合同風險評估精選(九篇)

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第1篇：合同風險評估范文

1.1客觀的合同風險

客觀的合同風險主要是由國際慣例、法律法規(guī)以及合同條件所規(guī)定的，這種風險責任一般都是人們主觀愿望以及努力所不能控制的，往往是合同雙方有所配比的，比方說合同規(guī)定的承包商應該承擔的風險，像變更風險、市場價格風險以及時效風險等。

1.2主觀方面產生的合同風險

工程項目合同風險除了客觀合同風險因素之外，還包括主觀合同風險因素。其主要產生是人為造成的，通常情況下主要是指在人為因素影響下形成的一種合同風險因素。這個過程中業(yè)主也會因為自身條件性因素的影響，對合同制定相對嚴苛，并將這種類型的合同條件納入到工程合同中。同時承包商承攬工程項目的過程中將側重點放在價格以及工程期限中，這樣一來，會造成對工程合同的審核不足，簽訂合同也就會顯得較為盲目與隨意，這樣最終導致的結果就是承包商法律約束角度受業(yè)主的牽制。合同簽訂的過程中業(yè)主因此也就會占據絕對的主導地位，因此合同中的平等性就無法體現(xiàn)出來。

2合同管理風險評估方法

基于工程項目建設涉及范圍以及因素眾多，若能夠對合同管理中的風險實現(xiàn)有效評估和加強，就能夠對工程項目中的風險因素進行有效控制，通過合理有效的方式避免風險因素對工程建設任一環(huán)節(jié)造成影響。有效的合同管理評估方法能夠一定程度上避免風險因素的影響，合同管理風險評估方法主要有以下三種：

2.1模糊評估法

模糊評估法是工程項目合同管理中風險評估的重要方法，主要以模糊集理論對工程項目中可能出現(xiàn)的風險展開評估，具體的度量工程風險的模擬方法主要是蒙特卡洛模擬法以及三角模擬法，通過參數(shù)的調整改變，多次進行工程項目風險模擬。根據模擬仿真風險數(shù)據進行結果統(tǒng)計和分析，進而對項目風險結果進行有效度量和控制。

2.2綜合評估法

綜合評估法在工程項目合同管理中屬于全面型風險評估方法，通過評估專家對工程項目合同出現(xiàn)的風險事件進行評估，并得出具體風險水平。將風險評估結果與整體風險水平結合并進行有次序的排列對比，進而實現(xiàn)合同管理風險度量。這種方法對從全局角度總結風險系數(shù)有著直接作用。

2.3外推法

外推法在工程項目合同管理中屬于較為常用的風險評估方法，具體類型不同，包括前推、后推、旁推等不同形式?；谶@三種類型，旁推主要是通過對類似項目數(shù)據的總結、分析與運用，以實現(xiàn)項目合同風險的評估。前推主要根據歷史實踐經驗以及工程項目合同管理風險評估積累，對可能出現(xiàn)的風險進行推測和判斷，并對風險出現(xiàn)的概率進行準確判斷。后推法主要是針對不存在的歷史數(shù)據，結合項目合同中可能出現(xiàn)的風險進行定義，對可能出現(xiàn)的初始風險事件進行數(shù)據分析和總結，進而對合同管理進行有效的風險評估與控制。

3工程項目合同管理中的風險防控

建筑工程合同是項目管理過程中一項十分重要的法律性文件，但是同時也是項目風險管理過程中至關重要的內容。在簽訂了合同的過程中還需要進一步提升風險管理的責任意識。需要對合同中產生的每一項問題進行仔細研究，對履行過程中可能遇到的問題進行明確。

3.1對合同簽訂主體進行資格與權限范圍的認定與審核

在針對合同進行簽訂的過程中需要對簽訂主體部分進行資格與權限范圍上的審核，杜絕出現(xiàn)無權或者是中介的情況發(fā)生。合同簽訂人應當與投標書中一致。另外，針對合同簽訂主體的資格審核要嚴格按照目前我國建筑工程合同相關法律及規(guī)定進行程序性審核，通過專業(yè)人員審核后保障合同簽訂具有公平性，以更有效保障合同簽訂雙方利益，避免后續(xù)因合同風險造成任意方出現(xiàn)損失。

3.2提升風險管理責任意識

這個過程中還應當提升風險管理的責任意識水平，充分分析合同中的每一項條款的內容：

3.2.1合同中應當對行業(yè)操作管理內容進行強調。合同款項需要明確，為此操作性需要增強。當前階段我國的許多工程施工項目中，承辦方通過使用向對自己更加有力的條款內容使發(fā)包方受到自身權利的控制。這個過程中需要對合同進行較為仔細的審核。

3.2.2加強在合同中形成控制性條款的內容。在制定合同的過程中，應當注重訂立有關控制與防范雙方的過程性條款。因為工程項目建設的操作性相對較強，為此風險性也將更大，這就造成了施工總合同中對相關材料與設備等的質量需要被有效控制。

3.2.3合同中保修金條款制定。工程項目建設合同風險主要包括材料供應以及安裝與調試，另外就是承建單位的違約。除了上述的相關合同條款內容以及工期計劃等內容之外，在進行目標設置的過程中還需要形成具有控制性的條款內容。除此之外，還可以通過履約保函或者是履約保證金的形式降低風險產生效果。

3.2.4加強語言以及承諾的類型分析。在建筑工程合同中還需要將雙方商討的結果以及決定性內容納入到合同中來。

3.3加強對合同擬簽訂階段的評估

需要形成重大合同的相關評估制度。通常情況下建設工程項目產生的合同都應當交由相關成本的單位、法律、財務、計劃以及審計監(jiān)督單位等多個部門，通過專業(yè)性領域的綜合評估，這是有效控制與預防風險產生的重要環(huán)節(jié)與步驟。

4合同履行階段環(huán)境中的風險防控

4.1合同需要及時交底

合同形成與履行的過程中需要進行及時交底，這是責任義務得以明確的重要步驟。工程合同在設計與形成的過程中已經明確了工程項目的總體目標，同時又有較為詳細的分階段性的目標內容。為此，工程合同管理十分重要，即明確合同的權利主體責任、權利與義務的重要內容。強化技術工程交底有助于制定具有適應性的方案策略。

4.2強化動態(tài)監(jiān)管合同履行工作

形成動態(tài)性的技術監(jiān)管，加強對合同管理的履行。工程項目總目標在施工的過程中被分解，這個過程中項目監(jiān)督與管理需要對合同條款進行負責。也就是工程項目在履行的過程中應當與管理之間掛鉤，并針對合同形成狀況跟蹤與信息采集等工作。合同動態(tài)監(jiān)督管理過程中不僅需要提交書面形式的報告內容，還應當針對現(xiàn)場進行定期或者是不定期的檢查。在組織內部結構中也應當進行及時的溝通與了解，針對相關數(shù)據資料內容進行整理與收集，目的是為了能夠盡可能地掌握發(fā)包單位是否真正意義上對自身的義務進行履行。

5合同履行后產生的風險防控

在進行合同管理的過程中應當將整個階段作為一個整體進行考慮，并在此基礎上能夠真實了解項目工程施工的全部工作。這樣一來，就需要進一步強化合同履行之后階段資料的綜合管理工作。這是實現(xiàn)合同管理的效率與規(guī)范化的重要內容，更是進一步完善合同管理措施以及形成系統(tǒng)性的項目合同管理的重要機制建設。

6結語

第2篇：合同風險評估范文

【關鍵詞】電力信息物理融合系統(tǒng) 風險評估 綜合模糊風險評估

將信息物理融合技術（cyber physical system，CPS）應用于電力系統(tǒng)，將有效實現(xiàn)系統(tǒng)的智能化發(fā)展。然而，電力CPS具有很高的復雜性：

（1）信息采集范圍遠大于智能電網；

（2）分布式計算設備眾多；

（3）控制中心與各種分布式電源和負荷設備聯(lián)網，并對其直接控制。

因此，其風險來源也相當廣泛。目前關于電力CPS的安全風險評估缺少系統(tǒng)地量化方法，不利于整體決策。因此，本文引入模糊風險評估方法，研究電力CPS的風險評估問題。

1 電力CPS的風險分析

電力CPS是一類二元異構的復合網絡，其安全問題包括信息空間安全和物理空間安全，以及兩者相互作用導致的耦合風險。鑒于電力CPS的特殊性，綜合考慮物理層面和信息層面，以火力發(fā)電廠為例，表1列舉出了電力CPS風險評估的主要參量。

