項(xiàng)目資金需求及來(lái)源精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的項(xiàng)目資金需求及來(lái)源主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：項(xiàng)目資金需求及來(lái)源范文

關(guān)鍵詞：固定資產(chǎn) 投資需求 投融資改革

中圖分類號(hào)：F283 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2013）08-0087-02 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.08.20

2010年以來(lái)，海南省緊緊抓住國(guó)際旅游島建設(shè)上升為國(guó)家戰(zhàn)略這一重大機(jī)遇，著力轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式和加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，通過(guò)“項(xiàng)目建設(shè)年”活動(dòng)，以旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)為重點(diǎn)推動(dòng)固定資產(chǎn)投資，從而拉動(dòng)海南省經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)持續(xù)快速增長(zhǎng)。

一、海南省固定資產(chǎn)投資需求的現(xiàn)狀

（一）經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)依然處于主要靠投資拉動(dòng)階段

固定資產(chǎn)投資是海南省現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)的關(guān)鍵。2006年—2010年，海南省固定資產(chǎn)投資對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率分別為31.6%、41.4%、78.9%、186.7%、77.3%；2009年—2012年，海南省固定資產(chǎn)投資與GDP的比例分別為57.29%、64.88%、64.06%、75.13%[1]。

（二）固定資產(chǎn)投資保持較快增長(zhǎng)且增速高于全國(guó)平均水平

2009年—2012年，海南省固定資產(chǎn)投資比上年分別增長(zhǎng)41.3%、32.8%、36.2%、33.1%，均高于全國(guó)平均水平約10個(gè)百分點(diǎn)左右。2013年，海南省安排基礎(chǔ)設(shè)施重點(diǎn)項(xiàng)目77個(gè)，包括結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目31個(gè)，新增項(xiàng)目46個(gè)，計(jì)劃總投資金額1955億元。其中，2013年計(jì)劃投資375億元，比2012年實(shí)際完成投資的261億元增加114億元。

（三）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資比重較高

為降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本、提升產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力、提高人民生活水平，改善經(jīng)濟(jì)發(fā)展硬環(huán)境，海南省重點(diǎn)加大了水利防洪、高速公路、機(jī)場(chǎng)改擴(kuò)建、城鄉(xiāng)電網(wǎng)升級(jí)、城市建設(shè)等基礎(chǔ)設(shè)施投資。2008—2012年，海南省基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)共計(jì)投資2131.5億元，占固定資產(chǎn)投資的31.8%。

（四）工業(yè)固定資產(chǎn)投資相對(duì)不足

海南省工業(yè)投資比重偏低，制約了海南省經(jīng)濟(jì)總量的較快增長(zhǎng)。自海南建省以來(lái)，工業(yè)固定資產(chǎn)投資占全省固定資產(chǎn)投資比重始終保持在15%左右，占比僅高于北京，遠(yuǎn)低于全國(guó)40%左右的平均水平。特別是對(duì)經(jīng)濟(jì)的拉動(dòng)作用的制造業(yè)，其固定資產(chǎn)投資占比不到10%，遠(yuǎn)低于全國(guó)30%左右的平均水平，與制造業(yè)投資占比40%以上的江西、江蘇、吉林、河南和山東差距較大。

（五）固定資產(chǎn)投資的信貸支持趨緩

海南省固定資產(chǎn)投資的信貸支持與全省同期固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)和信貸規(guī)模增長(zhǎng)不同步。2010年—2012年，海南省主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（包括政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款余額分別為1120.15億元、1258.9億元、827.43億元，分別占全省貸款余額的44.63%、39.39%、21.27%，占比呈逐年下降的趨勢(shì)。

二、海南省固定資產(chǎn)投資需求存在的問題

（一）投資資金需求量大，資金來(lái)源渠道單一

海南作為國(guó)防前哨，歷史欠賬較多。特別是海南國(guó)際旅游島建設(shè)上升為國(guó)家戰(zhàn)略后，各方面建設(shè)發(fā)展都需要大量資金投入。據(jù)初步測(cè)算，海南省“十二五”期間固定資產(chǎn)投資將超過(guò)1.3萬(wàn)億元，為“十一五”的3倍多[1]。但目前海南省基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金主要來(lái)源于地方政府融資平臺(tái)和銀行貸款，資金缺口大且來(lái)源渠道有限，一定程度上制約了基礎(chǔ)設(shè)施投資和海南國(guó)際旅游島建設(shè)。

（二）政策配套落實(shí)不到位，信貸政策與區(qū)域需求不匹配

2012年以來(lái)，我國(guó)工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)下滑，部分行業(yè)虧損面擴(kuò)大，中國(guó)經(jīng)濟(jì)下行壓力明顯增大，銀行信貸經(jīng)營(yíng)面臨更為嚴(yán)峻復(fù)雜的外部環(huán)境。有些銀行總行收緊部分產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的授信限額，如工商銀行未來(lái)三年將大力壓降城建、公路、電力、房地產(chǎn)四大行業(yè)貸款總量及占比。目前，海南國(guó)際旅游島建設(shè)仍處于起步時(shí)期，交通、電力等基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)仍將是海南省各地固定資產(chǎn)投資的重點(diǎn)，也是海南省投資資金需求熱點(diǎn)，但這部分需求與銀行總行信貸政策不相匹配。

（三）融資主體法人治理欠完善，貸款需求受到抑制

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目具有資金投入量大、建設(shè)周期長(zhǎng)、項(xiàng)目成本高、利潤(rùn)率低等特點(diǎn)，加上部分融資主體未實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，法人治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，公司產(chǎn)權(quán)及項(xiàng)目收入支配權(quán)不明晰，貸款資金或者還款資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)，以及銀行對(duì)融資主體的市場(chǎng)化程度、透明度、美譽(yù)度有較高要求。因此，海南省許多基礎(chǔ)設(shè)施貸款主體的政府融資平臺(tái)，在目前的政策環(huán)境下，其授信準(zhǔn)入和貸款發(fā)放已經(jīng)受到了一定的限制。如海南省交通運(yùn)輸廳，因無(wú)法提供合格的抵押擔(dān)保，又無(wú)法保證財(cái)政預(yù)算內(nèi)還款資金來(lái)源，其新增基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目的資金需求受到限制。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理難度大，對(duì)銀行提出新挑戰(zhàn)。

基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目或技術(shù)和設(shè)備改造項(xiàng)目，其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估上難度較大，技術(shù)革新的成熟程度和經(jīng)濟(jì)效益存在一定的不確定性，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制提出較高的要求，需要銀行充分評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格審查項(xiàng)目的合規(guī)性、合法性，落實(shí)還款來(lái)源，做好貸款“三查”。

三、政策建議

（一）做好海南省基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的大文章

完善的基礎(chǔ)設(shè)施是海南建設(shè)國(guó)際旅游島、實(shí)現(xiàn)綠色崛起的基本支撐點(diǎn)。抓基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)就是抓投資環(huán)境、抓國(guó)際旅游島形象，就是抓項(xiàng)目和產(chǎn)業(yè)、抓發(fā)展后勁。加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不但是改善民生的基本途徑，也是促進(jìn)城鎮(zhèn)化進(jìn)程、改變城鄉(xiāng)面貌的重要手段。海南這樣一個(gè)自然環(huán)境和資源得天獨(dú)厚的寶島，只要配上現(xiàn)代的基礎(chǔ)設(shè)施，才可能變成現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)的聚集平臺(tái)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的聚寶盆。

（二）相關(guān)政策配套應(yīng)落實(shí)到位

《國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)海南國(guó)際旅游島建設(shè)發(fā)展的若干意見》（國(guó)發(fā)〔2009〕44號(hào)）指出：“建設(shè)海南國(guó)際旅游島，是國(guó)家的重大戰(zhàn)略部署，是一項(xiàng)長(zhǎng)期而又艱巨的任務(wù)。國(guó)務(wù)院各有關(guān)部門要高度重視，進(jìn)一步解放思想，在政策、資金、項(xiàng)目安排等方面給予特殊扶持?！钡珜?shí)際上，國(guó)家各經(jīng)濟(jì)主管部門、商業(yè)銀行總行較多是根據(jù)國(guó)家的宏觀調(diào)控政策，實(shí)行一刀切的政策，沒有因?yàn)楹Ｄ蠂?guó)際旅游島建設(shè)而給海南省更多更特殊的支持。因此，建議相關(guān)部門和單位，根據(jù)海南省實(shí)際需要予以配套政策的落地實(shí)施，共同推進(jìn)國(guó)際旅游島建設(shè)。

（三）創(chuàng)新投融資體制和機(jī)制

現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金主要來(lái)源于地方政府融資平臺(tái)、銀行貸款，資金來(lái)源渠道單一，海南國(guó)際旅游島建設(shè)需要大量資金，亟需深入推進(jìn)投融資體制改革。在中央給予的有關(guān)扶持政策框架下，海南省應(yīng)學(xué)習(xí)借鑒發(fā)達(dá)地區(qū)可行的投融資體制和機(jī)制，如發(fā)展創(chuàng)新型企業(yè)債券、旅游產(chǎn)業(yè)投資基金、國(guó)內(nèi)外私募股權(quán)、離岸人民幣資金入瓊等方式，拓寬海南省基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金來(lái)源渠道。

（四）發(fā)揮財(cái)政資金引導(dǎo)作用，提高投資效益

各級(jí)政府須充分認(rèn)識(shí)到財(cái)政資金在投資中的四兩撥千斤的功能，在現(xiàn)有財(cái)政收支狀況的基礎(chǔ)上，繼續(xù)給予企業(yè)適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼，引導(dǎo)社會(huì)資本進(jìn)一步投向民生和社會(huì)事業(yè)、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、生態(tài)環(huán)保、能源交通、科技創(chuàng)新、防災(zāi)減災(zāi)、資源節(jié)約等領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資大跨越發(fā)展。同時(shí)，政府須提高工作效率，加快項(xiàng)目的審批進(jìn)度，搭建中小企業(yè)投資、融資平臺(tái)，便利中小企業(yè)融資。

參考文獻(xiàn)：

第2篇：項(xiàng)目資金需求及來(lái)源范文

六大關(guān)注重點(diǎn):

項(xiàng)目的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)

市場(chǎng)機(jī)會(huì)與切入點(diǎn)分析

問題及其對(duì)策

投入,產(chǎn)出與贏利預(yù)測(cè)

如何保持可持續(xù)發(fā)展的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)變策略

確立創(chuàng)業(yè)目標(biāo)應(yīng)考慮的因素(6M方法)

商品(Merchandise):所要賣的商品與服務(wù)最重要的那些利益是什么

市場(chǎng)(Markets):要影響的人們是誰(shuí)

動(dòng)機(jī)(Motives):他們?yōu)楹我I,或者為何不買

信息(Messages):所傳達(dá)的主要想法,信息與態(tài)度是什么

媒介(Media):怎樣才能挖掘這些潛在顧客

測(cè)定(Measurements):以什么準(zhǔn)則測(cè)定所傳達(dá)的成果和所要預(yù)期達(dá)成的目標(biāo)

項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告格式

第一章 項(xiàng)目概要

1.1 專項(xiàng)資金申請(qǐng)表

1.2 專項(xiàng)資金申請(qǐng)單位及依托單位

1.3 項(xiàng)目申請(qǐng)必要性

1.4 項(xiàng)目市場(chǎng)分析

1.5 技術(shù)工藝

1.6 設(shè)備及能耗

1.7 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益分析

第二章 項(xiàng)目建設(shè)必要性及條件

2.1 項(xiàng)目概況

2.2 項(xiàng)目法人概況

2.3 項(xiàng)目建設(shè)的必要性

2.4 主要建設(shè)條件

2.5 項(xiàng)目結(jié)論

第三章 產(chǎn)業(yè)化依托或工程依托落實(shí)方案

3.1 建設(shè)規(guī)模

3.2 產(chǎn)品方案

產(chǎn)品型號(hào) 產(chǎn)品產(chǎn)能 專題研究

產(chǎn)品一

產(chǎn)品二

產(chǎn)品三

第四章 市場(chǎng)分析

4.1 產(chǎn)品市場(chǎng)總量預(yù)測(cè)及國(guó)內(nèi)生產(chǎn)力布局

4.2 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

4.3 產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)定位

第五章 國(guó)內(nèi)外相關(guān)技術(shù)發(fā)展概況和趨勢(shì)

