公司完善的管理制度精選(九篇)

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第1篇：公司完善的管理制度范文

為適應(yīng)證券市場(chǎng)改革開放的需要，進(jìn)一步完善基金管理公司的公司治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)基金管理公司規(guī)范、獨(dú)立運(yùn)作，保護(hù)全體股東利益，維護(hù)基金投資人的合法權(quán)益，現(xiàn)通知如下：

一、基金管理公司董事會(huì)中應(yīng)當(dāng)至少有3名以上的董事符合下列條件：

（一）《公司法》規(guī)定的董事資格條件；

（二）不是基金管理公司股東單位的任職人員；

（三）不是基金管理公司當(dāng)前或以前（三年以內(nèi)）的任職人員；

（四）與基金管理公司的其他董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、督察員、基金經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等沒(méi)有利益關(guān)系；

（五）不在與基金管理公司存在業(yè)務(wù)聯(lián)系或利益關(guān)系的機(jī)構(gòu)任職；

（六）具有5年以上金融、法律或財(cái)務(wù)工作的經(jīng)驗(yàn)，并有足夠的時(shí)間和精力履行董事職責(zé)；

（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)市場(chǎng)規(guī)范和實(shí)踐的需要規(guī)定的其他條件。

二、基金管理公司董事會(huì)審議下列事項(xiàng)時(shí)，須經(jīng)三分之二以上符合本通知第一條規(guī)定的董事同意方可生效：

（一）基金管理公司和基金的審計(jì)事務(wù)；

（二）基金管理公司的關(guān)聯(lián)交易；

（三）基金管理公司高級(jí)管理人員、督察員和基金經(jīng)理的任免；

（四）基金管理公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬及其他形式的報(bào)酬；

（五）基金管理公司租用基金專用交易席位；

（六）聘用銷售、托管或注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)及相關(guān)費(fèi)率；

（七）基金管理公司聘請(qǐng)或更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

（八）基金管理公司公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)；

（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)市場(chǎng)規(guī)范和實(shí)踐的需要規(guī)定的其他事項(xiàng)。

三、基金管理公司董事會(huì)中符合本通知第一條規(guī)定的董事的人數(shù)應(yīng)多于公司最大股東委派的董事人數(shù)，且占董事會(huì)的比例不得低于三分之一。

四、符合本通知第一條規(guī)定的董事侯選人擬被多家基金管理公司聘任的，其應(yīng)聘任職基金管理公司的數(shù)量不應(yīng)多于3個(gè)。

五、基金管理公司應(yīng)在公司章程中對(duì)符合本通知第一條規(guī)定的董事的選舉與任免程序、工作方式等作出具體規(guī)定。

六、基金管理公司可以給予符合本通知第一條規(guī)定的董事一定的津貼，津貼的標(biāo)準(zhǔn)由董事會(huì)制定預(yù)案，報(bào)股東大會(huì)審議通過(guò)。津貼水平應(yīng)適當(dāng)，不能因此影響符合本通知第一條規(guī)定的董事的獨(dú)立性。

七、基金管理公司應(yīng)提供充分的信息和必要的工作條件，保證符合本通知第一條規(guī)定的董事依法履行職責(zé)。其行使職責(zé)時(shí)，公司有關(guān)人員應(yīng)積極配合，不得拒絕、阻礙和隱瞞，不得干預(yù)其獨(dú)立性。

八、基金管理公司的全體董事應(yīng)遵守《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，本著勤勉、忠實(shí)的原則，以公認(rèn)的審慎和能力標(biāo)準(zhǔn)，保證董事會(huì)獨(dú)立判斷公司事務(wù)、決策公司經(jīng)營(yíng)，督促基金管理公司穩(wěn)定、規(guī)范、獨(dú)立運(yùn)作，保護(hù)基金投資人權(quán)益。不在公司擔(dān)任具體管理職務(wù)的董事，因履行職責(zé)到達(dá)公司現(xiàn)場(chǎng)的時(shí)間每年應(yīng)當(dāng)不少于10個(gè)工作日。

九、已經(jīng)設(shè)立的基金管理公司應(yīng)在本通知之日起6個(gè)月內(nèi)完成完善公司治理結(jié)構(gòu)、修改公司章程等工作。

第2篇：公司完善的管理制度范文

關(guān)于財(cái)務(wù)管理制度的修訂工作總結(jié)

根據(jù)礦業(yè)公司《轉(zhuǎn)發(fā)集團(tuán)公司關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度的通知》文件，我們對(duì)黃河公司的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行了自評(píng)工作，根據(jù)自評(píng)結(jié)果，針對(duì)原有財(cái)務(wù)制度中的弱項(xiàng)和缺陷，以及財(cái)務(wù)制度尚未管控到位的方面，再結(jié)合黃河煤業(yè)公司目前處于項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際現(xiàn)狀，進(jìn)行了修訂和完善，現(xiàn)將財(cái)務(wù)管理制度修訂完善結(jié)果梳理匯報(bào)如下：   

一、公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

黃河公司目前有分管財(cái)務(wù)工作的副總經(jīng)理一名，下設(shè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)部，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部經(jīng)理一名、會(huì)計(jì)五名和出納兩名。

二、財(cái)務(wù)制度修訂完善情況

為滿足黃河公司業(yè)務(wù)需要，消除原有財(cái)務(wù)制度缺陷和弱項(xiàng)，我們計(jì)劃對(duì)原有的《差旅費(fèi)（暫行）管理辦法》、《資金審批管理辦法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》進(jìn)行修訂，對(duì)日常管理中涉及到的備用金、網(wǎng)上銀行操作安全、通訊費(fèi)，項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法等五個(gè)方面，但原有管理制度未涉及或管理不到位的地方進(jìn)行新增制定。

在實(shí)際修訂及完善、新增制定的財(cái)務(wù)管理制度過(guò)程中，我公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)量大小及是否開展等實(shí)際管理需要，最終修訂和完善的財(cái)務(wù)管理制度以及新增制定的財(cái)務(wù)管理制度均超出原先計(jì)劃。

1. 實(shí)際修訂和完善的財(cái)務(wù)管理制度：

   《差旅費(fèi)管理辦法》、《資金審批管理辦法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)賬務(wù)處理程序》、《會(huì)計(jì)原始憑據(jù)管理辦法》、《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》、《全面預(yù)算管理實(shí)施辦法》等制度。有些制度是把過(guò)去的一些制度進(jìn)行整合，如《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》是過(guò)去的《財(cái)務(wù)手續(xù)辦理指引》和報(bào)銷管理辦法進(jìn)行整合，同時(shí)費(fèi)用報(bào)銷涵蓋了我公司的備用金管理辦法，所以新增制度中未另行新增備用金管理辦法；黃河公司的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》是在按照國(guó)家財(cái)政部2019年上半年最新出臺(tái)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》全面引用。新修訂的財(cái)務(wù)管理制度更多的體現(xiàn)實(shí)際財(cái)務(wù)人員較少但職能不能缺失的要求來(lái)重新修訂，具有一定的可操作性。

2. 新增財(cái)務(wù)管理制度

（1）新增的財(cái)務(wù)管理制度有《項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》、《資金安全管理辦法》。

因?yàn)辄S河目前處于項(xiàng)目建設(shè)前期，我們根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)中涉及到的財(cái)務(wù)規(guī)則、財(cái)務(wù)管理、基建收入等，結(jié)合國(guó)家財(cái)政部出臺(tái)的一些紀(jì)檢財(cái)務(wù)管理規(guī)定，對(duì)黃河煤業(yè)公司項(xiàng)目建設(shè)期間的財(cái)務(wù)行為進(jìn)行了規(guī)范，制定了這項(xiàng)《項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法》；同時(shí)針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金金額較大，前期財(cái)務(wù)人員少，特從資金安全方面考慮，同時(shí)結(jié)合網(wǎng)上銀行的操作規(guī)范、以及涉及網(wǎng)銀安全管理方面內(nèi)容，制定了《資金安全管理辦法》；目前黃河公司處于項(xiàng)目建設(shè)前期，公司管理人員業(yè)務(wù)水平參差不齊，特別在周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品方面，管理制度和管理經(jīng)驗(yàn)有待進(jìn)一步提升和加強(qiáng)，為堵塞漏洞和提升管理，我們根據(jù)實(shí)際需要制定了《低值易耗品管理辦法》。

（2）4月29日已簽發(fā)了《資金審批管理辦法》；6月19日已簽發(fā)了《全面預(yù)算管理實(shí)施辦法》、《全面預(yù)算管理考核辦法》、《增收節(jié)支實(shí)施方案》、《增收節(jié)支考核辦法》四項(xiàng)制度；

（3）預(yù)計(jì)10月底將簽發(fā)已上會(huì)通過(guò)的《差旅費(fèi)（暫行）管理規(guī)定》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》、《會(huì)計(jì)原始憑據(jù)管理辦法》等四項(xiàng)制度；

（4）預(yù)計(jì)10月底將上會(huì)審議簽發(fā)《資金安全管理辦法》、《項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理辦法》、《低值易耗品管理辦法》三項(xiàng)制度。

三、財(cái)務(wù)管理制度梳理結(jié)果

目前現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理制度，能滿足黃河煤業(yè)公司項(xiàng)目前期手續(xù)辦理階段資金管理、費(fèi)用核算和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的質(zhì)量要求。但是結(jié)合集團(tuán)公司的要求的相關(guān)原則，尚有一定差距。

