余的是營運資金，營運資金越多，說明不能償還短期債務(wù)的風(fēng)險越小。
一般認(rèn)為，企業(yè)合理的最低流動比率是2。這是因為流動資產(chǎn)中變現(xiàn)能力最差的存貨金額約占流動資產(chǎn)總額的一半，剩下的流動性較大的流動資產(chǎn)至少要等于流動負(fù)債，企業(yè)的短期償債能才會有保證。2005年年報顯示，ABC的流動比率為0.95<2，偏低。
第二，速動比率分析。企業(yè)在不希望用變賣存貨的辦法還債，把存貨從流動資產(chǎn)總額中減去而計算出的速動比率反映的短期償債能力更可信。通常認(rèn)為正常的速動比率為1，2005年年報顯示，湖北聯(lián)通公司的速動比率為0.58<1，偏低。
第三，現(xiàn)金流動負(fù)債比(%)分析。2005年年報顯示，湖北聯(lián)通公司的現(xiàn)金流動負(fù)債比為10.98%，同行業(yè)平均現(xiàn)金流動負(fù)債比為84.23%，湖北聯(lián)通公司明顯偏低。
第四，股東權(quán)益比(%)分析。2005年年報顯示，湖北聯(lián)通公司的股東權(quán)益比為24.67%，可看出該比率偏低。
第五，流動負(fù)債率(%)。2005年年報顯示，湖北聯(lián)通公司的流動負(fù)債率為98.95%，可看出該比率嚴(yán)重偏高。
第六，負(fù)債權(quán)益比(%)。2005年年報顯示，湖北聯(lián)通公司的負(fù)債權(quán)益比為293.37%，可看出該比率嚴(yán)重偏高。
（2）流動性分析
第一，流入結(jié)構(gòu)分析。流入結(jié)構(gòu)分析分為總流入結(jié)構(gòu)和三項活動(經(jīng)營、投資、籌資)流入的內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析。湖北聯(lián)通公司的總流入中經(jīng)營流入占62.57%，是其主要來源；籌資流入占37.06%，占有重要地位；投資流入占0.37%，明顯偏低。經(jīng)營活動流入中銷售收入占了94.47%，比較正常；收到的稅費返還也占到了5.44%。投資活動的流入中，股利占67.85%，比較正常；投資收回和處置固定資產(chǎn)占32.15%。
第二，流出結(jié)構(gòu)分析。流出結(jié)構(gòu)分析分為總流出結(jié)構(gòu)和三項活動流出的內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析。湖北聯(lián)通公司的總流初中經(jīng)營流出占57.89%，投資流出占3.72%，籌資流出占38.36%。可以看出公司現(xiàn)金流出中償還債務(wù)很大的比重。
經(jīng)營活動流出中，購買商品和勞務(wù)占84.42%，支付給職工以及為職工支付的占5.67%，稅費及其他9.91%。投資活動的流出中，構(gòu)建固定資產(chǎn)占90.17%，權(quán)益性投資所制服的現(xiàn)金占9.83%?；I資活動中償還債務(wù)占97.35%，支付利息占2.65%。
第三，流入流出比分析。經(jīng)營活動流入流出比為1.1，表明企業(yè)1元的流出可換回1.1元現(xiàn)金。此比值越大越好。
投資活動流入流出比為0.1，表明公司處在擴(kuò)張時期。發(fā)展時期此比值小，而衰退或缺少投資機(jī)會時該比值大。
籌資活動流入流出比為0.98，表明企業(yè)基本處于借新債還舊債的平衡時期。
（二）湖北聯(lián)通公司財務(wù)風(fēng)險中存在的問題
1、財務(wù)管理系統(tǒng)不能適應(yīng)復(fù)雜多變的宏觀環(huán)境
湖北聯(lián)通公司財務(wù)管理宏觀環(huán)境的復(fù)雜多變是企業(yè)產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險的外部原因，財務(wù)管理的宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、市場環(huán)境、社會文化環(huán)境、資源環(huán)境等因素。這些因素存在于企業(yè)之外，但對企業(yè)的財務(wù)管理產(chǎn)生重大的影響。宏觀環(huán)境的變化對企業(yè)來說是難以準(zhǔn)確預(yù)見和無法改變的。宏觀環(huán)境的不利變化必然給企業(yè)帶來財務(wù)風(fēng)險。例如漫游費的下調(diào)使得無法實現(xiàn)預(yù)期的財務(wù)收益。財務(wù)管理的環(huán)境具有復(fù)雜性和多變性，外部環(huán)境的變化可能會給企業(yè)帶來某種機(jī)會，也可能使企業(yè)面臨更大威脅。財務(wù)管理系統(tǒng)如果不能適應(yīng)復(fù)雜多變的外部環(huán)境，必然會給企業(yè)的理財帶來困難。湖北聯(lián)通公司目前建立的財務(wù)管理體系，由于機(jī)構(gòu)設(shè)置不盡合理，管理人員素質(zhì)不高，財務(wù)管理規(guī)章制度不夠健全，管理基礎(chǔ)工作不夠完善等原因，導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)管理系統(tǒng)缺乏對外部環(huán)境變化的適應(yīng)能力和應(yīng)變能力。具體表現(xiàn)在對外部環(huán)境不利變化不能進(jìn)行科學(xué)的預(yù)見，反應(yīng)滯后，措施不力，由此產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。
2、財務(wù)管理人員缺乏風(fēng)險意識
財務(wù)風(fēng)險是客觀存在的，只要有財務(wù)活動，就必然存在著財務(wù)風(fēng)險。在現(xiàn)實工作中，湖北聯(lián)通公司的財務(wù)管理人員缺乏風(fēng)險意識，認(rèn)為只要管理好、用好資金，就不會產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。風(fēng)險意識的淡薄是財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因之一。
3、財務(wù)決策缺乏科學(xué)性
財務(wù)決策失誤是產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險的又一重要原因。避免財務(wù)決策失誤的前提是財務(wù)決策的科學(xué)性。目前，湖北聯(lián)通公司的財務(wù)決策普遍存在著經(jīng)驗決策及主觀決策現(xiàn)象，由此產(chǎn)生的決策失誤經(jīng)常發(fā)生，從而產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險。
4、企業(yè)內(nèi)部財務(wù)關(guān)系欠清晰
內(nèi)部財務(wù)關(guān)系混亂是湖北聯(lián)通公司產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險的又一原因，企業(yè)與內(nèi)部各部門之間及內(nèi)部各公司之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權(quán)責(zé)不明、管理混亂的現(xiàn)象、造成資金使用效率低下，資金流失嚴(yán)重，資金的安全性、完整性無法得到保障。