2 綜合模糊風險評估模型

三角模糊數(shù)（TFN）是一種將模糊的不確定的語言變量轉化為確定數(shù)值的一種方法，在實際情況中，由于不確定性和信息匱乏，評估這些因素有一定的困難。所以，很多評估結果采用語言變量，例如高、中、低。在本文的研究中，使用TFN表示語言客體的模糊性。

風險的參量評級包括V1，V2，V3，V4，V5，V6，V7，其中V1=非常低，V2=很低，V3=低，V4=一般， V5=高，V6=很高，V7=非常高，這些語言變量通過隸屬函數(shù)由TFN定義。由重心法得上述七個定性指標V1，V2，V3，V4，V5，V6，V7的重心分別為VG（1）=0.0556，VG（2）=0.1667，VG（3）=0.3333，VG（4）=0.5000， VG（5）=0.6667，VG（6）=0.8334，VG（7）=0.9444，且將V={V1，V2，V3，V4，V5，V6，V7}作為每個子參量的等級集合。用同樣的方式，我們可以分別為風險類別C2，C3，C4和C5組成模糊評價矩陣M（C2），M（C3），M（C4）和M（C5）。

層次分析法（AHP）是解決多參數(shù)決策問題的一個優(yōu)良方法。父功能f被分為f1-f5五個子動能，對應風險權重依次為ω1-ω5。設Wi和Wij分別是主要風險類別和其相關參量的相對權重，g（s， l）是每個參量的風險率。下面是求取系統(tǒng)整體風險概率的三步模糊評估法。

第1步，C1的整體風險評估：

上述風險概率計算方法給出了一個整體風險級別的定量表示，基于綜合模糊風險評估方法的電力CPS風險評估的主要步驟包括：

（1）確定待評估的電力系統(tǒng)研究對象，進行功能分解，收集相關參量。

（2）計算各子風險的等級。首先用TFN表示出嚴重性s和可能性l，二者相乘得到風險等級g。

（3）利用AHP分析參數(shù)權重。首先基于九標度法構建判斷矩陣Z，然后采用和積法求取特征向量，歸一化處理得到風險權重W。

（4）構建風險評估層次結構表，綜合考慮各個風險水平及權重，通過模糊評價矩陣得到整體風險評估向量，逆模糊化后求取具體數(shù)值。

3 算例分析

以某火電廠CPS系統(tǒng)為例，進行量化風險評估，首先使用九分法對風險進行權重評估，通過構建Z矩陣，得到各自權重。

采用和積法歸一化處理，得到ω1=3/4，ω2=1/4。同理，得到其他參量的權重分配。從而構建M（C11）矩陣，接下來風險矩陣與M（C11）相乘，得到類別C11的帶權重風險水平：

R（11）=[0.055 0.564 0.118 0.263]×M（C11）

=[0.411 0.573 0.017 0 0 0 0] （3）

同理構建M（C12），M（C13），M（C14），M（C15），M（C16），計算得R（12），R（13），R（14），R（15），R（16）。

接下來，權重矩陣W1i與上述風險水平組成的矩陣相乘，得到類別C1的風險水平：R（1）=[0.366 0.624 0.008 0 0 0 0]，同樣的方法，得R（2）=[0.396 0.597 0 0 0 0 0]。最后，綜合類別C1和C2，得到整體風險水平，使用重心法對結果逆模糊化，得到綜合模糊風險評估等級。

ARI=0.374×0.0556+0.617×0.1667+0.006×0.3333+0×0.5+0×0.6667+0×0.8333+0×0.9444=0.126

因此，該電力CPS系統(tǒng)的風險等級為0.126，參考關于定性指標的定義，介于V1（非常低）和V2（很低）之間，風險程度較低。

參考文獻

[1]趙俊華，文福拴，薛禹勝，李雪，董朝陽.電力CPS的架構及其實現(xiàn)技術與挑戰(zhàn)[J].電力系統(tǒng)自動化，2010（16）：1-7.

[2]吳姜，王奕，王仁民.電氣二次設備風險量化評估體系設計[J].中國電力，2013（01）：75-80.

第3篇：合同風險評估范文

    一、工程風險評估的意義和目的。

    做好工程項目的風險評估對保險人和被保險人都具有十分重要的意義,良好的風險評估能夠使被保險人充分認識存在的風險,對項目風險可能造成的損失程度能夠有一個全面的了解,以至于可以采取相應的措施防止和減低風險。同樣對于保險人而言,通過風險評估可以確定是否能夠接受被保險人的投保要求,厘定合理的承保方案與費率,并對工程項目進行合理的風險管理工作,可以說風險評估對于保險人來而言是所有承保工作中的基礎工作,其意義可見一斑。

    在工程風險評估中,最主要的目的是客觀的、專業(yè)的分析工程項目的風險情況,明確工程存在哪些方面的風險以及這些風險可能導致的損失程度,并結合工程的風險狀況擬定合理完善的風險管理建議。

    二、風險評估的主要步驟和方法。

    風險評估的首要任務就是要對工程的風險進行定性和定量的分析,其中最重要的部分就是風險識別與風險分析。在風險識別過程中,保險人可以通過如下幾種方式對工程項目做一個初步的了解:

    1、查閱工程項目相關資料。一個工程項目涉及的信息和資料非常龐大,風險評估時,應利用建設單位在規(guī)劃和設計過程中的大量有效數(shù)據和資料對工程項目的初步情況做一個全面和系統(tǒng)的了解。主要應查閱的資料包括:工程可行性研究報告、工程承包合同、承包金額明細表、工程設計書、工程進度表、地質水文報告和工地略圖等。

    2、現(xiàn)場查勘。工程建設是一個十分專業(yè)的過程,對于大型復雜的工程項目往往需要聘請專業(yè)的技術人員協(xié)助對工地進行現(xiàn)場查勘。在這個過程中,風險評估人員需要提前與聘請的工程師做好準備工作,擬定詳細的現(xiàn)場勘查計劃,根據工程保險方案的具體需要,帶著問題進行有計劃有針對性的勘查。

    在勘查過程中應當以聘請的工程師為主,提出需要重點了解的專業(yè)技術問題,評估人員協(xié)助做好攝像、拍照、繪圖、記錄等工作。

    3、與工程有關人員進行會談。在情況允許和條件成熟的基礎上,評估人員應當盡可能的與工程相關人員進行會談。其中重點包括:業(yè)主、設計方、承包人、監(jiān)理人、貸款銀行等的主要項目負責人和技術負責人。通過與這些有關人員的會談,不僅可以更詳細的了解工程本身的情況,還可以捕捉一些其他的相關信息。

    通過上述步驟掌握到了工程的基本資料和情況之后,接下來就應該對收集的資料進行專業(yè)和系統(tǒng)的篩選分析。在這個過程中主要的步驟包括:整理相關資料、對風險進行分類并做定量分析、對照風險調查表逐一分析風險以及確定最大可能損失。

    在這些步驟中,最為關鍵和重要的是對風險進行分類并做定量分析。在一個工程項目中不同的風險具有不同的特征,對工程所能造成的影響也不相同,所以風險分析的第一步是風險分類。

    在工程項目建設過程中主要存在以下幾類風險:1、直接物質損失風險,指對工程項目本身,包括已建、在建、設備材料、施工機具、工地已有財產造成直接損失的風險。2、間接損失風險。3、預期收入損失風險,是指不能按期完工導致預期收入損失的風險。4、責任損失風險,包括由于過失和疏忽導致第三者人身傷亡和財產損失依法應承擔的經濟賠償責任。

    在風險識別與分類的基礎上,需要對工程風險進行量化分析,量化分析就是確定風險事故發(fā)生的概率和可能造成的損失程度,從而可以判斷出哪些屬于工程的主要風險,哪些屬于次要風險。

    量化分析的核心是確定損失概率和損失幅度。損失概率通俗的來講就是損失發(fā)生的可能性。損失概率主要包含了二層內容,第一就是在某一個時間段里面項目遭受損失的次數(shù)。例如,一個大壩施工,大壩設計的抗洪能力是50年一遇,但是施工中的圍堰設計是5年一遇,分析就可以看出在施工中的損失概率大大高于完工時的損失概率,同樣對于這個大壩在雨季施工的損失概率大大高于旱季施工時的損失概率。另外一個與損失概率相關的內容就是在風險事故中可能遭受損失的風險單位的比例。例如,在一個大壩的工程中,洪水可能導致?lián)p失的工程占總工程的80%,而在一棟辦公樓建設中,洪水可能導致?lián)p失的工程量比例只占40%,就可以分析洪水這一風險對于大壩工程比對于房建工程的損失概率要大得多。損失概率的重要理論基礎是統(tǒng)計理論與大數(shù)法則,因此在分析過程中,應當以大范圍內,周期性的同質風險作為依據。