1.合法性原則方面

現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理制度均遵循了《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通知》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)和集團(tuán)公司相關(guān)的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，滿足公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)安全有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整。

2.規(guī)范性原則方面

目前現(xiàn)有制度的名稱規(guī)范，制度命名符合國(guó)家或集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第十條有關(guān)規(guī)定。制度中所涉及的內(nèi)容相對(duì)較為完整，從目前看不缺失不遺漏，符合集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第一款有關(guān)規(guī)定。結(jié)構(gòu)清晰，制度中涉及的內(nèi)容符合集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第二款及第三款有關(guān)規(guī)定，力求達(dá)到邏輯嚴(yán)密、層次清晰、語(yǔ)言簡(jiǎn)練、表意清楚等有關(guān)要求。

在格式標(biāo)準(zhǔn)，制度文本的寫作格式能符合集團(tuán)公司《規(guī)章制度管理辦法》第二十一條第四款或其他公文寫作樣式有關(guān)規(guī)定。

第3篇：公司完善的管理制度范文

一、工作準(zhǔn)備情況

我們認(rèn)真制定了物資采購(gòu)和工程項(xiàng)目管理專項(xiàng)效能監(jiān)察實(shí)施方案，明確了效能監(jiān)察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實(shí)施：工作目的：大力推行物資采購(gòu)“陽(yáng)光工程”，堵塞漏洞，降低采購(gòu)成本，杜絕違紀(jì)違法行為，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。工作方法：通過(guò)建立健全物資采購(gòu)規(guī)章制度，規(guī)范物資采購(gòu)招議標(biāo)程序。步驟：4月3日－4月30日為學(xué)習(xí)宣傳階段；5月1日－5月31日為自查階段；6月1日－8月15日為檢查階段；8月16日－8月31日為整改階段；9月1日－9月15日為總結(jié)提高階段

二、自查情況：

物資供應(yīng)部、設(shè)備部等職能部門在自查階段能認(rèn)真按照實(shí)施方案的要求，組織部門人員進(jìn)行了專題學(xué)習(xí)。對(duì)相關(guān)制度依據(jù)集團(tuán)公司、大唐甘肅公司的制度規(guī)定進(jìn)行梳理對(duì)照。各部門結(jié)合公司實(shí)際進(jìn)行修訂，對(duì)制度執(zhí)行中存在的漏洞和不足及時(shí)完善；能認(rèn)真履行物資采購(gòu)的流程管理和建立質(zhì)量可靠、服務(wù)及時(shí)的供應(yīng)商隊(duì)伍信息庫(kù)，并與各供應(yīng)商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報(bào)告按時(shí)上報(bào)效能監(jiān)察工作辦公室。

三、檢查情況：

在自查工作結(jié)束后，監(jiān)察審計(jì)部會(huì)同相關(guān)部門對(duì)物資采購(gòu)管理情況進(jìn)行了檢查。

2、對(duì)執(zhí)行程序、制度的規(guī)范性進(jìn)行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬(wàn)元以上要進(jìn)行招標(biāo)或大唐甘肅公司授權(quán)我公司組織進(jìn)行招標(biāo)，30萬(wàn)元以下可由我公司組織進(jìn)行議標(biāo)。在公司各項(xiàng)目招議標(biāo)工作中，監(jiān)察審計(jì)部全過(guò)程進(jìn)行了監(jiān)督。通過(guò)檢查，職能部門能按要求執(zhí)行各項(xiàng)制度，按程序開展工作。

3、我們重點(diǎn)對(duì)集體商務(wù)談判項(xiàng)目執(zhí)行情況進(jìn)行了抽查。通過(guò)抽查，各項(xiàng)程序執(zhí)行較好，但也發(fā)現(xiàn)有個(gè)別不足。如：在生水管道閥門更換項(xiàng)目中采購(gòu)的金屬硬密封蝶閥，由于當(dāng)時(shí)正處于全公司聯(lián)修階段，工期緊、任務(wù)重，分場(chǎng)要求時(shí)間緊迫。物資部按急件進(jìn)行了辦理，未按照公司有關(guān)集體商務(wù)談判制度進(jìn)行議標(biāo)。事后，物資供應(yīng)部及時(shí)補(bǔ)辦了相關(guān)議標(biāo)手續(xù)。

4、對(duì)物資材料管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。我們對(duì)設(shè)備物資采購(gòu)相關(guān)管理制度的建立健全進(jìn)行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規(guī)范，相關(guān)工作人員是否存在不廉潔行為。

經(jīng)過(guò)統(tǒng)計(jì)分析，1-10月份設(shè)備材料采購(gòu)招議標(biāo)及商務(wù)談判共計(jì)47次，簽訂合同47份，為公司節(jié)約采購(gòu)費(fèi)用159.76萬(wàn)元。設(shè)備大修、技改招議標(biāo)及商務(wù)談判共計(jì)58項(xiàng)，簽訂合同58份，為公司節(jié)約費(fèi)用74.5萬(wàn)元。

三、監(jiān)察建議：

1、物資供應(yīng)部要規(guī)范執(zhí)行《議標(biāo)性集體商務(wù)談判實(shí)施細(xì)則》，對(duì)采購(gòu)數(shù)額較少的材料必須要按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行；

2、要把學(xué)習(xí)掌握管理制度作為提高執(zhí)行力的前提，認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度，保證工作的制度化、規(guī)范化；

3、要進(jìn)一步完善急件急辦工作程序，要加強(qiáng)對(duì)公司物資采購(gòu)招議標(biāo)管理制度的學(xué)習(xí)，提格按制度辦事的認(rèn)識(shí)和自覺(jué)性。不斷加強(qiáng)部門人員廉政建設(shè)，嚴(yán)格防范和杜絕不正當(dāng)交易行為的發(fā)生。

四、整改提高情況

在效能監(jiān)察檢查小組的督促下，各職能部門針對(duì)提出的意見(jiàn)和存在的問(wèn)題認(rèn)真進(jìn)行了整改。

1、物資供應(yīng)部、設(shè)備部認(rèn)真組織部門人員學(xué)習(xí)相關(guān)管理制度，不斷提高管理人員制度執(zhí)行力。

第4篇：公司完善的管理制度范文

關(guān)鍵詞：建立健全；財(cái)務(wù)管理；措施；執(zhí)行

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）10-0-01

一、引言

建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，是貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)法和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，保證財(cái)務(wù)工作合規(guī)、合法、有序進(jìn)行的重要措施，是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要內(nèi)容。國(guó)家電網(wǎng)公司制定并下發(fā)了《國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)管理制度體系建設(shè)綱要》，要求各單位要高度重視財(cái)務(wù)制度建設(shè)工作，結(jié)合本單位實(shí)際情況，建立和完善公司系統(tǒng)分層的、實(shí)用的財(cái)務(wù)管理制度體系。

二、建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的必要性

1.建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的目的在于保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常進(jìn)行，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全完整與有效運(yùn)用，保證各項(xiàng)方針政策的貫徹執(zhí)行，進(jìn)而提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，這和企業(yè)的基本目標(biāo)是一致的。

2.財(cái)務(wù)管理是價(jià)值形態(tài)的管理，是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)管理涵蓋了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程和各個(gè)方面，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的地位越來(lái)越重要。

3.國(guó)家電網(wǎng)公司制定并下發(fā)了《國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)管理制度體系建設(shè)綱要》，要求各單位要高度重視財(cái)務(wù)制度建設(shè)工作，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定實(shí)施細(xì)則，建立和完善公司系統(tǒng)分層的、實(shí)用的財(cái)務(wù)管理制度體系。

三、建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度主要措施

1.學(xué)習(xí)、掌握國(guó)家和上級(jí)有關(guān)規(guī)章制度，促進(jìn)本單位制度創(chuàng)新

近幾年，財(cái)政部、國(guó)家電網(wǎng)公司和省公司相繼出臺(tái)了很多批財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，是基層單位建立健全財(cái)務(wù)管理制度的依據(jù)和指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握相關(guān)規(guī)定的精神和原則，對(duì)照本公司實(shí)際，查找財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)的不足，健全和完善本單位的財(cái)務(wù)管理制度。

2.注重全面規(guī)范會(huì)計(jì)工作和企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為

制度建設(shè)一是突出“全面”二字，制度建設(shè)要考慮到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)，避免出現(xiàn)制度真空；二是突出“規(guī)范”二字，用制度規(guī)范各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作，用制度規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，用制度保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常進(jìn)行。

3.體現(xiàn)強(qiáng)化管理、細(xì)化管理要求

根據(jù)強(qiáng)化管理、細(xì)化管理的要求，制定修編各項(xiàng)制度，對(duì)資金管理的組織機(jī)構(gòu)、現(xiàn)金流量管理等進(jìn)行明確規(guī)定，加強(qiáng)票據(jù)及印章管理、對(duì)賬管理、資金報(bào)表管理等，建立預(yù)算咨詢制度及預(yù)警機(jī)制。

4.把全面預(yù)算管理作為財(cái)務(wù)管理制度體系的重要組成部分

實(shí)行全面預(yù)算管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平提升的標(biāo)志，通過(guò)制定修編預(yù)算管理制度，對(duì)相關(guān)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行考核，充分發(fā)揮全面預(yù)算管理對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的控制、整合和導(dǎo)向作用。

