經(jīng)濟(jì)及社會風(fēng)險(xiǎn)精選(九篇)

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第1篇：經(jīng)濟(jì)及社會風(fēng)險(xiǎn)范文

*剛過，我們就召開全縣軟環(huán)境建設(shè)暨機(jī)關(guān)思想作風(fēng)建設(shè)大會，總結(jié)去年機(jī)關(guān)思想作風(fēng)建設(shè)工作情況，部署今年機(jī)關(guān)思想作風(fēng)建設(shè)工作要求。剛才，林書記代表縣委、縣政府作了很好的報(bào)告，指出了機(jī)關(guān)思想作風(fēng)建設(shè)中存在的一些不足，三個(gè)單位進(jìn)行了很好的交流發(fā)言?？傮w上說，縣委、縣政府高度重視機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，機(jī)關(guān)各部門按照縣委、政府的要求，與時(shí)俱進(jìn)，不斷加強(qiáng)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，*發(fā)展的軟環(huán)境越來越好，應(yīng)該充分肯定。特別是*年，*的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展取得良好成績，這是我們機(jī)關(guān)干部圍繞大局、履行職責(zé)、認(rèn)真工作的結(jié)果，可以講，沒有全體機(jī)關(guān)干部的潛心工作、努力工作、忘我工作，*不可能有這樣的發(fā)展業(yè)績。但是隨著經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展，對機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)也提出了新的要求。面對今年宏觀經(jīng)濟(jì)趨緊、發(fā)展任務(wù)更重的新形勢，我們機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)要與時(shí)俱進(jìn)，提高水準(zhǔn)，營造更好的投資軟環(huán)境。我們每年都召開機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)大會，重要性顯而易見。作為縣、鎮(zhèn)兩級機(jī)關(guān)來說，既是領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)、首腦機(jī)關(guān)，也是服務(wù)機(jī)關(guān)。機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)水平?jīng)Q定著這個(gè)地方經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展?fàn)顩r，體現(xiàn)了這個(gè)地方干部隊(duì)伍的素質(zhì)高低，反映了這個(gè)地方群眾對領(lǐng)導(dǎo)干部的看法。一個(gè)地區(qū)發(fā)展的差異有多種因素，其中一個(gè)很重要的因素，就是領(lǐng)導(dǎo)干部的思想作風(fēng)建設(shè)。地區(qū)與地區(qū)之間發(fā)展的差異根本原因在于人，人的差異關(guān)鍵在思想作風(fēng)建設(shè)上。如果一個(gè)地方干部隊(duì)伍思想作風(fēng)建設(shè)過硬，自身要求過硬，這個(gè)地方的經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的水平就高，發(fā)展速度就快；反之，如果這個(gè)地方干部隊(duì)伍的能力素質(zhì)和作風(fēng)建設(shè)不能與自身責(zé)任相匹配，這個(gè)地方發(fā)展要跟上時(shí)展的節(jié)拍，那是不可能的。在報(bào)告中，林書記對09年度機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)提出了新要求，希望各級各部門包括一區(qū)七鎮(zhèn)認(rèn)真學(xué)習(xí)，積極貫徹，把機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)抓得更實(shí)，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、實(shí)現(xiàn)翻兩番目標(biāo)奠定良好的思想和作風(fēng)基礎(chǔ)。*經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展關(guān)鍵*的廣大干部，只有提升干部隊(duì)伍的思想、素質(zhì)、水平、能力，*的發(fā)展才有保證，反之，*要實(shí)現(xiàn)跨越發(fā)展是極其困難的。最后，我想強(qiáng)調(diào)一點(diǎn)，就是機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)要進(jìn)一步提升標(biāo)桿，爭創(chuàng)一流的服務(wù)環(huán)境，為*經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)的跨越發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)保證。今天，我講的主題就是：“不斷提升標(biāo)桿，爭創(chuàng)四個(gè)一流”。

第一，要有一流的精神狀態(tài)。

首先，面對嚴(yán)峻的金融危機(jī)，我們要有知難而進(jìn)、迎難而上的精神狀態(tài)。09年受國際金融危機(jī)的影響，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢非常嚴(yán)峻，對*經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了很大的影響同。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境對*發(fā)展造成了影響，在這種情況下，一方面我們要有足夠的思想準(zhǔn)備，冷靜分析，在趨利避害中搶抓機(jī)遇，另一方面我們更要有良好的精神狀態(tài)，以有明知山有虎、偏向虎山行的奮發(fā)精神，咬住提前翻兩番目標(biāo)不動搖，在區(qū)域發(fā)展中力爭領(lǐng)先。

其次，面對良好的發(fā)展態(tài)勢，我們要有謙虛謹(jǐn)慎、乘勢而上的精神狀態(tài)。近幾年，通過全縣干部群眾的共同努力，*經(jīng)濟(jì)社會快速發(fā)展，呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢。我一直說，如果一個(gè)地方只為過去的成績而自豪，不為明天的輝煌去努力是沒有意義的。一個(gè)城市、一個(gè)地區(qū)，只講輝煌的歷史是沒有意義的，更重要的創(chuàng)造更加輝煌的明天。*發(fā)展取得了一些成績，各方面表揚(yáng)多了，我們有些人就自以為上，甚至驕傲自滿，這是不行的。作為我們來說，在看到成績的同時(shí)，更要保持冷靜，客觀分析，理性對待，謙虛謹(jǐn)慎，乘勢而上。*發(fā)展的成績來之不易，我們要更加珍惜，不能把取得的成績作為驕傲自滿、小進(jìn)自滿的資本，而要把取成績作為繼續(xù)發(fā)展的信心和動力，全力以赴地推動*經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展。

第三，面對繁重的發(fā)展任務(wù)，我們要有自加壓力、負(fù)重奮進(jìn)的精神狀態(tài)。09年是我們五年翻兩番提前一年實(shí)現(xiàn)的決戰(zhàn)之年，宏觀經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變，發(fā)展的任務(wù)艱巨繁重，如果沒有自加壓力、負(fù)重奮進(jìn)的精神狀態(tài)，要完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)是非常不容易。講成績是為了樹立信心，鼓舞士氣，振奮精神，激勵(lì)斗志。我們?nèi)〉玫某煽冎皇亲约号c自己縱向相比的，這是微不足道的成績，如果橫向比就我們和別人的差距就大了。*年，我們一般預(yù)算收入超過10個(gè)億，作為*來說是上了一個(gè)新臺階，也是歷史性的跨越。但是如果我們放眼與發(fā)達(dá)地區(qū)相比，真是沒有辦法相比較的，昆山*年一般預(yù)算收入達(dá)115億，而且增長速度還在20%-30%，一年一般預(yù)算收入凈增達(dá)20-30億。*人要冷靜理智的看待取得的成績，謙虛謹(jǐn)慎，自加壓力，負(fù)重奮進(jìn)，加快發(fā)展。

第二，要有一流的服務(wù)水準(zhǔn)。

要創(chuàng)一流的服務(wù)水準(zhǔn)，必須要有強(qiáng)烈的服務(wù)意識、卓越的服務(wù)才能、科學(xué)的服務(wù)機(jī)制、嚴(yán)格的服務(wù)要求。

首先，要有強(qiáng)烈的服務(wù)意識。領(lǐng)導(dǎo)就是服務(wù)、機(jī)關(guān)就是服務(wù)。地區(qū)與地區(qū)之間的競爭，從政府來說，服務(wù)是一個(gè)重要的因素，所以講，環(huán)境是生產(chǎn)力，服務(wù)就是競爭力，宗旨是生命力。服務(wù)意識是服務(wù)水平的基礎(chǔ)，如果各級干部沒有強(qiáng)烈的服務(wù)意識，要提升各級干部的服務(wù)能力和水平是不現(xiàn)實(shí)的。我們各級干部要增強(qiáng)服務(wù)發(fā)展、服務(wù)企業(yè)、服務(wù)基層、服務(wù)群眾的意識，主動服務(wù)，積極作為，造就良好的發(fā)展環(huán)境。

其次，要有卓越的服務(wù)才能。有了服務(wù)意識還要有服務(wù)能力。*要實(shí)現(xiàn)加快發(fā)展、跨越發(fā)展，要爭先進(jìn)位、跨越趕超，就而要比別人更高的服務(wù)本領(lǐng)，比別人更卓越服務(wù)才能。*人是有這個(gè)能力和水平的，但要在服務(wù)發(fā)展、服務(wù)企業(yè)上體現(xiàn)出來，我們每個(gè)機(jī)關(guān)工作人員都要把自己卓越的服務(wù)才能體現(xiàn)在服務(wù)發(fā)展、服務(wù)企業(yè)上。一是各級領(lǐng)導(dǎo)干部、所有機(jī)關(guān)干部要做到眼界寬、思路寬、心境寬。思維的水平就決定了的服務(wù)的層次，為什么有的地方發(fā)展引領(lǐng)時(shí)代，有的地方發(fā)展卻一直落后，根本原因在哪里？原因就是這個(gè)地方的干部有無遠(yuǎn)見卓識、寬廣思維的能力，當(dāng)然還有腳踏實(shí)地的工作作風(fēng)。一個(gè)地方領(lǐng)導(dǎo)干部沒有水平，那這個(gè)地方發(fā)展肯定滯后。我們每個(gè)干部都是服務(wù)者，我們的遠(yuǎn)見、眼光和水平就決定了*的發(fā)展。每個(gè)同志、每級組織、每個(gè)部門要有強(qiáng)烈的責(zé)任感，要以對*人民負(fù)責(zé)的態(tài)度，提升自己能力和水平，真正做到眼界寬、思路寬、心境寬，為*經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展貢獻(xiàn)力量。二是要有精湛的業(yè)務(wù)能力。少數(shù)干部要想一想，自己的業(yè)務(wù)能力能不能勝任職責(zé)要求。我們有些人欲己昏昏，卻要想使人昭昭，自身工作不能高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，官小架子大，明明該辦的而不去辦，這些現(xiàn)象在個(gè)別地方還存在。三是要有工作活力。一個(gè)地區(qū)活力有多大，發(fā)展能量就會有多大。機(jī)關(guān)各部門要加強(qiáng)管理，使每個(gè)機(jī)關(guān)干部的積極性、創(chuàng)造性得到充分發(fā)揮，進(jìn)一步增強(qiáng)機(jī)關(guān)的創(chuàng)造活力。四是要有創(chuàng)新力。要做到在法律范圍之內(nèi)，別人辦不到的事情，*人能辦到，這是衡量各級干部卓越服務(wù)才能的重要標(biāo)準(zhǔn)。*干部隊(duì)伍是高素質(zhì)、高水平的干部隊(duì)伍，還要用更高的標(biāo)準(zhǔn)來衡量，真正體現(xiàn)卓越的服務(wù)才能。卓越的才能，在工作中體現(xiàn)在爭先創(chuàng)優(yōu)上，在發(fā)展中體現(xiàn)在與發(fā)達(dá)地區(qū)橫向?qū)Ρ壬?。各級各部門、每個(gè)同志要以更高的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，推動*更快的發(fā)展，使*人民得到更大的實(shí)惠，使*人民以生活在*而感到自豪。

第三，要有科學(xué)的服務(wù)機(jī)制。提升服務(wù)水平，除了思想意識、服務(wù)能力的提升，科學(xué)的服務(wù)機(jī)制是非常重要的。比如行政審批機(jī)制、管理機(jī)制、考核機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制等等，這些機(jī)制都要不斷完善優(yōu)化。今年，所有應(yīng)該進(jìn)入行政服務(wù)中心的部門，必須全部進(jìn)入，否則造成兩頭辦理，怎么提高辦事效率，無論哪個(gè)部門都不能找理由不進(jìn)入。年我們要進(jìn)一步加強(qiáng)管理、監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，在選樹先進(jìn)典型的同時(shí)，對不負(fù)責(zé)任的干部，將采取措施，嚴(yán)肅處理?？陀^上講，在對干部的監(jiān)督、管理上，我們以造就寬松環(huán)境為主，更趨向于教育，啃硬動真還不夠，這一點(diǎn)我是有責(zé)任的。我們少數(shù)干部把寬松當(dāng)放松，把尊重當(dāng)遷就，這是不行的。今年我們要在加強(qiáng)監(jiān)督、管理機(jī)制建設(shè)上下決心，出實(shí)招，采取措施，樹一些反面典型，以此為戒。

第四，要有嚴(yán)格的服務(wù)要求。對干部嚴(yán)是愛、松是害。要嚴(yán)字當(dāng)頭，把從嚴(yán)要求與熱情愛護(hù)結(jié)合起來，嚴(yán)格教育，嚴(yán)格管理，嚴(yán)格要求，嚴(yán)肅紀(jì)律?，F(xiàn)在我們對干部的愛護(hù)做的多，嚴(yán)肅處理做的還不夠。寬與嚴(yán)是辯證的，我們創(chuàng)造寬松的工作環(huán)境，不等于不要嚴(yán)格要求，沒有嚴(yán)格的要求和規(guī)范就不會有寬松的環(huán)境。處理干部的目的不是為了處理，而是為了把我們的工作做的更好，把我們的環(huán)境創(chuàng)的更優(yōu)，使*發(fā)展得更好。我們要貫徹從嚴(yán)管理的要求，嚴(yán)格要求，嚴(yán)格教育，嚴(yán)肅紀(jì)律，做到一級對一級既要熱情愛護(hù)又要嚴(yán)格要求。

第三，要有一流的務(wù)實(shí)作風(fēng)。

實(shí)干興邦，空談?wù)`國，*的發(fā)展是靠干出來的。地區(qū)與地區(qū)之間，有水平上的差異，有思路上的差異，但最關(guān)鍵的因素是在執(zhí)行的力度、實(shí)干的程度上。實(shí)干才是落腳點(diǎn)，一個(gè)人水平再高、能力再強(qiáng)，也要一件事一件事去落實(shí)。我們是領(lǐng)導(dǎo)者，領(lǐng)導(dǎo)者的概念就是率眾達(dá)標(biāo)，帶領(lǐng)大家實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，是要做實(shí)實(shí)在在的事情的。我們講務(wù)實(shí)，就是要說實(shí)話、謀實(shí)招、辦實(shí)事、見實(shí)效。說實(shí)話。*各級干部總體情況非常不錯(cuò)，但是有個(gè)別部門不是積極主動做工作、爭挑發(fā)展重?fù)?dān)，而是遇到問題，就談困難、講條件；少數(shù)干部對待領(lǐng)導(dǎo)溜須拍馬，欺上瞞下，對待群眾趾高氣昂，態(tài)度極差。希望*的干部要講真話、講實(shí)話，真實(shí)的反映方方面面的情況，不能對上一套、對下一套。*要趕超先進(jìn)地區(qū)，*的干部就要有更實(shí)的作風(fēng)，把服務(wù)發(fā)展作為自己義不容辭的責(zé)任，自加壓力，嚴(yán)格要求，承擔(dān)重任，勇?lián)?zé)任，快速高效地完成各項(xiàng)工作任務(wù)。謀實(shí)招。這對一個(gè)地方的發(fā)展是至關(guān)重要的。我們*的干部要埋頭苦干、真抓實(shí)干、多謀善干、敢抓敢干，僅僅埋頭苦干是不夠的，還要真抓實(shí)干，有些同志辛辛苦苦搞形式、熱熱鬧鬧走過場，這是不行的。謀實(shí)招，要體現(xiàn)在工作思路上。要有務(wù)實(shí)的工作思路，不能脫離實(shí)際、好高騖遠(yuǎn)。工作思路是沒有正確與錯(cuò)誤的，關(guān)鍵要看工作思路能否適應(yīng)地區(qū)發(fā)展實(shí)際和時(shí)展要求。各級各部門更要有這樣的理念，制定的工作思路符合不符合*的實(shí)際情況，工作思路對*的發(fā)展起了什么樣的作用，要做到每個(gè)階段的工作思路都要符合實(shí)際。謀實(shí)招，要體現(xiàn)在務(wù)實(shí)工作上。我們要求開會要開短會，講精話，更要強(qiáng)調(diào)講有用的話，做務(wù)實(shí)的事，盡量減少正確的廢話。比如招商引資，開展梅花節(jié)和金秋洽談會活動，是為了擴(kuò)大影響，加強(qiáng)對外的宣傳，吸引客商到*來考察，但是也是作為招商工作的一個(gè)節(jié)點(diǎn)，我們強(qiáng)調(diào)務(wù)實(shí)招商，抓好企業(yè)服務(wù)工作、加大項(xiàng)目落戶才是重點(diǎn)工作?，F(xiàn)在，抓緊時(shí)間、跨越爭先非常重要，我們要在有限的時(shí)間里做有效的事情，而不能去做無效的工作。辦實(shí)事?，F(xiàn)在工作要求、目標(biāo)任務(wù)都很明確，關(guān)鍵要抓落實(shí)，干實(shí)事。我們要做到四個(gè)“不”，不做表面文章、不搞形式主義、不搞虛假政績、不搞勞民傷財(cái)?shù)氖虑?，要扎扎?shí)實(shí)，認(rèn)認(rèn)真真，一件事一件事做好。*年機(jī)關(guān)千人評議存在的大部分問題在07年就已經(jīng)存在了，每年開機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)大會，卻不能解決存在的問題，那是不行的?？傮w上*的干部非常不錯(cuò)，但是我覺得有些同志要增加敏銳性，主動查找問題，積極進(jìn)行整改，確保問題的有效解決。我們不能停留能講上，要提升做實(shí)際工作的能力，*要發(fā)展需要實(shí)干。見實(shí)效。發(fā)展的成效是檢驗(yàn)我們工作的唯一標(biāo)準(zhǔn)。目前思路、目標(biāo)很明確，關(guān)鍵要有務(wù)實(shí)的精神。*要保持現(xiàn)有的發(fā)展態(tài)勢，各項(xiàng)指標(biāo)不僅在南京市名列前矛，還要在全省52個(gè)市縣中名列前矛，迫切需要務(wù)求實(shí)效的精神。全縣各級干部要把全部的身心投入到求實(shí)效上，多干少說、先干后說、干成再說，埋頭苦干，真抓實(shí)干，把工作一件件地抓下去，把事情一件件地做出來，追求實(shí)實(shí)在在的發(fā)展。

第四，要有一流的自身形象。

領(lǐng)導(dǎo)干部的執(zhí)政形象就是一個(gè)地方的領(lǐng)導(dǎo)力、環(huán)境競爭力的象征，至關(guān)重要。提升自身形象的要求每年都講，但今天不是簡單的重復(fù)，我們要求各級干部要把好的形象轉(zhuǎn)化為老百姓的口碑上?，F(xiàn)在處于改革轉(zhuǎn)型期，老百姓各級干部，不僅敬重，而且也有意見，各級干部樹好自身形象很重要。我們要進(jìn)一步提升四個(gè)形象，竭誠為民的形象、公平正義的形象、團(tuán)結(jié)和諧的形象、清正廉潔的形象。

首先竭誠為民的形象?？倳浽f“現(xiàn)在我們有些干部不是在為老百姓工作，而是在為自己升官設(shè)計(jì)一套工作思路”。我們要牢固樹立宗旨意識，把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)都落實(shí)到為*41萬人民群眾謀福祉上。每個(gè)機(jī)關(guān)部門要有這樣的理念，不會考核而做事，多為老百姓辦實(shí)事，多做利長遠(yuǎn)、打基礎(chǔ)的工作。

其次公平正義的形象。一個(gè)充滿活力的社會，一個(gè)老百姓心情愉悅的社會絕對是公平正義的社會。公平正義的社會要靠法制保障，更要依靠領(lǐng)導(dǎo)干部造就好的社會風(fēng)氣。大到用人，小到具體矛盾的化解，能不能體現(xiàn)了公平，是不是弘揚(yáng)了正義。一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部做到“三正”即勤政、公正、廉政，就是一個(gè)合格的干部。有的領(lǐng)導(dǎo)心術(shù)不正，認(rèn)人為親，在培養(yǎng)親信的同時(shí)疏遠(yuǎn)了更多的人，*也存在這樣的干部。*一定要弘揚(yáng)公平正義，領(lǐng)導(dǎo)干部在處理任何一件事情包括對部下、對群眾，都要講究公平正義，講究公道，這對*的發(fā)展是至關(guān)重要的。

