簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用精選(九篇)

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第1篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融主體，其會(huì)計(jì)工作是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)。本文從商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算出發(fā)，簡(jiǎn)述了對(duì)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的重要作用。指出了加強(qiáng)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制管理，在現(xiàn)代電腦云計(jì)算和大數(shù)據(jù)核算中的重要性。

關(guān)鍵詞：

銀行內(nèi)部控制；風(fēng)險(xiǎn)管理

現(xiàn)代商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融主體，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)是則是商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。會(huì)計(jì)工作對(duì)商業(yè)銀行的資金流轉(zhuǎn)起反映、核算和監(jiān)督作用。健全的會(huì)計(jì)管理制度能促進(jìn)銀行的經(jīng)營(yíng)，反之則不能將銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制到位。

一、銀行風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生一般在會(huì)計(jì)管理的薄弱環(huán)節(jié)

(一)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行內(nèi)部人士還有認(rèn)為建章立制、發(fā)送紅頭文件就等于建立了內(nèi)部控制，這種認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，弱化了商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的剛性。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算飛速發(fā)展，已經(jīng)進(jìn)入數(shù)據(jù)大集中時(shí)代，結(jié)合現(xiàn)今的云計(jì)算，使傳統(tǒng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理有了天翻地覆的變化，從而也對(duì)內(nèi)部控制提出了新的要求。

(二)會(huì)計(jì)核算方面的風(fēng)險(xiǎn)

會(huì)計(jì)核算處理是銀行的基礎(chǔ)工作，也是銀行業(yè)的立身之本，銀行系統(tǒng)一直就鐵算盤、鐵賬本、鐵規(guī)章。如果這些鐵的制度落實(shí)不到位，執(zhí)行不到底、不到邊，就會(huì)給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。由日常業(yè)務(wù)到存貸款發(fā)放，從會(huì)計(jì)科目的正確使用到帳務(wù)的處理和報(bào)表的編制；從手工記賬到電算化云計(jì)算處理，每個(gè)環(huán)都存在著風(fēng)險(xiǎn)。

(三)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

主要指銀行會(huì)計(jì)在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。一是支付風(fēng)險(xiǎn)，如票據(jù)的變?cè)?、偽造風(fēng)險(xiǎn)；二是章證押制度落實(shí)不到位風(fēng)險(xiǎn)；三是虛構(gòu)合同和重復(fù)抵押的風(fēng)險(xiǎn)；四是信用卡詐騙的風(fēng)險(xiǎn)；五是電子匯劃業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)會(huì)計(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)

一是商業(yè)銀行制度不完善導(dǎo)致的漏洞風(fēng)險(xiǎn)；二是規(guī)章制度落實(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn)，主要是基層業(yè)務(wù)部門授權(quán)落實(shí)不到位，密碼管理不到位，查庫(kù)實(shí)地落實(shí)不到位，清裝鈔雙人操作不到位，以及上門服務(wù)等交接制度落實(shí)不到位。此外重要空白憑證隨意擱置，電腦管理員泄漏程序保密指令，等等這些都會(huì)形成銀行風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理在操作風(fēng)險(xiǎn)中具有重要地位

(一)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)工作是把控銀行風(fēng)險(xiǎn)的第一關(guān)

商業(yè)銀行會(huì)計(jì)實(shí)質(zhì)就是銀行貨幣經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的記錄和總結(jié)。商業(yè)銀行會(huì)計(jì)提供的會(huì)計(jì)信息延后、失真和不全面，就會(huì)使銀行經(jīng)營(yíng)者決策失誤，而形成銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。所以銀行的經(jīng)營(yíng)者和決策者，要高度重視會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，確保拿到手的會(huì)計(jì)信息是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的。

(二)強(qiáng)化商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理有利于防范風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生

商業(yè)銀行會(huì)計(jì)部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理都是人在操作，因此會(huì)計(jì)人員必須具有良好的政治思想素質(zhì)、道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格按照國(guó)家的方針政策、法律法規(guī)、各項(xiàng)規(guī)章制度辦事，嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，不折不扣地按規(guī)定處理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，這樣才能有效的防范風(fēng)險(xiǎn)。

(三)加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)管理才能有效化解銀行風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)隱藏在經(jīng)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，但我們不能懼怕風(fēng)險(xiǎn)，談風(fēng)險(xiǎn)色變。我們要正視風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)科學(xué)管理來(lái)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)，分析產(chǎn)生的根源，研究風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的過(guò)程，堵住風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的漏洞，化解風(fēng)險(xiǎn)。我們要不斷依據(jù)新情況和出現(xiàn)的新問(wèn)題，完善我們的銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和資金流動(dòng)，進(jìn)行事前事中事后審查、監(jiān)督、審計(jì)，從而把風(fēng)險(xiǎn)降到盡可能低的水平。

三、如何加強(qiáng)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理

則是擺在銀行經(jīng)營(yíng)者面前的一個(gè)課題。防范和和化解銀行操作風(fēng)險(xiǎn)則是現(xiàn)代銀行領(lǐng)域的重要研究對(duì)象

(一)不斷吸收國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善我國(guó)商業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理

化解銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，要按照《商業(yè)銀行法》的要求來(lái)做，按新巴塞爾協(xié)議等關(guān)于銀行經(jīng)營(yíng)的標(biāo)準(zhǔn)和條件，建立嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和完善的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度。金融監(jiān)管部門要完善監(jiān)管模式，創(chuàng)新監(jiān)管手段，加大金融監(jiān)管力度，，提高監(jiān)管效率。在監(jiān)管內(nèi)容上，嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入；要求各家商業(yè)銀行要守法經(jīng)營(yíng)，不越邊界，不踩紅線。

(二)加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部管理制度建設(shè)

加強(qiáng)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部管理制度建設(shè)，就是要防范會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)控制落實(shí)到實(shí)處。一是轉(zhuǎn)變觀念，轉(zhuǎn)換思路，將管理控的制度落實(shí)到會(huì)計(jì)核算處理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的關(guān)口前移，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警機(jī)制。二是扎實(shí)有效開(kāi)的展會(huì)計(jì)內(nèi)部控制活動(dòng)，對(duì)商業(yè)銀行的控制流程進(jìn)行認(rèn)真梳理，把好每一個(gè)制度的關(guān)口，將內(nèi)部牽制落實(shí)到位。提高領(lǐng)導(dǎo)和員工的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力。三是提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)教育，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制最終還是一個(gè)員工素質(zhì)的問(wèn)題，好的制度如果只停留在紙上、掛在墻上，執(zhí)行不到位，就達(dá)不到制度的效果。加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，完善干部交流和崗位輪換制度。四是隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展日益更新，應(yīng)充分利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制。計(jì)算機(jī)技術(shù)在商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)上的應(yīng)用,使得商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度需要適當(dāng)修訂，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程須重新設(shè)計(jì)，會(huì)計(jì)勞動(dòng)組合也要適應(yīng)新的變化。

(三)建立完善銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控制度體系

第2篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文

[關(guān)鍵詞]經(jīng)濟(jì)；不良資產(chǎn)；成因；商業(yè)銀行；治理對(duì)策

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2017.10.061

金融行業(yè)的發(fā)展在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中處于重要位置，但是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)較高的現(xiàn)狀給現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了重大的影響。商業(yè)銀行如若出現(xiàn)大量無(wú)法收回的銀行資產(chǎn)，將會(huì)大大降低商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，與此同時(shí)，如果不良資產(chǎn)影響范圍較廣，極有可能造成公眾的恐慌，導(dǎo)致公眾對(duì)銀行支付失去信任，久而久之，會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生惡劣的影響，甚至影響商業(yè)銀行的生存。除此之外，商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)會(huì)降低其資產(chǎn)收益水平、增加其呆賬準(zhǔn)備金的提取，進(jìn)而降低其競(jìng)爭(zhēng)力。分析對(duì)比國(guó)外的文獻(xiàn)資料，發(fā)現(xiàn)其他國(guó)家也曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)因?yàn)殂y行不良資產(chǎn)影響銀行發(fā)展，進(jìn)而產(chǎn)生銀行危機(jī)的現(xiàn)象，可見(jiàn)，不良資產(chǎn)的問(wèn)題普遍存在于許多國(guó)家，銀行不良資產(chǎn)的問(wèn)題嚴(yán)重影響金融經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。改善商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀已迫在眉睫，為了更好地提出優(yōu)化建議，首先需要了解商業(yè)銀行“不良資產(chǎn)”的概念及其性質(zhì)特點(diǎn)。

1 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)概述

銀行不良資產(chǎn)具體是指銀行產(chǎn)生的不良貸款，在銀行信貸業(yè)務(wù)中，如果合同到期不能夠完整地將本金和利息全額回收，會(huì)給銀行帶來(lái)?yè)p失，稱為不良貸款。

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)具有如下幾個(gè)特點(diǎn)。第一，銀行不良資產(chǎn)的主體是銀行，銀行不良資產(chǎn)的債權(quán)人是銀行，這筆款項(xiàng)是銀行的資產(chǎn)，最終追回的收益歸銀行所有。第二，商業(yè)銀行不良貸款率可以從側(cè)面反映銀行的不良貸款情況。商業(yè)銀行可以對(duì)不良貸款記錄進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，以此來(lái)判斷銀行貸款質(zhì)量狀況，并且制定相應(yīng)的對(duì)策來(lái)改善這一指標(biāo)。第三，銀行的不良資產(chǎn)的劃分還沒(méi)有定性的標(biāo)準(zhǔn)，銀行在進(jìn)行貸款分類時(shí)，通常要根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度來(lái)劃分，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的判斷又是基于對(duì)當(dāng)時(shí)的宏觀經(jīng)濟(jì)的判斷以及對(duì)獲得的貸款企業(yè)的信息真實(shí)可靠性等因素預(yù)測(cè)，這就存在一定的主觀性，所以銀行不良資產(chǎn)沒(méi)有相對(duì)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。第四，不良資產(chǎn)不具有絕對(duì)性。商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)處于動(dòng)態(tài)變化的狀態(tài)中，不良貸款的狀態(tài)是可以改善的，當(dāng)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況改善或增加擔(dān)保等因素提高安全等級(jí)，不再是不良貸款。

銀行不良資產(chǎn)具有很大的危害性。對(duì)銀行產(chǎn)業(yè)發(fā)展來(lái)說(shuō)，直接產(chǎn)生的損失則是不良貸款中的信用貸款部分，通過(guò)其他方式將信用貸款部分變換成資金，也還是造成一定的經(jīng)濟(jì)損失。不良貸款會(huì)影響商業(yè)銀行的資金流動(dòng)性，影響銀行現(xiàn)有的商務(wù)項(xiàng)目的發(fā)展，嚴(yán)重的狀況下甚至?xí)?dǎo)致銀行出現(xiàn)支付困難，從而銀行出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)，致使銀行自身業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)出現(xiàn)危機(jī)。此外，商I銀行不良資產(chǎn)會(huì)影響銀行的財(cái)務(wù)狀況。銀行不良貸款的形成會(huì)造成銀行資金的支出，銀行賬面的財(cái)務(wù)狀況會(huì)出現(xiàn)虛盈實(shí)虧的現(xiàn)象，不良資產(chǎn)率越高，影響越嚴(yán)重，帶給銀行的損失越大，財(cái)務(wù)狀況每況愈下，嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的生存和發(fā)展。降低商業(yè)銀行在金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也會(huì)產(chǎn)生很大的影響。

2 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因

我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因主要分為外部因素和內(nèi)部因素。從外部原因來(lái)看，第一，國(guó)有企業(yè)預(yù)算約束的軟化造成了商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。首先，企業(yè)在進(jìn)行注冊(cè)時(shí)就存在著預(yù)算約束軟化的問(wèn)題，在資金的處理方面就存在著不足，如果國(guó)有企業(yè)以重點(diǎn)項(xiàng)目的名義對(duì)銀行貸款進(jìn)行拖延，則會(huì)形成不良貸款。同時(shí)，在國(guó)有企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)中，國(guó)有企業(yè)的發(fā)展可能受到各個(gè)方面的干預(yù)，也會(huì)造成預(yù)算約束軟化，從而形成不良資產(chǎn)；其次，法律制度不健全也會(huì)形成嚴(yán)重的商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)。我國(guó)相應(yīng)的法律制度不健全，銀行業(yè)務(wù)在許多業(yè)務(wù)方面沒(méi)有規(guī)范的制度可以參考，許多企業(yè)利用這些灰色地帶進(jìn)行銀行貸款，從而形成了商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，國(guó)家推出的許多政策與法律相矛盾，這也為不良資產(chǎn)的形成埋下伏筆。

從內(nèi)部原因來(lái)看，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理上還需要進(jìn)行改善和加強(qiáng)。商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)清現(xiàn)如今的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，樹(shù)立起風(fēng)險(xiǎn)防范和提高效益意識(shí)，把銀行當(dāng)作自負(fù)盈虧的實(shí)體，要學(xué)會(huì)依法維護(hù)銀行自身的權(quán)益，對(duì)已經(jīng)形成的不良資產(chǎn)進(jìn)行充分的認(rèn)識(shí)，對(duì)一些投資風(fēng)險(xiǎn)高的國(guó)有企業(yè)謹(jǐn)慎地給予資金方面的支持，這樣可以加強(qiáng)銀行資金的管理，有效地避免商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成。同時(shí)，商業(yè)銀行的貸款管理制度不健全，國(guó)有商業(yè)銀行信貸經(jīng)營(yíng)管理體制不盡合理，導(dǎo)致其資金與規(guī)模脫節(jié)，不利于等閑防范。且銀行缺乏一套系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，往往容易造成短期貸款長(zhǎng)期化，這一系列因素均增加了銀行貸款回收的風(fēng)險(xiǎn)。

除此之外，在金融監(jiān)管方面和社會(huì)信用體系不健全也造成了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成。近年來(lái)，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的金融監(jiān)管體制也在逐步地走向成熟，各個(gè)部門也開(kāi)始注重金融監(jiān)管的重要性，但是較國(guó)際化的金融監(jiān)管水平來(lái)說(shuō)，我國(guó)的監(jiān)管體制還是不太完善。我國(guó)的金融監(jiān)管體制主要出于合理的規(guī)范之內(nèi)，但是缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管意識(shí)。我國(guó)的金融監(jiān)管部門缺乏敏銳的市場(chǎng)敏感度，其解決措施往往滯后于市場(chǎng)的發(fā)展，并不能達(dá)到及時(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)的目的。如果沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管意識(shí)，那么當(dāng)遇到金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，就不能及時(shí)地應(yīng)對(duì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的處理機(jī)制不夠完善和成熟?，F(xiàn)如今我國(guó)的金融監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管手段主要是采用現(xiàn)場(chǎng)檢查的方法，監(jiān)管人員對(duì)商業(yè)銀行的檢查和處理不夠全面和規(guī)范，監(jiān)管質(zhì)量也得不到保障，監(jiān)管人員的素質(zhì)參差不齊，監(jiān)管者和被監(jiān)管者通常有著非正常往來(lái)，會(huì)嚴(yán)重影響監(jiān)管的公平公正性。

社會(huì)信用體系不健全，社會(huì)信用環(huán)境不佳也是商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的原因。我國(guó)的信用體系建設(shè)還處于初級(jí)階段，盡管在最近幾年得到了很大的發(fā)展，但是信息采集的內(nèi)容、方式和范圍都有待于完善。我國(guó)的信用機(jī)制不夠完善，自然缺乏群眾的信任，企業(yè)的信用也越來(lái)越得不到保障，加速了不良資產(chǎn)的形成，影響了商業(yè)銀行的發(fā)展。