三、完善湖北聯(lián)通公司財務(wù)風(fēng)險控制與財務(wù)管理制度健全的建議
（一）建立健全湖北聯(lián)通公司內(nèi)部財務(wù)控制制度
健全的財務(wù)控制制度本身就消除了一部分財務(wù)風(fēng)險發(fā)生的可能性，它一般來說包括全面預(yù)算管理制度、財務(wù)信息報告制度、財務(wù)結(jié)算中心和財務(wù)總監(jiān)委派制度。
第一，建立全面預(yù)算管理制度。湖北聯(lián)通公司的預(yù)算考核主要包括如下內(nèi)容，一是預(yù)算編報質(zhì)量和上報的及時性，對預(yù)算編報不合格，上報不及時的企業(yè)要按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；二是嚴(yán)格考核預(yù)算執(zhí)行過程，在預(yù)算執(zhí)行過程中，各項支出都必須納入預(yù)算管理，對先辦事后預(yù)算等違反預(yù)算管理規(guī)定的行為，要對有關(guān)企業(yè)和責(zé)任人進(jìn)行必要的批評和處罰；三是將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與考核兌現(xiàn)掛鉤；四是對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行考核，對完成預(yù)算好的企業(yè)和個人要進(jìn)行表彰和獎勵，對完不成預(yù)算的企業(yè)和個人提出批評和處罰意見。
全面預(yù)算管理采用事先預(yù)算、事中監(jiān)控、事后分析的方法，實現(xiàn)了總部對分支機(jī)構(gòu)及子公司整個生產(chǎn)經(jīng)營活動的動態(tài)管理，具有較強(qiáng)的可操作性。
第二，完善財務(wù)信息報告制度。湖北聯(lián)通公司在建立財務(wù)信息報告制度，應(yīng)當(dāng)從信息報告質(zhì)量評價入手，并在企業(yè)內(nèi)部建立起一套控制嚴(yán)格、高質(zhì)量、高效率的信息傳遞與處理系統(tǒng)。在財務(wù)信息質(zhì)量上應(yīng)根據(jù)各子公司自身情況，并結(jié)合財務(wù)信息的有用性和重要性這兩個墓本特征，制定出各自的財務(wù)信息、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。同時，公司應(yīng)本著既能滿足對財務(wù)信息質(zhì)量監(jiān)控的需要，又能節(jié)約管理成本，提高效率的宗旨，對核心主導(dǎo)業(yè)務(wù)財務(wù)信息采用絕對性報告標(biāo)準(zhǔn)，即內(nèi)容翔實，而且有詳盡的因果分析和前瞻性影響預(yù)期；對相關(guān)非主導(dǎo)業(yè)務(wù)財務(wù)信息采用絕對性報告標(biāo)準(zhǔn)與限制性報告標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合的方式，即僅僅對一些重要的財務(wù)信息項目采用絕對性報告標(biāo)準(zhǔn)，其余的則采用限制性報告標(biāo)準(zhǔn)，即遵循成本效益原則，只需達(dá)到規(guī)定的重要水平即可；對于相關(guān)業(yè)務(wù)財務(wù)信息，基本上采用限制性報告標(biāo)準(zhǔn)。
第三，建立與完善財務(wù)結(jié)算中心。財務(wù)管理的核心是管理資金的整個運動過程。湖北聯(lián)通公司涉及業(yè)務(wù)范圍、投資數(shù)額大、接觸金融機(jī)構(gòu)多。資金管理的集中、統(tǒng)一高效是企業(yè)追求的目標(biāo)。財務(wù)結(jié)算中心在公司的發(fā)展中可起到如下重要作用：①通過財務(wù)結(jié)算中心的有效運作，可實現(xiàn)公司內(nèi)部資金的有效配置，最大限度地提高資金使用效率，從而降低公司的資金成本；②由于財務(wù)結(jié)算中心將公司內(nèi)分散的資金結(jié)算業(yè)務(wù)集中起來，可以有效地增強(qiáng)公司在銀行的融資能力，同時還可以降低融資成本和費用。③通過財務(wù)結(jié)算中心、公司可以對子公司的資金營運和業(yè)務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控和管理。
企業(yè)財務(wù)結(jié)算中心使各子公司的資金收付都通過該結(jié)算中心辦理，該結(jié)算中心對各子公司進(jìn)出資金的合規(guī)性、安全性和效益性進(jìn)行審查，對資金的流量與流向、使用的合理性與合法性可以根據(jù)結(jié)算中心章程加以審查與核對，從而使各子公司的資金運作完全置于監(jiān)控之下。
（二）建立湖北聯(lián)通公司內(nèi)部業(yè)績考評和獎勵制度
在企業(yè)內(nèi)部建立獎勵制度，其基本目的是將子公司管理者的個人報酬與企業(yè)目標(biāo)成果聯(lián)系起來。傳統(tǒng)上，企業(yè)往往使用從財務(wù)會計系統(tǒng)中獲得的指標(biāo)，如將子公司利潤為衡量子公司業(yè)績和獎勵子公司管理者的基本依據(jù)。這樣的考評與獎勵制度有助于刺激子公司為總部貢獻(xiàn)更多的利潤，但是，由于利潤通常反映短期的經(jīng)營成果，子公司管理者極可能為獲得更多的短期利潤而犧牲公司長期業(yè)績，以便得到更多的獎勵。為了克服這一缺陷，建議湖北聯(lián)通公司設(shè)法依據(jù)綜合業(yè)績指標(biāo)對子公司當(dāng)期業(yè)績進(jìn)行獎勵，或者使子公司管理者所獲的獎勵成為某種意義上的期權(quán)。
另外，在建立內(nèi)部獎勵制度時，還有一個問題需要考慮，即確定報酬究竟應(yīng)以個人業(yè)績還是以集體業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)?以個人行為基礎(chǔ)的報酬制度很明顯不會促進(jìn)集體行為的形成和完善。但另一方面，如果以集體業(yè)績?yōu)檐醯A(chǔ)，則個人行為對集體報酬的影響又不易識別，因而會削弱獎勵的效果。根據(jù)湖北聯(lián)通公司目前情況，建議將集體報酬建立在集體業(yè)績的基礎(chǔ)之上，同時根據(jù)個人在實現(xiàn)其業(yè)績[1標(biāo)中的貢獻(xiàn)確定其在集體報酬中應(yīng)占的份額，應(yīng)該是一種有效的辦法。
（三）加強(qiáng)湖北聯(lián)通公司財務(wù)風(fēng)險的管理
1、籌資風(fēng)險的管理
企業(yè)在向銀行舉債時，應(yīng)制定合理的還款規(guī)劃，在保證按合同要求按時還款的前提下，保證資金不出現(xiàn)過分緊張的情況。湖北聯(lián)通公司可根據(jù)自身資金使用的實際情況，在借款合同中寫明是采用到期一次償還，還是定期償還相等份額的本金或是分批償還的還款方式，并在日常的生產(chǎn)經(jīng)營中計提一定數(shù)量的風(fēng)險基金，以降低籌資風(fēng)險。