再次團(tuán)結(jié)和諧的形象?？傮w上，*人非常樸實(shí)厚道，*也比較和諧。由于種種因素，外面對*有不好的評價(jià)，但是我覺得*人是非常好的，除了個(gè)別地方的班子以外總體上是非常不錯(cuò)的。我們要樹立善良、樸實(shí)、簡單、淳樸的良好形象。首先要從領(lǐng)導(dǎo)做起。領(lǐng)導(dǎo)要做好表率，要求別人做到自己首先做到。團(tuán)結(jié)和諧對一個(gè)地方非常重要，一個(gè)班子如果做到團(tuán)結(jié)和諧，大家在一起非常愉悅，對身體健康都有好處。去年我講過，班子團(tuán)結(jié)和諧，心態(tài)是基礎(chǔ)，信任是關(guān)鍵，包容是條件，負(fù)責(zé)是根本。人無完人，班子成員要需要互相理解，要看的到別人的長處。希望*各級班子團(tuán)結(jié)和諧，做到有話當(dāng)面就講，有意見當(dāng)面提，真正做到相互尊重、相互補(bǔ)臺，形成團(tuán)結(jié)和諧的良好的氛圍。

最后清正廉潔的形象。領(lǐng)導(dǎo)干部既有能力水平又清正廉潔，老百姓才會真正佩服。我們要從內(nèi)心筑起拒腐防變防線，嚴(yán)于律己，嚴(yán)格要求，廉潔從政，清正廉潔，做到一身正氣、兩袖清風(fēng)。每個(gè)同志要從我做起，從小事做起，嚴(yán)格執(zhí)行廉潔自律各項(xiàng)規(guī)定，任何時(shí)候都要經(jīng)得起組織的檢查，通得過群眾的評判。

第2篇：經(jīng)濟(jì)及社會風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向 社會審計(jì) 理論研究

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)是一種新型的審計(jì)方法，在理論與實(shí)務(wù)等方面具有較強(qiáng)的科學(xué)性，推動了我國審計(jì)的健康發(fā)展。因此必須結(jié)合我國當(dāng)前的發(fā)展環(huán)境，認(rèn)真學(xué)習(xí)并應(yīng)用社會審計(jì)理論，充分發(fā)揮審計(jì)的作用，豐富風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向環(huán)境下審計(jì)操作方法，促進(jìn)審計(jì)的長期可持續(xù)發(fā)展。

一、從理論視角分析風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)

第一，從公司治理角度分析。資本是創(chuàng)造財(cái)富的基礎(chǔ)，可以將財(cái)富創(chuàng)造過程理解為眾多人員利益的共同組成體。從財(cái)務(wù)價(jià)值角度分析，公司內(nèi)外治理是一個(gè)具有聯(lián)系的動態(tài)系統(tǒng)。公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)分析人員、注冊會計(jì)師、律師等對市場的認(rèn)識決定了產(chǎn)業(yè)鏈的運(yùn)行。

商業(yè)社會固定風(fēng)險(xiǎn)，表示完成公司內(nèi)外整治后，由投資者所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。如果投資者風(fēng)險(xiǎn)超過獲得財(cái)富，就會導(dǎo)致價(jià)值鏈惡化發(fā)展，反之則良性發(fā)展。價(jià)值鏈中各個(gè)利害關(guān)系人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都是相關(guān)的，所以進(jìn)行自身風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，必須要考慮到所承擔(dān)者的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)審計(jì)的發(fā)展。

第二，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)下，將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)為是狹義的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，要求審計(jì)人員必須及時(shí)進(jìn)行審計(jì)評估，合理確定審計(jì)性質(zhì)、時(shí)間與范圍?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下，審計(jì)分析包括會計(jì)事務(wù)所影業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與狹義審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下將審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)定義為廣義風(fēng)險(xiǎn)，主要原因是，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要來自于財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)；可以通過分析經(jīng)營分享方式維持企業(yè)的持續(xù)發(fā)展，降低了會計(jì)事務(wù)所風(fēng)險(xiǎn)。

第三，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)。提出“風(fēng)險(xiǎn)組合觀”將企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)承受能力之內(nèi)，提高企業(yè)總體風(fēng)險(xiǎn)防范能力。企業(yè)管理人員必須從風(fēng)險(xiǎn)組合角度分析并識別風(fēng)險(xiǎn)；增加三項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理要素。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增加了“風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)”“事項(xiàng)識別”和“目標(biāo)制定”三種要素，可以指導(dǎo)企業(yè)管理。在現(xiàn)代導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式下，拓展了傳統(tǒng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，評估對象也開始從內(nèi)部向整體擴(kuò)展；增加戰(zhàn)略目標(biāo)。內(nèi)部控制可以將企業(yè)目標(biāo)分析財(cái)務(wù)報(bào)告、合法性和經(jīng)營目標(biāo)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架體現(xiàn)了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的地位，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)目標(biāo)從過程向戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變。

第四，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的差異；評估重心不同。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下強(qiáng)調(diào)對控制風(fēng)險(xiǎn)評估，忽視固有風(fēng)險(xiǎn)評估。在此種情況下導(dǎo)致固有風(fēng)險(xiǎn)與控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生分離。在現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下，實(shí)現(xiàn)控制風(fēng)險(xiǎn)與固有風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合評估，減少了重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)構(gòu)不同?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)崿F(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評估開始向系統(tǒng)化發(fā)展，可以綜合分析。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)模式下的固有評估較松散；風(fēng)險(xiǎn)評估出現(xiàn)法差異較大。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)風(fēng)險(xiǎn)評估直接評估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)代導(dǎo)向側(cè)重于從經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析。通常情況下，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)越大，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)就越大；審計(jì)方法側(cè)重于分析復(fù)核的作用。傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)下，主要對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)下側(cè)重于信息再加工，可以利用戰(zhàn)略性分析工具了解風(fēng)險(xiǎn)。

二、準(zhǔn)則角度下分析現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)

第一，重新構(gòu)建審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)要求不能僅僅從“會計(jì)觀”上對審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，在充分了解舞弊及各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)后分析對財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生的影響。第一步使用“二因素相乘”。美國、英國與加拿大出版的《大型會計(jì)事務(wù)所審計(jì)方法的發(fā)展》研究報(bào)道促進(jìn)了審計(jì)發(fā)展，但還要對內(nèi)部準(zhǔn)則進(jìn)行改進(jìn)。國際審計(jì)提出了二因素相乘審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型，及時(shí)轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，可以將其表示為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)=重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)×檢查風(fēng)險(xiǎn)。第二步分析重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。一般重大風(fēng)險(xiǎn)主要來源于員工舞弊、錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)與管理舞弊風(fēng)險(xiǎn)。

第二，重建審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型對審計(jì)戰(zhàn)略的影響。側(cè)重于管理舞弊風(fēng)險(xiǎn)。通常審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要來源于員工舞弊、管理舞弊和錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。管理人員應(yīng)該將記賬管理舞弊風(fēng)險(xiǎn)，剔除傳統(tǒng)管理中假設(shè)；實(shí)現(xiàn)了自下而上與自下而上的結(jié)合。利用交易跟蹤可以及時(shí)跟蹤并發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，是一種緊密相扣的檢測方式；使用個(gè)性化審計(jì)程序操作。分析員工舞弊與錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，審計(jì)人員可以加強(qiáng)企業(yè)管理的配合，減少審計(jì)管理層的沖突。同時(shí)還要使用合理的程序?qū)徲?jì)。

第三，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)準(zhǔn)側(cè)視角與理論視角的比對分析；實(shí)質(zhì)性測試范圍差異。以IAASB 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)來看，風(fēng)險(xiǎn)評估僅僅是一種判斷，因此審計(jì)人員必須從賬戶余額、重大交易等實(shí)施審計(jì)程序。從理論角度分析，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)實(shí)際是企業(yè)經(jīng)營與業(yè)務(wù)的流程，可以減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；審計(jì)立足點(diǎn)不相同。理論視角的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)風(fēng)險(xiǎn)定義成廣義審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，主要由事務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)組成，提高了審計(jì)單位的關(guān)注度。但是新準(zhǔn)則中對審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的定義較狹義，主要對重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，沒有對市場經(jīng)營和審計(jì)失敗產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。

三、探討我國實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)

（一）我國實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的必要性

第一，審計(jì)環(huán)境的變化。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，提升了企業(yè)市場化和國際化程序，直接影響著企業(yè)各項(xiàng)因素的轉(zhuǎn)變，導(dǎo)致企業(yè)組織和經(jīng)營方式越來越復(fù)雜，增加了企業(yè)經(jīng)營的難度。當(dāng)前我國審計(jì)目標(biāo)不一致，導(dǎo)致社會公眾開始對審計(jì)質(zhì)量提出了質(zhì)疑，影響了審計(jì)的發(fā)展。第二，傳統(tǒng)審計(jì)模式自身存在的問題。國內(nèi)依然有很多企業(yè)使用傳統(tǒng)審計(jì)模式，不僅影響了審計(jì)效率，還出現(xiàn)了嚴(yán)重的內(nèi)部控制失控問題，對我國審計(jì)工作質(zhì)量產(chǎn)生了嚴(yán)重影響。第三，審計(jì)需求發(fā)生了較大轉(zhuǎn)變。受我國特殊環(huán)境影響，我國依然利用政府制定的審計(jì)要求進(jìn)行操作，從治理結(jié)構(gòu)來看，我國國有企業(yè)出現(xiàn)了嚴(yán)重的“內(nèi)部人控制”問題；從外部來看，我國外部市場較紊亂。在各種因素的影響下，要求我國必須改變審計(jì)需求，實(shí)施現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下的審計(jì)。

（二）完善我國現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向下審計(jì)的措施

第一，建立完善的民事賠償機(jī)制。首先實(shí)行集團(tuán)訴訟與訴訟相結(jié)合。完善集團(tuán)組織及選舉機(jī)構(gòu)，維護(hù)投資者的權(quán)益。其次，修正舉證責(zé)任。審計(jì)是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的活動，投資者只要證明財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)，就可以提出訴訟，舉報(bào)上市公司或注冊會計(jì)師，符合舉證原則。我國也可以借鑒舉證原則由投資者提供因果關(guān)系復(fù)雜的論證。再次，放松訴訟條件，保證投資者可以維護(hù)自身權(quán)益。最后，實(shí)施合伙會計(jì)律師所。此種操作符合我國會計(jì)事務(wù)所改革方向，減少了普通合伙人承擔(dān)的連帶責(zé)任，提高了審計(jì)質(zhì)量。

第二，實(shí)施統(tǒng)一收費(fèi)，構(gòu)建公平公正的市場競爭環(huán)境。政府必須平等對待國內(nèi)外會計(jì)事務(wù)所。為了避免審計(jì)成本對現(xiàn)代審計(jì)造成的影響，可以結(jié)合地區(qū)差異合理收費(fèi)，縮小地方差異。同時(shí)，還要積極宣傳新的審計(jì)準(zhǔn)側(cè)，贏得社會人員的認(rèn)可和接受。在分析時(shí)審計(jì)時(shí)不能僅僅重視成本，應(yīng)該看重成本所產(chǎn)生的社會價(jià)值。

第三，提高注冊會計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。人才是影響審計(jì)發(fā)展的主要因素，所以必須認(rèn)識到人才的重要性，可以結(jié)合行業(yè)要求，積極輸送大量的國家高素質(zhì)人才。同時(shí)還可以針對性實(shí)施一些措施，如興辦EMBA，培養(yǎng)國家化會計(jì)事務(wù)所人才；加強(qiáng)會計(jì)職業(yè)組織與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)合作，拓展培訓(xùn)渠道，積極培養(yǎng)后備性人才。此外還要加強(qiáng)培訓(xùn)資金，在長期培訓(xùn)中提高審計(jì)人員的素質(zhì)。

四、結(jié)束語

本文主要從社會審計(jì)理論角度詳細(xì)分析了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向環(huán)境下審計(jì)過程存在的問題。在實(shí)際應(yīng)用中，無論采用哪種審計(jì)模式，都會受到技術(shù)方面因素的影響。為了促進(jìn)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的發(fā)展，必須及時(shí)解決注冊會計(jì)師存在的問題，解決審計(jì)難題，還要結(jié)合市場的發(fā)展，不斷引進(jìn)新方法，給審計(jì)營造一個(gè)良好的市場發(fā)展環(huán)境。

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第3篇：經(jīng)濟(jì)及社會風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)暴潮淹沒圖；應(yīng)急疏散路徑圖；外業(yè)測繪

中圖分類號：P24 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：

0.前言

為全面做好風(fēng)暴潮災(zāi)害的監(jiān)測和預(yù)警工作，滿足《海南省沿海重點(diǎn)區(qū)域海洋災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評估與應(yīng)急響應(yīng)技術(shù)——陵水縣風(fēng)暴潮災(zāi)害淹沒圖和應(yīng)急疏散路徑圖信息系統(tǒng)建設(shè)》項(xiàng)目(以下簡稱“項(xiàng)目”)建設(shè)需要，受海南省海洋監(jiān)測預(yù)報(bào)中心的委托，我公司承擔(dān)該項(xiàng)目的外業(yè)測繪工作。

該項(xiàng)目的建設(shè)需要高分辨率（5 m×5 m）的基礎(chǔ)地理（DEM）數(shù)據(jù)制作陵水縣沿海區(qū)域風(fēng)暴潮災(zāi)害淹沒圖和應(yīng)急疏散路徑圖，以此作為劃定淹沒風(fēng)險(xiǎn)區(qū)、分析研究風(fēng)暴潮淹沒災(zāi)害技術(shù)參數(shù)和制定防災(zāi)減災(zāi)措施的重要依據(jù)；同時(shí)需要對沿岸重要點(diǎn)位的高程進(jìn)行校核，以保證風(fēng)暴潮重點(diǎn)區(qū)域的DEM數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性。該項(xiàng)目收集到了陵水縣沿海地區(qū)的Lidar測高（即WGS84坐標(biāo)系的大地高）數(shù)據(jù)，需要進(jìn)行轉(zhuǎn)換為正常高才能生成滿足項(xiàng)目建設(shè)需要的DEM數(shù)據(jù)。依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)需要和陵水縣現(xiàn)有基礎(chǔ)地理信息資料狀況，要在項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域開展以下外業(yè)測繪工作：建立D級GPS網(wǎng)和四等水準(zhǔn)網(wǎng)、建立似大地水準(zhǔn)模型、重要點(diǎn)位高程校核。

項(xiàng)目概況

1.1自然地理概況

該項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域位于海南省島東南部陵水縣的沿海地區(qū)，面積264.5km2。陵水縣東瀕南海，南鄰三亞市，西依保亭縣，北與瓊中縣、萬寧市接壤，交通便利，環(huán)島高速公路、東環(huán)高鐵、223國道貫穿境內(nèi)，屬熱帶季風(fēng)氣候,干濕季分明, 氣候溫和，終年無霜。境內(nèi)沿海地區(qū)，海岸線長約60公里，有新村港、黎安港、港門港、水口港、港坡港等天然優(yōu)良港口,作業(yè)區(qū)內(nèi)水系發(fā)達(dá)，難以通行，給野外測繪工作帶來諸多不便。

1.2已有測繪資料的利用情況

項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域內(nèi)有：海南省測繪局施測和提供的C級GPS控制點(diǎn)4個(gè)，系WGS84坐標(biāo)系和海南平面坐標(biāo)系成果，作為本項(xiàng)目大地和平面控制測量的起算數(shù)據(jù)；海南省測繪局施測和提供的一等水準(zhǔn)點(diǎn)3個(gè)，系1985國家高程基準(zhǔn)成果，作為本項(xiàng)目高程控制測量的起算數(shù)據(jù)。

技術(shù)路線

在項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域及周邊范圍內(nèi)建立D級GPS網(wǎng)，與附近的高等級網(wǎng)點(diǎn)聯(lián)測，獲得準(zhǔn)確的WGS84坐標(biāo)系大地坐標(biāo)和海南平面坐標(biāo)系平面坐標(biāo)成果；在項(xiàng)目建設(shè)區(qū)域及周邊范圍內(nèi)建立四等水準(zhǔn)網(wǎng)，水準(zhǔn)路線沿著D級GPS網(wǎng)點(diǎn)布設(shè)，與附近的高等級網(wǎng)點(diǎn)和D級GPS網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行水準(zhǔn)連測，獲得四等水準(zhǔn)網(wǎng)點(diǎn)和D級GPS網(wǎng)點(diǎn)的1985國家高程基準(zhǔn)的高程成果；利用項(xiàng)目區(qū)的四等水準(zhǔn)網(wǎng)點(diǎn)和D級GPS網(wǎng)點(diǎn)成果進(jìn)行二次曲面擬合，獲得似大地水準(zhǔn)面解析模型；內(nèi)業(yè)利用該似大地水準(zhǔn)面解析模型對項(xiàng)目區(qū)內(nèi)的Lidar測高（即WGS84坐標(biāo)系的大地高）數(shù)據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)換和整理，獲得滿足項(xiàng)目建設(shè)需要的DEM數(shù)據(jù)；外業(yè)利用該似大地水準(zhǔn)面解析模型對項(xiàng)目區(qū)內(nèi)的沿海岸重要點(diǎn)位高程進(jìn)行RTK校核測量。

3.主要測量技術(shù)工作

3.1 GPS網(wǎng)的建立

根據(jù)測區(qū)的實(shí)際情況和規(guī)范要求，布設(shè)成一個(gè)D級GPS網(wǎng)，布網(wǎng)圖詳見圖1。該網(wǎng)由4個(gè)C級GPS點(diǎn)和30個(gè)D級GPS點(diǎn)組成。觀測使用4臺廣州中海達(dá)雙頻V30型GPS接收機(jī)作業(yè)，該儀器標(biāo)稱精度為±2.5mm+1ppm×D，采用靜態(tài)定位的測量方式進(jìn)行同步觀測，用隨機(jī)軟件記錄。點(diǎn)位選埋、標(biāo)志制作、外業(yè)觀測歷時(shí)20天。

基線數(shù)據(jù)處理和平差采用廣州中海達(dá)商用軟件進(jìn)行。觀測基線組成同步環(huán)共30個(gè)，環(huán)閉合差最大絕對值4.1ppm、小于限差10.0ppm；異步環(huán)共36個(gè)，環(huán)閉合差最大絕對值7.71ppm、小于限差15.0ppm；測區(qū)共觀測獨(dú)立基線108條，基線向量相對中誤差最大絕對值 19.6mm、小于限差50mm；重復(fù)基線向量相對中誤差最大絕對值15.6 mm、小于限差64.0mm；自由網(wǎng)平差（一個(gè)點(diǎn)約束）點(diǎn)位中誤差最大值3.76mm、最小值1.74mm；平差后基線向量相對中誤差最大絕對值5.8ppm、小于限差 15.0 ppm。從上述數(shù)據(jù)處理和網(wǎng)平差結(jié)果可以看出，各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)均滿足有關(guān)規(guī)范和技術(shù)設(shè)計(jì)書的要求。

圖1（GPS網(wǎng)略圖）

3.2 水準(zhǔn)網(wǎng)的建立

四等水準(zhǔn)網(wǎng)由37點(diǎn)組成, 布網(wǎng)圖詳見圖2。其中聯(lián)測了一等水準(zhǔn)點(diǎn)3個(gè)， D級GPS點(diǎn)27個(gè)，臨時(shí)水準(zhǔn)點(diǎn)7個(gè)，水準(zhǔn)路線長度為141.1公里。觀測采用蘇一光DSZ2型水準(zhǔn)儀配合3米水準(zhǔn)標(biāo)尺進(jìn)行施測；水準(zhǔn)測量采用清華山維公司開發(fā)的數(shù)據(jù)采集軟件和天寶電子手簿進(jìn)行記錄。觀測時(shí)直接調(diào)用數(shù)據(jù)采集軟件中的三、四等水準(zhǔn)記錄程序。觀測順序?yàn)椤昂?前-前-后”，按程序的提示進(jìn)行操作，觀測數(shù)據(jù)自動存入天寶電子手簿內(nèi)存；原始數(shù)據(jù)傳輸?shù)轿C(jī)并自動形成外業(yè)觀測文件后通過打印機(jī)輸出。標(biāo)志制作、點(diǎn)位選埋和觀測時(shí)間歷時(shí)1個(gè)月。