5.增強(qiáng)制度的科學(xué)性、合理性和可操作性

如何使企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度科學(xué)、合理一直是企業(yè)追求的目標(biāo)，修訂財(cái)務(wù)管理制度時(shí)，就需要注重管理制度的科學(xué)性、合理性和可操作性，例如：原來(lái)的管理制度中對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的考核規(guī)定得比較簡(jiǎn)單，只有“考核結(jié)果與單位獎(jiǎng)金掛鉤”的內(nèi)容，但具體操作中，如何考核，如何兌現(xiàn)，不容易操作，為此，需要制定《財(cái)務(wù)指標(biāo)考核辦法》，對(duì)預(yù)算完成情況規(guī)定具體的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)懲額度，使財(cái)務(wù)管理制度更加科學(xué)、合理。

四、如何保證財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行

1.做好財(cái)務(wù)管理制度的宣傳貫徹工作

要把相關(guān)制度貫徹到基層單位，甚至每一個(gè)職工，讓廣大職工知道應(yīng)該如何去做、為什么要這樣做，用制度規(guī)范企業(yè)職工的行為，形成一種良好的風(fēng)氣，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部管理制度的順利實(shí)施。

2.領(lǐng)導(dǎo)帶頭執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，不允許任何人凌駕于制度之上

公司領(lǐng)導(dǎo)以身作則，模范遵守財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格按制度辦事，起到了很好的示范作用，中層干部嚴(yán)格執(zhí)行、認(rèn)真把關(guān)，使財(cái)務(wù)管理制度得到了很好的落實(shí)。

3.嚴(yán)格考核

對(duì)違反財(cái)務(wù)管理制度的行為要有相應(yīng)的處罰措施，以保證各項(xiàng)制度的貫徹執(zhí)行。

4.處理好內(nèi)部控制與其他工作的關(guān)系

不執(zhí)行規(guī)章制度，短時(shí)間內(nèi)可能不會(huì)出問(wèn)題，但長(zhǎng)此下去總有一天是要吃虧的，所以，要處理好內(nèi)部控制與其他工作的關(guān)系，統(tǒng)籌安排，合理分工，使各項(xiàng)工作協(xié)調(diào)進(jìn)行。

5.充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的作用

通過(guò)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)管理制度是否健全以及制度的合理性和有效性進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。

五、結(jié)語(yǔ)

企業(yè)要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求生存、求發(fā)展，就要按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全財(cái)務(wù)管理制度體系，并隨著外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和經(jīng)營(yíng)管理的需要不斷補(bǔ)充和完善，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理制度在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，以保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全完整，保證國(guó)家的各項(xiàng)方針政策和有關(guān)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，不斷提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

[1]李怡，對(duì)建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的思考[J].新疆財(cái)經(jīng)，2011.

[2]徐小燁，建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的必要性和措施[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2012.

第5篇：公司完善的管理制度范文

有些企業(yè)或部門制定了太多的規(guī)章制度，但都流于形式，最終落到實(shí)處的不多。這樣，再好的規(guī)章制度，再偉大的計(jì)劃，都成了一堆廢紙。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，最重要的不是制定了多少制度多少計(jì)劃，而是做了多少事情。

企業(yè)如果強(qiáng)調(diào)質(zhì)量，就要檢查質(zhì)量，不檢查質(zhì)量就是不重視質(zhì)量，有制度就必須執(zhí)行好。

記者在采訪的過(guò)程中，談到企業(yè)自身的管理制度會(huì)影響到軟件質(zhì)量時(shí)，劉偉，我的采訪對(duì)象，這個(gè)在軟件界摸爬滾打了多年的資深行家告訴記者，就有這么一家軟件企業(yè)，從一開始就默默地承受著自身管理制度帶來(lái)的傷害。

劉偉告訴記者，這個(gè)公司在業(yè)界也算是小有名氣。從開始靠?jī)扇龡l槍闖天下，到現(xiàn)在公司員工已經(jīng)發(fā)展到100多人的規(guī)模，真可謂戰(zhàn)績(jī)赫赫。

在搞軟件項(xiàng)目上，該公司干的活兒真的沒(méi)話說(shuō)。質(zhì)量高，效率好，這為他們贏得了良好的口碑，同時(shí)也贏得了許多客戶。于是，企業(yè)就慢慢發(fā)展，一直發(fā)展到今天100多人，擁有兩層辦公樓的企業(yè)。可公司長(zhǎng)大了，他們的日子卻一年不如一年了。最近，還有消息稱這家企業(yè)將被別人兼并。

據(jù)劉偉介紹，其實(shí)，這家公司硬件十分良好，但是自身管理制度沒(méi)有健全、完善，最終才導(dǎo)致今天落魄的局面。

這家公司也和別的公司一樣，在發(fā)展的過(guò)程中，隨著自身的壯大，也在建立自己的管理制度。像其他軟件企業(yè)一樣，內(nèi)部的管理制度也都設(shè)有財(cái)務(wù)、人力資源等部門，甚至還具有國(guó)際CMM認(rèn)證。但在許多方面，比如在軟件項(xiàng)目的質(zhì)量管理上缺乏必要的問(wèn)責(zé)制度，同樣也缺乏內(nèi)部的評(píng)估制度、監(jiān)督機(jī)制，從而導(dǎo)致沒(méi)有在軟件的第一個(gè)關(guān)口，就把好軟件的質(zhì)量關(guān)，使自身的信用受到了極大的打擊。

軟件作為一種特殊的智力產(chǎn)品，毫無(wú)疑問(wèn)在管理上存在著很大的困難。這就要求企業(yè)本身要建立合理的問(wèn)責(zé)制度。把責(zé)任，落實(shí)到個(gè)人。上面說(shuō)到的這家公司，在問(wèn)責(zé)制度上基本為零。在建設(shè)項(xiàng)目的時(shí)候，基本是公司主要領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)一幫技術(shù)人員就開始進(jìn)行項(xiàng)目的開發(fā)建設(shè)，而沒(méi)有設(shè)立項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，從而導(dǎo)致一旦項(xiàng)目出了問(wèn)題，老總公務(wù)纏身，技術(shù)人員只管技術(shù)就成了各自的借口。

有時(shí)候，就算是設(shè)有項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，一是負(fù)責(zé)人不懂項(xiàng)目管理，與技術(shù)人員溝通不暢，最后干脆采取不作為的管理。二是負(fù)責(zé)人太懂技術(shù)，不屑于與技術(shù)人員溝通，事事親為，最后導(dǎo)致項(xiàng)目負(fù)責(zé)人形同虛設(shè)。

項(xiàng)目失敗了，沒(méi)法追究責(zé)任。俗話說(shuō)，沒(méi)有功勞，也有苦勞。但這種弱化責(zé)任或者規(guī)避責(zé)任的做法，極大地防礙了軟件項(xiàng)目的質(zhì)量。沒(méi)有問(wèn)責(zé)制度，就沒(méi)有責(zé)任心，沒(méi)有責(zé)任心也就談不上盡力去做好工作。

此外，有的企業(yè)缺乏合理的監(jiān)管制度也是一個(gè)問(wèn)題。當(dāng)然，上面提到的這家企業(yè)是沒(méi)有建立監(jiān)管制度的?，F(xiàn)在的很多軟件企業(yè)，其實(shí)也沒(méi)有建立起合理的監(jiān)管制度。相反他們覺(jué)得這是可有可無(wú)的。可事實(shí)并不像他們想的那樣，缺乏監(jiān)管的企業(yè)，在軟件項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，難免會(huì)犯一些自由主義的錯(cuò)誤，而軟件項(xiàng)目是一個(gè)集體項(xiàng)目，自由主義只能阻礙軟件質(zhì)量的提升。因此，企業(yè)內(nèi)部設(shè)立監(jiān)管是必需的。沒(méi)有監(jiān)管就會(huì)形成自由散漫，沒(méi)有監(jiān)管，企業(yè)就不會(huì)有好質(zhì)量。

當(dāng)然，在軟件企業(yè)自身的管理制度的建設(shè)中，人的因素更是不可忽略的。要保證軟件的質(zhì)量，加強(qiáng)開發(fā)和管理團(tuán)隊(duì)人員在軟件開發(fā)生命周期中全面貫徹軟件配置管理的認(rèn)同感就十分必要了。

目前，我國(guó)軟件業(yè)正處于高速發(fā)展的時(shí)期，許多軟件企業(yè)已經(jīng)從艱苦的創(chuàng)業(yè)階段步入到快速成長(zhǎng)期。而在成長(zhǎng)的過(guò)程中，像上述企業(yè)的問(wèn)題或多或少都在困擾著絕大多數(shù)的軟件企業(yè)。一個(gè)個(gè)曾在發(fā)展過(guò)程中一度被放置一邊，沒(méi)有察覺(jué)或者沒(méi)來(lái)得及解決的“小問(wèn)題”，已經(jīng)逐漸演變成妨礙企業(yè)自身進(jìn)一步發(fā)展的絆腳石。很多軟件企業(yè)的高層領(lǐng)導(dǎo)已經(jīng)感受到，企業(yè)管理問(wèn)題已成為影響企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素，于是，很多企業(yè)老總逐漸把目光轉(zhuǎn)向建設(shè)和完善企業(yè)自身的管理制度上來(lái)。

