辦公室風險識別精選(九篇)

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第1篇：辦公室風險識別范文

一、總則

為及時識別、監(jiān)控公司保密潛在風險及其發(fā)生概率，確定公司保密風險承受能力及限度，認定該等風險所可能帶來的損失，根據(jù)《上海市涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)單位保密風險評估工作細則》和《涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)保密標準》結(jié)合公司實際，特制定本管理辦法。

二、職責分工

1、公司保密風險評估與管理主管部門為風險管理部。

2、各部門、各經(jīng)營單元協(xié)助風險管理部實施本管理辦法。

3、公司各涉密經(jīng)營單元是保密風險管理的第一道防線，負責本經(jīng)營單元和公司內(nèi)縱向歸口管理事項的保密風險管理工作。

4、公司保密風險評估工作小組（以下簡稱工作小組）是保密風險管理的第二道防線，接受保密管理辦公室的監(jiān)督（以下簡稱保密辦），負責指導和檢查保密風險評估工作的開展。

5、公司保密工作領(lǐng)導小組（以下簡稱領(lǐng)導小組）是保密風險管理的第三道防線。作為保密風險管理的決策機構(gòu)，負責監(jiān)督保密風險評估工作的開展，負責組織建立完善保密管理的持續(xù)改進機制。

三、工作內(nèi)容及流程。

1、領(lǐng)導小組授權(quán)風險管理部組織成立工作小組。工作小組組長由分管保密工作的公司領(lǐng)導擔任，成員由保密辦、風險管理部等部門負責人組成。領(lǐng)導小組應組織對評估過程中出現(xiàn)的問題和結(jié)果做分析和研究，查找出在保密管理的制度、流程和執(zhí)行等方面的問題，組織對制度和流程進行修訂和完善。

2、工作小組至少每半年開展一次保密風險評估，使用“上海市涉密信息系統(tǒng)集成資質(zhì)保密風險評估及自查自評系統(tǒng)”開展保密風險評估工作，按照業(yè)務流程對保密風險進行識別、分析和評估，評估的范圍包括項目、人員、資產(chǎn)、場所等主要管理活動在保密方面所面臨的威脅、存在的弱點、造成的影響，以及三者綜合作用所帶來風險的可能性的評估。

3、工作小組至少每年對《保密管理風險點識別及防控措施》評估一次，從人員風險、涉密載體風險、涉密計算機、涉密場所、投標、項目實施等，對每個風險點進行低、中、高等級識別，制定相應的防范措施。

4、工作小組在評估過程中如發(fā)現(xiàn)問題，及時向領(lǐng)導小組匯報，《保密風險評估報告》形成后，應向領(lǐng)導小組報告評估情況。向相關(guān)涉密經(jīng)營單元和人員通報評估情況，監(jiān)督防控措施的落實。

5、工作小組不定期組織開展評估業(yè)務培訓，使相關(guān)人員了解掌握保密風險形式、評估方法、評估工具、防控措施等知識。保密風險管理納入保密教育培訓，以增強涉密人員防控保密風險的意識。

6、《公司保密風險評估報告》以及《公司保密管理風險點識別及防控措施》由風險管理部保存，作為年度審查申請的附件材料報市國家保密局資質(zhì)管理委員會辦公室。

四、獎懲機制

將評估工作履職情況納入部門和員工的年度績效考核評價體系。由領(lǐng)導小組對工作小組成員的保密工作進行考核評價；由工作小組負責對相關(guān)部門和人員的保密工作進行考核評價。對發(fā)現(xiàn)并上報重大保密風險的部門和人員給予獎勵。對瞞報或未發(fā)現(xiàn)明顯保密風險而導致發(fā)生泄密事件及嚴重違規(guī)行為的部門、人員給予重罰。

五、附則

第2篇：辦公室風險識別范文

【關(guān)鍵詞】全面風險管理；物資供應

一、引言

近年來，國際和國內(nèi)環(huán)境發(fā)生了重大深刻的變化，尤其是受到全球性金融危機的爆發(fā)，歐債危機蔓延，國內(nèi)經(jīng)濟增長逐步放緩得宏觀經(jīng)濟環(huán)境的影響，國網(wǎng)省物資公司經(jīng)營不僅面臨著各種外部風險，另外隨著國家電網(wǎng)公司“三集五大”建設(shè)的深入，更面臨著業(yè)務模式不斷變革完善所帶來的物資采購等內(nèi)部風險。在面臨內(nèi)外部風險的環(huán)境下，作為省物資公司，努力提升風險管理水平，規(guī)避和防范重大風險的發(fā)生，成為企業(yè)核心競爭力的一個重要方面。因此實施全面風險管理，是省物資公司提升公司管理水平，提升物資供應的效率和效益的必然要求。

二、全面風險管理概述

美國COSO委員會定義全面風險管理是“一個實體的董事會、管理層和其他員工實施，適用于戰(zhàn)略制訂和整個組織范圍的程序。該程序用于識別可能影響該實體的事件，管理風險使之處于其偏好范圍之內(nèi)，并為實體目標的實現(xiàn)提供合理的保證”。該定義為討論全面風險管理提供了一個統(tǒng)一的框架。

2006年6月，國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會出臺了《中央企業(yè)全面風險管理指引》，指引中定義全面風險管理，是“指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法”。

三、國網(wǎng)省物資公司實施全面風險管理的對策

國網(wǎng)省物資公司要做好全面風險管理工作，應該按照《中央企業(yè)全面風險管理指引》的要求，結(jié)合自身業(yè)務的特點，建設(shè)實施全面風險管理體系：

1.建設(shè)全面風險管理體系的總體目標

國網(wǎng)省物資公司全面風險管理體系的目標是基于省物資公司在“三集五大”中的定位，在公司經(jīng)營管理中加強風險管理，培育良好的風險管理文化，確保將公司經(jīng)營管理中的風險可控，公司合法合規(guī)經(jīng)營，信息溝通真實可靠，提升物資供應的效率和效益。

2.構(gòu)建全面風險管理組織體系

要將全面風險管理的各項要求融入到業(yè)務流程中，必須要有組織體系的保障。建立公司全面風險管理“三道防線”：第一道防線是公司各級業(yè)務部門；第二道防線是公司全面風險管理委員會及辦公室；第三道防線是公司紀檢審計部門。公司應設(shè)立全面風險管理委員會，由公司總經(jīng)理擔任委員會主任，下設(shè)全面風險管理與內(nèi)部控制辦公室，由辦公室和各專業(yè)部門負責人組成，設(shè)置風險管理崗位，配備專門人員，全面負責公司風險管理的日常工作。

3.加強風險管理文化建設(shè)

風險管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分。公司要大力培育和塑造良好的風險管理文化，把全面風險管理的理念和意識融入所有的業(yè)務和管理活動中，使風險管理成為企業(yè)所有部門和員工自覺的行為，做到全員參與，把風險管理的責任落實到每一位員工。

4.建立全面風險管理流程

要實施全面風險管理體系，要圍繞全面風險管理的總體目標，在公司經(jīng)營管理的過程中和業(yè)務流程中執(zhí)行全面風險管理的流程體系。風險管理基本流程主要包括：初始信息收集、風險評估、風險管理策略、內(nèi)部控制、監(jiān)督改進。

（1）收集風險管理初始信息，建立風險信息庫。公司應以崗位為基礎(chǔ)、以業(yè)務流程為依托，動態(tài)收集風險初始信息，并對初始信息進行篩選、提煉、分類，開展風險梳理識別工作。通過風險梳理和識別，建立涵蓋全部風險的統(tǒng)一的風險信息庫，為風險評估提供依據(jù)。公司各部門要定期開展對風險信息的收集和辨析工作，及時更新信息庫。

（2）風險識別與評估。對收集的風險管理初始信息和各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程進行風險評估。根據(jù)風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生后對目標的影響程度來確定公司的重大風險。風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。

（3）風險管控策略的制定。通過分析公司自身和外部的條件，圍繞戰(zhàn)略目標，風險承受程度等來選擇風險管控策略。公司對風險實施有效地控制采用的主要方法有：風險規(guī)避、風險降低、風險分擔和風險承受。

（4）風險管理相應解決方案的制定和實施。公司應根據(jù)風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案，風險解決方案應包括事前、事中、事后的應對措施和危機狀況的處理計劃。制定相關(guān)的內(nèi)控措施，如審批制度，明確涉及重大事項的批準程序，重大資金支付的集體決策程序等。通過在公司各部門開展風險管理工作，實現(xiàn)風險管理體系的良好運行。

（5）監(jiān)控與改進。公司應定期對風險管理工作的有效性進行自查和評價，及時發(fā)現(xiàn)存在的缺陷并改進，實現(xiàn)閉環(huán)管理。建立風險責任制度，將各部門風險管理工作列入績效考核體系，從制度上保證持續(xù)改進和提升全面風險管理的水平。

四、結(jié)語

總之，實施全面風險管理，推進內(nèi)控體系建設(shè)，將極大推進企業(yè)防范風險，提升管理水平，特別是在國家電網(wǎng)公司建設(shè)“三集五大”體系的戰(zhàn)略部署的背景下，在國網(wǎng)省物資公司實施全面風險管理，構(gòu)建完善的內(nèi)部控制體系，對于提升物資供應的效率和效益工作目標的實現(xiàn)，對于提高公司抗風險能力和核心競爭力都具有現(xiàn)實而長遠的意義。

參考文獻：

第3篇：辦公室風險識別范文

關(guān)鍵詞：加強 內(nèi)控體系 建設(shè) 思考

1. 前言

杭州華電半山發(fā)電有限公司（以下簡稱“半山公司”）是由華電國際電力股份有限公司、浙江浙能電力股份有限公司投資，華電國際電力股份有限公司控股的國有特大型火力發(fā)電企業(yè)，目前是國內(nèi)最大的燃機電廠，同時也是浙江電網(wǎng)的重要統(tǒng)調(diào)電廠和杭州市的主要保安電源。

半山公司始建于1959年，先后完成5次基建、擴建工程，目前總裝機容量為268萬千瓦，其中燃機一期3臺，裝機容量117萬千瓦;燃機二期3臺，裝機容量124.5萬千瓦;1臺燃煤機組，裝機容量254.5萬千瓦。

