理財(cái)理念論文精選(九篇)

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第1篇：理財(cái)理念論文范文

財(cái)務(wù)總監(jiān)的角色已經(jīng)由過(guò)去的賬房先生、守財(cái)人變成了公司領(lǐng)導(dǎo)者，其在公司中的角色可概括為如下五個(gè)方面：

1、將公司戰(zhàn)略與價(jià)值最大化的目標(biāo)結(jié)合起來(lái)，制定、建議并監(jiān)督實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。

2、財(cái)務(wù)總監(jiān)的價(jià)值管理職責(zé)是將價(jià)值與財(cái)務(wù)管理融為一體，成為溝通部門(mén)主管的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，是公司投資者財(cái)務(wù)要求的橋梁。CFO被要求全過(guò)程地參與公司價(jià)值創(chuàng)造戰(zhàn)略的制定，并與CEO一起，全方位培養(yǎng)公司的價(jià)值管理能力。

3、負(fù)責(zé)實(shí)施與公司戰(zhàn)略計(jì)劃相配套的價(jià)值管理系統(tǒng)和流程管理策略。

財(cái)務(wù)總監(jiān)的理財(cái)觀念：

1、強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流在公司戰(zhàn)略管理中的重要地位。

2、將資源有效配置的觀念貫穿于戰(zhàn)略管理和經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程。

3、建立適應(yīng)戰(zhàn)略管理需要的財(cái)務(wù)支持系統(tǒng)。

4、樹(shù)立價(jià)值創(chuàng)造新理念。從增量評(píng)估轉(zhuǎn)變到以?xún)r(jià)值為基礎(chǔ)的戰(zhàn)略評(píng)價(jià)；從追求單一的利潤(rùn)目標(biāo)轉(zhuǎn)變到與股東財(cái)富價(jià)值和公司價(jià)值有關(guān)的每一價(jià)值動(dòng)因的目標(biāo)；從對(duì)傳統(tǒng)的職能結(jié)構(gòu)進(jìn)行管理轉(zhuǎn)變?yōu)橐詢(xún)r(jià)值為中心進(jìn)行管理；促使會(huì)計(jì)工作從提供歷史成本的信息轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁﹥r(jià)值預(yù)測(cè)的報(bào)告。

財(cái)務(wù)總監(jiān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)素質(zhì)能力要求：

1、具備分析判斷能力和戰(zhàn)略決策組織能力。

表現(xiàn)為：

（1）對(duì)國(guó)際經(jīng)濟(jì)、宏觀政策、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、金融市場(chǎng)敏銳的嗅覺(jué)和分析判斷能力；

（2）CFO作為價(jià)值管理的設(shè)計(jì)者，應(yīng)該具備戰(zhàn)略性的思維，善于利用財(cái)務(wù)分析技術(shù)，對(duì)市場(chǎng)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售等多方面進(jìn)行專(zhuān)業(yè)判斷和客觀決策。

2、具備專(zhuān)業(yè)權(quán)威能力和組織控制能力。借助于管理價(jià)值工具和制度體系，落實(shí)董事會(huì)的決議，確保戰(zhàn)略執(zhí)行，為實(shí)現(xiàn)價(jià)值目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)控制，CFO要按照既定的財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)和確定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)偏差，找出原因，采取措施，以確保財(cái)務(wù)目標(biāo)和企業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。

第2篇：理財(cái)理念論文范文

1.裝飾色彩使現(xiàn)代設(shè)計(jì)更具有精神價(jià)值以人為本是當(dāng)今時(shí)代的主題，在這一背景下，“情感訴求”越來(lái)越為現(xiàn)代設(shè)計(jì)所注重。面對(duì)日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)壓力，設(shè)計(jì)師必須要形成自己的一套特有的風(fēng)格，以表現(xiàn)自己的設(shè)計(jì)精神。而設(shè)計(jì)最直接的視覺(jué)外延便是色彩。所以，很多設(shè)計(jì)師在設(shè)計(jì)生涯中的特定階段，都會(huì)在構(gòu)思設(shè)計(jì)形象時(shí)，使用一些能體現(xiàn)自己設(shè)計(jì)精神的特定色彩，并將此作為自己的標(biāo)準(zhǔn)色，標(biāo)榜自己的設(shè)計(jì)風(fēng)格。而這些裝飾色彩的運(yùn)用，使得設(shè)計(jì)更具有精神價(jià)值。