3 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)治理對(duì)策

第一，深化體制改革，增強(qiáng)宏觀調(diào)控能力。合理的市場(chǎng)機(jī)制才能夠很好地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，所以深化體制改革是從國(guó)家方面起到對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控。對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，促進(jìn)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展朝著健康穩(wěn)健的方向發(fā)展，健全各種配套制度，逐步改善現(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，這樣才可以促進(jìn)商業(yè)銀行的發(fā)展，減少不良資產(chǎn)的形成。

第二，要減少政府的行政干預(yù)。政府的一些政策和法律制度相矛盾，要想解決這一矛盾，必須要減少政府對(duì)商業(yè)銀行的行政干預(yù)。改變以往經(jīng)濟(jì)體制下政府對(duì)銀行和企業(yè)的管理方式，間接地對(duì)銀行進(jìn)行調(diào)控。政府要減少對(duì)企業(yè)的政策性貸款，規(guī)范貸款制度，銀行對(duì)企業(yè)的貸款制度要一視同仁，公平、公正、公開(kāi)地進(jìn)行企業(yè)貸款，保持政府、國(guó)有企業(yè)和銀行平等的經(jīng)濟(jì)合作關(guān)系。除此之外，政府要注意保持銀行所處的環(huán)境，努力為銀行的發(fā)展?fàn)I造一個(gè)誠(chéng)實(shí)守信的環(huán)境，可以經(jīng)過(guò)一系列的措施對(duì)環(huán)境進(jìn)行約束，對(duì)于不講誠(chéng)信的行為做出相應(yīng)的處理措施，對(duì)于違規(guī)企業(yè)和銀行進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第三，國(guó)有企業(yè)要通過(guò)改善自身的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)來(lái)減少商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成。一方面，國(guó)有企業(yè)可以進(jìn)行資產(chǎn)重組，通過(guò)兼并和收購(gòu)等形式形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益、集約化生產(chǎn)的企業(yè)集團(tuán)公司。企業(yè)集團(tuán)公司是當(dāng)下流行的一種企業(yè)模式，通過(guò)將企業(yè)組合在一起的形式來(lái)形成規(guī)?；纳a(chǎn)，將生產(chǎn)力聚集到一起，實(shí)現(xiàn)單個(gè)企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)的組合效應(yīng)，滿足當(dāng)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求；另一方面，國(guó)有企業(yè)也要適應(yīng)改變企業(yè)的經(jīng)營(yíng)觀念。企業(yè)的發(fā)展要順應(yīng)當(dāng)下社會(huì)的發(fā)展趨勢(shì)，故國(guó)有企業(yè)要積極努力地改善自己的經(jīng)營(yíng)狀況，緊跟時(shí)代的發(fā)展，建立科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。在技術(shù)設(shè)備上，要對(duì)設(shè)備進(jìn)行更新?lián)Q代，引進(jìn)先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)，開(kāi)拓新的產(chǎn)品市場(chǎng)，擴(kuò)大企業(yè)的發(fā)展。由于現(xiàn)在的企業(yè)發(fā)展所需要的資金大多來(lái)源于銀行貸款，所給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)可想而知，所以進(jìn)行國(guó)有企業(yè)的自身發(fā)展能夠減少商業(yè)銀行的投資風(fēng)險(xiǎn)，減少不良資產(chǎn)行為的發(fā)生。

第四，強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率。首先，應(yīng)對(duì)金融監(jiān)管人員的素質(zhì)進(jìn)行改善，引進(jìn)優(yōu)秀的監(jiān)管人員，提高金融監(jiān)管隊(duì)伍的整體素質(zhì)，這對(duì)金融監(jiān)管具有很重要的作用。其次，金融監(jiān)管要從行政管理主要轉(zhuǎn)向法治為主，嚴(yán)格按照法律的規(guī)定進(jìn)行金融監(jiān)管，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，注重風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)。要實(shí)行以現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主導(dǎo)其他監(jiān)管為輔助的監(jiān)管方式，認(rèn)真考核銀行的各項(xiàng)指標(biāo)，提高監(jiān)管的科技含量。此外，也要約束銀行進(jìn)行自我的監(jiān)管，根據(jù)銀行的業(yè)內(nèi)規(guī)則和管理進(jìn)行銀行自身的管理，通過(guò)銀行業(yè)的自律性組織和銀行內(nèi)部監(jiān)督并行的方式作為督導(dǎo)。

第五，整治信用環(huán)境，建立和健全社會(huì)信用體系。信用環(huán)境是金融機(jī)構(gòu)賴以生存的基礎(chǔ)，以政府為主導(dǎo)的社會(huì)信用工程的建設(shè)則應(yīng)提上日程，早日啟動(dòng)。要重視起市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的誠(chéng)信教育，提高經(jīng)濟(jì)主體誠(chéng)實(shí)守信的自律性。對(duì)于企業(yè)的信用制度要有嚴(yán)格的規(guī)范制度，一旦企業(yè)涉及違反誠(chéng)信信用的行為，要對(duì)企業(yè)實(shí)施相應(yīng)的懲罰制度。加快信用信息采集數(shù)據(jù)共享的建設(shè)，同時(shí)還應(yīng)提高信息交流的效率。社會(huì)整體的信用環(huán)境需要政府、銀行、企業(yè)之間的相互配合，只有大家都重視起信用環(huán)境的重要性，并且自覺(jué)地去營(yíng)造良好的信用環(huán)境才能真正地建立健全社會(huì)信用體系。

4 結(jié) 論

綜上所述，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可避免地會(huì)出現(xiàn)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)，我們從“不良資產(chǎn)”的概念、成因、現(xiàn)有的處理措施出發(fā)，對(duì)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)進(jìn)行介紹分析，最后給出商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的治理對(duì)策，當(dāng)然這些對(duì)策中必然存在著不足之處，但是希望可以促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)不良資產(chǎn)的治理，規(guī)范銀行的貸款條件，促進(jìn)商I銀行穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]何爽.我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款成因及管理策略探索[D].成都：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2014.

第3篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)模式的構(gòu)建

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力定義

假設(shè)前提。一是關(guān)于“分行”。鑒于我國(guó)商業(yè)銀行的組織體制，本文所討論的分行是指商業(yè)銀行一級(jí)或二級(jí)分行，考慮到現(xiàn)在大多數(shù)股份制銀行在省會(huì)城市設(shè)立的一級(jí)分行已具備省分行的特性，與國(guó)有銀行處于事實(shí)上的同一競(jìng)爭(zhēng)平臺(tái)，因此，這里的分行也包括省分行一級(jí)。二是關(guān)于“區(qū)域”。中國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與金融具有高度相關(guān)性，導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)的設(shè)立基本與行政區(qū)域劃分相同，因此，本文對(duì)區(qū)域假定為同一省域或同一計(jì)劃單列市。

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力定義。本文將商業(yè)銀行分行區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力定義為：商業(yè)銀行分行在同一金融生態(tài)要素區(qū)域內(nèi)，通過(guò)積極的市場(chǎng)開(kāi)拓、有效的控制管理和全面的客戶服務(wù)，獲得比區(qū)域內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更多市場(chǎng)份額和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的能力。通常表現(xiàn)為銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)結(jié)果的實(shí)現(xiàn)和經(jīng)營(yíng)能力的提升。為更好地表達(dá)區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的這層內(nèi)涵，借用WEF和IMD的競(jìng)爭(zhēng)力方程式，本文將商業(yè)銀行分行的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力定義描述為：

商業(yè)銀行分行區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力=區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果×區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程

這里的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果，即區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的過(guò)去表現(xiàn)，是一個(gè)時(shí)期內(nèi)銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的靜態(tài)反映。根據(jù)商業(yè)銀行的“三性”（安全性、流動(dòng)性和收益性）要求，區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果最終體現(xiàn)為商業(yè)銀行分行的經(jīng)營(yíng)成果，具體包括利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)情況、市場(chǎng)份額的變動(dòng)情況和不良貸款的增減情況。

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程指的是區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果是如何實(shí)現(xiàn)的，即商業(yè)銀行分行是通過(guò)何種措施和手段取得并維持目前的競(jìng)爭(zhēng)地位，如何將潛在的各種能力轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營(yíng)結(jié)果，它反映的是區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的動(dòng)態(tài)變化過(guò)程，揭示的是區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果背后的隱藏推動(dòng)因素。

從上述定義可知，商業(yè)銀行分行區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力是區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果和過(guò)程共同作用的結(jié)果，其中，結(jié)果是過(guò)程中各種能力綜合運(yùn)作后的最終表現(xiàn)，過(guò)程是結(jié)果實(shí)現(xiàn)的必要前提。因此，商業(yè)銀行分行要從結(jié)果和過(guò)程兩方面入手以提高區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力。

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)體系

本文從區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的定義出發(fā)，圍繞區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力方程式中的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果和區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程兩個(gè)方面，構(gòu)建相應(yīng)的評(píng)價(jià)體系，并在此基礎(chǔ)上歸納區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的實(shí)際影響因素。

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果評(píng)價(jià)體系。根據(jù)區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果的內(nèi)在涵義，本文選取商業(yè)銀行分行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)中的三個(gè)顯性結(jié)果進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，即獲利結(jié)果、市場(chǎng)份額結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果。其中前兩個(gè)結(jié)果涵蓋了分行經(jīng)營(yíng)的主要目標(biāo)，最后一個(gè)結(jié)果反映了結(jié)果實(shí)現(xiàn)的質(zhì)量狀況。

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程評(píng)價(jià)體系。相對(duì)于區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果的顯性表現(xiàn)，區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程在區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)體系中反映的是商業(yè)銀行分行的各種能力，突出的是區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力實(shí)現(xiàn)的背后推動(dòng)因素。對(duì)此，本文將區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程分解為獲利能力、市場(chǎng)擴(kuò)張能力、成長(zhǎng)能力、風(fēng)險(xiǎn)管理能力及自我控制能力五方面進(jìn)行區(qū)別評(píng)價(jià)。

（1）獲利能力。反映商業(yè)銀行分行通過(guò)有效利用現(xiàn)有資源實(shí)現(xiàn)產(chǎn)出最大化的能力。

（2）市場(chǎng)擴(kuò)張能力。反映銀行在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)背景下，通過(guò)不斷整合金融產(chǎn)品，完善營(yíng)銷渠道，建立以客戶為中心，以市場(chǎng)為導(dǎo)向的綜合金融服務(wù)能力。

（3）成長(zhǎng)能力。反映分行的可持續(xù)發(fā)展情況。

（4）風(fēng)險(xiǎn)管理能力。反映分行在風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、管理內(nèi)容、管理技術(shù)、管理組織及管理機(jī)制的全方位綜合能力，突出銀行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、監(jiān)測(cè)等環(huán)節(jié)中的管控實(shí)力。

（5）自我控制能力。反映分行在可持續(xù)發(fā)展思想指導(dǎo)下，主動(dòng)摒棄短期化經(jīng)營(yíng)行為，建立規(guī)模與能力相適應(yīng)、管理和發(fā)展相協(xié)調(diào)、約束和激勵(lì)相統(tǒng)一的綜合能力。

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

根據(jù)商業(yè)銀行分行區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力概念及其評(píng)價(jià)體系，結(jié)合區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果和過(guò)程兩個(gè)評(píng)價(jià)體系，逐一分解各個(gè)能力單元，構(gòu)建一個(gè)多層次的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。如表1所示。

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)方法

總體思路。本文關(guān)于區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)方法的總體思路是：延續(xù)上文分析邏輯，將區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力區(qū)分解為結(jié)果和過(guò)程兩個(gè)方面，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)和獲利能力、市場(chǎng)擴(kuò)張能力等五項(xiàng)能力指標(biāo)逐一與市場(chǎng)平均值進(jìn)行比較分析，分項(xiàng)匯總相加后，得到區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果指數(shù)和區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程指數(shù)，然后將兩者進(jìn)行乘法處理，最終得出完整的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)及其排名。在對(duì)最后評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行分析時(shí)，本文將結(jié)合策略方格模型設(shè)計(jì)思路，在二維表格中描述各行所處位置，以檢驗(yàn)評(píng)價(jià)結(jié)果的真實(shí)性、有效性。

本文所設(shè)計(jì)的商業(yè)銀行分行區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)方法，與已有的商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)中所使用的IMD評(píng)價(jià)法、層次分析法（AHP）和模糊數(shù)學(xué)綜合判定法等方法相比，簡(jiǎn)單易操作，且適用性較強(qiáng)。此方法克服了傳統(tǒng)方法中權(quán)重分配設(shè)置困難的問(wèn)題，通過(guò)利用數(shù)據(jù)指標(biāo)間的邏輯關(guān)系，比較分行在市場(chǎng)中相對(duì)位置，從而忽略了各指標(biāo)間的權(quán)重關(guān)系，避免了人為干擾因素?？朔藗鹘y(tǒng)方法需大量數(shù)據(jù)才能進(jìn)行評(píng)價(jià)的問(wèn)題，此方法是建立在有限公開(kāi)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，且整個(gè)評(píng)價(jià)分析過(guò)程簡(jiǎn)單易懂，社會(huì)各界均能從中獲取所需信息。

評(píng)價(jià)過(guò)程。通過(guò)收集、處理、編制、分析、檢驗(yàn)五個(gè)環(huán)節(jié)完成對(duì)商業(yè)銀行分行的評(píng)價(jià)。

（1）原始數(shù)據(jù)收集。根據(jù)當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局及人民銀行公布的統(tǒng)計(jì)報(bào)表、各家上市銀行總行公布的年報(bào)、地方金融統(tǒng)計(jì)年鑒及區(qū)域內(nèi)公開(kāi)披露的各類信息，計(jì)算每個(gè)指標(biāo)的實(shí)際值，并對(duì)實(shí)際值進(jìn)行分類排名。

（2）數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化處理。由于各項(xiàng)指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)意義和表現(xiàn)形式不同而不具有可比性，因此必須對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行無(wú)量綱化處理，即對(duì)每個(gè)指標(biāo)值（包括市場(chǎng)平均指標(biāo)值）進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)化，形成平均值為0，標(biāo)準(zhǔn)差為1的分布。具體做法是，將每個(gè)指標(biāo)值與分布的算術(shù)平均值之差除以標(biāo)準(zhǔn)差。標(biāo)準(zhǔn)化后的數(shù)據(jù)即實(shí)現(xiàn)了與市場(chǎng)平均水平進(jìn)行比較的初衷，又方便統(tǒng)一運(yùn)算。

（3）區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)編制。按區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力方程式，將標(biāo)準(zhǔn)化后的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果和過(guò)程的內(nèi)部指標(biāo)值進(jìn)行分類相加，分別形成各自區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)。然后將兩個(gè)指數(shù)相乘，最后得到完整的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)及其排名。

（4）評(píng)價(jià)結(jié)果分析。在對(duì)區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果和過(guò)程進(jìn)行單項(xiàng)分析的基礎(chǔ)上，借用策略方格模型設(shè)計(jì)思路對(duì)分行的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行綜合分析，并簡(jiǎn)述提高區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的具體途徑。

（5）評(píng)價(jià)結(jié)果檢驗(yàn)。通過(guò)收集現(xiàn)有評(píng)價(jià)主體對(duì)商業(yè)銀行分行的評(píng)價(jià)內(nèi)容，進(jìn)一步檢驗(yàn)評(píng)價(jià)結(jié)果的有效性。