華電半山發(fā)電有限公司是一家有著50多年歷史的發(fā)電企業(yè)，長期以來，重視企業(yè)管理，加強內(nèi)控制度建設(shè)，逐步建立了涵蓋各個環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制體系，各職能部門為加強內(nèi)控管理，根據(jù)國家法規(guī)、上級規(guī)章制度，結(jié)合企業(yè)實際，制定了相關(guān)內(nèi)控制度（包括規(guī)章制度和管理標準），并予以有效執(zhí)行和不斷完善。

前幾年，國家財政部、審計署、證監(jiān)會、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委先后聯(lián)合出臺了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，根據(jù)國家五部委規(guī)定，依據(jù)上級公司要求和部署，公司自2011年以來，已連續(xù)開展了三年內(nèi)部控制自我評價，通過持續(xù)開展內(nèi)控評價，發(fā)現(xiàn)缺陷，整改缺陷，進一步建立健全內(nèi)控制度，提升內(nèi)控執(zhí)行力，防控風險。

但從內(nèi)控評價結(jié)果和公司內(nèi)控現(xiàn)狀看，公司內(nèi)控體制機制尚不健全，內(nèi)控管理和內(nèi)控監(jiān)督的職責不具體、不明確，內(nèi)控管理工作這一重要主體和重大環(huán)節(jié)基本處于缺失的狀態(tài)，內(nèi)控監(jiān)督與評價的力量薄弱，相關(guān)人員對公司各業(yè)務流程和主要風險不熟悉、缺乏內(nèi)控評價和風險評估等方面的知識和實踐經(jīng)驗，公司無論在內(nèi)控制度建設(shè)和制度執(zhí)行上，還是在內(nèi)控管理及評價監(jiān)督等方面都存在不少困難和問題，沒有真正形成執(zhí)行（各職能部門）、管理（日常管理部門）、監(jiān)督（審計部門）“三道防線”。

為了提升公司內(nèi)控管理和風險管理水平，推進公司內(nèi)控工作和風險管理工作，扭轉(zhuǎn)內(nèi)控管理的薄弱局面，2013年，公司對如何全面推進內(nèi)控體系建設(shè)，加強內(nèi)控管理和內(nèi)控評價工作，理順管理，如何提高部門的內(nèi)控工作執(zhí)行力等進行了深入研究和探討，并向兄弟單位學習、取經(jīng)。在經(jīng)過充分的研究和醞釀后，今年初成立了公司內(nèi)控管理組織機構(gòu)，建立了內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員機制，并明確了各機構(gòu)和內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員職責，各機構(gòu)和內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員從成立之日起，按照確定的職責開展工作，發(fā)揮作用。

2. 內(nèi)控管理辦公室工作開展情況

為加強內(nèi)控管理，公司內(nèi)控管理委員會下設(shè)內(nèi)控管理辦公室，內(nèi)控管理機構(gòu)的成立，加強了內(nèi)控管理工作，使內(nèi)控管理工作制度化、常態(tài)化。在成立內(nèi)控管理機構(gòu)的同時，結(jié)合公司實際，明確具體職責。

立機構(gòu)，訂計劃。公司形成內(nèi)控管理堅強防線，實現(xiàn)關(guān)口前移防控風險。公司成立了由各職能部門負責人組成的內(nèi)控管理辦公室，主要負責公司內(nèi)部控制和風險管理的日常管理工作。內(nèi)控管理辦公室結(jié)合公司實際，制定了內(nèi)部控制和風險管理年度工作計劃并著力推進實施。

抓倒查，定制度。公司建立“倒查”機制，按照內(nèi)控評價標準對流程控制進行檢查，對風險控制點進行梳理調(diào)整，對自查評價過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷，認真分析，制定整改措施，跟蹤缺陷整改。2014年，為進一步加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部體系建設(shè)，公司對內(nèi)控管理流程手冊（2013版）進行全面修訂，對照上級公司規(guī)章制度和實際工作流程進行梳理、優(yōu)化，最終形成更具有實際操作指導意義的公司內(nèi)控管理流程手冊（2014版）。

重審核，強制度。今年以來，公司各部門已制訂、修訂內(nèi)控制度32項，內(nèi)控管理辦公室進一步深化內(nèi)控制度審核，對每一項制定、修訂的制度嚴格審核，為內(nèi)控制度質(zhì)量把好第一道關(guān)。為進一步規(guī)范公司內(nèi)控管理工作，明確責任，去年4月，內(nèi)控管理辦公室制定了《內(nèi)控管理辦法》，使公司內(nèi)控管理工作有章可循，有據(jù)可依，為建立健全內(nèi)控體系和風險管理體系提供了強有力的支持。

建專欄，推培訓。為增強廣大員工的內(nèi)控意識，及時了解公司內(nèi)控工作情況，提高內(nèi)控執(zhí)行力，營造內(nèi)控文化氛圍，內(nèi)控管理辦公室和內(nèi)控評價辦公室在經(jīng)過充分醞釀和精心策劃后，在2014年3月份公司門戶網(wǎng)站開辟了“內(nèi)控建設(shè)”專欄，報道公司內(nèi)控工作和風險管理動態(tài)，普及內(nèi)控和風險管理知識。該專欄設(shè)置“制度建設(shè)”、“內(nèi)控知識”、“內(nèi)控信息”三大版塊，涵蓋了內(nèi)控制度的制修訂及執(zhí)行情況、內(nèi)控和風險管理知識、內(nèi)控工作開展情況等。同時，為進一步強化風險防范意識，推進公司風險管理體系建設(shè)，內(nèi)控管理辦公室于去年6月舉辦了風險評估實務培訓，各部門負責人及內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員共計50余人參加了培訓，取得了實效。

3.內(nèi)控評價辦公室工作開展情況

為加強內(nèi)控監(jiān)督，公司內(nèi)控管理委員會下設(shè)內(nèi)控評價辦公室，內(nèi)控評價機構(gòu)的成立，加強了內(nèi)控評價工作和日常監(jiān)督的力量，使內(nèi)控監(jiān)督制度化、常態(tài)化。在成立內(nèi)控評價機構(gòu)的同時，結(jié)合公司實際和內(nèi)控評價監(jiān)督工作，明確具體職責。

形成合力，持續(xù)評價。公司內(nèi)控評價工作自2011年起，已連續(xù)開展了三年，形成常態(tài)化工作。2013年公司獲得華電國際“2013年度內(nèi)部控制評價工作先進單位”榮譽稱號。內(nèi)控評價辦公室成立后，由評價辦公室具體組織實施評價工作，牽頭成立公司內(nèi)控評價領(lǐng)導機構(gòu)和工作機構(gòu)，編制內(nèi)控評價方案，根據(jù)評價方案和采用抽樣法等多種評價方法開展評價，查找內(nèi)控缺陷，撰寫評價報告，確保評價工作的質(zhì)量和評價工作的順利進行。

嚴抓整改，促進落實。抓整改、促提升，及時組織開展內(nèi)控缺陷整改情況的監(jiān)督檢查是內(nèi)控評價辦公室的一項重要職責。2014年以來，內(nèi)控評價辦公室先后于上半年和下半年部署缺陷整改情況的監(jiān)督檢查。每次檢查結(jié)果均向公司領(lǐng)導層和各有關(guān)部門進行通報。通過監(jiān)督檢查，有力促進了各部門缺陷整改工作，使各項缺陷能有效整改。

監(jiān)督檢查，強化內(nèi)控。開展內(nèi)控監(jiān)督檢查是內(nèi)控評價辦公室的一項重要職責。除開展內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督檢查和每年開展內(nèi)控自我評價，還適時組織開展內(nèi)控監(jiān)督檢查。內(nèi)控監(jiān)督檢查包括專項檢查和全面檢查，去年8月份，組織內(nèi)控評價人員對涉及內(nèi)控評價范圍的32個業(yè)務流程的執(zhí)行情況及各項控制文檔進行全面檢查，查找缺陷。通過專項檢查和全面檢查，促進各部門提高執(zhí)行力，糾正存在的問題，保障各項內(nèi)控制度有效運行。

4.內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員工作開展情況

建立內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員機制，是公司推進內(nèi)部控制和風險管理體系建設(shè)的一項重大舉措。內(nèi)控工作聯(lián)絡(luò)員由各職能部門責任心強，業(yè)務精、善于管理的人員擔任，其職責主要是參與和協(xié)助公司內(nèi)控管理、內(nèi)控評價、本部門內(nèi)控制度制（修）訂和內(nèi)控自查自糾，對本部門內(nèi)控制度執(zhí)行和內(nèi)控缺陷整改的監(jiān)督等。

參加會議、培訓，提高業(yè)務水平。今年，內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員參加了內(nèi)控評價辦公室和內(nèi)控管理辦公室組織召開的各項會議和風險評估培訓，通過會議和培訓，加深了解了內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的職責、公司內(nèi)控缺陷情況及整改情況，提高了對內(nèi)控工作重要性的認識以及對開展風險評估和內(nèi)控自查自糾必要性的認識，了解公司內(nèi)控管理現(xiàn)狀和存在的問題，初步掌握了風險評估知識。從實踐情況看，及時召開內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員會議和相關(guān)培訓，通過學習、指導及部署工作，對于增強內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的責任意識，提升內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員業(yè)務水平，加強內(nèi)控管理是十分必要的。

參與部門自查自糾，增強自查力度。今年6-7月，內(nèi)控管理辦公室組織開展了年度內(nèi)控自查自糾工作，對自查工作提出了具體要求。各部門高度重視，精心組織，最大特點就是充分發(fā)揮本部門內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員的作用，具體參與部門內(nèi)控自查自糾工作，在自查工作中，各部門內(nèi)控聯(lián)絡(luò)員積極協(xié)助部門領(lǐng)導對內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況、評價檢查發(fā)現(xiàn)的缺陷整改完成情況等方面進行認真自查，充分發(fā)揮了內(nèi)控骨干作用。

第4篇：辦公室風險識別范文

摘 要 融資性擔保公司是為解決中小企業(yè)融資難的問題而出現(xiàn)的非銀行地方性金融企業(yè)，提供專業(yè)的擔保產(chǎn)品，如何確保擔保產(chǎn)品的安全與利益，本文從風險管理的角度探討風險管理的內(nèi)涵，融資性擔保公司風險管理的定義、特點、意義我國目前融資性擔保公司風險管理的問題、解決我國融資性擔保公司風險管理的現(xiàn)狀的對策。