目前，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，股份制企業(yè)將會越來越多，股票籌資將會越來越廣泛。與其他籌資方式相比，股票籌資風(fēng)險較小。這是因為，不管企業(yè)經(jīng)背情況如何，企業(yè)都不擔(dān)心投資者抽回資本，另一方面，企業(yè)終止與清算時，如果無剩余財產(chǎn)，可依法不分給股東財產(chǎn)。因此，從以上意義來說，湖北聯(lián)通公司在未來籌資時，應(yīng)充分利用股票來籌資，以減少公司的整體籌資風(fēng)險。
另外，湖北聯(lián)通公司大量的閑置設(shè)備等資產(chǎn)，可以考慮采用融資租賃這一籌資方式，這樣既盤活了存量資產(chǎn)，又獲得了一定的資金。
2、投資風(fēng)險的管理
湖北聯(lián)通公司首先應(yīng)對利用技術(shù)改造盤活存量資產(chǎn)，尤其是非經(jīng)營性資產(chǎn)，以收回以往的投資資金，降低公司整體的投資風(fēng)險。與此同時，湖北聯(lián)通公司集中資金投入到符合市場需求，具有核心競爭力的項目上，如航運企業(yè)目前可以投資市場看好的集裝箱、滾裝、海運船舶，重點發(fā)展這些高附加值運輸，還可以進(jìn)行運輸產(chǎn)業(yè)物流化及產(chǎn)業(yè)升級的投資。以上這些方面的投資收益高，也可以在一定程度上降低公司的整體投資風(fēng)險。
3、經(jīng)營風(fēng)險的管理
應(yīng)收帳款管理屬于企業(yè)營運資金管理的一個內(nèi)容，能否有效調(diào)控應(yīng)收帳款，直接關(guān)系到企業(yè)產(chǎn)品銷售和營運資金的周轉(zhuǎn)。經(jīng)調(diào)查，湖北聯(lián)通公司對應(yīng)收帳款管理主要是山各子公司收入科和總公司風(fēng)險處共同管理，盡管機(jī)構(gòu)設(shè)立表明公司對應(yīng)收帳款管理較為重視，但其管理成效并不顯著，因而，湖北聯(lián)通公司要加強(qiáng)應(yīng)收帳款管理應(yīng)從以下幾個方面著手：
（1）建立與完善應(yīng)收帳款控制制度
第一，強(qiáng)化財務(wù)部門的管理與監(jiān)控職能。按照財務(wù)管理內(nèi)部牽制原則，在總公司的財務(wù)部下設(shè)立財務(wù)監(jiān)察小組，由財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)，配置專職會計人員，負(fù)責(zé)對有關(guān)業(yè)務(wù)往來的核算與監(jiān)控，對每一筆應(yīng)收帳款都進(jìn)行分析和核算，保證應(yīng)收帳款帳帳相符。同時規(guī)范各經(jīng)營環(huán)節(jié)要求和操作程序，使經(jīng)營活動系統(tǒng)化規(guī)范化。
第二，改進(jìn)內(nèi)部核算方法，科學(xué)劃分帳齡段。目前，我國部分湖北聯(lián)通公司將應(yīng)收帳款的帳齡劃分為四段：即1年以內(nèi)、1年至2年、2年至3年和3年以L。這樣劃分，一是忽視了應(yīng)收帳款帳齡的特點，即帳齡越長，回收的可能性就越?。憾呛鲆暳藨?yīng)收帳款的性質(zhì)，即應(yīng)收帳款是流動資產(chǎn)而不是長期資產(chǎn)。因而，隨著應(yīng)收帳款帳齡的增加，可參照國際上的通行做法，將1年內(nèi)的應(yīng)收帳款細(xì)分為30天以內(nèi)，30—120天，120—360天三段。
第三，嚴(yán)格按公司的有關(guān)規(guī)定區(qū)分“未收款”、“拖欠款”和“呆壞帳”。未收款的處理：當(dāng)月應(yīng)收帳款未能于規(guī)定期限內(nèi)收回者，財務(wù)監(jiān)察小組應(yīng)將明細(xì)列表交各子公司的收入科核準(zhǔn)，再由收入科交業(yè)務(wù)部門相關(guān)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)催收。拖欠款的處理：未收款未能如期收回而轉(zhuǎn)為拖欠款者，業(yè)務(wù)部門相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為拖欠款后幾日內(nèi)將未能收回的原因及對策，以書面形式提交給收入科核示：應(yīng)收帳款列為拖欠款后，營銷部門應(yīng)于30日內(nèi)監(jiān)督有關(guān)部門解決，并將執(zhí)行情況向財務(wù)監(jiān)察小組匯報。呆壞帳的處理：呆壞帳的處理主要由財務(wù)監(jiān)察小組負(fù)責(zé)，對需要采取法律程序處理的由公司另以專案研究處理。
第四，對應(yīng)收帳款實行終身負(fù)責(zé)制和第一負(fù)責(zé)制。誰經(jīng)手的業(yè)務(wù)發(fā)生壞帳，無論負(fù)責(zé)人是否調(diào)離本公司，都要追究有關(guān)責(zé)任，同時對相關(guān)人員的責(zé)任進(jìn)行明確界定，并作為業(yè)績總結(jié)考評依據(jù)。
第五，定期對主要子公司營銷網(wǎng)點進(jìn)行巡視，檢察和內(nèi)部審計，同時不定期對應(yīng)收帳款數(shù)額較大，問題較多的子公司進(jìn)行審查，防范因管理不嚴(yán)而出現(xiàn)的挪用、貪污及資金體外循環(huán)等問題，降低風(fēng)險。
（2）對往來客戶資信程度進(jìn)行科學(xué)的內(nèi)部評估
湖北聯(lián)通公司可以充分利用計算機(jī)建立有關(guān)檔案管理系統(tǒng)。主要選擇重點客戶、長期往來客戶作為內(nèi)部評估對象，通過各種渠道了解和確定客戶的信用等級，然后決定是否向客戶提供商業(yè)信用及賒銷限額。公司在評估客戶資信程度時應(yīng)包括如下資料：客戶的品質(zhì)、商業(yè)信譽、經(jīng)營作風(fēng)及與本公司業(yè)務(wù)往來歷史；客戶的資本實力、資金運轉(zhuǎn)情況尤其是流動資金周轉(zhuǎn)情況；客戶的經(jīng)營性質(zhì)、規(guī)模、營銷能力、經(jīng)濟(jì)效益等。在進(jìn)行內(nèi)部資信評估時，通常以預(yù)期的壞帳損失率作為信用判別標(biāo)準(zhǔn)。
結(jié)束語
隨著我國交通事業(yè)的不斷發(fā)展，湖北聯(lián)通公司要想在未來的競爭中占有一席之地，必須先從企業(yè)內(nèi)部開始，而化解企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，健全財務(wù)管理制度是重中之重。但改善財務(wù)風(fēng)險不是一朝一夕的事，需要企業(yè)在未來中不斷的完善。
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第6篇：公司風(fēng)險控制管理范文
一、本次排查工作實施情況