第6篇：公司完善的管理制度范文

企業(yè)管理者在經(jīng)營(yíng)中為了保證企業(yè)的正常運(yùn)行，采取對(duì)財(cái)務(wù)、人力資源、企業(yè)資金、工作流程實(shí)行有效監(jiān)管的內(nèi)控活動(dòng)。企業(yè)內(nèi)控是控制企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)的主要方法，也是提高企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的重要途徑。因此，完善企業(yè)內(nèi)控制度、防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)管理者完成企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展的重要路徑。

關(guān)鍵詞：

企業(yè)；內(nèi)控制度；防范；風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，傳統(tǒng)的企業(yè)內(nèi)控制度已經(jīng)無(wú)法滿足企業(yè)日新月異的管理需求。傳統(tǒng)的內(nèi)控制度工作重心主要在于保障企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全性和會(huì)計(jì)資料的正確性，卻對(duì)其他管理層面尚未涉及。因此，往往會(huì)導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)控消耗偏高、企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)被降低的局面。于是，符合現(xiàn)代市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律的新型企業(yè)內(nèi)控制度應(yīng)運(yùn)而生，現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)控制度不僅要保障企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全性和會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性，還要利用企業(yè)內(nèi)控管理制度貫徹落實(shí)管理層制定的各大方針在企業(yè)內(nèi)部實(shí)施到位，從而促使企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增加，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)。目前，大部分國(guó)有藥材企業(yè)仍在使用傳統(tǒng)的企業(yè)內(nèi)控制度，不能有效的防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)內(nèi)部控制制度無(wú)法起到其應(yīng)有的作用。所以，今天筆者就如何完善企業(yè)內(nèi)控制度、防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)做簡(jiǎn)要的闡述。

一、完善企業(yè)內(nèi)控制度以及防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的意義

企業(yè)內(nèi)控融入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，小到人員的報(bào)銷制度、大到企業(yè)內(nèi)部損耗計(jì)劃，企業(yè)內(nèi)控會(huì)涉及企業(yè)運(yùn)營(yíng)、發(fā)展的每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)部門。企業(yè)內(nèi)控管理制度范圍比較廣，不僅涉及到企業(yè)的財(cái)務(wù)運(yùn)行、職工管理，還牽扯到董事會(huì)管理等方面的工作內(nèi)容。因此，不斷完善企業(yè)內(nèi)控管理制度，對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)存在的隱患問(wèn)題防微杜漸，逐漸提高企業(yè)內(nèi)控制度的管理水平，從而促進(jìn)企業(yè)的健康有序發(fā)展。國(guó)藥企業(yè)不同于其他企業(yè)，它關(guān)系老百姓的身體健康問(wèn)題和民系本根，因此，它要比其他企業(yè)更加注意對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范。因此，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提升企業(yè)內(nèi)部風(fēng)控管理水平，是每一個(gè)國(guó)藥企業(yè)管理工作者的工作重心和工作導(dǎo)向。從內(nèi)控管理對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的意義來(lái)講，企業(yè)以努力增加企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、提高企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為發(fā)展目標(biāo)的。企業(yè)內(nèi)部控制中任何不利于企業(yè)發(fā)展的不良因素都是威脅到企業(yè)健康發(fā)展的“擋路石”。所以，企業(yè)風(fēng)控管理對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度的要求也越來(lái)越高，要求管理者對(duì)企業(yè)運(yùn)行中每一個(gè)部門、每一個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)所可能存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題都進(jìn)行預(yù)先控制和處理。

二、我國(guó)企業(yè)內(nèi)控制度與風(fēng)險(xiǎn)防范存在的管理漏洞

（一）我國(guó)重要企業(yè)內(nèi)控制度仍需改善，貫徹執(zhí)行力度較低

現(xiàn)代中藥企業(yè)普遍比較重視規(guī)章制度方面的建設(shè)，內(nèi)控制度實(shí)際的貫徹落實(shí)仍比較滯后。有些國(guó)藥企業(yè)的內(nèi)控管理規(guī)章制度非常完善，但往往都是“紙上談兵”，內(nèi)部控制的管理規(guī)則并未在實(shí)踐中被落實(shí)，有些管理人甚至是以敷衍的態(tài)度去實(shí)行內(nèi)控管理制度，貫徹執(zhí)行力度比較低。還有不少國(guó)藥企業(yè)管理人普遍缺乏內(nèi)控管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)內(nèi)控管理制度的實(shí)行情況是“不知道搞”、“怎么搞”，在處理內(nèi)控管理事宜時(shí)依照平常的管理方式隨意交差。有些企業(yè)自身內(nèi)控制度內(nèi)容本身就非常的不完善，經(jīng)常是照搬別的企業(yè)內(nèi)控制度模板，根本就沒(méi)有結(jié)合自身企業(yè)的具體情況來(lái)設(shè)計(jì)內(nèi)控制度內(nèi)容，各種規(guī)章制度設(shè)計(jì)也非常不科學(xué)。還有一些國(guó)藥企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)人偏向于原來(lái)的集體化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，公司的治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)不科學(xué)，對(duì)企業(yè)的內(nèi)控管理一點(diǎn)也不細(xì)致，使內(nèi)控制度能力明顯偏低。內(nèi)控管理不細(xì)致、不科學(xué)，導(dǎo)致企業(yè)消耗成本增加，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也加大。

（二）內(nèi)部控制制度內(nèi)容不完整，涉及面較窄，企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大

很多中藥企業(yè)都比較注重對(duì)財(cái)務(wù)制度的建設(shè)和監(jiān)督，對(duì)企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理意識(shí)不強(qiáng)，內(nèi)控管理制度涉及層面非常的狹窄，經(jīng)常出現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的管理空白區(qū)域，企業(yè)各方面的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)控管理力度也有所欠缺，導(dǎo)致財(cái)務(wù)監(jiān)管審計(jì)工作無(wú)法有效、全面的進(jìn)行開展，增大企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。有些企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的理解存在偏頗，認(rèn)為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防主要指的是企業(yè)財(cái)務(wù)資金方面的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)還包括企業(yè)的國(guó)家政策風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)等。中藥企業(yè)是以關(guān)系人身體健康的藥品作為企業(yè)產(chǎn)品，稍有關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量的負(fù)面消息傳出都能讓藥品的生產(chǎn)和銷售遭受毀滅性的打擊。如果忽略對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和控制，極有可能阻礙企業(yè)的健康發(fā)展。

（三）缺乏內(nèi)控監(jiān)督管理制度，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不高

目前，很多企業(yè)管理人沒(méi)有認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理和防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)所起到的監(jiān)督作用，也缺乏企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理制度的建設(shè)，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防意識(shí)也不高。有些企業(yè)雖然設(shè)置了內(nèi)部審計(jì)部門，但只針對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的審計(jì)管理還不是很深入，所以，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)沒(méi)有發(fā)揮其應(yīng)有的管理職能。有些中藥企業(yè)建立了內(nèi)控監(jiān)督管理制度，但是制度的設(shè)立缺乏獨(dú)立性，也沒(méi)有完善的評(píng)價(jià)機(jī)制，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制管理水平和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的管理沒(méi)有進(jìn)行系統(tǒng)性的評(píng)估,沒(méi)有建立完善的內(nèi)控監(jiān)督管理反饋機(jī)制，導(dǎo)致管理層無(wú)法及時(shí)有效地知悉企業(yè)運(yùn)行中所存在的、可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。還有，個(gè)別國(guó)藥企業(yè)的審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)普遍偏低、審計(jì)管理素質(zhì)也不高，使企業(yè)的內(nèi)控管理制度無(wú)法得到行之有效地貫徹落實(shí)，降低了企業(yè)內(nèi)控管理水平。

三、對(duì)完善企業(yè)內(nèi)控制度、防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提出的有關(guān)建議

（一）不斷完善中藥企業(yè)內(nèi)控管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

完善的內(nèi)控管理制度是提高中藥企業(yè)內(nèi)控管理水平、防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效保障。一個(gè)完善而健全的內(nèi)控管理制度主要包括：董事會(huì)制度、財(cái)務(wù)管理和監(jiān)控制度、投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度、職工管理制度以及內(nèi)控監(jiān)管制度等。并且，所有的內(nèi)控管理制度都必須依照我國(guó)法律法規(guī)來(lái)制定和實(shí)施。企業(yè)所有的管理人員和普通員工都必須要樹立不相容職務(wù)相分離的工作原則，所有的管理事項(xiàng)、財(cái)務(wù)申報(bào)事項(xiàng)都必須經(jīng)過(guò)管理負(fù)責(zé)人的核驗(yàn)和批準(zhǔn)；對(duì)企業(yè)內(nèi)部的固定資產(chǎn)、非固定資產(chǎn)要定期進(jìn)行盤點(diǎn)清查，及時(shí)登記在案，并錄入企業(yè)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)；企業(yè)的重大投資項(xiàng)目必須通過(guò)企業(yè)內(nèi)部審核制度的嚴(yán)格審查，并通過(guò)企業(yè)管理層的全部管理人員投票選舉來(lái)決定是否執(zhí)行；對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金、票據(jù)管理問(wèn)題，必須做到日清月結(jié)，絕不拖賬、壞賬、爛賬。只有這樣，才能逐步提高企業(yè)內(nèi)控管理水平，加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（二）建立健全內(nèi)控管理監(jiān)督機(jī)制，擴(kuò)大內(nèi)控監(jiān)管范圍