四等水準(zhǔn)網(wǎng)驗(yàn)算和平差計(jì)算均使用“清華山維NASEW95工程測量控制網(wǎng)平差系統(tǒng)”在微機(jī)上進(jìn)行，平差前各段水準(zhǔn)觀測高差均已進(jìn)行了水準(zhǔn)標(biāo)尺每米真長改正和水準(zhǔn)面不平行改正等。

平差前水準(zhǔn)測量每公里高差中數(shù)偶然中誤差（或測段往返高差不符值）8.5mm、小于限差20.0 mm；平差后水準(zhǔn)網(wǎng)點(diǎn)位高程中誤差最大絕對值為2.51mm。從上述數(shù)據(jù)處理和網(wǎng)平差結(jié)果可以看出，各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)均滿足有關(guān)規(guī)范和技術(shù)設(shè)計(jì)書的要求。

圖2(水準(zhǔn)網(wǎng)略圖)

3.3 似大地水準(zhǔn)面模型建立

因測區(qū)面積不大，地勢變化較平緩，控制點(diǎn)分布均勻，GPS水準(zhǔn)點(diǎn)平均邊長只有3.81km，因此全測區(qū)采用二次曲面函數(shù)、統(tǒng)一建立一個(gè)似大地水準(zhǔn)面模型即可滿足工作需要。擬合后的模型內(nèi)符合中誤差為2.3mm、小于限差±3cm，模型外符合中誤差為±4.2cm，小于限差±5cm?？梢娝拼蟮厮疁?zhǔn)面模型建立的精度滿足規(guī)范和技術(shù)設(shè)計(jì)書的要求。

3.4 重要點(diǎn)位高程RKT校核測量

沿海岸段的重要點(diǎn)位有62個(gè)，分布較分散。要進(jìn)行這些點(diǎn)位高程的校核測量，優(yōu)先采用了GPS-RTK測量方式作業(yè)。該方法具有操作簡單、觀測靈活、作業(yè)范圍大、無需通視、工作效率高等優(yōu)點(diǎn)。具體作業(yè)方法是：利用本項(xiàng)目控制測量成果計(jì)算出測區(qū)的平面坐標(biāo)四參數(shù)、高程六參數(shù)進(jìn)行建模作業(yè)。為確保測量成果的可靠性，GPS-RTK作業(yè)均在衛(wèi)星狀態(tài)良好（衛(wèi)星數(shù)至少有四顆以上）且有窄帶固定解的時(shí)段內(nèi)進(jìn)行。設(shè)置好基準(zhǔn)站后，先到附近控制點(diǎn)上進(jìn)行檢測，誤差滿足要求后再進(jìn)行流動作業(yè)，施測精度嚴(yán)格按項(xiàng)目設(shè)計(jì)書執(zhí)行，實(shí)地用數(shù)碼相機(jī)拍攝記錄該校核測量點(diǎn)位的實(shí)景。

將這些重要點(diǎn)位的RTK測量得到的高程與Lidar大地高數(shù)據(jù)經(jīng)似大地水準(zhǔn)面模型轉(zhuǎn)換后得出的相應(yīng)點(diǎn)位高程進(jìn)行比較，得出高程較差中誤差為±0.082m,可見Lidar數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的精度滿足技術(shù)設(shè)計(jì)書的要求（設(shè)計(jì)要求其較差中誤差≤±0.20m）。

4. 成果應(yīng)用

由基礎(chǔ)控制測量的成果建立的測區(qū)似大地水準(zhǔn)面模型已應(yīng)用于全測區(qū)Lidar大地高數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換，經(jīng)上述的重要點(diǎn)位校核測量證明采用這種技術(shù)方法進(jìn)行Lidar大地高數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換是技術(shù)可行且成功的，獲得了滿足精度要求的測區(qū)DEM數(shù)據(jù)。

5.結(jié)束語

海南島是風(fēng)暴潮影響嚴(yán)重的區(qū)域，風(fēng)暴潮災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)評估項(xiàng)目建設(shè)是省海洋與漁業(yè)廳認(rèn)真落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、切實(shí)履行公共服務(wù)職能，全面開展、落實(shí)國家海洋局《2008、2009年度海洋觀測預(yù)報(bào)工作方案》確定的各項(xiàng)工作任務(wù)的重要舉措。該項(xiàng)目圓滿地完成了外業(yè)基礎(chǔ)控制測量、似大地水準(zhǔn)面模型建立、重要點(diǎn)位高程校核測量等測繪工作，所有測繪成果均滿足有關(guān)規(guī)范和技術(shù)設(shè)計(jì)書的要求。其成果已成功地應(yīng)用于全測區(qū)Lidar大地高數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換，得到了項(xiàng)目所需的較為準(zhǔn)確的DEM數(shù)據(jù)，為項(xiàng)目的建設(shè)提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支持，同時(shí)也為Lidar數(shù)據(jù)提供了一條推廣應(yīng)用的途徑。

參考文獻(xiàn):

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[2] 國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局。國家三、四等水準(zhǔn)測量規(guī)范[S]，GB 12898—91。

[3] 周忠謨等。GPS衛(wèi)星測量原理與應(yīng)用（修訂版）[M]。北京：測繪出版社，2002。

第4篇：經(jīng)濟(jì)及社會風(fēng)險(xiǎn)范文

內(nèi)容摘要：社會保障作為國家的基本制度，其出發(fā)點(diǎn)是解除國民生、老、病、殘、失業(yè)等后顧之憂，以保障民生為根本目標(biāo)。伴隨著我國社會與經(jīng)濟(jì)改革的縱深推進(jìn)，社會矛盾日益凸顯，社會風(fēng)險(xiǎn)加速積聚，化解社會風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行有效管理已經(jīng)成為政府的當(dāng)務(wù)之急。本文從社會風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)理論入手，分析現(xiàn)階段我國社會風(fēng)險(xiǎn)的種類及管理現(xiàn)狀，剖析社會風(fēng)險(xiǎn)聚集的深層根源，對社會保障制度化解社會風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制進(jìn)行探討。

關(guān)鍵詞：社會風(fēng)險(xiǎn)管理 社會保障 社會風(fēng)險(xiǎn)類型 原因 社會風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

當(dāng)前，隨著全球經(jīng)濟(jì)遭遇美國金融危機(jī)和歐債危機(jī)的影響，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的復(fù)雜性和不確定性增加，我國社會與經(jīng)濟(jì)各領(lǐng)域的改革不斷深化，觸及不同群體的利益，社會深層的矛盾處于高發(fā)期和集聚期。因此，必須加快完善社會保障制度，以維護(hù)民生權(quán)益為根本出發(fā)點(diǎn)，解除人們的后顧之憂，化解社會風(fēng)險(xiǎn)，從而給國人以穩(wěn)定的安全預(yù)期。

關(guān)于社會風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)概念

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理理論

“風(fēng)險(xiǎn)管理”一詞最早出現(xiàn)在1950年加拉格爾的調(diào)查報(bào)告《費(fèi)用控制的新時(shí)期—風(fēng)險(xiǎn)管理》一書中，書中首次將概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法應(yīng)用到風(fēng)險(xiǎn)管理中，使風(fēng)險(xiǎn)管理從個(gè)體經(jīng)驗(yàn)走向系統(tǒng)理論，1964年威廉姆斯和漢斯出版了《風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)》一書，標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理成為真正獨(dú)立的學(xué)科（王健康，2008）。社會風(fēng)險(xiǎn)管理理論的核心是社會事件發(fā)生的不確定性，這種不確定性客觀存在，社會風(fēng)險(xiǎn)事件是否發(fā)生、何時(shí)發(fā)生以及損失程度都不確定；社會風(fēng)險(xiǎn)包含了人們的經(jīng)濟(jì)行為、社會文化、價(jià)值觀、道德等多種誘導(dǎo)因素，研究社會風(fēng)險(xiǎn)就是要研究如何避免個(gè)人、家庭、企業(yè)乃至國家遭受經(jīng)濟(jì)損失，避免社會遭受危機(jī)，通過系統(tǒng)化的管理技術(shù)、概率論和數(shù)理統(tǒng)計(jì)等多種工具方法來防范風(fēng)險(xiǎn)（林義，2002）。

（二）社會風(fēng)險(xiǎn)

1952年，國際勞工組織在《社會保障最低標(biāo)準(zhǔn)公約》中規(guī)定，社會風(fēng)險(xiǎn)包括年老、患病、失業(yè)、職業(yè)傷害、生育和家庭困難等種類，是由于自然災(zāi)害、經(jīng)濟(jì)因素、技術(shù)因素以及社會因素方面的原因而可能引發(fā)的社會失序甚至社會動蕩；黃英君（2011）指出社會風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致社會非和諧狀態(tài)的重要因素，這些社會風(fēng)險(xiǎn)的累積，對社會穩(wěn)定和社會秩序構(gòu)成了直接的威脅，對社會主義和諧社會構(gòu)建形成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會風(fēng)險(xiǎn)也不斷以更大范圍、更深層次的形式表現(xiàn)出來，并且顯現(xiàn)出對市場經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行的一種障礙及危害，客觀上要求以社會制度方式進(jìn)行大范圍和必要程度的有效協(xié)調(diào)，才能夠維持和推進(jìn)整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行的可持續(xù)性（中國保險(xiǎn)報(bào)，2011-6-10）。

（三）社會風(fēng)險(xiǎn)管理

世界銀行于1999年提出社會保護(hù)政策，認(rèn)為社會風(fēng)險(xiǎn)管理是在全面系統(tǒng)的社會風(fēng)險(xiǎn)分析基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)綜合運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)控制手段，合理分配政府、市場、民間機(jī)構(gòu)及個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，通過系統(tǒng)、動態(tài)調(diào)節(jié)制度框架和政策思路，有效處置社會風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、社會的平衡和協(xié)調(diào)發(fā)展的策略框架（林興發(fā)，2008）；筆者認(rèn)為社會風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)龐大的綜合系統(tǒng)工程，需要政府、企業(yè)、社會力量及個(gè)體相互協(xié)作，充分發(fā)揮社會保障制度的功能，運(yùn)用多種風(fēng)險(xiǎn)控制手段，防范和補(bǔ)償社會風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的各種損失，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會的整體平衡和有效的可持續(xù)發(fā)展。

（四）社會保障

社會保障是國家或社會依法建立的、具有經(jīng)濟(jì)福利性的、社會化的國民生活保障系統(tǒng)，它通過采取經(jīng)濟(jì)手段來解決相應(yīng)的社會問題，是一國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展進(jìn)程中基本的制度安排（鄭功成，2000）。社會保障制度是社會的“減震器”和“安全網(wǎng)”，化解國人因遭遇自然災(zāi)害而陷入困境危機(jī)、解除其在疾病、年老、工傷、失業(yè)等方面的后顧之憂，通過調(diào)整收入分配機(jī)制，縮小貧富差距，實(shí)現(xiàn)全民共享社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果（鄭功成，2000）。

目前我國面臨的主要社會風(fēng)險(xiǎn)類型

2011年2月，在省部級主要領(lǐng)導(dǎo)干部社會管理及其創(chuàng)新專題研討班開班式上發(fā)表重要講話，強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)社會風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性，認(rèn)為我國在當(dāng)前和今后相當(dāng)長的一段時(shí)間內(nèi)，我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展面臨矛盾和問題可能更復(fù)雜、更突出，主要體現(xiàn)在資源能源緊缺壓力加大，對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的瓶頸制約日益突出，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式要求迫切，城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡、地區(qū)發(fā)展不平衡、經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展不平衡的矛盾更加突出，縮小發(fā)展差距和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展任務(wù)艱巨（新華網(wǎng)，2011）。筆者認(rèn)為，因我國人口數(shù)量眾多，國情較為復(fù)雜多變，面臨社會風(fēng)險(xiǎn)種類較多，主要表現(xiàn)為：

（一）收入差距持續(xù)擴(kuò)大，財(cái)富分配不均衡

近幾年，我國收入差距在持續(xù)拉大，數(shù)據(jù)顯示，我國勞動者報(bào)酬占GDP比例從1995年的51.4%下降到2007年的39.7%，居民收入占GDP比從1992年的68.6%下降到2007年的52.3%，當(dāng)前我國基尼系數(shù)已經(jīng)達(dá)到0.47，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了0.4的國際警界線，我國貧富差距的持續(xù)擴(kuò)大，使得“勤勞致富”的傳統(tǒng)觀念受到挑戰(zhàn)，“同工不同酬”現(xiàn)象普遍存在，按勞分配的利益群體在利益分配格局中被置于不利地位，加劇財(cái)富增值的不均衡，貧富分化的速度呈現(xiàn)加快趨勢，據(jù)揚(yáng)州晚報(bào)2011年6月26日消息，我國內(nèi)地富人53.5萬人，全球排名第四，我國已經(jīng)成為財(cái)富最為高度集中的國家之一，但同時(shí)我國西部貧困山區(qū)有的家庭還存在尚未解決溫飽問題，內(nèi)地最富裕的10%人口占有全國財(cái)富的45%，而最貧窮的10%的人口所占有的財(cái)富僅為1.4%，社會財(cái)富結(jié)構(gòu)堪憂，激發(fā)民眾對社會的不滿情緒，影響社會穩(wěn)定，危及國家的可持續(xù)發(fā)展。

（二）自然災(zāi)害頻發(fā)，生態(tài)惡化且資源枯竭

近幾年，受全球氣候變暖的影響，冰凍、臺風(fēng)、干旱、暴雨等自然災(zāi)害頻繁發(fā)生，地震、山體滑坡、泥石流等惡性災(zāi)難威脅生存安全，據(jù)國家民政部統(tǒng)計(jì)，2009年全國各類自然災(zāi)害共造成約47933.5萬人（次）不同程度的受災(zāi)，因?yàn)?zāi)死亡和失蹤1528人，直接經(jīng)濟(jì)損失2523.7億元。雖然自然災(zāi)害發(fā)生后，我國各級政府積極采取應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，但總體上我國災(zāi)害救助尚未納入法律制度化運(yùn)營，人為因素多，行政色彩濃，屬于臨時(shí)性救助，災(zāi)害預(yù)防和事前減災(zāi)工作機(jī)制較為薄弱，事后災(zāi)害尚未形成制度化的應(yīng)急相應(yīng)機(jī)制，因自然災(zāi)害頻發(fā)帶來的社會經(jīng)濟(jì)損失和風(fēng)險(xiǎn)急劇加大。

近年來，對礦藏資源使用保護(hù)缺少長遠(yuǎn)規(guī)劃，采用高耗能低效能的發(fā)展模式，給社會經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，據(jù)中國礦業(yè)協(xié)會統(tǒng)計(jì)，我國目前已經(jīng)形成了390多座以采礦為主的資源型城市，其中，20％處于成長期，68％處于成熟期，12％處于衰落期。全國約有400多座礦山已經(jīng)或?qū)⒁]坑，約有50多座礦城資源處于衰減狀態(tài)，面臨著資源枯竭的威脅。

（三）人口老齡化加劇，家庭結(jié)構(gòu)多樣化且家庭保障功能弱化

第六次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國全國總?cè)丝跒?339724852人，與2000年第五次全國人口普查相比，十年增加7390萬人，增長5.84%，年平均增長0.57%，我國生育率持續(xù)保持較低水平，老齡化進(jìn)程逐步加快，平均每個(gè)家庭戶的人口為3.10人，比2000年人口普查的3.44人減少0.34人。家庭戶規(guī)模繼續(xù)縮小，計(jì)劃生育政策使得我國家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生巨大變化，出現(xiàn)“4-2-1”或“4-2-2”型的家庭模式，以及空巢家庭、單身家庭、丁克家庭等多種類型，老齡少子化使得傳統(tǒng)的家庭保障功能弱化，“養(yǎng)兒防老”的觀念受到?jīng)_擊，人口老齡化將會對社會經(jīng)濟(jì)帶來巨大挑戰(zhàn)。

（四）就業(yè)難度加大，失業(yè)家庭生活陷入困境

我國就業(yè)形勢異常嚴(yán)峻，勞動力供求矛盾緊張，一方面是沿海甚至西部也出現(xiàn)“招工難”、“用工荒”現(xiàn)象，另一方面，卻存在大學(xué)生、下崗失業(yè)等人員的就業(yè)困難，就業(yè)難成為當(dāng)前社會風(fēng)險(xiǎn)加劇的直接體現(xiàn)，“十二五”期間，我國每年將新增勞動力1000萬，下崗失業(yè)人員1300萬，每年2300多萬人需要就業(yè)，復(fù)員退伍軍人、大中專畢業(yè)生、殘疾人等就業(yè)安置難，勞動力供大于求的局面短期內(nèi)難以改變，失業(yè)率居高不下，不僅影響社會穩(wěn)定，而且影響消費(fèi)驅(qū)動型政策，因城鎮(zhèn)下崗職工和失業(yè)人群中比例最大的群體購買力較低，社會救助不能治本，失業(yè)家庭的生活陷入困境，舉步維艱。

（五）醫(yī)療、教育、住房等基本保障不足，化解社會風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨

進(jìn)幾年來，“看病難、上學(xué)難、住房難”成為不爭的事實(shí)，由此引發(fā)新的社會風(fēng)險(xiǎn)，因病致貧，因病返貧現(xiàn)象普遍、教育資源配置不均衡，無法實(shí)現(xiàn)公平共享，農(nóng)民工子女上學(xué)難，農(nóng)村家庭無力承擔(dān)子女高額學(xué)費(fèi)、部分大城市因房價(jià)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過工資收入水平使得貸款購房者承受償還巨額住房貸款的壓力，成為“房奴”，這些領(lǐng)域的社會風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣、矛盾層次深、極易引發(fā)社會危機(jī)，由于我國社會保障制度尚不健全，化解這類社會風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)艱巨而緊迫。

（六）殘疾人等社會弱勢群體基本生存艱難，保障制度尚不健全

2008年底殘疾人抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，我國殘疾人總數(shù)達(dá)到8300多萬人，殘疾人家庭涉及的總?cè)丝谶_(dá)到3億多，殘疾人成為我國人數(shù)眾多的脆弱群體，我國殘疾人中60%是文盲，只有15%左右的殘疾人能依靠自己的勞動收入生活，殘疾人保障制度尚不健全，殘疾人康復(fù)和就業(yè)政策落實(shí)不到位，近幾年精神智障殘疾患者發(fā)生傷害他人的事件頻見報(bào)端，精神殘疾群體在康復(fù)醫(yī)療、社會救助等方面都隱含較大的社會風(fēng)險(xiǎn)。此外，城市“三無”人群、農(nóng)村五保戶，城市流浪兒童等社會群體的基本生存尚未得到真正保障。

轉(zhuǎn)型期我國社會風(fēng)險(xiǎn)積聚的深層原因剖析

（一）社會風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段必然出現(xiàn)的客觀現(xiàn)象

美國社會學(xué)家戴維斯和格爾等用J曲線理論來解釋為什么在經(jīng)濟(jì)處于繁榮的時(shí)候會發(fā)生社會不穩(wěn)定因素。J曲線理論認(rèn)為，客觀生活狀況的改善會導(dǎo)致人們產(chǎn)生更高的期望值，當(dāng)人們期望值增長得比客觀狀況改善的速度還要快時(shí)，就會導(dǎo)致人群中更高程度的被剝奪感；人們的高期望與期望難以得到滿足之間的巨大差距導(dǎo)致了動亂的發(fā)生。上述理論說明， 發(fā)展與社會風(fēng)險(xiǎn)往往是共生的，經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段容易形成社會風(fēng)險(xiǎn)（鄭功成，2000），國際經(jīng)驗(yàn)表明，當(dāng)一個(gè)國家處在人均GDP1000至4000美元時(shí)，也是社會結(jié)構(gòu)高度緊張、社會矛盾最容易激化的高風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展階段，我國人均GDP剛突破4000美元。