    量化分析的另一個重要指標就是損失幅度。損失幅度指發(fā)生事故可能導致的最大損失。損失幅度的估測指標也包括兩方面,第一是估測一個風險單位在每次事故中最大的潛在損失,第二是在一定時間內風險事故所造成的損失額。

    明確損失概率和損失幅度對于清醒的認識工程風險,有效進行風險管理意義十分重大,因為在工程項目中有關風險防范都是圍繞著這兩個因素而展開的,例如,在一個項目中,一定要考核合格的施工人員才能進場施工,就是降低損失概率發(fā)生的措施,而在施工中必須要戴安全帽、施工時要拉安全網等措施,就是減少損失幅度的方法。

    三、工程風險評估的主要內容。工程風險評估的主要對象和內容包括如下幾個方面:

    1、工程項目本身。主要是指在建工程、機器設備、建筑材料等。在建工程主要從工程施工過程去評估,重點關注在建項目屬于何類項目、采用何種施工工藝,設計方法和施工工藝是否成熟等方面。例如,目前國內許多大跨度結構以及高層和超高層建筑,都已經達到國際領先的水平,這些工程的施工工藝大部分都是沒有先例和經驗的新工藝,設計也是采用的概念設計,這些施工和設計本身就是一種嘗試,存在一定的風險,此時就需要去評估這些新的工藝和技術是否存在一定的理論根據,是否經過研究和論證。

    在工程項目中機器設備包括兩部分,一是工程項目自身的設備包括電梯、空調、配電供水設施等。二是工程中使用的施工機具和設備。評估第一類機器設備風險特別要注意采購合同,不同的采購合同對設備安裝工作風險承擔的規(guī)定不同,有的合同只提供設備不負責安裝,也不承擔安裝風險,有的是提供指導安裝,只承擔部分安裝風險,有的就全部負責安裝,風險也由供應商承擔。所以在評估是需要對供應商提供的技術參數(shù)、安裝指南、質量保證、索賠合同等進行認真仔細的分析。對于施工機具和設備的評估關鍵是評估作業(yè)環(huán)境和條件,還有施工操作人員的技術和經驗。

    2、與工程項目相關的組織和個人,重點是業(yè)主、承包商和監(jiān)理單位。業(yè)主是工程項目的的主要關系人,也是風險損失的最終承擔者,所以在風險評估時應當考慮業(yè)主對工程風險及風險管理的認識和態(tài)度、對承包商和監(jiān)理單位的管理能力和經驗、對施工現(xiàn)場的監(jiān)督能力、對建設資金的籌備滿足能力。

    承包商是建設項目的具體實施者,在風險評估中重點是評估承包商的資質,目前建設部根據建設業(yè)績、人員素質、資本金和固定資產、設備能力、年完成產值等方面的因素劃分了不同級別的資質等級,不同的資質允許承接的工程級別也不同。但是,也不能過于盲目的依賴資質的考察,應當還注意結合了解承包商實際的人員、技術、設備、經驗和管理等情況,通過現(xiàn)場調查和與相關人員洽談,判斷是否與其資質相符合。

    隨著我國工程建設管理制度的規(guī)范和完善,監(jiān)理在工程建設過程中的地位和作用也越來越突出。對于監(jiān)理單位的風險評估主要是考察技術、管理和信用?？疾毂O(jiān)理單位是否有足夠的合格監(jiān)理技術人員,因為在施工現(xiàn)場監(jiān)理的職責就是及時發(fā)現(xiàn)施工過程中存在的問題并提出針對性的改進意見,所以要求監(jiān)理人員要有良好的理論水平和豐富的實踐經驗。在管理方面考察的重點是監(jiān)理單位的內部制度和內控能力;信用方面則是考察監(jiān)理單位的誠實信用程度。

    3、工程項目所處的環(huán)境。因為工程項目通常處于一個開放的場所,涉及周圍環(huán)境較廣,所以在風險評估中應當注意的環(huán)境因素包括:工程所處地的氣候、地質、社會和法律環(huán)境。

    氣候環(huán)境對工程建設項目的影響最為突出。因為工程建設是一個從無到有的過程,整個工程裸露于周圍環(huán)境之中,建設期間抵御外界氣候影響的能力較弱。在對氣候環(huán)境的評估中,應根據不同的項目、不同的地理位置特點進行不同的分析。譬如,在沿海地區(qū)應重點注意臺風和暴雨,在北方應注意凍害和龍卷風;而水庫、大壩應重點評估雨季、洪水期到來的時間。

    地質環(huán)境因素是一個最隱秘、最復雜的因素,也是值得重點評估的一個因素。因為大部分的項目都會設計基礎工程,在基礎工程中,無論是基坑開挖還是打樁埋樁都與地質環(huán)境息息相關。譬如,隧道、地鐵都是大面積、大工程量的開挖項目,高層建筑、大型橋梁都是需要進行深基礎施工的項目。在地質環(huán)境因素里面特別值得注意的地質條件有:地下水位情況、地下土層土質情況、持力層深度、溶巖地質情況、地基凍融條件情況等。

    社會環(huán)境因素是一個綜合因素,包括人文因素、治安因素等。建設項目在所處當?shù)氐纳鐣h(huán)境中進行,不同的社會環(huán)境會產生不同的影響。例如當?shù)氐闹伟矤顩r不良,就可能增加設備和物資的盜竊風險,如果工地周圍人員較多、建筑物管線密布,將會對第三者責任風險產生較大影響。

    法律環(huán)境是指項目所處地的法制水平,這方面的因素包括法律體系的完善與否、司法制度和監(jiān)督機制的健全程度,還包括在當?shù)胤森h(huán)境下周圍居民或企業(yè)的法制觀念與意識。法律環(huán)境的評估主要考慮是否可能會產生針對第三者責任的侵權責任人,如環(huán)境責任等。

    四、風險評估報告的編制和撰寫。風險評估報告就是將風險評估的重點和結果通過書面的形式表達出來,風險評估報告應當反映的主要內容包括:

第4篇：合同風險評估范文

根據財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》和單位《內部控制實施辦法》有關規(guī)定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現(xiàn)將結果報告如下：

一、風險評估活動組織情況

（一）工作機制

本次風險評估活動，是在局內部控制工作領導小組的領導下，由財務室具體組織實施的。為完成工作，經局領導同意，財務室從辦公室、思想政治和益維護科、移交安置科、優(yōu)撫科、軍休所、烈士陵園抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。

（二）風險評估范圍

本次風險評估所涉及的業(yè)務范圍分為：單位層面風險和業(yè)務活動層面風險。

1.單位層面風險主要包括以下三個方面：

組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險；

經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險；

人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。

2.業(yè)務活動層面風險。本單位經濟活動業(yè)務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。

（三）風險評估的程序和方法

1．風險評估程序。本次風險評估活動，風險評估小組先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況；再次，風險評估領導小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點少的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了快速檢查；最后，根據各科室自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

2．風險評估方法。本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險；采用了概率分析法、情景分析法和風險坐標圖法以分析風險。

（四）收集的資料和證據等情況

支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。

二、風險評估活動發(fā)現(xiàn)的風險因素

（一）單位層面風險因素

單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗（風險點A1）。

（二）業(yè)務層面風險因素

1.單位預算未分解下達至各科室及業(yè)務部門，可能導致預算權威性不足，執(zhí)行力不夠；

2.單位未按規(guī)定建立票據臺帳，不符合財務管理要求；

3.單位支出事項未嚴格按照審批權限執(zhí)行，不符合收支業(yè)務管理制度要求；

第5篇：合同風險評估范文

一、 工作目標和任務

把單位風險評估作為重大決策、重大政策、重大項目、重大改革措施等制定實施的前置程序和必備條件，對重大事項實施可能出現(xiàn)的穩(wěn)定風險先期預測、先期評估、先期化解，充分尊重和運用預測評估結果，從源頭上預防和減少影響單位穩(wěn)定和發(fā)展問題的發(fā)生。重點圍繞財政資金分配使用、固定資產監(jiān)管、項目建設和科室職權運行等方面，從科室層面和個人崗位層面著手，認真梳理工作流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，查找業(yè)務風險，制定防控措施，建立健全權責對等、制衡有方、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系，制定符合單位實際的內部控制制度，編制完成單位《內部控制手冊》。

二、 風險評估與控制范圍

本次風險評估單位涉及的業(yè)務范圍分為：科室層面風險和崗位業(yè)務活動層面風險。

1、科室層面風險主要包括：科室內部崗位設置不合理、 崗位職責不清晰、關鍵崗位勝任能力不足、內部控制管理機 制不健全等情況導致的風險； 經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執(zhí)行導致的風險。