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。經(jīng)研究決定成立河XXX內(nèi)部控制和風(fēng)險管理自查自糾工作領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，由黨支部書記XX同志任組長、其它領(lǐng)導(dǎo)班子成員任副組長，人力資源部、綜合管理部、市政管理部、環(huán)衛(wèi)管理部、園林綠化管理部等部門負(fù)責(zé)人為成員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
（二）分段進(jìn)行排查整改。一是自查時間從11月6日之日起至11月11日結(jié)束。自查工作責(zé)任部門有：人力資源部、綜合管理部、市政管理部、環(huán)衛(wèi)管理部、園林綠化管理部、燈飾照明管理部、隧道管理中心等部門。領(lǐng)導(dǎo)班子成員及各部門按照要求，堅持分級管理、分級負(fù)責(zé)的原則，主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)、親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，切實履行“一崗雙責(zé)”，帶頭查找廉政風(fēng)險，帶頭制定和落實防控措施，帶頭抓好自身和管轄范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險防范管理。結(jié)合本單位、本部門、本崗位的實際，由上到下、由部門到個人，根據(jù)每個崗位的不同特點，采取“自己找、大家提，組織點、相互幫”的方式，認(rèn)真查找風(fēng)險點，克服避重就輕，敷衍了事的思想認(rèn)識，認(rèn)真填寫《企業(yè)崗位廉潔風(fēng)險評估表》，做到邊查找邊改進(jìn)，通過查找在思想道德、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面可能出現(xiàn)腐敗行為的風(fēng)險點、隱患，進(jìn)一步完善制度措施，進(jìn)行有效防控，切實追求每個工作環(huán)節(jié)的實效。
（三）以問題為導(dǎo)向進(jìn)行排查。本次排查是以回歸本源、防范風(fēng)險為目標(biāo)，為準(zhǔn)繩，主要圍繞的七種表現(xiàn)形式，排查整治本單位存在的突出問題，有什么排查什么，有什么問題解決什么問題。在全面排查的基礎(chǔ)上，逐一列出問題清單并建檔立案，逐項對照整改，嚴(yán)格自查自糾。
二、下一步措施
一是健全機(jī)制，完善制度，全面構(gòu)建點線面相結(jié)合的廉政風(fēng)險動態(tài)防控體系。采取定期自查、重點抽查的方法，對出現(xiàn)的苗頭性問題，及時采取監(jiān)控措施。由內(nèi)部控制和風(fēng)險管理自查自糾工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)崗位職責(zé)對黨員領(lǐng)導(dǎo)干部、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員實施重點監(jiān)督，認(rèn)真查找風(fēng)險點。
二是與廉政教育相結(jié)合，深化干部職工對廉政風(fēng)險防范管理工作的認(rèn)識。提高參與意識、責(zé)任意識和防范意識，并與崗位職責(zé)相結(jié)合，規(guī)范崗位職責(zé)，建立長效防范機(jī)制。
第7篇：公司風(fēng)險控制管理范文
[關(guān)鍵詞]鼎力電力集團(tuán) 財務(wù)集中管理模式 財務(wù)風(fēng)險控制
一、鼎力電力集團(tuán)以往財務(wù)管理模式缺陷分析
以前,鼎力電力集團(tuán)旗下的各個子公司和分公司,都作為一個財務(wù)主體,設(shè)立單獨的會計賬簿,進(jìn)行核算。各子公司和分公司的會計需要向總公司財務(wù)部遞交書面財務(wù)報表,財務(wù)部匯總得到整個公司集團(tuán)的經(jīng)營管理狀況。這種財務(wù)管理模式已暴露出許多缺點:如會計信息難以快速傳遞、核算口徑難以一致等等。同時總公司掌握的會計信息難以完整,子公司,分公司的獨立性難以保證。
二、實施財務(wù)集中管理的必要性
1、強(qiáng)化資金控制,提高資金運轉(zhuǎn)使用效率
通過財務(wù)集中管理,集團(tuán)公司可達(dá)到穩(wěn)固控制旗下公司的資金、達(dá)到資金使用效率之目的,從而實現(xiàn)集團(tuán)資金使用率的最大化。
2、 統(tǒng)一集團(tuán)公司各成員企業(yè)的財務(wù)目標(biāo)
隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張,企業(yè)層次的增加,各子公司在企業(yè)文化上的差異加劇,集團(tuán)公司下屬各單位之間在管理上肯定帶有其原有的慣性管理思維。財務(wù)集中管理不僅能確保集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)結(jié)算方式的統(tǒng)一,而且能有效實施原定的管理措施和決策執(zhí)行力,另外對上述問題也會有著較大的改善。
3、 強(qiáng)化集中管理,降低運營成本
集團(tuán)公司財務(wù)系統(tǒng)反應(yīng)不及時,或者不一致,則對經(jīng)營規(guī)劃和戰(zhàn)略的實際實施存在著嚴(yán)重的影響。所以強(qiáng)化財務(wù)集中管理能讓集團(tuán)的經(jīng)營戰(zhàn)略得到徹底的執(zhí)行,促進(jìn)集團(tuán)的統(tǒng)一管理,讓各個子公司在獨立經(jīng)營的同時也能配合集團(tuán)的戰(zhàn)略規(guī)劃,產(chǎn)生聚合效應(yīng),同時降低集團(tuán)的運營成本。
4、 實施績效管理,加強(qiáng)對子公司的控制
財務(wù)集中管理可以讓最高管理層得到最真實的財務(wù)數(shù)據(jù),而財務(wù)數(shù)據(jù)又是其他各項業(yè)務(wù)活動的綜合體現(xiàn),這樣就能通過實施對各個子公司進(jìn)行績效管理,達(dá)到強(qiáng)化對子公司的控制目的。
三、鼎力集團(tuán)財務(wù)集中后存在的風(fēng)險
1、會計質(zhì)量風(fēng)險
在鼎力集團(tuán)實行財務(wù)集中管理后,子公司需要將初始資料郵寄、送往集團(tuán)公司,這樣勢必受到子公司與集團(tuán)公司距離遠(yuǎn),管理層多的影響,造成集團(tuán)公司財務(wù)部業(yè)務(wù)室有可能不能及時、準(zhǔn)確地了解到各個公司的真實運營情況,進(jìn)而使得財務(wù)初始資料在合法、合規(guī)和合理性等方面存在不足,導(dǎo)致會計質(zhì)量風(fēng)險。
2、 財務(wù)管理風(fēng)險
集團(tuán)公司預(yù)算管理,是依照管理層次依次向下傳達(dá)的財務(wù)信息,并需要定時(月)對所屬各公司開展財務(wù)運營分析,借此了解子公司的運營狀況。一旦進(jìn)行財務(wù)集中管理之后,則中心財務(wù)人員僅能了解、控制子公司的事中和事后的財務(wù)狀況,不能了解子公司真實的經(jīng)營情況,所以不能及時地實施財務(wù)管理、指導(dǎo),在管理上也相對弱化了集團(tuán)公司的財務(wù)職能,出現(xiàn)財務(wù)管理風(fēng)險。