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)實(shí)證分析

樣本選取背景

寧波市是我國(guó)十五個(gè)計(jì)劃單列市之一。本文選取了寧波市十家股份制銀行分行作為實(shí)證分析的客觀對(duì)象，以檢驗(yàn)區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)方法的實(shí)際應(yīng)用性。十家行中最早成立的是浦發(fā)，最晚是2006年成立的華夏。經(jīng)過(guò)數(shù)年經(jīng)營(yíng)，各行都已順利渡過(guò)了成立初期的適應(yīng)發(fā)展階段，現(xiàn)正處于穩(wěn)定增長(zhǎng)期，因此有了統(tǒng)一比較的客觀基礎(chǔ)。此外，十家行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式差異性不大，且經(jīng)營(yíng)背景基本相同，對(duì)比分析后更能說(shuō)明評(píng)價(jià)方法的可行性。

實(shí)證分析過(guò)程

本文選取的評(píng)價(jià)年度為2010年，原始數(shù)據(jù)主要來(lái)源于寧波人民銀行、寧波銀監(jiān)局的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，各上市銀行總行公布的年報(bào)和網(wǎng)站信息、《2010年度寧波金融統(tǒng)計(jì)年鑒》及寧波銀行業(yè)各類公開(kāi)的數(shù)據(jù)信息。在對(duì)原始數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理后，逐一計(jì)算各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)值，匯總相加形成區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)，再按上文方法進(jìn)行綜合分析。

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果指數(shù)。對(duì)區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果評(píng)價(jià)體系中表示銀行經(jīng)營(yíng)結(jié)果的三項(xiàng)顯示性指標(biāo)分別進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)算，匯總相加后得到區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果指數(shù)，如表2所示。浦發(fā)、中信、光大區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果指數(shù)值排在前三名，浙商、興業(yè)、招商則處于后三名。

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程指數(shù)。按照區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程評(píng)價(jià)的五個(gè)方面分項(xiàng)計(jì)算指標(biāo)值，在形成獲利、市場(chǎng)擴(kuò)張、成長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、自我控制五個(gè)能力指標(biāo)值后進(jìn)行相加處理，得到區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程指數(shù)。

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)及其結(jié)果分析。為消除原始數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化過(guò)程中出現(xiàn)的負(fù)數(shù)情況，使得評(píng)價(jià)結(jié)果更加直觀，本文按照通用統(tǒng)計(jì)方法分別對(duì)區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果指數(shù)和過(guò)程指數(shù)進(jìn)行百分制轉(zhuǎn)化，形成標(biāo)準(zhǔn)差為10，均值為90的百分制標(biāo)準(zhǔn)得分。即，

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果（過(guò)程）指數(shù)百分制得分=90+結(jié)果（過(guò)程）指數(shù)*10

百分制處理不影響原先評(píng)價(jià)結(jié)果的相對(duì)位置。然后，將兩指數(shù)進(jìn)行相乘，最終得到完整的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力指數(shù)及其排名，如表8所示。

區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)結(jié)果檢驗(yàn)。在通過(guò)走訪、調(diào)查等方式了解了各行2010年度的業(yè)務(wù)發(fā)展情況，參考了年度監(jiān)管評(píng)級(jí)、分行系統(tǒng)內(nèi)排名等信息之后，本文認(rèn)為對(duì)寧波市十家股份制銀行分行區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的評(píng)價(jià)過(guò)程及評(píng)價(jià)結(jié)果與實(shí)際情況基本相符。并通過(guò)對(duì)部分行的綜合分析得到進(jìn)一步驗(yàn)證。

（1）浦發(fā)。在所有區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果和過(guò)程13項(xiàng)指標(biāo)中，浦發(fā)有6項(xiàng)指標(biāo)市場(chǎng)排名第一，最終得到的三個(gè)區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力相關(guān)指數(shù)也排名第一，這與專家訪問(wèn)中得到信息完全一致，浦發(fā)確實(shí)是寧波區(qū)域內(nèi)同類銀行的領(lǐng)頭羊。但值的注意的是該行的成長(zhǎng)性指標(biāo)排名不夠理想，調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)同樣問(wèn)題，這可能與該行的大中型客戶定位有關(guān)系。

（2）中信。與浦發(fā)相比，該行的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力結(jié)果和過(guò)程均處在轄內(nèi)同類行第二位，這與實(shí)際市場(chǎng)情況基本吻合。該行的內(nèi)部管理上較為穩(wěn)健，企業(yè)文化較為溫和，2010年度加大了市場(chǎng)拓展力度和存量不良貸款處置力度，部分競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)排在市場(chǎng)前列。調(diào)查中也發(fā)現(xiàn)，該行在年度系統(tǒng)內(nèi)排名上升較快。

（3）民生。從評(píng)價(jià)分析可知該行的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程好于結(jié)果，說(shuō)明該行中小企業(yè)戰(zhàn)略定位在寧波市場(chǎng)上具有較好的發(fā)展前景，其“商貸通”中小企業(yè)系列產(chǎn)品在2010年度發(fā)展情況良好；部分指標(biāo)如資產(chǎn)收益率、凈息差等均市場(chǎng)排名第一，反映該行的資產(chǎn)獲利能力優(yōu)勢(shì)。但調(diào)查也發(fā)現(xiàn)該行部分業(yè)務(wù)的合規(guī)性問(wèn)題較突出，自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力有待提高，這從區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力風(fēng)險(xiǎn)管理能力指標(biāo)中得到了驗(yàn)證。

（4）光大。綜合區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程和結(jié)果兩方面可知，該行當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)成果相對(duì)較好，尤其是風(fēng)險(xiǎn)把控能力和盈利效率方面具有一定的區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，但由于2010年度不良貸款處置進(jìn)程不是很理想，且存在存款波動(dòng)問(wèn)題相對(duì)突出等自我控制能力不足的情況，這從2010年監(jiān)管部門的各類公開(kāi)通報(bào)信息中得到了驗(yàn)證。

（5）招商。根據(jù)國(guó)內(nèi)《銀行家》雜志2010年度的商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)結(jié)果可知，招商銀行總行在同類銀行中排名第一，但本文的分析結(jié)果為第九，走訪調(diào)查結(jié)果也顯示該行名次未達(dá)到市場(chǎng)前幾名，這可能與分行經(jīng)營(yíng)模式不夠穩(wěn)健、客戶拓展力度相對(duì)不足等因素有一定關(guān)系。

提高區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力途徑簡(jiǎn)述。從上述實(shí)證分析過(guò)程可知，商業(yè)銀行分行區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力提升的關(guān)鍵因素在于如何將區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為結(jié)果優(yōu)勢(shì)，如何通過(guò)調(diào)整過(guò)程要素組成結(jié)構(gòu)以提高潛在競(jìng)爭(zhēng)能力?；诖?，本文認(rèn)為提高分行區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵是，提高區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)力過(guò)程組成要素中的六大能力。具體為：一是平衡好資源投入總量和使用效率間的關(guān)系，合理控制非生息資產(chǎn)規(guī)模；在控制風(fēng)險(xiǎn)的情況下，提高資產(chǎn)定價(jià)水平，確保獲利能力穩(wěn)步上升。二是以優(yōu)化投入產(chǎn)出比例為原則，積極協(xié)調(diào)市場(chǎng)擴(kuò)張數(shù)量與質(zhì)量間的關(guān)系；集中優(yōu)勢(shì)資源拓寬市場(chǎng)發(fā)展渠道，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)點(diǎn)單產(chǎn)和人均單產(chǎn)的穩(wěn)步上升，努力提高市場(chǎng)擴(kuò)張能力。三是以客戶價(jià)值實(shí)現(xiàn)為核心，積極探索差異化經(jīng)營(yíng)思路，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；以產(chǎn)品創(chuàng)新和流程創(chuàng)新為著眼點(diǎn)，加大與區(qū)域金融市場(chǎng)的融合力度，提高成長(zhǎng)能力。四是實(shí)現(xiàn)從風(fēng)險(xiǎn)管理向風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方向轉(zhuǎn)變，提高對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的掌控能力；建立以機(jī)制控制為核心的管理體系，積極培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力。五是摒棄盲目的市場(chǎng)規(guī)模擴(kuò)張，采取措施約束各類短期經(jīng)營(yíng)行為；積極推進(jìn)負(fù)債、資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)發(fā)展，提高自我控制能力。

第4篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文

（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)，安徽蚌埠233030）

［摘要］本文從商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展歷史談起，通過(guò)簡(jiǎn)述我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展過(guò)程、發(fā)展現(xiàn)狀，并對(duì)目前我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的營(yíng)銷模式與營(yíng)銷策略發(fā)表了看法，指出我國(guó)商行個(gè)人理財(cái)系列產(chǎn)品存在的問(wèn)題，提出通過(guò)金融創(chuàng)新以及營(yíng)銷策略的創(chuàng)新發(fā)展來(lái)推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展的舉措。

［

關(guān)鍵詞 ］商業(yè)銀行；個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品；金融創(chuàng)新

［DOI］10.13939/j.cnki.zgsc.2015.35.064

1前言

伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)，中國(guó)居民的經(jīng)濟(jì)收入飛速增長(zhǎng)，個(gè)人財(cái)富規(guī)模不斷擴(kuò)大，與此同時(shí)，我國(guó)的財(cái)富結(jié)構(gòu)也在不斷地發(fā)生變化，包括銀行理財(cái)在內(nèi)的非儲(chǔ)蓄個(gè)人金融資產(chǎn)增速驚人。在這種環(huán)境下，中國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品也呈現(xiàn)出爆炸式增長(zhǎng)。個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品憑借市場(chǎng)容量大、風(fēng)險(xiǎn)低、業(yè)務(wù)范圍廣、收入穩(wěn)定的特性，早已成為外國(guó)商業(yè)銀行的主導(dǎo)產(chǎn)品和重要的收益來(lái)源以及利潤(rùn)的新的增長(zhǎng)點(diǎn)。在這種外資銀行理財(cái)產(chǎn)品的刺激下，我國(guó)商業(yè)銀行也爭(zhēng)先恐后地推出一系列理財(cái)產(chǎn)品。現(xiàn)今，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行重要的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)發(fā)展空間日益增加。由于我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展時(shí)間較短，還存在著一些問(wèn)題，且正面臨著日益增長(zhǎng)的競(jìng)爭(zhēng)壓力。因此我們應(yīng)該認(rèn)識(shí)到推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展與創(chuàng)新，營(yíng)銷模式的改進(jìn)是迫在眉睫的大事。現(xiàn)代商業(yè)銀行如果想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，就必須努力提高個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，在個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)上有所建樹(shù)。

2商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)概論

2.1商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)含義

商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)指的是商業(yè)銀行開(kāi)展的一種面向廣大的儲(chǔ)戶，與財(cái)務(wù)分析、理財(cái)規(guī)劃以及個(gè)人資產(chǎn)管理有很大的關(guān)聯(lián)性的專業(yè)化業(yè)務(wù)。基金、債券和保險(xiǎn)是理財(cái)產(chǎn)品主要的具體表現(xiàn)形式。商業(yè)銀行個(gè)人業(yè)務(wù)根據(jù)運(yùn)作方式的差別能夠大致分為理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)兩類。其中，銀行向客戶提供的財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資建議個(gè)人投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)就是理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)。在綜合理財(cái)服務(wù)活動(dòng)中，客戶授予銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式進(jìn)行投資的權(quán)利，進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理。目前國(guó)際上比較成熟的理財(cái)方式主要是：商業(yè)銀行利用掌握的客戶信息，在通過(guò)了客戶的真實(shí)需求之后，幫助客戶制定一系列的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和計(jì)劃，以及幫助客戶選擇較為正確的金融產(chǎn)品等一系列金融服務(wù)過(guò)程。

2.2商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展特點(diǎn)

在較長(zhǎng)時(shí)間的探索和創(chuàng)新過(guò)程中，我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)已經(jīng)得到了一些初步的發(fā)展。在和商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)進(jìn)行比較之后我們不難發(fā)現(xiàn)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有下列幾點(diǎn)特點(diǎn)：①分層性：商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)有明顯的分層現(xiàn)象，通過(guò)對(duì)不同的客戶群體進(jìn)行劃分，將客戶合理分層，針對(duì)不同層次和需求的客戶群體提供不同層次水平的理財(cái)產(chǎn)品，真正地實(shí)現(xiàn)了所謂的“私人定制”。②產(chǎn)品的組合性：商業(yè)銀行將客戶資產(chǎn)進(jìn)行合理的組合，實(shí)現(xiàn)不同風(fēng)險(xiǎn)、種類、類別的理財(cái)產(chǎn)品的最優(yōu)化，真正實(shí)現(xiàn)所謂的理財(cái)產(chǎn)品“立體化”。③互聯(lián)網(wǎng)化：商業(yè)銀行將實(shí)體理財(cái)產(chǎn)品與日益發(fā)展的互聯(lián)網(wǎng)電子結(jié)合在一起，從而通過(guò)這些方便快捷的互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品，推廣銀行的理財(cái)產(chǎn)品，進(jìn)而也為商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展開(kāi)辟了新的道路。

2.3商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展歷史

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的起源可以追溯到20世紀(jì)30年代，最初的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是由從事保險(xiǎn)營(yíng)銷的人員提供的。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)得到較大的發(fā)展則是在20世紀(jì)70年代左右，但是伴隨著全球銀行金融創(chuàng)新的時(shí)代浪潮，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)也得到了極大地發(fā)展。放眼全球，目前個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在西方國(guó)家其實(shí)是很普遍的，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的收入已經(jīng)基本上占到了商業(yè)銀行總收入的30%左右。我國(guó)銀行個(gè)人理財(cái)服務(wù)的開(kāi)始點(diǎn)可以認(rèn)為是從我國(guó)銀監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)商業(yè)銀行進(jìn)行理財(cái)業(yè)務(wù)服務(wù)開(kāi)始。當(dāng)然如果我們用理性的眼光去看待我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，就會(huì)很容易得出我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)仍處于起步階段的結(jié)論。商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)揭示不足，粗放發(fā)展的問(wèn)題仍普遍存在。

3商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及其存在問(wèn)題

3.1商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的需求現(xiàn)狀

通過(guò)研究可以發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的社會(huì)總需求量還是很小的，筆者認(rèn)為有如下的幾個(gè)原因。①較高的服務(wù)門檻。多數(shù)個(gè)人理財(cái)項(xiàng)目定位于為少數(shù)的高端優(yōu)質(zhì)客戶提供服務(wù)，這種定位就會(huì)造成客源稀少。但是就中國(guó)目前來(lái)說(shuō)高收入客戶比例比較低，中低收入客戶群體比較大。從個(gè)人理財(cái)?shù)默F(xiàn)有品牌看，能夠滿足門檻條件的客戶還是占少數(shù)的。這種現(xiàn)象恰恰印證了我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)正處于起步階段這一事實(shí)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)還不能真正的滿足居民對(duì)于個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的需求，合理地確定門檻條件是十分有必要的。②由于我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)剛剛起步，商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的宣傳不到位，所以人民大眾對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的認(rèn)知存在誤區(qū)。

（1）很多普通居民認(rèn)為，理財(cái)是有錢人的專利，只有收入高的家庭才有理財(cái)?shù)馁Y格。普通老百姓沒(méi)有意識(shí)到，不論錢的多少只要能夠合理的規(guī)劃打理，都可以讓錢生錢、利生利。

（2）很多老百姓認(rèn)為等有錢了才能理財(cái)，但事實(shí)卻恰恰相反，正確的投資理財(cái)觀念應(yīng)該是：充分的利用貨幣的時(shí)間價(jià)值和復(fù)利的作用，進(jìn)而創(chuàng)造更大的財(cái)富。這種觀點(diǎn)是嚴(yán)重缺乏投資理財(cái)知識(shí)的體現(xiàn)。