2、崗位業(yè)務活動層面風險：主要包括經費收支、物資采購、資產管理、建設項目管理、合同管理以及其他風險； 本科室職能業(yè)務開展過程中存在的管理風險，如辦證、查辦 案件、處理投訴舉報等工作中的風險。

三、活動步驟與時間安排

本次風險評估是在單位全面推進內部控制建設工作領導小組的領導下、各職能科室全面參與的專項活動。其主要步驟包括：

（1）8月中下旬，單位全面推進內部控制建設工作領導小組研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務；單位里組織召開了由各處室負責人參加的專題會議，對風險評估活動做出了動員、培訓和安排；

（2）會后，各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，形成科室工作風險評估報告，單位全面推進內部控制建設工作領導小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室進行重點檢查；單位全面推進內部控制建設工作領導小組綜合各科室自查情況和抽查情況，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。

（3）12月初，總結風險評估和整改情況，在此基礎上制定符合單位實際的內部控制制度，編制完成學校《內部控 制手冊》。

第6篇：合同風險評估范文

[關鍵詞]BT模式 融資 選擇 實施 風險 制約因素

BT（Build Transfer）即建設移交，是基礎設施項目建設領域中采用的一種投資建設模式，是指根據項目發(fā)起人通過與投資者簽訂合同，由投資者負責項目的融資、建設，并在規(guī)定時限內將竣工后的項目移交項目發(fā)起人，項目發(fā)起人根據事先簽訂的回購協(xié)議分期向投資者支付項目總投資及確定的回報。

BT模式作為一種新興的工程建設管理模式，近年來在國內得到了蓬勃發(fā)展，較好的解決了因為建設單位資金緊張而不能實施工程的難題，尤其是一些政府牽頭開發(fā)投資的公益性項目應用較多，因此大部分BT項目都是政府和大中型國企合作的項目。

BT模式集融資、投資、項目建設與政府特許、政府采購等行為于一體，體現(xiàn)了資本、技術、管理、市場及政府資源的有效整合，對企業(yè)來說BT項目具有融資能力強、見效快、投資回報高等特點。

一、BT項目與一般項目的差別

第一，從企業(yè)整體運營情況來看。

與一般項目相比，BT項目可以擴大企業(yè)經營規(guī)模，鞏固本土市場競爭地位，快速做大做強企業(yè)。從行業(yè)的市場容量來看，呈現(xiàn)出差異化需求的趨勢，僧多粥少的局面已經充分顯現(xiàn)，市場競爭日趨激勵，工程的中標率呈逐年下降趨勢。而隨著政府部門融資能力的進一步減弱，尋求社會資本參與基礎設施建設成為一種發(fā)展趨勢，近年來很多地區(qū)已經采取BT融資模式，近年來涌現(xiàn)了不少成功的典范。地方政府可以通過社會資本迅速發(fā)展地方基礎設施建設，投資企業(yè)可以快速搶占建設市場。

第二，從企業(yè)效益貢獻來看。

與一般項目相比，BT項目經濟效益明顯。目前一般招投標項目工程毛利在3%-5%，工程凈利在2%左右，BT項目的工程建設毛利在12%-15%，為一般項目的3倍。

第三，從資本運作來看。

與一般項目相比，BT項目可發(fā)揮資本運作優(yōu)勢，實現(xiàn)企業(yè)資產快速增值。在投資建設BT項目的過程中，企業(yè)可以通過與戰(zhàn)略伙伴作構建投資平臺，可以實現(xiàn)以2500萬元左右的自由資金啟動10000萬元項目工程，實現(xiàn)2-3億元招投標項目的工程利潤，財務杠桿效應明顯。

第四，從維護企業(yè)經濟利益、實現(xiàn)對等話語權來看。

與一般項目相比，BT項目具有得天獨厚的優(yōu)勢。一般項目通常招標方式，投標方往往處于被動地位，投標單位往往沒有任何話語權，導致合同履行過程中可能失去投標方應有的經濟效益。而承建BT項目，BT乙方可通過與BT甲方的對等談判中，優(yōu)化招標條件，以書面形式在真實合同文本中得以體現(xiàn)，如投資回報確認時點、額度、方式等，切實維護我方在一般項目中難以實現(xiàn)的經濟利益。

第五，從企業(yè)管理能力的培養(yǎng)來看。

與一般項目相比，BT項目可提升企業(yè)綜合管理能力，使企業(yè)逐步從單一施工生產實現(xiàn)向經營管理轉型。企業(yè)最大的收獲是經營管理取得了跨越式發(fā)展，具體表現(xiàn)為：企業(yè)經營管理從生產經營型向資本經營與生產經營并重的方向轉變，企業(yè)項目管理從作業(yè)管理型向經營管理型轉變，企業(yè)綜合管理能力有了很大提高，特別是投資、財務部門投、融資安排與工程施工組織計劃的安排有了質的飛躍，全面提升了企業(yè)的綜合管理水平。

二、投資建設BT項目的若干思考

1、風險評估與風險控制

一年來通過對BT項目（沈陽蒲河新區(qū)道路工程、長春市伊通河治理工程）的考察情況來看，細致的項目調研與事先的風險評估是項目成功的關鍵，具體包括以下方面：

（1）區(qū)域經濟風險評估。區(qū)域經濟風險評估是BT項目風險評估的基礎，具體包括：區(qū)域經濟發(fā)展情況（GDP總量、財政收入）、區(qū)域經濟在全國、全省、全區(qū)所處位置、區(qū)域經濟未來發(fā)展?jié)摿?、區(qū)域經濟發(fā)展對相關產業(yè)的依存度等宏觀分析。把握區(qū)域經濟未來發(fā)展方向與動力，有利于企業(yè)從宏觀高度控制投資風險。

（2）回購主體的風險評估?；刭徶黧w的風險評估是BT項目風險評估的重點，主要是深入考察與全面分析回購主體的資信、現(xiàn)實與未來的償債能力、償債來源、擔保方式、擔保單位償債能力、抵押（質押物）變現(xiàn)能力等，規(guī)避企業(yè)現(xiàn)實投資可能存在的未來回購風險。

（3）企業(yè)后續(xù)融資能力風險評估。BT項目投資速度快于企業(yè)資產增長速度勢必削弱企業(yè)后續(xù)融資能力，企業(yè)后續(xù)融資能力的風險評估涉及到企業(yè)資金漣安全與企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，這也是企業(yè)決定是否投資BT項目首先應做的自我評估。

2、制約性因素及對策

根據眾多投資項目的融資經驗，投資BT項目企業(yè)應針對不同的制約因素，制定不同對策。

（1）企業(yè)資產規(guī)模與自身融資能力。一般企業(yè)資產規(guī)模不夠，僅能通過企業(yè)自身融資，且融資能力十分有限。那么，通過銀行間接融資，以及股市直接融資，與單一的間接融資相比，融資成本相對較低，融資渠道相對通暢，并逐步形成低融資成本資金高效益BT項目高收益強融資能力低融資成本的良性循環(huán)。

（2）構筑合適的投融資平臺。如上所述，如果企業(yè)僅僅依靠自身間接融資去搭建投、融資平臺顯然難以滿足投資BT項目高投入的需要，而除此之外，企業(yè)缺少可以依靠的、具有相當規(guī)模的投、融資平臺，這也是影響企業(yè)投資BT項目制約性因素。針對此問題，建筑商可充分利用社會資本或集團控股企業(yè)資本以投資入股形式，共同搭建具有一定規(guī)模的投、融資平臺，平臺在享有回購方投資回報的同時，建筑商可對建安費用做出適當讓利，從而實現(xiàn)BT項目回購方、投資方、建筑商三方共贏。

（3）防止BT項目合同條款中存在不合理、不對稱條款導致投資方的經濟損失。在市場競爭日趨激勵基礎設施建設市場，業(yè)主處于絕對強勢地位，建筑商的話語權十分有限，與一般項目相比，BT項目投資方有了一定話語權得到了一定強化，BT項目合同條款也作了針對性的修改，但仍然存在條款內容不合理或責任與利益不對等的霸王性條款。因此，對初次涉足BT項目投資的建筑商（投資商）而言，在認真研讀招標文件的基礎上，應與業(yè)主代表做好溝通、協(xié)調，盡可能在原則問題上強化投資方權益，防止洽談過程不分孰重孰輕，導致項目合同條款的明顯的不合理或權益與責任不對稱，一旦落實到合同文件，則給企業(yè)未來投資收益產生重大不利影響。