5.1 產(chǎn)品技術(shù)來(lái)源及先進(jìn)性

5.2 工藝技術(shù)來(lái)源及先進(jìn)性

5.3 主要設(shè)備選型及購(gòu)置方案

第六章 項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容

6.1 土建工程

6.2 公用工程及輔助設(shè)施

6.3 原輔材料及動(dòng)力供應(yīng)方案

6.4 環(huán)境保護(hù)、節(jié)能措施

6.5 生產(chǎn)安全設(shè)施

6.6 消防設(shè)施

6.7 組織結(jié)構(gòu)與人力資源方案

6.8 建設(shè)期和進(jìn)度安排

第七章 項(xiàng)目資金預(yù)算安排方案

7.1 投資估算依據(jù)和說(shuō)明

7.2 資金來(lái)源與落實(shí)情況

7.3 申請(qǐng)國(guó)家資金

第八章 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益分析

8.1 生產(chǎn)成本和銷售收入估算

8.2 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

8.3 不確定性分析

8.4 社會(huì)效益分析

第九章 目前項(xiàng)目進(jìn)展

9.1 項(xiàng)目的核準(zhǔn)或者備案情況

9.2 建設(shè)條件落實(shí)情況

9.3 項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度

第十章 結(jié)論

附錄:

附件1 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)表

附件2 項(xiàng)目備案文件

附件3 環(huán)境影響報(bào)告表

附件4 用地證明

附件5 企業(yè)榮譽(yù)證書

國(guó)家級(jí)火炬計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告

一、概述

簡(jiǎn)述項(xiàng)目提出的背景;項(xiàng)目產(chǎn)品的主要用途、性能;本企業(yè)實(shí)施該項(xiàng)目的優(yōu)勢(shì)。

二、火炬計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)后實(shí)施進(jìn)展情況

l.火炬計(jì)劃項(xiàng)目立項(xiàng)年度、項(xiàng)目資金投入及項(xiàng)目產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新情況等。

2.現(xiàn)有項(xiàng)目產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)規(guī)模及目前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率。

三、市場(chǎng)需求情況

1.國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求規(guī)模和產(chǎn)品的發(fā)展前景、在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和未來(lái)可能的市場(chǎng)占有率.

2.國(guó)際市場(chǎng)狀況及該產(chǎn)品未來(lái)增長(zhǎng)趨勢(shì)、在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力、產(chǎn)品替代進(jìn)口或出口的可能性。

四、項(xiàng)目產(chǎn)品在行業(yè)中的作用

l.與國(guó)內(nèi)外同行業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量、性能特點(diǎn)比較。

2.項(xiàng)目實(shí)施對(duì)同行業(yè)或相關(guān)產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的促進(jìn)與帶動(dòng)作用。

五、綜合實(shí)力和產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)

l.企業(yè)員工構(gòu)成(包括分工構(gòu)成和學(xué)歷構(gòu)成)。

2.企業(yè)高層管理人員的教育背景、科技意識(shí)、市場(chǎng)開拓能力和經(jīng)營(yíng)管理水平。

3.企業(yè)從事研究開發(fā)的人員力量、資金投入，以及企業(yè)內(nèi)部管理體系等情況。

4.企業(yè)從事該產(chǎn)品生產(chǎn)的綜合產(chǎn)業(yè)基矗

六、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃

第3篇：項(xiàng)目資金需求及來(lái)源范文

一、代建制保障性住房項(xiàng)目建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容

建設(shè)單位在代建制保障性住房項(xiàng)目中起著承上啟下的重要作用：一方面代表政府投資具體項(xiàng)目，籌集和管理項(xiàng)目建設(shè)資金;一方面作為項(xiàng)目業(yè)主使用和撥付建設(shè)資金。建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容包括資金計(jì)劃、資金籌集、資金預(yù)算、資金劃撥和財(cái)務(wù)決算等方面，貫穿項(xiàng)目建設(shè)全過(guò)程。

(一)項(xiàng)目申報(bào)階段注重投資總額控制

各相關(guān)部門和單位組成項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)論證初步設(shè)計(jì)方案，編制可行性研究報(bào)告，繼而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目概算評(píng)審。建設(shè)單位根據(jù)概算評(píng)審批復(fù)擬定資金計(jì)劃和籌集方案，加強(qiáng)投資總額控制。

(二)項(xiàng)目實(shí)施階段注重合理安排資金進(jìn)度、?？顚Ｓ?/p>

一是保障性住房項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)、資金需求量大。建設(shè)單位做好各年度資金預(yù)算、申請(qǐng)和撥付等財(cái)務(wù)管理工作，與項(xiàng)目的順利進(jìn)行有著非常緊密的聯(lián)系，既不能出現(xiàn)資金滯留更不能出現(xiàn)資金斷鏈現(xiàn)象。二是保障性住房專項(xiàng)資金來(lái)源渠道復(fù)雜，既有中央、省、市財(cái)政資金，又有政府債券、銀行貸款等，不同的資金來(lái)源需要接受不同部門的審計(jì)檢查，因此要求各類資金必須?？顚Ｓ?，并進(jìn)行分級(jí)分類核算和管理。

(三)項(xiàng)目驗(yàn)收階段注重決算投資控制

項(xiàng)目驗(yàn)收合格交付使用后，建設(shè)單位及時(shí)編制項(xiàng)目竣工決算并報(bào)送政府審計(jì)部門，按審定金額結(jié)清工程尾款，有效控制項(xiàng)目總投資。

二、代建制保障性住房項(xiàng)目建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理措施

(一)多渠道籌集資金

隨著政府投資項(xiàng)目增多，財(cái)政資金壓力增加，難以保證保障性住房項(xiàng)目投資全部預(yù)算安排財(cái)政資金。為避免影響工程進(jìn)度，建設(shè)單位采取財(cái)政資金與社會(huì)融資相結(jié)合的方式，通過(guò)政府債券、銀行政策性貸款等多種渠道籌集資金，并將貸款還本付息納入財(cái)政年度預(yù)算，以緩解財(cái)政資金壓力。

(二)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，項(xiàng)目資金專款專用

工程項(xiàng)目依據(jù)國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及專項(xiàng)資金管理辦法實(shí)施管理，確保建設(shè)資金?？顚Ｓ?。一是建設(shè)單位制定專項(xiàng)資金管理辦法和代建制項(xiàng)目管理辦法，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)資金計(jì)劃、申請(qǐng)、撥付等各環(huán)節(jié)審批。二是建設(shè)單位開設(shè)銀行專戶，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)資金專戶存儲(chǔ)、分賬核算，同時(shí)代建單位開立項(xiàng)目專戶，實(shí)行專戶存儲(chǔ)、專賬核算，資金封閉運(yùn)行。三是建設(shè)單位委托開戶銀行對(duì)代建單位進(jìn)行資金監(jiān)管，保證資金使用安全有效。四是建設(shè)單位審核代建單位報(bào)送的項(xiàng)目資金計(jì)劃和年度資金計(jì)劃，按工程進(jìn)度合理籌集資金，保證建設(shè)資金及時(shí)到位。五是加強(qiáng)工程項(xiàng)目的過(guò)程管理和費(fèi)用控制，建設(shè)單位根據(jù)代建合同、施工合同、施工進(jìn)度報(bào)告等資料嚴(yán)格審核代建單位資金申請(qǐng)，及時(shí)撥付建設(shè)資金。六是對(duì)既有財(cái)政投資又有社會(huì)出資的混建型保障房項(xiàng)目，嚴(yán)格區(qū)分房屋性質(zhì)并分別籌集和撥付資金，非財(cái)政投資的房屋嚴(yán)禁挪用、擠占專項(xiàng)資金。

(三)完善財(cái)務(wù)核算體系，加強(qiáng)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

為配合各級(jí)部門對(duì)保障房項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用進(jìn)行全程管理、績(jī)效評(píng)價(jià)，建設(shè)單位需規(guī)范和完善會(huì)計(jì)核算體系。一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，每筆資金的申請(qǐng)和撥付均附資金撥付通知單，明確資金來(lái)源和類別。二是合理設(shè)置會(huì)計(jì)明細(xì)科目，銀行存款專戶按資金來(lái)源和性質(zhì)進(jìn)行明細(xì)科目核算，動(dòng)態(tài)反映不同來(lái)源的資金收支結(jié)余情況;成本類科目按房屋性質(zhì)設(shè)置明細(xì)科目，同時(shí)按代建單位和代建項(xiàng)目設(shè)置輔助核算，動(dòng)態(tài)反映項(xiàng)目各房屋類別的投資完成情況。三是建立資金臺(tái)賬和項(xiàng)目臺(tái)賬，定期自查會(huì)計(jì)核算中的錯(cuò)誤與不當(dāng)，并與主管部門、代建單位等進(jìn)行賬賬核對(duì)。四是正確編制專項(xiàng)資金報(bào)表，確保會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)清晰、準(zhǔn)確、真實(shí)，為財(cái)務(wù)決策提供依據(jù)。

(四)構(gòu)建項(xiàng)目協(xié)調(diào)溝通機(jī)制

加強(qiáng)代建制項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理，建立完善的項(xiàng)目協(xié)調(diào)溝通機(jī)制，建設(shè)單位既要注重政府部門等外部單位的參與性和合作性，也要加強(qiáng)內(nèi)部業(yè)務(wù)部門之間的溝通協(xié)調(diào)。一是建設(shè)單位與財(cái)政、審計(jì)、主管部門之間的外部溝通，以有效監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況和專項(xiàng)資金的使用情況。二是建設(shè)單位與代建單位之間的外部溝通，及時(shí)解決保障性安居工程項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)的問題。三是建設(shè)單位與金融機(jī)構(gòu)之間的外部溝通，配合金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管要求，確保資金專款專用。四是建設(shè)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門之間的溝通，做好保障房項(xiàng)目相關(guān)政策上傳下達(dá)，確保項(xiàng)目正確實(shí)施。

(五)加強(qiáng)資金預(yù)算管理

資金預(yù)算管理是財(cái)務(wù)管理和控制的重要內(nèi)容。一是按項(xiàng)目建設(shè)期編制資金預(yù)算，預(yù)算總額不得超過(guò)項(xiàng)目投資概算批復(fù)。在項(xiàng)目投資不能足額安排財(cái)政資金的情況下，便于及時(shí)擬定其他資金籌集方案。二是將項(xiàng)目預(yù)算按年度分解編制資金預(yù)算，并將財(cái)政資金需求納入財(cái)政部門預(yù)算，按合同約定和工程施工進(jìn)度申請(qǐng)財(cái)政資金，提高資金使用效率。三是加強(qiáng)資金預(yù)警管理，設(shè)置資金預(yù)警線，一旦資金存量接近資金預(yù)警線，應(yīng)立即組織資金保證存量。四是加強(qiáng)資金預(yù)算的動(dòng)態(tài)管理，實(shí)時(shí)監(jiān)督財(cái)政資金收支及預(yù)算執(zhí)行情況。實(shí)際資金需求出現(xiàn)較大差異時(shí)應(yīng)分析差異出現(xiàn)的原因，按規(guī)定程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，杜絕資金滯留、積壓、短缺現(xiàn)象;確保資金的流向和使用符合預(yù)算目標(biāo)，及時(shí)糾正與概算、投資計(jì)劃的偏差;對(duì)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資金使用效率等加以綜合分析，結(jié)合項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)進(jìn)行考核。

第4篇：項(xiàng)目資金需求及來(lái)源范文

Abstract: West coast of Qingdao will further accelerate infrastructure construction, increase investment, accelerate the rate of economic growth, further support the development of Qingdao as an international city of bay area next few years. In this paper, the whole process of city management project financing is discussed with the west coast development opportunity, and corresponding control points are put forward about the key job, which has certain reference significance on decision-making and implementation of the city management project financing.