2.裝飾色彩使現(xiàn)代設(shè)計(jì)更具有象征意義色彩本身并沒(méi)有什么意義，但隨著人類(lèi)藝術(shù)的發(fā)展，被運(yùn)用到裝飾活動(dòng)中，各種感情特征或者象征意義便被加諸到色彩之上。特定的色彩能夠使人們產(chǎn)生特定的聯(lián)想，設(shè)計(jì)師進(jìn)行創(chuàng)作時(shí)，若只是做到色彩搭配上的和諧與形和色的吻合，卻不理會(huì)人們對(duì)色彩形成的習(xí)慣印象，其作品就不會(huì)有象征意義，藝術(shù)形象也不會(huì)飽滿。

二、現(xiàn)代設(shè)計(jì)理念下裝飾色彩在設(shè)計(jì)中的應(yīng)用研究

1.裝飾色彩在現(xiàn)代設(shè)計(jì)中的主題性應(yīng)用裝飾色彩在現(xiàn)代設(shè)計(jì)中的主題性應(yīng)用就是主題思想的應(yīng)用，即為設(shè)計(jì)作品借助對(duì)現(xiàn)實(shí)生活的描繪和對(duì)藝術(shù)形象的塑造而突出的中心思想，構(gòu)成設(shè)計(jì)的主體和核心。裝飾色彩的主題性，是指通過(guò)色彩突出被裝飾物所要表達(dá)的中心思想。裝飾色彩千變?nèi)f化，其包含的信息與蘊(yùn)含的情感也非常多，用哪些色彩之間的搭配對(duì)主題進(jìn)行表達(dá)，完全是由表現(xiàn)對(duì)象的特有性質(zhì)來(lái)決定的。主題設(shè)計(jì)是現(xiàn)代設(shè)計(jì)的重要內(nèi)容?，F(xiàn)代設(shè)計(jì)有很多各種的主題，使用色彩表達(dá)的方法也千變?nèi)f化，裝飾色彩在現(xiàn)代設(shè)計(jì)中的主題性應(yīng)用，是現(xiàn)代設(shè)計(jì)理念下裝飾色彩在設(shè)計(jì)中的應(yīng)用的重要組成部分。

2.裝飾色彩在現(xiàn)代設(shè)計(jì)中的象征性應(yīng)用裝飾色彩在現(xiàn)代設(shè)計(jì)中的象征性應(yīng)用也很廣泛。視覺(jué)表現(xiàn)為藝術(shù)設(shè)計(jì)最關(guān)鍵的因素所在，而裝飾色彩在視覺(jué)表現(xiàn)中占據(jù)最突出的地位。在現(xiàn)代設(shè)計(jì)的設(shè)計(jì)理念要求作品醒目充滿個(gè)性，最大限度的吸引觀眾的眼球，通過(guò)運(yùn)用色彩象征引起觀眾共鳴，可以很好的幫助設(shè)計(jì)師達(dá)到自己的目的。缺乏對(duì)裝飾色彩的合理運(yùn)用，設(shè)計(jì)很容易失去關(guān)注大部分的欣賞與認(rèn)可，無(wú)法喚起觀眾的共鳴，這樣的設(shè)計(jì)也許有完善的技術(shù)性和獨(dú)特的個(gè)性，但這種完全脫離一定共性要求的個(gè)性即使再獨(dú)特也是不成功的。既要有一定的共性典型性，又要有獨(dú)特的個(gè)性化色彩，這樣的設(shè)計(jì)才能在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。

三、結(jié)語(yǔ)

第3篇：理財(cái)理念論文范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；理念；轉(zhuǎn)型

一、高校財(cái)務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)