第7篇：合同風險評估范文

關鍵詞：商業(yè)房地產；建設階段；風險管理

中圖分類號：S618文獻標識碼： A

1 風險管理的相關理論

1.1風險的概念

現(xiàn)階段以來，在房地產建設階段，風險就是發(fā)生不幸事件的概率，或者說是指損失發(fā)生的不確定性【1】 。嚴格說來，風險是一種綜合效應，是關于事件本身的不確定以及結果的不確定效應。學術界上有一種經典定義，是將風險用一個函數(shù)來表示： R=f(P，C)，其中R表示某事件的風險，P表示事件發(fā)生可能的概率，而C表示該事件發(fā)生所帶來的損失或者收益。

雖然風險具有不確定，但它與不確定有著本質的區(qū)別。一般而言，風險是可以量化的，其不確定性是可以通過它發(fā)生的概率來進行估計，從而可以采取有效的預防措施、運用各種科學管理方法來加以控制【2】。

1.2商業(yè)地產項目風險的特征

眾所周知，在房地產開發(fā)過程中，可能會存在各種意外情況，從而影響開發(fā)項目的利潤，房地產項目風險就是指在房地產開發(fā)活動過程中發(fā)生的風險【3】。商業(yè)地產項目風險的特征有：①客觀性和必然性②階段性：由于房地產項目壽命周期較長，因此在每個階段呈現(xiàn)出來的狀態(tài)不一樣，從而面臨的風險不一樣③開發(fā)模式的復雜性：商業(yè)地產遵循遵循研究城市發(fā)展規(guī)劃、居民消費需求及相關行業(yè)發(fā)展態(tài)勢-商業(yè)定位-主力店招商-產品規(guī)劃設計-開發(fā)建設的開發(fā)模式，其過程更為復雜，對建設階段的風險管理要求也應更高。

1.3風險管理的基本過程

依據現(xiàn)在的文獻總結來看，一般將風險管理分為四個階段：風險識別，風險分析與估計，風險應對和風險監(jiān)控。項目風險管理就是通過這四個階段循循漸進進行展開的。詳見圖1

圖1項目風險管理流程圖

下面我就以建設階段為例，站在業(yè)主方的角度來對某商業(yè)房地產項目風險管理進行分析。

2某商業(yè)房地產項目建設階段風險管理

2.1風險識別

當項目開發(fā)階段的工作完成以后，接下來就到了地產開發(fā)建設階段,所謂的建設階段通常來講就是從正式開工到工程竣工的階段。建設階段應該是項目整個過程最關鍵最容易產生矛盾與糾紛，也是最容易產生風險的階段，這一階段的主要任務就是進行開發(fā)項目設計；采用合適的招標模式，招標選擇承包商；選擇合理的承包商，擬定合同條款，簽訂承包合同；施工過程中，加強管理，跟蹤控制，確保項目能夠按計劃保質保量得完成，以保障開發(fā)商和投資者的利益，如果管理不當或者技術手段不當，則有可能引起工期風險、技術風險、質量風險以及安全風險等。

（1）招標模式風險：一般而言，以大多采用的公開招標為例，對于業(yè)主而言，招標工作量大，費用支出多，用于招投標的時間較長，不利于縮短項目的周期，且對中標者可能不太了解，如一選擇素質較差的企業(yè)，就增加了今后雙方協(xié)調上的困難。

（2）承包合同風險：合同風險有兩類，一類是由于合同條款不完善，敘述不嚴密，有漏洞，或者部分條款與法規(guī)相抵觸，存有“陷阱”，在執(zhí)行中可能會對業(yè)主造成損失的可能。第二類是由于合同條款規(guī)定而引起的風險在合同雙方間不同分配，即純合同風險，這里不闡述。

（3）工期風險： 房地產建設過程中，工期拖延是種常見的情況。而一旦工期發(fā)生拖延，將會造成巨大的損失，首先可能是市場供求發(fā)生了變化，耽誤了租售的最佳時間，其次是工期拖延將占用資金，管理成本增加，最終導致投資利潤的下降。工期風險發(fā)生的原因大多為設計文件的變更，承包商故意拖延工期，不可預見事情的發(fā)生。

（4）質量風險：質量對于工程建設項目而言，是最為重要的。影響項目質量的因素主要有：設計理念落后，承包商技術水平落后，施工方案、方法選擇不當?shù)取?/p>

（5）施工安全風險：施工安全風險主要是由于自然環(huán)境因素，現(xiàn)場條件(施工現(xiàn)場安全措施、操作不當)，施工人員的不安全行為導致的風險，材料設備等因素。發(fā)生安全風險，必然會使得工期延誤。

2.2 風險分析與估計

在商業(yè)房地產項目建設階段，項目風險評估主要是針對于風險識別出來的各種風險進行評估。主要內容包括質量風險評估、進度風險評估、項目成本風險評估、安全風險評估。針對于每種可能發(fā)生的風險，現(xiàn)行下都有相應的數(shù)學分析方法加以分析。比如質量風險評估（針對于施工階段而言），在量化的數(shù)據中，可以采用模糊事件樹方法、FMEA、以及物元綜合評價方法，PRA等。在進度風險評估中，現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的雙代號網絡計劃圖或者橫道圖進度計劃表。如以CPM為基礎，求出關鍵線路，用PERT來評審關鍵線路上工期目標實現(xiàn)的可能性。如果發(fā)生工期延誤的情況，首先找出關鍵線路上影響工期順延的因素，然后加以解決。在施工成本風險評估中，可以采用蒙特卡羅模擬方法，基于Possion分布的現(xiàn)場變更成本風險評估模型【4】。在安全風險中，由于企業(yè)大多數(shù)對風險進行了轉移，即通過全部或者部分購買工程保險，所以在對安全風險進行評估時，可以通過查看企業(yè)辦理的保險范圍和相應的保險費率來進行。

2.3 風險應對

在建設階段主要面臨的風險有：工期風險、質量風險、安全風險，因此對項目的風險管理應對策略如下：

（1）嚴格處理好工期方面的風險:為了避免產生工期拖延的情況，項目管理者應時刻跟利益關系人保持溝通，隨時向他們反饋項目的進展情況，及時處理溝通過程出現(xiàn)的問題（如設計出現(xiàn)變更），保持良好的合作；要對承包企業(yè)加強督促力度，嚴格監(jiān)督施工企業(yè)是否按照計劃施工、是否有拖沓的跡象，督促承包企業(yè)應該保證充足的資金和材料以確保工期，督促承包企業(yè)加強對非關鍵線路上的工序的同時施工以確保工期等。

（2）嚴格處理好質量方面的風險：由于項目的施工是按照圖紙進行施工，所以在質量方面分風險處理上應采取兩方面的考慮。①施工圖紙的設計階段，在設計單位提供設計的圖紙時，項目的管理者應邀請一些相關專家對可能發(fā)生的風險進行評估；然后將整理好的評估結果交由施工圖紙審查部門進行審核，在審核合格后應該組織進行設計單位與施工單位的設計交底；最后施工企業(yè)應根據施工現(xiàn)場等的實際情況對施工圖紙進行全面了解，發(fā)現(xiàn)不合理的情況應交由設計院處理（圖紙會審）；在圖紙會審結束后相關單位就可以熟悉圖紙的內涵，掌握工程難點并提出相應的技術方案，從而施工前的問題可以得到最大限度的解決。②工程施工階段，在施工圖紙得到肯定后，管理者對于工程的質量應該進行全面細致的監(jiān)控，應該安排人員對施工現(xiàn)場（包括施工環(huán)境、施工技術的監(jiān)察）進行監(jiān)督，加強對施工材料的進場檢查；對于已經完成的工序要使用科學公正的方法進行檢測以保證工程的質量；對于各個階段風險識別的結果應采取事前控制，對于級別高的風險因素應隨時跟蹤，做好應急計劃；做好現(xiàn)場建設日志等。

（3）嚴格處理好安全方面的風險：向開發(fā)建設各方人員灌輸安全意識，對相關人員進行三級培訓教育，專業(yè)工種必須先培訓后上崗。制定相應的安全管理措施，加強施工現(xiàn)場的安全控制等。

3 結論

本文探討了商業(yè)地產建設階段的風險管理，以風險管理理論為基礎，逐步深入地對建設階段可能存在的風險以及它的評估和應對作出了闡述。對目前國內正在開發(fā)建設的商業(yè)地產項目具有一定的借鑒性。但是我們知道，房地產的風險管理是一個動態(tài)的過程，僅僅從某個階段來論證其風險管理是不夠的，有關于如何實現(xiàn)商業(yè)地產風險管理的動態(tài)性及基于DSS來實現(xiàn)商業(yè)地產風險管理的集成仍然是一個重要課題。