企業(yè)內(nèi)控管理制度的不完善，主要是因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理范圍比較狹窄，企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理事項(xiàng)范圍沒(méi)有全面覆蓋到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的方方面面，從而使企業(yè)沒(méi)有營(yíng)造一個(gè)良好的內(nèi)控監(jiān)督環(huán)境，形成一個(gè)良好的內(nèi)控監(jiān)管氛圍。針對(duì)這個(gè)問(wèn)題，企業(yè)管理者可以擴(kuò)大企業(yè)內(nèi)控監(jiān)督管理范圍，建立健全內(nèi)控管理體制，不斷提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的管理意識(shí)，注重對(duì)企業(yè)文化的管理建設(shè)，健全企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)，明確規(guī)定每個(gè)部門管理人員的工作職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)管理部門在內(nèi)控管理工作中的監(jiān)督作用，優(yōu)化企業(yè)的資源配置，建立良好內(nèi)控環(huán)境，充分發(fā)揮內(nèi)控制度對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范的作用。另外，擴(kuò)大內(nèi)控監(jiān)管范圍還可以通過(guò)提升企業(yè)內(nèi)控制度關(guān)注度的措施來(lái)執(zhí)行，通過(guò)在企業(yè)文化建設(shè)中加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理制度重要性的宣導(dǎo)，從而不斷提高管理層乃至公司所有員工的內(nèi)控管理意識(shí)，營(yíng)造出良好的內(nèi)控監(jiān)管環(huán)境，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防意識(shí)。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和提高監(jiān)督管理水平

首先，企業(yè)的管理層一定要有完善內(nèi)控管理制度和防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，要充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)部門在內(nèi)控管理中的重要作用。在設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是一定要嚴(yán)格依照相關(guān)的法律法規(guī)，結(jié)合自身的企業(yè)特點(diǎn)和實(shí)際情況來(lái)規(guī)劃內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)控管理的監(jiān)督作用。其次，在執(zhí)行內(nèi)控管理制度時(shí)，一定要提高制度執(zhí)行力度，利用內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督管理作用以提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，并有效地防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另外，企業(yè)管理層還應(yīng)該提高對(duì)審計(jì)管理人員的監(jiān)督管理水平，加強(qiáng)對(duì)其審計(jì)管理工作的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，從而提高企業(yè)審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能水平，完善企業(yè)內(nèi)控管理制度，防范企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，最終全面推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展。

（四）規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)

中藥企業(yè)要想完善企業(yè)內(nèi)控制度，就必須規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)。法人治理結(jié)構(gòu)直接決定了企業(yè)內(nèi)部各個(gè)管理人員、各個(gè)工作人員的工作職能和行使權(quán)限，規(guī)范企業(yè)法人結(jié)構(gòu)能更加全面、系統(tǒng)的監(jiān)控企業(yè)內(nèi)部制度的實(shí)施。科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)應(yīng)該要明確企業(yè)經(jīng)理層、股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)的各項(xiàng)職責(zé)權(quán)限和行使權(quán)限，管理層的決策程序也應(yīng)該是規(guī)范而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，?cái)務(wù)、經(jīng)理層、董事會(huì)的日常工作活動(dòng)也應(yīng)該要依照公司的管理制度來(lái)執(zhí)行，分解到各個(gè)管理者手中的監(jiān)督權(quán)、管理權(quán)、執(zhí)行權(quán)和決策權(quán)應(yīng)該是相互制衡、互不干涉的。只有如此，才能規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)，從根本上完善企業(yè)內(nèi)控管理制度，從而控制企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

總的來(lái)說(shuō)，目前，我國(guó)中藥企業(yè)內(nèi)控制度還不盡完善，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)也有待加強(qiáng)。但是，為了企業(yè)能健康有序的發(fā)展，在醫(yī)療市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中有立足之地，必須對(duì)我國(guó)中藥企業(yè)內(nèi)控制度加以完善。企業(yè)可以依照具體問(wèn)題具體分析的原則，結(jié)合自身企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和企業(yè)地區(qū)政策扶持力度來(lái)規(guī)范企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，逐步擴(kuò)大審計(jì)部門對(duì)內(nèi)控的監(jiān)管范圍，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度的監(jiān)督作用，慢慢提高內(nèi)控監(jiān)督管理水平，逐漸形成完善的內(nèi)控監(jiān)督管理機(jī)制，從而增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

作者：劉艷寧 單位：國(guó)藥藥材股份有限公司

參考文獻(xiàn)：

[1]寧俊萍.完善企業(yè)內(nèi)控制度,防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)[J].商,2014（07）.

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第7篇：公司完善的管理制度范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控；管理制度；完善；有效性探究

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷地發(fā)展，企業(yè)為了完善財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和實(shí)施等都有了更高的要求。其中企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度作為企業(yè)發(fā)展和管理過(guò)程中的重要組成部分，相關(guān)的管理人員要想提高管理水平，就要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的模式等進(jìn)行全面的分析，進(jìn)而為促進(jìn)我國(guó)企業(yè)在社會(huì)中的穩(wěn)定發(fā)展提供保障。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度發(fā)展的現(xiàn)狀

在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善的背景下，企業(yè)要想在實(shí)際的發(fā)展過(guò)程中獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益，就要采取措施不斷地完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，對(duì)其中的問(wèn)題進(jìn)行全面性的分析。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)在不斷地發(fā)展，企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，就要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部的控制，加快自身改革轉(zhuǎn)型，不斷地建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度，避免相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。但是，由于傳統(tǒng)管理模式的限制和影響，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度并沒(méi)有進(jìn)行一定的完善，特別是在制度建設(shè)方面仍存在一些問(wèn)題，這不僅在一定程度上影響了企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展，還嚴(yán)重降低了企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控力度和水平。同時(shí)，由于管理模式方面的影響，企業(yè)在實(shí)際的發(fā)展過(guò)程中還要面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為了改變現(xiàn)狀，相關(guān)的管理人員要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度中所存在的問(wèn)題進(jìn)行不斷地分析，一定要保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全性和效益性，不斷地發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的作用，對(duì)企業(yè)在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中的重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行分析，確保財(cái)務(wù)決策的正確性，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金的合理運(yùn)用。在企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度完善的過(guò)程中，由于部分企業(yè)并沒(méi)有形成相對(duì)完善的監(jiān)督機(jī)制，所以他們不能對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理過(guò)程中的問(wèn)題進(jìn)行有效地解決，這在一定程度上嚴(yán)重影響了監(jiān)管機(jī)制作用的充分發(fā)揮。一些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理內(nèi)控監(jiān)管工作落實(shí)不到位，相關(guān)的管理人員也不能及時(shí)地發(fā)現(xiàn)其中的問(wèn)題，更不能解決其中的問(wèn)題，這樣不僅在一定程度上影響了企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的水平，又對(duì)企業(yè)在社會(huì)中的穩(wěn)定發(fā)展造成了一定的影響。此外，由于一些管理人員沒(méi)有較強(qiáng)的綜合素質(zhì)，所以沒(méi)有企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度完善的意識(shí)，更不能對(duì)實(shí)際的問(wèn)題進(jìn)行全面的分析，部分企業(yè)存在財(cái)務(wù)管理內(nèi)控環(huán)境不規(guī)范。因此，在這樣的背景下，企業(yè)要想在社會(huì)中的穩(wěn)定發(fā)展，就要采取措施不斷地完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，對(duì)其中的問(wèn)題進(jìn)行有效地分析，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控的管理。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度完善的意義

1.保證資產(chǎn)的安全不斷地完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，是保證企業(yè)的財(cái)產(chǎn)和資金安全的前提，更是促進(jìn)企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。同時(shí)，財(cái)務(wù)資金安全是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，內(nèi)部控制不僅可以在一定程度上實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)和物資進(jìn)行全面的控制，還可以加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的保護(hù)。所以，企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門一定要結(jié)合實(shí)際的管理情況，不斷地完善內(nèi)部控制制度，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和物資等進(jìn)行整合，保證企業(yè)不同部門之間的相互聯(lián)系，加強(qiáng)對(duì)具體財(cái)務(wù)資金的管理，從而為促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)在社會(huì)中的穩(wěn)定發(fā)展提供基礎(chǔ)。

2.保障財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性企業(yè)在實(shí)際的發(fā)展過(guò)程中，由于部分管理人員沒(méi)有較強(qiáng)的綜合素質(zhì)，所以就會(huì)在一定程度上導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不夠安全。但是，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理模式在其中的應(yīng)用，不僅完善了相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，進(jìn)一步保障了財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。同時(shí)，不斷地完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理中內(nèi)部控制制度，還能根據(jù)實(shí)際的財(cái)務(wù)管理情況和相關(guān)的信息，制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)信息資料處理以及控制方案，對(duì)其中的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析和管理，通過(guò)內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的整合，這樣不僅提高了相關(guān)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，還保障財(cái)務(wù)信息的安全，進(jìn)一步提高了企業(yè)管理的水平。