我國(guó)高等教育經(jīng)歷了高速發(fā)展的黃金時(shí)期，一所所社會(huì)主義新型大學(xué)的風(fēng)采已經(jīng)全新地展現(xiàn)在面前。在高校擴(kuò)大規(guī)模的外在壓力得到根本性緩解的同時(shí)，高校理財(cái)環(huán)境也發(fā)生了重大變化。

（一）財(cái)務(wù)管理重心從微觀技術(shù)層面更多地轉(zhuǎn)向宏觀調(diào)控層面

1.籌資結(jié)構(gòu)的不穩(wěn)定性增強(qiáng)。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善，我國(guó)高等教育經(jīng)費(fèi)已經(jīng)形成了多渠道籌措的基本格局。多元化的高校辦學(xué)經(jīng)費(fèi)來(lái)源一般包括財(cái)、稅、費(fèi)、產(chǎn)、社、基、科、貸、息等九個(gè)方面。經(jīng)過(guò)五、六年的實(shí)踐和發(fā)展，不少高校的辦學(xué)資金來(lái)源基本穩(wěn)固在財(cái)、費(fèi)、貸三個(gè)方面，其他渠道則由于種種因素的制約，大多處于少水甚至無(wú)水的尷尬境地。從籌資結(jié)構(gòu)分析，在一些高校的辦學(xué)資金總量中，收費(fèi)收入已上升至主渠道地位，各塊資金所占份額的排序已由原來(lái)的財(cái)政撥款、收費(fèi)收入、銀行貸款演變?yōu)槭召M(fèi)收入、財(cái)政撥款、銀行貸款，表明高校在實(shí)現(xiàn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)張的同時(shí)，自我籌資能力也得到了不斷加強(qiáng)。然而，人們對(duì)于這樣的籌資結(jié)構(gòu)和收入增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)并不總是樂(lè)觀其成，主要原因在于其政策性因素仍然對(duì)籌資格局起著主導(dǎo)作用，尤其是按民辦新機(jī)制運(yùn)作的獨(dú)立學(xué)院，直接推動(dòng)了不少高?！暗案狻钡臄U(kuò)大。一旦幾年后高校招生出現(xiàn)預(yù)期的“拐點(diǎn)”，則高?；I資政策勢(shì)必面臨調(diào)整，籌資結(jié)構(gòu)的不穩(wěn)定性將會(huì)更加凸現(xiàn)出來(lái)。

2.資產(chǎn)負(fù)債核算得到明顯加強(qiáng)。負(fù)債是事業(yè)單位的五大會(huì)計(jì)要素之一。近些年隨著高校自覺(jué)不自覺(jué)地選擇銀行貸款作為加速擴(kuò)容的主要資金來(lái)源，引起負(fù)債總額的持續(xù)高位增長(zhǎng)。負(fù)債這個(gè)高校會(huì)計(jì)要素，在沉睡了多少年后，終于引起了普通高校的舉辦者———政府、高校的主要債權(quán)人———貸款銀行、高校的主要受益者———學(xué)生及其家長(zhǎng)的空前關(guān)注。高校持續(xù)龐大的貸款規(guī)模、亟待改善的貸款結(jié)構(gòu)、漸行漸遠(yuǎn)的資金投向、穩(wěn)中有升的籌資成本，將社會(huì)方方面面的注意力吸引了過(guò)來(lái)，進(jìn)而出現(xiàn)了不同聲音。而作為實(shí)際意義上的債務(wù)人的高校，由于資產(chǎn)負(fù)債率的節(jié)節(jié)攀升、還本付息現(xiàn)實(shí)壓力的有增無(wú)減，也開(kāi)始主動(dòng)盯住資產(chǎn)負(fù)債的靜態(tài)指標(biāo)及其動(dòng)態(tài)變化。因此可以說(shuō)，高校已經(jīng)有了注重負(fù)債的核算和監(jiān)控的內(nèi)在自覺(jué)。

