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保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法第一章 總則
第一條 為了規(guī)范保險(xiǎn)公司的信息披露行為,保障投保人、被保險(xiǎn)人和受益人的合法權(quán)益,促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》等法律、行政法規(guī),制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)保險(xiǎn)公司,是指經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立,并依法登記注冊(cè)的商業(yè)保險(xiǎn)公司。
本辦法所稱(chēng)信息披露,是指保險(xiǎn)公司向社會(huì)公眾公開(kāi)其經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)信息的行為。
第三條 保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、有效的原則,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏。
保險(xiǎn)公司信息披露應(yīng)當(dāng)盡可能使用通俗易懂的語(yǔ)言。
第四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)保監(jiān)會(huì))的規(guī)定進(jìn)行信息披露。
保險(xiǎn)公司可以在法律、行政法規(guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的基礎(chǔ)上披露更多信息。
第五條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)法律和國(guó)務(wù)院授權(quán),對(duì)保險(xiǎn)公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章 信息披露的內(nèi)容
第六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)披露下列信息:
(一)基本信息;
(二)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息;
(三)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息;
(四)保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息;
(五)償付能力信息;
(六)重大關(guān)聯(lián)交易信息;
(七)重大事項(xiàng)信息。
第七條 保險(xiǎn)公司披露的基本信息應(yīng)當(dāng)包括公司概況和公司治理概要。
第八條 保險(xiǎn)公司披露的公司概況應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)法定名稱(chēng)及縮寫(xiě);
(二)注冊(cè)資本;
(三)注冊(cè)地;
(四)成立時(shí)間;
(五)經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)區(qū)域;
(六)法定代表人;
(七)客服電話(huà)和投訴電話(huà);
(八)各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和聯(lián)系電話(huà);
(九)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品目錄及條款。
第九條 保險(xiǎn)公司披露的公司治理概要應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)近3年股東大會(huì)(股東會(huì))主要決議;
(二)董事簡(jiǎn)歷及其履職情況;
(三)監(jiān)事簡(jiǎn)歷及其履職情況;
(四)高級(jí)管理人員簡(jiǎn)歷、職責(zé)及其履職情況;
(五)公司部門(mén)設(shè)置情況;
(六)持股比例在5%以上的股東及其持股情況。
第十條 保險(xiǎn)公司披露的上一年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告保持一致,并包括下列內(nèi)容:
(一)財(cái)務(wù)報(bào)表,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表;
(二)財(cái)務(wù)報(bào)表附注,包括財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ),重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明,重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說(shuō)明,或有事項(xiàng)、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)和表外業(yè)務(wù)的說(shuō)明,對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的再保險(xiǎn)安排說(shuō)明,企業(yè)合并、分立的說(shuō)明,以及財(cái)務(wù)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì);
(三)審計(jì)報(bào)告的主要審計(jì)意見(jiàn),審計(jì)意見(jiàn)中存在解釋性說(shuō)明、保留意見(jiàn)、拒絕表示意見(jiàn)或者否定意見(jiàn)的,保險(xiǎn)公司還應(yīng)當(dāng)就此作出說(shuō)明。
實(shí)際經(jīng)營(yíng)期未超過(guò)3個(gè)月的保險(xiǎn)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告可以不經(jīng)審計(jì)。
第十一條 保險(xiǎn)公司披露的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況信息應(yīng)當(dāng)與經(jīng)董事會(huì)審議的年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告保持一致,并包括下列內(nèi)容:
(一)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,包括對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià);
(二)風(fēng)險(xiǎn)控制,包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系簡(jiǎn)要介紹、風(fēng)險(xiǎn)管理總體策略及其執(zhí)行情況。
第十二條 人身保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息是指上一年度保費(fèi)收入居前5位的保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)情況,包括產(chǎn)品的保費(fèi)收入和新單標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)收入。
第十三條 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司披露的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息是指上一年度保費(fèi)收入居前5位的商業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)種經(jīng)營(yíng)情況,包括險(xiǎn)種名稱(chēng)、保險(xiǎn)金額、保費(fèi)收入、賠款支出、準(zhǔn)備金、承保利潤(rùn)。
第十四條 保險(xiǎn)公司披露上一年度的償付能力信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)公司的實(shí)際資本和最低資本;
(二)資本溢額或者缺口;
(三)償付能力充足率狀況;
(四)相比報(bào)告前一年度償付能力充足率的變化及其原因。
保險(xiǎn)公司償付能力充足率不足的,應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因。
第十五條 保險(xiǎn)公司披露的重大關(guān)聯(lián)交易信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)交易對(duì)手;
(二)定價(jià)政策;
(三)交易目的;
(四)交易的內(nèi)部審批流程;
(五)交易對(duì)公司本期和未來(lái)財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況的影響;
(六)獨(dú)立董事的意見(jiàn)。
重大關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定和計(jì)算,應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。
第十六條 保險(xiǎn)公司有下列重大事項(xiàng)之一的,應(yīng)當(dāng)披露相關(guān)信息并作出簡(jiǎn)要說(shuō)明:
(一)控股股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更;
(二)更換董事長(zhǎng)或者總經(jīng)理;
(三)當(dāng)年董事會(huì)累計(jì)變更人數(shù)超過(guò)董事會(huì)成員人數(shù)的三分之一;
(四)公司名稱(chēng)、注冊(cè)資本或者注冊(cè)地發(fā)生變更;
(五)經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化;
(六)合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn);
(七)撤銷(xiāo)省級(jí)分公司;
(八)償付能力出現(xiàn)不足或者發(fā)生重大變化;
(九)重大戰(zhàn)略投資、重大賠付或者重大投資損失;
(十)保險(xiǎn)公司或者其董事長(zhǎng)、總經(jīng)理因經(jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰;
(十一)重大訴訟或者重大仲裁事項(xiàng);
(十二)保險(xiǎn)公司或者其省級(jí)分公司受到中國(guó)保監(jiān)會(huì)的行政處罰;
(十三)更換或者提前解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所;
(十四)中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第三章 信息披露的方式和時(shí)間
第十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立公司互聯(lián)網(wǎng)站,按照本辦法的規(guī)定披露相關(guān)信息。
第十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站披露公司的基本信息。
公司基本信息發(fā)生變更的,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)自變更之日起10個(gè)工作日內(nèi)更新。
第十九條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制作年度信息披露報(bào)告,年度信息披露報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括本辦法第六條第(二)項(xiàng)至第(五)項(xiàng)規(guī)定的內(nèi)容。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在每年4月30日前在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的報(bào)紙上年度信息披露報(bào)告。
第二十條 保險(xiǎn)公司發(fā)生本辦法第六條第(六)項(xiàng)、第(七)項(xiàng)規(guī)定事項(xiàng)之一的,應(yīng)當(dāng)自事項(xiàng)發(fā)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)編制臨時(shí)信息披露報(bào)告,并在公司互聯(lián)網(wǎng)站上。
第二十一條 保險(xiǎn)公司不能按時(shí)進(jìn)行信息披露的,應(yīng)當(dāng)在規(guī)定披露的期限屆滿(mǎn)前,在公司互聯(lián)網(wǎng)站公布不能按時(shí)披露的原因以及預(yù)計(jì)披露時(shí)間。
保險(xiǎn)公司延遲披露的時(shí)間不得遲于規(guī)定披露期限屆滿(mǎn)后的第20個(gè)工作日。
第二十二條 保險(xiǎn)公司的互聯(lián)網(wǎng)站應(yīng)當(dāng)保留最近5年的公司年度信息披露報(bào)告和最近3年的臨時(shí)信息披露報(bào)告。
第二十三條 保險(xiǎn)公司在公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙以外披露信息的,其內(nèi)容不得與公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙披露的內(nèi)容相沖突,且不得早于公司互聯(lián)網(wǎng)站和中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙的披露時(shí)間。
第四章 信息披露的管理
第二十四條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立信息披露管理制度并報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。保險(xiǎn)公司的信息披露管理制度應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(一)信息披露的內(nèi)容和基本格式;
(二)信息的審核和流程;
(三)信息披露事務(wù)的職責(zé)分工、承辦部門(mén)和評(píng)價(jià)制度;
(四)責(zé)任追究制度。
第二十五條 保險(xiǎn)公司董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)。未設(shè)董事會(huì)的保險(xiǎn)公司,應(yīng)當(dāng)指定公司高級(jí)管理人員管理信息披露事務(wù)。
保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)將董事會(huì)秘書(shū)或者指定的高級(jí)管理人員、承辦信息披露事務(wù)的部門(mén)的聯(lián)系方式報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
第二十六條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在公司互聯(lián)網(wǎng)站主頁(yè)的顯著位置設(shè)置信息披露專(zhuān)欄。