3.不斷地提高經(jīng)濟(jì)效益在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷發(fā)展的背景下，企業(yè)要想獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益，就要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)信息的完善，采取有效的措施，不斷地提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理的水平。由于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和內(nèi)部管理有著密切的聯(lián)系，所以可以在實(shí)際的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的過(guò)程中，對(duì)具體的問(wèn)題進(jìn)行分析，進(jìn)而不斷地完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題的管理，不斷地規(guī)范管理人員的管理行為。要在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的背景下，不斷地提高經(jīng)濟(jì)效益，就要對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部進(jìn)行控制，在實(shí)際的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，讓企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度在具體的管理過(guò)程中，可以充分發(fā)揮資金調(diào)度作用，不斷地提高資金使用效率，加強(qiáng)對(duì)資金的管理和運(yùn)用，在增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，又能夠進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定地發(fā)展。

三、完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的措施

1.對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行嚴(yán)格管理隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷地發(fā)展，我國(guó)企業(yè)為了跟上時(shí)展的步伐，對(duì)自己的管理模式進(jìn)行了創(chuàng)新，加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控的管理。其中，應(yīng)收賬款作為企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理過(guò)程中的重要內(nèi)容之一，相關(guān)的管理人員要在加強(qiáng)信用銷售控制過(guò)程的同時(shí)，對(duì)管理的模式進(jìn)行分析。每個(gè)月業(yè)務(wù)員與客戶及時(shí)對(duì)賬，還要定期走訪與客戶進(jìn)行溝通，對(duì)全部客戶的信息進(jìn)行管理和整合，可以利用信息技術(shù)等對(duì)客戶運(yùn)行質(zhì)量科學(xué)評(píng)定，合理調(diào)整客戶資信與結(jié)構(gòu)。同時(shí)，還要對(duì)大客戶進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控及動(dòng)態(tài)管理資信風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)應(yīng)收賬款情況進(jìn)行全面的控制和檢查，一定要在明確催收逾期應(yīng)收賬款的流程的基礎(chǔ)上，制定合理的管理方案，對(duì)實(shí)際的應(yīng)收賬款情況進(jìn)行分析，然后形成固定模式，加強(qiáng)對(duì)具體工作的管理，這樣不僅可以對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理過(guò)程中的內(nèi)容進(jìn)行分析，還能不斷地提高企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的水平。此外，相關(guān)的管理人員還可以利用信息技術(shù)構(gòu)建客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，信用管理部門還要對(duì)公司信用政策進(jìn)行修改，對(duì)公司內(nèi)部人員和客戶進(jìn)行信用度的測(cè)評(píng)，培訓(xùn)各個(gè)部門的人員，認(rèn)真選擇公司客戶，進(jìn)而加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理。

2.不斷地完善庫(kù)存信息在企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的過(guò)程中，企業(yè)要想保障相關(guān)資金的安全性，就需要強(qiáng)化庫(kù)存管理，構(gòu)建績(jī)效考核的模式，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理，根據(jù)實(shí)際的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理內(nèi)容，建立完整的庫(kù)存信息，對(duì)入庫(kù)、盤點(diǎn)和報(bào)損等工作全方位監(jiān)督。此外，相關(guān)的管理人員還可以加強(qiáng)ERP系統(tǒng)管理模式的利用，這樣不僅可以滿足企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的要求，還能在一定程度上完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，使庫(kù)存管理符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的管理，做到獎(jiǎng)懲分明。因此，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的背景下，要想提高企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的水平，完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，就要對(duì)財(cái)務(wù)庫(kù)存信息進(jìn)行整合和管理，加強(qiáng)對(duì)具體財(cái)務(wù)信息的分析，為促進(jìn)企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的穩(wěn)定發(fā)展提供基礎(chǔ)。

3.加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金內(nèi)部控制制度的完善流動(dòng)資金內(nèi)部控制作為完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的基礎(chǔ)，也是保障財(cái)務(wù)資金安全的關(guān)鍵，所以相關(guān)的管理人員應(yīng)該要根據(jù)實(shí)際的管理情況，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金的管理和預(yù)算。同時(shí)，科學(xué)預(yù)算資金需求，要事前預(yù)測(cè)和規(guī)劃內(nèi)部資金的流通情況，對(duì)具體的問(wèn)題進(jìn)行全面的分析，不斷地比較資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這樣不僅能夠完善流動(dòng)資金的管理制度，還能不斷地加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理。與此同時(shí)，相關(guān)的管理人員還要做好銷售、投資和人工環(huán)節(jié)的預(yù)算工作，對(duì)這部分的資金風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行控制，提前掌握資金的各類信息，防范可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金的管理。如今，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷地完善，要想促進(jìn)企業(yè)在其中的不斷發(fā)展，就要嚴(yán)格控制與管理資金，特別是要加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的管理，根據(jù)實(shí)際情況去制定收支預(yù)算表，加快資金的周轉(zhuǎn)速度，不斷地加強(qiáng)對(duì)資金的合理運(yùn)用，進(jìn)而不斷地完善流動(dòng)資金的內(nèi)部控制制度。因此，相關(guān)的管理人員一定要對(duì)企業(yè)資金需求認(rèn)真規(guī)劃，將資金計(jì)劃和占用情況進(jìn)行及時(shí)地分析和整合，如果在具體的整合過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題，要及時(shí)反映給各個(gè)部門，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支的管理。此外，管理人員還要結(jié)合資金的來(lái)源和數(shù)量，對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行合理地規(guī)劃和調(diào)配，不斷地完善資金的跟蹤管理，對(duì)資金的使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)相關(guān)的信息進(jìn)行及時(shí)地反饋。此外，企業(yè)還要制定財(cái)務(wù)內(nèi)部支付管理制度，對(duì)資金使用進(jìn)行嚴(yán)格的管理，找出問(wèn)題及時(shí)糾正，并且不斷地完善，對(duì)不合理開支問(wèn)題進(jìn)行嚴(yán)格的管理。所以，在社會(huì)不斷發(fā)展的背景下，要想提高企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理水平，就要對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行管理，不斷地完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，進(jìn)而為促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展提供基礎(chǔ)。

4.完善內(nèi)部控制體系內(nèi)部控制作為促進(jìn)我國(guó)企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中穩(wěn)定發(fā)展的保障，相關(guān)的管理人員不僅要對(duì)具體的管理問(wèn)題進(jìn)行分析，還要對(duì)企業(yè)在各種生產(chǎn)活動(dòng)中的發(fā)展情況等進(jìn)行細(xì)致和全面的調(diào)查，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)性的控制，然后在結(jié)合實(shí)際的管理情況不斷完善內(nèi)部控制體系，設(shè)立一個(gè)科學(xué)和準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，為企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理提供參考依據(jù)。此外，相關(guān)的管理人員在完善內(nèi)部控制體系的時(shí)候，一定要結(jié)合時(shí)代特征，建立起信息化的管理系統(tǒng)，這樣才能有效地對(duì)財(cái)務(wù)信息和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理過(guò)程中的問(wèn)題進(jìn)行整合，才能明確各個(gè)部門的職責(zé)分工，對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理中的資金進(jìn)行科學(xué)性的管控。同時(shí)，管理人員還要對(duì)財(cái)務(wù)控制過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的分析，利用信息技術(shù)建立完善內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)，對(duì)內(nèi)部資金進(jìn)行科學(xué)性的整合，從而為完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系夯實(shí)基礎(chǔ)。

第8篇：公司完善的管理制度范文

摘 要 班組是煤礦安全生產(chǎn)的根基。煤炭企業(yè)要通過(guò)建立完善公司、基層、班組三級(jí)組織管理制度、班組安全競(jìng)賽活動(dòng)的管理制度、班組長(zhǎng)培養(yǎng)選拔的管理制度、職能部門協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)的考核管理制度、安全班組建設(shè)的激勵(lì)管理制度、品牌安全班組建設(shè)管理制度，形成行之有效的煤礦班組安全管理機(jī)制，保證煤炭企業(yè)的長(zhǎng)治久安。

關(guān)鍵詞 煤礦 班組 安全 機(jī)制建設(shè)

班組是煤礦安全生產(chǎn)的根基。特別是煤炭企業(yè)，面對(duì)水、火、瓦斯、煤塵、頂板等生產(chǎn)環(huán)境危害，安全管理工作難度相對(duì)較大的客觀現(xiàn)狀，堅(jiān)持把加強(qiáng)安全班組建設(shè)作為保安全、降事故、促發(fā)展的固本強(qiáng)基工程，進(jìn)一步深化工作，加強(qiáng)安全班組配套管理機(jī)制的構(gòu)建，并不斷摸索、不斷總結(jié)、不斷實(shí)踐、不斷完善，形成行之有效的煤礦班組安全管理機(jī)制，保證煤炭企業(yè)的長(zhǎng)治久安。