（二）我國目前存在使社會風(fēng)險(xiǎn)加劇的諸多客觀因素

多年來，我國形成的城鄉(xiāng)二元社會經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，以戶籍為標(biāo)志的“城市人”與“農(nóng)村人”的城鄉(xiāng)身份差異，使得人才市場無法形成有效合理的自由流動機(jī)制，農(nóng)村孩子接受教育不能享受同等待遇，農(nóng)民工、留守兒童和留守老人等社會群體享受到有限的社會保障，他們的基本生存權(quán)力得不到維護(hù)，隱含一系列社會危機(jī)。其次，我國人口基數(shù)大，地域廣闊，社會經(jīng)濟(jì)的影響因素比較復(fù)雜，國家經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行較難有效把握，使得社會風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)化解，留有后遺癥，諸多領(lǐng)域缺少長遠(yuǎn)規(guī)劃，政策制度都是“頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳”的“補(bǔ)缺型”路徑依賴。

（三）社會轉(zhuǎn)型期利益失衡是諸多社會風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源

我國正處在經(jīng)濟(jì)社會轉(zhuǎn)型的特殊時(shí)期，企業(yè)經(jīng)營由人力密集型向資本密集型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化，農(nóng)業(yè)剩余勞動人口向城市轉(zhuǎn)移，封閉型經(jīng)濟(jì)向參與國際分工的開放型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變，這些過程與體制轉(zhuǎn)軌過程交錯(cuò)在一起，使得社會發(fā)展過程中矛盾呈現(xiàn)出異常復(fù)雜的狀況，我國改革前的利益關(guān)系是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期遺留的平均主義格局，建立在城鄉(xiāng)分割的不公平基礎(chǔ)之上，忽視個(gè)體貢獻(xiàn)，低水平的平均主義，制約經(jīng)濟(jì)效率的提高，隱藏著較大的社會不公平。社會轉(zhuǎn)型期要打破平均主義、重建新的分配關(guān)系，必然觸及傳統(tǒng)觀念和既得利益群體，造成利益分化和社會分層，加之傳統(tǒng)體制造成一些重要環(huán)節(jié)配套法律制度建設(shè)滯后，制約了利益調(diào)節(jié)機(jī)制的建設(shè)，并在一定程度上成為影響構(gòu)建和諧社會的重要體制性因素。

社會保障制度的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

（一）強(qiáng)化社會風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

在我國目前社會風(fēng)險(xiǎn)日漸凸顯的現(xiàn)實(shí)情況下，強(qiáng)調(diào)加快社會風(fēng)險(xiǎn)管理的制度構(gòu)建和政策框架，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義：強(qiáng)化社會風(fēng)險(xiǎn)管理，是建設(shè)和諧社會的必要前提；社會風(fēng)險(xiǎn)管理理論強(qiáng)調(diào)預(yù)防和事前控制，通過社會風(fēng)險(xiǎn)管理，把風(fēng)險(xiǎn)造成的損失化解在萌芽狀態(tài)，減少社會損失；強(qiáng)化社會風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有利于穩(wěn)定轉(zhuǎn)型期廣大群眾的心理預(yù)期，有效防范社會失序和不安定局面，給國人以穩(wěn)定的安全預(yù)期；有利于解決我國在經(jīng)濟(jì)社會轉(zhuǎn)型期，社會保障制度建設(shè)運(yùn)行面臨的若干深層次的矛盾，加快推進(jìn)社會保障制度建設(shè)步伐。

社會保障制度自19世紀(jì)80年代在德國建立，到20世紀(jì)末，世界上已經(jīng)有190多個(gè)國家建立了不同模式的社會保障制度，發(fā)揮社會發(fā)展的“穩(wěn)定器”與“安全網(wǎng)”的作用，只不過不同的時(shí)代，社會風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容有所不同使得社會保障化解社會風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制有所區(qū)別（鄭功成，2008）。

（二）社會救助制度與社會風(fēng)險(xiǎn)管理

社會救助制度，是國家與社會面向貧困人口與不幸者等社會脆弱群體，提供款物救濟(jì)和扶助的一種基本保障制度。社會救助是社會保障制度的根源，是“最后一道安全網(wǎng)”，也是政府化解社會風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的最直接體現(xiàn)。近幾年我國自然災(zāi)害頻繁發(fā)生，政府積極采取救助措施，啟動相應(yīng)應(yīng)急機(jī)制，確保災(zāi)區(qū)人民生命財(cái)產(chǎn)安全和盡快擺脫災(zāi)害困境，投入專項(xiàng)人力物力使得災(zāi)區(qū)恢復(fù)正常生活。

要強(qiáng)化社會救助在保障民生、化解國民基本生存后顧之憂風(fēng)險(xiǎn)中“最后一道防線”的功能，在政策方面必須做到以下方面：一是明確政府責(zé)任，社會救助資金來源于政府財(cái)政，因此政府是實(shí)施社會救助的直接責(zé)任人，要規(guī)范制度、明確責(zé)任、建立社會救助體系和災(zāi)害救助應(yīng)急相應(yīng)機(jī)制，切實(shí)化解國人在遭遇天災(zāi)人禍等風(fēng)險(xiǎn)，基本生存受到威脅時(shí)，能夠得到及時(shí)有效救助；二是規(guī)范最低保障制度，我國目前最低保障制度的信息化程度不高，低保退出和監(jiān)管尚存在缺漏，家計(jì)調(diào)查方式某種程度上在傷及低保家庭人員的自尊。因此，建立健全城鄉(xiāng)最低保障制度管理體系，實(shí)現(xiàn)信息披露公開公正，做到應(yīng)保盡保，強(qiáng)化監(jiān)管，建立退出機(jī)制；三是社會救助資金應(yīng)得到制度保證，社會救助制度的基礎(chǔ)性特征決定了其在社會保障體系建設(shè)中占據(jù)優(yōu)先地位，需要由國家提供相應(yīng)的物質(zhì)保障，因此資金保證是前提，應(yīng)當(dāng)建立制度化的中央與地方社會救助資金責(zé)任承擔(dān)機(jī)制，逐步提高救助水平。

（三）社會保險(xiǎn)制度與社會風(fēng)險(xiǎn)管理

社會保險(xiǎn)制度是解除勞動者養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等諸多風(fēng)險(xiǎn)的基本制度安排，是我國社會保障體系的核心內(nèi)容。勞動者是社會的主體人群，勞動者個(gè)人的養(yǎng)老醫(yī)療等后顧之憂如果不能及時(shí)解除，就會影響其家庭的正常生活，從而由個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)積聚成社會群體型風(fēng)險(xiǎn)，危及社會安全與穩(wěn)定。因此，社會保險(xiǎn)是化解社會風(fēng)險(xiǎn)的有效制度安排，隨著2011年7月我國《社會保險(xiǎn)法》的實(shí)施，社會保險(xiǎn)制度將趨于定型，會更有效地發(fā)揮其社會風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。

我國社會保險(xiǎn)制度經(jīng)過幾十年的艱難探索，形成了適合我國國情的制度體系，發(fā)揮社會保險(xiǎn)制度的風(fēng)險(xiǎn)管理功能，應(yīng)該做到以下幾方面：一是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度遵循“勞資分責(zé)、政府擔(dān)保、財(cái)政補(bǔ)貼、自我發(fā)展”的原則，勞資平等分擔(dān)繳費(fèi)責(zé)任，逐步做實(shí)個(gè)人賬戶（3%），提高城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民養(yǎng)老保險(xiǎn)水平，并實(shí)現(xiàn)制度整合，建立高齡津貼制度，加快老年服務(wù)體系建設(shè)，實(shí)現(xiàn)老年人經(jīng)濟(jì)保障、服務(wù)保障與精神保障的多層次保障；二是醫(yī)療保險(xiǎn)最大程度滿足城鄉(xiāng)居民健康保障需求，實(shí)現(xiàn)覆蓋全民的多元化醫(yī)療保險(xiǎn)制度，加快衛(wèi)生體制和藥品流通體制改革，推進(jìn)公立醫(yī)院公益化，醫(yī)療資源配置的均等化改革，逐步實(shí)現(xiàn)全體國民享受公平的健康保障權(quán)；逐步完善失業(yè)、工傷、生育等保險(xiǎn)制度，提高保險(xiǎn)水平。

（四）社會福利制度與社會風(fēng)險(xiǎn)管理

日本的辭典將“福利”解釋為幸福，我國社會福利制度是指國家和社會通過社會化的福利設(shè)施和有關(guān)福利津貼，以滿足社會成員生活服務(wù)需要，促使其生活質(zhì)量不斷得到改善的社會政策。社會福利制度在我國社會保障體系里居于較高層次，其目標(biāo)不單是保障社會成員的基本生活，重要的在于促使社會成員在滿足基本生活之后，生活質(zhì)量進(jìn)一步得到提升和改善，滿足其教育、文化等精神層次的需求。

福利社會是人類共同的追求，真正的社會主義一定是人民幸福的福利社會，是以人為本，能夠切實(shí)免除人民生活的各種后顧之憂，緩解社會矛盾，并使得社會生產(chǎn)力持續(xù)發(fā)展。加快社會福利制度建設(shè)，要完善老年人、婦女、兒童、殘疾人等社會脆弱群體的福利制度，建立發(fā)達(dá)的社會服務(wù)體系，不斷提升全體國民的福利水平，最終化解各類社會風(fēng)險(xiǎn)，維系國民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展（鄭功成，2000）。

總之，社會保障制度從經(jīng)濟(jì)保障到精神保障，維系社會成員的基本生活，通過現(xiàn)金補(bǔ)貼或?qū)嵨镌鷣斫獬藗兩娴暮箢欀畱n，化解因自然災(zāi)害、社會個(gè)體出現(xiàn)疾病、失業(yè)、工傷等引致的社會風(fēng)險(xiǎn)；用服務(wù)保障來滿足人口老齡化帶來的老人高齡失能照護(hù)以及殘疾人等弱勢群體的基本生活照料、康復(fù)與再就業(yè)服務(wù)；用更高層次的精神保障來滿足人們“自我實(shí)現(xiàn)”的需要，實(shí)現(xiàn)有尊嚴(yán)的理想生活，在化解個(gè)體及家庭風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)社會風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

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第5篇：經(jīng)濟(jì)及社會風(fēng)險(xiǎn)范文

人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)，是市場經(jīng)濟(jì)下的客觀必然存在，在知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代、全球化時(shí)代，人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)其存在具有普遍性且有不斷加劇的趨勢。尤其是近年來中國每年有數(shù)百萬大學(xué)生就業(yè)時(shí)專業(yè)不對口，用非所學(xué)，學(xué)非所用，大量低水平就業(yè)；或一畢業(yè)就失業(yè)，這已經(jīng)嚴(yán)重危及作為人力資本投資者的大學(xué)生及其家長的切身利益和人力資本投資信心，在不少農(nóng)村地區(qū)甚至出現(xiàn)新的讀書無用論，同時(shí)對不少高等院校的人才培養(yǎng)模式提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，造成人力資本投資的巨大浪費(fèi)，凸顯了大學(xué)生人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性。在我國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性必將進(jìn)一步發(fā)展。筆者認(rèn)為通過分類的方法有助于深入認(rèn)識人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)，從而有助于有效規(guī)避人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)。

2人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)研究回顧

在《人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)：概念界定、研究背景及意義》一文中筆者曾界定了人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)的概念，論述了人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)研究背景及意義。所謂人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)，是指人力資本投資者為了獲得最大化人力資本綜合收益，在市場上所面臨的人力資本交易機(jī)會的不確定性。在知識經(jīng)濟(jì)社會、經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代和網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)是一種普遍性客觀存在。在《人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)含義分析》一文中，筆者從人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)概念所固有的層次性出發(fā)，剖析并揭示人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)概念的五層含義，進(jìn)一步深化了對人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)概念的理解和把握。在《人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)：成因分析與化解思路》一文中，筆者對人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行了專門探討，分析了七種因素對人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)形成所造成的影響，認(rèn)為人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生具有客觀必然性，是多種因素共同作用的結(jié)果，是知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代、網(wǎng)絡(luò)時(shí)代和經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代的必然產(chǎn)物，并認(rèn)為僅靠以往所積累的老一套經(jīng)驗(yàn)傳統(tǒng)越來越難以應(yīng)對新形勢下的人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)，必須通過理論創(chuàng)新探索系統(tǒng)性解決方案。

3人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)的分類

分類是認(rèn)識事物的基礎(chǔ)。筆者認(rèn)為從人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)成因的角度對其分類研究，有利于更加深入準(zhǔn)確地理解人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)，為有效規(guī)避人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)奠定認(rèn)識基礎(chǔ)。

3．1由知識創(chuàng)新誘發(fā)的人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)

隨著信息化時(shí)代的到來，知識創(chuàng)新的速度日益加快。大量新知識的創(chuàng)造、傳播和應(yīng)用必然產(chǎn)生兩方面作用：一方面必然催生、創(chuàng)造一批新領(lǐng)域、新行業(yè)、新職業(yè)和新崗位，同時(shí)必然摧毀或淘汰一些過時(shí)的產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、職業(yè)和崗位。使人們原來所積累的知識不斷折舊、貶值。在這種背景下，要想獲得理想的人力資本交易機(jī)會，就必須適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展和知識創(chuàng)新應(yīng)用的需要，及時(shí)不斷地補(bǔ)充新知識。人們對新知識接受的能力受到諸如價(jià)值觀、意愿、學(xué)習(xí)成本、學(xué)習(xí)效率等種種因素的制約，若人力資本的知識結(jié)構(gòu)不能及時(shí)更新，不能滿足當(dāng)前市場對人力資本的需求，人力資本所有者或人力資本投資者將因此面臨人力資本交易機(jī)會的風(fēng)險(xiǎn)。

3．2由職業(yè)生涯變遷誘發(fā)的人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)

伴隨經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，人力資本交易范圍從局部地區(qū)不斷向全球擴(kuò)展，在更大背景上進(jìn)行人力資本配置和交易，人力資本交易環(huán)境日移動態(tài)復(fù)雜，傳統(tǒng)職業(yè)生涯逐漸為“無邊性和易變性職業(yè)生涯”所取代?！皞鹘y(tǒng)性職業(yè)生涯”不斷轉(zhuǎn)向“無界性職業(yè)生涯”和“易變性職業(yè)生涯”的過程中，雇員和雇主之間的關(guān)系由原來比較密切鞏固的“關(guān)系型契約”不斷轉(zhuǎn)向雇傭關(guān)系較為松散的“交易性契約”，從而使雇主與員工之間人力資本交易機(jī)會的可靠性和可持續(xù)性總體上存在不斷降低的趨勢，因而使人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)又不斷增大的趨勢。

3．3由產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整誘發(fā)的人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)

產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整，導(dǎo)致市場對不同規(guī)格人力資本類型規(guī)格的需求此消彼長。例如在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，鋼鐵、電解鋁、低端制造業(yè)等產(chǎn)業(yè)由于產(chǎn)能過剩，必須轉(zhuǎn)型升級，低端制造業(yè)將不斷向中高端制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級；同時(shí)第一二產(chǎn)業(yè)占比減小，服務(wù)業(yè)尤其是電子商務(wù)，互聯(lián)網(wǎng)金融等現(xiàn)代服務(wù)業(yè)將迅猛增長。由于大學(xué)生人力資本投資的專業(yè)性較強(qiáng)，畢業(yè)時(shí)若所學(xué)專業(yè)趨冷，人力資本市場需求萎縮，就意味著當(dāng)事人面臨人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，大學(xué)生一般的人力資本投資周期短者三年、四年，攻讀碩士研究生者投資期延伸至六年、七年，攻讀博士投資期則延至九年、十年。人力資本投資周期越長，慣性越大，在新常態(tài)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型產(chǎn)業(yè)升級背景下，隨著隨著一系列經(jīng)濟(jì)新戰(zhàn)略例如“互聯(lián)網(wǎng)＋”、“中國制造2025計(jì)劃”、制造業(yè)智能化、新一代機(jī)器人答大量使用對就業(yè)崗位的替代，“一帶一路”戰(zhàn)略的布局和實(shí)施，產(chǎn)業(yè)政策不斷調(diào)整，傳統(tǒng)專業(yè)教育所培養(yǎng)的人力資本其市場價(jià)值縮水的風(fēng)險(xiǎn)越來越大，大學(xué)生及其家長作為人力資本投資者往往面臨始料不及的危機(jī)和尷尬，在不久的將來在人力資本市場上長期積累所獲的的人力資本極可能因?yàn)檫^時(shí)貶值而存在很大的交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)。人力資本所有者只有及時(shí)對自己的人力資本投向、規(guī)格等做出前瞻性、戰(zhàn)略適應(yīng)性調(diào)整，甚至重新進(jìn)行市場定位才能契合國家經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的戰(zhàn)略要求和產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略布局，從而更易于獲得高質(zhì)量的人力資本交易機(jī)會。然而，在目前傳統(tǒng)人力資本管理模式下，人力資本投資積累的長期性、路徑依賴等特征使人力資本投資、投放的戰(zhàn)略適應(yīng)性調(diào)整困難重重，人力資本規(guī)格在短期內(nèi)難于及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，從而極可能造成人力資本市場交易機(jī)會數(shù)量減少或喪失，人力資本市場交易機(jī)會品質(zhì)降低。

3．4由經(jīng)濟(jì)發(fā)展的周期性誘發(fā)的人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在或長或短的周期性。當(dāng)經(jīng)濟(jì)上行時(shí)，企業(yè)規(guī)模增大，人力資本市場需求增加，在人力資本供給不變情況下，人力資本交易機(jī)會隨之增加，風(fēng)險(xiǎn)往往減??；而當(dāng)經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，企業(yè)規(guī)模減小，人力資本市場需求下降，人力資本交易機(jī)會尤其是人力資本優(yōu)質(zhì)交易機(jī)會隨之減少，一部分人力資本可能因此得不到理想的交易機(jī)會而降格以求，甚至喪失人力資本的交易機(jī)會。例如2008年開始的全球金融危機(jī)是美國、歐洲等國就業(yè)崗位大量減少，不少人力資本失去交易機(jī)會。

3．5不公正的就業(yè)競爭，誘發(fā)的弱勢群體人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)

例如，在正處于轉(zhuǎn)型期的中國，為爭取比較有利的人力資本交易機(jī)會，人力資本載體本人及其家庭往往動用包括其優(yōu)勢社會資本在內(nèi)的各種因素，甚至于不惜動用許多不道德、不公正的競爭手段，從而造成人力資本交易機(jī)會的不公平。弱勢群體往往在競爭中處于不利地位，可能喪失本該屬于自己的比較理想的人力資本交易機(jī)會，從而經(jīng)常承受較大的人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)。

3．6由人力資本投資環(huán)境的復(fù)雜性和動態(tài)性導(dǎo)致的人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)

人力資本投資環(huán)境具有復(fù)雜性和動態(tài)性，使人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)日益增加。伴隨經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，價(jià)值理念多元化，經(jīng)濟(jì)環(huán)境尤其是人力資本交易環(huán)境日趨復(fù)雜。在當(dāng)今的大數(shù)據(jù)時(shí)代，人力資本交易機(jī)會的決策往往需要在更廣闊更復(fù)雜的環(huán)境上進(jìn)行，環(huán)境復(fù)雜性增加了正確人力資本投資決策的難度?，F(xiàn)代通訊和交通日新月異的發(fā)展，環(huán)境的日益動態(tài)也需要更加頻繁的進(jìn)行人力資本投資和投放決策的調(diào)整，甚至對人力資本進(jìn)行重新定位，這一切使得人力資本優(yōu)勢交易機(jī)會的獲得充滿變數(shù)，由此導(dǎo)致人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)。

3．7由人力資本載體和其家庭原因?qū)е碌娜肆Y本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)

人力資本的投資積累離不開人力資本載體的主觀能動性的發(fā)揮。人力資本投資決策失誤可能帶來人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)。諸如人力資本投資定位的合理性、人力資本投資積累的內(nèi)容、人力資本投資積累的策略、人力資本投資積累的步驟、人力資本投資積累的途徑、人力資本投資積累的努力程度等環(huán)節(jié)以及人力資本投資的盲目性都會可能造成人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)。例如人力資本載體對高等院校學(xué)校和專業(yè)的選擇，如果太偏或不適合自己的性格，則很可能造成人力資本交易時(shí)得不到優(yōu)勢交易機(jī)會。