第二十七條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公司互聯(lián)網(wǎng)站建設(shè),維護(hù)公司互聯(lián)網(wǎng)站安全,方便社會(huì)公眾查閱信息。
第二十八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)使用中文進(jìn)行信息披露。同時(shí)披露外文文本的,中、外文文本內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保持一致;兩種文本不一致的,以中文文本為準(zhǔn)。
第五章 附則
第二十九條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)信息和其他信息的披露另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
第三十條 保險(xiǎn)集團(tuán)公司、政策性保險(xiǎn)公司以及再保險(xiǎn)公司不適用本辦法,但經(jīng)營(yíng)直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)集團(tuán)公司除外。
經(jīng)營(yíng)直接保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司參照適用本辦法。
第三十一條 上市保險(xiǎn)公司按照上市公司信息披露的要求已經(jīng)披露本辦法規(guī)定的有關(guān)信息的,可免予重復(fù)披露。
現(xiàn)將《湖南省建立統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見(jiàn)》和《湖南省城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法》印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
建立和實(shí)行統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,既是解決目前存在的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)負(fù)擔(dān)重、統(tǒng)籌層次低、管理不健全等問(wèn)題的需要,又是建立統(tǒng)一、開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)、有序的勞動(dòng)力市場(chǎng)的客觀(guān)要求,意義重大。隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和所有制形式的多樣化,加快城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)步伐也勢(shì)在必行。
統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面,是深化社會(huì)保險(xiǎn)制度改革的重要步驟,關(guān)系到改革、發(fā)展和穩(wěn)定的全局。各級(jí)政府要把社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)納入本地區(qū)國(guó)民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展計(jì)劃,列入重要議事日程,切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),制定具體方案,精心組織實(shí)施。勞動(dòng)部門(mén)要加強(qiáng)工作指導(dǎo)和監(jiān)督檢查,及時(shí)研究解決工作中遇到的問(wèn)題。體改、經(jīng)貿(mào)、財(cái)政等有關(guān)部門(mén)要積極配合,確保這項(xiàng)制度的順利實(shí)施。
湖南省建立統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見(jiàn)
根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)〔1997〕26號(hào))精神,結(jié)合我省近兩年貫徹《湖南省人民政府關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的通知》(湘政發(fā)〔1995〕18號(hào))和《湖南省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》(省政府令第59號(hào))的實(shí)踐,現(xiàn)就全省建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度提出如下實(shí)施意見(jiàn):
一、統(tǒng)一企業(yè)和職工個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的基數(shù)和比例。企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)繳費(fèi))的基數(shù)為企業(yè)職工個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)之和。職工個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)之和小于統(tǒng)計(jì)年報(bào)的企業(yè)工資總額的,應(yīng)以統(tǒng)計(jì)年報(bào)數(shù)為企業(yè)繳費(fèi)基數(shù)。企業(yè)繳費(fèi)比例,要由目前全省平均24.5%的比例盡快并逐步降至20%,即1998年1月起降至22.5%,并在2000年底以前降至20%。在降低企業(yè)費(fèi)率的同時(shí),各地各有關(guān)部門(mén)要采取措施,積極推進(jìn)失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)制度改革。
職工個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)個(gè)人繳費(fèi))的基數(shù)為本人上年度月平均工資。月平均工資應(yīng)按國(guó)家統(tǒng)計(jì)局規(guī)定列入工資總額統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目計(jì)算,其中包括工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼等收入。月平均工資超過(guò)本省上年度職工月平均工資300%以上的部分,不計(jì)入個(gè)人繳費(fèi)基數(shù);低于本省上年度職工月平均工資60%的,按上年度職工月平均工資的60%計(jì)算繳費(fèi)基數(shù)。個(gè)人繳費(fèi)比例,1997年為本人繳費(fèi)工資的4%,以后每?jī)赡晏岣咭粋€(gè)百分點(diǎn),直至8%為止。有條件的地區(qū)和工資增長(zhǎng)較快的年份,個(gè)人繳費(fèi)比例提高的速度可適當(dāng)加快。
二、統(tǒng)一基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶(hù)記入比例。從1998年1月1日起統(tǒng)一按本人繳費(fèi)工資11%的數(shù)額為職工建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶(hù):個(gè)人繳費(fèi)全部記入個(gè)人帳戶(hù),其余部分從企業(yè)繳費(fèi)中劃入;隨著個(gè)人繳費(fèi)比例的提高,企業(yè)劃入的部分逐步降至3%。1997年底以前已為職工建立的個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額予以保留,并與統(tǒng)一制度后職工個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額合并計(jì)算。個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額,每年參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民存款利率計(jì)算利息。個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額只用于職工養(yǎng)老,不得提前支取。職工調(diào)動(dòng)時(shí),記入個(gè)人帳戶(hù)的儲(chǔ)存額全部隨同轉(zhuǎn)移。職工或退休人員死亡,其個(gè)人帳戶(hù)余額中的個(gè)人繳費(fèi)部分(含本實(shí)施意見(jiàn)實(shí)施前從用人單位繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)中按職工本人繳費(fèi)工資基數(shù)劃轉(zhuǎn)記入職工個(gè)人帳戶(hù)的部分)可以繼承。
三、統(tǒng)一基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法。企業(yè)職工達(dá)到法定退休年齡,符合國(guó)家規(guī)定的退休條件且履行了繳費(fèi)(指單位和個(gè)人同時(shí)足額繳費(fèi),下同)義務(wù),應(yīng)予辦理退休手續(xù)。其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按以下辦法計(jì)發(fā):
1、1996年1月1日以后參加工作,繳費(fèi)年限累計(jì)滿(mǎn)15年的職工,退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金?;攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金兩部分組成。退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本省上年度職工月平均工資的20%,個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)為本人帳戶(hù)儲(chǔ)存額除以120.繳費(fèi)年限累計(jì)不滿(mǎn)15年的,退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇,其個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額一次支付給本人。
2、1996年1月1日以前參加工作、1998年1月1日以后退休且個(gè)人繳費(fèi)和視同繳費(fèi)年限(以下簡(jiǎn)稱(chēng)繳費(fèi)年限)累計(jì)滿(mǎn)15年的職工,按照新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡等原則,在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上再增加過(guò)渡性養(yǎng)老金。過(guò)渡性養(yǎng)老金按職工建立個(gè)人帳戶(hù)前的繳費(fèi)年限每滿(mǎn)一年發(fā)給本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的1.4%。增加過(guò)渡性養(yǎng)老金后仍難以平穩(wěn)過(guò)渡的地、州、市,可另加過(guò)渡性調(diào)節(jié)金予以解決。過(guò)渡性調(diào)節(jié)金的具體數(shù)額由各地、州、市按每月不超過(guò)130元的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一確定,并應(yīng)從統(tǒng)一制度實(shí)施后的第6年起在其后的10年內(nèi)逐年減少,直至取消。
在統(tǒng)一制度初期,為了保證職工退休后的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平不降低,可以采取新老辦法對(duì)比計(jì)算的做法。凡按照本辦法計(jì)發(fā)的基本養(yǎng)老金,低于省人民政府湘政發(fā)〔1995〕18號(hào)文件實(shí)施前的老辦法(按老辦法計(jì)發(fā)待遇的工資基數(shù),仍應(yīng)按省人民政府湘政發(fā)〔1995〕18號(hào)文件規(guī)定封定在1994年底以前)待遇標(biāo)準(zhǔn)的,差額部分予以補(bǔ)齊;高于老辦法待遇標(biāo)準(zhǔn)的,統(tǒng)一制度實(shí)施當(dāng)年退休的增加幅度不得超過(guò)10%,從第2年至第5年退休的增加幅度每年可遞增5個(gè)百分點(diǎn),至第6年不再予限制,同時(shí)取消新老辦法對(duì)比計(jì)算的做法。
對(duì)繳費(fèi)年限累計(jì)滿(mǎn)10年不滿(mǎn)15年而已達(dá)到法定退休年齡的職工,或繳費(fèi)年限累計(jì)滿(mǎn)10年而因病或非因工負(fù)傷經(jīng)縣以上勞動(dòng)鑒定委員會(huì)鑒定完全喪失勞動(dòng)能力的職工,也可按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。其基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金和過(guò)渡性養(yǎng)老金三部分組成。
對(duì)繳費(fèi)年限不滿(mǎn)10年的,退休后不享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇,其個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額一次支付給本人,有視同繳費(fèi)年限的,再按其視同繳費(fèi)年限每滿(mǎn)一年發(fā)給兩個(gè)月全省上年度職工月平均工資,同時(shí)終止基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。
3、1997年底以前已經(jīng)退休的人員,仍按國(guó)家和省原規(guī)定發(fā)給養(yǎng)老金。
四、繼續(xù)完善基本養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制。職工退休后領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金,根據(jù)全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的承受能力,原則上每年7月1日按照本省上年度職工平均工資增長(zhǎng)率的一定比例調(diào)整一次。職工平均工資負(fù)增長(zhǎng)時(shí)不作調(diào)整。具體調(diào)整辦法由省勞動(dòng)廳在國(guó)家政策指導(dǎo)下研究后報(bào)省人民政府批準(zhǔn)。
企業(yè)離休人員基本離休金的調(diào)整辦法,按照省委辦公廳、省人民政府辦公廳湘辦發(fā)〔1997〕2號(hào)文件規(guī)定執(zhí)行。
五、嚴(yán)格退休審批手續(xù)。勞動(dòng)行政部門(mén)要認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)有的退休政策,各地不得自行放寬條件,任何企業(yè)都不得自行辦理職工退休審批手續(xù)。企業(yè)職工凡沒(méi)有經(jīng)過(guò)當(dāng)?shù)貏趧?dòng)行政部門(mén)辦理退休審批手續(xù)的一律無(wú)效。