（3）很多老百姓喜歡把理財(cái)?shù)韧趦?chǔ)蓄。覺(jué)得理財(cái)和儲(chǔ)蓄沒(méi)有什么不同，將完全不同的兩種概念混淆。這反映了很多人關(guān)于金融知識(shí)的匱乏，也從側(cè)面反映出了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)客戶知識(shí)的普及做得并不到位。

正是因?yàn)樯鲜龈鞣N原因的存在，我國(guó)商行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的需求量并不大，但是如果我們從積極的角度去看就會(huì)發(fā)現(xiàn)，如果商行能努力解決上述問(wèn)題，那么我國(guó)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)將得到一個(gè)較大的發(fā)展。

3.2商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品供給現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

面對(duì)如此巨大的市場(chǎng)需求，商行在探索理財(cái)產(chǎn)品服務(wù)的道路上從未停止過(guò)。不管是國(guó)內(nèi)銀行還是國(guó)外銀行，都紛紛推出各自的理財(cái)產(chǎn)品，誓要在理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)分得一杯羹。

平心而論，我們應(yīng)該意識(shí)到現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展還是較為迅速的，商業(yè)銀行積極進(jìn)行創(chuàng)新，雖然目前仍存在客戶個(gè)性化分層不足、客戶服務(wù)不周到、管理人員個(gè)人理財(cái)知識(shí)水平較低、理財(cái)產(chǎn)品同質(zhì)性高、理財(cái)產(chǎn)品營(yíng)銷不到位等一系列問(wèn)題，但是隨著個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的市場(chǎng)需求量不斷加大，我們有理由相信我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展會(huì)越來(lái)越好，產(chǎn)品的供給會(huì)越來(lái)越趨于豐富、個(gè)性，出現(xiàn)的各種問(wèn)題也會(huì)在將來(lái)得到完美的解決。

4推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品發(fā)展的舉措

4.1個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的種類的創(chuàng)新

推動(dòng)種類創(chuàng)新，推動(dòng)產(chǎn)品細(xì)分，產(chǎn)品的合理組合。理財(cái)產(chǎn)品品種的多樣化為客戶提供更多的選擇空間。

4.2積極拓寬個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品營(yíng)銷模式

首先，樹(shù)立全員營(yíng)銷的觀念是十分必要的，只有樹(shù)立了全員營(yíng)銷的觀念，才能實(shí)現(xiàn)員工主動(dòng)性與創(chuàng)造性的大提升。當(dāng)今的時(shí)代大背景是全球經(jīng)濟(jì)的一體化，我國(guó)商業(yè)銀行可以適當(dāng)?shù)慕梃b國(guó)外商行關(guān)于個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的某些營(yíng)銷戰(zhàn)略，同時(shí)也要分析好我國(guó)商行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)目前的特點(diǎn)，將兩者有機(jī)地結(jié)合到一起，進(jìn)而制定出能使自己牢牢占領(lǐng)市場(chǎng)份額的營(yíng)銷策略。

4.3加強(qiáng)對(duì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的信息披露制度的建設(shè)

加強(qiáng)信息披露，完善信息制度建設(shè)，把最新鮮的理財(cái)信息及時(shí)地傳遞給客戶，方便客戶做出理財(cái)投資的計(jì)劃。

4.4推動(dòng)客戶群分類，實(shí)行差異化營(yíng)銷

不同的客戶群體對(duì)于個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的需求是完全不同的，這就要求商業(yè)銀行在進(jìn)行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的市場(chǎng)定位時(shí)有必要實(shí)行差異化的市場(chǎng)定位策略。面對(duì)不同的客戶，他們自身的資產(chǎn)以及對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的偏愛(ài)程度不同，不僅僅表現(xiàn)在對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的種類上，還表現(xiàn)在對(duì)于利率和銷售方案的個(gè)性需求上。目前商業(yè)銀行提供的理財(cái)產(chǎn)品種類多如繁星，但是商行如果不能找準(zhǔn)自己的定位，推出有特色、市場(chǎng)適應(yīng)性更好的理財(cái)產(chǎn)品，那就不能將自己與其他的商業(yè)銀行區(qū)分開(kāi)來(lái)。這就要求商行基于自身的定位，向特定的目標(biāo)客戶提供特定的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)，運(yùn)用特定的管理和營(yíng)銷策略，更大程度地提高客戶的滿意度。

4.5加強(qiáng)相關(guān)理財(cái)產(chǎn)品從業(yè)人員教育

目前我國(guó)理財(cái)產(chǎn)品從業(yè)人員的質(zhì)素影響到了我國(guó)商行理財(cái)產(chǎn)品的發(fā)展，所以加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)素的建設(shè)是十分有必要的。要想提高理財(cái)產(chǎn)品從業(yè)人員的質(zhì)素，筆者認(rèn)為有兩個(gè)方向。一是理財(cái)產(chǎn)品從業(yè)人員自身要意識(shí)到問(wèn)題的嚴(yán)重性，自覺(jué)通過(guò)學(xué)習(xí)接受再教育，主動(dòng)提高自己的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)水平。二是商業(yè)銀行要有意識(shí)地加強(qiáng)專業(yè)化的服務(wù)和培養(yǎng)，提高對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)從事人員的選拔標(biāo)準(zhǔn)，爭(zhēng)取能夠建立起一支高素質(zhì)、業(yè)務(wù)熟練、營(yíng)銷和溝通水平較高的理財(cái)業(yè)務(wù)從業(yè)隊(duì)伍。

5結(jié)論

我們堅(jiān)信，在改革開(kāi)放、全球經(jīng)濟(jì)一體化的時(shí)代背景下，伴隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，中國(guó)人民生活水平的不斷提高，我國(guó)居民對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品的需求飛速增長(zhǎng)，商業(yè)銀行對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，國(guó)家政策的推動(dòng)和發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)會(huì)發(fā)展的越來(lái)越好，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)在國(guó)民金融中的地位會(huì)越來(lái)越高，全民理財(cái)不再是夢(mèng)想。

參考文獻(xiàn):

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第5篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；內(nèi)部審計(jì)；增加價(jià)值

[中圖分類號(hào)] F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A

[文章編號(hào)] 1009-6043（2017）02-0156-02

Abstract： In responding to the change of international and domestic economic and financial situations， internal audit of commercial banks must be conducted in a way that adds value in order to realize the internal audit function transformation and competitiveness promotion. Value added internal audit of commercial banks could be fulfilled by carrying out the audit following up strategic decisions， risk-oriented audit， and performance management audit and by improving economic responsibility audit.To ensure a value-added internal audit， the internal audit department of commercial banks should change the audit idea， build a scientific internal audit system， innovate internal audit method， and invest more in building internal audit talent teams.

Key words： commercial banks， internal audit， adding value

一、商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)發(fā)展簡(jiǎn)述

在巴塞爾銀行監(jiān)督委員會(huì)2004年制定的《巴塞爾新資本協(xié)議II》中明確要求：商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的工作應(yīng)該符合經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行的特點(diǎn)，通過(guò)獨(dú)立、客觀的鑒證與咨詢活動(dòng)，系統(tǒng)地、規(guī)范地評(píng)價(jià)銀行的治理、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制過(guò)程，通過(guò)為董事會(huì)和高級(jí)管理層提供有價(jià)值的經(jīng)營(yíng)管理意見(jiàn)，間接的為銀行增加價(jià)值，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)應(yīng)有的作用。

國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）在2009年將內(nèi)部審計(jì)重新定義為：“內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng)。它通過(guò)應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)”。新定義的提出，標(biāo)志著內(nèi)部審計(jì)增加企業(yè)價(jià)值這一目標(biāo)的確立。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)組織內(nèi)部管理活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立的系統(tǒng)評(píng)價(jià)，促進(jìn)各管理職能、項(xiàng)目目標(biāo)、社會(huì)目標(biāo)及員工發(fā)展的實(shí)現(xiàn)來(lái)增強(qiáng)組織的獲利能力，并增進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。該定義不僅強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計(jì)與組織目標(biāo)的趨同性，更強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的必然方向，即增加組織價(jià)值以實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)。

我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在2006年的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》將內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)定義為：“保證國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章的貫徹執(zhí)行；在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi)，促使風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受水平；改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)，增加價(jià)值?！边@一目標(biāo)的提出使得以價(jià)值增值為導(dǎo)向成為我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的必然要求。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)注重內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的把控及對(duì)公司治理有效性的評(píng)價(jià)，在找出銀行經(jīng)營(yíng)管理問(wèn)題的同時(shí)，積極的提出改進(jìn)措施，在提高運(yùn)作效率的同時(shí)，滿足戰(zhàn)略需求，致力于價(jià)值創(chuàng)造力的提高和改善，不斷提升商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展能力。

我們可以看出，當(dāng)前形勢(shì)下商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)已從傳統(tǒng)的合規(guī)型審計(jì)向增值型審計(jì)發(fā)展，“為組織增加價(jià)值”是內(nèi)部審計(jì)的首要目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理程序也將成為商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)向增值型發(fā)展的必要性

（一）適應(yīng)當(dāng)前國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)變化的迫切需要

面對(duì)當(dāng)前新的內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)工作的前瞻性，從公司全局和戰(zhàn)略角度加強(qiáng)內(nèi)部控制，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)對(duì)重大問(wèn)題的前瞻性研究。對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中可能面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)提前預(yù)警，對(duì)重大的戰(zhàn)略決策提供可靠的依據(jù)，切實(shí)的發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用。

（二）實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)職能轉(zhuǎn)型的必然要求

隨著商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的不斷完善，外部監(jiān)管要求也日益嚴(yán)格。傳統(tǒng)意義上的內(nèi)部審計(jì)職能已不能適應(yīng)當(dāng)前發(fā)展的需要。因此內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)遵循國(guó)際通行的專業(yè)框架與實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，全面提高審計(jì)質(zhì)量，提升審計(jì)層次。

（三）提升商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的重要措施

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)找好自身的角色定位，發(fā)揮在全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的核心作用。目前加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行提高競(jìng)爭(zhēng)力的重要內(nèi)容。而風(fēng)險(xiǎn)管控是內(nèi)部審計(jì)部門的主要職責(zé)。因此內(nèi)部審計(jì)部門必須參與銀行的風(fēng)險(xiǎn)決策，不斷健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部控制體系，將創(chuàng)新發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制能力同步提升。

三、商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)的實(shí)現(xiàn)途徑

（一）關(guān)注公司治理目標(biāo)，開(kāi)展戰(zhàn)略決策跟蹤審計(jì)

內(nèi)部審計(jì)部門需代表董事會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行全面的監(jiān)督，密切關(guān)注高級(jí)管理層的經(jīng)營(yíng)決策行為。圍繞公司整體戰(zhàn)略決策、面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題進(jìn)行戰(zhàn)略決策跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)體制、機(jī)制與流程方面的問(wèn)題，并及時(shí)向董事會(huì)匯報(bào)，為董事會(huì)作出決策提供依據(jù)。

（二）關(guān)注行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)變化，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)密切關(guān)注內(nèi)部業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)?？茖W(xué)的選擇高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)進(jìn)行持續(xù)性、重點(diǎn)性審計(jì)跟蹤，揭示風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn)，確保國(guó)家金融政策得到有效執(zhí)行和商業(yè)化運(yùn)作的可持續(xù)發(fā)展。

（三）關(guān)注公司經(jīng)營(yíng)管理，開(kāi)展績(jī)效管理審計(jì)

績(jī)效管理審計(jì)是現(xiàn)代審計(jì)的重要標(biāo)志，是內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的發(fā)展方向，也是傳導(dǎo)貫徹落實(shí)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和指導(dǎo)思想的主要措施。隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算和互聯(lián)網(wǎng)金融等信息技術(shù)的發(fā)展，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建高性能大數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，對(duì)海量多樣化的審計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行高效分析，探索創(chuàng)建切合大數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析的績(jī)效管理聯(lián)動(dòng)審計(jì)新模式，形成全覆蓋、智能化、一體化的績(jī)效管理聯(lián)動(dòng)審計(jì)新格局，

（四）關(guān)注新型審計(jì)領(lǐng)域，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

首先，通過(guò)建立定期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)從事后審計(jì)向事前審計(jì)轉(zhuǎn)變，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果的運(yùn)用。其次，實(shí)現(xiàn)審計(jì)重心由低向高轉(zhuǎn)變，要把審計(jì)重心更多地放在決策層面和管理層面，通過(guò)分析控制力、執(zhí)行力、決策力、價(jià)值創(chuàng)造等方面的審計(jì)結(jié)論，作出符合職責(zé)的審計(jì)評(píng)價(jià)。最后，建立領(lǐng)導(dǎo)干部的動(dòng)態(tài)考核評(píng)價(jià)體系，通過(guò)建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的數(shù)據(jù)庫(kù)，在領(lǐng)導(dǎo)干部提拔任用時(shí)，可以直接從數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取相關(guān)資料，為決策提供依據(jù)。

四、商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)增值型內(nèi)部審計(jì)的保障機(jī)制

（一）建立科學(xué)的內(nèi)審組織保障體系

為實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作向增值型發(fā)展，保證審計(jì)行為既符合程序規(guī)范，又要針對(duì)增值轉(zhuǎn)型的現(xiàn)實(shí)需要，要建立健全以審計(jì)章程、審計(jì)管理辦法、審計(jì)工作規(guī)范和操作指南等為主要內(nèi)容的一套審計(jì)制度體系框架，進(jìn)一步完善制度體系內(nèi)容，以統(tǒng)一審計(jì)內(nèi)容，規(guī)范審計(jì)程序，提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)工作規(guī)范化程度，為增值型審計(jì)提供制度層面的支持。

（二）研究科學(xué)的審計(jì)方法體系

基于提高審計(jì)的增值目標(biāo)與規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任，審計(jì)人員要在審計(jì)效率、質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任之間不斷進(jìn)行權(quán)衡，選擇既能提高審計(jì)效率和質(zhì)量，又能規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任，進(jìn)而滿足所有權(quán)監(jiān)督需要的審計(jì)方法，從而實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部審計(jì)方法進(jìn)行系統(tǒng)整理、研究、創(chuàng)新，建立起商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)規(guī)劃、審計(jì)實(shí)施、審核查證、審計(jì)記錄、審計(jì)評(píng)價(jià)、審計(jì)報(bào)告和審計(jì)管理的方法體系庫(kù)。科學(xué)的運(yùn)用審計(jì)方法，以保證有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)增加組織價(jià)值的目標(biāo)。

（三）完善非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)技術(shù)

完善非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)功能。及時(shí)將成熟的審計(jì)方法向全系統(tǒng)推廣，使得全行都能使用有效的審計(jì)方法，充分發(fā)揮非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)功能，逐漸實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)自動(dòng)化，改進(jìn)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)運(yùn)用方式。建立非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)遠(yuǎn)程監(jiān)控的常態(tài)化運(yùn)行機(jī)制，落實(shí)規(guī)范、有序的非現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)監(jiān)控，將審計(jì)關(guān)口前移，不定期地對(duì)被審計(jì)單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程和結(jié)果進(jìn)行經(jīng)常性、連續(xù)性審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)協(xié)同作業(yè)及資源共享，確定風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的區(qū)域重點(diǎn)和業(yè)務(wù)重點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)被監(jiān)管單位風(fēng)險(xiǎn)的即時(shí)、動(dòng)態(tài)、全面監(jiān)控，將審計(jì)工作由單純的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑胺婪?、事中控制和事后監(jiān)督相結(jié)合。實(shí)現(xiàn)對(duì)重要事項(xiàng)、重點(diǎn)業(yè)務(wù)及重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的持續(xù)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)預(yù)警，及時(shí)核實(shí)、消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（四）加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)