一、建立完善公司、基層、班組三級(jí)組織管理制度

組織管理是安全班組建設(shè)最切實(shí)的保障。按照安全班組建設(shè)的需要，不斷完善三級(jí)安全班組管理的組織體系，明確各級(jí)班組管理的方式和內(nèi)容。專門建立以黨委書記為組長(zhǎng)、經(jīng)理為副組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)由安管部、黨建部、工會(huì)、組人部、總工室等職能部門負(fù)責(zé)人為成員的辦公室，主要負(fù)責(zé)確定安全班組建設(shè)的實(shí)施方案、安排意見(jiàn)及相關(guān)制度的制定；指導(dǎo)、檢查、督促基層單位落實(shí)各項(xiàng)具體方案；評(píng)價(jià)基層單位安全班組建設(shè)情況；分析存在的主要問(wèn)題，提出解決方法和措施，保證工作有效推進(jìn)。同時(shí)，要結(jié)合實(shí)際制定《關(guān)于加強(qiáng)班組建設(shè)的辦法》、《班組安全崗位責(zé)任制》、《班長(zhǎng)管理辦法》、《加強(qiáng)安全“信得過(guò)”班組建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》、《關(guān)于加強(qiáng)班組安全生產(chǎn)建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》，使安全班組建設(shè)逐步走上科學(xué)、有序，健康發(fā)展的道路。

各基層區(qū)科與礦業(yè)公司同步建立活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)按照公司安全班組建設(shè)方案和安排意見(jiàn)的制定，確定本單位安全班組建設(shè)的目標(biāo)、任務(wù)和工作措施，以及日常安全班組建設(shè)的管理，結(jié)合本單位的工作性質(zhì)和實(shí)際特點(diǎn)，制定和細(xì)化班組考核條件和辦法，做好月考核和季評(píng)比工作。班組建立以班組長(zhǎng)為核心的安全班組建設(shè)小組，同時(shí)制定班前會(huì)交接班驗(yàn)收制度和班組兩員、工程質(zhì)量、安全確認(rèn)等一系列管理制度和辦法。這樣基本形成了公司、基層和班組上下統(tǒng)一協(xié)調(diào)、分級(jí)明確職責(zé)、層層組織落實(shí)的組織管理機(jī)制，為安全班組建設(shè)提供了有力的組織保障。

二、建立和完善班組安全競(jìng)賽活動(dòng)的管理制度

競(jìng)賽活動(dòng)是推動(dòng)安全班組建設(shè)的有效載體。要把開展安全競(jìng)賽作為安全班組建設(shè)的重要制度，堅(jiān)持用競(jìng)賽活動(dòng)推進(jìn)班組建設(shè)。一是因地制宜制定“信得過(guò)”安全班組競(jìng)賽的條件標(biāo)準(zhǔn)、班組申報(bào)的程序、考核細(xì)則、部門考核的項(xiàng)目、獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)條件。二是規(guī)范競(jìng)賽內(nèi)容，明確競(jìng)賽規(guī)則，形成統(tǒng)一的競(jìng)賽標(biāo)準(zhǔn)。三是選樹先進(jìn)典型，總結(jié)典型經(jīng)驗(yàn)，以座談溝通、現(xiàn)場(chǎng)觀摩等方式進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流。四是細(xì)化評(píng)選條件，按季度進(jìn)行競(jìng)賽活動(dòng)評(píng)價(jià)。五是嚴(yán)格按區(qū)科季度申報(bào)、公司考核評(píng)定、最后評(píng)出典型班組的競(jìng)賽考核評(píng)選程序，開展信得過(guò)班組評(píng)選。班組安全競(jìng)賽管理制度是有效推動(dòng)安全班組競(jìng)賽活動(dòng)開展的有效方法，以此進(jìn)一步增強(qiáng)班組員工的按章操作，規(guī)范施工，自主管理的主觀能動(dòng)性。

三、建立和完善班組長(zhǎng)培養(yǎng)選拔的管理制度

安全班組建設(shè)，班組長(zhǎng)是關(guān)鍵。堅(jiān)持運(yùn)用制度加快班隊(duì)長(zhǎng)的培養(yǎng)選拔、使用與管理。一是堅(jiān)持每年由安管部、工會(huì)聯(lián)合舉辦全礦班組長(zhǎng)脫產(chǎn)培訓(xùn)，重點(diǎn)組織班組長(zhǎng)系統(tǒng)學(xué)習(xí)安全法規(guī)、安全規(guī)程、安全班組建設(shè)的相關(guān)內(nèi)容和班組管理辦法、班長(zhǎng)的管理技能等，每次進(jìn)行培訓(xùn)都要對(duì)班長(zhǎng)進(jìn)行業(yè)務(wù)考試和綜合評(píng)審，經(jīng)綜合評(píng)審后對(duì)低于60分的要解除班隊(duì)長(zhǎng)職務(wù)。二是按照民主推薦、競(jìng)爭(zhēng)淘汰、區(qū)科班子集體討論、本單位公示和決定任免、上報(bào)公司備案的程序，確定和選拔班組長(zhǎng)。三是明確班隊(duì)長(zhǎng)后備人選，增加班隊(duì)長(zhǎng)的人員儲(chǔ)備。四是嚴(yán)格考核，對(duì)高素質(zhì)的班組長(zhǎng)安排到管技人員崗位工作。有效的培養(yǎng)選拔管理制度，不僅促進(jìn)了班組長(zhǎng)素質(zhì)的提高，而且深化了安全班組建設(shè)。

第9篇：公司完善的管理制度范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)；財(cái)務(wù)內(nèi)控；管理制度；建立完善

引言

企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理制度的建立，可以使公司內(nèi)部控制更加符合有效。保護(hù)資產(chǎn)安全，避免出現(xiàn)資產(chǎn)流失的情況，時(shí)刻保持真實(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)數(shù)據(jù)的規(guī)范及完整做出保障，節(jié)約開支降低經(jīng)營(yíng)成本。增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)內(nèi)控能力，提升經(jīng)濟(jì)效益。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的建立

企業(yè)需建立適合自身發(fā)展、統(tǒng)一且全面的財(cái)務(wù)管理體系，設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門。根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況，設(shè)置會(huì)計(jì)工作者和監(jiān)督管理人員，制定公司財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，保證企業(yè)財(cái)務(wù)信息完整和條理清晰，符合國(guó)家相關(guān)制度規(guī)定并接受監(jiān)管部門的監(jiān)管。重視內(nèi)控管理的建設(shè)，為保障企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)劃日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等工作。首先，資金管理應(yīng)嚴(yán)格依照規(guī)章制度執(zhí)行。對(duì)企業(yè)現(xiàn)金和銀行存款需優(yōu)先使用轉(zhuǎn)賬的形式實(shí)施財(cái)務(wù)支出，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的預(yù)算，在預(yù)算之外的支出內(nèi)容不予執(zhí)行。設(shè)置審查制度并定期對(duì)企業(yè)資金展開核對(duì)，嚴(yán)格制定資金收支記錄表。對(duì)企業(yè)每日流水、銀行支出、現(xiàn)金支出，員工工資核算、差旅費(fèi)用報(bào)銷、獎(jiǎng)金福利等必須現(xiàn)金支出仔細(xì)核對(duì)，保證企業(yè)現(xiàn)金存儲(chǔ)符合制度要求。其次，補(bǔ)充缺失的政策支持避免出現(xiàn)空白區(qū)。補(bǔ)充健全制度的過(guò)程中，工作人員應(yīng)從實(shí)際出發(fā)遵循企業(yè)情況和法律法規(guī)。充分使用內(nèi)控管理方式，保證制度的可行性和適用性。定期對(duì)現(xiàn)行制度進(jìn)行修訂，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行更新，保持制度和辦法的時(shí)效性，逐步形成制度補(bǔ)充和提升機(jī)制。例如，制定完善的財(cái)務(wù)管理?xiàng)l例。對(duì)財(cái)務(wù)部門的編制進(jìn)行重新調(diào)整和考核，明確崗位人員職責(zé)做到分工明確。必要時(shí)可聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行公司財(cái)務(wù)管理評(píng)估，以高管及股東意見(jiàn)為主進(jìn)行調(diào)整。最后，應(yīng)建立合理的企業(yè)財(cái)務(wù)信用管理制度。加強(qiáng)對(duì)收入款項(xiàng)管理，企業(yè)資金收入必須按時(shí)入賬不得拖延，定期審核各部門的收支情況。針對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)的壞賬和疑賬進(jìn)行審查及核對(duì)，實(shí)施責(zé)任管理制度?！皩Ｈ藢ｍ?xiàng)”實(shí)時(shí)管理所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目，保障企業(yè)賬目和收款得到有效處理。企業(yè)建立專業(yè)的采購(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，采購(gòu)部需與財(cái)務(wù)部劃分明確。物資采購(gòu)人員應(yīng)根據(jù)規(guī)章制度，實(shí)施相關(guān)工作。將采購(gòu)物資入庫(kù)并進(jìn)行記錄，明確物資數(shù)目、價(jià)格以及規(guī)格型號(hào)。采購(gòu)工作應(yīng)接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和管理，全面保證企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一和完善[1]。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的完善