關(guān)鍵詞： 項(xiàng)目融資咨詢?nèi)^(guò)程

Key words: project finance ，consult， process

中圖分類號(hào)： F038 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

在工程咨詢領(lǐng)域，融資咨詢的核心業(yè)務(wù)是對(duì)投資項(xiàng)目的融資方案進(jìn)行分析論證，即對(duì)籌資方案的安全性、經(jīng)濟(jì)性和可行性進(jìn)行評(píng)判和比較。安全性是指籌措風(fēng)險(xiǎn)對(duì)籌資目標(biāo)和項(xiàng)目建設(shè)的影響程度;經(jīng)濟(jì)性是指籌資成本的高低;而可行性是指籌資渠道有無(wú)保障，是否符合國(guó)家政策規(guī)定。最后分析資金籌措方案在可能與可行的條件下的最優(yōu)化，使籌資成本最低。其主要過(guò)程控制點(diǎn)如下:

一、融資渠道及方式的選擇控制點(diǎn)

對(duì)于每一個(gè)具體的項(xiàng)目，應(yīng)選擇不同的融資渠道和方式。國(guó)內(nèi)城市經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目融資，可以采用銀行貸款間接融資方式，發(fā)行各類債券、股票直接融資方式及融資租賃方式等。各類融資方式均有其利弊，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)進(jìn)行選擇。

資金來(lái)源渠道及融資方式的分析論證，主要包括:①分析鑒定各種籌資渠道是否可行、落實(shí)和可靠;②分析資金來(lái)源方案是否滿足項(xiàng)目基本要求。項(xiàng)目需要引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，則可選用現(xiàn)匯引進(jìn)或合資經(jīng)營(yíng)方式;項(xiàng)目主要需要擴(kuò)大出口、增加外匯，則可采用合資、合作、補(bǔ)償貿(mào)易方式;項(xiàng)目投資大、見效慢、盈利能力差，則可申請(qǐng)外國(guó)政府低息貸款或國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款等;③分析資金來(lái)源是否正當(dāng)、合理，是否符合國(guó)家政策規(guī)定，要根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，按照國(guó)家規(guī)定的政策法規(guī)，選擇政策允許的資金來(lái)源方式;④對(duì)于利用外資項(xiàng)目，需要復(fù)核外匯來(lái)源和外匯額度是否落實(shí)和可靠，外匯數(shù)額能否滿足項(xiàng)目的要求。

二、融資組織及法律咨詢控制點(diǎn)

(一)融資組織方式的選擇

投資項(xiàng)目的融資方案咨詢，首先要分析應(yīng)由誰(shuí)出面發(fā)起項(xiàng)目，誰(shuí)承擔(dān)融資的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)并獲得項(xiàng)目的收益等問題，其中典型的組織方式有公司融資方式和項(xiàng)目融資方式。項(xiàng)目融資和公司融資的主要區(qū)別在于項(xiàng)目融資僅以項(xiàng)目自身的現(xiàn)金流量和資產(chǎn)償還債務(wù)資金和提供擔(dān)保，以項(xiàng)目本身為基礎(chǔ)設(shè)立新的財(cái)務(wù)獨(dú)立的項(xiàng)目公司，而公司融資不設(shè)立新的項(xiàng)目法人，項(xiàng)目與原有企業(yè)的資產(chǎn)聯(lián)為一體，債務(wù)資金的償還可以整個(gè)企業(yè)的信用為基礎(chǔ)。兩種融資方式往往相互交叉，又不斷創(chuàng)新，演繹出各種不同的融資組織形式。如作為項(xiàng)目融資重要方式的BOT融資方式，就演繹出幾十種具體的組織方式。咨詢工程師在具體項(xiàng)目的策劃中，必須根據(jù)項(xiàng)目的具體特點(diǎn)及融資環(huán)境的具體情況，選擇適合項(xiàng)目特點(diǎn)的融資組織方式。

(二)籌資數(shù)量及投放時(shí)間分析論證

在融資方案的設(shè)計(jì)中，合理安排權(quán)益資本和債務(wù)資金的籌措數(shù)額及投入時(shí)序，使得資金的供給在總量、幣種和分年度投入時(shí)序等方面均與項(xiàng)目的資金需求相匹配，形成供求平衡的融資方案，是融資咨詢的重要工作內(nèi)容。在可行性研究階段，應(yīng)核查籌集資金的數(shù)量是否符合和滿足擬建項(xiàng)目的資金需求，并分析籌資時(shí)間和各年數(shù)量是否能夠符合和滿足項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的要求。

(三)融資方案的有關(guān)法律問題咨詢

1、項(xiàng)目融資一般遵循下列程序:①編制項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告，按有關(guān)規(guī)定、程序報(bào)批；②設(shè)立項(xiàng)目公司。由所確立的項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)進(jìn)行與項(xiàng)目融資相關(guān)的一切活動(dòng); ③對(duì)項(xiàng)目投資者的選擇，可通過(guò)直接談判、征求計(jì)劃書、主動(dòng)提出計(jì)劃書、公開招標(biāo)等方式選擇。咨詢工程師在融資方案的咨詢中，必須保證項(xiàng)目的前期工作程序符合我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定。

2、合同條款咨詢

對(duì)融資合同的條款進(jìn)行咨詢，是融資咨詢的重要工作內(nèi)容。在咨詢中要重點(diǎn)分析:①項(xiàng)目公司對(duì)項(xiàng)目的融資、建設(shè)、經(jīng)營(yíng)的當(dāng)事方的資格要有競(jìng)爭(zhēng)性的選擇;②合同條款應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)項(xiàng)目融資的政策法規(guī)要求。③為減少貸款人承受的風(fēng)險(xiǎn)，可考慮金融機(jī)構(gòu)或其他有關(guān)方提供各種可能的融資渠道作為補(bǔ)充支持手段;④政府有關(guān)部門將依有關(guān)法律進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督和管理;⑤為保證項(xiàng)目預(yù)期的現(xiàn)金流量與還本付息資金流量平穩(wěn)協(xié)調(diào)，可考慮使其投資多元化。

3.編制融資文件：在項(xiàng)目融資方案的咨詢中，編制各種融資文件是咨詢工程師的一項(xiàng)十分繁重的工作。主要文件包括:①擔(dān)保、抵押文件；②融資協(xié)議及附加文件;③項(xiàng)目的擔(dān)保協(xié)議;④支持文件，包括政府有關(guān)部門的支持文件(例如許可證、批準(zhǔn)、特許等);⑤關(guān)于項(xiàng)目技術(shù)可行性、安全性、經(jīng)濟(jì)性、安全性相關(guān)報(bào)告等和律師的法律意見書。

這些文件是項(xiàng)目的基礎(chǔ)，具有很強(qiáng)的專業(yè)性，一般需要具有專業(yè)執(zhí)業(yè)能力的咨詢工程師或咨詢工程師協(xié)助其它專業(yè)人士來(lái)完成。

三、融資成本、結(jié)構(gòu)及風(fēng)險(xiǎn)分析控制點(diǎn)

在項(xiàng)目融資方案的論證基礎(chǔ)上對(duì)融資方式進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，使得選定的融資方案在成本、結(jié)構(gòu)和融資風(fēng)險(xiǎn)方面達(dá)到最優(yōu)。

(一)融資結(jié)構(gòu)分析

完成各個(gè)融資方案的設(shè)計(jì)后，應(yīng)對(duì)各種可能的融資方案進(jìn)行融資結(jié)構(gòu)的分析和選擇，包括資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、權(quán)益投資結(jié)構(gòu)分析和負(fù)債融資結(jié)構(gòu)分析。

(二)融資成本分析

融資成本又稱資金成本，包括資金籌集費(fèi)和資金占用費(fèi)兩部分。資金籌集費(fèi)是指在資金籌集過(guò)程中支付的各項(xiàng)費(fèi)用，一般系一次性支出，如貸款的承諾費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)、費(fèi)等。資金占用費(fèi)是因使用資金而發(fā)生的經(jīng)常性費(fèi)用，如普通股和優(yōu)先股股息、貸款及債券利息等。

(三)融資風(fēng)險(xiǎn)分析

融資風(fēng)險(xiǎn)是指融資活動(dòng)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目和企業(yè)的融資中常常存在資金成本變動(dòng)、融資結(jié)構(gòu)不合理而造成財(cái)務(wù)困難等各種風(fēng)險(xiǎn)。融資風(fēng)險(xiǎn)有可能使投資者、項(xiàng)目業(yè)主、債權(quán)人等各方蒙受損失。在融資方案分析中，應(yīng)對(duì)各融資方案的融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和比較，并對(duì)最終推薦的融資方案提出風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

城市經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目融資咨詢?nèi)^(guò)程控制點(diǎn)是一項(xiàng)專業(yè)性強(qiáng)、責(zé)任心重的工作,一個(gè)優(yōu)秀咨詢團(tuán)隊(duì)，一定能實(shí)現(xiàn)城市資源合理配置，良性運(yùn)作和高效使用，達(dá)到城市建設(shè)和城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展互動(dòng)共進(jìn)。

參考文獻(xiàn)

[1] 羅紀(jì)寧, 中國(guó)管理咨詢業(yè)市場(chǎng)的發(fā)展與對(duì)策[J]. 南方經(jīng)濟(jì). 2001(01)

第5篇：項(xiàng)目資金需求及來(lái)源范文

關(guān)鍵詞：鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目；資金管理；全面預(yù)算

近年來(lái)，國(guó)家對(duì)鐵路投資的力度逐步加大，高速鐵路的線路工程和與之相配套的大型基建項(xiàng)目相應(yīng)展開，鐵路的基建項(xiàng)目正源源不斷的新建、進(jìn)行和交付中。在鐵路基建項(xiàng)目過(guò)程中，涉及的環(huán)節(jié)眾多，但最突出表現(xiàn)就是投資金額巨大，有的幾十億甚至上百億，面對(duì)這樣一個(gè)龐大系統(tǒng)的民生項(xiàng)目，資金的管理尤為重要，既要把大額資金全部投入到基建項(xiàng)目中去，又要使得每筆資金用好，用到位，降低資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于鐵路建設(shè)項(xiàng)目管理者來(lái)說(shuō)，是一個(gè)非常重要且長(zhǎng)期的任務(wù)。

一、鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目資金來(lái)源

鐵路基本建設(shè)資金來(lái)源渠道分政府來(lái)源資金、自有專項(xiàng)資金、社會(huì)籌集資金三方面，政府來(lái)源資金是納入中央預(yù)算內(nèi)安排，并列入年度基本建設(shè)投資計(jì)劃的財(cái)政預(yù)算投資；自有專項(xiàng)資金是鐵路企業(yè)出資，包括資產(chǎn)變現(xiàn)資金和鐵路建設(shè)專項(xiàng)資金；社會(huì)籌集資金指除政府和自有資金以外，從社會(huì)籌集的資金，包括鐵路發(fā)展基金、鐵路建設(shè)債券、地方或企業(yè)貨幣出資、銀行貸款、外資借款等。

二、鐵路基本建設(shè)資金管理現(xiàn)狀及存在的不足

（一）鐵路基本建設(shè)資金管理現(xiàn)狀

鐵路資金的來(lái)源是多渠道的，而建設(shè)資金的投放和使用卻主要是實(shí)施鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目管理的建設(shè)單位，鐵路建設(shè)單位是建設(shè)項(xiàng)目的直接實(shí)施者和責(zé)任人。建設(shè)單位對(duì)資金的管理是貫穿于整個(gè)基建項(xiàng)目始終的，主要體現(xiàn)在預(yù)算、申請(qǐng)和使用等方面。