參考文獻：

[1] J S Rosenbloom. A Case Study in Risk Management[M]. Prentice Hall, 1972

[2] Gaylon.E.Greer,Phillip T.Kolbe,Investment analysis for real estate decisions,[M].Dearborn Real Estate Education．1981

[3]RogerP．Sindt，Real Estate Investment，[M]．South-Western Pub.1997

第8篇：合同風險評估范文

關鍵詞：EMC項目 風險特征 風險評估

中圖分類號：F206 文獻標識碼：A

為提高能源利用效率、發(fā)展低碳經濟，我國在20世紀90年代引入合同能源管理機制。合同能源管理，簡稱EMC，是節(jié)能服務公司與用能單位以契約形式約定節(jié)能目標，節(jié)能服務公司為實現(xiàn)節(jié)能目標向用能單位提供必要的服務，用能單位以節(jié)能效益支付節(jié)能服務公司的投入及其合理利潤的節(jié)能服務機制。節(jié)能服務公司不僅從這種特殊的商業(yè)服務模式中獲取了巨大節(jié)能效益，同時也承擔了較高風險。本文在歸納EMC項目風險特征的基礎上，提出了一種風險評估模型，為節(jié)能服務公司量化管控風險提供了參考。

一、EMC項目的風險特征

（一）節(jié)能服務公司承擔項目絕大多數(shù)風險

為激發(fā)用能企業(yè)的節(jié)能積極性，在合同能源管理商業(yè)模式下，用能企業(yè)在項目全生命周期中只涉及項目改造成果的使用，部分用能企業(yè)存在少量項目資金投入，整個項目的實施風險大部分由節(jié)能服務公司承擔，而用能企業(yè)幾乎不承擔風險。

（二）項目風險因素多

由于商業(yè)模式特殊，節(jié)能服務公司經營EMC項目面臨諸多風險因素。例如：國家政策法規(guī)保障體系不健全，財政補貼落實不到位；利率波動帶動財務成本不穩(wěn)定，企業(yè)效益難以保障；設計、施工存在失誤率，項目收益率無法達到預期；客戶存在失信可能，或是客戶無法持續(xù)經營；節(jié)能量監(jiān)測計量技術不成熟；能源價格變動不可控等等?？傊?jié)能服務公司較一般施工企業(yè)和服務企業(yè)存在更多的風險觸發(fā)因子。

（三）項目各階段風險不同

與其他服務類項目風險較為集中的特征不同，EMC項目的風險分散在項目各個階段：能源審計、節(jié)能項目評估、合同談判與簽署階段主要面臨節(jié)能量預測準確率的風險；節(jié)能項目融資階段主要面臨融資風險；設計節(jié)能改造方案階段主要面臨節(jié)能技術非標準化的風險；項目施工、人員培訓及設備運維階段主要面臨運營風險以及節(jié)能設備質量風險；節(jié)能效益分享階段主要面臨客戶信譽度、能源價格變化等風險。而政策風險則貫穿項目始終。由此可見，項目的每個階段均有不同的風險特征，需要采用不同的風險應對措施。

（四）風險可變性強

由于項目履約周期長，政策變更、技術進步、市場環(huán)境變化等因素均可能改變項目面臨的主要風險，或是改變單個風險因子對項目的影響程度，因此，EMC項目的風險可變性較強。

二、EMC項目風險評估模型設計

顯著的風險特征決定了節(jié)能服務公司需要建立完善的風險管控體系，其中最核心的技術問題是建立適用的風險評估模型，對各EMC項目風險展開定量分析。本文認為處于發(fā)展初期的國內節(jié)能服務公司在構建風險評估模型時，應充分考慮簡單高效原則及模型數(shù)據的可獲取性，因此，建議綜合應用風險矩陣與波達方法構建項目風險評估模型。

（一）模型構架

首先，進行風險矩陣的構建。其次，應用專家評價法對風險致?lián)p程度和風險發(fā)生概率進行評級。然后，使用波達（Borda）序值法量化每個風險因素的重要程度，排出次序，將全部風險因素按照兩個一組的方式進行所有可能性的組合，對每個組合中的兩個風險因素進行對比后構成一個判斷矩陣，以便運用層次分析法（AHP）獲得每個風險因素相對項目整體風險的權重。最后，根據每個風險因素的風險致?lián)p程度和風險權重綜合評估一個EMC項目的整體風險，形成量化的風險評估結論。

（二）設計風險矩陣

風險矩陣最早產生于美國國防采辦風險管理工作，根據EMC項目風險特征和風險度量需要，可將風險矩陣設計如圖1-1所示，其中，風險因素列根據具體項目的項目風險因素清單填列。

（三）確定風險因素的致?lián)p程度和發(fā)生概率

由于EMC項目在國內行業(yè)市場很難收集到歷史數(shù)據，國外行業(yè)市場數(shù)據的適用性不確定，且EMC項目的風險因素大多為定性指標，故一般以專家打分法（德爾菲法）為基礎，同時利用現(xiàn)代模糊數(shù)學和統(tǒng)計分析工具，獲得風險致?lián)p程度和發(fā)生概率的量化數(shù)據。專家打分工作開展的具體方式是：通過風險因素評分表獲得專家打分結果，并根據打分結果構建風險因素致?lián)p程度矩陣、風險因素發(fā)生概率矩陣。設收集到n個專家的風險因素評分表，得到評價矩陣如下：

式中dri――第r位專家對第i個風險因素的致?lián)p程度評分；

tri――第r位專家對第i個風險因素的發(fā)生概率評分；

m――已經識別的風險因素數(shù)量；

n――收集到的專家風險因素評分表數(shù)量

在簡單算術平均法或加權算術平均法中選擇一種方法，計算評價矩陣中每個風險因素的平均分值，獲得致?lián)p程度評價綜合值di、發(fā)生概率評價綜合值ti。若不考慮專家打分的權重可采用簡單算術平均法，公式如下：

式中di――風險因素i的致?lián)p程度評價綜合值；

ti――風險因素i的發(fā)生概率評價綜合值。

若考慮專家打分的權重可采用加權算術平均法，評價綜合值公式如下：

（四）確定風險權重

應用波達方法計算風險矩陣中每一項風險因素的波達數(shù)，并根據波達數(shù)對風險因素的重要性進行排序。同上，設m為項目風險因素的總體個數(shù)，設i為某個風險因素，設k為某一標準（k=1，表示風險因素致?lián)p程度標準，k=2表示風險因素發(fā)生概率標準），風險i的波達數(shù)表達公式如下：

其中rik的具體計算方法說明如下：如果根據致?lián)p程度標準，在總計m個風險因素中，有5個風險因素的致?lián)p程度高于風險因素i的致?lián)p程度，則風險因素i在致?lián)p程度標準下的風險等級ri1=5。

在確定每個風險因素的波達數(shù)后，需要排列各風險因素的波達數(shù)，以確定每個風險因素的波達序值。波達序值的確定方式：找出所有波達數(shù)高于風險因素i的風險因素，計算這些風險因素的數(shù)量即風險因素i的波達序數(shù)。例如，風險i的波達數(shù)在m個風險因素的波達數(shù)的降序排列中排第1位，即有0個風險因素的波達數(shù)大于風險i的波達數(shù)，則風險i的波達序值為0，以此類推。

確定各項風險因素的波達序值，排列出各風險因素的重要性后，需要確定每個風險因素對于上一層次即項目總體風險的相對重要性，即權重。具體方法是：邀請專家根據重要性程度對所有風險因素進行每兩個因素為一組的對比評分，并依據一定的判斷尺度確定判斷結果對應的量化值，將判斷結果排列成比較判斷矩陣。判斷尺度表見表1-1：

每位專家根據兩兩比較打分結果建立判斷矩陣，然后對所有專家的判斷矩陣中的元素求取平均值，作為最終的綜合判斷矩陣的相應元素，隨后進行一致性檢查，形成修正后的判斷矩陣，作為計算權重的依據。m個被比較風險因素構成一個兩兩比較判斷矩陣A：

式中 aij――風險因素i與j對于準則層C（項目綜合風險）重要性的比例標度。

完成判斷矩陣構建后，需要通過數(shù)學計算求得矩陣的特征向量ω=（ω1， ω2， ω3，…， ωm），特征向量表示該項目所有風險因素對項目綜合風險的影響程度大小，即風險權重。