六、鞏固和提高養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)化程度。在鞏固現(xiàn)有統(tǒng)籌層次的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步改進(jìn)完善省級(jí)統(tǒng)籌辦法,繼續(xù)堅(jiān)持全省集中決策,省級(jí)調(diào)控,分級(jí)管理,以地州市為主的原則,強(qiáng)化省級(jí)調(diào)劑金的收繳,加大省級(jí)調(diào)控力度,在全省范圍內(nèi)逐步實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一費(fèi)率、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一調(diào)劑使用基金。
七、進(jìn)一步擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋范圍。凡按省人民政府湘政發(fā)〔1995〕18號(hào)文件規(guī)定應(yīng)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)而至今尚未參加的城鎮(zhèn)各類(lèi)企業(yè)及其職工,必須在1998年底以前參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌。同時(shí),加快城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)濟(jì)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)步伐。
八、提高社會(huì)保險(xiǎn)管理服務(wù)的社會(huì)化水平。加快將目前由企業(yè)發(fā)放養(yǎng)老金改為社會(huì)化發(fā)放的步伐,積極創(chuàng)造條件將離退休人員的管理服務(wù)工作逐步由企業(yè)轉(zhuǎn)向社會(huì),減輕企業(yè)的社會(huì)事務(wù)負(fù)擔(dān)。各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè),改進(jìn)和完善服務(wù)與管理工作,不斷提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量,促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革。
九、加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收繳和管理?;攫B(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理,要保證專(zhuān)款專(zhuān)用,全部用于職工養(yǎng)老,嚴(yán)禁擠占挪用和揮霍浪費(fèi)。基金結(jié)余額除預(yù)留相當(dāng)于2個(gè)月的支付費(fèi)用外,應(yīng)全部購(gòu)買(mǎi)國(guó)家債券和存入專(zhuān)戶(hù),嚴(yán)禁投入其他金融和經(jīng)營(yíng)性事業(yè)。各級(jí)政府要高度重視基金收繳工作,各有關(guān)部門(mén)要督促企業(yè)依法繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。要建立健全社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu),財(cái)政、審計(jì)部門(mén)要依法加強(qiáng)監(jiān)督,確?;鸬陌踩?。
十、本實(shí)施意見(jiàn)從1998年1月1日起施行,省政府過(guò)去有關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的規(guī)定與本實(shí)施意見(jiàn)不一致的,以本實(shí)施意見(jiàn)為準(zhǔn)。
本實(shí)施意見(jiàn)由省勞動(dòng)廳負(fù)責(zé)組織實(shí)施和解釋。
湖南省城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施辦法
第一章 總 則
第一條 為了保障城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)從業(yè)人員年老退休后的基本生活,根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)〔1997〕26號(hào))和《湖南省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》(省政府令第59號(hào))的規(guī)定,結(jié)合本省實(shí)際,制定本辦法。
第二條 本辦法適用于本省境內(nèi)的城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)(以下稱(chēng)“用人單位”)及其業(yè)主、雇員和幫工(以下稱(chēng)“從業(yè)人員”)。已享受其他法定社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的人員,不適用本辦法。
第三條 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于強(qiáng)制性的社會(huì)保險(xiǎn)。用人單位及其從業(yè)人員必須按照本辦法規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn),繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。從業(yè)人員個(gè)人享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的權(quán)利受法律保護(hù)。
第四條 本辦法規(guī)定的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行用人單位和從業(yè)人員分擔(dān)費(fèi)用,社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶(hù)相結(jié)合,基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇與用人單位及從業(yè)人員個(gè)人繳費(fèi)掛鉤的原則。
第五條 縣級(jí)以上勞動(dòng)行政部門(mén)負(fù)責(zé)從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的行政管理工作。
縣級(jí)以上社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu),具體經(jīng)辦從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
工商、稅務(wù)、物價(jià)、交通、公安等部門(mén)及個(gè)體勞動(dòng)協(xié)會(huì)和私營(yíng)經(jīng)濟(jì)協(xié)會(huì)應(yīng)積極配合并協(xié)助做好基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的收繳工作。
社會(huì)保障委員會(huì)對(duì)勞動(dòng)行政部門(mén)及社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)執(zhí)行從業(yè)人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)政策、法規(guī)和基金管理情況實(shí)行監(jiān)督。
第二章 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的繳納
第六條 用人單位及其從業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)按下列標(biāo)準(zhǔn)繳納。
(一)用人單位現(xiàn)按其從業(yè)人員個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)總和的10%繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),以后每年提高2個(gè)百分點(diǎn),5年內(nèi)逐步過(guò)渡到統(tǒng)一的城鎮(zhèn)企業(yè)繳費(fèi)水平。
(二)從業(yè)人員暫按個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)的4%繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。1999年調(diào)整至5%,以后每?jī)赡晏岣咭粋€(gè)百分點(diǎn),直至達(dá)到8%為止。
(三)私營(yíng)企業(yè)從業(yè)人員,以上年度本人月實(shí)際工資收入作為個(gè)人繳費(fèi)工資基數(shù)。本人月實(shí)際工資收入低于所在地州市上年度職工月平均工資60%的,以所在地州市上年度職工月平均工資收入的60%為繳費(fèi)工資基數(shù)。本人月實(shí)際工資收入超過(guò)所在地州市上年度職工月平均工資收入300%以上的部分,不計(jì)入繳費(fèi)工資基數(shù)。
個(gè)體工商戶(hù)從業(yè)人員,以所在地州市上年度職工月平均工資作為繳費(fèi)工資基數(shù)。
第七條 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)可由用人單位的開(kāi)戶(hù)銀行代為扣繳(免簽協(xié)議),或者委托工商、稅務(wù)等部門(mén)代為收繳。用人單位也可以直接向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納。
第八條 用人單位和從業(yè)人員繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),存入社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在銀行開(kāi)設(shè)的“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金帳戶(hù)”。
第九條 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理,保證專(zhuān)款專(zhuān)用,全部用于養(yǎng)老保險(xiǎn),嚴(yán)禁擠占挪用和揮霍浪費(fèi)。財(cái)政、審計(jì)部門(mén)要依法加強(qiáng)監(jiān)督,確?;鸢踩?。
第十條 用人單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)在稅前列支,從業(yè)人員繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不計(jì)征個(gè)人所得稅。
第十一條 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)不實(shí)行減免。因特殊原因,用人單位暫無(wú)力繳納的,由用人單位提出書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)可以暫緩繳納。緩繳期最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。
第十二條 用人單位在辦理工商注冊(cè)和稅務(wù)登記后,必須在30日內(nèi)到當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)登記手續(xù),按時(shí)、足額繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
用人單位未辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)登記手續(xù)或不繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的,工商、稅務(wù)、物價(jià)、交通、公安等部門(mén)在辦理有關(guān)證、照年檢、年審和登記手續(xù)時(shí),應(yīng)督促其辦理基本養(yǎng)老保險(xiǎn)登記手續(xù)和繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。
第十三條 用人單位與從業(yè)人員建立、解除勞動(dòng)關(guān)系,或用人單位發(fā)生分立、兼(合)并、停業(yè)、破產(chǎn)的,應(yīng)在30日內(nèi)到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理參保、停保、轉(zhuǎn)移等相關(guān)手續(xù)。
第十四條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的用人單位的從業(yè)人員人數(shù)、工資總額、退休人數(shù)核查一次。核查時(shí),有權(quán)調(diào)閱用人單位的從業(yè)人員名冊(cè)、帳目和報(bào)表,有關(guān)部門(mén)應(yīng)予以配合。
第三章 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶(hù)
第十五條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)按照國(guó)家技術(shù)監(jiān)督局的社會(huì)保障號(hào)碼為每個(gè)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的從業(yè)人員建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶(hù),發(fā)給基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶(hù)手冊(cè)。
第十六條 個(gè)人帳戶(hù)按本人繳費(fèi)工資的11%建立,個(gè)人帳戶(hù)由以下部分組成:
(一)個(gè)人繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi);
(二)從用人單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)中按從業(yè)人員本人繳費(fèi)工資基數(shù)的一定比例劃入的部分。
隨著個(gè)人繳費(fèi)比例的提高,從用人單位劃入的部分相應(yīng)降低,直到降至3%為止。
個(gè)人帳戶(hù)的儲(chǔ)存額,每年參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民存款利率計(jì)算利息。所得利息記入個(gè)人帳戶(hù)。
第十七條 用人單位繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi),除計(jì)入從業(yè)人員個(gè)人帳戶(hù)部分外,其余作為社會(huì)統(tǒng)籌基金。
社會(huì)統(tǒng)籌基金和個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額參照中國(guó)人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民存款利率計(jì)算利息。