關(guān)鍵詞 融資性擔保公司 風險管理 全面風險管理

一、融資性擔保公司風險管理的內(nèi)涵

融資性擔保業(yè)務流程分為：擔保調(diào)查與信用分析，擔保審查與擔保辦理，保后管理。融資性擔保業(yè)務流程管理實質(zhì)就是風險管理，以保證最大限度地獲取收益的過程。融資性擔保風險分為廣義與狹義兩種，廣義風險，是指融資性擔保擔保公司在經(jīng)營融資性擔保產(chǎn)品中，由于事前無法預料的不確定性因素的影響或是未來的的實際情況變化與預測不相符，或使其實際的收益與預期收益發(fā)生背離，從而導致?lián)９久墒芙?jīng)濟損失或不獲利，喪失獲取額外收益的機會的可能性。狹義風險是指融資性擔保公司蒙受經(jīng)濟損失的可能性。融資性擔保公司面臨的風險主要有市場風險、信用風險、保費風險、操作風險、法律風險等。由于融資性擔保公司是提供擔保產(chǎn)品的金融企業(yè)，特別是擔保產(chǎn)品的特點決定它對各種風險要嚴格控制與防范。

風險管理是融資性擔保公司在提供擔保產(chǎn)品時，通過風險識別、風險評估、風險處理等方法，預測、回避、分散風險，從而減少或者避免經(jīng)濟損失，保證不發(fā)生墊款損失的行為。按照現(xiàn)在經(jīng)驗，可以分為非全面風險管理與全面風險管理。

融資性擔保公司風險管理的定義、特點、意義COSO委員會認為：全面風險管理是一個受到該實體的董事會、管理層和其他個人的影響，并應用在整個機構(gòu)戰(zhàn)略設(shè)施的過程。他被設(shè)計用于識別整個實體的潛在重大風險。他能組織的具體情況提供一個風險管理框架，并為組織目標的實現(xiàn)提供合理的保證。

全面風險管理體系是指融資性擔保公司各業(yè)務層次、各類型風險所進行的通盤管理，在對風險進行科學量化的基礎(chǔ)上，以“風險調(diào)整后的資本收益率”為核心，從而在內(nèi)部實現(xiàn)對風險通盤管理，同時借助監(jiān)管部門和市場力量的約束，形成一個包括融資性擔保公司，監(jiān)管者及市場的三位一體的風險管理體系。

全面風險管理的特點是：

1.整體化的風險管理，對各種風險進行統(tǒng)籌管理；不是以各個部門為單位，對風險管理分割的分散化管理。

2.連續(xù)性的風險管理，將風險管理納入到時日常經(jīng)營之中；不只是某時點的一定時段的風險管理。

3.全面的、大范圍的風險管理；不是小范圍、局部的風險管理。

二、實施全面風險管理的意義

1.強化全面風險管理理念是融資性擔保業(yè)務健康持續(xù)發(fā)展的監(jiān)管需要

去年，我國根據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》對擔保公司進行整治，通過省金融辦檢驗達標的，廣東省共301家獲得獲得地方性金融許可證，這301家則取得與銀行合作的 “通行證”，融資性擔保公司是解決中小企業(yè)融資難的重大舉措。通過對歷史問題的整治，如何管理融資性擔保公司，強化全面風險管理理念是監(jiān)管的重要工作，是確保融資性擔保業(yè)健康發(fā)展的根本保證。

2.融資性擔保公司確保競爭力的需要

融資性擔保公司是提供擔保產(chǎn)品的非銀行金融企業(yè)，是高風險行為，是管理風險并收取超額利潤的企業(yè)，風險管理的水平?jīng)Q定其生存與發(fā)展的能力，是競爭的要求，實施全面風險管理是融資擔保公司發(fā)展的基本保證。

3.融資性擔保公司提升風險管理水平的需要

融資性擔保公司的管理如何入手，是管理者應當首先解決的問題，我國融資性擔保公司是新生事物，所以目前大都分融資性擔保公司處于非全面管理階段，在探索管理經(jīng)驗，而全面管理是商業(yè)銀行的先進管理經(jīng)驗，融資性擔保公司應當自覺掌握全面風險管理精華，創(chuàng)造出適合自己的全面風險管理體系。

三、我國目前融資性擔保公司風險管理的問題

1.融資性擔保公司風險管理意識剛起步，處于處自發(fā)階段

為解決中小企業(yè)融資難，我國2010頒布《融資性擔保公司管理暫行辦法》進行規(guī)范管理，作為省級新設(shè)立的金融辦公室不象銀行監(jiān)督委員是從人民銀行中分離出來的，從成立之日就有大量成熟的監(jiān)管隊伍，而省級以下的金融辦公室的組成人員，機構(gòu)新，人員新，監(jiān)管能力有待提高，而融資性擔保公司又是以提供擔保產(chǎn)品為主的金融企業(yè)，對其經(jīng)營規(guī)律因出現(xiàn)時間短而未能掌握，所以融資性擔保公司的風險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。

2.公司風險管理組織結(jié)構(gòu)與體系未建立

融資性擔保公司行業(yè)在我國剛起步，公司對風險管理處理探索階段，根本不可能按全面風險管理的要求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)與體系。融資性擔保公司管理暫行辦法要求規(guī)模較大的融資性擔保公司有律師或注冊會計師作為首席風險官，但并沒有對風險管理提出理為科學的要求，擔保不僅是法律問題或是財會問題，而是金融問題，金融是法律、會計等綜合運用的有自己規(guī)律的專業(yè)領(lǐng)域，將風險視同法律問題或是財會問題，也誤導了融資性擔保公司的組織結(jié)構(gòu)與體系的建立。

3.風險管理人才匱乏

目前融資性擔保公司的風險管理人才來源主要是有三種，一種是從銀行退休人員，因為從銀行一線人員挖管理人才是不可能的，這一類有豐富的管理經(jīng)驗，但對風險管理的理論水平低，未能掌握科學有效的全面風險管理的知識，未能自覺的運用該知識指導融資性擔保公司風險管理。一種是從律師等法律界人士招聘作為風險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業(yè)的律師，而多為通才，不能融合財會等經(jīng)濟實際狀況，未能提交高效、簡單、促進業(yè)務的風險管理措施；一種是注冊會計師等財會界人士招聘作為風險管理人才，因為目前中國沒有財稅金融專業(yè)的會計師，為通才，不能融合法律而未能促進業(yè)務與風險管理并存的風險管理措施。擔保業(yè)務屬于金融行業(yè)，必須培養(yǎng)自己風險管理高級人才。

解決我國融資性擔保公司風險管理的現(xiàn)狀的對策

4.加強監(jiān)管力量與監(jiān)管規(guī)劃的建設(shè)

金融辦公室的組成人員，機構(gòu)新，人員新，未掌握融資性擔保公司擔保產(chǎn)品經(jīng)營規(guī)律，風險監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。金融辦公室監(jiān)管人員要加強金融、財會、法律等綜合技能的學習，多從銀行等金融單位招聘精英，充實監(jiān)管力量；根據(jù)目前我國融資性擔保公司的不同規(guī)模、發(fā)展歷史、市場定位和擔保產(chǎn)品策略等，適當引進全面風險管理觀念和方法，制定系統(tǒng)的全面風險管理監(jiān)管的規(guī)范，指導監(jiān)管日常工作，使監(jiān)管規(guī)劃實用、高效，使擔保業(yè)務健康發(fā)展。

5.建立全面風險管理組織結(jié)構(gòu)與體系

全面風險管理應當建立包括決策、實施、執(zhí)行、和監(jiān)督部門在內(nèi)的自上而下的垂直化風險管理組織架構(gòu)，構(gòu)建一個嚴密、高效、健全的風險管理組織體系，建立直接對股東會負責的風險管理委員會。對融資擔保公司的各類業(yè)務以及各個部門的風險進行集中的統(tǒng)一管理，不要將風險管理分散由各業(yè)務部門單獨負責。在操作層面上，對風險度大的崗位，設(shè)置與業(yè)務經(jīng)理平等的風險經(jīng)理，風險經(jīng)理由風險管理委員會領(lǐng)導，負責對業(yè)務部門經(jīng)營中所涉及的風險進行日常監(jiān)測、評估、管理、和報告。風險管理人員實行垂直管理，確保風險管理的獨立性。

6.完善風險內(nèi)部控制制度

風險管理與內(nèi)控制度是融為一體的，只有內(nèi)控制度執(zhí)行得好，風險管理才能落到實處。風險內(nèi)部控制制度的構(gòu)建主要是，一，建立風險識別和評估系統(tǒng)，通過對風險的定性分析與定量測算，有效評價風險的狀態(tài)與程度，為風險控制提供基本依據(jù)。二，健全內(nèi)部授權(quán)審批機制，保證擔保產(chǎn)品的安全與利益。三，完善崗位責任制，落實績效考核制度。四，將風險防范作為內(nèi)部審計監(jiān)察的主要目標，實行風險評級制度，將內(nèi)部控制作為提高全面風險管理的首要手段來抓。

7.培養(yǎng)全面風險管理的高端人才

融資性擔保公司風險的識別、防范、控制和管理需要精通金融財會法律理論、數(shù)理統(tǒng)計、以及熟悉擔保業(yè)務的高層次復合人才。因此，要按照全面風險管理的要求，加強專業(yè)學習，全面提高了從業(yè)人員的素質(zhì)，盡快培養(yǎng)和建立一支全面風險管理人才隊伍。融資性擔保公司要從成立之日就培養(yǎng)、挖掘、和儲備符合條件的人才，并與績效考核等薪酬制度相結(jié)合，保持人才穩(wěn)定，不流失。加強培訓，加大對風險管理人員的知識更新和技能培訓，不斷提高其風險控制能力，適用不斷變化的業(yè)務需要。

參考文獻：

[1]王梅麗.廣東融資性擔保整結(jié)束，僅301家獲牌.南方都市報.2011.4.11.