3.管理決策分析需求進(jìn)一步趨強(qiáng)。一方面，高校在緩解擴(kuò)大規(guī)模與提升層次的雙重壓力、推進(jìn)管理機(jī)制創(chuàng)新與防范潛在風(fēng)險(xiǎn)的有機(jī)結(jié)合的進(jìn)程中，財(cái)務(wù)管理的復(fù)雜性、綜合性、精細(xì)化程度進(jìn)一步加深。另一方面，財(cái)務(wù)部門(mén)所編報(bào)、提供的財(cái)務(wù)信息，其理解性已大大增強(qiáng)，但它仍然只是對(duì)過(guò)去發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、財(cái)務(wù)事項(xiàng)的基本反映，難以為學(xué)校面向未來(lái)的重大戰(zhàn)略決策及時(shí)提供必要的信息支撐。高校面臨紛繁復(fù)雜的外部環(huán)境，縱橫交錯(cuò)的內(nèi)部利益關(guān)系，亟待完善的管理運(yùn)行機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)信息的管理決策分析需求比以往任何時(shí)候都更加強(qiáng)烈，要求財(cái)務(wù)信息從可理解性盡快向決策有用性擴(kuò)展的趨勢(shì)正在加快。其具體表現(xiàn)在，管理會(huì)計(jì)的一些專(zhuān)門(mén)方法如成本性態(tài)分析、成本效益分析、現(xiàn)金流量分析等差量分析方法被大量引用到高校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中來(lái)；著眼未來(lái)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)功能備受關(guān)注，如財(cái)務(wù)規(guī)劃的編制和完善，在不少高校已經(jīng)數(shù)易其稿，付諸實(shí)施已是指日可待。

（二）財(cái)務(wù)管理形態(tài)從相對(duì)封閉逐步走向全面開(kāi)放

1.建立教育培養(yǎng)成本分擔(dān)機(jī)制的基礎(chǔ)仍然比較脆弱。教育收費(fèi)具有非營(yíng)利性、政策性和成本補(bǔ)償性的顯著特征。盡管對(duì)非義務(wù)教育階段的成本分擔(dān)早已在全社會(huì)形成共識(shí)，但相關(guān)分擔(dān)主體對(duì)成本分擔(dān)份額莫衷一是，帶有越來(lái)越濃的政治色彩。普通高校學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)6年保持不變，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行最高限價(jià)，代管費(fèi)的收取堅(jiān)持自愿原則，還有全天候、全過(guò)程的收費(fèi)公示，年復(fù)一年的多層級(jí)、全方位的檢查、輪查、互查等措施的多管齊下，然而對(duì)高校收費(fèi)的社會(huì)關(guān)注度依然居高不下，要求嚴(yán)肅查處教育亂收費(fèi)的聲音依然不絕于耳。近據(jù)報(bào)載，國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)8月4日公布的有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，教育亂收費(fèi)繼連續(xù)6年成為價(jià)格舉報(bào)之首后，2006年上半年又居價(jià)格違法案件查處之首。教育收費(fèi)的尷尬處境可見(jiàn)一斑。