3、 資金管理風(fēng)險
財務(wù)集中管理需要對子公司資金實施收支兩條線管理,但是在目前資金管理環(huán)境下,資金的歸集和匯劃在時間上會拉長。資金鏈管理過長,短時間內(nèi)可能凍結(jié),出現(xiàn)支付風(fēng)險,造成資金管理效率降低的風(fēng)險。
4、 系統(tǒng)會計程序風(fēng)險
會計質(zhì)量是由會計流程的穩(wěn)定、完善來決定的。首先,當(dāng)財務(wù)系統(tǒng)軟件升級或者系統(tǒng)數(shù)據(jù)整合的時候,機(jī)打憑證、帳薄和憑證重錄需要花費太多時間,在時間不足的情況下,使得憑證錄入的質(zhì)量難以保證。其次,財務(wù)系統(tǒng)軟件不穩(wěn)定或者不完善,大量信息憑證需要修改、重錄,工作量和運營風(fēng)險都大大增加。其次,會計程序缺陷,使得財務(wù)對賬、記賬和明細(xì)審查等工作繁雜,不能提高財務(wù)處理效率,從而導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險增加。
四、鼎力集團(tuán)財務(wù)集中下的風(fēng)險控制
1、建立統(tǒng)一控制平臺
鼎力集團(tuán)的經(jīng)營管理流程復(fù)雜多變,管理業(yè)務(wù)單據(jù)也非常豐富繁雜,而這些工作都可以利用信息管理系統(tǒng)技術(shù)的強(qiáng)大的功能有機(jī)地組合起來?；谛畔⑵脚_的各種業(yè)務(wù)規(guī)則和功能,各項業(yè)務(wù)節(jié)點可完全獨立地開發(fā),各種業(yè)務(wù)流程也可以靈活進(jìn)行調(diào)整。
2、建立數(shù)據(jù)集中的管理系統(tǒng)架構(gòu),實現(xiàn)實時監(jiān)控
鼎力集團(tuán)的管理需要建立合理的管理系統(tǒng)構(gòu)架,這體現(xiàn)了財務(wù)集中管理的特點,即數(shù)據(jù)的集中管理。數(shù)據(jù)的集中管理可以幫助鼎力集團(tuán)實現(xiàn)公司管理的某些具體工作的實時監(jiān)控,包括資金走向、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等方面以及會計的基礎(chǔ)工作都在監(jiān)控范圍之內(nèi)。
3、 統(tǒng)一管理會計科目
信息管理系統(tǒng)通過“科目體系方案管理”的功能實現(xiàn)企業(yè)統(tǒng)一管理。系統(tǒng)對各行業(yè)的會計科目進(jìn)行分類整合后,根據(jù)公司級別進(jìn)行分配管理,針對大部分公用的科目進(jìn)行統(tǒng)一的編碼;后者表現(xiàn)在,系統(tǒng)對各行業(yè)的特有的科目進(jìn)行特殊分配,通過權(quán)限控制,由各個集團(tuán)自行設(shè)置與分配不同的會計科目。
4、統(tǒng)一制訂會計政策及檔案管理
風(fēng)控管理軟件開發(fā)了參數(shù)設(shè)置平臺,可以幫助實現(xiàn)企業(yè)通過軟件應(yīng)用完成針對會計政策進(jìn)行統(tǒng)一的制訂與控制。鼎力集團(tuán)在對參數(shù)的設(shè)置上具有一定權(quán)限,該權(quán)限可以逐級分配,使得上級設(shè)置的某些重要參數(shù)被保護(hù)起來,下級無法修改,只能夠使用。集團(tuán)的檔案可以自由建立與分配,下級單位可以針對各自的特點,對檔案自行增加相應(yīng)的數(shù)據(jù)。但是基礎(chǔ)性檔案是統(tǒng)一數(shù)據(jù)的前提,必須具有一定的權(quán)限保護(hù),根據(jù)集權(quán)管理的程度設(shè)置保護(hù)的尺度、集團(tuán)控制范圍,與分配給下級單位使用的范圍。
5、通過業(yè)務(wù)審批流,實施事中控制
風(fēng)控系統(tǒng)為鼎力集團(tuán)提供面了向工作流的管理,該管理方案符合實際工作的基本特征,符合集團(tuán)對某些重點業(yè)務(wù)進(jìn)行多層次的審批與控制的要求。首先,系統(tǒng)可以實現(xiàn)財務(wù)工作發(fā)生前(事前)與正在發(fā)生時(事中)的控制;同時,系統(tǒng)能夠根據(jù)制定的審批流程與審批權(quán)限,明確各個崗位人員的責(zé)任與權(quán)限;系統(tǒng)還能夠完成跨單位和跨層次的審批工作。
參考文獻(xiàn):
第8篇：公司風(fēng)險控制管理范文
一、地質(zhì)勘查公司經(jīng)營特點分析
地質(zhì)勘查公司，在經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍方面，主要是地質(zhì)礦產(chǎn)勘察、工程測量勘察、地質(zhì)災(zāi)害防治、礦山施工、土石方及基礎(chǔ)工程勘察設(shè)計等方面的內(nèi)容。地質(zhì)勘查公司的這些業(yè)務(wù)范圍內(nèi)容，決定了地質(zhì)勘查公司的經(jīng)營管理也有著獨特的特點。一方面，地質(zhì)勘查公司經(jīng)營業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的專業(yè)性。在地質(zhì)勘查公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展過程中，需要采用專業(yè)的地質(zhì)勘察技術(shù)和勘察設(shè)備。由于大量高新技術(shù)以及設(shè)備的應(yīng)用，要求地質(zhì)勘查公司在業(yè)務(wù)開展方面的投入較高，為了確保地質(zhì)勘查公司的效益收入，必須加強(qiáng)對地質(zhì)勘查公司的風(fēng)險控制管理。另一方面，地質(zhì)勘查公司面臨的外部市場環(huán)境方面，整個地質(zhì)勘查行業(yè)市場更加開放，競爭更加激烈，保障地質(zhì)勘查公司在市場上的穩(wěn)定有序發(fā)展，必須進(jìn)一步加強(qiáng)對風(fēng)險的控制管理。
二、地質(zhì)勘查公司的主要風(fēng)險及成因分析
在市場風(fēng)險方面，導(dǎo)致風(fēng)險問題的方面主要是地質(zhì)勘查公司盈利模式以及盈利能力方面。在地質(zhì)勘查行業(yè)領(lǐng)域，市場環(huán)境不斷發(fā)展變化，要求地質(zhì)勘查公司也應(yīng)該積極的拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如果地質(zhì)勘查公司經(jīng)營管理水平不高，沒有足夠的專業(yè)能力和技術(shù)資格搶占大項目，地質(zhì)勘查業(yè)務(wù)總量不足，則會對整個地質(zhì)勘查公司經(jīng)營帶來嚴(yán)重經(jīng)營風(fēng)險。在戰(zhàn)略風(fēng)險方面，由于地質(zhì)勘查公司經(jīng)營發(fā)展需要大量的高新技術(shù)、設(shè)備以及高素質(zhì)人才，需要地質(zhì)勘察公司根據(jù)自身經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃來制定經(jīng)營發(fā)展策略。如果地質(zhì)勘查公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃不當(dāng)，很容易影響地質(zhì)勘查公司在設(shè)備、技術(shù)、人員方面的投入規(guī)劃，進(jìn)而對整個業(yè)務(wù)造成影響。在運營風(fēng)險方面，重點是在項目管理方面，風(fēng)險產(chǎn)生的隱患主要是有的地質(zhì)勘查公司在項目管理方面還存在著較多不規(guī)范的問題，無論是項目組織結(jié)構(gòu)設(shè)置、項目財務(wù)管理、項目考核分配、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)還是資質(zhì)合同管理等方面，還沒有進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)范的管理，容易造成風(fēng)險問題的發(fā)生。