第十八條 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)每年結(jié)算一次個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額,并及時(shí)向從業(yè)人員提供個(gè)人帳戶(hù)對(duì)帳單和個(gè)人帳戶(hù)卡,作為從業(yè)人員核查和今后享受基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的依據(jù)。
第十九條 從業(yè)人員工作異動(dòng),個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額全部隨同轉(zhuǎn)移;因故停止繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的,個(gè)人帳戶(hù)予以保留;繼續(xù)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的,個(gè)人帳戶(hù)中的前后儲(chǔ)存額予以合并計(jì)算,不間斷計(jì)息。
第四章 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇
第二十條 從業(yè)人員達(dá)到退休年齡,男年滿(mǎn)60周歲,女年滿(mǎn)55周歲,累計(jì)繳費(fèi)年限滿(mǎn)15年的,方可辦理退休手續(xù),按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金由兩部分組成:
(一)基礎(chǔ)性養(yǎng)老金。按當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY的20%發(fā)給。
(二)個(gè)人帳戶(hù)養(yǎng)老金。標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額除以120.第二十一條 從業(yè)人員有下列情況之一的,一次性領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助金,同時(shí)終止其基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系。
(一)從業(yè)人員累計(jì)繳費(fèi)年限未滿(mǎn)15年即達(dá)到退休年齡的,可一次性領(lǐng)取個(gè)人帳戶(hù)中的全部?jī)?chǔ)存額。
(二)退休前或者退休后死亡,其個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額尚未領(lǐng)取或未領(lǐng)取完的,其中的個(gè)人繳費(fèi)部分可由其法定繼承人一次性領(lǐng)取。私營(yíng)企業(yè)主及個(gè)體工商戶(hù)本人的個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額或余額可以全部繼承。
(三)從業(yè)人員未達(dá)到退休年齡而去境外(包括港澳臺(tái))定居的,可按本條(二)項(xiàng)的規(guī)定一次性領(lǐng)取相應(yīng)待遇。
第二十二條 從業(yè)人員退休后死亡,依照國(guó)家和本省有關(guān)規(guī)定發(fā)給的喪葬補(bǔ)助費(fèi)和供養(yǎng)直系親屬救濟(jì)費(fèi),先從個(gè)人帳戶(hù)儲(chǔ)存額中支付,不足部分從社會(huì)統(tǒng)籌基金中支付。
第二十三條 從業(yè)人員的繳費(fèi)年限從用人單位和本人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)開(kāi)始時(shí)計(jì)算。
從業(yè)人員被招收、聘用到國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位工作,并繼續(xù)繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的,其實(shí)際繳費(fèi)年限可前后合并計(jì)算。
從業(yè)人員原在國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位已建立了個(gè)人帳戶(hù)的,其實(shí)際繳費(fèi)年限前后合并計(jì)算。
從業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之后中斷繳費(fèi)期間,不計(jì)算繳費(fèi)年限。
第二十四條 建立基本養(yǎng)老金的正常調(diào)整機(jī)制。從業(yè)人員退休后按月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金按照城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金增長(zhǎng)比例同步調(diào)整。
第二十五條 用人單位和從業(yè)人員到社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核查基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳納和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付情況,社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)無(wú)償提供服務(wù)。
第五章 附 則
第二十六條 違反本辦法有關(guān)規(guī)定的,依照《湖南省城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法》(省政府令第59號(hào))處罰。
第二十七條 本辦法實(shí)施前,已經(jīng)按照省人民政府有關(guān)規(guī)定參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的,按照《湖南省建立統(tǒng)一企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)施意見(jiàn)》的有關(guān)規(guī)定予以銜接。
隨著國(guó)家城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度相繼建立以及人們的生活水平不斷提高,廣大職工、家屬生活質(zhì)量和健康需求日益增長(zhǎng),基本醫(yī)療保險(xiǎn)已無(wú)法滿(mǎn)足企業(yè)職工及其家屬,特別是大病人員醫(yī)療保障需求,尤其是國(guó)有大型企業(yè),職工較多,人員復(fù)雜,迫切需要企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)管理部門(mén),在新形勢(shì)、新環(huán)境下,研究建立保障多層次、管理科學(xué)、運(yùn)行高效的補(bǔ)充醫(yī)療保障制度,以適應(yīng)國(guó)有大型企業(yè)發(fā)展,增強(qiáng)企業(yè)醫(yī)療保障能力,進(jìn)一步減輕職工醫(yī)療費(fèi)個(gè)人負(fù)擔(dān),為企業(yè)發(fā)展提供和諧穩(wěn)定環(huán)境創(chuàng)造條件。從2004年我公司建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)起,在充分研究地方基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度,不斷總結(jié)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的成功經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的情況下,對(duì)國(guó)有大型企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理進(jìn)行認(rèn)真的研究與探索,通過(guò)多年的實(shí)踐與應(yīng)用,取得了較好的效果。
二、企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的關(guān)鍵點(diǎn)
一是企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)保障水平問(wèn)題。企業(yè)建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),確定保障水平是關(guān)鍵,必須考慮企業(yè)經(jīng)濟(jì)承受能力、各類(lèi)人員醫(yī)療需求以及企業(yè)歷史醫(yī)療保障水平。二是與基本醫(yī)療保險(xiǎn)有效銜接的問(wèn)題。重點(diǎn)就是要充分發(fā)揮基本醫(yī)療保險(xiǎn)與補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)各自?xún)?yōu)勢(shì),相互補(bǔ)充。在保障原則、支付內(nèi)容、票據(jù)利用、信息共享等方面實(shí)現(xiàn)有效銜接,保證補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)順利運(yùn)行。三是企業(yè)不同群體平衡問(wèn)題。重點(diǎn)分析企業(yè)各類(lèi)人員的醫(yī)療需求,確定不同群體醫(yī)療保障水平,確保新舊制度平穩(wěn)銜接和過(guò)渡。四是補(bǔ)充保險(xiǎn)基金監(jiān)管問(wèn)題。保障基金安全,防止基金流失、浪費(fèi),是補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容,因此在補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)中必須充分考慮內(nèi)控管理。五是高效運(yùn)行問(wèn)題。補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)涉及企業(yè)人事、財(cái)務(wù)、社保等部門(mén),涉及職工醫(yī)療待遇計(jì)算、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)與結(jié)算,在管理方式、運(yùn)行機(jī)制和管理手段等方面要科學(xué)、便捷。
三、企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理技術(shù)
一是充分考慮各類(lèi)群體需求。職工、退休人員和家屬(子女)分別按照當(dāng)?shù)爻擎?zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)制度,同步建立企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn),保持公司新舊醫(yī)療保險(xiǎn)制度平穩(wěn)過(guò)渡。二是多層次提供醫(yī)療保障。對(duì)于基本醫(yī)療保險(xiǎn)不予負(fù)擔(dān)的部分,通過(guò)門(mén)診和住院費(fèi)用分別補(bǔ)貼辦法,解決基本養(yǎng)老保險(xiǎn)門(mén)診額度低、住院報(bào)銷(xiāo)比例不高的問(wèn)題;通過(guò)投保商業(yè)保險(xiǎn),解決基本醫(yī)療保險(xiǎn)最高支付限額以上醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)問(wèn)題以及重大疾病人員醫(yī)療費(fèi)個(gè)人負(fù)擔(dān)過(guò)重問(wèn)題。三是一般疾病與特殊疾病分開(kāi)管理。按照“?;?、向大病傾斜”的原則,對(duì)于需要門(mén)診長(zhǎng)期治療、費(fèi)用較高的門(mén)診特殊疾病患者,通過(guò)提高門(mén)診報(bào)銷(xiāo)額度和比例,減輕慢性疾病患者門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用個(gè)人負(fù)擔(dān)。四是應(yīng)用現(xiàn)代信息管理手段。研究開(kāi)發(fā)信息管理軟件,應(yīng)用計(jì)算機(jī)信息技術(shù),支持IC卡技術(shù)應(yīng)用,實(shí)現(xiàn)企業(yè)社保部門(mén)與定點(diǎn)醫(yī)院、基層單位的數(shù)據(jù)信息共享與業(yè)務(wù)處理。五是完善制度,規(guī)范工作流程。重點(diǎn)在補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的保費(fèi)籌集、費(fèi)用審核、就醫(yī)流程、費(fèi)用結(jié)算以及管理職能等方面建立各項(xiàng)規(guī)章制度,統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程,確保業(yè)務(wù)規(guī)范運(yùn)作。
四、管理技術(shù)主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)和效果
關(guān)鍵詞:促進(jìn);健康保險(xiǎn);建議
中圖分類(lèi)號(hào):F84
文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A
原標(biāo)題:論促進(jìn)我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展的策略
收錄日期:2013年2月5日
在許多國(guó)家的保險(xiǎn)業(yè)構(gòu)成以及國(guó)民醫(yī)療保障體系構(gòu)成中,商業(yè)健康保險(xiǎn)都是一個(gè)不可或缺的組成部分。近年來(lái),隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和社會(huì)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大調(diào)整,人們的保健意識(shí)也逐漸增強(qiáng),健康保險(xiǎn)作為這種新的消費(fèi)需求的重要載體,正日益受到人們的青睞。雖然我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度已基本建立,但是社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的保障程度較低,通過(guò)健康保險(xiǎn)提高國(guó)民的醫(yī)療保障水平具有直接的現(xiàn)實(shí)意義;要切實(shí)推動(dòng)我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)的良性發(fā)展,就必須把研究和發(fā)展有機(jī)地結(jié)合起來(lái),切實(shí)解決制約商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展的問(wèn)題。
一、商業(yè)健康保險(xiǎn)的理論基礎(chǔ)及現(xiàn)實(shí)意義
(一)理論基礎(chǔ)。健康保險(xiǎn)的發(fā)展經(jīng)歷了漫長(zhǎng)的歷史過(guò)程,從以傳統(tǒng)的補(bǔ)償型健康保險(xiǎn)為主,到以有效控制醫(yī)療費(fèi)用為主,最后到以客戶(hù)為中心,提供健康信息、預(yù)防保健、疾病管理和病歷管理的健康管理。