為了適應(yīng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的需要，商業(yè)銀行應(yīng)進(jìn)一步加快內(nèi)部審計(jì)人才培養(yǎng)，打造出一支結(jié)構(gòu)優(yōu)化、業(yè)務(wù)精湛、勇于創(chuàng)新的新型職業(yè)化內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍。培養(yǎng)內(nèi)部審計(jì)人員樹(shù)立現(xiàn)代審計(jì)理念和大局觀，引導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)人員將增加組織價(jià)值貫穿到每一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中去；建立內(nèi)部審計(jì)部門與經(jīng)營(yíng)管理部門的崗位輪換制度，定期讓內(nèi)部審計(jì)人員與經(jīng)營(yíng)管理人員進(jìn)行輪崗交流，既保證了向管理層不斷輸送人才，也將經(jīng)營(yíng)管理層的優(yōu)秀人才引進(jìn)，為內(nèi)部審計(jì)部門注入新鮮血液。

[參 考 文 獻(xiàn)]

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[2]畢翼.商業(yè)銀行增值型內(nèi)部審計(jì)研究[J].審計(jì)月刊，2013（12）：6-8

第6篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)控制 定量方法改進(jìn) 可行措施

前言

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特殊性決定了風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中的重要性。隨著巴塞爾協(xié)議Ⅲ的頒布和中國(guó)人民銀行一系列監(jiān)管政策的出臺(tái)，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制壓力進(jìn)一步加大。如何平衡業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，如何在銀行信貸客戶結(jié)構(gòu)及信貸投向調(diào)整情況下尋求銀行的可持續(xù)發(fā)展，是擺在我國(guó)商業(yè)銀行面前的重要課題。

1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述

1.1商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類

所謂風(fēng)險(xiǎn)就是指未來(lái)收益的不確定性，而金融風(fēng)險(xiǎn)是指金融變量的變動(dòng)所引起的資產(chǎn)組合未來(lái)收益的不確定性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理中因受不確定因素影響而造成損失或者收益波動(dòng)的可能性。我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中面臨著多類風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)指?jìng)鶆?wù)人無(wú)法對(duì)未來(lái)的借貸按期限歸還本金利息的可能性，例如美國(guó)的次貸危機(jī)典型是由于信用危險(xiǎn)造成。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)槭袌?chǎng)價(jià)格的波動(dòng)導(dǎo)致的損失，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格及股價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，因法律事務(wù)的處理不當(dāng)或者是違規(guī)等原因造成的法律風(fēng)險(xiǎn)也屬于操作風(fēng)險(xiǎn)，從業(yè)務(wù)線看一般操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)發(fā)生在零售銀行業(yè)務(wù)和銷售商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)銀行一旦管理不善就會(huì)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)不靈流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，銀行投資的失利也可能導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

特別的，我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)相同的市場(chǎng)，爭(zhēng)奪相同的客戶群體，并且都采用類似機(jī)制的營(yíng)運(yùn)模式，產(chǎn)品的種類也不夠全面，導(dǎo)致整體抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)。當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不穩(wěn)定，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展放緩，而利率市場(chǎng)化改革加速，這一切又加大了我國(guó)商業(yè)銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。為此，我國(guó)商業(yè)銀行必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，尋求出更好的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和策略。

1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特征

商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，與一般工商企業(yè)及其他經(jīng)濟(jì)單位相比，最顯著的特點(diǎn)是負(fù)債經(jīng)營(yíng)，即利用客戶的各種存款及其他借入款作為主要的營(yíng)運(yùn)資金，通過(guò)發(fā)放貸款和投資獲取收益，其自有資本占資產(chǎn)總額的比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他行業(yè)。這一經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身就是一種具有內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)。因此，銀行風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失超過(guò)一般企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失，它具有涉及金額大、涉及面廣等特點(diǎn)。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)既是銀行發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力又是制約力量之一。一方面，銀行風(fēng)險(xiǎn)客觀存在于銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，既帶來(lái)挑戰(zhàn)又帶來(lái)機(jī)遇，推動(dòng)銀行通過(guò)有效風(fēng)險(xiǎn)控制，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面效應(yīng)，獲取較好收益。從這個(gè)意義上講，銀行風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)銀行業(yè)的發(fā)展。另一方面，銀行風(fēng)險(xiǎn)可能造成的嚴(yán)重后果具有警戒作用，能夠?qū)︺y行行為產(chǎn)生一定的約束，成為銀行業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張的有效制約力量。

2.我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

目前，我國(guó)股份制銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略尚處于起步階段，面臨的風(fēng)險(xiǎn)仍然以信用風(fēng)險(xiǎn)為主，已經(jīng)初步實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理比較薄弱，需要繼續(xù)強(qiáng)化。具體而言主要存在的問(wèn)題如下：

2.1風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不足

在對(duì)待業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系上，存在兩種錯(cuò)誤思想認(rèn)識(shí)。一種是把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對(duì)立面，不能正確地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)阻礙銀行業(yè)務(wù)發(fā)展，其實(shí)不然，只有更好地控制了風(fēng)險(xiǎn)才能使得銀行開(kāi)展的業(yè)務(wù)更加的深入和安全。另一種是通過(guò)減少創(chuàng)新業(yè)務(wù)或者減少業(yè)務(wù)范圍，通過(guò)否定業(yè)務(wù)效益來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)和逃避風(fēng)險(xiǎn)，這樣去發(fā)展業(yè)務(wù)就像走進(jìn)了死胡同，會(huì)降低銀行整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，對(duì)于其向著更高的層次發(fā)展起到了負(fù)面的作用。以上情況的發(fā)生是由于管理理念不夠明確，對(duì)銀行業(yè)務(wù)研究不夠透徹，對(duì)知識(shí)學(xué)習(xí)不夠明白，不清晰掌握當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)導(dǎo)致的。

風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要一環(huán)，需要具備先進(jìn)的理念和技術(shù)。由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步比較晚，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理理念方面還不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理日益變化的需要。具體體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)等重視不夠。二是缺乏在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險(xiǎn)、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。

2.2風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后

風(fēng)險(xiǎn)管理方法還比較落后，信息技術(shù)運(yùn)用嚴(yán)重滯后。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面表現(xiàn)出突出的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)模式的特征：即注重定性分析，主觀性較強(qiáng)，常常運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)分析方法。如在信用風(fēng)險(xiǎn)控制中重視貸款投向合規(guī)性、貸款運(yùn)行的安全性等分析，但量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量、監(jiān)測(cè)等方面客觀性、科學(xué)性不夠突出。與國(guó)際先進(jìn)銀行大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)方法相比，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段比較落后。

商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)和信息技術(shù)運(yùn)用上嚴(yán)重滯后，不僅使風(fēng)險(xiǎn)管理所需要的大量業(yè)務(wù)信息、市場(chǎng)信息缺失，而且無(wú)法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型和各種風(fēng)險(xiǎn)管理模型，無(wú)法準(zhǔn)確掌握風(fēng)險(xiǎn)敞口，不能把先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用到業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理信息失真，直接影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的決策科學(xué)性，也為風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增加了困難。

2.3風(fēng)險(xiǎn)管理體系薄弱

一是完善的、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體制還沒(méi)有完全形成，還沒(méi)有形成橫到邊、豎到底的全面和全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。二是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全，不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠。三是反應(yīng)式、應(yīng)付式活動(dòng)多，主動(dòng)性、預(yù)見(jiàn)性活動(dòng)較少，內(nèi)部控制和管理效率未能和諧統(tǒng)一，無(wú)法建立持續(xù)監(jiān)控和改進(jìn)的內(nèi)控機(jī)制。四是從崗位職責(zé)角度看，還沒(méi)有形成完整、科學(xué)、有效的崗位職責(zé)體系，部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明的現(xiàn)象。五是風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)較低。特別缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)專業(yè)人才。

體系的健全和獨(dú)立并且逐步地完善是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。從國(guó)際銀行看，基本都具有從董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門到風(fēng)險(xiǎn)管理官在內(nèi)的較為獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這種獨(dú)立性不僅表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制要獨(dú)立于市場(chǎng)開(kāi)拓，還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計(jì)和法律管理等方面。例如在德國(guó)的銀行系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)控制上奉行“四眼原則”，即至少有四只眼睛同時(shí)盯住一筆業(yè)務(wù)，有兩只眼睛來(lái)自于市場(chǎng)拓展系統(tǒng)，有兩只眼睛來(lái)自于風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，只有這樣才能確保銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析和業(yè)務(wù)的判斷會(huì)更全面、更準(zhǔn)確。但在我國(guó)，一些銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系往往還不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理受外界因素干擾較多，獨(dú)立性原則體現(xiàn)不夠。

3.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法創(chuàng)新

3.1定性分析方法與定量分析方法簡(jiǎn)述

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方法大致可以分為兩類：定性分析方法和定量分析方法。定性分析方法是評(píng)估已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的影響和可能性的過(guò)程，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和條件進(jìn)行定性分析，并按影響大小排列它們對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的影響順序的分析方法。定性分析方法是預(yù)測(cè)分析的辦法中比較基礎(chǔ)的一種，定性風(fēng)險(xiǎn)分析的目的是利用已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的相應(yīng)影響，以及其他因素，對(duì)已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級(jí)別進(jìn)行評(píng)價(jià)。但定性風(fēng)險(xiǎn)很依賴風(fēng)險(xiǎn)管理人員的個(gè)人經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)，存在較大主觀性，在評(píng)估對(duì)象情況模糊時(shí)能起到較好的效果，這類方法主要適用于一些歷史數(shù)據(jù)不是很完善或者是沒(méi)有相關(guān)數(shù)據(jù)的事項(xiàng)。

定量風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，一般情況下都是通過(guò)定性分析法排出了先后順序之后再把風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步的量化分析。定量風(fēng)險(xiǎn)分析一般應(yīng)當(dāng)在確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃時(shí)再次進(jìn)行，以確定項(xiàng)目總風(fēng)險(xiǎn)是否已經(jīng)減少到滿意程度。重復(fù)進(jìn)行定量風(fēng)險(xiǎn)分析反映出來(lái)的趨勢(shì)可以指出需要增加還是減少風(fēng)險(xiǎn)管理措施，它是主動(dòng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的一項(xiàng)依據(jù)，并作為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制的組成部分。定量風(fēng)險(xiǎn)分析提供了相當(dāng)直接的數(shù)字，能容易地應(yīng)用各種逼近模型。定量分析后的許多具體調(diào)查工作可以用最小優(yōu)先經(jīng)驗(yàn)執(zhí)行。

定量分析法也包括很多種不同的方法，一般會(huì)有模擬法，概率樹(shù)分析法，概率分布法以及外推法等等。所謂的模擬法，是利用系統(tǒng)的模型對(duì)于系統(tǒng)行為進(jìn)行分析和判斷，將一些具有很大的影響力的因素進(jìn)行具體的量化。對(duì)于一些工程項(xiàng)目一般都會(huì)用網(wǎng)絡(luò)圖作為項(xiàng)目的模型。概率樹(shù)分析法就是按照邏輯學(xué)的分析原則，將不同可能的風(fēng)險(xiǎn)原因勾勒成樹(shù)狀，進(jìn)行多種原因的分析和可能性的推導(dǎo)，其一般是通過(guò)結(jié)果向著可能產(chǎn)生原因的邏輯分析的過(guò)程。概率分布法是把整個(gè)事件作為一個(gè)整體來(lái)分析，然后根據(jù)專家的評(píng)定以及相關(guān)的歷史資料等等來(lái)分析不同的可能所占這整個(gè)事件一份之中的概率，由于這些事件的互相排斥性，所以這些概率的和為一。外推法都是風(fēng)險(xiǎn)分析中比較好的辦法，外推法還根據(jù)不同的情況分為很多種，比較常見(jiàn)的是時(shí)間序列法，它是根據(jù)之前的數(shù)據(jù)以及相關(guān)的歷史資料作為推斷事件或者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的總要依據(jù)，來(lái)推斷出來(lái)以后的事項(xiàng)之中各項(xiàng)數(shù)值以及情況發(fā)生的概率以及不同的后果等等。

3.2形成以定量為主、定性為輔的風(fēng)險(xiǎn)管理方法

經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，西方銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)運(yùn)用方面己經(jīng)達(dá)到了很發(fā)達(dá)的程度。西方銀行已建立了龐大而健全的數(shù)據(jù)庫(kù)，擁有先進(jìn)的技術(shù)方法，大量使用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、數(shù)理模型等先進(jìn)工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量的分析。特別是新巴塞爾協(xié)議公布以后，協(xié)議中推薦使用的方法，大都在西方銀行中有了實(shí)際的運(yùn)用：比如內(nèi)部評(píng)級(jí)方法（IRB），風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VAR）以及操作風(fēng)險(xiǎn)的高級(jí)測(cè)量法等。除了這些方法外，一些大銀行還建立了自己的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)模型，比如信貸矩陣模型，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的衡量基本上都采用定量的方法。西方商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理決策中也非常重視定量模型計(jì)算出的結(jié)果，建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型和機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)做出識(shí)別和反映，這些都值得我們國(guó)家的商業(yè)銀行借鑒

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)以實(shí)施巴塞爾新資本協(xié)議為契機(jī)，建設(shè)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系為突破口，全面提高風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量水平，逐漸提高組合風(fēng)險(xiǎn)管理水平，逐漸由定性較多轉(zhuǎn)變?yōu)槎枯^多的方式。隨著我國(guó)市場(chǎng)化進(jìn)程的深入，企業(yè)管理越來(lái)越規(guī)范，特別是隨著信息披露制度的健全，信息逐步透明，信息渠道的拓寬，為銀行更為準(zhǔn)確和全面的掌握企業(yè)信息提供良好了基礎(chǔ)，同時(shí)也為銀行對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定量分析提供了可能。銀行可通過(guò)收集風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的因素，建立相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化公式或模型，根據(jù)公式或模型推導(dǎo)結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)，進(jìn)而研究風(fēng)險(xiǎn)控制方法，采取有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)措施。同時(shí)，信息系統(tǒng)和先進(jìn)IT技術(shù)的快速發(fā)展為商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)收集、處理以及風(fēng)險(xiǎn)量化模型的使用提供了硬件及軟件支持，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)量化更準(zhǔn)確、更科學(xué)、更具可操作。

未來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理將更加強(qiáng)調(diào)定量分析，通過(guò)大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，這使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出數(shù)理化、定量化的特征，逐步由簡(jiǎn)單的技術(shù)管理過(guò)渡到復(fù)雜的統(tǒng)計(jì)分析管理，并最終走向定量分析。但在短期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)還是以定量、定性分析相結(jié)合，做好定性分析就是要在信息尚不完備的條件下，通過(guò)對(duì)市場(chǎng)、行業(yè)變化趨勢(shì)的分析，憑借與客戶的接觸對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和甄別。我國(guó)商業(yè)銀行由于成立時(shí)間短，數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足，且缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高。所以，目前主要精力要花費(fèi)在數(shù)據(jù)的積累，數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)整合上，必須加快數(shù)據(jù)清洗和補(bǔ)錄工作，建立并實(shí)行完整、嚴(yán)格、一致的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，制定數(shù)據(jù)質(zhì)量管理規(guī)章，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全面性。只有數(shù)據(jù)得到了規(guī)范，并且在不同的時(shí)點(diǎn)都有較高的精確度，定量分析才會(huì)發(fā)揮其應(yīng)用的作用和效果。