三、地質(zhì)勘查公司風(fēng)險評估與控制
（1）完善地質(zhì)勘查公司的風(fēng)險評估流程。在地質(zhì)勘查公司的風(fēng)險評估方面，首先應(yīng)該選取科學(xué)的風(fēng)險評估方法，現(xiàn)階段應(yīng)用較多的風(fēng)險評估方法主要有風(fēng)險辨識與評估流程圖法、映射矩陣法、風(fēng)險圖譜法以及案例分析法等幾種形式，在具體的風(fēng)險評估方法選擇上，應(yīng)該根據(jù)地質(zhì)勘查公司的實際情況等來選擇風(fēng)險評估方法。其次，在地質(zhì)勘查公司的具體風(fēng)險管理流程方面，應(yīng)該進(jìn)一步優(yōu)化完善風(fēng)險總體流程，按照地質(zhì)勘查公司的實際業(yè)務(wù)情況，建立地質(zhì)勘查公司風(fēng)險事件庫，并對可能出現(xiàn)的風(fēng)險問題進(jìn)行風(fēng)險分類，對經(jīng)營管理相關(guān)風(fēng)險事件以及不確定因素進(jìn)行全面的評估分析，提高評估分析的準(zhǔn)確性。（2）完善地質(zhì)勘查公司的風(fēng)險評估工作體系。在明確地質(zhì)勘查公司的風(fēng)險評估流程以后，還應(yīng)該進(jìn)一步健全完善地質(zhì)勘查公司的風(fēng)險評估工作體系。可以采取自下而上、縱橫整合的評估方式，在風(fēng)險評估范圍上應(yīng)該確保橫向覆蓋地質(zhì)勘查公司的各個部門、各單位重點業(yè)務(wù)事項，縱向方面從政策、制度及執(zhí)行、組織職責(zé)、人力資源、技術(shù)等各方面對風(fēng)險進(jìn)行分析，尤其是應(yīng)該加強(qiáng)對地質(zhì)勘查公司的工程項目管理風(fēng)險、生產(chǎn)安全風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、法律事務(wù)風(fēng)險等的識別評估，并全面深入的查擺分析風(fēng)險產(chǎn)生原因、風(fēng)險發(fā)生后可能帶來的影響，從制度建設(shè)、完善管控措施、強(qiáng)化監(jiān)督執(zhí)行等方面制定應(yīng)對策略，在源頭上加強(qiáng)風(fēng)險評估管控。（3）完善地質(zhì)勘查公司風(fēng)險控制方案的制定。在地質(zhì)勘查公司的風(fēng)險控制管理方面，應(yīng)該針對不同的風(fēng)險類型制定不同的風(fēng)險控制管理方案。對于地質(zhì)勘查公司的戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險，在風(fēng)險控制方面，重點應(yīng)該科學(xué)的整理分析有關(guān)的行業(yè)政策、動態(tài)信息，明確地質(zhì)勘查公司的經(jīng)營發(fā)展環(huán)境，妥善的制定戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，以戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向引領(lǐng)地質(zhì)勘查公司的發(fā)展。在項目風(fēng)險管理方面，重點是完善地質(zhì)勘查公司項目組織架構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險的動態(tài)管理，重點對地質(zhì)勘查公司實施過程中的項目可行性研究分析、項目合同管理、技術(shù)管理、質(zhì)量管理、安全管理等方面，建立完善風(fēng)險管理責(zé)任制度，加強(qiáng)對地質(zhì)勘查公司項目的整體管控力度。在地質(zhì)勘查公司的市場風(fēng)險管控方面，一方面，應(yīng)該注重根據(jù)地質(zhì)勘查公司的實際情況等，進(jìn)行地質(zhì)勘查市場細(xì)分，并進(jìn)一步明確市場定位，同時根據(jù)市場行情，妥善的制定地質(zhì)勘查公司內(nèi)部管理方面的資源分配、合同管理、資金管控、客戶管理等，提高整體管理水平；另一方面，在地質(zhì)勘查公司的市場風(fēng)險管理方面，還應(yīng)該加強(qiáng)地質(zhì)勘查公司的技術(shù)創(chuàng)新及應(yīng)用力度，積極采用各種新的地質(zhì)勘查技術(shù)及裝備，增強(qiáng)地質(zhì)勘查公司的市場核心競爭力，進(jìn)而強(qiáng)化對風(fēng)險的規(guī)避應(yīng)對能力。
四、結(jié)語
對于地質(zhì)勘查公司來說，加強(qiáng)風(fēng)險評估和控制管理，應(yīng)該重點完善地質(zhì)勘查公司的戰(zhàn)略規(guī)劃管理，加強(qiáng)項目動態(tài)管理風(fēng)險，并注重改進(jìn)地質(zhì)勘查公司的市場運營管理，全面地加強(qiáng)地質(zhì)勘查公司的風(fēng)向控制管理，以確保地質(zhì)勘查公司經(jīng)營發(fā)展的穩(wěn)健和戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)的實現(xiàn)。
作者:常培斌 單位:山東省地質(zhì)礦產(chǎn)勘查開發(fā)局八0一水文地質(zhì)工程地質(zhì)大隊
參考文獻(xiàn)
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第9篇：公司風(fēng)險控制管理范文
作為一種以經(jīng)營誠信，控制風(fēng)險為主旨的信用增級機(jī)構(gòu)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)不僅僅要承擔(dān)著自身企業(yè)內(nèi)部的各類風(fēng)險，還要承擔(dān)和把控?fù)?dān)保對象的風(fēng)險。客觀上導(dǎo)致風(fēng)險管理和控制較一般企業(yè)難度更大。特別是近幾年金融環(huán)境相對緊張的情形下，中小型擔(dān)保公司開始發(fā)展起來，對緩解困擾中小企業(yè)的融資難問題起到了積極的作用。然而擔(dān)保公司在發(fā)揮相關(guān)區(qū)域服務(wù)功能的同時，風(fēng)險管理能力明顯滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，多數(shù)公司的全面風(fēng)險管理工作尚未實質(zhì)展開。因而在發(fā)展中面臨一定的風(fēng)險。本文試圖就擔(dān)保公司全面風(fēng)險管理的設(shè)計從內(nèi)容上提出一些初步的研究設(shè)想，并以A公司為例進(jìn)行說明。