第5篇：辦公室風險識別范文

一、企業(yè)套期保值中所面對的各種風險

企業(yè)從事套期保值交易所面對的風險可以歸納為以下幾種：

(一)基差風險

基差風險是指保值工具與被保值商品之間價格波動不同步所帶來的風險。基差即現(xiàn)貨成交價格與交易所期貨價格之間的差，其金額不是固定的?；畹牟▌咏o套期保值者帶來了無法回避的風險，直接影響套期保值效果，特別是當采用替代品種保值時。

(二)交叉套期保值風險

當期貨市場上沒有與現(xiàn)貨商品相同品種的期貨合約時，可以利用其他具有相同價格發(fā)展趨勢的商品期貨合約為該現(xiàn)貨商品進行保值，即所謂交叉保值。在實際運行過程中，交叉保值中所要保值的資產(chǎn)并不是所使用期貨標的資產(chǎn)，兩類資產(chǎn)的價格走勢并不是完全一致的，這就會導致交叉保值風險。

(三)逐日結(jié)算風險

由于期貨交易實行保證金交易和逐日結(jié)算制度，因此一旦出現(xiàn)不利變動，投資者可能被要求補足保證金至規(guī)定的額度。如果企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不靈，無法及時補足保證金而被強行平倉，則套期保值策略會因此落空，企業(yè)可能面臨嚴重虧損。

(四)投機風險

期貨套期保值與商品投機在交易上并沒有本質(zhì)的區(qū)別，商品投機有時能夠給企業(yè)帶來巨額的利潤，使得企業(yè)經(jīng)常放棄套期保值的宗旨，或者并不嚴格執(zhí)行套期保值方案，導致商品操作名為套期保值而實為投機，在市場方向發(fā)生變化或判斷失誤時給企業(yè)帶來損失。

(五)業(yè)務流程風險

由于期貨交易不是客戶之間面對面的交易，它需要通過期貨經(jīng)紀公司，按照交易所規(guī)定的操作程序和結(jié)算方式進行交易和結(jié)算，業(yè)務流程沒有完全封閉的時間界限，隱含著操作風險。業(yè)務流程中的風險主要產(chǎn)生于合作機構(gòu)選擇不當、沒有按規(guī)定的程序與合作機構(gòu)簽訂合同、開戶未經(jīng)有效審批、投資方案未經(jīng)有效審批、資金劃撥未經(jīng)有效審批等情況。

套期保值的首要目標是保值，在轉(zhuǎn)移價格風險后，企業(yè)應專心致力于現(xiàn)貨經(jīng)營，獲取正常的經(jīng)營利潤，不能不顧風險指望利用套期保值交易賺取額外利潤。因此，企業(yè)在參與套期保值時應努力規(guī)避上述風險，應該了解這些風險的來源，并從根源上對這些風險加以防范。

二、基于風險管理建立企業(yè)套期保值內(nèi)部控制體系的必要性

通常而言，內(nèi)部控制是指企業(yè)的內(nèi)部管理控制系統(tǒng)，而風險管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標對企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中的風險進行管理的基本流程；內(nèi)部控制解決的是常規(guī)性風險，風險管理解決的是非常規(guī)性風險；內(nèi)部控制主要是從風險控制的方式和手段說明風險控制，風險管理是從風險控制的目的來說明風險控制。

內(nèi)部控制理論是隨著企業(yè)內(nèi)控實踐經(jīng)驗的豐富而逐漸發(fā)展起來的，大致經(jīng)歷了內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制系統(tǒng)、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制整體框架四個理論階段。1992年，COSO委員會提出了《內(nèi)部控制整體框架》，將內(nèi)部控制定義為“由企業(yè)董事會、經(jīng)理階層和其他員工實施的，為營運的效率效果、財務報告的可靠性、相關(guān)法令的遵循性等目標而提供合理保證的過程”，并認為內(nèi)部控制包含控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通以及監(jiān)督等5個方面。內(nèi)部控制的目的就是幫助企業(yè)正確地管理和控制風險，目標是通過建立企業(yè)內(nèi)部控制體系，梳理公司的主要業(yè)務流程，對關(guān)鍵控制流程進行風險分析，找出風險點和控制缺口，通過強化相關(guān)部門控制職責，實現(xiàn)對風險的有效控制，完善制度規(guī)范，建立測試方法和標準，保證內(nèi)控體系有效運行。2004年，COSO委員會又頒布了《企業(yè)風險管理框架》，將企業(yè)風險管理被定義為“企業(yè)風險管理是一個過程，這個過程受董事會、管理層和其他人員的影響，這個過程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)各項活動中，用于識別那些可能影響企業(yè)的事件并管理風險，使之在企業(yè)風險偏好之內(nèi)，從而合理確保企業(yè)取得既定目標”。其中明確說明，風險管理框架建立在內(nèi)部控制框架基礎(chǔ)上，內(nèi)部控制是企業(yè)風險管理必不可少的一部分。

可見，內(nèi)部控制的建立是與風險管理的要求相并存的。正是因為存在各種各樣的風險, 企業(yè)才應該建立良好的內(nèi)部控制系統(tǒng), 配合風險管理, 實現(xiàn)企業(yè)目標。建立內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)制度的迫切要求, 是企業(yè)經(jīng)營管理體制的需要。而企業(yè)從事期貨套期保值，風險伴隨于整個投資過程，為了控制期貨投資風險，企業(yè)則必須建立相關(guān)的內(nèi)部控制體系。

三、企業(yè)套期保值內(nèi)部控制體系的建立和完善

企業(yè)內(nèi)部控制的內(nèi)容是由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通以及監(jiān)督等五個方面的基本要素組成，這些要素及其構(gòu)成方式?jīng)Q定著內(nèi)部控制的內(nèi)容與形式。企業(yè)套期保值內(nèi)部控制體系的建立和完善都是圍繞這五個方面的要素進行的。

(一)建立良好的控制環(huán)境

控制環(huán)境提供企業(yè)紀律與架構(gòu)，塑造企業(yè)文化，并影響企業(yè)員工的控制意識，是所有其它內(nèi)部控制組成要素的基礎(chǔ)。與套期保值相關(guān)的控制環(huán)境因素主要是組織機構(gòu)，因為風險內(nèi)部監(jiān)控體系的運行必須建立在職責分明的組織結(jié)構(gòu)之上。一個結(jié)構(gòu)良好的組織不僅可以促使組織中每一個人為完成既定的組織目標而盡職盡責，而且依賴組織內(nèi)的嚴格分工，做到相互稽核、牽制，避免挪用資金和越權(quán)交易的風險，并可及時發(fā)現(xiàn)期貨投資風險和采取相應對策。期貨投資應實行權(quán)力集中原則，決策權(quán)應由公司最高決策層掌握，通常由董事會授權(quán)董事長組建期貨領(lǐng)導小組，成員包括董事長、總經(jīng)理、財務總監(jiān)、采購總監(jiān)、內(nèi)審負責人等，負責制訂年度套期保值計劃、對公司從事期貨套期保值業(yè)務進行監(jiān)督管理、批準授權(quán)范圍內(nèi)的套期保值交易方案、負責審定公司套期保值管理工作的各項具體規(guī)章制度以及交易風險的應急處理等。期貨領(lǐng)導小組下設(shè)套期保值管理辦公室作為其日常辦事機構(gòu)，其職責為制訂、調(diào)整套期保值計劃、交易方案，執(zhí)行具體的套期保值交易和其他日常管理工作。套期保值管理辦公室設(shè)有交易員、檔案管理員、資金調(diào)撥員、會計核算員和風險控制員等崗位，各崗位分別由相應的職能部門內(nèi)設(shè)，每個崗位員工各司其職。

(二)實施有效的風險評估

每個企業(yè)都面臨來自內(nèi)部和外部的不同風險，這些風險都必須加以評估。評估風險的先決條件是制定目標，風險評估就是分析和辨認實現(xiàn)所定目標可能發(fā)生的風險，具體包括目標、風險、環(huán)境變化后的管理等。對于選擇期貨經(jīng)紀公司，套期保值管理辦公室應挑選三家以上具有良好資信和業(yè)務實力、運作規(guī)范的期貨經(jīng)紀公司，經(jīng)資格審查后作為候選單位，再由期貨領(lǐng)導小組從中選定一家期貨經(jīng)紀公司，簽訂期貨經(jīng)紀合同書，辦理開戶手續(xù)。套期保值管理辦公室應動態(tài)跟蹤了解期貨經(jīng)紀公司的發(fā)展變化和資信情況，并將有關(guān)發(fā)展變化報告公司期貨領(lǐng)導小組，以便決定是否更換期貨經(jīng)紀公司。在業(yè)務操作過程中，應及時評估交易方案中的相關(guān)風險，檢查交易方案是否采取合理交易策略以降低追加保證金的風險。內(nèi)審部門應定期或不定期地對套期保值業(yè)務進行檢查，監(jiān)督業(yè)務人員執(zhí)行風險管理政策和風險管理工作程序，及時防范操作風險。

(三)把握關(guān)鍵的控制活動

控制活動是確保管理階層的指令得以執(zhí)行的政策及程序，套期保值控制活動的主要內(nèi)容包括交易授權(quán)、職責劃分、業(yè)務流程、風險報告和處理程序等。

1、交易授權(quán)

對期貨交易操作應實行授權(quán)管理，一般應由董事長簽發(fā)期貨交易授權(quán)書，交易授權(quán)書應列明有權(quán)交易的人員名單、可從事交易的具體種類、交易限額和授權(quán)期限等。被授權(quán)人員只能在授權(quán)書載明的權(quán)力范圍內(nèi)行使相應權(quán)力。如被授權(quán)人變更或權(quán)限調(diào)整，授權(quán)人應及時通知業(yè)務相關(guān)各方。

2、職責劃分

從事套期保值各崗位人員的職責應合理劃分，比如交易員負責監(jiān)控市場行情、識別和評估市場風險、制訂交易方案、執(zhí)行交易指令、對已成交的交易進行跟蹤和管理等；檔案管理員負責計劃、交易方案、交割單和結(jié)算單等資料的管理；資金調(diào)撥員根據(jù)交易記錄完成收付款；會計核算員負責相關(guān)賬務處理等財務結(jié)算工作；風險控制員負責監(jiān)督和跟蹤每筆交易的執(zhí)行情況。各崗位人員應確保有效分離，不得交叉或越權(quán)行使其職責，確保能夠相互監(jiān)督制約。

3、業(yè)務流程

套期保值管理辦公室根據(jù)現(xiàn)貨需求情況和市場價格行情制訂交易方案，方案內(nèi)容包括建倉品種、價位區(qū)間、數(shù)量、擬投入的保證金、風險分析、風險控制措施、止損額度等，報經(jīng)期貨領(lǐng)導小組批準后執(zhí)行。交易員根據(jù)交易方案，填寫注入或追加保證金的付款通知，經(jīng)期貨管理辦公室及財務部相關(guān)負責人審批后交資金調(diào)撥員執(zhí)行付款，并選擇合適的時機向期貨經(jīng)紀公司下達交易指令，每筆交易后應及時將交割單和結(jié)算單交風險控制員進行審核。會計核算員收到交割單或結(jié)算單，審核無誤并經(jīng)相關(guān)財務主管簽字后，進行賬務處理，同時每月末與交易員核對保證金余額。套期保值管理辦公室根據(jù)鎖定價格材料的實際采購情況擬訂平倉方案，操作流程與上述類似。