4.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制管理策略創(chuàng)新

4.1建立健全科學(xué)完備的風(fēng)險(xiǎn)控制管理機(jī)制

未來(lái)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的不確定性、日益強(qiáng)化的監(jiān)管環(huán)境，使銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加隱蔽，更加多元化，更具殺傷力。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類和范圍在明顯增多，不僅包括國(guó)際金融危機(jī)以來(lái)地方政府融資平臺(tái)、房地產(chǎn)行業(yè)、產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)等帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)，也包括在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度放緩的環(huán)境下，少數(shù)基層機(jī)構(gòu)的員工內(nèi)外勾結(jié)、欺詐作案可能導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。與此同時(shí)，利率市場(chǎng)化進(jìn)程加快和匯率走勢(shì)的撲朔迷離使之還面臨著日益凸顯的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)社會(huì)責(zé)任日益引起社會(huì)廣泛關(guān)注的環(huán)境下，聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)也正在成為威脅銀行安全的炸彈。如果銀行不顧風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致巨額損失，按照監(jiān)管要求，就必然相應(yīng)地進(jìn)行撥備，侵蝕或消耗資本，或沖減利潤(rùn)，這反過(guò)來(lái)必然會(huì)降低銀行的市值。因此，在新的經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，股份制銀行要進(jìn)一步強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)管控?cái)[到更加突出的位置。在風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容上，要由單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理向國(guó)家、信用、市場(chǎng)、操作多種類型風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變；在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上，要由審批授信等直接管理向直接管理結(jié)合運(yùn)用模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定量分析等間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變；要由事后被動(dòng)督導(dǎo)型管理為主向源頭控制型管理與末端治理型管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上，要由懲罰功能向懲罰功能與激勵(lì)功能并重轉(zhuǎn)變；在風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象上，要由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變；由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)管理范圍上，由國(guó)內(nèi)管理向全球管理轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)上，由強(qiáng)調(diào)審貸分離向建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上，由定性分析向定性、定量分析相結(jié)合轉(zhuǎn)變。

4.2大力發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)

從很多銀行的業(yè)務(wù)報(bào)告中不難看出，大多數(shù)商業(yè)銀行都一致展示中小企業(yè)金融服務(wù)方面的能力。中小企業(yè)的融資需求往往以流動(dòng)資金為主，融資期限較短，金額不大，可以有效提高商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的流動(dòng)性。同時(shí)，中小企業(yè)數(shù)量多，行業(yè)分布廣泛，可以降低商業(yè)銀行對(duì)單一客戶、行業(yè)的融資集中度，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)。但中小企業(yè)的業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)種類、經(jīng)營(yíng)狀況等千差萬(wàn)別，靠經(jīng)驗(yàn)不足以對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)判別，在此情況下，銀行既要保持穩(wěn)定的收益，又要有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，這需要借助有效的工具，收集大量的信息，找到與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各種因素，通過(guò)建立公式或者模型，推導(dǎo)出風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度并進(jìn)行評(píng)級(jí)，進(jìn)而考慮如何把握信貸投向，達(dá)到最大程度控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。同時(shí)，在信貸管理方面，可以制定有區(qū)別的融資策略，將中小企業(yè)信貸從其他信貸中分離出來(lái)專管專放，建立中小企業(yè)服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，做到方便快捷、合規(guī)管理。只有為廣大中小企業(yè)提供更加優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，才能為中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展開(kāi)拓空間，才可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制。

4.3建立內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系，注重技術(shù)創(chuàng)新

商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)是開(kāi)展信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)方法，商業(yè)銀行要建立健全信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)應(yīng)作為基礎(chǔ)環(huán)節(jié)予以加強(qiáng)。加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)，確定是否存在風(fēng)險(xiǎn)，存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，存在風(fēng)險(xiǎn)的大小程度，才能為風(fēng)險(xiǎn)管理決策人員提供決策依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確性和全面性將直接影響到風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量，甚至影響到整個(gè)組織全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終效果。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)，應(yīng)從技術(shù)支持，評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)應(yīng)用這個(gè)方面著手，完善數(shù)據(jù)選取，參數(shù)估算，映射和參數(shù)應(yīng)用等階段的風(fēng)險(xiǎn)量化過(guò)程。同時(shí)，以內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)為核心，開(kāi)發(fā)全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，從全面、系統(tǒng)的角度為風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策依據(jù)。

同時(shí)要運(yùn)用先進(jìn)的現(xiàn)代技術(shù)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、預(yù)報(bào)和信息制度，學(xué)習(xí)和借鑒科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，建立適合于我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量和預(yù)測(cè)。通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)及管理流程風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)排查，識(shí)別和評(píng)估各類風(fēng)險(xiǎn)并建立“風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)”，確定控制措施和要求。

5.結(jié)語(yǔ)

風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作作為一項(xiàng)具有制約性、關(guān)鍵性的綜合型工程，在整個(gè)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)中起著連接性、協(xié)調(diào)性的重要作用。應(yīng)從內(nèi)部控制體系建設(shè)開(kāi)始，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)平臺(tái)。借鑒國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、方法和技術(shù)，研究我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控體系評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，依托內(nèi)控體系標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)建內(nèi)部控制體系。建立風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)業(yè)務(wù)和管理流程進(jìn)行連續(xù)監(jiān)控，并通過(guò)審核、評(píng)價(jià)和改進(jìn)，不斷主動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制安全管理體系的良性改造以及整個(gè)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的長(zhǎng)久發(fā)展的基本前提出發(fā)，進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制的執(zhí)行力度，深入開(kāi)展新型定量方法的推廣培訓(xùn)工作，堅(jiān)持“定量為主，定性為輔”的基本指導(dǎo)方針，從而實(shí)現(xiàn)定性主導(dǎo)向定量主導(dǎo)的適時(shí)全面轉(zhuǎn)變，繼而提升整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制運(yùn)營(yíng)系統(tǒng)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的可持續(xù)增長(zhǎng)。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊曉光.中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分析[R].CFEF研究報(bào)告，2009，（9）.

[2]張吉光.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與管理[M].北京：中國(guó)人民大學(xué)出版社，2006.

第7篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文

（鄭州大學(xué)商學(xué)院，四川 成都 610072）

摘要：近年來(lái)，關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融挑戰(zhàn)商業(yè)銀行的理論甚囂塵上。筆者從國(guó)有商業(yè)銀行壟斷、合作理念缺失、投資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、資金投向虛實(shí)錯(cuò)位幾個(gè)方面駁斥了互聯(lián)網(wǎng)金融，互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)于商業(yè)銀行只是“競(jìng)爭(zhēng)”而不是“戰(zhàn)爭(zhēng)”。

關(guān)鍵詞 ：互聯(lián)網(wǎng)金融；商業(yè)銀行；競(jìng)爭(zhēng)

中圖分類號(hào)：F830文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1000-8772（2014）19-0088-02

一、直面商業(yè)銀行的“互聯(lián)網(wǎng)金融”

“互聯(lián)網(wǎng)金融”是近年來(lái)一個(gè)全新的熱詞，關(guān)于它的利弊優(yōu)劣，以及對(duì)商業(yè)銀行乃至整個(gè)金融界的“沖擊”，無(wú)不成為學(xué)界關(guān)注的焦點(diǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融具備低成本性、高效率性、擴(kuò)散性、高成長(zhǎng)性、高融合性、脆弱性、監(jiān)管不均衡性7大特性，在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中發(fā)揮著支付中介、信用中介、信息聚集與風(fēng)險(xiǎn)管理、貨幣派生、金融創(chuàng)新五大功用。

（一）互聯(lián)網(wǎng)金融挑戰(zhàn)商業(yè)銀行的論點(diǎn)一覽

然而，此刻的商業(yè)銀行卻感到了空前的危機(jī)和壓力，并開(kāi)始對(duì)曾經(jīng)“井水不犯河水”的互聯(lián)網(wǎng)金融口誅筆伐。筆者將這些觀點(diǎn)統(tǒng)稱為“互聯(lián)網(wǎng)金融”。其主要觀點(diǎn)如下：

一是互聯(lián)網(wǎng)金融導(dǎo)致商業(yè)銀行壟斷性打折?；ヂ?lián)網(wǎng)金融具備的五大功能，與商業(yè)銀行信用中介、支付中介、貨幣派生、金融服務(wù)4大功能幾乎完全重合。也即是互聯(lián)網(wǎng)金融與商業(yè)銀行涉足同一個(gè)領(lǐng)域，勢(shì)必產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)。

二是互聯(lián)網(wǎng)金融導(dǎo)致商業(yè)銀行喪失競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。商業(yè)銀行原本在政策紅利、信用成本、資金成本、作業(yè)成本方面長(zhǎng)期保持著相對(duì)于其他金融機(jī)構(gòu)的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，然而，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的普及，商業(yè)銀行的后兩種優(yōu)勢(shì)瞬間喪失；而信用成本也將隨著互聯(lián)網(wǎng)金融體系的健全而漸趨消亡；單單余下一個(gè)有政府后臺(tái)的政策紅利，似乎很難支持太久。“金融脫媒”恐為商業(yè)銀行的最終歸宿。

三是互聯(lián)網(wǎng)金融導(dǎo)致商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用上陷于被動(dòng)。畢竟商業(yè)銀行獲取的客戶信息面相對(duì)狹窄，業(yè)務(wù)范圍也不似互聯(lián)網(wǎng)金融那樣全面，信息的不充分將使得風(fēng)險(xiǎn)分析產(chǎn)生較大偏差；商業(yè)銀行在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)上的滯后，也為其奮起直追設(shè)置了障礙。

（二）“互聯(lián)網(wǎng)金融自身缺陷論”簡(jiǎn)介

商業(yè)銀行在為互聯(lián)網(wǎng)金融的挑戰(zhàn)而擔(dān)憂的同時(shí)，又對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融自身的品質(zhì)提出了質(zhì)疑：互聯(lián)網(wǎng)金融是非真實(shí)的，正如互聯(lián)網(wǎng)一樣，有虛擬性。我們不知道對(duì)手是誰(shuí)，甚至不能確定交易是否屬實(shí)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融規(guī)則的缺陷和網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)的漏洞，使網(wǎng)絡(luò)攻擊和非法洗錢成為可能?；ヂ?lián)網(wǎng)金融是極敏感的，牽一發(fā)而動(dòng)全身。一著不慎，滿盤皆輸。當(dāng)金融風(fēng)暴席卷全球網(wǎng)絡(luò)之時(shí)，又有誰(shuí)能為巨額的損失負(fù)責(zé)？誰(shuí)又能為互聯(lián)網(wǎng)金融的信譽(yù)埋單？

（三）央行的暫行政策

2014年初，中國(guó)國(guó)人民銀行宣布暫停支付寶的收支業(yè)務(wù)，對(duì)網(wǎng)上信用卡也進(jìn)行了取締。學(xué)術(shù)界和民間也在互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)與當(dāng)局政策問(wèn)題上爭(zhēng)論不休?？傊?，商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融的競(jìng)爭(zhēng)已公開(kāi)化。

二、剖析誤區(qū)——“互聯(lián)網(wǎng)金融”的本質(zhì)

（一）只能打敗對(duì)手？——拷問(wèn)中國(guó)式合作

1.我國(guó)商行與互聯(lián)網(wǎng)金融聯(lián)手現(xiàn)狀簡(jiǎn)述

銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融勢(shì)必并存，而非一方壓倒一方。所以，當(dāng)今許多關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融征服商行的言論實(shí)在是庸人自擾。我們不能說(shuō)商行沒(méi)有意識(shí)到這一點(diǎn)，因?yàn)槠渑c互聯(lián)網(wǎng)金融的案例比比皆是。然而，這些良好因緣終止在互聯(lián)網(wǎng)金融初具規(guī)模之后。2014年，許多銀行紛紛減少了與支付寶之類互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的對(duì)接。原因很簡(jiǎn)單：做大做強(qiáng)的互聯(lián)網(wǎng)金融已然在侵吞銀行的利潤(rùn)，原先的友好合作，不得不轉(zhuǎn)變?yōu)榧ち业母?jìng)爭(zhēng)。

2.質(zhì)詢金融經(jīng)濟(jì)的合作理念

目前，商行對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的態(tài)度由親轉(zhuǎn)疏，無(wú)不是扭曲的“合作理念”之體現(xiàn)。只有當(dāng)合作者之間不存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系時(shí)，合作才有實(shí)現(xiàn)的可能。然而，現(xiàn)實(shí)并非總是投人所好，筆者以為合作不外乎兩種形式：“單純合作”即無(wú)競(jìng)爭(zhēng)的合作、“交叉合作”即有競(jìng)爭(zhēng)的合作。一旦合作者的領(lǐng)域存在交叉，競(jìng)爭(zhēng)便不可避免。競(jìng)爭(zhēng)的法則規(guī)定了游戲的輸與贏，因此，輸?shù)粲螒虻囊环奖厝粫?huì)出讓一部分利益。而要與可能吞食自身利益的力量合作，又談何容易？

我們不妨換一種角度思考：競(jìng)爭(zhēng)是一種壓力，卻能夠推動(dòng)企業(yè)發(fā)揮潛質(zhì)，實(shí)現(xiàn)飛躍。有競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)，效率將遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于無(wú)競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài)。哪怕輸了一場(chǎng)游戲，其所得依舊勝過(guò)無(wú)競(jìng)爭(zhēng)條件下的贏家。但關(guān)鍵在于，企業(yè)往往憑借游戲輸贏的感受，而忽略了實(shí)實(shí)在在的理性思索。筆者以為，只要具備兩個(gè)條件，合作就可以實(shí)行：一是合作者具備互補(bǔ)性優(yōu)勢(shì)；二是合作情形下，各個(gè)參與者的績(jī)效由于區(qū)合作狀態(tài)。后一個(gè)條件似乎不必贅述，僅看傳統(tǒng)商行相對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融，也并非沒(méi)有獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，因?yàn)榫薮蟮馁Y產(chǎn)總量就足以使人望而生畏；豐富的客戶信息網(wǎng)絡(luò)和規(guī)范的操作流程，增添了其駕馭信息和市場(chǎng)動(dòng)向的籌碼；成熟的風(fēng)險(xiǎn)分析和控制能力為其長(zhǎng)項(xiàng)；良好的信譽(yù)，恐怕也是互聯(lián)網(wǎng)金融無(wú)法比擬的。因此，現(xiàn)實(shí)就是銀行只能與互聯(lián)網(wǎng)金融保持并存，而無(wú)法使其消滅（競(jìng)爭(zhēng)不可避免）；彼此合作可以避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)推動(dòng)商行提高競(jìng)爭(zhēng)力（合作有利可圖）。出于理性人的考慮，商行沒(méi)有理由放棄與互聯(lián)網(wǎng)金融開(kāi)展合作。

（二）被炒作的投資風(fēng)險(xiǎn)——思考“高收益泡沫”

我們把目光轉(zhuǎn)移到互聯(lián)網(wǎng)金融的自身缺陷上。余額寶的收益率一度突破7%，一些投資者在嘗到甜頭的同時(shí)又不免多了一絲恐慌：遠(yuǎn)高于銀行利率的收益，是否會(huì)長(zhǎng)期保持？是否會(huì)出現(xiàn)大幅波動(dòng)？一旦收益率陡降，投資的損失將如何填補(bǔ)？不少學(xué)者也隨之加入了質(zhì)疑高收益的行列，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融一通口誅筆伐。這些質(zhì)疑可以歸結(jié)為兩點(diǎn)：第一，怎樣的投資能使得互聯(lián)網(wǎng)金融獲得遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出銀行的收益？單憑這一點(diǎn)就值得懷疑。第二，互聯(lián)網(wǎng)本身即不安全。系統(tǒng)崩潰、網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)犯罪和客戶信息泄漏等事件一旦爆發(fā)，整個(gè)世界都將感受沖擊。因此，投資與互聯(lián)網(wǎng)金融顯然很不明智。