1. 定期預(yù)算管理

鐵路實(shí)施全面預(yù)算管理，對(duì)于基建項(xiàng)目的預(yù)算管理主要是根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目當(dāng)年基本建設(shè)投資計(jì)劃、施工組織方案中確定的年度工程進(jìn)度和預(yù)計(jì)投資完成額等，本著“先權(quán)益性，后債務(wù)性”資金的原則，編制當(dāng)年分款源資金預(yù)算，作為年度資金申請(qǐng)額度。

2. 階段計(jì)劃申請(qǐng)

在全年預(yù)算定額的基礎(chǔ)上，按月度提交相關(guān)資料和當(dāng)月工程進(jìn)度，結(jié)合參建單位資金申請(qǐng)計(jì)劃綜合分析后編制月度資金申請(qǐng)，批復(fù)后以此作為月度資金使用限額的依據(jù)。

3. 資金投放使用

建設(shè)管理單位依據(jù)參建單位提供的資金申請(qǐng)計(jì)劃撥付基建項(xiàng)目所需資金。

（二）鐵路基本建設(shè)資金管理存在的不足

近年，隨著鐵路系統(tǒng)政企分開，效益掛鉤等一系列的改革，鐵路基建項(xiàng)目資金管理呈現(xiàn)出較好的局面，資金管理越來(lái)越受到管理者的重視，但是，由于體制的轉(zhuǎn)型較晚，人員的素質(zhì)參差不齊，加之對(duì)參建單位的管理不全面等原因，鐵路基建項(xiàng)目資金管理方面也存在諸多不足之處。

1. 建設(shè)項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)不合理，設(shè)計(jì)變更頻繁出現(xiàn)

項(xiàng)目可行性研究決策后，項(xiàng)目方案的設(shè)計(jì)是重要的一環(huán)，設(shè)計(jì)的合理與否，直接關(guān)系到基建項(xiàng)目是否能順利進(jìn)行。項(xiàng)目設(shè)計(jì)不合理，導(dǎo)致施工過(guò)程中頻繁出現(xiàn)設(shè)計(jì)變更，從而造成資金的重復(fù)投資和不必要浪費(fèi)。

2. 建設(shè)程序監(jiān)管不力

部分基建項(xiàng)目由于受到特點(diǎn)環(huán)境和因素的影響，在前期項(xiàng)目審批手續(xù)上，未達(dá)到可以實(shí)施建設(shè)的要求，為了搶工期抓任務(wù)，在缺少必要許可證件的情況下，搶先開工，導(dǎo)致后期竣工驗(yàn)收，交付使用，竣工決算上的被動(dòng)，勢(shì)必影響工程項(xiàng)目的資產(chǎn)移交和管理工作的開展。在施工過(guò)程中，有些項(xiàng)目參加單位善自變更設(shè)計(jì)方案，擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，不僅造成設(shè)計(jì)與施工同時(shí)進(jìn)行，還有超標(biāo)準(zhǔn)、超概算的現(xiàn)象出現(xiàn)。

3. 超概算現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生

超概算的現(xiàn)象存在的原因是多方面的，建設(shè)管理單位經(jīng)驗(yàn)不足，對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)預(yù)算把握不準(zhǔn)確，考慮問題不夠全面，造成概算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性較低，使得基建項(xiàng)目投資彈性加大；參建單位隨意變更設(shè)計(jì)方案，加大了建設(shè)成本的支出；由于外界因素影響，基建項(xiàng)目工期過(guò)長(zhǎng)，使得建管費(fèi)超標(biāo)等。這些問題直接導(dǎo)致建設(shè)成本加大，超概算現(xiàn)象出現(xiàn)，從而影響了基建項(xiàng)目的投資效果。

4. 資金計(jì)劃執(zhí)行力度低

除全年資金預(yù)算外，鐵路基建項(xiàng)目按月報(bào)送資金申請(qǐng)計(jì)劃，但部門項(xiàng)目資金計(jì)劃的執(zhí)行力度差，資金使用與計(jì)劃偏差甚至查出60%以上，資金使用與計(jì)劃的嚴(yán)重脫節(jié)，造成資金合理調(diào)配上的難度，勢(shì)必造成資金使用不足或資金過(guò)于閑置的現(xiàn)象，不利于工程開展。

5. 資金違規(guī)使用情況仍然存在

基建項(xiàng)目資金的使用原則是?？顚Ｓ?，鐵路基建項(xiàng)目資金被挪用、擠占的情況屢有發(fā)生，如參建單位同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的施工任務(wù)，其中專項(xiàng)工程資金臨時(shí)被調(diào)劑、串換使用到其他工程上；工程成本隨意列支，施工方的建管費(fèi)列支非專項(xiàng)工程人員費(fèi)用任意增加；利用建設(shè)資金從事與建設(shè)無(wú)關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；通過(guò)高估、虛驗(yàn)工程進(jìn)度來(lái)套取資金等，資金的違規(guī)使用，必將使建設(shè)資金的缺口越來(lái)越大。

6. 建設(shè)資金撥付手續(xù)不完備

建設(shè)資金的撥付應(yīng)做到每筆有依可付，但部分基建工程的資金撥付項(xiàng)目手續(xù)不完備，沒有達(dá)到資料合規(guī)就盲目付款，從而造成后續(xù)竣工，審計(jì)程序的被動(dòng)。如征地拆遷的五方聯(lián)簽手續(xù)，明顯滯后于拆遷款的支付。

7. 工程合同執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)

部分基建工程在合同執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)資金支付、結(jié)算條款沒有嚴(yán)格執(zhí)行，資金支付比率不符合合同規(guī)定限額。如預(yù)付工程款不按合同比例超額支付，且驗(yàn)工計(jì)價(jià)后不予沖回，導(dǎo)致資金超額支付；預(yù)留的工程質(zhì)保金低于合同規(guī)定限額，且未到合同規(guī)定期限提前支付等，諸如此類合同執(zhí)行不力的現(xiàn)象，都會(huì)嚴(yán)重影響工程資金使用，給工程管理帶來(lái)弊端。

8. 竣工決算資金不及時(shí)

竣工決算資金滯后，嚴(yán)重影響了資產(chǎn)交付工作的進(jìn)展，使國(guó)有資產(chǎn)不能及時(shí)交付使用，資產(chǎn)監(jiān)管不到位，同時(shí)，竣工決算資金的遲緩，使基建工程收尾工作拖至，無(wú)形中也加大了管理成本，嚴(yán)重的將會(huì)影響竣工決算數(shù)據(jù)的超支。

9. 財(cái)務(wù)人員經(jīng)驗(yàn)?zāi)芰τ写岣?/p>

鐵路下設(shè)單位機(jī)構(gòu)較多，人員流動(dòng)性大，工作缺少相對(duì)的穩(wěn)定性和連續(xù)性，在一定程度上影響了基建資金管理職能的發(fā)揮；人員的流動(dòng)使得有些財(cái)務(wù)人員從未接觸過(guò)基建工程財(cái)務(wù)管理工作，憑借著以往的經(jīng)驗(yàn)來(lái)核算基建工程，見票付款記賬，不考慮和業(yè)務(wù)相輔助的其他環(huán)節(jié)，使得財(cái)務(wù)與工程相脫節(jié)，沒有實(shí)質(zhì)性的起到資金管理、財(cái)務(wù)管理的作用。

三、加強(qiáng)鐵路基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理的有效措施

1. 做好投資計(jì)劃下達(dá)工作，審核基建工程前期各項(xiàng)審批內(nèi)容

鐵路歸口部門應(yīng)嚴(yán)格對(duì)基建項(xiàng)目提報(bào)的可行性研究認(rèn)真考察、審核，在投資方面重點(diǎn)研究工程范圍、項(xiàng)目建設(shè)年限、資金籌措方案、項(xiàng)目效益評(píng)價(jià)等，優(yōu)化方案核定項(xiàng)目投資估算；待可研批復(fù)后，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)組織專業(yè)技術(shù)人員對(duì)初步設(shè)計(jì)文件進(jìn)行初審，提出合理意見，因重大方案變化，基建項(xiàng)目初設(shè)總概算超出項(xiàng)目批復(fù)可行性研究投資估算時(shí)，應(yīng)詳細(xì)分析原因，報(bào)送歸口部門審核，當(dāng)超出比例過(guò)高，需重新審定項(xiàng)目投資方案，以便從源頭杜絕資金重復(fù)投資。

2. 加強(qiáng)實(shí)施全面預(yù)算資金管理，嚴(yán)格預(yù)算資金審批聯(lián)簽制度

基建工程預(yù)算資金管理，是控制投資、編制定期計(jì)劃、工程招投標(biāo)限額、對(duì)工程進(jìn)度全面經(jīng)濟(jì)分析的重要依據(jù)，預(yù)算資金的管理和各主要工作環(huán)節(jié)的工作都有著密切的聯(lián)系。全面預(yù)算資金管理既要體現(xiàn)全面，凡是涉及建設(shè)工程的資金都要納入預(yù)算管理范疇；也應(yīng)體現(xiàn)平衡，預(yù)算資金在考慮投資計(jì)劃、工程進(jìn)度、資金款源的同時(shí)，既要滿足工程需要，又要降低籌資成本，通過(guò)資金預(yù)算實(shí)現(xiàn)資金需求與籌集、存量與增量、來(lái)源與運(yùn)用的有序銜接，保證資金需求，降低資金成本。建設(shè)資金的預(yù)算編制要統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門溝通，綜合編制，才能更好的為基建項(xiàng)目服務(wù)。

建立大額資金聯(lián)簽制度，對(duì)支付的超限額資金，均要按照內(nèi)控程序?qū)嵭新?lián)簽，即每筆資金支付應(yīng)有業(yè)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、合同管理員、部門主管領(lǐng)導(dǎo)、單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行聯(lián)簽。聯(lián)簽人員對(duì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性確認(rèn)并負(fù)責(zé)，確保資金支付的多渠道、多方位監(jiān)管。

3. 做好清理概算審核工作

清理概算工作是一項(xiàng)時(shí)間跨度大、涉及范圍廣、內(nèi)容復(fù)雜的一項(xiàng)工程，鐵路基建工程清理概算工作涉及施工圖量差、材料價(jià)差調(diào)整、設(shè)計(jì)變更、新增工程等，每一項(xiàng)內(nèi)容最終都反映在資金的結(jié)算上，因此必須以事實(shí)為依據(jù)，確保資料的完整可信，施工單位需配合建設(shè)單位和設(shè)計(jì)單位收集、整理和清概有關(guān)的各種原始資料，建設(shè)單位要嚴(yán)格對(duì)各項(xiàng)內(nèi)容審核，明確支出的合理性，確定概算總額，真實(shí)反映基建項(xiàng)目概算變化情況，并指導(dǎo)工程竣工決算。

4. 加強(qiáng)財(cái)務(wù)重點(diǎn)環(huán)節(jié)管理，完善資金管理制度，提高資金使用效率

（1）開立專門的基建項(xiàng)目專管賬戶

鐵路建設(shè)資金在鐵道資金結(jié)算中心開設(shè)賬戶，用于建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行分賬戶核算和管理，所有用于建設(shè)項(xiàng)目的資金都要通過(guò)專門賬戶核算，且劃撥款項(xiàng)應(yīng)優(yōu)先采用轉(zhuǎn)賬方式，避免大額現(xiàn)金的使用，防止利用現(xiàn)金轉(zhuǎn)移和挪用項(xiàng)目資金，為有效的資金管理，參加單位對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目資金賬戶也必須在一家銀行機(jī)構(gòu)開設(shè)，且不能多賬戶開立。

（2）加強(qiáng)建設(shè)單位資金管理的內(nèi)部控制制度

健全的內(nèi)部控制制度是防范資金風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。重點(diǎn)應(yīng)從以下方面入手：事前控制，主要是內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置，權(quán)責(zé)分工明確；事中控制，建立規(guī)章制度，明確部門、人員崗位職責(zé)，將基建項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的各項(xiàng)內(nèi)容劃分到工作崗位中，把工作內(nèi)容進(jìn)行量化，將效益納入制度中加以規(guī)范，規(guī)范了基建項(xiàng)目的各項(xiàng)內(nèi)容，與之體現(xiàn)的資金環(huán)節(jié)才能良性發(fā)展。