4、風險報告和處理程序

交易員應于每天收市后測算已占用保證金數(shù)量、浮動盈虧、可用保證金數(shù)量及擬建頭寸需要追加的保證金數(shù)量并上報。當市場價格波動較大或發(fā)生異常波動時，交易員應立即報告；如交易合約市值損失接近或突破止損限額時，須立即啟動止損機制；當發(fā)現(xiàn)由期貨經(jīng)紀公司造成的交易錯單，交易員應及時通知期貨經(jīng)紀公司采取相應處理措施，并追償損失；若發(fā)生屬于自身過錯的錯單，交易員應立即報告套期保值管理辦公室負責人，并下達相應的指令以消除或盡可能減少由此造成的損失。

(四)規(guī)范信息披露

企業(yè)在其經(jīng)營過程中，需按某種形式辨識、取得確切的信息，并進行溝通，以使員工能夠履行其責任。套期保值管理辦公室應于月初向期貨領(lǐng)導小組提交上月套期保值業(yè)務報告，內(nèi)容包括本月新建倉位狀況、總體持倉狀況、結(jié)算狀況、套期保值效果、未來價格趨勢及相關(guān)分析。同時，所有參與套期保值業(yè)務員工都應遵守規(guī)范的匯報制度，使內(nèi)部信息傳遞順暢。

(五)加強監(jiān)督力度

內(nèi)部控制系統(tǒng)需要被監(jiān)控，監(jiān)控活動由持續(xù)監(jiān)控、個別評估所組成，其可確保企業(yè)內(nèi)部控制能持續(xù)有效的運作。企業(yè)參與期貨市場從事套期保值交易的主要目的是規(guī)避市場經(jīng)營風險，因此，企業(yè)應針對套期保值業(yè)務建立經(jīng)營風險的監(jiān)督體系和權(quán)力制衡機制，在決策、授權(quán)、交易等操作程序上規(guī)范運作，發(fā)揮各級操作者的主觀能動性，提高企業(yè)在期貨市場的抗風險能力，保障套期保值交易順利進行。

參考文獻:

[1]趙選民,李豐.企業(yè)期貨投資風險的內(nèi)部控制[J].科技創(chuàng)業(yè)月刊，2006

[2]彭志國,劉琳,張慶龍.企業(yè)內(nèi)部控制與全面風險管理[M].北京:中國時代經(jīng)濟出版社,2008

[3]孫才仁.套期保值與企業(yè)風險管理實踐[M].北京:中國經(jīng)濟出版社,2009

第6篇：辦公室風險識別范文

推進屬地化建設(shè)是降低海外經(jīng)營風險的有效手段；各類專業(yè)人才培養(yǎng)是海外經(jīng)營風險防范的當務之急。

文 張磊

全面風險管理的經(jīng)驗做法

構(gòu)建分級管理、高效運行的風險管控組織體系。2010年初，為強化對海外風險的監(jiān)控，構(gòu)建“明確責任、分工協(xié)作、全員參與、全過程控制”的風險管理格局，中土集團了《海外風險預警信息管理辦法》，明確了海外風險防范的組織架構(gòu)，初步形成海外風險管控的三道防線。第 道防線：海外風險防范領(lǐng)導小組，負責對海外重大風險預警的相關(guān)應對措施進行集體決策。第二道防線：海外風險監(jiān)控辦公室，負責對海外風險預警信息進行風險辨識、風險分析和風險評估；對海外經(jīng)營中的潛在風險進行綜合監(jiān)控。第三道防線：各海外經(jīng)營機構(gòu)。辦法中明確規(guī)定各海外經(jīng)營機構(gòu)是預警層面的基本單元，是預警信息的第一報告單位，其行政領(lǐng)導是海外風險防范的第責任人。

2011年，中土集團《關(guān)于進一步健全內(nèi)部控制與風險管理體系相關(guān)工作的通知》，進一步規(guī)范了風險管控體系的工作職責和工作制度。集團總部設(shè)立內(nèi)部控制與風險管理工作領(lǐng)導小組；在海外風險監(jiān)控辦公室的基礎(chǔ)上，改組設(shè)立風險內(nèi)控管理辦公室，負責內(nèi)部控制與風險管理工作的實施及日常工作。各海外事業(yè)部設(shè)置風險管控專職崗位，由專人負責收集匯總海外市場、海外項目風險信息，分析并撰寫海外市場風險管理報告。經(jīng)過幾年來的實踐運行，初步形成了“統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理、全面防范、重點控制”的風險管理組織體系。

夯實持續(xù)監(jiān)控、定期檢查的風險管控規(guī)章制度。2011年，相繼了《重大風險事件分析報告制度》和《重大風險管控措施落實方案》，明確要求各海外事業(yè)部謹慎選擇海外經(jīng)營的國家和地區(qū)，從源頭上控制風險。不進入外交部、商務部等明令警示的海外市場和行業(yè)領(lǐng)域，不進入不能形成有效監(jiān)控的海外市場，不進入在一定時期不能形成規(guī)模效益的海外市場。

對于經(jīng)識別認定的重大風險，由風險內(nèi)控辦公室牽頭，組織海外經(jīng)營單位和相關(guān)職能部門，共同制定具體的風險管控方案，并細化落實各項管控措施。特別要注意的是，總法律顧問、企業(yè)法律事務中心要參與重大經(jīng)濟活動談判工作，提出規(guī)避法律風險的建議措施。

2013年，中土集團綱領(lǐng)性文件《內(nèi)部控制與全面風險管理辦法》，該文件強化了總部各部門、各經(jīng)營單位各類風險相關(guān)信息收報力度，包括風險信息、風險管理動態(tài)和風險案例分析，境外1億美元以上的大型項目要定期掃描、備份重要文檔資料，并適時帶回國內(nèi)交由主管事業(yè)部保存、備案。

在規(guī)章制度的落實方面，中土集團每年組織一次對重點海外市場的內(nèi)控與風險管理專項檢查，對重點市場的重大、重要風險進行評估并提出調(diào)整和改進建議。

推進多層次、無縫隙的風險管控報告機制。一是各海外經(jīng)營單位定期（每季度）對所管轄市場的宏觀系統(tǒng)性風險與微觀經(jīng)營性風險進行風險信息的收集和報送工作，報送的內(nèi)容須包括風險預警信息、風險案例、風險管理工作動態(tài)等內(nèi)容。

二是風險內(nèi)控辦公室定期（每半年）召開一次海外風險預警信息專題會議，分析海外經(jīng)營各類風險的潛在因素，研究海外經(jīng)營各類風險預警的應對措施。

三是對于重大風險事件，在風險爆發(fā)的24小時內(nèi)，海外項目負責人將第一時間向駐外機構(gòu)分管領(lǐng)導和主管領(lǐng)導進行工作匯報。在重大風險事件處置完畢后，各經(jīng)營單位按要求向總部風險內(nèi)控辦公室提交專項報告。

四是對于緊急風險事故，各單位需按照相關(guān)規(guī)定，啟動風險預警并按程序提交上報。突況報告可以采用口頭報告、電話溝通、電子郵件等多種形式。

五是對于海外特定市場不便于評估的特定風險，海外經(jīng)營單位可聘請專業(yè)風險測評機構(gòu)運用定量化的測評方法進行專項風險評估，評估結(jié)果直接向內(nèi)部控制與風險管理工作領(lǐng)導小組匯報。

完善海外風險管控的遠程信息平臺。自2012年成立信息化管理部以來，中土集團信息系統(tǒng)建設(shè)上了一個新臺階。風險信息系統(tǒng)的建設(shè)以集團公司總部辦公自動化平臺為依托，逐步滿足集團公司整體和跨職能部門、業(yè)務單位的風險管理綜合要求。尤其是對于海外經(jīng)營單位，將各海外市場．海外項目的風險預警指標納入集團公司辦公自動化平臺，可通過信息集成的方式實現(xiàn)海外風險信息的高效綜合管理。

另外，中土集團搭建了內(nèi)控與風險管理。。群、微信群等，做到國內(nèi)國外各層級風險信息的隨時溝通和資料共享，較好地避免了國內(nèi)外時差和通訊聯(lián)系不便等不利因素。

相關(guān)體會

全面風險制度建設(shè)是防范海外經(jīng)營風險的根本舉措。根據(jù)多年國際工程管理的經(jīng)驗，海外經(jīng)營的市場風險，要依靠健全風險預警、風險防控的各項管理程序來防范。特別是作為總承包商，要通過對企業(yè)在各海外市場經(jīng)營得失的分析，逐步形成各市場海外經(jīng)營風險的規(guī)律性認識。對于新開發(fā)的海外市場，要對其進行全方位情報分析和風險分析，謹慎考察項目所在國的政治風險、經(jīng)濟風險、法律風險和財務風險等，最終形成該市場是否是一個值得進入的“好市場”的科學評價。

加強前期商務運作能力是預防海外經(jīng)營風險的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。從事海外經(jīng)營的企業(yè)要建立相對完善的項目信息收集、篩選系統(tǒng)，與各目標市場駐外使館、所在國政府、當?shù)睾献骰锇楸３至己玫墓碴P(guān)系，能夠按照項目信息的來源、項目資金渠道、項目商務條件、技術(shù)標準等不同層次進行逐級篩選，以保證項目立項信息的真實性和有效性。

在項目投標階段，總部職能部門要對不同海外市場、不同規(guī)模的海外項目進行分級管理，靈活采取多種報價策略，有效平衡合理報價與報價競爭力之間的關(guān)系，確保報出有競爭力的價格。

選擇聯(lián)合體方式承攬國際工程可以有效化解海外經(jīng)營風險。當下的國際工程市場，如果一個總承包項目，其所在國經(jīng)營環(huán)境復雜、項目實施難度大、項目規(guī)模超過單一承包商的承建能力或需要承包商為項目融資時，為規(guī)避或分散風險，承包商往往會與其他工程公司、金融機構(gòu)等組建成聯(lián)合體，共同承攬實施該項目。

實踐證明，聯(lián)合體方式承攬國際大型工程項目，由于聯(lián)合體內(nèi)各成員所處的環(huán)境不同，具有不同的專業(yè)能力和資源優(yōu)勢，能夠促使大型項目的潛在風險得到有效的規(guī)避和降低。如與當?shù)毓竞献?，可以部分?guī)避政治風險、經(jīng)濟風險、法律風險、外匯風險、治安風險等；與國際知名大企業(yè)合作，可以部分規(guī)避或轉(zhuǎn)移商務風險、技術(shù)風險等；與各類金融機構(gòu)合作，可以部分規(guī)避或轉(zhuǎn)移金融風險等。