3．8由學(xué)校和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)不當(dāng)管理導(dǎo)致的人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)舒爾茨等人的觀點(diǎn)，接受教育培訓(xùn)是人力資本投資的最主要投資途徑。而作為教育培訓(xùn)提供者的學(xué)校和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)對于教育宏觀環(huán)境的認(rèn)識，對人力資本市場競爭行情走勢的預(yù)測以及戰(zhàn)略和策略的運(yùn)用往往不是完全理性和完全合理，必然使大學(xué)生人力資本在尋找人力資本交易機(jī)會時(shí)可能遭受程度不同的風(fēng)險(xiǎn)，即遭受人力資本交易機(jī)會風(fēng)險(xiǎn)。

4結(jié)語

第6篇：經(jīng)濟(jì)及社會風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn) 動態(tài)管理模型 風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)

土地是人類賴以生存和發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，隨著我國工業(yè)化和城鎮(zhèn)化進(jìn)程的快速推進(jìn)，越來越多的農(nóng)用地被征為建設(shè)用地。大多數(shù)失地農(nóng)民缺乏就業(yè)技能又無地可種，成為新的困難群體，尤其在當(dāng)前，社會就業(yè)壓力巨大，物價(jià)飛漲，社會保障制度不夠健全的情況下，失地農(nóng)民生活窘迫，令人擔(dān)憂。土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)管理是指在土地征收的全過程中，對土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、分析、評價(jià)、應(yīng)對，從而有效地防止風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

國內(nèi)外許多學(xué)者對社會風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了研究，陳景玲、孫旭峰、周明生（2010）在《社會風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估的系統(tǒng)研究—以江蘇省為例》一文中構(gòu)建了社會風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，并運(yùn)用江蘇省的相關(guān)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)地評價(jià)了江蘇省的社會風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)；李誠（2011）在《我國轉(zhuǎn)型期社會風(fēng)險(xiǎn)及其治理的理論思考—基于風(fēng)險(xiǎn)社會理論的分析》一文中提出我國已經(jīng)步入了風(fēng)險(xiǎn)社會，各種社會風(fēng)險(xiǎn)對我國的社會結(jié)構(gòu)和傳統(tǒng)秩序都產(chǎn)生了嚴(yán)重、深刻的影響；董幼鴻（2011）在《重大事項(xiàng)社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評估制度的實(shí)踐與完善》一文中，明確提出為了保持社會和諧穩(wěn)定，應(yīng)把重大事項(xiàng)社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論作為定政策、搞改革、上項(xiàng)目的主要依據(jù)。在國外，最早提出“風(fēng)險(xiǎn)社會”這一觀點(diǎn)的是德國社會學(xué)家烏爾里?！へ惪?，他在《風(fēng)險(xiǎn)社會》一書中，開門見山地指出，當(dāng)今人類社會生活在“文明的火山上”（烏爾里希·貝克，2004）；《風(fēng)險(xiǎn)社會與中國—與德國社會學(xué)家烏爾里?！へ惪说膶υ挕芬晃闹校惪颂岢觥吧鷳B(tài)、金融、軍事、、生化和信息等方面的各種風(fēng)險(xiǎn)，在當(dāng)今世界里以一種壓倒性的方式存在著” （烏爾里?！へ惪?、鄧正來、沈國麟，2010）。

由此可見，“風(fēng)險(xiǎn)社會”已引起國內(nèi)外眾多學(xué)者的關(guān)注，但是目前專門針對土地征收過程中可能引發(fā)社會風(fēng)險(xiǎn)的研究還很少，本文從土地征收的角度出發(fā)，考慮如何對土地征收過程中可能引發(fā)的社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，從而避免社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，進(jìn)一步維護(hù)社會秩序的穩(wěn)定，促進(jìn)社會的發(fā)展。本文介紹了土地征收流程的階段劃分，分析了土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及特點(diǎn)，并在此基礎(chǔ)上構(gòu)建了土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)管理模型，最后引入實(shí)例對該模型加以論證。

土地征收流程的劃分

根據(jù)《中華人民共和國土地管理法》、《中華人民共和國土地管理法實(shí)施條例》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，我國土地征收流程大致可分為三個(gè)階段：第一階段為土地征收的報(bào)批階段、第二階段為土地征收的實(shí)施階段、第三階段為土地的交付階段（梁亞榮、劉燕，2008）。具體劃分如圖1所示。

土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)管理模型

（一）土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)是指由于人類的實(shí)踐活動以及社會性因素的原因，危及到大多數(shù)公民的利益，從而可能引起人民不滿，引發(fā)，造成社會動蕩，對社會的和諧穩(wěn)定及健康發(fā)展構(gòu)成威脅的潛在性因素（陳靜，2010；劉靖華，2011；張鵬、李國峰、劉麗，2010；史云貴、趙海燕，2012）。土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)即土地征收過程中可能引發(fā)的社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)，是指在土地的征收過程中，當(dāng)土地所有者和土地使用者的權(quán)益遭到侵犯而得不到合理的補(bǔ)償，造成失地農(nóng)民正常的生產(chǎn)、生活甚至生存得不到保障時(shí)，引起失地農(nóng)民的不滿，而可能采取群體上訪、與政府對抗、聚眾游行等措施，從而影響社會穩(wěn)定、威脅社會和諧的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。

（二）土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)除了具備一般風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)之外，還擁有自己獨(dú)特的特點(diǎn)，主要有隱蔽性、復(fù)雜性和快速擴(kuò)散性。隱蔽性指土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)難以發(fā)現(xiàn)、難以判斷；復(fù)雜性指引發(fā)土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的；快速擴(kuò)散性指土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，短時(shí)間內(nèi)會引發(fā)大量農(nóng)民參與其中。

（三）土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的分類

社會風(fēng)險(xiǎn)有狹義與廣義之分，狹義的社會風(fēng)險(xiǎn)是與政治、經(jīng)濟(jì)、文化、自然等風(fēng)險(xiǎn)并列的；廣義的社會風(fēng)險(xiǎn)則是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)，它包括政治、經(jīng)濟(jì)、文化、自然等各類子系統(tǒng)（李忠、張滌新，2009）。社會風(fēng)險(xiǎn)最大的危害是影響社會穩(wěn)定，結(jié)合土地征收項(xiàng)目自身的特點(diǎn)，從廣義的角度理解，可以把土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)可以分為四個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)。

（四）模型的建立

土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)管理模型包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控五個(gè)部分。該模型是在土地征收的報(bào)批階段開始對土地征收項(xiàng)目實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，直到交付土地為止。在交付土地后，也可能存在個(gè)別失地農(nóng)民對該項(xiàng)目表示不滿，上訪或者采取其他方式阻擾后續(xù)的工作，但經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，土地一旦交付，極個(gè)別農(nóng)民的不滿，屬于合理的范圍之內(nèi)，并不會對社會穩(wěn)定帶來影響。因此，本文所講的土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)管理模型是對土地征收過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識別、分析、評價(jià)、應(yīng)對、監(jiān)控，其管理流程如圖2所示。

資料收集主要是包括與農(nóng)民座談了解該村村民的收入狀況、收入來源、該村村組干部是否團(tuán)結(jié)等資料，去征地所在村組的街道辦事處、區(qū)國土局、區(qū)局調(diào)研收集該村土地征收的相關(guān)資料、該村及鄰村以前是否有過征地、是否因征地問題發(fā)生過糾紛等。

風(fēng)險(xiǎn)識別主要是邀請相關(guān)專家在了解土地征收相關(guān)資料的基礎(chǔ)上，運(yùn)用頭腦風(fēng)暴法對土地征收過程中經(jīng)濟(jì)、政治、社會等方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識別，并建立風(fēng)險(xiǎn)清單的過程。

風(fēng)險(xiǎn)分析是運(yùn)用模糊綜合評判法、熵權(quán)法求出土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率與發(fā)生后果的負(fù)效用值，再運(yùn)用等風(fēng)險(xiǎn)圖法確定土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)主要根據(jù)土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)在等風(fēng)險(xiǎn)圖中找到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)等級，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級的高低判斷是進(jìn)入下一個(gè)土地征收流程，還是對風(fēng)險(xiǎn)采取應(yīng)對措施，或者終止土地征收。

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是指根據(jù)土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的特征，制定相應(yīng)的應(yīng)對計(jì)劃，并采取一定的措施，從而達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)等級或者消除風(fēng)險(xiǎn)的目的。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，對風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展與變化情況進(jìn)行全程監(jiān)督與控制，并根據(jù)需要對策略進(jìn)行調(diào)整，從而達(dá)到及早識別風(fēng)險(xiǎn)、避免風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的目的。

（五）土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)及其求解

風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)是指用具體的數(shù)值來反映風(fēng)險(xiǎn)程度的大小（周榮喜、張漢鵬，2010），是對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量化的一個(gè)指標(biāo)。正確求出土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)是運(yùn)用該模型的關(guān)鍵所在。風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)用R表示，根據(jù)等風(fēng)險(xiǎn)圖法的原理，R可以定義為：

R=1-PsCs=1-（1-Pf）（1-Cf）=Pf+Cf-PfCf （1）

顯然，0

由于土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)各子風(fēng)險(xiǎn)無法定量化，為了得到Pf與Cf的值，本模型引入模糊綜合評價(jià)法。首先，根據(jù)收集到的資料，邀請相關(guān)專家運(yùn)用頭腦風(fēng)暴法，識別出各子風(fēng)險(xiǎn)，得到子風(fēng)險(xiǎn)集合U={U1，U2，U3，…，Un}。

然后，建立子風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和子風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果負(fù)效用值的評價(jià)集合，記為V={V1，V2，…，Vm}。同時(shí)，建立評價(jià)集的標(biāo)準(zhǔn)隸屬度Vl={Vl1，Vl2，…，Vlm}，并構(gòu)建子風(fēng)險(xiǎn)集合U發(fā)生概率與發(fā)生后果負(fù)效用值的隸屬度矩陣分別為Kp和Kc。

（2）

其次，運(yùn)用熵權(quán)法確定各子風(fēng)險(xiǎn)的熵值hi：

（3）

其中，；當(dāng)fij=0時(shí)，令fijlnfij=0。

進(jìn)一步求出各子風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)重ωi：

（4）

最后，根據(jù)各子風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的隸屬矩陣、子風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的影響程度ωp1，ωp2，…，ωpn以及評價(jià)集的標(biāo)準(zhǔn)隸屬度Vl，可以求出土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率為：

Pf=ωp·KP·VlT （5）

同理，可求出土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果的負(fù)效用值為：

Cf=ωc·Kc·VlT （6）

至此，已求出了Pf和Cf，將其帶入公式（1），即可求得某一階段土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，進(jìn)而根據(jù)等風(fēng)險(xiǎn)圖法判斷出風(fēng)險(xiǎn)等級，為土地征收項(xiàng)目的決策提供指導(dǎo)。

實(shí)證研究

（一）案例介紹

陜西省西安市某區(qū)某批次項(xiàng)目需征收集體土地18.0601公頃，其中耕地1.6970公頃，果園14.9358公頃，其他農(nóng)用地0.2581公頃，建設(shè)用地0.6320公頃，未利用地0.5372公頃。涉及村組1個(gè)，該村總?cè)丝?76人，其中勞動力488人。 征地前農(nóng)民主要收入來源為務(wù)農(nóng)，人均年收入5825元。

（二）土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)識別

詳細(xì)整理并分析從當(dāng)?shù)剞r(nóng)民調(diào)查到的資料以及從當(dāng)?shù)貒辆?、局、街道辦事處收集到的相關(guān)資料，邀請相關(guān)的土地征收工作人員、土地估價(jià)專家、村民代表等，運(yùn)用頭腦風(fēng)暴法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別，最終確定了該項(xiàng)目的土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)子風(fēng)險(xiǎn)主要包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。其中經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)包括地面附著物補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)較低、征地補(bǔ)償資金未落實(shí)、社會保障資金未落實(shí)、失地農(nóng)民再就業(yè)困難；自然風(fēng)險(xiǎn)包括項(xiàng)目建設(shè)過程中可能產(chǎn)生噪聲污染、項(xiàng)目建成后可能會污染當(dāng)?shù)厮?；政策風(fēng)險(xiǎn)包括政府公告宣傳不到位、征地行為不規(guī)范；其他風(fēng)險(xiǎn)包括異地安置導(dǎo)致農(nóng)民生活不便、該村村組存在內(nèi)部矛盾（見圖3）。

（三）土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析

1.確定模糊評價(jià)集。經(jīng)識別該項(xiàng)目土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)共有四個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)、十個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素。從各子風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率與發(fā)生后果負(fù)效用值的角度出發(fā)，針對其對土地征收項(xiàng)目的影響程度，建立模糊評價(jià)集合V={V1，V2，V3，V4，V5}，如表1所示。

經(jīng)過專家討論，該模糊評價(jià)集的標(biāo)準(zhǔn)隸屬度。

2.建立隸屬矩陣。邀請專家對該土地征收項(xiàng)目的每一風(fēng)險(xiǎn)因素的發(fā)生概率及發(fā)生后果負(fù)效用值的各個(gè)評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行模糊評價(jià)，得出各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生概率的隸屬度如表2所示，各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生后果負(fù)效用值如表3所示。

3.根據(jù)熵權(quán)法確定權(quán)重。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的概率隸屬度與風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果負(fù)效用值隸屬度可求出各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生概率的隸屬矩陣與發(fā)生后果隸屬矩陣，同時(shí)運(yùn)用公式（3）、（4）求出各風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生可能性與發(fā)生后果負(fù)效用值對子風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)的影響程度為：

ωp1=（0.358，0.309，0.199，0.134）

ωp2=（0.356，0.644）

ωp3=（0.357，0.643）

ωp4=（0.328，0.672）

ωc1=（0.278，0.213，0.26，0.249）

ωc2=（0.424，0.576）

ωc3=（0.541，0.459）

ωc4=（0.637，0.363）

4.計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。根據(jù)模糊綜合評價(jià)數(shù)學(xué)模型進(jìn)行模糊合成B=ω·K，并建立各子風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率與后果負(fù)效用值的模糊矩陣Kp、Kc如以下矩陣所示：

運(yùn)用熵權(quán)法可求出各子風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率與發(fā)生后果負(fù)效用值對土地征收項(xiàng)目的影響程度ωP、ωC為：

ωP=（0.329， 0.24， 0.204， 0.226）

ωC=（0.311， 0.187， 0.235 ，0.268）

代入公式（5）、（6）可計(jì)算該項(xiàng)目土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率與發(fā)生后果負(fù)效用值為：

Pf=ωp·KP·VlT=0.206

Cf=ωc·Kc·VlT=0.178

運(yùn)用公式（1）可得出該項(xiàng)目土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為：

R=1-PSCS=Pf+Cf-PfCf=0.206+0.178-0.026*0.178=0.347

（四）土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

在土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析階段，已求出該項(xiàng)目土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為0.347。運(yùn)用等風(fēng)險(xiǎn)圖法可以判斷出該項(xiàng)目的土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)處于中等風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)，如圖4所示。

處于中等風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的土地征收項(xiàng)目，應(yīng)采取一定的控制措施后，運(yùn)用土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)管理模型進(jìn)行管理，直到該項(xiàng)目的土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)為低風(fēng)險(xiǎn)后，進(jìn)入土地征收的下一個(gè)流程。該項(xiàng)目共存在四個(gè)子風(fēng)險(xiǎn)、十個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素，通過計(jì)算得出經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和發(fā)生后果負(fù)效用值都較高，對土地征收項(xiàng)目的影響程度都相對較大，因此應(yīng)重點(diǎn)針對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)存在的四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素，采取措施控制并降低風(fēng)險(xiǎn)程度。另外，政策風(fēng)險(xiǎn)的兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素政府宣傳不到位與征地行為不規(guī)范，都是由于工作人員工作的疏忽大意造成的，應(yīng)避免此類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，從而降低該項(xiàng)目土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

結(jié)論

本文在相關(guān)理論研究的基礎(chǔ)上，通過構(gòu)建土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)管理模型，對土地征收過程中產(chǎn)生的社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了定量化評價(jià)，客觀地判別風(fēng)險(xiǎn)等級，從而可以采取有效的措施來降低或者避免該風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

具體來說，本文主要研究：對土地征收項(xiàng)目流程進(jìn)行了階段劃分，定義了土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)，對其特點(diǎn)進(jìn)行了簡單闡述，并對土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分類，在此基礎(chǔ)上建立了土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)管理模型。介紹了土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)管理模型的動態(tài)性，并用風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)對土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的程度進(jìn)行了定量化的描述。運(yùn)用頭腦風(fēng)暴法對土地征收項(xiàng)目的社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，引入模糊綜合評價(jià)法、熵權(quán)法、等風(fēng)險(xiǎn)圖法，求取土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。引用實(shí)例，對土地征收社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)管理模型及各種方法的使用，作了簡要介紹。

本文的研究成果希望可以對土地征收項(xiàng)目的社會穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)起到一定的借鑒作用，從而可以幫助政府部門預(yù)測評估土地征收工作可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效應(yīng)對措施，進(jìn)而更好的開展工作。

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第7篇：經(jīng)濟(jì)及社會風(fēng)險(xiǎn)范文

【關(guān) 鍵 詞】農(nóng)民工 抗風(fēng)險(xiǎn)能力 社會保障體系

社會風(fēng)險(xiǎn)理論認(rèn)為：在任何一種社會形態(tài)、經(jīng)濟(jì)形式下的社會都存在著社會風(fēng)險(xiǎn)，只是由于人的生存狀態(tài)差異而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)本身特征和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方式存在區(qū)別。我國的社會結(jié)構(gòu)是兩種經(jīng)濟(jì)形式并存的二元社會。在以小農(nóng)經(jīng)濟(jì)為主的傳統(tǒng)社會里，以自給自足的家庭生產(chǎn)經(jīng)營為主，人們依附于土地，與家庭以外的人們的關(guān)系較為松散，相互依存度低，人為而導(dǎo)致的整個(gè)社會出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的情況比較少。面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要來源于自然，例如干旱、瘟疫所造成的風(fēng)險(xiǎn)等。而在以工業(yè)化生產(chǎn)為主要方式的現(xiàn)代社會里，人對自然強(qiáng)力占有，生產(chǎn)過程泛社會化，人們之間處于一種高度的分化與高度整合的狀態(tài)，面對不僅僅來自然的風(fēng)險(xiǎn)，也要面對來自社會、經(jīng)濟(jì)，甚至是科技進(jìn)步帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)，因此現(xiàn)代社會不確定性因素太多，是高風(fēng)險(xiǎn)社會。我國正處于社會轉(zhuǎn)型階段，隨著體制改革和城鄉(xiāng)壁壘的松動，中國農(nóng)村勞動力大規(guī)模地走出鄉(xiāng)村進(jìn)入城市經(jīng)濟(jì)活動，并以“農(nóng)民工”的形式呈現(xiàn)出來。農(nóng)民工這一特殊社會群體，既是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和體制轉(zhuǎn)型的一個(gè)必然結(jié)果，也是改革尚未完成的標(biāo)志性證明。由于城鄉(xiāng)二元的社會體制并未完全打破，農(nóng)民工城市就業(yè)遭遇到一系列的歧視與排斥，他們從“農(nóng)村走出去了”，但未能“在城市安定下來”，處于城市弱勢和邊緣地位，成為影響城市化進(jìn)程和城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)籌發(fā)展的“瓶頸”。本文重點(diǎn)分析農(nóng)民工的社會風(fēng)險(xiǎn)根源及對策。