（3）加強(qiáng)資金管理情況分析

建設(shè)單位定期要對(duì)資金計(jì)劃、使用情況分析總結(jié)，對(duì)比計(jì)劃與支出情況，找出偏差的原因，重點(diǎn)強(qiáng)化資金使用效率，為基建項(xiàng)目以后階段更好地利用資金提供依據(jù)。

5. 加大第三方監(jiān)管機(jī)制

基建項(xiàng)目引入銀行進(jìn)行資金監(jiān)管，建設(shè)單位和協(xié)議銀行點(diǎn)、面結(jié)合的管理資金，更能直接便捷的掌控資金流向，參加單位定期報(bào)送資金使用計(jì)劃，需要列明用途和金額，協(xié)議銀行依據(jù)建設(shè)單位批準(zhǔn)的參加單位用款計(jì)劃，予以受理資金的支付，建設(shè)單位利用網(wǎng)上銀行查詢功能，對(duì)資金動(dòng)態(tài)進(jìn)行監(jiān)管?；?xiàng)目引入第三方監(jiān)管，提高了建設(shè)資金的使用效率，能有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)，保證項(xiàng)目有序進(jìn)行。

6. 建立跟蹤審計(jì)制度，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)

鐵路基建項(xiàng)目從立項(xiàng)、審批、開展、竣工等各環(huán)節(jié)都涉及到諸多利益，極易導(dǎo)致各種違規(guī)行為的發(fā)生，為防止不良現(xiàn)象的出現(xiàn)、杜絕萌芽狀態(tài)違規(guī)內(nèi)容的擴(kuò)大，保證工程順利的進(jìn)行，定期的審計(jì)跟蹤是非常有必要的，基建項(xiàng)目定期審計(jì)，將項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)隱患控制在事前、事中，保證基建項(xiàng)目資金安全有效使用。

7. 提高財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)

鐵路基建項(xiàng)目的資金管理對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求是很高的，財(cái)務(wù)人員不僅要有會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理的能力，還需要對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的專業(yè)知識(shí)有一定的了解，只有這樣才能掌握項(xiàng)目進(jìn)展中各階段資金預(yù)計(jì)需求和未來(lái)資金需求量，同時(shí)財(cái)務(wù)人員要對(duì)工程進(jìn)度、完工狀況有整體把握，和各職能部門要多溝通，了解項(xiàng)目資金的使用情況，要把項(xiàng)目情況與資金來(lái)源掛鉤，在合理滿足項(xiàng)目資金需求情況下，力求降低項(xiàng)目資金貸款利息成本，通過(guò)財(cái)務(wù)人員的綜合業(yè)務(wù)水平，來(lái)達(dá)到控制資金成本管理的作用。

鐵路基建項(xiàng)目的建設(shè)，既關(guān)系到經(jīng)濟(jì)、民生的發(fā)展，社會(huì)進(jìn)步的體現(xiàn)，也關(guān)系到鐵路自身發(fā)展的內(nèi)在要求，對(duì)鐵路的長(zhǎng)久發(fā)展起著重要的作用?；?xiàng)目的資金管理貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的始終，是保證基建項(xiàng)目能否順利進(jìn)行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)鐵路基建項(xiàng)目資金管理，是鐵路建設(shè)工作者必須加以重視的責(zé)任，鐵路基建項(xiàng)目資金的管理涉及小到項(xiàng)目的開展、工期、形象進(jìn)度，大到項(xiàng)目的工程質(zhì)量、社會(huì)任務(wù)、對(duì)經(jīng)濟(jì)的作用等，無(wú)論從局部層面，還是從整體衡量，鐵路基建項(xiàng)目的資金管理將要作為長(zhǎng)期工作的重點(diǎn)，建設(shè)管理者要在工作中不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和不足，充分提高鐵路基建項(xiàng)目資金管理的使用效率，為鐵路基建項(xiàng)目的順利完成提供有力保證。

參考文獻(xiàn)：

[1]黎春春.高速公路建設(shè)項(xiàng)目資金管理問題探討[J].西部交通科技，2013（01）.

[2]曹如旭.鐵路基本建設(shè)資金管理和監(jiān)督問題研究[J].企業(yè)改革與管理，2014（10）.

第6篇：項(xiàng)目資金需求及來(lái)源范文

總體來(lái)看，2017年北京市產(chǎn)業(yè)投資和基礎(chǔ)設(shè)施投資將延續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，房地產(chǎn)投資繼續(xù)保持低位，預(yù)計(jì)投資增長(zhǎng)6%左右。

投資依然是“穩(wěn)增長(zhǎng)”的

重要抓手

2017年，各主要經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力，主要機(jī)構(gòu)預(yù)計(jì)世界經(jīng)濟(jì)增速依然處于3%左右的較低水平。受其影響，跨國(guó)企業(yè)與合資企業(yè)投資意愿將進(jìn)一步下降，全球FDI正在不斷下滑。全球經(jīng)濟(jì)布局再調(diào)整，全球經(jīng)濟(jì)重心正在迅速回移，人民幣匯率貶值加劇資本流出。國(guó)家經(jīng)濟(jì)下行壓力較大，資金“脫實(shí)向虛”問題突出，企業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)不穩(wěn)定，投資能力偏弱，投資意愿下降。

在全國(guó)經(jīng)濟(jì)下行壓力較大情況下，投資依然是“穩(wěn)增長(zhǎng)”的重要抓手。將盡快落實(shí)“十三五”規(guī)劃確定的重大工程，推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)。同時(shí)，將繼續(xù)實(shí)施穩(wěn)健中性的貨幣政策，實(shí)現(xiàn)廣義貨幣和社會(huì)融資規(guī)模合理增長(zhǎng)，通過(guò)非常規(guī)型貨幣政策工具進(jìn)行預(yù)調(diào)微調(diào)，進(jìn)一步改善資金融通的環(huán)境；將繼續(xù)通過(guò)地方債、存量債務(wù)置換、政府引導(dǎo)基金，以及財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化等政策工具發(fā)揮財(cái)政資金的效果，通過(guò)進(jìn)一步推廣PPP模式放大財(cái)政資金效應(yīng)，推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施及民生項(xiàng)目建設(shè)投資；將通過(guò)簡(jiǎn)政放權(quán)、放管服、全面創(chuàng)新改革等措施，更好地調(diào)動(dòng)民g資本的積極性。

投資是落實(shí)首都戰(zhàn)略定位和推進(jìn)供給側(cè)改革的重要力量。落實(shí)首都功能定位，推進(jìn)供給側(cè)改革等相關(guān)政策舉措的實(shí)施，將帶來(lái)大量投資需求，并在2017年形成一定規(guī)模的投資。一是加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境治理，完善交通供給設(shè)施，有序推進(jìn)城鄉(xiāng)結(jié)合部綜合治理及棚戶區(qū)改造，加快公共服務(wù)設(shè)施和綠色生態(tài)空間建設(shè)，補(bǔ)足發(fā)展短板，完善有效供給等系列舉措正在加速推進(jìn)。二是城市副中心建設(shè)將于2017年形成千億規(guī)模投資需求，同時(shí)，京津冀協(xié)同發(fā)展在交通一體化、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展等方面會(huì)取得率先突破。

資金與土地不足等問題

將進(jìn)一步緩解

今年，信貸政策將呈現(xiàn)前緊后松局面，民間資本更多參與投資建設(shè)，預(yù)計(jì)北京市投資資金不足問題將有所緩解?？蚨偭俊⑾薅ㄈ萘?、盤活存量、做優(yōu)增量、提高質(zhì)量的導(dǎo)向下，北京市土地供應(yīng)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，有效供應(yīng)將增加。投資的兩個(gè)核心供給要素，資金和土地的供求緊張關(guān)系有所緩解。

財(cái)政增收壓力下預(yù)算內(nèi)資金仍可持穩(wěn)。2017年，北京市經(jīng)濟(jì)將延續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，經(jīng)濟(jì)減收因素會(huì)有所緩解，清費(fèi)降稅等政策性減收的影響會(huì)逐步消退，會(huì)在一定程度上緩解財(cái)政減收的壓力，影響投資資金。特別是國(guó)家推動(dòng)的地方政府存量債務(wù)置換及北京市一般債券與專項(xiàng)債券發(fā)行等政策，將增加一定規(guī)模的預(yù)算內(nèi)資金，為基礎(chǔ)設(shè)施、民生工程項(xiàng)目建設(shè)提供更多資金支持。同時(shí)，PPP引導(dǎo)基金，項(xiàng)目的加快落地等將帶動(dòng)較多社會(huì)資本參與北京重大項(xiàng)目建設(shè)，放大財(cái)政資金的引導(dǎo)作用。

金融機(jī)構(gòu)貸款規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)。今年是北京市重大項(xiàng)目集中建設(shè)的關(guān)鍵時(shí)期，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)貸款等項(xiàng)目資金來(lái)源需求旺盛，將通過(guò)多渠道融資解決資金需求。長(zhǎng)期看，直接融資比重上升，銀行貸款利率下行趨勢(shì)明顯，企業(yè)貸款資金成本較低，有利于平衡項(xiàng)目資金。同時(shí)，嚴(yán)格的房地產(chǎn)調(diào)控政策及銀監(jiān)會(huì)連續(xù)出臺(tái)的嚴(yán)格監(jiān)管政策將有利于防范信貸資金“脫實(shí)就虛”，北京市《關(guān)于支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)開展科創(chuàng)企業(yè)投貸聯(lián)動(dòng)試點(diǎn)的若干措施（試行）》、《推進(jìn)普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》等政策措施將便利企業(yè)取得較多金融貸款。

自籌資金和其他資金或?qū)⒈３值臀?。北京市將落?shí)擴(kuò)大民間投資政策措施，吸引民間資本滿足重大項(xiàng)目建設(shè)資金需求，將對(duì)自籌資金形成有力支撐。另一方面，隨著“一帶一路”和京津冀協(xié)同發(fā)展的推進(jìn)，民營(yíng)企業(yè)將更多投向外埠和境外，特別是河北、天津的投資額大幅增加，對(duì)北京市自籌資金形成分流。在其他資金來(lái)源中，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)定金及預(yù)收款占比較高，今年，北京市房地產(chǎn)調(diào)控政策持續(xù)收緊，房地產(chǎn)銷售降溫政策的環(huán)境下，其規(guī)模會(huì)大幅減少，并拖累其他資金來(lái)源增長(zhǎng)。綜合判斷，自籌資金和其他資金來(lái)源或?qū)⒈３值臀弧?/p>

土地供應(yīng)將更加契合城市功能及布局的需要。北京將落實(shí)新的城市總體規(guī)劃，嚴(yán)格實(shí)行城鄉(xiāng)建設(shè)用地總量和開發(fā)強(qiáng)度“雙控”，通過(guò)提高土地集約利用推動(dòng)城市發(fā)展。一方面，強(qiáng)化“兩線三區(qū)”空間管控，建立新增建設(shè)用地供應(yīng)與減量騰退用地掛鉤機(jī)制，嚴(yán)格新增建設(shè)用地。另一方面，盤活存量用地，促進(jìn)低效工業(yè)用地轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)性，總結(jié)推廣大興區(qū)集體經(jīng)營(yíng)性建設(shè)用地入市試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)土地集約利用。同時(shí)，結(jié)合各區(qū)特點(diǎn)和功能定位，中心城區(qū)注重有機(jī)更新，強(qiáng)調(diào)騰退用地優(yōu)化利用；城市副中心和新城注重緊湊開發(fā)，強(qiáng)調(diào)土地立體開發(fā)復(fù)合利用。土地供應(yīng)將在有保有控、分區(qū)引導(dǎo)下實(shí)現(xiàn)有效供應(yīng)，推動(dòng)城市發(fā)展。