海外項目風險防范需以合同管理為主線。國際工程的風險管理，要以合同管理為主線，制訂風險防范的各項措施。尤其是對海外大型項目的合同管理，各海外經(jīng)營機構(gòu)要通過認真、細致的合同要件研究，結(jié)合海外市場實際狀況，組織技術(shù)、商務、財務、法律、項目管理等相關(guān)專業(yè)人員對合同的具體內(nèi)容進行逐條、逐款的仔細審核，識別對外合同中的潛在風險，并抓住源頭，防患于未然。承包商要盡可能爭取對自身有利的合同條款，企業(yè)總法律顧問、法律事務中心要參與重大經(jīng)濟活動談判工作，并提出規(guī)避風險的法律意見。

推進屬地化建設(shè)是降低海外經(jīng)營風險的有效手段。從事海外經(jīng)營的企業(yè)要有計劃地實施多種形式的屬地化建設(shè)，充分利用當?shù)馗黝愘Y源，在運作模式和管理方式上向當?shù)毓究待R。

第7篇：辦公室風險識別范文

一、流程管理與財務風險控制的特點及關(guān)系

所謂流程，是指業(yè)務活動和管理活動過程中的實體性規(guī)定和程序性規(guī)定，流程具有目標性、相關(guān)性、動態(tài)性、層次性和結(jié)構(gòu)性等特點。流程管理，是一種以規(guī)范化的構(gòu)造端到端的卓越業(yè)務流程為中心，以持續(xù)的提高組織業(yè)務績效為目的的系統(tǒng)化方法。流程管理通過流程建立、流程實施、流程評估、流程改進和流程再造等不同行為來實現(xiàn)，是一個不斷循環(huán)和動態(tài)變化的管理方式。企業(yè)一般按照業(yè)務性質(zhì)進行職能部門的劃分，按照部門職責組織企業(yè)經(jīng)營行為，但所有的經(jīng)營行為均需通過既定的流程框架來實現(xiàn)，通過流程管理讓管理行為高效、規(guī)范的達到目標。

財務風險控制，是指在財務管理過程中，利用有關(guān)信息和特定手段，對企業(yè)財務活動施加影響或調(diào)解，以便實現(xiàn)計劃所規(guī)定的財務目標，回避風險的發(fā)生。財務風險控制的滯后、缺失往往給企業(yè)造成不可估量的損失?？茖W的財務風險管控體系是企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的重要保障。

流程管理是財務風險控制體系的主要脈絡(luò)構(gòu)成，是連接財務風險控制端點的主要載體，是網(wǎng)羅各經(jīng)營風險節(jié)點的重要平臺。流程管理是財務風險控制體系運轉(zhuǎn)的重要的系統(tǒng)化方法。具體來講，就是根據(jù)業(yè)務管理關(guān)系，制定業(yè)務指導原則，通過建立科學系統(tǒng)的流程，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營行為，達到控制財務風險的作用。

二、ABC公司財務風險控制問題評析

ABC公司是一家以投資物業(yè)為核心業(yè)務的國有企業(yè)，主要負責近30萬平方米商業(yè)物業(yè)的租賃與日常運營。公司管理的經(jīng)銷商近500家，商戶性質(zhì)較為復雜，涉及業(yè)務內(nèi)容從經(jīng)銷商管理、活動宣傳到車輛出入庫、新車交易、二手車評估、過戶、驗車、置換等，流程節(jié)點繁雜，且涉及到除商戶、公司各部門以外的工商、稅務、交管局及媒體等多個部門的交叉業(yè)務環(huán)節(jié)，管理難度較大，容易出現(xiàn)控制薄弱或空白的情況，從而產(chǎn)生管控風險。通過全面梳理公司財務管控體系，主要存在以下幾個方面的問題：

1.公司現(xiàn)有制度雖然較為全面，但缺乏對關(guān)鍵風險的重點控制與管理

ABC公司擬定的相關(guān)財務風險管控制度包含核算、分析、預算、檔案管理等諸多內(nèi)容，但從實際操作效果來看，制度建設(shè)雖然數(shù)量居多、但重點不突出，不成體系，忽略了對關(guān)鍵節(jié)點的控制，財務風險控制工作效率和質(zhì)量難以保證。

2.公司對財務風險的識別和預警力度不夠，對風險的過程控制關(guān)注不夠

公司現(xiàn)有制度體系是成立近20年來逐步形成的，除日常業(yè)務以外，其他大部分制度均是由于發(fā)現(xiàn)問題或總結(jié)其他企業(yè)經(jīng)驗之后進行的補充完善，在實際操作中往往表現(xiàn)為被動接受風險，而無法體現(xiàn)事前和事中控制的理念。

3.信息系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，造成風險管控的瓶頸或斷層

目前，公司建立大大小小的信息系統(tǒng)分別歸屬于各部門，且開發(fā)平臺各異，數(shù)據(jù)口徑各異。系統(tǒng)推進過程中僅考慮部門自身業(yè)務的信息需求，缺乏跨部門之間的系統(tǒng)交流，無法形成統(tǒng)一的標準化信息數(shù)據(jù)，甚至出現(xiàn)部分信息系統(tǒng)的缺失以及部門“信息孤島”的形成。信息系統(tǒng)無法高效發(fā)揮作用，財務信息及時性和準確性難以保證，對公司經(jīng)營和管理帶來潛在的財務風險。

4.激勵與約束機制缺失，職能部門及員工管控風險主動性和積極性有待提高

公司在日常管理中更多關(guān)注上級集團公司下達的經(jīng)營目標總體完成情況，缺乏對內(nèi)部管理尤其是風險管控的系統(tǒng)考核機制，由此員工的關(guān)注重點有時與企業(yè)風險控制實際需要發(fā)生偏離，從而降低了財務風險識別與防范的及時性。

三、ABC公司以流程管理為中心的財務風險控制體系構(gòu)建思路

通過前述對公司財務風險控制體系存在問題的全面梳理，結(jié)合公司業(yè)務和管理現(xiàn)狀，我們擬借助流程管理的優(yōu)勢，圍繞公司核心業(yè)務，搭建公司財務風險控制體系。在ABC公司財務風險控制體系的總體框架設(shè)計上，嚴格遵循COSO內(nèi)部控制五要素要求搭建：即內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通及內(nèi)部監(jiān)控等。在體系實施過程中，圍繞“一個中心、兩條主線”的原則展開，即以流程管控為中心，以關(guān)鍵業(yè)務流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程為主線。

1.全面梳理財務制度

按照公司財務職能，從資金管理、預算管理、財務核算、財務分析、稅收管理等業(yè)務板塊，對現(xiàn)有制度進行重新梳理，將企業(yè)經(jīng)營活動涉及的所有業(yè)務過程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)顯性化，重新界定每個制度制定的目標、范圍對于存在重合的部分內(nèi)容重新劃分，對于缺失的內(nèi)容進行補充。通過制度梳理，全面了解風險的來源，為后期識別風險，制定科學流程管理體系夯實基礎(chǔ)。

2.識別關(guān)鍵業(yè)務流程與關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程的財務風險

由公司相關(guān)業(yè)務部門與財務部門配合，根據(jù)部門職責細化內(nèi)容，全面細致識別關(guān)鍵業(yè)務與關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的風險點。只有準確高效定位關(guān)鍵業(yè)務、關(guān)鍵環(huán)節(jié)流程中存在的財務控制風險點，才能為后面最大限度的降低和合理控制風險提供線索。

3.組織推進流程設(shè)計

在財務風險管控中，如果說制度梳理和風險識別是基礎(chǔ)，那么，流程設(shè)計就是實現(xiàn)風險控制的保障。流程設(shè)計的合理性將直接影響到風險管控的質(zhì)量。在流程設(shè)計中要重點關(guān)注兩個方面：一是在流程設(shè)計上要體現(xiàn)管控要求，即對流程運行過程中隱藏的風險進行識別與判斷，設(shè)計專門環(huán)節(jié)來防范或降低風險；二是在流程設(shè)計上要體現(xiàn)流程運轉(zhuǎn)的過程控制，即業(yè)務流程在運行過程中，需要留下關(guān)鍵點痕跡以控制風險，這種痕跡必須在流程設(shè)計上體現(xiàn)。

（1）內(nèi)部環(huán)境

ABC公司作為國內(nèi)知名的汽車交易有形市場，經(jīng)營項目內(nèi)容增多，業(yè)務交叉節(jié)點增多，而在確保企業(yè)經(jīng)營效益穩(wěn)步提升的前提下，人工成本增幅是既定的，這就要求我們在既定的組織架構(gòu)與人員設(shè)置條件下，進一步優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境，提高管理效益。

針對原來粗放式分解經(jīng)營目標存在的潛在控制風險，我們擬成立全面預算管理工作領(lǐng)導小組，該小組由總經(jīng)理辦公會成員及相關(guān)職能部室負責人組成，由財務部主控，詳細分解收入成本費用預算及資產(chǎn)購置控制目標，細化控制流程，明確流程節(jié)點控制責任人，切實降低盲目經(jīng)營或低效經(jīng)營帶來的財務風險。擬成立員工考核管理工作領(lǐng)導小組，該小組由總經(jīng)理辦公會成員、黨總支、行政辦公室、人力資源部、財務部組成，從員工工作業(yè)績、業(yè)務技能、風險控制三個方面對員工進行管理考核。。

（2）風險評估

財務部作為 ABC企業(yè)的財務風險評估主控部門，擬從定性控制流程和定量控制流程兩個路徑進行風險評估。定性主要通過《各部門風險點與防控措施自查明示表》、《各部門“小金庫”自查明示表》等從各主要部門、關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵業(yè)務環(huán)節(jié)，進行每季度的拉網(wǎng)式自查。各相關(guān)崗位負責人及主管領(lǐng)導分別對自查內(nèi)容簽字確認，并將簽字確認后的自查結(jié)果于企業(yè)公示欄進行一周的公示，接受ABC公司所有員工及經(jīng)銷商的監(jiān)督。其間，財務部組織專門人員對自查結(jié)果進行抽查復核。如對公示結(jié)果存在有異議的反映，或財務部復核出自查結(jié)果與實際情況有出入，財務部將書面上報考核管理領(lǐng)導小組，責成定期整改，并對整改進度與效果進行有效控制。