筆者認(rèn)為，后一個(gè)疑問(wèn)姑且可以稱作真正的弊病，而前一個(gè)疑問(wèn)，其實(shí)不過(guò)是同時(shí)偏好高收益和低風(fēng)險(xiǎn)的中國(guó)式投資者的一個(gè)“炒作”。

很明顯，大多數(shù)中國(guó)家庭不會(huì)理財(cái)，至少不精通理財(cái)。50%左右的國(guó)人僅僅做到“隨機(jī)理財(cái)”，85%的國(guó)人傾向于保守的或從眾的投資方式。這一方面根源于農(nóng)業(yè)大國(guó)根深蒂固的保守情結(jié)，另一方面亦和中國(guó)投資市場(chǎng)不完善有關(guān)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融作為一種風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大的新型投資方式，短時(shí)間內(nèi)難以獲得主流價(jià)值的認(rèn)可。追求高收益的激進(jìn)型投資本非國(guó)人所崇尚，互聯(lián)網(wǎng)金融在如此的文化土壤中勢(shì)必遭受攻擊。然而，高收益擺在眼前，利益的驅(qū)使和僥幸心使不少投資者蠢蠢欲動(dòng)。但遺憾的是，他們并未做好充分的、應(yīng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)備。一旦收益受損，投資者便無(wú)法接受，或鬧事，或跳樓，制造極端事件，也誘使政府不得不越過(guò)底線對(duì)市場(chǎng)行為橫加干預(yù)。希圖收益又懼怕風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而炒作“高收益泡沫”，是“互聯(lián)網(wǎng)金融”被夸大的又一原因。

（三）追蹤流到實(shí)處的資金——實(shí)體中小企業(yè)借貸困境探究

1.互聯(lián)網(wǎng)金融、商業(yè)銀行與中小企業(yè)借貸現(xiàn)狀

中小企業(yè)借貸領(lǐng)域，是互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)商行競(jìng)爭(zhēng)的又一大“戰(zhàn)場(chǎng)”。2008年金融危機(jī)后，商行不再情愿將大筆貸款發(fā)放給信譽(yù)不加、資金短缺、希望渺茫的實(shí)體中小企業(yè)，是謂“惜貸”。而中小企業(yè)為生存只得求助于民間高利貸、影子銀行，另外就是互聯(lián)網(wǎng)金融體系。目前，中小企業(yè)銀行貸款與互聯(lián)網(wǎng)金融等其他途徑借貸的比率已為7：4，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)完成的借貸筆數(shù)占借貸筆數(shù)總量的30%.商業(yè)銀行由此倍加堅(jiān)信互聯(lián)網(wǎng)金融。既如此，商行為何不在中小企業(yè)借貸領(lǐng)域主動(dòng)出擊呢？

2.“一刀切”貨幣政策下的商行與民企

商行在中小企業(yè)借貸方面顯得被動(dòng)，主要由“一刀切”式的貨幣政策直接導(dǎo)致。所謂一刀切，即指央行在全國(guó)范圍內(nèi)增減銀根，使得過(guò)剩產(chǎn)業(yè)與不足產(chǎn)業(yè)一個(gè)趨于優(yōu)化，另一個(gè)趨于惡化，最終難以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的現(xiàn)象。2011～2013年，貨幣政策收斂，商行惜貸，民企舉步維艱。

3.商行錢荒——銀行和中小企業(yè)一起缺錢？

那么，手握重金的商行，又究竟把資金投向何方？虛擬經(jīng)濟(jì)。商業(yè)銀行的同業(yè)拆借、證券投資等虛擬經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)占用了其大部分的資金，2013年國(guó)內(nèi)的M2高達(dá)102萬(wàn)億。然而，2013年6月，商行竟然爆發(fā)了一場(chǎng)“錢荒”。一度飆升至13.44%的同業(yè)拆借利率讓多數(shù)商行陷入窘境。貌似銀行業(yè)和中小企業(yè)一樣，“缺錢”了。

其實(shí)不然。商行吃緊的是手邊頭寸，而非長(zhǎng)期資金。究其根源，除了貸款需求增加、銀根緊縮、美國(guó)QE政策導(dǎo)致中國(guó)資金外流、地方債風(fēng)險(xiǎn)升級(jí)、銀行資產(chǎn)負(fù)債表的調(diào)整和央行延遲救援等原因之外，筆者以為，最致命的的還數(shù)商行存短貸長(zhǎng)的權(quán)利資金錯(cuò)配。這引發(fā)了一個(gè)十分可怕的現(xiàn)象：實(shí)體經(jīng)濟(jì)資金短缺，虛擬經(jīng)濟(jì)過(guò)熱，商行甚至拿不出應(yīng)急的頭寸；大筆資金“空轉(zhuǎn)”，吞噬實(shí)體經(jīng)濟(jì)的利潤(rùn)，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)泡沫逐漸膨大，經(jīng)濟(jì)的根本漸趨萎縮。

（四）請(qǐng)?jiān)试S新金融成長(zhǎng)——揭秘“需求—增長(zhǎng)”效應(yīng)

互聯(lián)網(wǎng)金融是新興的產(chǎn)業(yè)，所以它不成熟，所以它有風(fēng)險(xiǎn)，所以它容易被別有用心之人利用。但所有這些都不意味著：互聯(lián)網(wǎng)金融是錯(cuò)誤的，理應(yīng)被絞殺。

我們拿美國(guó)的經(jīng)驗(yàn)為例。19世紀(jì)末，火車傳入美國(guó)，鐵路建筑業(yè)成為美國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的支柱；20世紀(jì)30年代，航空運(yùn)輸業(yè)又作為將美國(guó)拉出大蕭條的一只推手；70年代，電子科技又促成了美國(guó)經(jīng)濟(jì)的又一次飛躍?；疖?、飛機(jī)、電子產(chǎn)品均是新興之物，想必也無(wú)可避免地附帶著風(fēng)險(xiǎn)和混亂。然而，美國(guó)并未打壓這些新事物，而是規(guī)范它、扶植它。事實(shí)證明：美國(guó)的抉擇正確。

筆者以為，真正的新產(chǎn)業(yè)理應(yīng)具備兩個(gè)特征：一，適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)演變的需要；二，能夠和原有產(chǎn)業(yè)相協(xié)調(diào)。曾經(jīng)的火車、飛機(jī)和電子產(chǎn)品具備這些特征，互聯(lián)網(wǎng)金融亦復(fù)如是。新技術(shù)和新需求創(chuàng)生了新產(chǎn)業(yè)，新產(chǎn)業(yè)又將以飛速的增長(zhǎng)回饋整個(gè)經(jīng)濟(jì)體，是謂“需求—增長(zhǎng)”效應(yīng)。支持與引導(dǎo)政策只會(huì)使新產(chǎn)業(yè)帶來(lái)的隱患不斷被消除、問(wèn)題不斷被解決，倍加有利于經(jīng)濟(jì)，而不是相反。人類社會(huì)也正是由于新產(chǎn)業(yè)的不斷涌現(xiàn)而得以前進(jìn)。

必須指出的是，現(xiàn)今針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的監(jiān)管有兩種不同的根源：一是社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的需要，二是壟斷的需要。而當(dāng)前者未能區(qū)分互聯(lián)網(wǎng)金融利弊時(shí)，將與后者呈現(xiàn)相同的監(jiān)管措施：打壓和排斥。因此，在兩種因素并存的中國(guó)，我們很難分辨現(xiàn)行政策究竟源于哪一種勢(shì)力。但應(yīng)當(dāng)肯定，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的進(jìn)一步發(fā)展，政府政策將變得來(lái)源分明。

三、建議與總結(jié)

結(jié)合前人研究和上文分析，筆者對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行效應(yīng)提出了如下建議：

第一，破除壟斷。政府壟斷和企業(yè)壟斷是新興產(chǎn)業(yè)的頭號(hào)大敵。分析互聯(lián)網(wǎng)金融作用于商業(yè)銀行的真正機(jī)理，必須在隔離壟斷的前提下。

第二，傳統(tǒng)、新興金融產(chǎn)業(yè)樹(shù)立競(jìng)爭(zhēng)、合作、共贏意識(shí)，勿將雙贏的競(jìng)爭(zhēng)天地視為劍拔弩張的戰(zhàn)場(chǎng)。商行積極迎接挑戰(zhàn)，尋求創(chuàng)新；互聯(lián)網(wǎng)金融規(guī)范自身，穩(wěn)步成長(zhǎng)。

第三，金融當(dāng)局制定差別利率政策，扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)。

第四，金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變投資方向，將資金從虛擬經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。

第五，在社會(huì)整體范圍內(nèi)樹(shù)立“需求帶動(dòng)增長(zhǎng)”的觀念，強(qiáng)調(diào)新興產(chǎn)業(yè)的生命力。

互聯(lián)網(wǎng)金融是經(jīng)濟(jì)與科技相伴發(fā)展的產(chǎn)物，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的持續(xù)演進(jìn)。互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行的利潤(rùn)、客戶、經(jīng)營(yíng)理念產(chǎn)生沖擊，但不可能取代商行的地位，“互聯(lián)網(wǎng)金融”并不成立?！盎ヂ?lián)網(wǎng)金融”有一系列產(chǎn)生背景，如壟斷傳統(tǒng)、競(jìng)爭(zhēng)理念、政策驅(qū)動(dòng)等等，應(yīng)從本質(zhì)上看待之?；ヂ?lián)網(wǎng)金融與商業(yè)銀行的共贏格局，需要雙方乃至公眾、政府的努力。

參考文獻(xiàn)：

[1] 馮娟娟.我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融監(jiān)管問(wèn)題研究[J].時(shí)代金融，2003（10）.

第8篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)；貸款難；原因?qū)Σ?/p>

一、小微企業(yè)貸款難的現(xiàn)狀

近年來(lái)，在國(guó)家政策扶持等因素的影響下，我國(guó)的小微企業(yè)發(fā)展迅速，同時(shí)也為國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)。眾多小微企業(yè)和個(gè)體工商戶對(duì)國(guó)民生產(chǎn)總值的貢獻(xiàn)率超過(guò)60%，為全國(guó)提供了75%左右的就業(yè)機(jī)會(huì)。[1]但同時(shí)，小微企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，特別是在資金籌集方面，遇到了貸款難的突出問(wèn)題，表現(xiàn)為貸款門檻高、貸款額度低、融資成本高、審批周期長(zhǎng)等。據(jù)中國(guó)商務(wù)部數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)65%左右的中小企業(yè)發(fā)展資金主要來(lái)源于自有資金，25%左右的中小企業(yè)發(fā)展資金來(lái)源銀行貸款，10%的中小企業(yè)發(fā)展資金來(lái)源民間集資方式，有2/3的中小企業(yè)普遍感到發(fā)展資金不足。[2]

為緩解該問(wèn)題，國(guó)家及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款陸續(xù)出臺(tái)了鼓勵(lì)政策，同時(shí)，一方面大銀行在大型企業(yè)這片兵家必爭(zhēng)之地已無(wú)規(guī)模大幅增長(zhǎng)可能，另一方面，在小微企業(yè)交易過(guò)程中，銀行是強(qiáng)勢(shì)一方，其產(chǎn)品定價(jià)更高，為了尋求新的規(guī)模和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)許多銀行及金融機(jī)構(gòu)不斷推出相應(yīng)產(chǎn)品以服務(wù)中小企業(yè)。其中在銀行業(yè)影響比較大的有民生銀行的商貸通，其以小微企業(yè)自然形成的圈鏈為基礎(chǔ)批量開(kāi)展業(yè)務(wù)，其特點(diǎn)為工廠化的模式、商戶聯(lián)保，以達(dá)到信貸金額迅速成規(guī)模及鎖定風(fēng)險(xiǎn)的目的。商貸通在成都地區(qū)，如荷花池、雙流白家食品批發(fā)等市場(chǎng)極具影響力。工商銀行對(duì)于小微企業(yè)的產(chǎn)品則推出側(cè)重網(wǎng)絡(luò)化融資的“網(wǎng)貸通”和側(cè)重于電子商務(wù)領(lǐng)域的產(chǎn)品“易融通”。而在零售行業(yè)名列前茅的招商銀行也于2012年5月推出針對(duì)小微企業(yè)專屬銀行卡，“生意人一卡通”，并在全國(guó)不同中心設(shè)立集中授信審批中心，高效率處理小微企業(yè)貸款，保證小微企業(yè)貸款“短、頻、快”的特殊需求。另一批有特點(diǎn)的操作模式則是部分城市商業(yè)銀行，如包商銀行、重慶銀行等從德國(guó)IPC引進(jìn)小微企業(yè)貸款分析技術(shù)，基于對(duì)單戶客戶從經(jīng)營(yíng)情況到家庭情況等還款意愿和還款能力的分析，判斷該客戶是否符合貸款發(fā)放條件。

雖然眾多銀行推出了專門針對(duì)小微企業(yè)的融資產(chǎn)品，但不管是單戶還是圈鏈操作模式，從2014年初開(kāi)始，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)的不斷探底，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力差的小微企業(yè)開(kāi)始大規(guī)模出現(xiàn)不良貸款，許多銀行一刀切地迅速收緊對(duì)小微企業(yè)貸款，導(dǎo)致原本危機(jī)重重的小微企業(yè)融資環(huán)境更加惡劣。

二、小微企業(yè)貸款難的原因分析

造成小微企業(yè)貸款難的原因有很多，包括小微企業(yè)的自身特點(diǎn)、商業(yè)銀行的信貸政策、國(guó)家扶持政策的不完善等。筆者認(rèn)為主要原因有以下幾點(diǎn)：

（一）小微企業(yè)自身障礙

第一，從財(cái)務(wù)的角度而言，很多小微企業(yè)財(cái)務(wù)信息不透明，沒(méi)有編制財(cái)務(wù)報(bào)表，缺乏對(duì)現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等的良好管理，造成資金閑置與資金緊張同時(shí)存在的現(xiàn)象。同時(shí)由于財(cái)務(wù)信息不透明，銀行很難掌握小微企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況，甚至有的小微企業(yè)虛構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表，誤導(dǎo)銀行發(fā)放貸款或擅自改變貸款用途，導(dǎo)致銀行對(duì)小微企業(yè)選擇惜貸行為。

第二，從管理的角度而言，我國(guó)的小微企業(yè)一般為家族式企業(yè)或個(gè)體工商戶，一般并未建立起規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)管理制度和完善的公司治理結(jié)構(gòu)，導(dǎo)致小微企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的決策更多的是依賴于實(shí)際控制人，在人員、資金、技術(shù)等方面，采取家長(zhǎng)式的單一管理方式，缺乏科學(xué)決策和激勵(lì)約束機(jī)制，在影響小微企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，給其融資造成一定的障礙和困難。

第三，從經(jīng)營(yíng)實(shí)力而言，我國(guó)小微企業(yè)大多規(guī)模小、人員少、資產(chǎn)有限，經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性較差，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)的小微企業(yè)和集團(tuán)企業(yè)普遍短壽，大約是為2年到5年和7至8年，而歐美企業(yè)的存活年限平均可達(dá)40年之久。[3]同時(shí)，由于資產(chǎn)有限，小微企業(yè)一般不能給商業(yè)銀行提供足值抵押物，從而達(dá)不到銀行的貸款條件。