我國(guó)的健康險(xiǎn)最早始于1982年,為中國(guó)人民保險(xiǎn)公司推出的醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)種,此后,隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的逐漸成熟和社會(huì)保障制度改革的不斷深化,中國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)始全面展開(kāi),短短的幾年之內(nèi),中國(guó)平安保險(xiǎn)公司、中國(guó)太平洋保險(xiǎn)公司和其他中外保險(xiǎn)公司已經(jīng)在最初定額給付的重大疾病保險(xiǎn)和附加住院醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步開(kāi)發(fā)出住院津貼保險(xiǎn)、住院費(fèi)用保險(xiǎn)和高額醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)等一系列健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。
健康險(xiǎn)定義具體在不同國(guó)家、不同公司的實(shí)際情況各有差異。在我國(guó),《保險(xiǎn)知識(shí)讀本》中定義健康保險(xiǎn)為:“以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的,保證被保險(xiǎn)人在疾病或意外事故所致傷害時(shí)的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N人身保險(xiǎn)?!敝袊?guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)2000年所發(fā)的《關(guān)于印發(fā)的通知》(保監(jiān)發(fā)[2000]42號(hào))則作了如下分類(lèi):“按保險(xiǎn)責(zé)任,健康保險(xiǎn)分為疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、收入保障保險(xiǎn)。”2006年6月12日中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主席辦公會(huì)審議通過(guò)的《健康保險(xiǎn)管理辦法》則如下定義:“本辦法所稱(chēng)健康保險(xiǎn),是指保險(xiǎn)公司通過(guò)疾病保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失能收入損失保險(xiǎn)和護(hù)理保險(xiǎn)等方式對(duì)因健康原因?qū)е碌膿p失給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)?!?/p>
(二)商業(yè)健康保險(xiǎn)的保障優(yōu)勢(shì)及其社會(huì)職能。由于我國(guó)當(dāng)前的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度還不很健全,中國(guó)的商業(yè)健康保險(xiǎn)有著重要而又特殊的地位和作用。具體保障優(yōu)勢(shì):一是有效分散風(fēng)險(xiǎn);二是提供多樣化和個(gè)性化服務(wù)產(chǎn)品;三是合理控制費(fèi)用;四是提高管理效率;五是提供精算技術(shù)支持;六是預(yù)防疾病發(fā)生。商業(yè)健康保險(xiǎn)的強(qiáng)大社會(huì)職能:一是有利于健全社會(huì)保障體系,完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制;二是有利于支持醫(yī)療衛(wèi)生體制改革,促進(jìn)公共衛(wèi)生服務(wù)體系的形成;三是有利于滿(mǎn)足健康保障需求,提高人民生活質(zhì)量;四是有利于增強(qiáng)消費(fèi)信心,拉動(dòng)消費(fèi),促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
二、我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)現(xiàn)狀
(一)有利的發(fā)展環(huán)境。改革開(kāi)放20多年來(lái),我國(guó)居民的生活水平得到顯著改善。從1991年至2011年,國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)了20.65倍,人均GDP增長(zhǎng)17.54倍,為居民收入增長(zhǎng)提供了巨大的推動(dòng)力,加速了人們對(duì)享受醫(yī)療保健、尋求身心健康需求的釋放。
1998年12月,國(guó)務(wù)院在認(rèn)真總結(jié)近幾年來(lái)醫(yī)改試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的基礎(chǔ)上,頒布了《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》,指出:“超過(guò)最高支付限額的醫(yī)療費(fèi)用可以通過(guò)商業(yè)性醫(yī)療保險(xiǎn)等途徑解決?!?002年12月,中國(guó)保監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于加快健康保險(xiǎn)發(fā)展的指導(dǎo)意見(jiàn)》,提出了加快發(fā)展健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、加強(qiáng)健康保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和管理的原則要求。2006年9月1日起施行的《健康保險(xiǎn)管理辦法》,對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理、產(chǎn)品管理、銷(xiāo)售管理、精算要求和再保險(xiǎn)管理做出了明確規(guī)定。以上都為健康保險(xiǎn)的騰飛奠定了基礎(chǔ)。2012年8月,國(guó)家發(fā)展改革委、衛(wèi)生部、財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部、民政部、保監(jiān)會(huì)等六部委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于開(kāi)展城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》(發(fā)改社會(huì)[2012]2605號(hào)),將原城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)合并為城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn),并在此基礎(chǔ)上就開(kāi)辦大病醫(yī)療保險(xiǎn)從開(kāi)辦模式、資金來(lái)源、保障程度等方面進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定,目前各省、自治區(qū)、直轄市都在分頭制定各自的實(shí)施方案。
(二)中國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)存在的問(wèn)題。雖然中國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)已經(jīng)有相當(dāng)規(guī)模的保費(fèi)收入和逐年高企的增長(zhǎng)速度不容置疑,但仍面臨以下問(wèn)題:一是政策層面的支持力度不夠,法律體系不夠健全;二是行業(yè)內(nèi)外對(duì)健康險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)都還有待提高;三是專(zhuān)業(yè)能力缺乏,保險(xiǎn)公司架構(gòu)的不完善,專(zhuān)業(yè)性、獨(dú)立性的健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式尚未形成,行業(yè)監(jiān)管的能力有限。
三、促進(jìn)我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)發(fā)展的策略
正是由于我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)在快速發(fā)展的情況下,仍存在著多個(gè)層面的不足和問(wèn)題,同時(shí)還面臨著保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放的巨大壓力,所以促進(jìn)我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)的發(fā)展必須求真務(wù)實(shí),實(shí)事求是。
(一)國(guó)家對(duì)健康保險(xiǎn)行業(yè)給予大力支持和正確引導(dǎo)。一要做好行業(yè)發(fā)展規(guī)劃,樹(shù)立長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略。要明確戰(zhàn)略與社會(huì)職能和行業(yè)利益是否一致,戰(zhàn)略是否能帶來(lái)長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)效益,做出投資、收購(gòu)、合并以及經(jīng)營(yíng)方式等戰(zhàn)略選擇;二要營(yíng)造寬松的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境。給予商業(yè)健康保險(xiǎn)應(yīng)有的社會(huì)地位;在財(cái)稅政策方面給予支持,提高商業(yè)健康保險(xiǎn)的社會(huì)認(rèn)同感,引導(dǎo)公民健康意識(shí);三要探尋以專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)為主體、多種經(jīng)營(yíng)模式并存的行業(yè)體系;進(jìn)一步促進(jìn)現(xiàn)有保險(xiǎn)公司健康保險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng),盡快設(shè)立專(zhuān)業(yè)化的健康保險(xiǎn)公司,同時(shí)適度發(fā)展合作社性質(zhì)的健康保險(xiǎn)組織。
(二)緊隨國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展潮流,借鑒國(guó)際健康保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)。一要處理好外延式發(fā)展與內(nèi)涵式發(fā)展的關(guān)系。注重內(nèi)涵式發(fā)展,在其承保能力允許的范圍內(nèi),注重業(yè)務(wù)的質(zhì)量,保持保費(fèi)規(guī)模的穩(wěn)定增長(zhǎng);二要建立與國(guó)際慣例相一致的保險(xiǎn)制度,在保險(xiǎn)合同、主要條款、產(chǎn)品定價(jià)等方面應(yīng)當(dāng)遵循國(guó)際慣例;三要建立與國(guó)際慣例相吻合的市場(chǎng)環(huán)境,做到保險(xiǎn)公司的組織形式多元化,評(píng)估機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)化、市場(chǎng)化,市場(chǎng)規(guī)則透明化和公正化;四是引入國(guó)外醫(yī)療保險(xiǎn)成熟條款,如協(xié)調(diào)給付條款、慣常合理費(fèi)用條款、既存狀況條款、止損條款,等等。
(三)商業(yè)健康險(xiǎn)行業(yè)自身實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理與運(yùn)作。首先,要實(shí)現(xiàn)服務(wù)與管理的專(zhuān)業(yè)化;必須調(diào)整內(nèi)部組織和業(yè)務(wù)流程,創(chuàng)新管理技術(shù)和模式,不斷提高管理服務(wù)的質(zhì)量和效率,努力使價(jià)值鏈中的所有功能都能夠了解、服務(wù)和滿(mǎn)足顧客,每一個(gè)環(huán)節(jié)貼近市場(chǎng)。實(shí)現(xiàn)全程質(zhì)量管理;實(shí)現(xiàn)管理服務(wù)技術(shù)的標(biāo)準(zhǔn)化,在承保過(guò)程、服務(wù)過(guò)程、理賠過(guò)程上實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理。在具體的實(shí)踐中,要充分利用現(xiàn)代化信息技術(shù),要與醫(yī)療組織進(jìn)行信息聯(lián)網(wǎng),分步搭建健康管理平臺(tái)。其次,行業(yè)內(nèi)部誠(chéng)信體系建設(shè)專(zhuān)業(yè)化。要完善我國(guó)健康保險(xiǎn)法律法規(guī)建設(shè),建立剛性的誠(chéng)信管理制度和信息采集及披露制度,不斷完善《保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》,研究制定《商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)管理暫行辦法規(guī)定》、《商業(yè)健康保險(xiǎn)管理辦法》等,為健康保險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。再次,實(shí)現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)控制的專(zhuān)業(yè)化。一方面保險(xiǎn)公司與醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)盡快形成“利益共享,風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”機(jī)制,形成利益共同體;此外,還要通過(guò)一系列硬指標(biāo)規(guī)范醫(yī)院、保險(xiǎn)公司的行為,建立完善健康險(xiǎn)的專(zhuān)業(yè)化標(biāo)準(zhǔn)體系和醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理體系、技術(shù)指標(biāo)體系、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等形成一個(gè)“硬約束”體系,從而有效控制風(fēng)險(xiǎn)。最后,還必須實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)策略專(zhuān)業(yè)化以及人才資源專(zhuān)業(yè)化。一是做好產(chǎn)品效益評(píng)估、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、需求研究;二是應(yīng)該雙管齊下,有計(jì)劃、有步驟地引進(jìn)和儲(chǔ)備一批優(yōu)秀管理人才,建立醫(yī)療保險(xiǎn)各類(lèi)人員的專(zhuān)業(yè)評(píng)聘體系、專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)體系和考核系統(tǒng)。
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據(jù)統(tǒng)計(jì),法國(guó)年人均光顧醫(yī)療機(jī)構(gòu)14.8次,每年有1300余萬(wàn)人次住院治療,約占全國(guó)人口的22%。1995年,法國(guó)人均醫(yī)療支出12000法郎,年人均向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)報(bào)銷(xiāo)醫(yī)藥費(fèi)20次。法國(guó)用于醫(yī)療方面的總支出為7820億法郎,其中69%由社會(huì)保險(xiǎn)報(bào)銷(xiāo),約5400億法郎。