定量主要是結(jié)合定性控制結(jié)果與預算完成控制結(jié)果，將各部門的經(jīng)營指標預算完成情況與風險控制情況匯總，與相應的預算目標、控制目標進行對比，并按照既定權(quán)重進行量化分析，形成各部門的評估報告。員工考核管理工作小組將結(jié)合評估報告與員工工作技能等進行量化考核，同時根據(jù)每季度考核結(jié)果對員工進行年終的績效考核激勵。

（3）控制活動

ABC公司作為全國最大的汽車交易有形市場，其租金收入是營業(yè)收入的重要組成部分。對租金收入的管理是財務風險控制的重要內(nèi)容，而對應收賬款的精細化管理尤為重要。針對ABC公司經(jīng)銷商類型多，數(shù)量大，應收賬款情況復雜的情況，擬出臺《應收賬款預警流程管理細則》，以“數(shù)據(jù)準確、預警及時”為原則，將應收賬款按照量化標準，分為四級預警等級，并對具體預警等級中各責任部室、責任崗位應采取的措施進行明確的流程規(guī)范，對各類拖欠租金現(xiàn)象做到早發(fā)現(xiàn)、早預警、早溝通、早處置，將欠租風險降到最低，為企業(yè)營業(yè)收入“顆粒歸倉”提供切實可行的保障。

為進一步降低企業(yè)人工成本，增加企業(yè)經(jīng)營效益，ABC公司對保安人員與保潔人員采取外包方式進行管理。ABC公司擬建立完善《招投標流程細則》，對保安公司與保潔公司的整個招投標流程進行規(guī)范管理.保潔、保安公司合同必須每年一簽，年末接受公司的綜合考核評價。企業(yè)根據(jù)考核結(jié)果決定是否續(xù)約或更換保潔、保安公司。

（4）信息與溝通

目前運行的《車輛出入庫管理系統(tǒng)》、《品牌管理系統(tǒng)》、《租賃合同管理系統(tǒng)》、《經(jīng)銷商信息系統(tǒng)》等數(shù)據(jù)管理平臺各異、口徑偏差大、數(shù)據(jù)合并難度大、信息重復或缺失等現(xiàn)象嚴重。為徹底改變這種低效管理帶來的數(shù)據(jù)失真、防控滯后等財務風險，擬由專業(yè)的軟件開發(fā)公司在細致調(diào)研所有經(jīng)營業(yè)務流程的基礎(chǔ)上，以“防控財務風險，實現(xiàn)信息傳遞流程規(guī)范化、精準化”為準繩，為ABC公司量身打造專業(yè)的《經(jīng)銷商與車輛管理系統(tǒng)》。該系統(tǒng)整合涉及經(jīng)銷商管理與車輛管理的所有信息化管理需求，并實現(xiàn)與財務報表相關(guān)數(shù)據(jù)的無縫對接，有效控制潛在的“跑、冒、滴、漏”現(xiàn)象，確保每一項業(yè)務流程有條不紊，每一個業(yè)務交叉節(jié)點管理清晰流暢，從而帶動整個企業(yè)運行節(jié)奏高效有序。

（5）內(nèi)部監(jiān)控

ABC公司目前在內(nèi)部監(jiān)控方面更多依靠部門與部門之間的相互監(jiān)督控制為主，缺乏內(nèi)部監(jiān)督的專業(yè)性和主動性。為全面提升ABC公司內(nèi)部控制水平，在公司目前不具備設(shè)立內(nèi)部審計部門的情況下，我們擬建立以總經(jīng)理辦公會成員、紀檢辦公室、財務部為成員的內(nèi)控監(jiān)督小組。由該小組對公司整體的風險控制狀況進行定期與不定期相結(jié)合的監(jiān)督檢查。同時，結(jié)合外部第三方獨立審計和上級集團公司定期內(nèi)控審計查找出來的問題，加強對公司相關(guān)內(nèi)控方面存在問題的整改推進，確保公司內(nèi)部控制的有效性，合理控制公司財務風險。

4.加強流程管控的持續(xù)優(yōu)化

流程管控是一個持續(xù)發(fā)展的過程。內(nèi)外部環(huán)境、經(jīng)營業(yè)務、管理層經(jīng)營思路以及人員的變化，均會對既定的流程體系產(chǎn)生影響。因此，我們在流程管控過程中，要充分關(guān)注流程管理的動態(tài)性，及時應對經(jīng)營變化帶來的風險轉(zhuǎn)移。

第8篇：辦公室風險識別范文

關(guān)鍵詞：深化 風險評估 實踐 探索

一、風險評估開展背景

杭州華電半山發(fā)電有限公司（以下簡稱“半電公司”）是一家有著50多年歷史的發(fā)電企業(yè)，長期以來，重視風險防范工作，逐步建立了一系列內(nèi)控制度，加強風險管控，采取一些積極措施應對風險，如定期召開經(jīng)濟活動分析會，對年度目標完成情況、預算執(zhí)行情況及面臨的燃料供應及價格、電價、用電需求等經(jīng)營形勢變化情況進行深入、全面分析，制訂相應的風險應對措施，化解經(jīng)營風險、降低經(jīng)營風險。各有關(guān)職能部門在日常工作中也注重風險管理，及時收集相關(guān)信息，了解有關(guān)方面情況，及時報告公司管理層，提出一些建議供公司領(lǐng)導決策，并采取相關(guān)措施防范風險。

在安全生產(chǎn)方面，公司制訂各種安全管理制度和預案，開展安全生產(chǎn)大檢查，防范安全風險等；在廉潔自律方面，開展廉潔風險防控工作，防范廉潔風險；在內(nèi)部控制方面，建立健全內(nèi)控管理機制，每年開展內(nèi)控評價工作，提升內(nèi)控管理和風險管理水平。半電公司通過采取一系列措施保障安全生產(chǎn)目標和經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

但是多年來，半電公司規(guī)范化、常態(tài)化的風險評估機制并沒有真正建立。近年來，公司內(nèi)外部環(huán)境不斷發(fā)生深刻變化，面臨的形勢錯綜復雜，存在著方方面面的風險。在半電公司內(nèi)部，煤機逐步淘汰或關(guān)停，燃機發(fā)電規(guī)模不斷取得新發(fā)展，但員工總數(shù)不斷減少，并出現(xiàn)老齡化趨勢，難以滿足企業(yè)快速發(fā)展。在經(jīng)營上，燃料價格、電價、發(fā)電利用小時等影響企業(yè)效益的關(guān)鍵性因素不能得到穩(wěn)定保障。在半電公司外部，國家不斷深化改革，電力市場競爭日益激烈，政府對環(huán)保的要求越來越高，上級公司對企業(yè)的管控越來越嚴，對管理和效益提出更高的要求，半電公司在經(jīng)營等方面所面臨的問題和矛盾越來越突出。在這樣的復雜形勢和嚴峻環(huán)境下，僅通過定期召開經(jīng)濟活動分析會等方式方法，以及缺乏對風險進行科學化、規(guī)范化、常態(tài)化的評估，難以很好地識別風險、分析風險、評估風險，防范經(jīng)營風險和其他面臨的種種風險，半電公司整體風險管理水平難以顯著提高。對企業(yè)來說，面臨的風險很多，從大類來說，有安全風險、經(jīng)營風險、廉潔風險等，從具體來說，有法律風險、資金風險、人力資源風險、采購風險等等。因此，從上述現(xiàn)狀看，很有必要建立健全風險評估機制，有效開展風險評估工作。同時，對風險評估工作進行監(jiān)督與客觀評價，提出風險評估工作存在的問題或不足，促進風險評估工作形成制度化、規(guī)范化、常態(tài)化，從而提升風險管理水平，以達到防范風險的目的。

二、風險評估工作開展情況

風險評估就像有效的剎車系統(tǒng)，能夠保障企業(yè)安全、高速運行、基業(yè)長青。公司風險評估工作實行2+1+5管理模式（2是指全覆蓋、全流程；1是指內(nèi)控評價；5是指五道防線，崗位、部門、職能部室、審計部、風險管理委員會），該模式從火電企業(yè)現(xiàn)實出發(fā)，它以基于風險控制為導向的流程控制為核心，將風險評估工作嵌入經(jīng)營管理活動中，支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

全覆蓋是指從制度、流程手冊、風險數(shù)據(jù)庫、評價手冊等方面實現(xiàn)全覆蓋。整個企業(yè)自上而下各相關(guān)部門通過積極參與、互相配合、統(tǒng)籌兼顧，全員參與、分級負責的方式，全面復審、修訂、編制規(guī)章制度和流程手冊，形成有效的標準制度清單、管理流程手冊及風險數(shù)據(jù)庫。

全流程是指從企業(yè)整體角度審視各項業(yè)務和管理活動，對全部業(yè)務流程進行分析、梳理和完善，形成包含管理業(yè)務模塊和具體業(yè)務流程《管理業(yè)務流程控制手冊》，包括控制范圍、控制目標、流程主要風險、相關(guān)政策或制度依據(jù)、業(yè)務流程圖和流程說明六個部分。管理流程是按業(yè)務順序的邏輯關(guān)系對企業(yè)制度的進一步闡釋，既確保了制度有效執(zhí)行，又預防了風險的發(fā)生。

內(nèi)控評價就像給人查體看病一樣。經(jīng)過對流程控制情況進行評價后，有無缺陷和剩余風險一目了然。半電公司縝密的內(nèi)部控制評價為內(nèi)部控制體系規(guī)范運行提供了保障，也是基于風險管理為導向的內(nèi)部控制運行模式取得效果的保證。內(nèi)部控制評價是按照內(nèi)部控制五要素，遵循風險導向原則對重要性業(yè)務及重要管理環(huán)節(jié)進行評價，最后形成內(nèi)控評價報告，內(nèi)控評價報告是內(nèi)控評價的主要成果。

風險管理的五道防線，企業(yè)依托內(nèi)部控制，筑牢風險管理五道防線。這五道防線分別是：崗位、部門、職能部室、審計部、風險管理委員會即公司領(lǐng)導班子。通過五道防線的層層防控，各類風險被有效化解，風險可控在控。五道防線，互相牽制、互相促進，“嚴防死守”緊抓內(nèi)控牛鼻子，把風險控制在企業(yè)可承受的程度之內(nèi)。