全市投資保持平穩(wěn)增長(zhǎng)

在續(xù)建項(xiàng)目與新建項(xiàng)目共同支撐下，北京市投資仍將保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，今年預(yù)計(jì)增長(zhǎng)6%左右。其中，續(xù)建重點(diǎn)項(xiàng)目有168項(xiàng)，并形成更大的投資量，智能制造、集成電路等新建高精尖產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目將陸續(xù)落地。

（一）基礎(chǔ)設(shè)施投資將實(shí)現(xiàn)高速增長(zhǎng)

2017年，京津冀協(xié)同發(fā)展進(jìn)程加快，城市副中心、新機(jī)場(chǎng)等重大項(xiàng)目建設(shè)快速推進(jìn)，將輻射提升交通、民生、公共服務(wù)領(lǐng)域較大投資增幅；同時(shí)，PPP項(xiàng)目加快落地將吸引較多社會(huì)資本，預(yù)計(jì)基礎(chǔ)設(shè)施投資持續(xù)快速增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)增速20%左右。

重大項(xiàng)目落地將具備更好的前期條件，投資將在基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中發(fā)揮關(guān)鍵作用。全市將貫徹落實(shí)《北京市“十三五”時(shí)期重大基礎(chǔ)設(shè)施發(fā)展規(guī)劃》，加快基礎(chǔ)設(shè)施體系建設(shè)，著力提升基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)模和服務(wù)能力。獲批后的北京新機(jī)場(chǎng)臨空經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目將陸續(xù)啟動(dòng)。北京城市副中心全部供地已實(shí)現(xiàn)，副中心總體城市設(shè)計(jì)和重點(diǎn)地區(qū)詳細(xì)城市設(shè)計(jì)將于2017年落地實(shí)施，專項(xiàng)規(guī)劃也將于2017年陸續(xù)編制完成。

基礎(chǔ)設(shè)施投資將延續(xù)良好增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。一是京津冀協(xié)同發(fā)展將在交通、生態(tài)等領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)率先突破。今年將繼續(xù)建設(shè)新機(jī)場(chǎng)及配套設(shè)施，建設(shè)京沈客專、軌道交通平谷線等交通項(xiàng)目建設(shè)，實(shí)施永定河綜合治理與生態(tài)修復(fù)。二是城市副中心和重要城鎮(zhèn)組團(tuán)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)將逐步完善，7號(hào)線二期、八通線二期，南水北調(diào)通州支線和通州水廠，運(yùn)河220千伏變電站和運(yùn)河核心區(qū)能源中心等項(xiàng)目⒋動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)施投資增長(zhǎng)。三是保障性住房項(xiàng)目及紅線外配套市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提速；擴(kuò)大“一刻鐘社區(qū)服務(wù)圈”覆蓋范圍；增加養(yǎng)老設(shè)施等公共服務(wù)設(shè)施投資，將對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施投資形成有力支撐。

北京市將落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會(huì)資本合作（PPP）有關(guān)工作的通知》，加快PPP項(xiàng)目落地，保障納入財(cái)政部PPP管理系統(tǒng)的89個(gè)項(xiàng)目順利建設(shè)，確保政資互利互贏。同時(shí)，引入社會(huì)資本建設(shè)“北京大外環(huán)”（首都地區(qū)環(huán)線高速公路（通州-大興段））、濕地公園項(xiàng)目。綜合判斷，隨著PPP模式的加快推廣及項(xiàng)目的加速落地，將吸引更多社會(huì)資本以滿足重大項(xiàng)目建設(shè)資金需求。

（二）房地產(chǎn)開發(fā)投資降幅有所收窄

北京市將繼續(xù)推動(dòng)人居環(huán)境改善，加大政策性住房建設(shè)力度，增加住宅用地供應(yīng)，同時(shí)，強(qiáng)化房地產(chǎn)市場(chǎng)管控，預(yù)計(jì)房地產(chǎn)開發(fā)投資將呈現(xiàn)降幅收窄態(tài)勢(shì)。

住宅用地供應(yīng)力度將加大，全市安排自住型商品房用地83公頃，保障1.5萬(wàn)套自住型商品房建設(shè)，并加大棚戶區(qū)改造和保障房建設(shè)力度，續(xù)建3000多萬(wàn)平方米左右的保障性住房。住宅用地供應(yīng)節(jié)奏加快，2017年一季度供應(yīng)住宅用地17宗，已和2016年全年住宅用地供應(yīng)量持平，未來(lái)還將有較多地塊陸續(xù)入市。但近年來(lái)房地產(chǎn)市場(chǎng)存在一定波動(dòng)，政策調(diào)控預(yù)期不夠穩(wěn)定，實(shí)際供地和在施面積都波動(dòng)較大，這些不確定因素會(huì)影響住宅投資。

北京商服地產(chǎn)將保持較高的活躍度，市場(chǎng)供求比繼續(xù)維持在1.0-1.2之間相對(duì)平衡的狀態(tài)。在續(xù)建項(xiàng)目中，豐臺(tái)科技園、CBD核心區(qū)等商服地產(chǎn)預(yù)計(jì)總體供應(yīng)建筑規(guī)模50.0、41.8萬(wàn)平方米。商服地產(chǎn)施工面積增速于2016年實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)正，按照商服地產(chǎn)施工建設(shè)周期推斷，2017年商服地產(chǎn)投資降幅將收窄。同時(shí)，新首鋼高端產(chǎn)業(yè)綜合服務(wù)區(qū)建設(shè)將帶動(dòng)部分商服地產(chǎn)投資。

（三）產(chǎn)業(yè)投資將有所恢復(fù)

北京市將繼續(xù)推動(dòng)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)升級(jí)，重點(diǎn)聚焦“提質(zhì)”與“穩(wěn)速”，積極打造具有高技術(shù)附加值、符合轉(zhuǎn)型升級(jí)的“高精尖”經(jīng)濟(jì)新業(yè)態(tài)，使產(chǎn)業(yè)投資延續(xù)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。同時(shí)，繼續(xù)推進(jìn)供給側(cè)改革，預(yù)計(jì)產(chǎn)業(yè)投資低位增長(zhǎng)，增速6%左右。

高技術(shù)制造業(yè)投資有望延續(xù)高速增長(zhǎng)。一是高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展將帶來(lái)更多投資需求，《北京市鼓勵(lì)發(fā)展的高精尖產(chǎn)品目錄（2016年版）》、《北京市工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造指導(dǎo)目錄（2016年版）》將通過(guò)釋放財(cái)稅、金融、科技、人才、土地、規(guī)劃等方面的政策紅利，引導(dǎo)北京工業(yè)投資轉(zhuǎn)型升級(jí)。二是高端制造項(xiàng)目正在穩(wěn)步推進(jìn)，中芯國(guó)際B3項(xiàng)目、北汽股份自主品牌乘用車基地二期等將增強(qiáng)集成電路、汽車制造業(yè)發(fā)展后勁。結(jié)合之前《北京行動(dòng)綱要》，預(yù)計(jì)2017年高端制造業(yè)與技改投資將繼續(xù)拉動(dòng)工業(yè)投資。

服務(wù)業(yè)投資或?qū)⒈３制椒€(wěn)。一是產(chǎn)業(yè)扶持力度不斷加大，有利于提升相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)資金投入規(guī)模?！侗本┦腥嗣裾P(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化提升生產(chǎn)業(yè)加快構(gòu)建高精尖經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的意見》等政策措施將聚焦信息、科技及節(jié)能環(huán)保等優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，結(jié)合服務(wù)業(yè)綜合服務(wù)試點(diǎn)建設(shè)，運(yùn)用引導(dǎo)資金支持服務(wù)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、資產(chǎn)更新改造等項(xiàng)目建設(shè)。同時(shí)，新的處于培育階段的服務(wù)業(yè)亟需投資提供發(fā)展基礎(chǔ)條件。二是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)深度調(diào)整，投資意愿不足的問題持續(xù)存在。經(jīng)濟(jì)下行壓力下，金融業(yè)增速明顯回落，商務(wù)服務(wù)業(yè)、流通服務(wù)業(yè)、住宿餐飲業(yè)繼續(xù)低位運(yùn)行，限購(gòu)政策的實(shí)施使房地產(chǎn)業(yè)進(jìn)入調(diào)整階段。

第7篇：項(xiàng)目資金需求及來(lái)源范文

松江大學(xué)生創(chuàng)業(yè)大賽

學(xué)校：_______________________ 團(tuán)隊(duì)名稱：_______________________ 項(xiàng)目名稱：_______________________

2011年

編寫提綱：

一、執(zhí)行總結(jié)

二、項(xiàng)目介紹

三、市場(chǎng)分析

四、總體進(jìn)度安排和發(fā)展策略

五、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)

六、資金運(yùn)作與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

七、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

八、遠(yuǎn)景規(guī)劃

撰寫指南

一、執(zhí)行總結(jié)

本創(chuàng)業(yè)計(jì)劃的簡(jiǎn)述（包括公司、項(xiàng)目產(chǎn)品、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)等基本情況）。

二、項(xiàng)目介紹

項(xiàng)目的創(chuàng)意背景、技術(shù)（創(chuàng)意）的描述和前景分析。

三、市場(chǎng)分析

1、行業(yè)及市場(chǎng)概述（國(guó)內(nèi)行業(yè)狀況、市場(chǎng)容量）；

2、項(xiàng)目的市場(chǎng)需求程度（分析項(xiàng)目市場(chǎng)的可接受容量、主要市場(chǎng)）；

3、項(xiàng)目的目標(biāo)市場(chǎng)（結(jié)合產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)、企業(yè)優(yōu)勢(shì)，確定該產(chǎn)品的細(xì)分市場(chǎng)定位）；

4、項(xiàng)目的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)分析（從項(xiàng)目的技術(shù)優(yōu)勢(shì)、營(yíng)銷優(yōu)勢(shì)、行業(yè)的認(rèn)知、團(tuán)隊(duì)管理優(yōu)勢(shì)等多方面分析與市場(chǎng)同類產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)）。

四、總體進(jìn)度安排與發(fā)展策略

1、項(xiàng)目總體安排（描述項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、操作周期、階段目標(biāo)）；

2、項(xiàng)目開發(fā)、生產(chǎn)策略（從利用企業(yè)優(yōu)勢(shì)、合理組合各種資源出發(fā)，描述對(duì)項(xiàng)目開發(fā)、生產(chǎn)、銷售進(jìn)行的合理策劃，以提高產(chǎn)品綜合競(jìng)爭(zhēng)力，滿足市場(chǎng)的需求，在較短時(shí)間內(nèi)開發(fā)和生產(chǎn)出具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品）；

3、項(xiàng)目市場(chǎng)營(yíng)銷策略（制定項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)的推廣計(jì)劃，制定項(xiàng)目產(chǎn)品銷售計(jì)劃，及制定計(jì)劃時(shí)所采取的各種策略）；

4、項(xiàng)目獲利方式（其中可分析技術(shù)的先進(jìn)性對(duì)獲利方式的貢獻(xiàn)程度等，

分析這種獲利方式是否是最佳的，及持久性）。

五、創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)

1、核心團(tuán)隊(duì)：教育背景（學(xué)習(xí)及培訓(xùn)經(jīng)歷）、工作業(yè)績(jī)；

2、創(chuàng)業(yè)發(fā)起人：自我評(píng)價(jià)（創(chuàng)新意識(shí)、開拓能力、經(jīng)營(yíng)理念）。

六、資金運(yùn)作與財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

1、項(xiàng)目資金來(lái)源與運(yùn)營(yíng)計(jì)劃；

2、投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析；

3、預(yù)測(cè)近3年的財(cái)務(wù)狀況，列出主要財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)指標(biāo)。

七、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)分析（財(cái)務(wù)、技術(shù)、市場(chǎng)、管理、競(jìng)爭(zhēng)、資金撤出、政策等風(fēng)險(xiǎn)），提出應(yīng)對(duì)措施。

第8篇：項(xiàng)目資金需求及來(lái)源范文

Abstract： It is of great importance to carry out performance audit of fixed assets for strengthening the internal control and improving the economic efficiency of commercial banks. Based on the characteristics of fixed assets management and performance audit of commercial banks， this paper puts forward the comprehensive audit attributes of commercial banks' fixed assets performance audit， designs the specific audit ideas and analyzes the countermeasures and puts forward countermeasures and suggestions.