一、農(nóng)民工社會風(fēng)險(xiǎn)源分析

（一）農(nóng)民工具有與就業(yè)不穩(wěn)定相關(guān)的臨時(shí)性

我國采取的城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和以戶籍制度為主的人口靜態(tài)管理模式，阻礙了城鄉(xiāng)之間的勞動力流動，形成了一個(gè)半封閉的城鄉(xiāng)二元社會結(jié)構(gòu)。農(nóng)村剩余勞動力流動受限于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)潛力的釋放，在農(nóng)民工由農(nóng)村向城市流動過程中，進(jìn)城就業(yè)不穩(wěn)定是其流動的常態(tài)。農(nóng)民工流動的不穩(wěn)定性演化出農(nóng)民工的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、生活費(fèi)用來源不穩(wěn)定以及家庭貧困化趨向。在不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，農(nóng)民工流動形式和流動規(guī)模各不相同，但都表現(xiàn)為城鄉(xiāng)之間的“亦工亦農(nóng)”流動和城市間的職業(yè)工種的改變：既有在比較利益級差導(dǎo)向下大量農(nóng)村人口涌入城市的“向心式”流動，又有在城市環(huán)境質(zhì)量下降時(shí)農(nóng)民往返于工作地點(diǎn)和居住地點(diǎn)之間的“鐘擺式”流動；也有大城市高集聚效應(yīng)和高輻射效應(yīng)帶來的功能性梯級流動，又有功能性相似的城市之間的同級流動。無論哪種流動方式，都決定了農(nóng)民工就業(yè)、居所的不穩(wěn)定性，以此產(chǎn)生眾多問題即形成了風(fēng)險(xiǎn)沖擊。在農(nóng)民工結(jié)束城市中的打工生涯回流到農(nóng)村的時(shí)候，這種農(nóng)村經(jīng)濟(jì)潛力釋放受限的因素引發(fā)了回流農(nóng)民工尋求可持續(xù)性生存方式的困境[1]。這時(shí)農(nóng)民工面對的將不再是個(gè)體性社會風(fēng)險(xiǎn)，而是以缺乏后續(xù)發(fā)展能力的農(nóng)民工家庭面對的群體性系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）城市社會保障供給制度排斥農(nóng)民工群體

一般來說，農(nóng)民工流動的聚集量和擴(kuò)散量與城市的功能相互關(guān)聯(lián)。城市較大經(jīng)濟(jì)就業(yè)容量就越大就會吸引著從事各類經(jīng)濟(jì)活動的農(nóng)民工流入城市。城市企業(yè)雇主也樂于聘用農(nóng)民工，原因是農(nóng)民工平均成本低于城市勞動力。據(jù)測算，一個(gè)城市勞動力成本大體等于2個(gè)甚至2個(gè)以上的農(nóng)民工的人工成本。這種用工成本的顯著差異主要來源于我國城市就業(yè)制度與福利制度、保障制度的三位一體、高度重合特性，但進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民處于社會保障和單位社會保障的圈子之外[2]。這種用工需求與農(nóng)民工保障給予量的不協(xié)調(diào)無法為農(nóng)民工構(gòu)筑社會風(fēng)險(xiǎn)的立體防線。農(nóng)民工在城市缺乏基本的社會保障和公共服務(wù)，缺乏正常的權(quán)利保障；農(nóng)民工收入持續(xù)相對下降，缺乏基本的醫(yī)療衛(wèi)生條件；實(shí)際失業(yè)率和貧富差距都已經(jīng)達(dá)到或超過國際公認(rèn)的警戒線等等。這些復(fù)雜的矛盾日趨嚴(yán)重化、顯性化，社會風(fēng)險(xiǎn)潛伏于農(nóng)民工群體，其造成社會不穩(wěn)定因素增多，同時(shí)更是釀成社會危機(jī)的不確定因子。

（三）農(nóng)民工基本享受不到城市政府提供的公共服務(wù)

一是農(nóng)民工子女接受義務(wù)教育困難。農(nóng)民工家庭父母長期在外打工，留守農(nóng)村的孩子缺乏良好的教育，綴學(xué)、失學(xué)人數(shù)不斷增多[3]。二是城市政府無法為農(nóng)民工居住集中區(qū)域提供有效的公共管理服務(wù)。農(nóng)民工落腳于近郊區(qū)尤其是城鄉(xiāng)結(jié)合部地帶的概率遠(yuǎn)高于在城市市中心的可能性，但是農(nóng)民工流動的平均密度則是市中心遠(yuǎn)高于近郊區(qū)。農(nóng)民工這種居住特點(diǎn)成為城市政府提供公共管理服務(wù)的“陽光普照不到的獨(dú)立王國”。三是城市政府無法控制農(nóng)民工生活居住區(qū)的“常態(tài)管理”。亂搭亂蓋，擺攤占鬧市、擠便道，不僅影響市容市貌，還造成火災(zāi)和交通隱患。農(nóng)民工集中居住的臨時(shí)工棚附近、出入地帶連同施工現(xiàn)場，往往是垃圾遍地、蚊蠅孽生、臭水橫流，是城市中臟亂差的死角，成為各種疾病滋生的傳播源。農(nóng)民工自身也是各種傳染性疾病的主要傳播者，城市衛(wèi)生防疫管理工作基本上是“真空”狀態(tài)。

二、農(nóng)民工的社會風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)識別

農(nóng)民工的工作勞動強(qiáng)度高、操作簡單、危險(xiǎn)性高、穩(wěn)定性差、收入偏低以及流動性強(qiáng)等特點(diǎn)，決定了其面臨的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)不再是傳統(tǒng)的與小農(nóng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的“自然經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)”，而是一種與市場經(jīng)濟(jì)和工業(yè)化、城鎮(zhèn)化相伴隨的現(xiàn)代結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。判斷農(nóng)民工面臨的社會風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)及其輕重程度，可依據(jù)課題組調(diào)研問卷涉及的“農(nóng)民工參加社會保險(xiǎn)項(xiàng)目意愿的重要程度”問題回答。因?yàn)樾枨笤醋杂谛枰?，是對象接受外界信息的直觀而理性的反映，農(nóng)民工對參加社會保險(xiǎn)項(xiàng)目的意愿及選擇次序，能夠反映農(nóng)民工在城市工作、生活環(huán)境狀態(tài)下面臨社會風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容與強(qiáng)度。雖然農(nóng)民工在城市生活面臨著各種社會風(fēng)險(xiǎn)，但農(nóng)民工對于城鎮(zhèn)職工所享有的各項(xiàng)社會保險(xiǎn)存在著有差別的參保意愿。農(nóng)民工對于養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等五大險(xiǎn)種的參保意愿分別為6·231%、5·07%、2·232%、1·33%、0·214%?？梢姡r(nóng)民工判斷面臨社會風(fēng)險(xiǎn)沖擊的輕重緩急的排序?yàn)椋豪夏牮B(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)、醫(yī)療救治風(fēng)險(xiǎn)、工傷事故風(fēng)險(xiǎn)、失業(yè)救濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)以及生育防治風(fēng)險(xiǎn)。

（一）老年養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)

老年養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)（即養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)）與疾病風(fēng)險(xiǎn)比較而言，老年風(fēng)險(xiǎn)是有規(guī)律的并且確定，也是人人都將面臨的，養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)不僅一定會發(fā)生并且基本可預(yù)知在什么時(shí)間發(fā)生。因此，化解養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)需要個(gè)人在生命周期內(nèi)由年輕階段為老年階段做出謀劃：或調(diào)節(jié)自身儲蓄與消費(fèi)比例關(guān)系，或在政府主導(dǎo)下實(shí)行相應(yīng)的養(yǎng)老安排，或兩者兼而用之。由于社會身份和職業(yè)定位的矛盾集結(jié)，農(nóng)民工的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)比其他群體需要更多的關(guān)注。其一，農(nóng)民工主要從事繁重的體力勞動，隨著年齡的增長，他們的勞動能力和生理機(jī)能越來越弱，將逐漸退出勞動領(lǐng)域而喪失為自己創(chuàng)造財(cái)富的能力；其二，由于從事的主要是城市中臟、亂、差的工作，在常年超負(fù)荷的勞作下，年老時(shí)身體素質(zhì)下降、各種潛伏職業(yè)危害病頻發(fā)，健康狀況更容易出現(xiàn)問題；其三，農(nóng)民工進(jìn)城打工后通常把多余的土地轉(zhuǎn)包予他人，若在城市陷入困境回到農(nóng)村可能沒有穩(wěn)定的生活保障；其四，農(nóng)民工外出務(wù)工的目的一般是為了謀生和養(yǎng)家，很少為自己的養(yǎng)老問題打算，也不可能為養(yǎng)老攢下多少積蓄。

從課題組調(diào)研蘇、皖、鄂三地農(nóng)民工的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示， 67·552%的農(nóng)民工并沒有為自身計(jì)劃養(yǎng)老金安排事宜，而進(jìn)行老年生活保障積累的比重只有12·094%。16～40歲年齡的有85·52%的農(nóng)民工沒有考慮過自身養(yǎng)老問題、8·60%農(nóng)民工有考慮年老生活來源但卻暫時(shí)沒有進(jìn)行養(yǎng)老積累、只有5·88%的農(nóng)民工有考慮并有積累。41～55歲農(nóng)民工有47·06%的人“未予考慮”；56歲以上群組中，有67·55%比例為“未予考慮”。由此可見，絕大部分的農(nóng)民工在不久的將來都會面臨嚴(yán)重的養(yǎng)老問題。

（二）醫(yī)療救治風(fēng)險(xiǎn)

疾病是人生難以預(yù)料的風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人抵抗疾病風(fēng)險(xiǎn)的能力亦很有限。在疾病侵?jǐn)_時(shí)，以青壯年為主的農(nóng)民工，仗著年輕、體質(zhì)好硬挺過來或找一些江湖游醫(yī)診治。這種治療疾病方式往往延誤病情甚至危及性命。一旦農(nóng)民工受到大病的侵襲，不但喪失收入來源，而且還要變賣家中房子、牛羊等家畜來籌集大筆資金醫(yī)治疾病，農(nóng)村家庭也因此容易“因病返貧”或“因病致貧”。農(nóng)民工疾病風(fēng)險(xiǎn)有典型的“治病三步曲”：不愿看病，潦草吃藥，住不起院。由于營養(yǎng)、衛(wèi)生、醫(yī)療、保健等條件落后以及文化水平、收入等因素的影響，這些都加劇了農(nóng)民工衛(wèi)生健康問題。

（三）工傷事故風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)民工的工傷風(fēng)險(xiǎn)分為職業(yè)工傷和職業(yè)病兩類，兩類工傷風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)效和結(jié)果顯現(xiàn)形式不盡相同，農(nóng)民工應(yīng)對此兩類風(fēng)險(xiǎn)也具有不同的考量。職業(yè)工傷事故對農(nóng)民工的傷害是最慘烈的形式；職業(yè)病傷害則是對農(nóng)民工生命的隱蔽性透支，潛伏在若干年后才可能顯現(xiàn)，并且還可能發(fā)生后遺癥。我國每年與工傷直接相關(guān)的事故死亡人數(shù)超過1·5萬人，主要集中在礦山開采、建筑施工、危險(xiǎn)化學(xué)品生產(chǎn)等高危企業(yè)。這些職業(yè)傷害事故死亡的人員中很大部分是農(nóng)民工，如建筑施工生產(chǎn)安全事故受害的90%為農(nóng)民工。調(diào)查顯示，我國遭受職業(yè)病危害的勞動者，已經(jīng)由過去的國有企業(yè)正式工人轉(zhuǎn)嫁給進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民。2008年認(rèn)定的近100萬工傷人員中，80%以上是農(nóng)民工；全年享受工傷保險(xiǎn)醫(yī)療的256萬人中80%以上也是農(nóng)民工?！堵殬I(yè)病防治法》頒布實(shí)施近7年，仍然難以有效控制農(nóng)民工職業(yè)病危害。鄭功成等人組織的農(nóng)民工問卷調(diào)查顯示，56·5%的農(nóng)民工從未接受過勞動安全衛(wèi)生教育，只有60·6%的人表示所占單位提供了必要的勞動保護(hù)用品，僅有47·2%的農(nóng)民工反映所在單位能夠定期進(jìn)行健康檢查，48·3%的女性農(nóng)民工在孕期不能得到法律規(guī)定的特殊保護(hù)。數(shù)據(jù)顯示我國農(nóng)民工的工傷風(fēng)險(xiǎn)防范能力較弱，企業(yè)對職工安全生產(chǎn)保護(hù)觀念不強(qiáng)。

（四）失業(yè)救濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)民工的失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來源于農(nóng)民工就業(yè)的不穩(wěn)定特性。農(nóng)民工在城里求職的途徑主要有6種。這6種主要都是非正規(guī)化的就業(yè)渠道，農(nóng)民工從進(jìn)入勞動力市場便決定了其就業(yè)穩(wěn)定度不會很高。農(nóng)民工就業(yè)基本上有兩種情況：一種是臨時(shí)工。雖然農(nóng)民工所在的單位可能是正規(guī)部門，但是農(nóng)民工只是從事臨時(shí)的工作，與正式職工在收入、福利上均有明顯差別；另一種情況則是，農(nóng)民工所在的單位本身就是非正式組織或非正規(guī)部門。這兩種就業(yè)模式都具有低收入、不穩(wěn)定等特點(diǎn)，因此農(nóng)民工隨時(shí)都面臨著失業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、農(nóng)民工的抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制

（一）農(nóng)民工傳統(tǒng)的抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制

農(nóng)民工傳統(tǒng)的抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制源于農(nóng)民工的“農(nóng)民”身份，是農(nóng)民工回流農(nóng)村后能夠享受到的保障項(xiàng)目。中國的經(jīng)濟(jì)改革雖然從農(nóng)村開始，但是以城市為改革重點(diǎn)。目前農(nóng)村以“自然就業(yè)”為基礎(chǔ)的社會保障政策，與城鎮(zhèn)相比，農(nóng)村社會保障水平低，保障項(xiàng)目少，保障只具有應(yīng)急性，缺乏制度化。目前從全國地方開展農(nóng)村社會保障情況來看，涉及農(nóng)民工及其家庭的傳統(tǒng)抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制主要包括：（1）家庭養(yǎng)老保障；（2）土地保障；（3）農(nóng)村社區(qū)養(yǎng)老；（4）商業(yè)保險(xiǎn)；（5）“五?！敝贫扰c社會救濟(jì)制度；（6）農(nóng)村最低生活保障制度；（7）農(nóng)村社會養(yǎng)老保險(xiǎn)。

（二）農(nóng)民工社會保障項(xiàng)目的制度供給

農(nóng)民工抗風(fēng)險(xiǎn)社會政策體系有國家層面的指導(dǎo)性質(zhì)的文件與農(nóng)民工流入較集中的城市試點(diǎn)操作組成?！秶鴦?wù)院關(guān)于解決農(nóng)民工問題的若干意見》、《關(guān)于貫徹落實(shí)國務(wù)院解決農(nóng)民工問題的若干意見的實(shí)施意見》、《關(guān)于農(nóng)民工參加工傷保險(xiǎn)有關(guān)問題的通知》等文件中對建立農(nóng)民工社會保障制度明確了方向，并提出了建立農(nóng)民工社會保障制度的基本原則。同時(shí)，全國各大城市亦結(jié)合本地的實(shí)際情況，先后制定農(nóng)民工社會保障制度，有些地方的試點(diǎn)時(shí)間比上述三個(gè)文件的出臺還要早。地方城市建設(shè)的農(nóng)民工社會保障制度基本包括了農(nóng)民工的養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、權(quán)益保護(hù)等項(xiàng)目。北京早在1999年就出臺了《農(nóng)民合同制職工參加北京市養(yǎng)老、失業(yè)保險(xiǎn)暫行辦法》，在2001年9月制定了《北京市農(nóng)民工養(yǎng)老保險(xiǎn)暫行辦法》。該《辦法》明確規(guī)定了用人單位應(yīng)從招用農(nóng)民工之月起，必須與其鑒定勞動合同，并為其辦理參加養(yǎng)老保險(xiǎn)手續(xù)。

四、農(nóng)民工抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制評估

農(nóng)民工社會保障政策能夠在一定程度上化解農(nóng)民工的社會風(fēng)險(xiǎn)壓力。比較于20世紀(jì)90年以前國家“管理”農(nóng)民工跨地區(qū)流動的社會政策，上述的農(nóng)民工社會保障制度突破了“嚴(yán)格控制”、“消極應(yīng)對”農(nóng)民工進(jìn)城務(wù)工的政策制度。各地根據(jù)本地農(nóng)民工流動特點(diǎn)制定當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)民工社會保障政策，自下而上地從地方經(jīng)驗(yàn)摸索開始，逐漸推動建立國家層面的農(nóng)民工社會保障制度，這有利于綜合地方農(nóng)民工社會保障制度的特點(diǎn)和優(yōu)點(diǎn)，在國家層面規(guī)范農(nóng)民工社會保障制度，從而在更高級別層面幫助農(nóng)民工化解社會風(fēng)險(xiǎn)的沖擊。雖然上述社會政策制度構(gòu)成的農(nóng)民工抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制能夠緩解農(nóng)民工的社會風(fēng)險(xiǎn)沖擊，但從實(shí)施效果和資源整合方面來看，這種農(nóng)民工抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制還是比較薄弱，農(nóng)民工抗風(fēng)險(xiǎn)能力未能得到及時(shí)、有效加強(qiáng)。

（一）傳統(tǒng)的抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制無法抵御農(nóng)民工社會風(fēng)險(xiǎn)

隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌，農(nóng)村傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型，農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)解體，使農(nóng)民工失去了分散社會風(fēng)險(xiǎn)的組織基礎(chǔ)和物質(zhì)條件。貌似廣泛的農(nóng)村社會保障方式恰恰說明了農(nóng)民工在傳統(tǒng)農(nóng)村社會保障上的無助：農(nóng)村中除“三無”老人可享受部分社會保障、極少數(shù)富裕地區(qū)農(nóng)民工能享受社區(qū)養(yǎng)老外，農(nóng)民工在農(nóng)村基本上都是依靠自己或家庭養(yǎng)老。計(jì)劃生育政策實(shí)施打破了農(nóng)民工養(yǎng)兒防老的傳統(tǒng)思想。農(nóng)民工在城市流動若干年后回流農(nóng)村是否還能適應(yīng)土地耕作的農(nóng)村生產(chǎn)方式？這在一定程度上弱化了土地保障功能的發(fā)揮。農(nóng)民工家庭養(yǎng)老、農(nóng)村社區(qū)養(yǎng)老兩種方式是否能夠化解農(nóng)民工養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)、保障農(nóng)民工老年生活？目前我國農(nóng)民雖然還是以家庭養(yǎng)老為主，但是家庭養(yǎng)老功能明顯弱化。一是市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展動搖了家庭養(yǎng)老的思想和道德基礎(chǔ)；二是家庭規(guī)模小型化縮小了家庭養(yǎng)老的照料和贍養(yǎng)源，農(nóng)村家庭規(guī)模小型化在逐漸瓦解家庭養(yǎng)老方式的“人口紅利式”條件；三是農(nóng)民工作為各自家庭支柱，其本身職業(yè)的非農(nóng)化和頻繁外出務(wù)工活動，削弱了家庭成員的互助功能。這樣農(nóng)村家庭養(yǎng)老方式難以滿足農(nóng)民工家庭的養(yǎng)老需求，農(nóng)民工養(yǎng)老面臨缺乏經(jīng)濟(jì)支持、缺乏家庭保障的雙重困境。對于農(nóng)村社區(qū)養(yǎng)老，改革開放30年來，農(nóng)村社區(qū)養(yǎng)老只在少數(shù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的地區(qū)以社會福利的方式，提供退休費(fèi)、舉辦敬老院、建設(shè)老年公寓等，其覆蓋范圍極其有限。所以說，農(nóng)民工的養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)也無法依靠這兩種方式來化解。