為全面提升風險管理水平，推進公司風險評估工作，有效防范和化解風險，確保公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，實現(xiàn)風險防范目的，公司于2014年經(jīng)過充分研究和醞釀后，決定推進公司風險評估工作。為使各部門學習、掌握風險評估知識，開展好風險評估工作，總經(jīng)理工作部于2014年6月份舉辦了風險評估實務知識培訓班，在培訓的基礎(chǔ)上，總經(jīng)理工作部于當年3季度組織各職能部門開展了首次風險評估工作。為保障風險評估工作的規(guī)范性、有效性，審計部對風險評估工作進行了檢查與客觀評價，公司風險評估工作邁出了實質(zhì)性步伐。

從評估工作檢查情況看，各職能部門雖開展了風險評估工作，評估的風險事項符合要求，運用了有關(guān)評估方法和標準，編寫了風險評估報告，但也存在規(guī)范性、正確性、準確性等問題。問題主要有以下幾個：

采用的評估方式單一。在評估方式上，僅有一個部門采用訪談方式，其他部門均采用會議討論方式，各部門都未綜合運用會議討論、訪談、問卷調(diào)查等評估方法。無論采用訪談方法還是采用會議討論方法的部門，參與人員基本為本部門人員。由于評估方式單一和缺乏人員參與的廣泛性，對評估結(jié)論的正確性可能產(chǎn)生一定的影響。

界定標準不夠明確。評估的界定標準不夠明確，如確定“是否重大風險”沒有很明確的界定標準（即如何由風險發(fā)生可能性和風險損失度兩個維度標準確定是否為重大風險）。

評估結(jié)論的隨意性較大。本次評估雖然采用定性方法，但多數(shù)部門對于評估結(jié)論沒有有效結(jié)合實際或缺乏歷年發(fā)生的有關(guān)情況及歷史數(shù)據(jù)等，特別是對“風險損失度”中的直接經(jīng)濟損失的評估隨意性較大，缺乏支撐依據(jù)。

評估過程闡述不具體。一些部門在風險評估報告中對于風險評估情況的闡述過于簡單，沒有具體闡述風險評估過程等。

措施、方案不夠具體。一些部門對于主要風險的防控措施和重大風險的解決方案比較粗略或空洞，缺乏詳細的應對措施和具體實施計劃。

明年風險評估方向不明確。個別部門在評估報告中雖然分析了一些面臨的風險，但對明年的重點風險評估方向不夠明確。

三、總結(jié)經(jīng)驗，不斷改進，加強實踐

2015年3月公司繼續(xù)啟動年度重大風險評估工作，在去年開展的基礎(chǔ)上，不斷加以完善，明確評估方法，根據(jù)不同方面的風險，完善風險評估中“是否重大風險”和“風險損失度”的界定標準和依據(jù)。本次風險評估綜合運用多種方式，保障風險評估的真實性和評估結(jié)論的準確性。同時加強監(jiān)督評價工作，形成“三道監(jiān)督防線”，包括事前、事中、事后的監(jiān)督。

（一）事前監(jiān)督

評估工作實施前開展風險事項調(diào)查，了解當前面臨的關(guān)鍵性風險有哪些，在此基礎(chǔ)上分析確定各部門風險評估事項，提高風險評估的實效性。公司各相關(guān)部門認真組織、深入研究，根據(jù)當前內(nèi)外部形勢變化、生產(chǎn)實際情況，從安全、經(jīng)營等多角度分析識別本部門當前重點面臨的風險。各部門在分析面臨重點風險時，牢牢把握準確性、全面性、時效性三項原則。

本次開展風險評估信息收集工作的部門主要有總經(jīng)理工作部、財務部、物資部、燃料管理部、人事部、政治部、安保部、生產(chǎn)營運部、生產(chǎn)技術(shù)部、基建管理部、紀委監(jiān)察辦等職能部門。上報的風險評估信息主要包括稅務風險、隊伍穩(wěn)定風險、維穩(wěn)風險、廉潔風險、泄密風險、職業(yè)危害風險、安全監(jiān)督風險、環(huán)境保護風險、能耗指標管理風險、天然氣價調(diào)險、工程質(zhì)量管理風險、電子商務風險等。

風險評估信息的準確收集，是風險評估工作的第一步，是做好該項工作的基礎(chǔ)，在此之后，才能識別和評估影響目標實現(xiàn)的風險。并且采取必要的措施對這些風險進行控制。通過風險評估工作，不斷增強公司風險管控實效性，深化公司風險管理工作。

（二）事中監(jiān)督

各部門評估工作綜合運用會議討論、訪談和問卷調(diào)查三種方法，根據(jù)上述三項方法得出的結(jié)論來確定風險等級及應對措施，避免評估工作簡單化、形式化。

本次評估工作在去年開展的基礎(chǔ)上，不斷加以改進，首先參與人員廣泛，不僅局限于本部門；其次綜合運用三種方法，使得評估結(jié)果更為準確。最大的亮點是內(nèi)控管理辦公室派員參加部門風險評估的會議討論，加強過程監(jiān)督。

風險評估部門在確定好會議討論時間后，將會議時間和地點報內(nèi)控管理辦公室備案，內(nèi)控管理辦公室根據(jù)風險內(nèi)容派員參加，起到指導、咨詢、監(jiān)督作用，會后匯報討論情況。

同時部門及時通知與會人員，與會人員充分做好與風險討論相關(guān)的準備工作。討論時，與會人員圍繞風險產(chǎn)生的原因、應對措施等方面積極發(fā)言，各部門討論會要形成規(guī)范的會議紀要。本次風險評估工作中，內(nèi)控管理辦公室派員參加了天然氣價格調(diào)整、安全監(jiān)督、環(huán)境保護、信息系統(tǒng)安全、能耗指標管理及網(wǎng)絡(luò)采購等風險評估討論會。

內(nèi)控管理辦公室對各部門風險評估報告及相關(guān)評估資料的規(guī)范性、真實性等進行審查，對不符合要求的風險評估報告予以退回，并要求當事部門及時糾正和完善。

（三）事后監(jiān)督

各部門制訂的風險應對措施、方案應具體、可行，符合實際，能起到防范風險作用，并在日常工作中予以落實。落實措施必須形成相關(guān)材料，總經(jīng)部和審計部組織內(nèi)控評價人員對措施落實情況進行檢查。

建立責任追究制度。在公司《風險評估管理辦法》中增加追究責任的規(guī)定，對由于不認真開展風險評估，導致評估結(jié)論不準確，影響公司決策，造成公司經(jīng)濟損失或其他方面不利影響等，追究當事部門負責人的責任。

第9篇：辦公室風險識別范文

關(guān)鍵詞：信息收集與整理社會安全辦公室 世界形勢 預警作用

Abstract: the international situation changeable, wily, AnChao surging wave cloud, regional conflicts constantly, the relations between big powers is extremely complex. As the company overseas exploration in speed up the pace of, in the project operation have to face more complex situation. In order to more efficient way of dealing with emergencies, Oriental international company established social security office of HSSE, special attention projects are located in countries where information collection, sorting and research, to provide effective leadership decision-making information, but also to the overseas project rapidly and accurately convey leaders decided. Overseas project can operate smoothly, employee life safety can be security, to some degree, the information collection and processing played a significant role.

Keywords: information collecting and sorting social security office the situation of the world warning role

中圖分類號：P624.8文獻標識碼：A 文章編號：

東方公司國際部HSE部社會安全辦公室成立于2011年3月份，它的成立源于利比亞項目由于該國發(fā)生戰(zhàn)爭而進行的緊急撤離，為了跟前方保持有效溝通，跟蹤整個撤離過程，將前方撤離的即時信息傳遞給公司領(lǐng)導，做出正確的決策，保證前方撤離人員的人身安全。同時又將總部的指示以最快的方式傳遞給前方，指導撤離工作安全有序的運行。這次工作在各級領(lǐng)導的指揮下，HSE部員工和前方的共同努力下，勝利的完成了從利比亞撤離任務。在極其復雜的情況下，短短十多天時間里，東方公司完成了最大規(guī)模的一次有組織撤離海外員工的行動。說明東方公司已經(jīng)越來越成熟，不僅表現(xiàn)出公司對其員工保護能力的提高和處置突發(fā)事件能力增強以及應急機制日益完善，還樹立起了一個負責任的公司形象。這次撤離海外員工的行動，獲得了總公司的表揚，也博得了廣大職工積極評價，參與撤離工作HSE部門員工也深受鼓舞。此舉充分體現(xiàn)了公司“以人為本”的工作理念，反映了公司對員工生命的高度重視和保護，極大地增強了公司的凝聚力。

這次成功的撤離，作為新成立的社會安全辦公室也發(fā)揮了重要作用，主要體現(xiàn)在信息的傳遞和溝通上，正確及時的信息是成功撤離的基本保證。那么什么是信息呢？信息作為一個科學術(shù)語被提出和使用，可追溯到1928年R.VHartly,他認為：信息是指有新內(nèi)容、新知識的消息。1956年，英國學者Ashby提出“信息是集合的變異度”。認為信息的本性在于事物本身具有變異度。1975年，意大利學者G..Longo指出：信息是反映事物構(gòu)成、關(guān)系和差別的東西，他包含在事物的差異之中，而不在事物的本身?？梢姡两駷橹?，信息的概念仍然仁者見仁智者見智。簡單的說信息是對某個事件或者事物的一般屬性的描述。也可以說，信息就是經(jīng)過加工處理后有價值的數(shù)據(jù)。

一、社會安全辦公室提供的信息在領(lǐng)導做出決策中的重要作用

信息歷來是一種重要的資源，誰的信息全面、快捷、準確，誰就在未來的行動中占據(jù)主動。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，信息跟企業(yè)的關(guān)系越來越緊密，現(xiàn)在各行各業(yè)都離不開對信息的搜集整理，領(lǐng)導者根據(jù)這些信息做出決策，對一個企業(yè)的發(fā)展生存至關(guān)重要。目前公司所面臨的現(xiàn)狀是，海外項目大部分地區(qū)都處于危險系數(shù)比較高的地區(qū)和國家，如何有效地保證全體海外員工的生命安全成為公司HSE工作重中之重。所以必須針對每一個海外項目做出符合實際的風險評估，就是要充分識別風險和危害，根據(jù)風險的程度做出相應的防范措施。而對風險要做出正確的評估，必須要有全面準確的各種信息，否則就會得出相反的結(jié)論，造成的影響難以估量。因此如何保證信息來源的可靠性，及時性就成為安保辦公室當前所面臨的最緊要的任務。