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行；固定資產(chǎn)；績(jī)效審計(jì)

Key words： commercial bank；fixed assets；performance audit

中圖分類號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2017）09-0019-02

0 引言

近年來(lái)，金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇，商業(yè)銀行必須改善資源配置、推動(dòng)轉(zhuǎn)型調(diào)整、提高資產(chǎn)收益，從而在市場(chǎng)中保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和持續(xù)盈利能力。從商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來(lái)看，固定資產(chǎn)占商業(yè)銀行非信貸資產(chǎn)的較大部分。做好固定資產(chǎn)績(jī)效審計(jì)，可以為商業(yè)銀行提高資源配置的合理性、經(jīng)濟(jì)性和效益性提供切實(shí)可行的審計(jì)建議，同時(shí)也是健全科學(xué)決策、降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、防范損失浪費(fèi)的內(nèi)在需求，能夠體現(xiàn)審計(jì)工作在推動(dòng)管理方式變革、增加企業(yè)核心價(jià)值方面的重要作用。

1 商業(yè)銀行固定資產(chǎn)績(jī)效審計(jì)的目標(biāo)與內(nèi)容

筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行固定資產(chǎn)績(jī)效審計(jì)的目標(biāo)是：通過(guò)收集審計(jì)證據(jù)，在固定資產(chǎn)項(xiàng)目真實(shí)、合規(guī)的基礎(chǔ)上，對(duì)商業(yè)銀行固定資產(chǎn)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)、效率、效果程度進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，審查投資決策、資金使用、資產(chǎn)管理、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益等情況，并提出改進(jìn)意見和建議提交決策層和固定資產(chǎn)管理部門，是涵蓋真實(shí)性、合法性、效益性的綜合目標(biāo)審計(jì)。

商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)，主要包括房屋及建筑物、計(jì)算機(jī)及辦公設(shè)備、交通工具、出納及安防機(jī)具和其他固定資產(chǎn)等五大類。按照管理事項(xiàng)的階段，可以將固定資產(chǎn)績(jī)效審計(jì)分為：固定資產(chǎn)投資績(jī)效審計(jì)和固定資產(chǎn)管理審計(jì)，下面將對(duì)其具體審計(jì)思路進(jìn)行探討。

2 商業(yè)銀行固定資產(chǎn)投資績(jī)效審計(jì)的重點(diǎn)

2.1 根據(jù)固定資產(chǎn)投資事項(xiàng)類別確定審計(jì)重點(diǎn)

商業(yè)銀行固定資產(chǎn)投資事項(xiàng)主要包括：網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目、縣級(jí)支行及以上基建項(xiàng)目、設(shè)備機(jī)具投資、信息化項(xiàng)目等類別。在開展投資績(jī)效審計(jì)時(shí)，應(yīng)選擇資金投入大、對(duì)銀行發(fā)展影響大、決策層及高管層重點(diǎn)關(guān)注的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。在確定審計(jì)關(guān)注點(diǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)各類投資事項(xiàng)的不同特點(diǎn)和實(shí)際情況，各有側(cè)重。

①網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目。審計(jì)時(shí)重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)管理情況和投資效益情況。建設(shè)管理情況主要涉及審批手續(xù)完備性、資金使用合規(guī)性、造價(jià)控制、工程工期和質(zhì)量控制等方面；投資效益情況主要包括項(xiàng)目選址和功能定位的合理性，以及后續(xù)業(yè)務(wù)發(fā)展是否實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)，投資的經(jīng)濟(jì)效益情況等方面。

②縣級(jí)支行及以上基建項(xiàng)目。重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)管理情況和功能布局的合理性、對(duì)實(shí)際需求的滿足程度等方面。

③設(shè)備機(jī)具投資。重點(diǎn)關(guān)注設(shè)備機(jī)具采購(gòu)流程合規(guī)性、資金使用規(guī)范性和配置調(diào)撥合理性等方面。對(duì)于銀行自助設(shè)備，還可以根據(jù)交易替代率、投入產(chǎn)出比、可靠運(yùn)行率、客戶滿意度、設(shè)備資源分布等進(jìn)行投資效益綜合分析。

④信息化項(xiàng)目。重點(diǎn)關(guān)注信息系統(tǒng)的使用效率和效果，包括用戶流程與內(nèi)控設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)處理效率、安全防護(hù)能力、用戶滿意度等。

2.2 圍繞固定資產(chǎn)投資關(guān)鍵環(huán)節(jié)確定審計(jì)內(nèi)容。

參考國(guó)有大型商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)投資管理模式，固定資產(chǎn)投資績(jī)效審計(jì)圍繞內(nèi)控制度、決策立項(xiàng)、資金籌集與分配、資金使用、投資效益評(píng)價(jià)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

①內(nèi)控制度建立健全情況。檢查固定資產(chǎn)投資的內(nèi)部控制制度是否建立健全，管理流程和投資標(biāo)準(zhǔn)是否清晰合理，管理單位和部門責(zé)任制是否明確，是否制定了投資項(xiàng)目資金使用、造價(jià)控制、項(xiàng)目跟蹤反饋和績(jī)效考評(píng)制度，投資制度執(zhí)行是否到位。

第9篇：項(xiàng)目資金需求及來(lái)源范文

【關(guān)鍵詞】海外工程承包項(xiàng)目項(xiàng)目資金管理

伴隨國(guó)家“一帶一路”等重大戰(zhàn)略決策的逐步展開和落實(shí)，我國(guó)海外工程承包行業(yè)繼續(xù)保持較高增速。同時(shí)近年來(lái)海外工程承包領(lǐng)域市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，項(xiàng)目利潤(rùn)空間不斷壓縮，承包商承擔(dān)的資金風(fēng)險(xiǎn)逐步提高，項(xiàng)目資金管理越來(lái)越受到承包商的關(guān)注。

一、海外工程承包項(xiàng)目資金管理的主要內(nèi)容

承包商對(duì)海外工程承包項(xiàng)目的資金管理主要涉及項(xiàng)目資金的融通、使用和風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。本文中的承包商項(xiàng)目資金融通主要指項(xiàng)目流動(dòng)資金或承包商初始股本金的融通。項(xiàng)目資金使用是指日常項(xiàng)目流動(dòng)資金的劃撥與使用。項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)管理是指通過(guò)降低資金風(fēng)險(xiǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)資金管理目標(biāo)的過(guò)程。

（一）項(xiàng)目資金融通

海外工程承包項(xiàng)目資金融通主要用于補(bǔ)充項(xiàng)目流動(dòng)資金或承包商初始股本金,其核心是資金需求計(jì)劃和融資渠道的管理。

1.資金需求計(jì)劃管理。

資金需求計(jì)劃是資金融通的前提。從股本金需求來(lái)看，自上世紀(jì)90年代以來(lái)，我國(guó)的對(duì)外承包工程公司開始以帶資承包的方式更多地參與國(guó)際承包工程市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。近幾年，隨著項(xiàng)目融資的快速發(fā)展，越來(lái)越多的項(xiàng)目要求組建項(xiàng)目公司，承包商往往也需要投入一定比例的股本金。在自有資金存在缺口的情況下，承包商需要向外部融資。從項(xiàng)目流動(dòng)資金需求來(lái)看，項(xiàng)目流動(dòng)資金計(jì)劃是確定融資需求的基礎(chǔ)，流動(dòng)資金計(jì)劃與工期及采購(gòu)計(jì)劃、進(jìn)度控制、計(jì)量與結(jié)算進(jìn)度等大量項(xiàng)目工作密切相關(guān)，其有效性主要在于是否準(zhǔn)確的提出了資金需求的時(shí)間和規(guī)模。由于項(xiàng)目執(zhí)行中各方面因素錯(cuò)綜復(fù)雜，且大多變動(dòng)與項(xiàng)目資金相關(guān)，資金計(jì)劃需要隨時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整，這也是海外工程承包項(xiàng)目資金管理的薄弱環(huán)節(jié)。

2.融資渠道管理。

保持通暢的資金融通渠道是確保項(xiàng)目資金鏈穩(wěn)固的重要環(huán)節(jié)，項(xiàng)目資金來(lái)源主要包括業(yè)主結(jié)算款、母公司支持資金和借入外部資金，業(yè)主結(jié)算款是項(xiàng)目所有并可隨時(shí)支配的資金，母公司支持資金也可能以借款的方式提供給項(xiàng)目使用，借入外部資金是從銀行或非銀行機(jī)構(gòu)獲得的貸款及發(fā)行債券的收入等。加快回收業(yè)主結(jié)算款、充分利用母公司支持資金，減少外部融資是降低項(xiàng)目流動(dòng)資金融通成本的關(guān)鍵。

（二）項(xiàng)目資金使用

項(xiàng)目資金使用包括資金劃撥和資金使用兩方面，是海外工程承包項(xiàng)目資金管理的核心工作，與企業(yè)整體的管理體制及項(xiàng)目實(shí)施的特點(diǎn)等密切相關(guān)。

1.資金劃撥。

項(xiàng)目資金一般集中于境內(nèi)母公司存放，并向境外項(xiàng)目執(zhí)行地劃撥。一般而言，項(xiàng)目當(dāng)?shù)夭少?gòu)比較頻繁，支付習(xí)慣也多與境內(nèi)存在較大差異，且涉及多幣種之間的兌換，因此確保境外項(xiàng)目資金及時(shí)得以補(bǔ)充并安全存放至關(guān)重要。承包商需要了解我國(guó)和項(xiàng)目所在國(guó)的外匯管理體制、稅收政策，并及時(shí)跟蹤國(guó)際金融環(huán)境變化、匯率和利率走勢(shì)變化，按照項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)展和資金使用計(jì)劃，科學(xué)有序的兌換、劃撥和存放資金。

2.資金使用。

資金使用需要配套完善的規(guī)章制度，并對(duì)制度流程的執(zhí)行實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)控，主要涉及項(xiàng)目預(yù)算制度、資金計(jì)息政策、內(nèi)控體系與職責(zé)權(quán)限等，體現(xiàn)責(zé)權(quán)匹配、程序完善、有償使用、厲行節(jié)約的原則。

（三）資金風(fēng)險(xiǎn)管理

海外工程承包項(xiàng)目金額大、建設(shè)周期長(zhǎng)、不可預(yù)見因素多，提高項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力、避免受到不利因素的影響才可能實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期的收益。項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)控制主要涉及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)控制兩項(xiàng)重要內(nèi)容。

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

近年海外工程承包項(xiàng)目普遍面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等引發(fā)的資金風(fēng)險(xiǎn)，大多給項(xiàng)目造成了較大的經(jīng)濟(jì)損失，甚至發(fā)生巨額虧損。為了提高項(xiàng)目資金的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，首先應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，針對(duì)項(xiàng)目特點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)影響的程度，才能為降低風(fēng)險(xiǎn)損失提供有力的支持。

2.風(fēng)險(xiǎn)控制。

在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)主要從轉(zhuǎn)移、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)方面著手，通過(guò)分包、轉(zhuǎn)包以及充分利用各種金融工具和保險(xiǎn)產(chǎn)品等方式，將資金方面的風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

二、海外工程承包項(xiàng)目資金管理存在的問題

相對(duì)項(xiàng)目管理的其他領(lǐng)域，針對(duì)海外工程承包項(xiàng)目資金管理的研究較少，承包商對(duì)海外項(xiàng)目資金管理的認(rèn)識(shí)及經(jīng)驗(yàn)普遍不足，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的資金管理工作往往不受重視，管理效果很難保證。