醫(yī)療保險(xiǎn)制度構(gòu)成和承載方式
法國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)是其12種社會(huì)保險(xiǎn)之一。它主要分為三種主要保險(xiǎn)制度。第一種是基本保障制度,由醫(yī)療保險(xiǎn)組織起草。據(jù)2009年底的統(tǒng)計(jì),基本保障制度所惠及的人數(shù)已經(jīng)接近5700萬(wàn)人,相當(dāng)于法國(guó)總?cè)丝诘?9%?;颈U现贫戎饕獙?duì)抗五類(lèi)風(fēng)險(xiǎn),即疾病、生育、傷殘、死亡、工傷或者其他職業(yè)病。它是改善人口健康狀況的一種有力管理手段,能在加強(qiáng)健康保障系統(tǒng)工作效率的同時(shí),調(diào)整健康及醫(yī)療的支出改革。
第二種是農(nóng)村特保制度,由法國(guó)農(nóng)業(yè)社會(huì)互助組織管理中心起草,輻射所有農(nóng)業(yè)及礦業(yè)勞動(dòng)者。
第三種是個(gè)體醫(yī)療保障制度,覆蓋藝術(shù)家、商人及其他自由職業(yè)者。
此外,還存在針對(duì)特殊行業(yè)、特別工種的醫(yī)療保障制度,如法國(guó)國(guó)家鐵路公司的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。如此一來(lái),法國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度基本覆蓋了全民。
法國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)的運(yùn)作機(jī)制同其他類(lèi)型的保險(xiǎn)一樣,建立在如何應(yīng)對(duì)疾病治療引發(fā)的經(jīng)濟(jì)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之上,還同時(shí)承擔(dān)著社會(huì)財(cái)富包括政府支出的分配任務(wù)。
醫(yī)療保險(xiǎn)可以有兩種不同的承載形式。
其一,醫(yī)療保險(xiǎn)涉及經(jīng)濟(jì)支援保險(xiǎn)。社會(huì)個(gè)體由于面臨風(fēng)險(xiǎn)而得到保險(xiǎn),比如事故或者疾病;以及個(gè)體需要照料關(guān)懷而得到保險(xiǎn),包括醫(yī)療藥品的支出成本、醫(yī)療護(hù)理、健康體檢等。這兩項(xiàng)將根據(jù)法國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)率表進(jìn)行補(bǔ)償。
其二,醫(yī)療保險(xiǎn)組織構(gòu)建了一張關(guān)懷網(wǎng)絡(luò)。醫(yī)療保險(xiǎn)協(xié)會(huì)聯(lián)系相關(guān)的藥品供應(yīng)商及醫(yī)生,通過(guò)訂購(gòu)一系列的醫(yī)療服務(wù),對(duì)網(wǎng)絡(luò)內(nèi)的會(huì)員進(jìn)行健康關(guān)懷,或者將所購(gòu)買(mǎi)的藥品賣(mài)給需要的人群。在這種組織形式下,最極端的形式就是被保險(xiǎn)者沒(méi)有自己選擇醫(yī)生的權(quán)利,但是他們享受免費(fèi)的診療或者獲得全額補(bǔ)償。
公共醫(yī)療保險(xiǎn)體系制度可以由國(guó)家承擔(dān),也可以由相關(guān)的私人機(jī)構(gòu)承擔(dān)。醫(yī)療保險(xiǎn)的組織形態(tài)完全自由。醫(yī)療保險(xiǎn)的受益人在參與公共保險(xiǎn)的同時(shí),可通過(guò)保險(xiǎn)公司或者互助組織選擇購(gòu)買(mǎi)私立保險(xiǎn)。
保險(xiǎn)的基本原則和內(nèi)容
法國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度包含兩種補(bǔ)助形式,一是與疾病相關(guān)醫(yī)療開(kāi)支的部分及全部補(bǔ)償,即非現(xiàn)金補(bǔ)償;二是因停止工作造成階段性工資損失而進(jìn)行的現(xiàn)金補(bǔ)償。值得一提的是,法國(guó)疾病醫(yī)療保險(xiǎn)還包括殘疾撫恤金。
法國(guó)政府20世紀(jì)七八十年代制定了醫(yī)院收費(fèi)、自由醫(yī)師酬金、醫(yī)保藥品范圍和價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。醫(yī)院收費(fèi)、自由醫(yī)師酬金由疾病基金會(huì)與代表醫(yī)師的勞動(dòng)工會(huì)間簽約確定;由醫(yī)療保險(xiǎn)支付的醫(yī)療服務(wù)、藥品范圍及其價(jià)格,由中央政府衛(wèi)生健康經(jīng)濟(jì)委員會(huì)與藥廠(chǎng)和行業(yè)協(xié)會(huì)協(xié)商后統(tǒng)一確定,并不定期調(diào)整;醫(yī)保范圍外的藥品遵循市場(chǎng)自由定價(jià),由個(gè)人自付。
法國(guó)的醫(yī)生可分為兩類(lèi)。第一類(lèi)醫(yī)生是普通全科醫(yī)生和一般專(zhuān)科醫(yī)生。第二類(lèi)醫(yī)生是有名望的專(zhuān)科醫(yī)生。他們可自由選擇工作地點(diǎn),擁有提供醫(yī)療服務(wù)數(shù)量的自由權(quán)利,其報(bào)酬來(lái)源于對(duì)患者的服務(wù)次數(shù)和按服務(wù)項(xiàng)目的收費(fèi)。
因?yàn)獒t(yī)療資源非常豐富,法國(guó)的一些地方甚至出現(xiàn)自由執(zhí)業(yè)醫(yī)生和醫(yī)院過(guò)剩的現(xiàn)象,這也給患者提供了更多選擇機(jī)會(huì)。
在法國(guó),患者可以自由選擇醫(yī)生。不過(guò)88.7%的參保患者在生病后還是會(huì)首選第一類(lèi)醫(yī)生。
不得不提的是,法國(guó)的藥品消費(fèi)位居歐洲之最。在90%以上的就診中,醫(yī)生都會(huì)開(kāi)藥,年人均消費(fèi)50盒以上的藥品。參保人一般個(gè)人自付30%的醫(yī)療費(fèi)用,有的藥品要自付65%,其余費(fèi)用由醫(yī)療保險(xiǎn)地方管理處與自由執(zhí)業(yè)醫(yī)生或醫(yī)院按月結(jié)算。
一般醫(yī)療補(bǔ)償金將在患者使用健康保險(xiǎn)卡就醫(yī)后的五日內(nèi),通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬,將資金劃轉(zhuǎn)至被保險(xiǎn)人及權(quán)利所有人的賬戶(hù)內(nèi)。但針對(duì)住院治療的患者或者與醫(yī)療保險(xiǎn)支付中心簽訂協(xié)議的醫(yī)生、藥劑師,可以采取第三方發(fā)放醫(yī)療補(bǔ)助。被保險(xiǎn)人只能針對(duì)沒(méi)有得到社會(huì)保障補(bǔ)償部分的醫(yī)療支出進(jìn)行申請(qǐng)補(bǔ)償。該部分費(fèi)用將由第三方直接劃轉(zhuǎn)至醫(yī)生或者藥店賬戶(hù)。
除了醫(yī)療補(bǔ)助,在職人員在病假期間可以領(lǐng)取原工資50%的生活津貼,產(chǎn)假、工傷獲全額補(bǔ)貼。經(jīng)濟(jì)困難人員還可以適當(dāng)提高補(bǔ)貼比例。
三大管理體系
法國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)體制采取“政府決策,民間運(yùn)作,垂直管理”的模式。醫(yī)療保險(xiǎn)決策由中央政府提交議會(huì)批準(zhǔn),法令通過(guò)后頒布實(shí)施。中央和地方醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)作為政府的受托人,按照與政府簽訂的協(xié)議具體實(shí)施政策規(guī)定,經(jīng)辦社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
法國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)管理體制主要分為基金征收體系、醫(yī)療保險(xiǎn)管理體系和醫(yī)療保險(xiǎn)支付體系。
法國(guó)基本社會(huì)保險(xiǎn)是混合籌資體系。疾病醫(yī)療保險(xiǎn)在垂直管理模式下,實(shí)行基金“收支兩條線(xiàn)”?;鹩蓢?guó)家社會(huì)保險(xiǎn)基金征收中央管理處,及下屬的地區(qū)社會(huì)保險(xiǎn)金征收辦公室統(tǒng)一征收。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收又稱(chēng)社會(huì)保險(xiǎn)金的分?jǐn)?。個(gè)人基于工資收入水平分?jǐn)傄话闵鐣?huì)保險(xiǎn)金,雇主依法每三個(gè)月主動(dòng)繳納一次社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。逾期未繳納的人員,地方社會(huì)保險(xiǎn)金征收辦公室先電話(huà)提醒,兩周后仍未繳的發(fā)書(shū)面警告,對(duì)拒不繳納的有權(quán)直接用其賬戶(hù)或財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制抵費(fèi)。
醫(yī)療保險(xiǎn)管理體系是由國(guó)家醫(yī)療保險(xiǎn)管理結(jié)算中心及下屬的醫(yī)療保險(xiǎn)地方管理處組成。它是法國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)管理的領(lǐng)導(dǎo)和核心部門(mén),在醫(yī)療保險(xiǎn)中起著重要作用。
顧問(wèn)醫(yī)生是法國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)地方管理處中一個(gè)特殊的角色。其直接隸屬于中央管理機(jī)構(gòu),在地方社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)中獨(dú)立行使控制管理和調(diào)控職能。其控制管理包括對(duì)失業(yè)、殘障、工傷等的保險(xiǎn)金賠付、過(guò)度醫(yī)療服務(wù)等濫用行為的控制,及對(duì)醫(yī)療服務(wù)契約雙方的執(zhí)行情況進(jìn)行分析。其調(diào)控職責(zé)主要體現(xiàn)在通過(guò)加強(qiáng)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)的交流來(lái)控制和規(guī)范醫(yī)療行為,清算衛(wèi)生事業(yè)管理經(jīng)費(fèi);協(xié)調(diào)醫(yī)藥公司與醫(yī)保的關(guān)系。
顧問(wèn)醫(yī)生還有權(quán)檢查患者的實(shí)際健康狀況,縮短和取消休假;對(duì)發(fā)放殘疾補(bǔ)助金的患者進(jìn)行殘疾程度的鑒定;檢查醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)的真實(shí)性和必要性,拒絕支付虛假病情的治療費(fèi)用等。
醫(yī)療保險(xiǎn)支付體系由國(guó)家和地方醫(yī)療(養(yǎng)老)保險(xiǎn)結(jié)算中心組成,主要是直接支付經(jīng)審核合格的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用。
法國(guó)個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用的77%由基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付,其余的12.5%由補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)支付,1.5%由國(guó)家救濟(jì)補(bǔ)助,9%由家庭及個(gè)人承擔(dān)。
振興計(jì)劃抵御危機(jī)
社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)費(fèi)的籌措完全受社會(huì)保險(xiǎn)資金管理辦法的制約,當(dāng)然該項(xiàng)法案對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)資金的籌措也起到了保障作用。每年,議會(huì)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)資金管理辦法所確定的預(yù)算支出進(jìn)行投票,進(jìn)而確定每年醫(yī)療保險(xiǎn)支付的主要目標(biāo)。
近年來(lái),法國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的預(yù)算赤字已經(jīng)出現(xiàn)急劇惡化的趨勢(shì),赤字從2008年的440億歐元發(fā)展到2010年的1160億歐元。2009年,金融危機(jī)的影響及社?;鹄U納總量的下降,對(duì)整個(gè)預(yù)算赤字的影響更是雪上加霜。在此背景下,法國(guó)健康衛(wèi)生部與預(yù)算部已達(dá)成較為一致的協(xié)議,即控制醫(yī)療衛(wèi)生的財(cái)政支出,并于2015年實(shí)現(xiàn)醫(yī)療保險(xiǎn)賬戶(hù)的收支平衡。
醫(yī)療保險(xiǎn)戒備委員會(huì)是由議會(huì)負(fù)責(zé)的致力于醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)支出改革的機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)是解決如何在遵循議會(huì)衛(wèi)生預(yù)算的前提下,改變政府及社會(huì)保險(xiǎn)賬戶(hù)與預(yù)算不協(xié)調(diào)的問(wèn)題。
法國(guó)各屆政府采取的措施,無(wú)一例外都是在確保衛(wèi)生健康藍(lán)圖不變的背景下,探索如何在短期內(nèi)重建預(yù)算平衡。所有這些醫(yī)療衛(wèi)生制度的計(jì)劃與改革的目標(biāo)都存在局限性,無(wú)非一是針對(duì)醫(yī)療衛(wèi)生的費(fèi)用支出,二是增加有關(guān)此類(lèi)項(xiàng)目的資金籌措力度。
針對(duì)增加醫(yī)療衛(wèi)生資金籌措的方案,有如下四個(gè)方面:通過(guò)擴(kuò)大社會(huì)繳費(fèi)基數(shù)及重塑資金籌措體系,包括完善醫(yī)療津貼、家庭補(bǔ)助津貼及工作補(bǔ)貼,增設(shè)社會(huì)基礎(chǔ)交費(fèi)項(xiàng)目等;在失業(yè)率不斷提高的背景之下,協(xié)調(diào)處理自主繳費(fèi)比例;將養(yǎng)老金賬戶(hù)中更多的收入結(jié)存至社會(huì)保險(xiǎn)賬戶(hù),以便用于將來(lái)的養(yǎng)老支出;改善政府資金籌措方式,設(shè)立社會(huì)保險(xiǎn)資金籌措管理辦法。