2 擔(dān)保公司全面風(fēng)險體系構(gòu)成
擔(dān)保公司的全面風(fēng)險管理體系由四大系統(tǒng)和兩大支持組成。四大系統(tǒng)即戰(zhàn)略系統(tǒng)、運行系統(tǒng)、管理系統(tǒng)、目標(biāo)系統(tǒng)。兩大支持體系風(fēng)險文化和信息系統(tǒng)支持。
四大系統(tǒng)：戰(zhàn)略系統(tǒng)是總控系統(tǒng)，屬于體系框架的核心層面；運行系統(tǒng)是操作系統(tǒng)，屬于體系框架的基礎(chǔ)層面；管理系統(tǒng)是中樞系統(tǒng)，服務(wù)于其他系統(tǒng)，屬于體系框架的程序?qū)用?；目?biāo)系統(tǒng)是識別系統(tǒng)，屬于體系框架的目標(biāo)層面。在戰(zhàn)略系統(tǒng)的總體控制下，管理系統(tǒng)、運行系統(tǒng)、目標(biāo)系統(tǒng)發(fā)揮各自功能和作用，同時又促進(jìn)戰(zhàn)略系統(tǒng)的完善和發(fā)展。它們是整個體系框架的主體部分。
兩大支持體系：風(fēng)險文化屬于體系框架的意識保障層面，信息系統(tǒng)屬于體系框架的技術(shù)保障層面，這兩者對體系框架的主體提供支持和保障。
四大系統(tǒng)和兩大支持相互銜接、相互作用、相互配合，構(gòu)建A擔(dān)保公司全面風(fēng)險管理體系的有機(jī)整體，而持續(xù)的監(jiān)督、評價和改進(jìn)機(jī)制，使整個體系不斷優(yōu)化完善，保證擔(dān)保公司全面風(fēng)險管理總體目標(biāo)的實現(xiàn)，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定地發(fā)展。
3 擔(dān)保公司全面風(fēng)險管理四大管理系統(tǒng)
3.1 戰(zhàn)略系統(tǒng)——綱領(lǐng)與規(guī)劃 戰(zhàn)略系統(tǒng)的主要職能是：A擔(dān)保公司董事會及管理層制定公司中長期發(fā)展規(guī)劃，明確風(fēng)險管理的總體目標(biāo)、原則、理念；制定業(yè)務(wù)風(fēng)險偏好、承受度以及相應(yīng)的風(fēng)險管理政策，培育公司風(fēng)險文化；識別面臨的重大風(fēng)險與特定事件，并制定管理原則。
戰(zhàn)略系統(tǒng)是通過公司的業(yè)務(wù)組合管理、年度經(jīng)營計劃及績效評估、中長期發(fā)展規(guī)劃等，將風(fēng)險管理理念和要求貫徹傳達(dá)到公司各機(jī)構(gòu)、各層級和各項工作之中，對公司經(jīng)營和業(yè)務(wù)的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展起著方向性、決定性的重要作用。
A擔(dān)保公司企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃，是以成為全國知名的文化產(chǎn)業(yè)信用擔(dān)保公司發(fā)展愿景；以穩(wěn)健經(jīng)營、開拓創(chuàng)新、嚴(yán)控風(fēng)險的經(jīng)營理念，恪守為文化產(chǎn)業(yè)服務(wù)的宗旨，竭誠為區(qū)域內(nèi)影視、演出、文化旅游、文化商貿(mào)等各類文化產(chǎn)業(yè)及相關(guān)類企業(yè)，提供融資擔(dān)保服務(wù)。公司順應(yīng)政府導(dǎo)向，圍繞產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進(jìn)行企業(yè)化操作，達(dá)到商業(yè)化目標(biāo)；助力地區(qū)文化產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，成為西部地址文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展助推器，中小企業(yè)信用增級服務(wù)集成商；以信用擔(dān)保為主業(yè)，做大做強(qiáng)，達(dá)到業(yè)務(wù)量該省第一、全國百強(qiáng)，營運管理水平全國一流的知名擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
3.2 運行系統(tǒng)——決策與操作 運行系統(tǒng)是A擔(dān)保公司經(jīng)營管理與業(yè)務(wù)活動日常運作的操作平臺，是公司風(fēng)險管理工作的前端，是不同業(yè)務(wù)線、不同工作單元在操作與決策中風(fēng)險管理理念與政策的貫徹執(zhí)行，因此，運行系統(tǒng)是全面風(fēng)險管理體系框架的工作基礎(chǔ)。
A擔(dān)保公司健全風(fēng)險控制系統(tǒng)的組織機(jī)構(gòu)包括決策機(jī)構(gòu)和職能機(jī)構(gòu)。其中，決策機(jī)構(gòu)包括業(yè)務(wù)評審委員會和風(fēng)險管理委員會，職能機(jī)構(gòu)為風(fēng)險管理部。各部門職責(zé)為：①A擔(dān)保公司業(yè)務(wù)評審委員會是對公司業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合評審的權(quán)力機(jī)構(gòu)，決定是否對該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行擔(dān)保。業(yè)務(wù)評審委員會通過業(yè)務(wù)評審會議或匯簽實現(xiàn)其決策職能。②A擔(dān)保公司風(fēng)險管理委員會是對公司業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行管理、決策的權(quán)力機(jī)構(gòu)。風(fēng)險分類、重大風(fēng)險事件、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險處理等事項由風(fēng)險管理委員會決策并監(jiān)督執(zhí)行。③A擔(dān)保公司風(fēng)險管理部是風(fēng)險日常執(zhí)行的職能部門，負(fù)有風(fēng)險評價、風(fēng)險分類、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險處理等執(zhí)行職能，執(zhí)行風(fēng)險管理委員會的決定，組織召開風(fēng)險會議。