（二）不協(xié)調(diào)的地方農(nóng)民工社會保障制度尚未發(fā)揮化解社會風(fēng)險(xiǎn)的功能

以國發(fā)[2006]5號、勞社部發(fā)[2006]15號、勞社部發(fā)[200

4]18號等規(guī)定為原則，各地方政府建立了相應(yīng)的農(nóng)民工社會保障制度，但由于各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和認(rèn)識水平不盡一致，其內(nèi)容差異較大。所以，農(nóng)民工社會保障政策還沒有發(fā)揮化解農(nóng)民工社會風(fēng)險(xiǎn)的功能。其一，建立的包括工傷、醫(yī)療、養(yǎng)老保險(xiǎn)在內(nèi)的保險(xiǎn)制度，制度安排初衷與制度運(yùn)行的現(xiàn)實(shí)局部脫節(jié)，使該制度的適應(yīng)性受到影響。這種局部脫節(jié)造成了農(nóng)民工社會保障制度主體（企業(yè)、農(nóng)民工自身）的參保意愿低，降低了制度主體抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。企業(yè)雇主與農(nóng)民工共同承擔(dān)農(nóng)民工社會保障賬戶的繳費(fèi)責(zé)任，企業(yè)承擔(dān)較高水平的繳費(fèi)率挫敗了企業(yè)參保積極性；農(nóng)民工對農(nóng)村土地的特殊依賴和非農(nóng)就業(yè)收入的低水平狀況使得農(nóng)民工參?！靶挠杏喽Σ蛔恪薄Ｕ{(diào)查顯示，廣東、北京、上海、江蘇等地都已出臺農(nóng)民工社會保險(xiǎn)辦法，但是政策的推行遇到了較大的阻力，與制度推行的預(yù)期存在較大的差距：80·0%的企業(yè)雇主不贊成為農(nóng)民工購買養(yǎng)老保險(xiǎn)，83·2%不愿意購買基本社會養(yǎng)老保險(xiǎn)，90·0%根本就沒有購買基本社會養(yǎng)老保險(xiǎn)。

其二，地方操作實(shí)施的農(nóng)民工社會保障政策仍然有覆蓋范圍的遺漏，未能有效地分類管理農(nóng)民工。

當(dāng)前農(nóng)民工的構(gòu)成較為復(fù)雜，有穩(wěn)定就業(yè)型的農(nóng)民工、季節(jié)性流動的農(nóng)民工和崗位、職業(yè)、城市不斷轉(zhuǎn)換的流動性農(nóng)民工等類別。地方政府實(shí)施的農(nóng)民工社會保障政策未能將不同類別的農(nóng)民工流動特點(diǎn)綜合考慮，往往將其中部分農(nóng)民工排除在參保政策規(guī)定之外，這樣部分農(nóng)民工的社會風(fēng)險(xiǎn)仍然由其本人或其家庭承擔(dān)。

其三，農(nóng)民工社會保障既得權(quán)益不能轉(zhuǎn)移接續(xù)，農(nóng)民工抵御社會風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不可持續(xù)。目前各省市實(shí)施的農(nóng)民工社會保障制度規(guī)定只允許農(nóng)民工權(quán)益在特定區(qū)域內(nèi)轉(zhuǎn)移和流動，不能實(shí)現(xiàn)跨地區(qū)的制度轉(zhuǎn)移和制度對接。盡管參保者在離開原工作地時(shí)可以退保，即取出社保中個(gè)人賬戶中的資金，但是退保也即意味著過去多年的參保權(quán)益徹底消亡，這對于參保者來說無疑意味著一大損失。尤其是農(nóng)民工回鄉(xiāng)，就更意味著徹底與社會保障及其所能提供的保障無緣。盡管社會保障不一定就是人們是否流動的決定性因素，但是對于自我保障意識強(qiáng)的農(nóng)民工來說，卻不得不成為他們需要慎重考慮的問題。

五、展望

上述對于農(nóng)民工抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的評估可以得出的結(jié)論是，農(nóng)民工傳統(tǒng)“家庭式”的保障機(jī)能在面臨現(xiàn)代工業(yè)文明（農(nóng)民工進(jìn)程就業(yè)）風(fēng)險(xiǎn)沖擊時(shí)已無法承受，當(dāng)前國家“碎片化”的社會保障制度尚未發(fā)揮化解社會風(fēng)險(xiǎn)的保障功能。因此，有必要重新審視農(nóng)民工抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的建設(shè)思路。農(nóng)民工承受的這些社會風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)演變?yōu)槿后w性的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，它有可能削弱農(nóng)民工群體中部分人原本脆弱的基本生存能力。因此，降低、化解農(nóng)民工群體性系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)有賴于國家建立社會風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制和提供社會政策體系。筆者以為，該體系與機(jī)制的制度載體便是農(nóng)民工的社會保障體系的制度安排。也就是說，農(nóng)民工群體的抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)理念是研究農(nóng)民工社會保障制度，該制度覆蓋下的農(nóng)民工社會保障項(xiàng)目的完備性與項(xiàng)目的保障能力。建立農(nóng)民工的社會政策原則之一是社會風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則，其與社會保障制度的風(fēng)險(xiǎn)分散、群體共擔(dān)的“大數(shù)法則”類同。農(nóng)民工抗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制收斂于社會保障制度之中，其功能發(fā)揮有賴于建立農(nóng)民工的工傷保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、社會福利和生活救助等制度以及相應(yīng)的財(cái)政投入、金融扶持機(jī)制。

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第8篇：經(jīng)濟(jì)及社會風(fēng)險(xiǎn)范文

關(guān)鍵詞：環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)；赤道原則 ；銀行業(yè)

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1674-2265（2016）10-0003-09

一、回歸銀行的本質(zhì)

經(jīng)濟(jì)學(xué)家彼德?伯恩斯坦認(rèn)為，“管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，以及進(jìn)一步承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)以做長遠(yuǎn)選擇的偏好，是驅(qū)動整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)向前發(fā)展的關(guān)鍵因素”。金融系統(tǒng)是推動經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要引擎，金融機(jī)構(gòu)的本質(zhì)就是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，銀行亦不能例外。正如德意志銀行前董事會主席布魯爾（Breuer）所說，“現(xiàn)代銀行的職能正在從資金融通功能向風(fēng)險(xiǎn)中介功能擴(kuò)充，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)未來發(fā)展的趨勢所在”。因此，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是銀行的本質(zhì)；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的能力始終是銀行的核心競爭力。

經(jīng)過20多年的發(fā)展，盡管我國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理取得了較大進(jìn)步，但是由于國內(nèi)現(xiàn)代化的金融體系與銀行業(yè)發(fā)展歷程較短，國內(nèi)銀行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的意識與技術(shù)仍然落后于歐美發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)。從風(fēng)險(xiǎn)評級工具來看，我國銀行業(yè)還介于從純粹的人為經(jīng)驗(yàn)判斷到模板化評級的過渡階段；從風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型技術(shù)的應(yīng)用來看，經(jīng)典風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型所需要的持續(xù)的、可量化的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)嚴(yán)重匱乏，從而使得模型技術(shù)無法發(fā)揮有效作用；從信用衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)的應(yīng)用來看，由于我國資本市場尚未成熟，無法通過多樣化的金融產(chǎn)品組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與分散。因此，對于我國銀行業(yè)而言，由于風(fēng)險(xiǎn)管理量化技術(shù)應(yīng)用的條件與環(huán)境均不成熟，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)管理距離標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)量化、系統(tǒng)化仍然有較大差距。

無法準(zhǔn)確計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)也就無從談起，形成了我國當(dāng)前金融體系風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)混亂的局面。加之，整個(gè)金融體系仍然是銀行信貸業(yè)務(wù)為主導(dǎo)，風(fēng)險(xiǎn)不斷累積在銀行體系內(nèi)，形成了銀行不得不與企業(yè)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的局面?；趪鴥?nèi)實(shí)際情況與環(huán)境，標(biāo)準(zhǔn)化的、成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理方法難以應(yīng)用，特別是，單純依賴財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)識別、評估等管理方法面臨較大挑戰(zhàn)。

比較而言，歐美發(fā)達(dá)國家的企業(yè)數(shù)據(jù)規(guī)模與質(zhì)量以及整體社會信用情況普遍優(yōu)于我國，但在其銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，對環(huán)境與社會信息定性分析的應(yīng)用范圍仍然很廣、重視程度仍然很高，這非常值得國內(nèi)銀行業(yè)深入思考與學(xué)習(xí)。如圖1所示，一般而言，在歐美銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中，對于大型企業(yè)，財(cái)務(wù)信息定量分析占比80%，環(huán)境與社會信息的定性分析占比20%；對于中型企業(yè)，定量與定性分析比重為70%和30%；對于小型企業(yè)，二者比重為40%和60%，甚至有時(shí)候?yàn)?0%和80%。

鑒于此，筆者提出，應(yīng)當(dāng)在信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營管理過程中，增加對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的定性分析，作為財(cái)務(wù)信息定量分析的補(bǔ)充手段，從而改善當(dāng)前我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程中過度依賴企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、信息不對稱嚴(yán)重、難以客觀評估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的狀況。

二、環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理對財(cái)務(wù)績效的影響

（一）相關(guān)理論演變

研究領(lǐng)域最早于19世紀(jì)70年代，開始對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)納入投資過程對投資收益產(chǎn)生何種影響進(jìn)行論證。最初階段，學(xué)者們只是根據(jù)美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家馬柯維茨經(jīng)典的投資組合理論，認(rèn)為納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的投資決策過程，限制了投資組合的多樣化與分散化等原則，從而難以達(dá)到收益最大化目標(biāo)。魯?shù)拢ˋndrew Rudd，1981）通過實(shí)證分析，認(rèn)為將環(huán)境與社會因素納入投資決策過程，會阻礙投資組合的多樣化，從而降低投資組合的收益率。這一研究結(jié)果在學(xué)界與業(yè)界均引起較大爭議，至此該問題成為投資領(lǐng)域的熱門話題。

隨后眾多學(xué)者從投資組合理論出發(fā)對上述觀點(diǎn)進(jìn)行論證，并逐漸發(fā)現(xiàn)上述結(jié)論的不穩(wěn)定性，基本從理論上了這一結(jié)論。赫普納（Hoepner，2010）通過將傳統(tǒng)的投資組合理論公式進(jìn)行變形，直接從理論公式層面證實(shí)上述結(jié)論的不穩(wěn)定性。

根據(jù)投資組合理論，投資組合的整體風(fēng)險(xiǎn)（以標(biāo)準(zhǔn)差衡量）主要由兩部分組成：第一部分，各目標(biāo)資產(chǎn)的權(quán)重與各自標(biāo)準(zhǔn)差乘積總和；第二部分，目標(biāo)資產(chǎn)之間的關(guān)系及其標(biāo)準(zhǔn)差乘積總和。納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的考量，限制了目標(biāo)資產(chǎn)的可選范圍，目標(biāo)資產(chǎn)組合的數(shù)量減少，會增加第一部分的數(shù)值；然而，由于資產(chǎn)數(shù)量的減少，會降低r值，同時(shí)附加了環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)管理選擇的目標(biāo)資產(chǎn)，自身擁有較低的標(biāo)準(zhǔn)差，因此環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的考量能夠減小第二部分的數(shù)值。因此，第一部分提高并不能完全決定整體投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差的變化方向，也就無法確定納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)一定會降低投資組合收益。

20世紀(jì)90年代到2007年期間，眾多實(shí)證研究成果證實(shí)了這一理論判斷。多數(shù)研究對歐美國家納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的基金公司與傳統(tǒng)基金公司進(jìn)行對比分析，研究角度包括前者的潛在成本并無顯著高于后者；前者的投資收益率并沒有顯著低于后者等。具有較大影響的是，2005年貝羅（Bello，2005）對美國納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理的基金進(jìn)行了7年的跟蹤，并得到結(jié)論“這些基金在投資組合的分散化程度上與傳統(tǒng)基金并無顯著差別”。施勒德（Schr?der，2007）證實(shí)了納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理的基金與傳統(tǒng)基金具有相當(dāng)?shù)南钠毡嚷省?/p>

根據(jù)有效市場理論，眾多學(xué)者進(jìn)一步認(rèn)為納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的投資決策過程比傳統(tǒng)投資行為能夠更加充分地利用信息，這些信息的價(jià)值應(yīng)當(dāng)在價(jià)格（投資回報(bào)）中予以體現(xiàn)，即納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的投資決策模式能夠得到更高的投資回報(bào)。隨后，從公司治理角度出發(fā)，根據(jù)弗里曼（Freeman，1984）在其專著《企業(yè)戰(zhàn)略管理：利益相關(guān)者方法》提出的利益相關(guān)者理論，學(xué)者們進(jìn)一步建立了納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理對財(cái)務(wù)績效產(chǎn)生正面作用的理論根基。根據(jù)利益相關(guān)者理論，企業(yè)對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注與管理，可以在更大范圍內(nèi)平衡相關(guān)利益者的利益，有助于企業(yè)生存發(fā)展，其價(jià)值反映在企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)下降與投資人超額投資回報(bào)兩方面。

（二）相關(guān)實(shí)證分析

在具備堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)之后，實(shí)證分析也隨之發(fā)展起來，特別是2000年之后，實(shí)證分析成果的增速與增幅都顯著提高。

在這些實(shí)證分析結(jié)果中，89%的結(jié)果表明二者之間存在非負(fù)相關(guān)關(guān)系，48.2%顯示正向相關(guān)，23%顯示中性不相關(guān)，10.7%的顯示負(fù)向相關(guān)，18.1%為不確定相關(guān)性，如圖2所示。

值得注意的是，以歐美發(fā)達(dá)國家投資機(jī)構(gòu)為研究樣本的研究分別得到46.7%與42.7%的正向相關(guān)結(jié)果；以新興市場國家為研究樣本的研究結(jié)果呈現(xiàn)出65.4%的正向相關(guān)結(jié)果，如圖3所示。這一差異的主要原因在于，新興市場國家環(huán)境與社會問題的管理水平與規(guī)范程度遠(yuǎn)不如發(fā)達(dá)國家，這種情況下環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理的作用更加顯著，因此正向結(jié)論也更加顯著。

以投資類型進(jìn)行劃分，如圖4所示，大部分研究樣本涉及股權(quán)投資（占比87.1%），其次是債券與不動產(chǎn)投資。其中，在股權(quán)投資中，52.2%的結(jié)果呈現(xiàn)正相關(guān)，涉及債券與不動產(chǎn)投資的實(shí)證研究正相關(guān)比例更高，分別為63.9%與71.4%，同時(shí)尚未出現(xiàn)負(fù)相關(guān)結(jié)果。

從具體研究角度而言，目前實(shí)證分析的主要切入點(diǎn)包括兩個(gè)，即環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理對風(fēng)險(xiǎn)管理水平與投資回報(bào)的影響 。

1. 對整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提升作用。環(huán)境與社會因素對風(fēng)險(xiǎn)管理影響的實(shí)證分析，主要涉及對風(fēng)險(xiǎn)評級效率的影響與對綜合投資風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的影響。李等（Lee等，2010）與洛雷爾（Laurel，2011）等分別以美國61個(gè)基金為研究樣本，均證實(shí)了在投資過程中，對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)情況的考察與評估，能夠顯著降低整體投資風(fēng)險(xiǎn)。值得注意的是，加拿大出口環(huán)境金融發(fā)展協(xié)會主席韋伯教授（Olaf Weber教授，2008）等選取歐洲205家銀行，并根據(jù)其是否是UNEP FI（聯(lián)合國環(huán)境規(guī)劃署金融行動機(jī)構(gòu)）進(jìn)行分組，對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行對比研究，發(fā)現(xiàn)UNEP FI在風(fēng)險(xiǎn)識別與評估階段效率顯著高于非UNEP FI。2010年，韋伯教授將52個(gè)環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)結(jié)合傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)，對德國40家銀行180個(gè)貸款項(xiàng)目進(jìn)行再次風(fēng)險(xiǎn)評級，結(jié)果顯示新的評級結(jié)果準(zhǔn)確率高于原先評級結(jié)果7個(gè)百分點(diǎn)。韋伯教授的一系列研究結(jié)果，對將環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)評估的有效性與正面作用是強(qiáng)有力的證明。赫普納等（2011）對26個(gè)發(fā)達(dá)國家150個(gè)企業(yè)的環(huán)境與社會情況，進(jìn)行了為期7年的跟蹤與評估，并根據(jù)評估結(jié)果優(yōu)劣，形成 25個(gè)虛擬投資組合，每個(gè)投資組合規(guī)模介于70億至1150億美元。跟蹤結(jié)果顯示，環(huán)境與社會情況評估得分最高的投資組合，比得分最低的投資組合，具有較低的損失風(fēng)險(xiǎn)概率，二者相差6.84%。

2. 對投資回報(bào)的促進(jìn)作用。厄文（Roger Urwin，2010）選取荷蘭、挪威、美國加州三大養(yǎng)老金基金管理公司作為研究對象，通過在投資組中設(shè)定納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理行為的資產(chǎn)比例，計(jì)算得出，如果2%的投資組合納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)考量，在95%的概率水平下VAR下降20―25個(gè)基點(diǎn)；4%的投資組合納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)考量，對應(yīng)VAR下降40―50個(gè)基點(diǎn)。對于納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)考量的投資模式與傳統(tǒng)投資模式的比較，這個(gè)結(jié)果給出了明確答案，即由于綜合風(fēng)險(xiǎn)的顯著下降，前者要優(yōu)于后者。布蘭查德（Gunther Capelle-Blancard，2011）以法國116個(gè)基金公司為樣本，實(shí)證分析了在投資決策過程中，財(cái)務(wù)績效與納入考量的環(huán)境與社會因素?cái)?shù)量呈U形關(guān)系，即，在少量選取環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)納入投資決策時(shí)，使得投資收益率受到負(fù)面影響；隨著納入考量的環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)逐漸增多，投資收益率逐漸呈現(xiàn)出上升趨勢，這與巴涅特和薩洛蒙（Barnett和Salomon，2006）以美國的共同基金作為研究對象的實(shí)證分析結(jié)果一致。鑒于國際金融公司（IFC）在環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)先地位以及其完備成體系的獨(dú)立項(xiàng)目評估系統(tǒng)，劉霞（2015）選取IFC作為研究對象，發(fā)現(xiàn)其自1998年開始致力于環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、具體措施等的改進(jìn)，對其財(cái)務(wù)績效具有長期顯著的正面作用。

（三）金融機(jī)構(gòu)的實(shí)踐證明

理論與實(shí)證研究結(jié)果對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)納入投資決策過程產(chǎn)生的正面作用不斷得到證實(shí)之后，投資領(lǐng)域的實(shí)踐也隨之而來。截至目前美國共有超過500家共同基金在投資決策中納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理（1995年時(shí)，該數(shù)據(jù)為50家）。依據(jù)福布斯公布的預(yù)測數(shù)據(jù)，美國納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理的資產(chǎn)規(guī)模大約為3.7萬億美元。例如，成立于1991年的多米尼社會責(zé)任股票型基金（Domini Social Equity Fund）是歷史最悠久的社會責(zé)任基金之一，它的每筆投資都是在對投資標(biāo)的進(jìn)行環(huán)境與社會標(biāo)準(zhǔn)評估與風(fēng)險(xiǎn)緩釋之后進(jìn)行的。自1991年至今，它的年度收益率為8.6%，而標(biāo)準(zhǔn)普爾500指數(shù)為9.3%；其在最近一年、三年以及五年的投資回報(bào)率分別為22.1%、11.2%與18.8%。Calvert Large Cap Core A將其投資目標(biāo)與策略均定位為符合環(huán)境與社會標(biāo)準(zhǔn)，其投資回報(bào)率一直高于羅素1000指數(shù)，最近五年平均回報(bào)率為18.3%。Parnassus Small-Cap基金公司專門投資于市值小于30億美元的企業(yè)，在評估企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的過程中，賦予環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)較高權(quán)重，并明確排除那些環(huán)境與社會績效不符合標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，其在最近一年、三年以及五年的投資回報(bào)率分別為17.0%、3.5% 與 16.1%。

除了這些專門的基金公司之外，還有荷蘭APG資產(chǎn)管理公司、PGGM、美國CalPERS資產(chǎn)管理公司以及挪威國家養(yǎng)老基金管理公司等均已在投資決策過程中納入環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理。特別是Kohlberg， Kravis Roberts & Co（KKR），作為全球歷史最悠久、最成功的私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)之一，其在2007年開始與Environmental Defense Fund（EDF）合作，在其收購德州能源公司（TXU）的項(xiàng)目中，實(shí)施了一系列環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理措施，并根據(jù)評估結(jié)果，拒絕了多個(gè)傳統(tǒng)能源項(xiàng)目，如火電廠等。在兩年的時(shí)間里，KKR在所投資的8個(gè)目標(biāo)公司運(yùn)用環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理，共節(jié)約成本1.6億美元。目前，KKR已經(jīng)將環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋其全球管理資產(chǎn)的30%。