對(duì)于醫(yī)療保險(xiǎn)組織而言,如何做好風(fēng)險(xiǎn)抵御對(duì)策才是他們的工作核心。為此,法國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)在2004年經(jīng)過(guò)一次變革,并將其抵御危機(jī)的規(guī)劃與行動(dòng)進(jìn)行了新闡釋?zhuān)喊l(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生預(yù)防工作;醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)建立信息共享平臺(tái),尤其是加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)受益者和醫(yī)生之間的溝通;控制醫(yī)療資源減少,或限制不必要的支出;建立醫(yī)療服務(wù)尤其是提供保健服務(wù)的相關(guān)組織;正確引導(dǎo)及控制醫(yī)療服務(wù)體系。
公共補(bǔ)充性醫(yī)療保障
基礎(chǔ)疾病保險(xiǎn)制度不能報(bào)銷(xiāo)的部分是患者醫(yī)療費(fèi)的自理部分,額度隨補(bǔ)助金類(lèi)型、保健產(chǎn)品的不同而不同。法國(guó)建立了補(bǔ)充性社會(huì)保障,以此抵御健康風(fēng)險(xiǎn)。如果缺失補(bǔ)充性社會(huì)保障,將直接導(dǎo)致其受保人放棄保健。
居民放棄保健的意愿和收入水平成反比。收入越低,放棄保健的意愿就越大,家庭受補(bǔ)充性制度保護(hù)的程度就越小。求助于保健體系的程度取決于投保者收入剩余的負(fù)擔(dān)程度,即他們需要直接從收入中繳付的金額,而不是由第三人繳付的金額。
1999年7月27日,法國(guó)通過(guò)的普遍醫(yī)療保障法案是一個(gè)補(bǔ)充性疾病保險(xiǎn)制度。它面向所有月收入低于606歐元的人,取代了省級(jí)免費(fèi)醫(yī)療救濟(jì)。受保者在支付費(fèi)用后,便可以免費(fèi)享受一攬子保健措施。
普遍醫(yī)療保障包括醫(yī)療費(fèi)自理部分、醫(yī)院包干費(fèi)、假牙和眼科基本價(jià)格的有限超出部分。根據(jù)憲法對(duì)最低收入人群保健的保護(hù)原則,這些享受普遍醫(yī)療保障的人不能享受醫(yī)療費(fèi)豁免。
普遍醫(yī)療保障的建立,使受保人放棄保健的可能性明顯降低。
為了獲得這一體系中的補(bǔ)充性補(bǔ)助金,受益者可以自由向四個(gè)機(jī)構(gòu)求助,分別是基礎(chǔ)性疾病風(fēng)險(xiǎn)組織、互助機(jī)構(gòu)、互濟(jì)機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司。
截至2006年底,普遍醫(yī)療保障基金的受益者共有490萬(wàn)人。在這個(gè)補(bǔ)充性醫(yī)療制度服務(wù)途徑的選擇上,88%的人選擇疾病保險(xiǎn)互助會(huì),12%的人選擇互助機(jī)構(gòu)或者保險(xiǎn)公司。
普遍醫(yī)療保障基金按包干的形式報(bào)銷(xiāo)健康支出,其資金主要來(lái)自補(bǔ)充性疾病保障組織營(yíng)業(yè)收入的分?jǐn)偨?、?guó)家疾病保險(xiǎn)基金的捐贈(zèng)、國(guó)家財(cái)政補(bǔ)貼和酒類(lèi)飲料分?jǐn)偨鸬恼{(diào)撥,以及部分煙草消費(fèi)稅。2007年,法國(guó)普遍醫(yī)療保險(xiǎn)保障基金的預(yù)算為17億歐元。
關(guān)鍵詞:社?;稹⊥顿Y管理 問(wèn)題 對(duì)策
一、社?;疬\(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題
隨著我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展,社會(huì)保障基金的規(guī)模日益擴(kuò)大,如何加強(qiáng)投資管理使其保值增值,是現(xiàn)階段必須解決的一大課題。筆者在實(shí)際工作中體會(huì)到現(xiàn)階段社?;疬\(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在以下問(wèn)題:
1.統(tǒng)籌層次不同,基金管理主體分散,影響了基金的存量規(guī)模,削弱了基金運(yùn)營(yíng)的規(guī)模效益。目前地方保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌層次也不盡相同,中央和省屬企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行了省級(jí)統(tǒng)籌,醫(yī)療、生育、工傷保險(xiǎn)實(shí)行地市級(jí)統(tǒng)籌或縣級(jí)統(tǒng)籌,統(tǒng)籌的層次還處在較低的水平。一些企業(yè)還建立了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn),企業(yè)是補(bǔ)充保險(xiǎn)基金的管理主體。這樣的管理體制,使基金節(jié)余分散,管理難度增大。
2.基金管理制度的約束。在保險(xiǎn)基金的管理上,前一時(shí)期,確實(shí)存在大量基金被擠占和挪用的現(xiàn)象,在這種情況下,國(guó)家嚴(yán)格限制了基金的投資渠道,只允許投資國(guó)債和銀行定期存款。在資本市場(chǎng)發(fā)育的初期,防范風(fēng)險(xiǎn)的能力較小,對(duì)社保基金的投資范圍作出限制是必要的,但是不應(yīng)當(dāng)成為一個(gè)長(zhǎng)期的政策選擇。就目前講,只有國(guó)家級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金有投資管理的辦法,詳細(xì)規(guī)定了投資的渠道和管理方法,地方結(jié)余保險(xiǎn)基金的投資渠道還沒(méi)有打開(kāi)。
3.基金運(yùn)營(yíng)不規(guī)范。社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)主體的非專(zhuān)業(yè)性以及過(guò)多的行政干預(yù)導(dǎo)致基金運(yùn)營(yíng)的低效率、高風(fēng)險(xiǎn)并存。從目前社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置來(lái)看,社會(huì)保險(xiǎn)的事務(wù)性管理和基金的運(yùn)營(yíng)都是由政府組建的事業(yè)性機(jī)構(gòu)即社會(huì)保險(xiǎn)管理局(中心)來(lái)管理,其管理模式是政府行政命令式的管理,而非市場(chǎng)指導(dǎo)下的商業(yè)化運(yùn)作,這使基金在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在很大弊病。
二、目前應(yīng)采取的具體措施
1.國(guó)家應(yīng)盡快制定保險(xiǎn)基金的投資管理辦法,依法管理和規(guī)范基金投資。盡管有中央管理的社會(huì)保險(xiǎn)基金投資管理辦法,但還不是全部保險(xiǎn)基金的投資管理辦法,對(duì)其他保險(xiǎn)基金的投資管理還是空白。社?;痍P(guān)系到廣大人民群眾根本利益,需要以立法的形式加以保證。因此,應(yīng)盡快對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資立法,依法管理基金的投資,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范都應(yīng)制度化、法制化,使社會(huì)保險(xiǎn)基金在運(yùn)行過(guò)程中真正做到有章可循、有法可依,防止出現(xiàn)管理混亂的現(xiàn)象,給國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的穩(wěn)定造成不利影響。
2.建立社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)。國(guó)家、省、市應(yīng)建立起保險(xiǎn)基金的投資管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),明確各自的工作職責(zé),按照基金投資管理辦法進(jìn)行投資和監(jiān)督管理。投資管理部門(mén)和監(jiān)管部門(mén)應(yīng)相互制約,有各自的職責(zé),互不隸屬。投資管理部門(mén)內(nèi)部要嚴(yán)格遵守國(guó)家投資法規(guī)和政策進(jìn)行投資管理,監(jiān)管部門(mén)還應(yīng)具有較強(qiáng)的獨(dú)立性,按照法律規(guī)定的投資辦法進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督和檢查,確?;鸢凑找?guī)定去運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí),應(yīng)建立分權(quán)制衡的運(yùn)作機(jī)制,基金的運(yùn)用決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、考核監(jiān)控系統(tǒng),由此形成相互協(xié)調(diào),相互制約的分權(quán)制衡機(jī)制。
3.社?;鸬耐顿Y應(yīng)明確規(guī)定為委托理財(cái)。目前社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)理財(cái)人員還不多,也沒(méi)有資本市場(chǎng)投資經(jīng)驗(yàn),直接投資風(fēng)險(xiǎn)比較大,考慮到社保基金的收益目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)委托和關(guān)系,簽訂合同,實(shí)現(xiàn)進(jìn)入資本市場(chǎng)是比較好的選擇。
4.在基金投資過(guò)程中,應(yīng)處理好投資組合問(wèn)題。目前,全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資限制是,銀行存款和國(guó)債的比例不得低于50%,企業(yè)債券、金融債券不得高于10%,證券基金、股票投資比例不得高于40%.當(dāng)前我國(guó)金融市場(chǎng)還不發(fā)達(dá),保險(xiǎn)基金還存在較大的隱性債務(wù),對(duì)于股票和證券基金的投資應(yīng)保持較低比例。
5.在基金的運(yùn)作過(guò)程中,可以考慮以下幾種投資形式:投資開(kāi)放式基金;發(fā)行定期保險(xiǎn)基金的國(guó)債;委托銀行抵押貸款;公司或企業(yè)債券。
隨著我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展,社會(huì)保障基金的規(guī)模日益擴(kuò)大,如何加強(qiáng)投資管理使其保值增值,是現(xiàn)階段必須解決的一大課題。筆者在實(shí)際工作中體會(huì)到現(xiàn)階段社?;疬\(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在以下問(wèn)題:
1.統(tǒng)籌層次不同,基金管理主體分散,影響了基金的存量規(guī)模,削弱了基金運(yùn)營(yíng)的規(guī)模效益。目前地方保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌層次也不盡相同,中央和省屬企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行了省級(jí)統(tǒng)籌,醫(yī)療、生育、工傷保險(xiǎn)實(shí)行地市級(jí)統(tǒng)籌或縣級(jí)統(tǒng)籌,統(tǒng)籌的層次還處在較低的水平。一些企業(yè)還建立了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn),企業(yè)是補(bǔ)充保險(xiǎn)基金的管理主體。這樣的管理體制,使基金節(jié)余分散,管理難度增大。
2.基金管理制度的約束。在保險(xiǎn)基金的管理上,前一時(shí)期,確實(shí)存在大量基金被擠占和挪用的現(xiàn)象,在這種情況下,國(guó)家嚴(yán)格限制了基金的投資渠道,只允許投資國(guó)債和銀行定期存款。在資本市場(chǎng)發(fā)育的初期,防范風(fēng)險(xiǎn)的能力較小,對(duì)社?;鸬耐顿Y范圍作出限制是必要的,但是不應(yīng)當(dāng)成為一個(gè)長(zhǎng)期的政策選擇。就目前講,只有國(guó)家級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金有投資管理的辦法,詳細(xì)規(guī)定了投資的渠道和管理方法,地方結(jié)余保險(xiǎn)基金的投資渠道還沒(méi)有打開(kāi)。
3.基金運(yùn)營(yíng)不規(guī)范。社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)主體的非專(zhuān)業(yè)性以及過(guò)多的行政干預(yù)導(dǎo)致基金運(yùn)營(yíng)的低效率、高風(fēng)險(xiǎn)并存。從目前社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置來(lái)看,社會(huì)保險(xiǎn)的事務(wù)性管理和基金的運(yùn)營(yíng)都是由政府組建的事業(yè)性機(jī)構(gòu)即社會(huì)保險(xiǎn)管理局(中心)來(lái)管理,其管理模式是政府行政命令式的管理,而非市場(chǎng)指導(dǎo)下的商業(yè)化運(yùn)作,這使基金在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在很大弊病。
二、目前應(yīng)采取的具體措施
1.國(guó)家應(yīng)盡快制定保險(xiǎn)基金的投資管理辦法,依法管理和規(guī)范基金投資。盡管有中央管理的社會(huì)保險(xiǎn)基金投資管理辦法,但還不是全部保險(xiǎn)基金的投資管理辦法,對(duì)其他保險(xiǎn)基金的投資管理還是空白。社保基金關(guān)系到廣大人民群眾根本利益,需要以立法的形式加以保證。因此,應(yīng)盡快對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資立法,依法管理基金的投資,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范都應(yīng)制度化、法制化,使社會(huì)保險(xiǎn)基金在運(yùn)行過(guò)程中真正做到有章可循、有法可依,防止出現(xiàn)管理混亂的現(xiàn)象,給國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的穩(wěn)定造成不利影響。
2.建立社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)。國(guó)家、省、市應(yīng)建立起保險(xiǎn)基金的投資管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),明確各自的工作職責(zé),按照基金投資管理辦法進(jìn)行投資和監(jiān)督管理。投資管理部門(mén)和監(jiān)管部門(mén)應(yīng)相互制約,有各自的職責(zé),互不隸屬。投資管理部門(mén)內(nèi)部要嚴(yán)格遵守國(guó)家投資法規(guī)和政策進(jìn)行投資管理,監(jiān)管部門(mén)還應(yīng)具有較強(qiáng)的獨(dú)立性,按照法律規(guī)定的投資辦法進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督和檢查,確?;鸢凑找?guī)定去運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí),應(yīng)建立分權(quán)制衡的運(yùn)作機(jī)制,基金的運(yùn)用決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、考核監(jiān)控系統(tǒng),由此形成相互協(xié)調(diào),相互制約的分權(quán)制衡機(jī)制。