（一）定期核查企業(yè)資產(chǎn)與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)和稅務(wù)的管理工作，需有機(jī)結(jié)合開展相關(guān)工作。依據(jù)年度、季度或者月度的核算，采取統(tǒng)一計(jì)算方法和統(tǒng)計(jì)單位。要求會(huì)計(jì)的收據(jù)憑證、賬目清單、報(bào)表資料都使用相同的文字和規(guī)定進(jìn)行記錄，全面保障財(cái)務(wù)資料的規(guī)范性和合理性。制定財(cái)務(wù)報(bào)表說(shuō)明書，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)資料和相關(guān)文件規(guī)范報(bào)表格式，保證內(nèi)容的完整、正式和準(zhǔn)確程度。資產(chǎn)和稅務(wù)清查過(guò)程包括對(duì)倉(cāng)庫(kù)物資的核對(duì)，對(duì)原料、庫(kù)存、消耗品等依照實(shí)際成本進(jìn)行核算。主要核算內(nèi)容包括存貨、固定資產(chǎn)、土地所有權(quán)、金融資產(chǎn)等。對(duì)于正在建設(shè)或執(zhí)行的賬目，應(yīng)對(duì)其實(shí)際情況進(jìn)行核算。根據(jù)達(dá)到預(yù)定可使用的時(shí)間段，明確資本化和費(fèi)用化劃分。依據(jù)我國(guó)稅法的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)對(duì)運(yùn)營(yíng)期間的所得及時(shí)信息申報(bào)和繳納。統(tǒng)一設(shè)立發(fā)票管理人員，專門負(fù)責(zé)企業(yè)發(fā)票管理。國(guó)家稅收的稽查憑證就是發(fā)票，企業(yè)所有的發(fā)票必須做好相關(guān)記錄。嚴(yán)格制定發(fā)票管理制度，堅(jiān)決避免隨意篡改發(fā)票內(nèi)容或代開發(fā)票。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理與績(jī)效考核

嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行管理和績(jī)效考核相結(jié)合，每月對(duì)日常預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行核查，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況。預(yù)算報(bào)表主要分為收入預(yù)算和支出預(yù)算報(bào)表，通過(guò)每月匯總的預(yù)算執(zhí)行情況，分析企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的執(zhí)行和落實(shí)。嚴(yán)格按照年初預(yù)算要求，部門負(fù)責(zé)人嚴(yán)格把控，企業(yè)管理人員根據(jù)執(zhí)行情況，結(jié)合績(jī)效考核指標(biāo)進(jìn)行薪酬激勵(lì)。提高收入預(yù)算執(zhí)行的落實(shí)，是保障公司收入和責(zé)任管理制度落到實(shí)處。同時(shí)各部門加強(qiáng)預(yù)算支出管理，避免超支的情況出現(xiàn)。企業(yè)管理人員應(yīng)定期對(duì)預(yù)算及收支情況進(jìn)行審查。檢查實(shí)際情況和財(cái)務(wù)報(bào)表是否相符，并將審核結(jié)果加入員工考核內(nèi)。

（三）完善重大事項(xiàng)報(bào)告與備案管理

完善財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度，是全面提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的有力抓手。實(shí)踐中應(yīng)在會(huì)計(jì)制度上制定符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，使財(cái)務(wù)重大事項(xiàng)報(bào)告制度與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系保持一致。對(duì)遞交的重大事項(xiàng)進(jìn)行分類，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)比較重要的事項(xiàng)，及時(shí)反饋給企業(yè)管理層，作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的依據(jù)。有助于提升企業(yè)管理人員對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的重視程度，準(zhǔn)確把握企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。配套做好備案管理，重大事項(xiàng)報(bào)告由專人負(fù)責(zé)保管，年度進(jìn)行匯總整理，作為年度財(cái)務(wù)資料的組成部分，在次年6月前移交檔案部門歸檔，形成重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的管理閉環(huán)。

三、加強(qiáng)企業(yè)財(cái)政內(nèi)控管理制度的策略

（一）強(qiáng)化內(nèi)控理念

企業(yè)需隨著時(shí)展的腳步，不斷更新財(cái)務(wù)內(nèi)控管理觀念，將內(nèi)控理念貫穿在企業(yè)管理過(guò)程中。企業(yè)高層管理人員應(yīng)在內(nèi)部控制管理工作中發(fā)揮帶頭作用，重視公司內(nèi)部控制氛圍的營(yíng)造。深化建設(shè)企業(yè)文化氛圍，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制監(jiān)督工作。避免的情況發(fā)生，培養(yǎng)企業(yè)員工積極向上的工作意識(shí)和責(zé)任觀念。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制管理工作的重視程度，定期舉辦相關(guān)內(nèi)控管理活動(dòng)。進(jìn)一步了解工作業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)以及生產(chǎn)等方面的實(shí)際情況，加強(qiáng)內(nèi)控管理制度提升公司資產(chǎn)的安全性。合理經(jīng)營(yíng)企業(yè)項(xiàng)目，將員工工作行為與績(jī)效管理聯(lián)系起來(lái)，減少人才流失的可能，增強(qiáng)職員工作積極性。

（二）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

企業(yè)保證經(jīng)濟(jì)收益的同時(shí)，應(yīng)做好自身風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)測(cè)工作。樹立全體工作人員的資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防管理意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估力度。做好可能面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估工作，與當(dāng)前經(jīng)營(yíng)制度相對(duì)比。制定符合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)舉措，確定風(fēng)險(xiǎn)面對(duì)承受等級(jí)。根據(jù)實(shí)際優(yōu)化企業(yè)配置，為持續(xù)發(fā)展提供應(yīng)有的保障。做好企業(yè)的管理工作，包括資金、預(yù)算、合同以及安全管理。核算出的財(cái)務(wù)工作體系應(yīng)作出適當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)變，管理性的財(cái)務(wù)工作體系才更加適合當(dāng)前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需要。與此同時(shí)，需完善并健全企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。增加風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控范圍，合理制定成本的具體目標(biāo)并結(jié)合各項(xiàng)費(fèi)用使用情況。采取行之有效的舉措解決當(dāng)前面對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，選擇科學(xué)的分析方式確定控制內(nèi)容。按照風(fēng)險(xiǎn)影響程度進(jìn)行排序，面對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)持續(xù)監(jiān)測(cè)及時(shí)預(yù)警內(nèi)容、制定緊急預(yù)警、調(diào)整控制方式。保證企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)，完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理工作。

（三）加強(qiáng)控制工作

公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理工作開展的重要環(huán)節(jié)就是控制活動(dòng)。首先，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開展的過(guò)程中，企業(yè)高管應(yīng)通過(guò)權(quán)力賦予的形式。保證各個(gè)層級(jí)管理職員的權(quán)力是工作開展的依據(jù)，并保證各項(xiàng)目可以有效運(yùn)行。貫徹落實(shí)管理制度，保證權(quán)力的平衡管理。其次，劃分好權(quán)責(zé)關(guān)系和職位界定。落實(shí)基本工作，將具體權(quán)責(zé)劃分到位。如現(xiàn)金管理人員在取用過(guò)程中，需與授權(quán)職位進(jìn)行分離。有效監(jiān)督物資采購(gòu)、檢測(cè)、記錄、存儲(chǔ)等工作，使企業(yè)資產(chǎn)長(zhǎng)期保持完整安全。最后，資金方面需落實(shí)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。杜絕資金閑置和斷裂的情況發(fā)生，控制好經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的費(fèi)用核算。減少費(fèi)用重報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)的情況，仔細(xì)核對(duì)各項(xiàng)開支。避免職權(quán)濫用，全面保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的清晰準(zhǔn)確和完整真實(shí)。

（四）建立線上審批

財(cái)務(wù)內(nèi)控管理需積極引進(jìn)現(xiàn)代信息化管理技術(shù)和設(shè)備，選擇現(xiàn)代信息交流平臺(tái)更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)與各部門之間的溝通。保證企業(yè)內(nèi)部每個(gè)部門可以隨時(shí)財(cái)務(wù)部門相關(guān)變化，建立與經(jīng)營(yíng)模式相適應(yīng)的信息模式。促進(jìn)內(nèi)部信息交流和系統(tǒng)的有效結(jié)合，實(shí)現(xiàn)具體事宜的自動(dòng)控制。例如，企業(yè)可以采取完整的財(cái)務(wù)軟件完成工作監(jiān)督和數(shù)據(jù)傳輸。通過(guò)信息系統(tǒng)的建立實(shí)現(xiàn)在線審批，全面提升工作人員的效率，隨時(shí)可進(jìn)行部門人員的工作監(jiān)督及考核。

（五）健全財(cái)務(wù)監(jiān)管

首先，不斷完善企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管體系，設(shè)立完整的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制并落實(shí)到實(shí)際。其次，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)作為監(jiān)督工作的重要組成部分，需獨(dú)立進(jìn)行并配置專業(yè)人員不斷向管理人員匯報(bào)工作進(jìn)度。通過(guò)企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，提升整體管理水平。最后，結(jié)合時(shí)代的發(fā)展應(yīng)不斷變化財(cái)務(wù)管理方式和評(píng)估方式，更科學(xué)的做出財(cái)務(wù)監(jiān)管工作，若發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在危險(xiǎn)就應(yīng)及時(shí)制止。將一切影響企業(yè)發(fā)展的因素控制住，全面確保財(cái)務(wù)工作的安全性[2]。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，當(dāng)前激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)下企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度比較重要。相關(guān)工作關(guān)系到企業(yè)是否可以健康發(fā)展，并決定未來(lái)的經(jīng)營(yíng)方向。建立相關(guān)制度的過(guò)程需遵循時(shí)代的發(fā)展步伐，結(jié)合實(shí)際情況找出企業(yè)財(cái)務(wù)存在的不足之處。積極實(shí)施應(yīng)對(duì)舉措，改善企業(yè)管理制度提升整體管理水平。

參考文獻(xiàn)

[1]姚慧芳.企業(yè)內(nèi)控管理制度的建立與完善[J].大眾投資指南，2020（08）：105–106.