三、國內(nèi)外銀行業(yè)環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理的比較分析

（一） 評估體系

本文構(gòu)建的環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理（Environment and Social Risk management，ESRM）評估體系主要結(jié)構(gòu)包括三個(gè)一級模塊：ESRM政策框架、ESRM實(shí)施方法、ESRM管理體系（見表1）。

在ESRM政策框架中包含四個(gè)二級模塊：政策范圍、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品覆蓋面和涵蓋因素。這四個(gè)二級模塊涵蓋了政策的制定、職能部門、適用范圍、內(nèi)容豐富程度等多個(gè)方面。前兩個(gè)二級模塊反映了ESRM政策在銀行組織架構(gòu)中作為一般功能性政策的作用，涵蓋了從適用于所有部門的政策應(yīng)用到銀行特定業(yè)務(wù)的功能性政策。這也使得環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理與信用風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合（庫爾森，2002）。確定ESRM政策適用范圍覆蓋的產(chǎn)品分類為：項(xiàng)目融資、企業(yè)貸款、個(gè)人和中小企業(yè)零售貸款。涵蓋因素選取氣候變化問題、生物多樣性、文物保護(hù)等，源于這些逐漸成為全球可持續(xù)發(fā)展的重點(diǎn)關(guān)注問題。

ESRM實(shí)施方法模塊包括三個(gè)二級模塊，即評估優(yōu)先級、實(shí)施工具以及評估流程。目前，ESRM評估流程的具體內(nèi)容，經(jīng)歷了一個(gè)由淺及深的發(fā)展過程。本文中，我們按照赤道原則（2013）所規(guī)定的評估流程來設(shè)定衡量指標(biāo)。

在ESRM管理體系這一模塊中，根據(jù)全球報(bào)告倡議組織的金融行業(yè)可持續(xù)發(fā)展指南（GRI 4.0，（2013）和韋伯（2012）的研究結(jié)果，采用了一般性報(bào)告、趨勢分析報(bào)告、重要財(cái)務(wù)報(bào)告等層次分類來衡量信息披露情況。

（二）分析方法

結(jié)合信息披露，依次對上述評估指標(biāo)體系中的三級指標(biāo)進(jìn)行賦值，從而得到銀行的環(huán)境與社會管理體系表現(xiàn)的整體評價(jià)。 三級指標(biāo)賦值區(qū)間為[0，1]，如果銀行滿足指標(biāo)的要求，即該項(xiàng)指標(biāo)賦值為1；否則，賦值為0。對于指標(biāo)信息缺失或者信息表達(dá)不明確的，均賦值為0?；谠u估體系結(jié)果，本文將采用對應(yīng)分析法、最優(yōu)尺度分析法、差距分析法以及Fisher’s檢驗(yàn)方法，分別對國內(nèi)銀行之間、不同國家銀行之間以及不同因素之間所關(guān)聯(lián)的環(huán)境與社會管理體系進(jìn)行比較分析，從而對當(dāng)前不同國家、不同管理體制下的銀行在環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面的表現(xiàn)有一個(gè)直觀的了解。

接下來，對本文采用的分析方法進(jìn)行簡要介紹。對應(yīng)分析（Correspondence Analysis）也稱R-Q 型因子分析法，是一種多元相依變量的統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)。該方法通過建立規(guī)格化概率矩陣將R型因子分析與Q型因子分析有機(jī)結(jié)合揭示變量間的聯(lián)系。原理如下：

在與R 型因子分析相應(yīng)的因子平面上作樣品點(diǎn)圖，按累計(jì)貢獻(xiàn)率的大小確定因子m，通常情況下，m=2，即因子軸計(jì)為G1 與G2，由于F1―F2 因子平面與因子平面的兩條直角坐標(biāo)重合，散點(diǎn)疊加即形成了對應(yīng)分析圖。在對應(yīng)分析圖上可以提供以下信息：（1）變量間的關(guān)系：鄰近的一些變量點(diǎn)，表示這些變量具有成因上的聯(lián)系。（2）樣品間的關(guān)系：鄰近的樣品點(diǎn)具有相似的性質(zhì)， 屬同一類型。（3）變量與樣品的關(guān)系： 同一類型的樣品點(diǎn)將為鄰近的變量點(diǎn)所表征（王雪萍、古麗努爾，2007）。

（三）樣本數(shù)據(jù)

目前多數(shù)國家都擁有數(shù)量眾多的銀行，且由于金融行業(yè)的特殊性，很難進(jìn)行隨機(jī)抽樣。本文中選取銀行總資產(chǎn)占該國銀行業(yè)總資產(chǎn)份額70%以上的銀行作為樣本?？紤]到數(shù)據(jù)可得性、國家的不同發(fā)展階段及所處位置，本文選取來自五大洲隸屬于9個(gè)國家的242家銀行作為樣本。其中，中國銀行業(yè)樣本由國有銀行（包括三大政策性銀行）、股份制銀行、城市商業(yè)銀行組成，共有166家銀行。澳大利亞、美國、日本、俄羅斯、韓國、加拿大、英國、南非的銀行樣本由占該國銀行業(yè)總資產(chǎn)比重70%以上、總資產(chǎn)由大自小排名的銀行組成，數(shù)據(jù)情況如表2所示。

數(shù)據(jù)來源：中國銀行業(yè)數(shù)據(jù)來自銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)；其他國家銀行數(shù)據(jù)來自于政府信息披露與各國中央銀行統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

評估體系中，三級指標(biāo)數(shù)據(jù)來源為各家銀行2009―2015年的社會責(zé)任報(bào)告、可持續(xù)發(fā)展報(bào)告、年度報(bào)告以及官方網(wǎng)站信息。樣本銀行或是按照上市公司信息披露要求，或是按照赤道原則或GRI等組織的要求，這些報(bào)告往往能夠披露企業(yè)對環(huán)境、社會問題等的制度、管理結(jié)構(gòu)、組織形式等信息。

四、結(jié)果討論

依據(jù)評估體系賦值結(jié)果，對我國銀行業(yè)的ESRM表現(xiàn)進(jìn)行了分類：總分值位于[0，20]為ESRM-M組；20分以上為ESRM-H組，0分為ESRM-L組。分別采用對應(yīng)分析方法與最優(yōu)尺度分析方法得到以下對比分析結(jié)果。

（一）體制比較分析

圖5為中國銀行業(yè)不同管理體制的銀行ESRM表現(xiàn)的對應(yīng)分析圖，橫軸為各類銀行ESRM表現(xiàn)，縱軸為依據(jù)管理體制分類銀行。橫縱軸慣量分別是0.638與0.275。這一結(jié)果表明體制類別與ESRM表現(xiàn)之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系可以進(jìn)行91.3%的解釋。從圖6可以看到樣本中三種體制的銀行關(guān)于ESRM的表現(xiàn)差異分明。城市商業(yè)銀行幾乎與ESRM-L的位置相重合；股份制銀行與ESRM-M位置最接近；國有銀行與ESRM-H的位置最接近。同時(shí)三種類型的銀行之間的距離相差甚遠(yuǎn)，說明在ESRM表現(xiàn)方面，差異較大。這一結(jié)果通過卡方檢驗(yàn)值得到再次證明（chi2=136.7，p=0.000）。

就整體而言，國有銀行優(yōu)于股份制銀行，股份制銀行優(yōu)于城市商業(yè)銀行。此外，雖然國有銀行的ESRM表現(xiàn)要優(yōu)于其他兩種類型的銀行，但是國有銀行與ESRM-H的距離要遠(yuǎn)大于股份制銀行與ESRM-M之間的距離。根據(jù)ESRM三種表現(xiàn)的位置距離說明，ESRM-M與ESRM-H之間的差距遠(yuǎn)大于其與ESRM-L之間的距離。這一結(jié)果也較為容易理解，目前中國的城市商業(yè)銀行中除了少數(shù)幾家了社會責(zé)任報(bào)告外，多數(shù)銀行對環(huán)境、社會責(zé)任的概念意識尚淺，數(shù)量較多的城市商業(yè)銀行在年度報(bào)告與官方網(wǎng)站上甚至找不到環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息。主要股份制銀行作為上市銀行，受上市公司環(huán)境信息披露制度約束以及各方面制度建設(shè)較為完善，情況要遠(yuǎn)好于城市商業(yè)銀行。國有銀行雖然整體情況好于股份制銀行，但是從圖中可以看出，國有銀行距離ESRM-H的距離較大，說明我國銀行業(yè)整體的ESRM表現(xiàn)仍然有待提高。這樣的結(jié)果在不同國家銀行間對比分析中更加清晰。

（二）國別比較分析

圖6是以國家為縱軸、ESRM表現(xiàn)為橫軸的對應(yīng)分析圖，橫縱軸解釋力度分別達(dá)到0.845與0.155，合計(jì)解釋力度達(dá)到100%，說明國家與ESRM之間的強(qiáng)關(guān)聯(lián)性。如圖7所示，在所選樣本中，只有中國與俄羅斯處在了ESRM-L的區(qū)域范圍內(nèi)，韓國與南非處于ESRM-M的區(qū)域范圍內(nèi)；澳大利亞與英國處于ESRM-M與ESRM-H之間，剩余國家處于ESRM-H區(qū)域范圍內(nèi)。由于嚴(yán)苛的環(huán)境與社會方面的法律約束，大部分發(fā)達(dá)國家銀行的ESRM表現(xiàn)較好。此外，澳大利亞與加拿大銀行ESRM表現(xiàn)良好，也由于其國民經(jīng)濟(jì)中環(huán)境敏感行業(yè)的比例，例如在加拿大的國民經(jīng)濟(jì)中，采礦業(yè)占比較大，使得加拿大銀行的ESRM表現(xiàn)較好，位于距離ESRM-H的最近一點(diǎn)，這一結(jié)果也與韋伯（2012）的研究相符。而我國銀行業(yè)ESRM表現(xiàn)較差的主要原因在于數(shù)量眾多的城市商業(yè)銀行得分偏低。如果將城市商業(yè)銀行從中國的樣本中剔除，會得到如圖7的結(jié)果。

可以看到，剔除城市商業(yè)銀行之后，中國銀行業(yè)超越了南非，進(jìn)入了ESRM-M的區(qū)域范圍。鑒于中國城市商業(yè)銀行數(shù)量眾多，但是資產(chǎn)總量偏小，這一結(jié)果相對客觀地反映了我國銀行業(yè)目前ESRM的真實(shí)管理水平。我國作為發(fā)展中國家，銀行業(yè)ESRM表現(xiàn)與發(fā)達(dá)國家差距仍然較大，但是進(jìn)步較為明顯。除了大型國有銀行外，股份制銀行中也出現(xiàn)了ESRM表現(xiàn)達(dá)到高水平的銀行。此外，鑒于我國2007年以來推行了一系列“綠色信貸”政策，大中型銀行在貸款業(yè)務(wù)管理流程中，針對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施了“一票否決制”、“名單管理制”等多種管理措施。

（三）國內(nèi)銀行業(yè)指標(biāo)分析

通過國別比較分析，發(fā)現(xiàn)剔除城市商業(yè)銀行之后的ESRM表現(xiàn)可能更符合我國銀行業(yè)的主體表現(xiàn)特征，因此，在分析國內(nèi)銀行業(yè)各級指標(biāo)時(shí)，本文依然采用剔除城市商業(yè)銀行之后的樣本數(shù)據(jù)。

本文采用差距分析法對H組與M組的具體指標(biāo)進(jìn)行分析，從而可以更加清晰地說明我國銀行業(yè)在ESRM表現(xiàn)方面的差距。Gap1表示組別之間標(biāo)準(zhǔn)差較大，同時(shí)M組均值較低的指標(biāo)。這樣的統(tǒng)計(jì)表現(xiàn)說明了該指標(biāo)在H組中表現(xiàn)遠(yuǎn)好于M組，表明組別之間存在較大差距。Gap2 表示同組內(nèi)的比較，即H組中均值較低的指標(biāo)，表示同組內(nèi)該指標(biāo)改進(jìn)空間較大。

A模塊中， a21為Gap 1 ，表示銀行設(shè)立專門部門針對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理方面，H組顯著優(yōu)于M組，這反映了一家銀行對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的重視程度。a22 與a42為Gap 2。a22作為Gap2反映了我國銀行業(yè)在針對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的具體操作中，缺乏相關(guān)專業(yè)技能。國內(nèi)銀行業(yè)僅將與環(huán)境和社會風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的事項(xiàng)，看作是企業(yè)社會責(zé)任甚至是公益事業(yè)的一部分，尚未深刻認(rèn)識到這是關(guān)乎風(fēng)險(xiǎn)管理的事項(xiàng)，因此缺乏將其與風(fēng)險(xiǎn)部門專責(zé)相聯(lián)系的理念。

B模塊中，b22與b34為Gap1，顯示H組比M組在評估方法設(shè)計(jì)與相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段方面要更加具體。然而，b32與b23作為Gap2，也顯示國內(nèi)銀行對于環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的分析與預(yù)防仍然處于較低水平。此外，表4中b13的指標(biāo)表現(xiàn)在兩組之間的差異是最小的，反映了政府在環(huán)境方面的立法與行業(yè)融資政策指引發(fā)揮了強(qiáng)大的作用。B模塊作為ESRM實(shí)施方法模塊涵蓋了識別、分類、盡職調(diào)查、緩釋手段、監(jiān)督管理。B模塊各指標(biāo)的均值趨勢性變化反映了目前國內(nèi)銀行業(yè)對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的管理在識別、分類等表現(xiàn)較好，在緩釋手段、監(jiān)督管理等方面仍然處于較為落后的階段。

C模塊主要是針對ESRM的反饋、溝通、監(jiān)督、信息披露等管理體制進(jìn)行評估，表5中C模塊各指標(biāo)分值均不高，充分反映了國內(nèi)銀行業(yè)在ESRM管理方面的薄弱，缺乏建立完整管理體系的意識。d12作為Gap 2表明國內(nèi)商業(yè)銀行簽署自愿性準(zhǔn)則的動力不足。此外綜合表3、表4、表5還可以看到，從模塊A到模塊C的均值呈現(xiàn)下降趨勢，表明國內(nèi)銀行業(yè)在環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理方面，仍然停留在政策建立階段，在執(zhí)行與管理方面較為薄弱。

通過對比分析可以發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)銀行業(yè)對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理整體處于中等水平，但落后于發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)；國有銀行整體表現(xiàn)要優(yōu)于股份制銀行與城市商業(yè)銀行，城市商業(yè)銀行表現(xiàn)較差。從指標(biāo)分析中可以看到，我國銀行業(yè)在環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理方面在不斷進(jìn)步，但是多數(shù)進(jìn)步來源于監(jiān)管部門的政策指引，銀行業(yè)對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的主動干預(yù)意識不足。鑒于相關(guān)法律的嚴(yán)苛規(guī)定，發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)具有較強(qiáng)的動力進(jìn)行環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理，目前發(fā)展水平較高，表現(xiàn)在能夠?qū)h(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理融入具體業(yè)務(wù)流程，并建立了具體流程措施；確立了明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，并配套完善的組織管理機(jī)構(gòu)，對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、管理。特別是針對環(huán)境敏感行業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)，發(fā)達(dá)國家銀行業(yè)往往具備較強(qiáng)的專業(yè)能力進(jìn)行環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理。

五、結(jié)論與建議

本文從理論研究、實(shí)證分析及金融機(jī)構(gòu)的具體實(shí)踐等三個(gè)方面，論證了將環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理納入核心業(yè)務(wù)流程對于金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)績效的正面作用，并通過建立三級評估標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)證分析了我國不同管理體制銀行以及全球不同國家間銀行所處的不同環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理水平，也突顯我國銀行業(yè)在環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理方面的不足。國內(nèi)銀行業(yè)尚未充分意識到環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行持續(xù)保持盈利能力的重要性。國內(nèi)銀行業(yè)也尚不具備從環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理中挖掘商業(yè)機(jī)會、創(chuàng)新商業(yè)模式的能力。

綜上所述，要改善國內(nèi)銀行業(yè)環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)當(dāng)從增強(qiáng)意識層面認(rèn)知與培養(yǎng)內(nèi)在管理能力兩方面入手。

首先，意識認(rèn)知層面，應(yīng)當(dāng)從法律與監(jiān)管層出發(fā)，提高銀行業(yè)對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的意識覺醒。即法律層面對環(huán)境保護(hù)立法、執(zhí)法的監(jiān)管力度加強(qiáng)；銀行業(yè)監(jiān)管層面對銀行承擔(dān)環(huán)境保護(hù)與社會責(zé)任的認(rèn)識需要加強(qiáng)。

其次，我國銀行業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理能力，特別是如何將環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理流程納入相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)范流程與監(jiān)督管理體系的評估流程。赤道原則作為國際金融行業(yè)基準(zhǔn)與標(biāo)準(zhǔn)化工具，提供了詳細(xì)、完整、具有可行性的環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)管理操作指南，成為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。因此，建議借助囊括了對環(huán)境與社會風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估、監(jiān)督、行動計(jì)劃（風(fēng)險(xiǎn)緩釋方法）等管理措施的赤道原則，形成對企業(yè)信息的全方位跟蹤手段，確保企業(yè)信息的及時(shí)性、有效性和全面性，從而緩解銀行與企業(yè)之間的信息不對稱問題，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

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第9篇：經(jīng)濟(jì)及社會風(fēng)險(xiǎn)范文

一.注重社會責(zé)任戰(zhàn)略融入

全球企業(yè)社會責(zé)任發(fā)展新階段要求企業(yè)將社會責(zé)任融入決策機(jī)制、日常運(yùn)營管理。G4體現(xiàn)了這一趨勢：指南新增指標(biāo)中近三分之一為公司治理指標(biāo)，強(qiáng)調(diào)公司治理結(jié)構(gòu)要體現(xiàn)對環(huán)境和社會影響的管理，特別是最高治理機(jī)構(gòu)在管理經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會風(fēng)險(xiǎn)方面的決策機(jī)制應(yīng)在報(bào)告中予以披露；新增商業(yè)道德和誠信議題；此外，指南要求企業(yè)在運(yùn)營過程中對重點(diǎn)議題管理方法的披露更加細(xì)致。這要求企業(yè)真正將社會責(zé)任管理作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的工具，納入公司戰(zhàn)略決策，融入管理體系和業(yè)務(wù)流程。

二.強(qiáng)調(diào)供應(yīng)鏈社會責(zé)任管理

G4要求企業(yè)披露更多的供應(yīng)鏈管理信息，說明其在商業(yè)實(shí)踐中促進(jìn)和帶動供應(yīng)鏈企業(yè)履行社會責(zé)任情況，如供應(yīng)商環(huán)境影響評估、勞工實(shí)踐評估、人權(quán)評估、社會影響評估等。這要求企業(yè)要把供應(yīng)商的潛在風(fēng)險(xiǎn)納入自身風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，建立健全供應(yīng)鏈管理辦法、監(jiān)督體制，特別是在供應(yīng)商篩選、進(jìn)出機(jī)制方面將環(huán)境、勞工、人權(quán)、社會影響等因素納入系統(tǒng)考慮，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈健康良性發(fā)展。

三.突出對核心議題的披露

G4強(qiáng)化了報(bào)告內(nèi)容質(zhì)量方面的要求，尤其提高了報(bào)告對核心議題的披露要求。G4要求企業(yè)分析哪些是對自身戰(zhàn)略目標(biāo)和核心業(yè)務(wù)相關(guān)度高且對利益相關(guān)方影響大的議題，在報(bào)告中予以重點(diǎn)披露，并將此分析過程寫入報(bào)告。這使得報(bào)告內(nèi)容能夠更好地反映企業(yè)戰(zhàn)略和運(yùn)營，便于利益相關(guān)方評估企業(yè)履責(zé)業(yè)績。這要求企業(yè)要用戰(zhàn)略思維來看待報(bào)告編制工作，把報(bào)告編制與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估、利益相關(guān)方溝通等工作相結(jié)合。企業(yè)應(yīng)將社會風(fēng)險(xiǎn)放在與傳統(tǒng)的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)同等重要位置，納入統(tǒng)一考慮。完善利益相關(guān)方溝通管理機(jī)制，定期收集和處理利益相關(guān)方反饋及評價(jià)，及時(shí)調(diào)整關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，提高溝通效果。