3.社?;鸬耐顿Y應(yīng)明確規(guī)定為委托理財(cái)。目前社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)理財(cái)人員還不多,也沒(méi)有資本市場(chǎng)投資經(jīng)驗(yàn),直接投資風(fēng)險(xiǎn)比較大,考慮到社?;鸬氖找婺繕?biāo)和風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)委托和關(guān)系,簽訂合同,實(shí)現(xiàn)進(jìn)入資本市場(chǎng)是比較好的選擇。
4.在基金投資過(guò)程中,應(yīng)處理好投資組合問(wèn)題。目前,全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資限制是,銀行存款和國(guó)債的比例不得低于50%,企業(yè)債券、金融債券不得高于10%,證券基金、股票投資比例不得高于40%.當(dāng)前我國(guó)金融市場(chǎng)還不發(fā)達(dá),保險(xiǎn)基金還存在較大的隱性債務(wù),對(duì)于股票和證券基金的投資應(yīng)保持較低比例。
5.在基金的運(yùn)作過(guò)程中,可以考慮以下幾種投資形式:投資開(kāi)放式基金;發(fā)行定期保險(xiǎn)基金的國(guó)債;委托銀行抵押貸款;公司或企業(yè)債券。
6.加強(qiáng)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督檢查。在建立和完善社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)制度的同時(shí),強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)基金的監(jiān)督機(jī)制,并使之相互協(xié)調(diào),盡快建立計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化管理系統(tǒng),改變管理人員多而效率低且不安全的局面。
7.對(duì)投資運(yùn)營(yíng)進(jìn)行績(jī)效評(píng)估。在評(píng)價(jià)投資運(yùn)營(yíng)的業(yè)績(jī)時(shí),不能單純看收益有多高,而應(yīng)從收益、風(fēng)險(xiǎn)、投資過(guò)程等多方面評(píng)價(jià)基金的運(yùn)營(yíng)過(guò)程。
一、人事管理工作
根據(jù)公司實(shí)際情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究批準(zhǔn),2004年度在公司內(nèi)部開(kāi)展了一次人事評(píng)價(jià)工作,采取三級(jí)評(píng)價(jià)管理辦法(自評(píng)、互評(píng)、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)),根據(jù)結(jié)果對(duì)生產(chǎn)、技術(shù)、管理骨干簽訂長(zhǎng)期合同,對(duì)生產(chǎn)工人及其他工作人員簽訂中期合同、短期合同或不簽合同的辦法予以管理。以勞動(dòng)合同管理為主線(xiàn),充分利用和發(fā)揮勞動(dòng)合同的作用,本年度共簽訂勞動(dòng)合同554人次,其中,續(xù)簽長(zhǎng)期合同136人次,續(xù)簽中期合同222人次,續(xù)簽短期合同196人次,不再續(xù)簽合同。通過(guò)本年度勞動(dòng)合同續(xù)簽工作,首次將勞動(dòng)合同的簽訂年限改為差異年限,既多年來(lái)一直延續(xù)的所有員工簽訂合同年限一樣的慣例,改變了“續(xù)簽合同是走形式、走過(guò)場(chǎng)”和“進(jìn)了電廠(chǎng)門(mén),就是電廠(chǎng)人”的傳統(tǒng)思想,打破了國(guó)營(yíng)企業(yè)的“大鍋飯”、“終身制”現(xiàn)象,充分發(fā)揮了勞動(dòng)合同的嚴(yán)肅性,激勵(lì)了員工積極上進(jìn)、愛(ài)崗敬業(yè)的主人翁意識(shí),充分的肯定了忠誠(chéng)奉獻(xiàn)、盡職盡責(zé)的優(yōu)秀的工作作風(fēng),
二、勞資工作
根據(jù)新年度工資核算辦法,各崗位情況,對(duì)工資結(jié)構(gòu)重新進(jìn)行了調(diào)整,真正實(shí)現(xiàn)了"能者多勞,憑績(jī)?nèi)〕?的分配目標(biāo)。(1)本年度主要依據(jù)各單位上報(bào)工資考評(píng)系數(shù)及考勤情況,完成了新年度廠(chǎng)齡工資套改工作,按時(shí)完成了月度工資的造冊(cè)發(fā)放工作。(2)為使修造車(chē)間工資分配制度更加合理,進(jìn)一步激發(fā)職工工作積極性,充分發(fā)揮職工的技術(shù)特長(zhǎng),真正體現(xiàn)能者多勞,多勞多得的分配原則,結(jié)合公司實(shí)際情況,兩次制定了修造車(chē)間人員工資分配核算辦法及考核辦法。(3)為遏制和杜絕生產(chǎn)、交通等各類(lèi)責(zé)任傷害事故的發(fā)生,進(jìn)一步提高員工安全責(zé)任意識(shí),公司取消原先《四值競(jìng)賽管理辦法》,新出臺(tái)了《2004年度安全獎(jiǎng)勵(lì)制度》,設(shè)立團(tuán)隊(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)獎(jiǎng),本獎(jiǎng)項(xiàng)實(shí)行傷害事故“一票否決”的辦法,如果發(fā)生一人次傷害事故,取消責(zé)任團(tuán)隊(duì)全部成員的月度安全獎(jiǎng)金,該制度的出臺(tái),進(jìn)一步增強(qiáng)了員工團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識(shí)與安全責(zé)任意識(shí)。(4)為進(jìn)一步規(guī)范車(chē)間人員加班管理,出臺(tái)了新的加班制度《關(guān)于各車(chē)間檢修人員加班的相關(guān)規(guī)定》,對(duì)加班審批程序與加班待遇重新修改,制定了統(tǒng)一加班審批單,由分管副總、生產(chǎn)技術(shù)部經(jīng)理、車(chē)間主任層層把關(guān),使加班程序更加合理、完善。版權(quán)所有
三、勞動(dòng)保險(xiǎn)管理
積極協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén),在不降低員工日常工資收入及退休后退休金的同時(shí),盡量壓縮勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)的上繳金額,為公司管理出效益做貢獻(xiàn)。
四、宣傳教育管理
1、宣傳:主要以《源能熱電》為宣傳陣地,加強(qiáng)公司內(nèi)部宣傳工作,2004年全年出版發(fā)行《源能熱電》14期,超額完成了年初制定的工作目標(biāo),弘揚(yáng)了企業(yè)精神和企業(yè)文化,為公司的穩(wěn)定、健康、持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力的輿論保障。
2、培訓(xùn):認(rèn)真組織實(shí)施了春季和秋季兩次業(yè)務(wù)考試、考核工作,運(yùn)行、檢修、施工等人員參考率達(dá)100%,合格率達(dá)到95%以上,提高了員工的學(xué)習(xí)積極性和應(yīng)急應(yīng)變能力。
摘要:文章對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段社?;疬\(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析,同時(shí)提出了目前應(yīng)采取的幾點(diǎn)措施。
關(guān)鍵詞:社?;鹜顿Y管理問(wèn)題對(duì)策
一、社?;疬\(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題
隨著我國(guó)社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展,社會(huì)保障基金的規(guī)模日益擴(kuò)大,如何加強(qiáng)投資管理使其保值增值,是現(xiàn)階段必須解決的一大課題。筆者在實(shí)際工作中體會(huì)到現(xiàn)階段社保基金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在以下問(wèn)題
1.統(tǒng)籌層次不同,基金管理主體分散,影響了基金的存量規(guī)模,削弱了基金運(yùn)營(yíng)的規(guī)模效益。目前地方保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌層次也不盡相同,中央和省屬企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)實(shí)行了省級(jí)統(tǒng)籌,醫(yī)療、生育、工傷保險(xiǎn)實(shí)行地市級(jí)統(tǒng)籌或縣級(jí)統(tǒng)籌,統(tǒng)籌的層次還處在較低的水平。一些企業(yè)還建立了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)和補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn),企業(yè)是補(bǔ)充保險(xiǎn)基金的管理主體。這樣的管理體制,使基金節(jié)余分散,管理難度增大。
2.基金管理制度的約束。在保險(xiǎn)基金的管理上,前一時(shí)期,確實(shí)存在大量基金被擠占和挪用的現(xiàn)象,在這種情況下,國(guó)家嚴(yán)格限制了基金的投資渠道,只允許投資國(guó)債和銀行定期存款。在資本市場(chǎng)發(fā)育的初期,防范風(fēng)險(xiǎn)的能力較小,對(duì)社?;鸬耐顿Y范圍作出限制是必要的,但是不應(yīng)當(dāng)成為一個(gè)長(zhǎng)期的政策選擇。就目前講,只有國(guó)家級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金有投資管理的辦法,詳細(xì)規(guī)定了投資的渠道和管理方法,地方結(jié)余保險(xiǎn)基金的投資渠道還沒(méi)有打開(kāi)。
3.基金運(yùn)營(yíng)不規(guī)范。社會(huì)保險(xiǎn)基金運(yùn)營(yíng)主體的非專(zhuān)業(yè)性以及過(guò)多的行政干預(yù)導(dǎo)致基金運(yùn)營(yíng)的低效率、高風(fēng)險(xiǎn)并存。從目前社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置來(lái)看,社會(huì)保險(xiǎn)的事務(wù)性管理和基金的運(yùn)營(yíng)都是由政府組建的事業(yè)性機(jī)構(gòu)即社會(huì)保險(xiǎn)管理局中心來(lái)管理,其管理模式是政府行政命令式的管理,而非市場(chǎng)指導(dǎo)下的商業(yè)化運(yùn)作,這使基金在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在很大弊病。
二、目前應(yīng)采取的具體措施
1.國(guó)家應(yīng)盡快制定保險(xiǎn)基金的投資管理辦法,依法管理和規(guī)范基金投資。盡管有中央管理的社會(huì)保險(xiǎn)基金投資管理辦法,但還不是全部保險(xiǎn)基金的投資管理辦法,對(duì)其他保險(xiǎn)基金的投資管理還是空白。社保基金關(guān)系到廣大人民群眾根本利益,需要以立法的形式加以保證。因此,應(yīng)盡快對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金投資立法,依法管理基金的投資,財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范都應(yīng)制度化、法制化,使社會(huì)保險(xiǎn)基金在運(yùn)行過(guò)程中真正做到有章可循、有法可依,防止出現(xiàn)管理混亂的現(xiàn)象,給國(guó)家經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的穩(wěn)定造成不利影響。
2.建立社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)。國(guó)家、省、市應(yīng)建立起保險(xiǎn)基金的投資管理機(jī)構(gòu)和監(jiān)督管理機(jī)構(gòu),明確各自的工作職責(zé),按照基金投資管理辦法進(jìn)行投資和監(jiān)督管理。投資管理部門(mén)和監(jiān)管部門(mén)應(yīng)相互制約,有各自的職責(zé),互不隸屬。投資管理部門(mén)內(nèi)部要嚴(yán)格遵守國(guó)家投資法規(guī)和政策進(jìn)行投資管理,監(jiān)管部門(mén)還應(yīng)具有較強(qiáng)的獨(dú)立性,按照法律規(guī)定的投資辦法進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督和檢查,確?;鸢凑找?guī)定去運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí),應(yīng)建立分權(quán)制衡的運(yùn)作機(jī)制,基金的運(yùn)用決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、考核監(jiān)控系統(tǒng),由此形成相互協(xié)調(diào),相互制約的分權(quán)制衡機(jī)制。
3.社保基金的投資應(yīng)明確規(guī)定為委托理財(cái)。目前社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)理財(cái)人員還不多,也沒(méi)有資本市場(chǎng)投資經(jīng)驗(yàn),直接投資風(fēng)險(xiǎn)比較大,考慮到社?;鸬氖找婺繕?biāo)和風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)委托和關(guān)系,簽訂合同,實(shí)現(xiàn)進(jìn)入資本市場(chǎng)是比較好的選擇。
4.在基金投資過(guò)程中,應(yīng)處理好投資組合問(wèn)題。目前,全國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)基金的投資限制是,銀行存款和國(guó)債的比例不得低于50%,企業(yè)債券、金融債券不得高于10%,證券基金、股票投資比例不得高于40%.當(dāng)前我國(guó)金融市場(chǎng)還不發(fā)達(dá),保險(xiǎn)基金還存在較大的隱性債務(wù),對(duì)于股票和證券基金的投資應(yīng)保持較低比例。
5.在基金的運(yùn)作過(guò)程中,可以考慮以下幾種投資形式:投資開(kāi)放式基金;發(fā)行定期保險(xiǎn)基金的國(guó)債;委托銀行抵押貸款;公司或企業(yè)債券。
新晨
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