（一）管理理念落后

隨著我國(guó)外匯體制改革、人民幣國(guó)際化、利率市場(chǎng)化等方面的不斷深化，項(xiàng)目資金管理已然打破了現(xiàn)金流管理、賬戶管理等傳統(tǒng)的資金管理理念和視角，需要著眼于全球市場(chǎng)，不斷拓寬資金融通渠道、建立安全高效的資金池、確保項(xiàng)目資金充裕、提高資金收益。

（二）管理人才不足

承包商資金管理人員大多是長(zhǎng)期從事國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)工作的人員，對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)的外匯管理政策和財(cái)稅政策不熟悉，對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)展掌握不全面、不及時(shí)，資金管理工作與項(xiàng)目需求脫節(jié)。

（三）政策限制較多

受到政策環(huán)境、金融產(chǎn)品等方面的局限，海外工程承包項(xiàng)目資金管理的手段仍顯不足。在境外實(shí)施項(xiàng)目資金管理離不開國(guó)家外匯政策的規(guī)范與支持，也離不開銀行相關(guān)金融產(chǎn)品的配合和引導(dǎo)，企業(yè)的資金管理需求日益多樣化、個(gè)性化，政策的滯后或缺乏可操作性，以及傳統(tǒng)的金融產(chǎn)品和服務(wù)都難以滿足新的需求。

三、海外工程承包項(xiàng)目資金管理的建議

結(jié)合企業(yè)海外工程承包項(xiàng)目實(shí)踐，從項(xiàng)目資金融通、資金使用以及資金風(fēng)險(xiǎn)管理方面，談?wù)労Ｍ夤こ坛邪?xiàng)目資金管理的做法和建議。

（一）合理融通項(xiàng)目資金

1.強(qiáng)化資金需求計(jì)劃管理。

準(zhǔn)確的項(xiàng)目資金流預(yù)測(cè)是合理安排資金頭寸的基礎(chǔ)。股本金需求主要取決于承包商參與項(xiàng)目投資的股本金規(guī)模及自有資金缺口。流動(dòng)資金預(yù)測(cè)通常以月或季度為周期計(jì)算，包括資金流入預(yù)測(cè)和資金流出預(yù)測(cè)兩個(gè)方面。資金流入預(yù)測(cè)主要是針對(duì)項(xiàng)目工程款收入，應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃并結(jié)合合同價(jià)格和支付條款按月進(jìn)行，按照款項(xiàng)支付進(jìn)度主要分為預(yù)收款、中期支付款及尾款收入，按照工程內(nèi)容主要分為勘察設(shè)計(jì)款、設(shè)備材料款、土建安裝款、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)及運(yùn)營(yíng)、索賠及獎(jiǎng)勵(lì)等；資金流出預(yù)測(cè)主要針對(duì)項(xiàng)目的各項(xiàng)成本費(fèi)用開支，應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度估算，按費(fèi)用類別主要分為設(shè)計(jì)費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、土建安裝費(fèi)、項(xiàng)目管理費(fèi)等；資金流入不足以支付流出的缺口即產(chǎn)生流動(dòng)資金需求。承包商應(yīng)強(qiáng)化項(xiàng)目的資金計(jì)劃管理，項(xiàng)目實(shí)施伊始即編制資金需求計(jì)劃并在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中隨時(shí)調(diào)整。

2.控制外部融資規(guī)模。

一般而言，企業(yè)外部融資成本較高，為降低資金成本，企業(yè)應(yīng)提高業(yè)主結(jié)算資金和母公司支持資金使用效率。由于海外工程承包項(xiàng)目規(guī)模較大，前期工程設(shè)計(jì)、采購(gòu)工作需要墊付大額的資金，項(xiàng)目業(yè)主一般會(huì)提供20%左右的預(yù)付款作為啟動(dòng)資金，同時(shí)承包商要通過(guò)建立業(yè)主付款約束條款、加快計(jì)量結(jié)算等保證海外項(xiàng)目安全及時(shí)收回結(jié)算款。在項(xiàng)目執(zhí)行中，承包商通過(guò)推遲支付分包商進(jìn)度款、利用銀行保函代替保證金、開立遠(yuǎn)期信用證或銀行承兌匯票等方式延遲資金流出，使企業(yè)獲得一定的緩沖時(shí)間。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)將項(xiàng)目資金納入企業(yè)資金池集中管理，完善資金集中管理的各項(xiàng)制度，包括資金計(jì)劃、內(nèi)部銀行等政策，鼓勵(lì)各項(xiàng)目部積極歸集項(xiàng)目資金，并通過(guò)資金池使項(xiàng)目獲得資金收益及資金支持，提高資金使用效率。

3.拓寬資金融通渠道。

在內(nèi)部資金不足的情況下，企業(yè)也可以選擇借入外部資金，選擇何種融資方式需綜合考慮資金需求的規(guī)模及期限、資金的成本和籌資時(shí)間等。為籌集組建項(xiàng)目公司的股本金，除自有資金外，承包商大多采取中長(zhǎng)期銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等方式融資。中長(zhǎng)期銀行貸款多以國(guó)家政策性銀行提供的貸款為主，也包括相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)通過(guò)資金政策性平臺(tái)公司支持“走出去”企業(yè)的貸款或投資以及以中非基金、絲路基金、“一帶一路”專項(xiàng)基金等為代表的各類基金貸款。承包商還可以選擇在境內(nèi)或者境外發(fā)行公司債券或項(xiàng)目債券。融資租賃一般是通過(guò)與國(guó)內(nèi)外的租賃公司、信托公司等金融機(jī)構(gòu)合作融通資金，購(gòu)置工程項(xiàng)目所需的大型設(shè)備等。與股本金相比，項(xiàng)目流動(dòng)資金需求一般期限不長(zhǎng)，融資方式也更加靈活多樣，除銀行貸款外，也可以選擇信用證、保理、福費(fèi)廷、打包貸款、押匯等貿(mào)易融資方式或票據(jù)貼現(xiàn)等。

（二）完善項(xiàng)目資金使用管控體系

資金的使用應(yīng)以健全的資金管理制度為基礎(chǔ)，規(guī)范項(xiàng)目的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，控制資金流動(dòng)方向，提高資金運(yùn)用效率。

1.健全項(xiàng)目預(yù)算管理。

項(xiàng)目資金使用計(jì)劃的編制應(yīng)按時(shí)按量并合理適當(dāng)，嚴(yán)格控制在項(xiàng)目預(yù)算范圍內(nèi)，并按項(xiàng)目的職責(zé)權(quán)限嚴(yán)格審批。為確保境外用款及時(shí)，可以按照批準(zhǔn)的用款計(jì)劃撥付一定數(shù)量的工程款到當(dāng)?shù)氐馁~戶，境外實(shí)際支付時(shí)再按照權(quán)限審批支付，確保重點(diǎn)支出的需要，并可通過(guò)銀行的全球資金管理工具實(shí)施集中監(jiān)控，杜絕資金失控和浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

2.建立嚴(yán)格的內(nèi)部控制流程。

海外工程承包項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，由于當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)環(huán)境與國(guó)內(nèi)不同，且項(xiàng)目施工環(huán)節(jié)復(fù)雜、采購(gòu)頻繁、意外事件時(shí)有發(fā)生，項(xiàng)目實(shí)施嚴(yán)格的資金集中使用并不現(xiàn)實(shí)，因此應(yīng)建立一套相互制衡的內(nèi)部控制程序，既滿足項(xiàng)目各方的合理付款要求，又能將主要事項(xiàng)及大額資金的支付環(huán)節(jié)控制住。

3.合理籌劃合同商務(wù)條款。

合同條款中對(duì)投資和結(jié)算條件的規(guī)定是項(xiàng)目資金管理的基礎(chǔ)和前提，項(xiàng)目實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)都涉及資金的安排。如按照收益風(fēng)險(xiǎn)匹配原則合理安排股本金投入規(guī)模、在資金融通的過(guò)程中爭(zhēng)取有利的貸款條件，在辦理投標(biāo)保函、履約保函和信用證的過(guò)程中減少保證金比例，壓縮日常周轉(zhuǎn)資金，推遲采購(gòu)款支付，加快對(duì)業(yè)主單位結(jié)算并收回資金等。

（三）資金風(fēng)險(xiǎn)管理

海外工程承包項(xiàng)目的資金風(fēng)險(xiǎn)涵蓋項(xiàng)目質(zhì)量、工期、人員管理等各個(gè)方面，貫穿于項(xiàng)目開發(fā)、建設(shè)、移交和質(zhì)保的全過(guò)程。

1.密切跟蹤資金風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)。

一般而言，海外工程承包項(xiàng)目的資金風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于業(yè)主資金未落實(shí)或支付延遲、承包商墊資、匯率波動(dòng)、國(guó)別或業(yè)主信用風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目所在國(guó)政策風(fēng)險(xiǎn)等。密切跟蹤項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的前提。項(xiàng)目應(yīng)健全資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和監(jiān)控機(jī)制，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響程度的測(cè)算識(shí)別重要風(fēng)險(xiǎn)并根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展適時(shí)調(diào)整，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供可靠的依據(jù)，在此基礎(chǔ)上動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目的現(xiàn)金流，保持資金收支的動(dòng)態(tài)平衡，確保資金鏈安全穩(wěn)固。

2.有效落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，承包商應(yīng)逐一提出風(fēng)險(xiǎn)控制措施。項(xiàng)目簽約前，針對(duì)投入股本金的項(xiàng)目，承包商應(yīng)在做好項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，策劃好融資方案，將項(xiàng)目融資成本鎖定在可承受的范圍內(nèi)。項(xiàng)目開工前，承包商應(yīng)關(guān)注業(yè)主資金落實(shí)情況，確保獲得足額的預(yù)付款后再開工，如需投入股本金還應(yīng)關(guān)注其他股東方資金的落實(shí)情況。項(xiàng)目開工后，項(xiàng)目資金應(yīng)進(jìn)行集中調(diào)配和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。在收款過(guò)程中，承包商應(yīng)敦促業(yè)主和監(jiān)理方及時(shí)進(jìn)行計(jì)量和驗(yàn)收，為加快結(jié)算打好基礎(chǔ)；結(jié)算過(guò)程中，盡可能選擇有利于承包商的國(guó)際結(jié)算方式和條款，避免單據(jù)中存在軟條款，采用保函置換保證金以減少現(xiàn)金流支出等；針對(duì)匯率波動(dòng)，合理籌劃多幣種資金分布，減少兌換頻次，并適時(shí)利用金融工具鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)分包商結(jié)算過(guò)程中，應(yīng)關(guān)注收支單項(xiàng)價(jià)的對(duì)比和工程量計(jì)量方法，選擇有利的計(jì)價(jià)貨幣和支付條款，合理匹配收付匯幣種和進(jìn)度，減少貨幣兌換損失，力爭(zhēng)以收定支、先收后支。綜上，為完善海外工程承包項(xiàng)目資金管理，承包商應(yīng)拓寬資金管理視野，及時(shí)掌握金融及外匯相關(guān)政策與市場(chǎng)變化，培養(yǎng)專業(yè)資金管理人才，充分借鑒同行業(yè)及金融機(jī)構(gòu)資金管理的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和產(chǎn)品，并著眼項(xiàng)目策劃、實(shí)施的全過(guò)程，以及項(xiàng)目設(shè)計(jì)、采購(gòu)及施工各環(huán)節(jié)，與項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)模式、財(cái)務(wù)管理相匹配，進(jìn)行系統(tǒng)安排。

參考文獻(xiàn)

[1]黃明星.《淺談國(guó)際工程承包項(xiàng)目資金管理》.《大眾科技》，2015（1）.

[2]張翠芬.《對(duì)外承包企業(yè)的資金管理》.《國(guó)際商務(wù)財(cái)會(huì)》，2008（9）.

[3]王大坤，周新彭.《海外項(xiàng)目的資金管理》.《水泥工程》，2008（6）.