3.3 管理系統(tǒng)——要素與內(nèi)控 管理系統(tǒng)按照風(fēng)險管理的要素和程序搭建，在內(nèi)部風(fēng)險管理政策的制定、風(fēng)險管理防線的設(shè)置、風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險管理措施的選取等。
管理系統(tǒng)是A擔(dān)保公司全面風(fēng)險管理體系的管理中樞，以公司的風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度為指導(dǎo)，通過人、組織、文化、溝通、報告等機(jī)制，按照風(fēng)險管理要素和確定的風(fēng)險管理流程進(jìn)行有效風(fēng)險管理。同時發(fā)揮著內(nèi)部控制功能，以涉及的要素和流程進(jìn)行監(jiān)督、評價，促使整個體系不斷改進(jìn)和完善，起到在動態(tài)環(huán)境中統(tǒng)籌兼顧業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制的作用。
A擔(dān)保公司風(fēng)險管理主線是風(fēng)險控制管理能力是公司核心競爭力和生命線，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在未來的戰(zhàn)略調(diào)整、市場競爭中生存并健康發(fā)展，致勝的法寶或利器就是不斷提高風(fēng)控管理能力。A擔(dān)保公司管理理念是以人性化管理理論為基礎(chǔ)，應(yīng)用科學(xué)管理的手段。對員工以正向激勵為主，以各項規(guī)章制度作為行為約束，確保公司的各項業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成，并使員工從精神、物質(zhì)層面上都得到充分的滿足。
A擔(dān)保公司擔(dān)保業(yè)務(wù)審批流程依據(jù)分級審批授權(quán)，按照以下三級審批。分別為：
①500萬元（含500萬元）以內(nèi)擔(dān)保業(yè)務(wù)和支付款保函業(yè)務(wù)審批：a受理：業(yè)務(wù)部門完成業(yè)務(wù)評價后，將整理的整套資料包括審批表、會簽表交風(fēng)險經(jīng)理，風(fēng)險經(jīng)理撰寫《擔(dān)保風(fēng)險報告》，并對業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)合法性審查，出具《合規(guī)合法性審查報告》。b業(yè)務(wù)推薦：完成合規(guī)性審查后，進(jìn)行業(yè)務(wù)推薦。由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、風(fēng)險部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理會簽，推薦審批。c外部專家審批：業(yè)務(wù)推薦會簽完成后，由綜合管理部安排外部專家進(jìn)行業(yè)務(wù)審批。d風(fēng)險管理委員會業(yè)務(wù)審批：外審?fù)瓿珊?，綜合管理部組織風(fēng)險委員會業(yè)務(wù)審批會議，對業(yè)務(wù)進(jìn)行公開討論和表決。e會議紀(jì)要：綜合管理部根據(jù)會議討論和表決情況，以會議紀(jì)要形式對業(yè)務(wù)審批進(jìn)行批復(fù)。f董事長備案：將會議紀(jì)要抄報公司董事長閱知，進(jìn)行審批備案。g對審批通過的業(yè)務(wù)向外出具《擔(dān)保意向書》。
②500-3000萬元（含3000萬元）擔(dān)保業(yè)務(wù)審批：500萬元-3000萬元擔(dān)保業(yè)務(wù)審批，在完成500萬元以內(nèi)審批1-5流程后，將業(yè)務(wù)評價報告及有關(guān)審批資料，及《提請董事長審批》一并報董事長，由董事長進(jìn)行最終審批。對董事長審批通過的業(yè)務(wù)向外出具《擔(dān)保意向書》。
③3000萬元以上擔(dān)保業(yè)務(wù)審批 3000萬元以上業(yè)務(wù)在完成500萬元以內(nèi)審批1-5流程后，直接將業(yè)務(wù)資料和審批資料送董事會成員，以《董事會決議》形式進(jìn)行審批。對董事會審批通過的業(yè)務(wù)向外出具《擔(dān)保意向書》。
3.4 目標(biāo)系統(tǒng)——評價與檢驗 目標(biāo)系統(tǒng)包括對公司面臨的重大風(fēng)險和特定事件的管理。通過評價公司對重大風(fēng)險和特定事件的管理效果與質(zhì)量，檢驗戰(zhàn)略系統(tǒng)、運行系統(tǒng)和管理系統(tǒng)的有效性，及時做出內(nèi)部風(fēng)險政策等調(diào)整建議，確保公司經(jīng)營發(fā)展的持續(xù)性和穩(wěn)定性。
針對特定事件和特定行業(yè)的管理，A擔(dān)保公司為充分發(fā)揮區(qū)域的融資平臺優(yōu)勢和政策扶持優(yōu)勢，爭取到由政府制定的《文化類入?yún)^(qū)企業(yè)貸款擔(dān)保扶持管理試行辦法》優(yōu)惠政策。這將很大程度上解決了文化產(chǎn)業(yè)企業(yè)融資難的尷尬局面，尤其表現(xiàn)在擔(dān)保及反擔(dān)保措施的實施上，具體內(nèi)容包括：由A擔(dān)保公司為符合條件的文化企業(yè)提供擔(dān)保，并由區(qū)域文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心進(jìn)行反擔(dān)保。
4 擔(dān)保公司全面風(fēng)險管理兩大支持系統(tǒng)
4.1 兩大支持之一：風(fēng)險文化 風(fēng)險文化包括四個層面：即精神文化、制度文化、行為文化和物質(zhì)文化，是培育和引領(lǐng)著全員的風(fēng)險意識，明確風(fēng)險責(zé)任和職業(yè)操守，對公司的風(fēng)險管理體系形成了意識形態(tài)方面的有力支持。
全員高度風(fēng)險意識是A擔(dān)保公司風(fēng)險文化的核心。風(fēng)險文化是全面風(fēng)險在公司企業(yè)文化層面的集中體現(xiàn)，風(fēng)險文化是公司經(jīng)營策略、戰(zhàn)略發(fā)展思路、風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理理念、風(fēng)險策略及風(fēng)險管理行為等要素的融合，蘊含在公司全面風(fēng)險管理體制的各個環(huán)節(jié)、各個方面，滲透于全體員工的思想觀念和行為方式之中。
4.2 兩大支持之二：信息系統(tǒng)——報告與反饋 運用信息化手段對風(fēng)險管理進(jìn)行總體控制，是A擔(dān)保公司全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)體系建設(shè)與運行的技術(shù)支持和基本保障。同時，公司在機(jī)構(gòu)經(jīng)營和業(yè)務(wù)運行中進(jìn)行信息處理和報告渠道，實現(xiàn)信息報送與反饋，提高風(fēng)險控制能力和工作效率。
參考文獻(xiàn)：
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