對判斷矩陣需要進行一致性檢驗，以保障結論基本合理。一致性檢驗的方法是：首先，計算判斷矩陣的最大特征值λmax。其次，按以下公式計算一致性指標CI。

式中λmax――判斷矩陣A的最大特征值。

若CI=0，則表示判斷矩陣具有完全一致性，否則需要計算隨機一致性比率CR=CI/RI，相關計算方式及參考數(shù)據在此不作詳述，RI值判斷矩陣的平均隨機一致性指標可查相關數(shù)學用表，見表1-2所示。當CR

（五）綜合評估項目風險

綜合評估項目風險等級的方法是加權法，具體方法是：將項目各風險因素的致?lián)p程度評價綜合值與相對應的風險權重相乘，并將乘積累加，得出項目的綜合風險。設風險因素致?lián)p程度評價綜合值為R=（d1，d2，d3，…，dm），根據上文得出的權重ω，項目的綜合風險Z可通過以下公式求得：

ω――兩兩比較判斷矩陣A的特征向量。將求得的項目綜合風險Z與既定的風險等級標準進行對比，判斷項目綜合風險是否在可接受的范圍內。同時，將項目各風險因素的致?lián)p程度綜合評價值與項目綜合風險進行比較，若某個或某些風險因素的致?lián)p程度綜合評價值高于項目綜合風險，則當項目實施時需要特別關注這個或這些風險因素。

三、結束語

本文以風險管理工作程序為主線，針對EMC項目運作的特點，系統(tǒng)地探討了風險識別、風險估計、風險評價、風險對策與控制的內涵及常用技術手段，以此為基礎，構建了一個具有廣泛適用性的EMC項目風險控制框架。

此外，本文還對EMC項目運作中風險管理的特征和實踐進行了分析，在對風險因素進行分析的基礎上，結合實踐經驗，將項目中的風險因素進行了定量化和模型化。

參考文獻：

第9篇：合同風險評估范文

Abstract： Starting from the main content， the necessity of implementation and the application of total risk management in enterprises， this article expounds the importance of total risk management in enterprise development， and shows its procedures， contents and requirements.

關鍵詞： 企業(yè)；全面風險；管理

Key words： enterprise；total risk；management

中圖分類號：F270.7 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2013）22-0139-03

1 風險的概念

“風險”一詞的由來，最為普遍的一種說法是，在遠古時期，以打魚捕撈為生的漁民們，他們認識到，在出海捕撈打魚的生活中，“風”即意味著“險”，因此有了“風險”一詞的由來?，F(xiàn)代意義上的風險一詞，已經大大超越了“遇到危險”的狹義含義，企業(yè)全面風險管理，所指的風險是指未來的不確定性對企業(yè)目標所產生的影響。其基本的核心含義是“未來結果的不確定性或損失”，如果采取適當?shù)拇胧┦蛊茐幕驌p失的概率不會出現(xiàn)，或者說智慧的認知，理性的判斷，繼而采取及時而有效的防范措施，那么風險可能帶來機會，由此進一步延伸的意義，不僅僅是規(guī)避了風險，可能還會帶來比例不等的收益，有時風險越大，回報越高、機會越大。

2 風險管理典型案例

法國興業(yè)銀行是世界上最大的銀行集團之一，是法國第二大銀行，市值僅次于法國巴黎銀行。該行2008年1月24日披露，因其精通電腦的一位名叫杰羅姆·科維爾的交易員沖破銀行內部層層監(jiān)控進行非法期貨交易，該行因此蒙受了49億歐元（約合71.6億美元）的巨額虧損。據稱，這也是有史以來涉及金額最大的交易員欺詐事件。這一數(shù)額巨大的欺詐案件一度引起了法國總統(tǒng)薩科齊的關注，監(jiān)管當局已著手對此展開調查。法國財政部報告認為：興業(yè)銀行風險監(jiān)控機制有問題，內部監(jiān)控系統(tǒng)多個環(huán)節(jié)有可能存在漏洞。存在的主要風險有：沒有有效監(jiān)督交易員盤面資金，沒有有效跟蹤資金流動，沒有遵守后臺與前全隔離規(guī)則，過分相信電腦系統(tǒng)，而忽視了對風險和流程的管理。當今隨著經濟全球化的不斷發(fā)展，企業(yè)在市場競爭中，無論是在人力資源方面、財務方面，還是法律方面、內部控制等方面都充滿了風險，一個企業(yè)要想在這個風險重重的環(huán)境之中，求生存、鞏固現(xiàn)有市場、保持繁榮、發(fā)展壯大、始終立于不敗之地，就要充分認識到企業(yè)全面風險管理的重要性。

3 風險管理的意義

近些年來風險管理逐步成為了國際上關注的熱點，在一些發(fā)達國家，風險管理不僅在理論上發(fā)展迅速，而且很多企業(yè)都已認識到風險管理的重要性，越來越多地將風險管理應用到企業(yè)管理的各個方面。尤其是在諸如安然、世通等事件發(fā)生后，風險管理更加為各國所重視，美國還出臺了薩奧法案來規(guī)范上市公司的行為，薩奧法案被稱為是自羅斯?？偨y(tǒng)以來對美國商業(yè)界影響最為深遠的改革法案。

在我國，風險管理理論的發(fā)展及應用相對滯后，有相當一部分企業(yè)普遍存在風險管理意識不足，缺乏風險策略、風險管理較為被動、缺少風險管理專業(yè)人才，以及風險管理技術、資金不足等問題。企業(yè)切實實行全面風險管理、運行風險管理基本流程可以獲得很多好處，最主要的有：標本兼治，從根本上提高企業(yè)風險管理水平。全面風險管理體系幫助企業(yè)建立動態(tài)的自我運行、自我完善、自我提升的風險管理平臺，形成風險管理長效機制，從根本上提升企業(yè)風險管理水平。達到與企業(yè)整體經營戰(zhàn)略相結合的風險最優(yōu)化。全面風險管理把風險管理納入企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的層面之上，將企業(yè)成長與風險相聯(lián)，設置與企業(yè)成長及回報目標相一致的風險承受度，從而使企業(yè)將戰(zhàn)略目標的波動控制在一定范圍內，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標實現(xiàn)并隨時調整戰(zhàn)略目標，保障企業(yè)穩(wěn)健經營。

2006年，國務院國有資產監(jiān)督管理委員會，了《中央企業(yè)全面風險管理指引》，強調企業(yè)全面風險管理是一項十分重要的工作，關系到國有資產保值增值和企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。要求央企逐步開展全面風險管理工作，進一步提高企業(yè)管理水平，增強企業(yè)競爭力，促進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

中國石油天然氣股份有限公司在2004年開始著手建立以薩奧法案為依據，COSO框架為基礎的內部控制體系，2005年通過了普華永道會計師事務所的外部審計。內控體系開始正式運行。2010年，股份公司開始選取試點單位按照國資委要求，開展全面風險管理工作。2011年，根據集團公司通知文件要求，錦州石化公司作為第二批推廣單位，逐步開展2012年公司風險管理報告的編制工作。公司內控與風險管理辦公室，借鑒試點單位的經驗，按照風險管理報告的要求，于2011年下旬，開始組織開展公司全面風險管理工作。

4 在錦州石化公司開展風險管理工作

4.1 工作目標 圍繞公司“十二五”發(fā)展規(guī)劃及2012年目標，以煉化生產業(yè)務為核心，按照風險評估的程序和方法，開展公司層面的風險評估，分析確定2012年公司可能面臨的重大風險，并制定相應的重大風險管理策略與解決方案，完成公司2012年風險管理報告的編制工作。

4.2 評估范圍 錦州石化公司現(xiàn)有生產裝置85套，原油加工能力達到750萬噸/年。本次風險評估工作以生產經營業(yè)務為核心，充分考慮影響公司目標實現(xiàn)的資源、環(huán)境、市場、競爭、組織與運營等內部因素和外部因素，識別和評估企業(yè)生產活動的重要風險。涉及的范圍主要包括：總經理辦公室、生產技術處、機動設備處、安全環(huán)保處、規(guī)劃計劃處、財務處、人事處（組織部）、企管法規(guī)處（內控與風險管理辦公室）、審計處、紀委監(jiān)察處、企業(yè)文化處、工程管理部、營銷調運部、物資采購部、信息中心、礦區(qū)服務事業(yè)部16個單位和部門。

4.3 組織方式 公司成立了企業(yè)風險評估領導工作組，設立企業(yè)風險評估領導工作組辦公室，統(tǒng)一指揮各部門的風險評估工作。具體負責編制《錦州石化公司2012年風險管理報告工作實施方案》、《錦州石化公司風險評估標準》，組織開展培訓和為各單位開展工作進行技術指導，匯總分析公司層面風險數(shù)據庫，督促各單位工作進度及審核階段性工作質量，協(xié)調解決實施過程中遇到的問題，編制《錦州石化公司企業(yè)風險管理報告》。