（二）商業(yè)銀行信貸政策

商業(yè)銀行對(duì)小微企業(yè)存在“惜貸”、“拒貸”的現(xiàn)象。

第一，從成本收益的角度而言，小微企業(yè)貸款同大企業(yè)貸款一樣，同樣要經(jīng)過(guò)資料收集、貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理等環(huán)節(jié)，其付出的人力成本不比大企業(yè)貸款少，另外由于小微企業(yè)貸款具有單筆金額小、頻率高等特點(diǎn)，其管理成本甚至比大企業(yè)貸款成本更高。相對(duì)于小微企業(yè)而言，大企業(yè)更能夠?yàn)殂y行快速帶來(lái)規(guī)模效應(yīng)，而小微企業(yè)信貸面廣，量大，消耗人力物力較多，難以實(shí)現(xiàn)規(guī)模效應(yīng)，利潤(rùn)不高。所以，國(guó)有銀行及股份制商業(yè)銀行更愿意將主要資金投放在大客戶大企業(yè)上。

第二，從風(fēng)險(xiǎn)的角度而言，商業(yè)銀行的首要目標(biāo)是保證資金的安全性，而小微企業(yè)貸款高風(fēng)險(xiǎn)、高不良率的特點(diǎn)導(dǎo)致銀行不會(huì)優(yōu)先選擇小微企業(yè)。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布的金融數(shù)據(jù)，截至2011年12月末，商業(yè)銀行不良貸款余額4279億元，不良貸款率1%為。其中，全國(guó)小企業(yè)貸款余額達(dá)10.8萬(wàn)億元，約占全部貸款余額的20%，全國(guó)小企業(yè)不良貸款余額為2107億元，不良貸款率為2.02%，是整體不良貸款率的2倍多。[4]

第三，從貸款條件而言，前已述及，由于小微企業(yè)財(cái)務(wù)不透明，管理不規(guī)范，小微企業(yè)同銀行間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，因而銀行對(duì)小微企業(yè)貸款的態(tài)度謹(jǐn)慎。同時(shí)，小微企業(yè)無(wú)法提供足值優(yōu)質(zhì)的抵押物，被更多的銀行拒之門外。并且在目前的經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，銀行經(jīng)營(yíng)更為謹(jǐn)慎，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大且無(wú)法提供優(yōu)質(zhì)抵押物的小微企業(yè)拒貸惜貸。

（三）政府扶持不足

第一，法律法規(guī)仍不完善。到目前為止，我國(guó)尚沒(méi)有出臺(tái)專門針對(duì)小微企業(yè)的立法規(guī)范，大量行政法規(guī)也統(tǒng)稱小企業(yè)為“企業(yè)”，沒(méi)有把小微企業(yè)作為特殊的服務(wù)對(duì)象看待。關(guān)于小微企業(yè)的保證擔(dān)保方式以及風(fēng)險(xiǎn)基金等法律缺失，沒(méi)有法律保障小微企業(yè)在融資中的基本權(quán)益，進(jìn)而對(duì)其融資產(chǎn)生不利影響。

第二，政策扶持體系仍然缺乏。雖然，我國(guó)已出臺(tái)了鼓勵(lì)小微企業(yè)融資的相關(guān)政策，然而支持小微企業(yè)發(fā)展的完整的金融政策體系尚未形成，小微企業(yè)融資難并未得到良好改善。

第三，信用體系建設(shè)尚處于起步階段。解決信息不對(duì)稱的重要方法就是加強(qiáng)信用體系建設(shè)。目前，我國(guó)的征信服務(wù)還處在起步階段。特別是缺乏大量商業(yè)化的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等提供小微企業(yè)或企業(yè)主信用信息，導(dǎo)致小微企業(yè)及企業(yè)主外部信用約束較弱。[5]

三、對(duì)策及建議

小微企業(yè)對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重要的促進(jìn)作用，同時(shí)也提供了大量的就業(yè)機(jī)會(huì)。面對(duì)小微企業(yè)貸款難的困局，需要小微企業(yè)自身、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)、政府的共同努力。

第一，就小微企業(yè)自身而言，一是需要不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平，提高財(cái)務(wù)透明度、管理規(guī)范度，增強(qiáng)盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在我國(guó)，管理水平低下、財(cái)務(wù)管理混亂、導(dǎo)致信息不對(duì)稱、信息難以對(duì)稱也始終是銀行及金融機(jī)構(gòu)對(duì)小微企業(yè)望而卻步的主要原因。二是，小微企業(yè)的實(shí)際控制人需重視個(gè)人信用、企業(yè)信用，在與金融機(jī)構(gòu)合作過(guò)程中，保持良好的信用記錄，增強(qiáng)合約意識(shí)，提升小微企業(yè)對(duì)銀行的吸引力。三是提升企業(yè)自身綜合實(shí)力。大多小微企業(yè)處于經(jīng)濟(jì)鏈的末端，其經(jīng)營(yíng)情況無(wú)論從盈利能力還是創(chuàng)新性方面競(jìng)爭(zhēng)力較弱。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，一旦外界有不利因素影響，很容易導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)失敗，從而導(dǎo)致在金融機(jī)構(gòu)的不良貸款攀升，形成融資難的惡性循環(huán)。因此，提升自身綜合實(shí)力，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，也是小微企業(yè)解決融資難的必修課。

第二，就商業(yè)銀行而言，一是提高專業(yè)化程度，設(shè)置小微企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)，建立適合小微企業(yè)特點(diǎn)的小微企業(yè)信貸評(píng)價(jià)機(jī)制、高效簡(jiǎn)潔的業(yè)務(wù)流程和合理的貸款審批機(jī)制，提高貸款效率的同時(shí)，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)，找到資金安全性、效益型與支持小微企業(yè)發(fā)展的平衡點(diǎn)。

二是不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，對(duì)客戶進(jìn)行因地制宜的貸款條件評(píng)定，利用掌握客戶的“軟信息”制定差別化的貸款條件。例如，通過(guò)對(duì)貸款定價(jià)的合理設(shè)定，既考慮到小微企業(yè)的承受程度，同時(shí)定價(jià)中包含風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失；通過(guò)對(duì)還款方式的合理設(shè)定，包括但不限于等額本息、等額本金、分期還款計(jì)劃等方式，減少小微企業(yè)集中還款的壓力；通過(guò)供應(yīng)鏈融資、訂單融資等方式，解決小微企業(yè)不易提供足額抵押物的問(wèn)題，同時(shí)商業(yè)銀行能夠監(jiān)控小微企業(yè)的現(xiàn)金流，保障銀行資金安全。

第三，就政府層面而言，一是需進(jìn)一步完善對(duì)小微企業(yè)的專門立法，在金融、產(chǎn)業(yè)、稅收等各個(gè)政策緯度相互配合，促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展，同時(shí)進(jìn)一步健全我國(guó)信用體系建設(shè)，減少信息不對(duì)稱問(wèn)題，緩解小微企業(yè)貸款難的困局。

二是提供資金援助，通過(guò)貸款貼息補(bǔ)息的方式為小微企業(yè)提供資金支持。由于小微企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)，其從金融機(jī)構(gòu)獲得貸款利率一般較高，而銀行作為盈利機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)始終與收益相匹配，不可能為小微企業(yè)利率較低的貸款，而這中間的落差則需通過(guò)政府來(lái)補(bǔ)償以達(dá)到雙贏。若政府能夠?qū)σ徊糠钟邪l(fā)展?jié)摿Φ男∥⑵髽I(yè)進(jìn)行資金扶持，降低其融資成本，則緩解小微企業(yè)融資壓力，增強(qiáng)小微企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。

三是建立多樣化的金融機(jī)制。政府通過(guò)大力發(fā)展各類政策性銀行和小微專營(yíng)金融機(jī)構(gòu)，可有效增加資金供給量，使小微企業(yè)融資渠道多樣化，更容易獲得貸款。（作者單位：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的作用范文

追溯到一百多年前國(guó)外的汽車金融服務(wù)業(yè)剛起步，現(xiàn)在國(guó)外的的汽車金融服務(wù)業(yè)已經(jīng)發(fā)展到了相當(dāng)?shù)某潭?，例如德?guó)和美國(guó)，在汽車的信貸業(yè)方面德國(guó)75%、美國(guó)85%。汽車金融服務(wù)的主體包括金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)，其中包含商業(yè)銀行、信貸聯(lián)盟、信托公司、汽車金融服務(wù)公司。其中汽車金融服務(wù)公司最為專業(yè)和可靠，因?yàn)樗谄嚨匿N售前后都能很周到的提品和服務(wù)。國(guó)外，在申請(qǐng)汽車信貸的時(shí)候用戶信息是共享的，因?yàn)橐蚕韨€(gè)人的信用等級(jí)和各方面的抵押情況，在全面信息的聯(lián)網(wǎng)的前提下辦理貸款時(shí)更加簡(jiǎn)單快捷。在美國(guó)，他們的制度相當(dāng)?shù)慕∪烷_(kāi)放，所以汽車金融公司能很充分的施展自身專業(yè)和技術(shù)方面的大優(yōu)勢(shì)，相反在沒(méi)有政策扶持的其他金融機(jī)構(gòu)中，在這一新興行業(yè)中占據(jù)不到主要地位，而是各大汽車金融公司提供簡(jiǎn)單方便一條龍服務(wù)更能被客戶接受以便更加快捷的辦理業(yè)務(wù)。

國(guó)外汽車金融業(yè)是在20世紀(jì)20年代前后發(fā)源的，汽車金融發(fā)展最早的國(guó)家是美國(guó)，以通用汽車為首于1919年創(chuàng)立了通用汽車票據(jù)承兌公司，汽車金融服務(wù)機(jī)構(gòu)專門承兌或貼現(xiàn)通用汽車經(jīng)銷商的應(yīng)用文賬款票據(jù)是他的創(chuàng)立目的。消費(fèi)者購(gòu)車方式山全額支付向分期付款的重大轉(zhuǎn)變是汽車金融公司創(chuàng)立帶來(lái)的最大貢獻(xiàn)。緊隨其后德國(guó)的大眾集團(tuán)于1930年推出了著名的甲殼蟲購(gòu)車儲(chǔ)蓄計(jì)劃，成為了汽車金融服務(wù)向社會(huì)融資的可行案例，隨著汽車業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模和其消費(fèi)市場(chǎng)的逐步增大，以及金融市場(chǎng)及社會(huì)信用制度的建立和完善，汽車金融服務(wù)逐漸形成“融資一信貸一信用管理”良性循環(huán)模式。

在國(guó)外汽車金融業(yè)是一個(gè)可以促進(jìn)汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展的獨(dú)立的金融產(chǎn)業(yè)，它的業(yè)務(wù)廣泛，其中包括包括資金籌集、抵押貼現(xiàn)、信貸運(yùn)用、資產(chǎn)證券化、證券發(fā)行和交易以及相關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。廣義上來(lái)講，汽車金融有很重要的幾個(gè)要素：包括四個(gè)基本環(huán)節(jié)，汽車金融的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、融資結(jié)構(gòu)、盈利模式和信用管理；各大主體：汽車金融機(jī)構(gòu)、汽車金融市場(chǎng)、汽車金融工具、汽車制造商、汽車經(jīng)銷商和最終消費(fèi)者。根據(jù)調(diào)查很容易發(fā)現(xiàn)，汽車在整體流通各個(gè)環(huán)節(jié)中，生產(chǎn)實(shí)際利潤(rùn)還不到40%，流通和售后服務(wù)就能超過(guò)60%的利潤(rùn)?，F(xiàn)在看來(lái)，汽車在銷售的利潤(rùn)中，其中70%是汽車金融業(yè)完成的，30%是先進(jìn)完成的，從而可以得出汽車金融已經(jīng)成為各大汽車制造商的核心業(yè)務(wù)，發(fā)展趨于成熟。

北美和歐洲的汽車金融服務(wù)也發(fā)展相對(duì)其他國(guó)家要成熟很多。北美的汽車金融模式主要是直接面向客戶提供金融服務(wù)，其業(yè)務(wù)分為產(chǎn)品咨詢、融資、零部件供應(yīng)、售后維修保養(yǎng)、租賃、保險(xiǎn)、車型置換、抵押以及舊車處理等領(lǐng)域，從而形成了相對(duì)完整的產(chǎn)業(yè)鏈，這條產(chǎn)業(yè)鏈對(duì)汽車產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)市場(chǎng)起著及其重要的輔助作用，幾大汽車制造商壟斷了汽車市場(chǎng)。大眾汽車金融模式是歐洲模式最具代表性的，針對(duì)經(jīng)銷商提供服務(wù)是它的特性，然后通過(guò)購(gòu)買者可向經(jīng)銷商申請(qǐng)貸款從而達(dá)到汽車信貸的便利性，這樣銀行也加入了開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，最終汽車金融公司，制造商和銀行來(lái)平分利潤(rùn)。

世界汽車金融市場(chǎng)規(guī)模的逐步擴(kuò)大，導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)的逐步加劇，現(xiàn)代化、多元化和國(guó)際化的趨勢(shì)發(fā)展是國(guó)外汽車金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。所謂現(xiàn)代化就是說(shuō)在汽車金融業(yè)務(wù)中電子信息技術(shù)的應(yīng)用，利用國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)處理業(yè)務(wù)是近期目標(biāo)；其中多元化就是說(shuō)汽車金融服務(wù)的類型、服務(wù)對(duì)象以及地域等各方面的多元化。汽車金融服務(wù)要從傳統(tǒng)的購(gòu)車信貸逐漸達(dá)到汽車業(yè)的衍生消費(fèi)以及其他個(gè)人金融服務(wù)，從而滿足不同消費(fèi)者的金融需求；汽車金融服務(wù)也不再為單一的品牌服務(wù)，而是發(fā)展到為全面的汽車品牌服務(wù)；汽車金融公司將會(huì)更人性化，為不同的客戶提供他們所需要汽車品牌的服務(wù)。國(guó)際化汽車生產(chǎn)商利用跨國(guó)公司進(jìn)行全球性質(zhì)的組織生產(chǎn)、銷售和提供金融服務(wù)，通用、福特、大眾和豐田正在控制全球市場(chǎng)，它們壟斷全球大約70%的市場(chǎng)，相應(yīng)的汽車金融服務(wù)也正向互相合作的方向發(fā)展。

二、國(guó)內(nèi)汽車金融發(fā)展簡(jiǎn)述

十年磨一劍，國(guó)內(nèi)汽車金融以進(jìn)入主流發(fā)展序列，但是與國(guó)外相國(guó)內(nèi)汽車金融還屬于雛形，汽車金融的理論研究也很少。近幾年，有些學(xué)者開(kāi)始研究中國(guó)汽車金融的發(fā)展，主要研究基本集中在以下幾個(gè)方面：（1）討論我國(guó)汽車金融的發(fā)展是靠資金實(shí)力雄厚的銀行還是利用專業(yè)化的汽車金融公司。兩者之間優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)相對(duì)明顯，一個(gè)屬于專業(yè)性強(qiáng)，與汽車產(chǎn)業(yè)關(guān)系密切，業(yè)務(wù)專業(yè)更與消費(fèi)者息息相關(guān)；一個(gè)是以雄厚的資本和網(wǎng)點(diǎn)分布為基礎(chǔ)，成本很低，這樣可以保證比較低的貸款利率，目前在我國(guó)，銀行相對(duì)比汽車金融公司有優(yōu)勢(shì)；（2）有些學(xué)者提出如何引進(jìn)國(guó)外汽車金融公司與其發(fā)展方向，其中有準(zhǔn)入條件、金融監(jiān)管等很多問(wèn)題，因?yàn)槲覈?guó)汽車金融還在發(fā)展初期，還無(wú)法與發(fā)達(dá)國(guó)家的汽車金融服務(wù)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；（3）關(guān)于我過(guò)怎樣完善汽車金融的市場(chǎng)宏觀環(huán)境，也就是說(shuō)信用體系如何建立。