4.4 評估程序（圖1）

4.4.1 建立風險評估基礎。以集團公司風險評估方法為指引，通過研究公司煉化生產核心業(yè)務架構，明確公司風險管理的目標，確定風險管理的范圍，對公司層面各項風險進行分類，編制風險識別指引，建立公司風險評估標準。

4.4.1.1 對風險進行分類。依據集團公司風險分類標準及全面風險管理相關理論研究成果，結合公司實際，以煉化經營業(yè)務為核心，將公司層面風險分類為戰(zhàn)略風險、經營風險、報告風險和合規(guī)風險四大類。再把上述各類風險以專業(yè)為指引進行細化，將公司層面戰(zhàn)略、經營、合規(guī)、報告4大類33項納入16個單位識別的范圍，編制了《風險識別主要事項指引》，明確了各類風險涉及的單位，為開展識別指出方向。

4.4.1.2 統(tǒng)一風險評估標準。按照集團公司《風險評估規(guī)范》，結合公司實際，風險評估辦公室制定《錦州石化公司風險評估標準》。在標準制定過程中，我們充分與各主要處室，包括總經理辦公室、安全環(huán)保處、生產技術處、規(guī)劃計劃處、財務處、人事處、物資采購等部門結合溝通研討，在集團公司規(guī)定的風險評估規(guī)范的基礎上，結合錦州石化公司的實際，對財務損失的金額、健康安全環(huán)境評估的影響數(shù)值進行了細化分級，并降低了損失額度，最低從5萬元起開始評估；在營運影響因素中重點突出生產運行過程中的多種影響因素；在企業(yè)聲譽及法律法規(guī)因素中補充完善了違反公司3項規(guī)章制度等的影響后果，使標準的應用更接近煉化核心業(yè)務，更具有可操作性。此外，針對評估小組成員在業(yè)務能力、技術水平或工作經歷等情況進行類別劃分，設置4個層次、4種評估打分權重，采用加權平均方法，統(tǒng)一設計《公司層面風險評價打分表》。通過增加、補充和完善，形成本公司風險評估標準。

風險評估標準主要包括可能性和影響程度標準。

風險發(fā)生的可能性：可能性分五級，分別以5、4、3、2、1五個分值進行評分?？紤]風險發(fā)生的可能性時，可以從發(fā)生概率、大型災害/事件類、日常營運三種標準中，選擇一種標準對風險發(fā)生的可能性進行評分。

風險影響程度：影響程度分為五級，分別以5、4、3、2、1五個分值進行評分?？紤]風險的影響程度時，可以從財務損失、企業(yè)聲譽、法律和規(guī)章制度、健康安全環(huán)境、營運及穩(wěn)定六個方面，選擇其中一個主要方面對風險的影響程度進行評分。

4.4.2 目標設置與分解。圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略總體思路，結合本部門＼單位職責，各專業(yè)部門將公司“十二五”發(fā)展規(guī)劃、2012年主要生產經營目標及KPI指標進行分解落實，在目標設置環(huán)節(jié)，各專業(yè)部門以目標為基礎，按計劃開展風險識別、評估工作。

4.4.3 風險識別。各專業(yè)小組圍繞本專業(yè)工作目標，通過采取查閱領導講話、通報、座談、討論、網絡、問卷調查等方法展開信息收集，對可能影響公司目標實現(xiàn)的內外部風險因素、風險事件進行識別并記錄。各專業(yè)評估小組以公司下達的《風險識別主要事項指引》為參考，全面開展風險識別，以風險易發(fā)和高風險領域為重點，開展風險事件庫的收集和風險數(shù)據庫的建立工作。

4.4.3.1 風險事件庫建立情況。各專業(yè)小組圍繞公司“十二五”規(guī)劃及2012年度生產經營目標，從內、外部角度，自下而上廣泛收集相關風險事件。16個專業(yè)小組共收集國內、國外、同行業(yè)及本企業(yè)近五年來發(fā)生的重大風險損失事件182個，這些案例設計健康安全環(huán)境、舞弊及誠信、法律、投資、信息安全、生產中斷與產能不匹配、穩(wěn)定、價格波動等業(yè)務領域。安全環(huán)保工作小組還對公司曾經發(fā)生過的重大風險事件，從發(fā)生的過程、造成的損失或影響、產生的原因、事件的處理以及防止同類事件發(fā)生所采取的對策等方面，進行了分析研究。經公司風險評估辦公室匯總整理，形成《風險事件庫》，為風險分析和風險評估提供依據。

4.4.3.2 公司層面風險數(shù)據庫建立情況。各專業(yè)小組參考集團公司風險數(shù)據庫，結合公司領導講話、國內外同行業(yè)披露的風險等信息，經過培訓、研討、案例分析等過程，分階段按部門逐項驗收，展開風險再識別工作。3月末，16家單位共識別出包含生產中斷風險、健康安全環(huán)境風險、人力資源風險、物資采購舞弊風險、交通風險、合同風險、質量風險、起重傷害風險、觸電風險、中毒和窒息風險、資金流動管理風險、價格波動風險、市場需求風險、生產技術落后風險、勞動關系風險等各類風險70個。其中，經營風險占70%，合規(guī)風險占14.28%，戰(zhàn)略風險占4.30%，報告風險占11.42%。（見圖2）。風險評估幫公司匯總整合同類項并組織分析，在些基礎上編制完成了公司層面的風險數(shù)據庫，如圖2：

4.4.4 風險分析。針對風險分析，我們主要應用了風險事件成因分析法和調查問卷法。借助風險評估標準工具，開展風險分析。風險評估辦公室組織16家風險評估單位成員，認真學習《錦州石化公司風險評估標準》，通過講解和討論，大家明確了如何確定風險的可能性及風險的影響程度；如何設定打分權重；如何計算風險等級分值等內容。為第三階段開展的風險評估工作奠定了基礎。從3月14日開始，由16個各專業(yè)小組組織相關人員按照《錦州石化公司風險評估標準》，對識別出的風險，從風險發(fā)生的可能性及影響程度進行分析，初步確認本專業(yè)重要風險。各專業(yè)小組根據評分結果，將已確認的中級（分數(shù)在5分以上）風險，填寫《重大風險匯總表》后上報風險評估辦公室。

4.4.5 風險評價。從3月20日開始，風險評估辦公室根據各評估工作小組提供的風險分析及評估結果，對初步確認的中級以上重要風險進行匯總、分析，形成各專業(yè)重要風險數(shù)據庫匯總表，共計43個重要風險；公司評估工作組針對43個重要風險再次評估，按評估方法排序，確定風險偏好，評估出公司層面重大風險，并將重大風險繪制成風險熱力圖。

4.4.5.1 公司風險評估小組確定公司風險評估方法。結合風險分析過程的可能性和影響程度的判定，按照如下權重設置及統(tǒng)計計算方法，完成中等級以上風險再評估。公司級評估權重：副總師以上領導40%、處級干部30%、科級干部20%、業(yè)務人員10%。

R=■（A■×C■）×■（B■×C■）

R—風險等級分值；Ai—第i類人員風險發(fā)生可能性平均分值；Bi—第i類人員風險影響程度平均分值；Ci—第i類人員權重；n—人員類別總數(shù)。風險等級分值=風險影響程度分值*風險發(fā)生可能性分值。對已評價風險按風險等級分值進行排序，參照風險等級（見表1）確定重大風險。原則上R值大于12分以上的風險確定為公司的重大風險加以控制；低于此風險作為重要和一般風險加以控制。

4.4.5.2 公司風險評估辦公室組織進行重大風險評估。風險評估辦公室以問卷的形式，對43個重要風險進行再次評估，評定出風險等級。此次評估共發(fā)出問卷382份，回收率100%。問卷發(fā)放的對象為四個層次，第一層為副總以上公司領導，第二層是機關及直屬單位處級領導，第三次為機關及直屬單位科級干部，第四層次為機關及直屬單位科員。風險評估辦公室通過計算、統(tǒng)計、匯總，確定公司風險偏好，選擇風險分值大于10的風險，共計20個風險初步列為公司層面需控制的風險，其中，重大風險7個（12分以上），重要風險13個（分值10-11），并將該評估結果上報公司主管領導審核。

4.4.5.3 繪制風險熱力圖

參考文獻：

[1]李慶虎，段學仲，張佰睿.企業(yè)全面風險管理：識別、評估與控制[J].中國總會計師，2007（09）.