實(shí)際上，根據(jù)非義務(wù)教育成本適當(dāng)分擔(dān)原則，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)階段高校學(xué)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)基本穩(wěn)定在培養(yǎng)成本的25%-30%.而社會(huì)方方面面卻沒(méi)有多少人關(guān)心另外的70%-75%的成本分擔(dān)責(zé)任是否真正落實(shí)，也不細(xì)究受教育者分擔(dān)的25%-30%是否適當(dāng)，而是對(duì)教育收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的核定基數(shù)之一的教育培養(yǎng)成本打上了問(wèn)號(hào)。作為回應(yīng)，有關(guān)部門(mén)轉(zhuǎn)而要求高校盡快向社會(huì)公布教育培養(yǎng)成本信息，并列出了時(shí)間表。眾所周知，凡事都有成本，各行各業(yè)都存在成本問(wèn)題，而成本一般被認(rèn)為是行業(yè)的“商業(yè)秘密”，只不過(guò)培養(yǎng)人的成本更為特殊、更為復(fù)雜、更為感性罷了。要求把培養(yǎng)人的成本盡快公諸于世，這個(gè)想法很好。但東西南北中，成本各不同，即使同城高校間、同一學(xué)校不同科類(lèi)間、同一科類(lèi)不同年份間的培養(yǎng)成本均有差異。另外，培養(yǎng)成本越低是否意味著收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)從低辦學(xué)效益就高呢？還是反之亦然？這無(wú)論是從宏觀政策層面還是技術(shù)操作層面都似有把一個(gè)復(fù)雜問(wèn)題過(guò)分簡(jiǎn)單化之嫌。如此說(shuō)來(lái)，質(zhì)疑高校收費(fèi)貴收費(fèi)高的潛臺(tái)詞可能是亂花錢(qián)。誠(chéng)然，這幾年高校買(mǎi)地蓋房，教學(xué)條件裝備投入大幅增加，硬件設(shè)施達(dá)標(biāo)速度之快令人刮目相看，其所需資金除銀行貸款外，自籌資金部分主要來(lái)自收費(fèi)收入。即便如此，也不能簡(jiǎn)單地認(rèn)為高校收費(fèi)多與高校硬件新之間存在必然聯(lián)系。因此，思考這個(gè)問(wèn)題還是要回到非義務(wù)教育階段實(shí)行繳費(fèi)上學(xué)是成本分擔(dān)機(jī)制使然的邏輯起點(diǎn)上來(lái)。如果僅僅認(rèn)為現(xiàn)階段高等教育的“過(guò)高”收費(fèi)完全是高校自身的內(nèi)在沖動(dòng)所致，即使不是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)，在實(shí)踐上也是有害的，將會(huì)繼續(xù)動(dòng)搖建立教育培養(yǎng)成本分擔(dān)機(jī)制的社會(huì)基礎(chǔ)。

2.化解、清償債務(wù)工作任重道遠(yuǎn)。伴隨著高校持續(xù)高速增長(zhǎng)帶來(lái)的繁榮，高校建設(shè)性、發(fā)展性債務(wù)規(guī)模與日俱增，少則幾千萬(wàn)，多則數(shù)億甚至十多億元。與高校擴(kuò)張初期的鼓勵(lì)貸款的政策性導(dǎo)向不同，當(dāng)高校數(shù)量擴(kuò)張的歷史使命基本完成后，來(lái)自政府部門(mén)的要求落實(shí)高校還貸責(zé)任、化解高校債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的工作熱情高漲，干預(yù)力度明顯加大。借債還錢(qián)，天經(jīng)地義。高校作為還貸主體在法理上是說(shuō)得通的，但高校貸款從一開(kāi)始就無(wú)一例外地屬于政策性貸款。因此，高校貸款本身的政治意義遠(yuǎn)大于其經(jīng)濟(jì)意義。有鑒于此，有的省已開(kāi)始安排巨額專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)門(mén)用于償還高校所欠銀行的部分債務(wù)，這對(duì)高校無(wú)疑是一大政策利好。但主管部門(mén)硬性設(shè)定高校還貸期限和優(yōu)先扣劃償債資金的政策措施，很難設(shè)想這樣的“胡蘿卜加大棒”的行政手段不至于引發(fā)高校的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，高校短期的支付沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，但在今后一個(gè)時(shí)期內(nèi)將難以規(guī)避。問(wèn)題的關(guān)鍵是要把這種風(fēng)險(xiǎn)切實(shí)納入可控范圍內(nèi)，確保校級(jí)財(cái)務(wù)始終保持基本正常、合理、穩(wěn)定的現(xiàn)金流。

3.對(duì)高校投資效益的關(guān)注度進(jìn)一步加深。高等教育本身是一個(gè)單位成本遞增的行業(yè)。增加投入與提高效益是高校發(fā)展的永恒主題。盡管現(xiàn)階段投入不足的問(wèn)題依然存在，但要求高校提高投資效益被過(guò)早地提上議事日程。1993年國(guó)家制定的《中國(guó)教育改革和發(fā)展綱要》規(guī)定，本世紀(jì)（即20世紀(jì)———作者注）末，國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)支出占GDP的比例達(dá)到4%.《面向21世紀(jì)教育振興行動(dòng)計(jì)劃》也規(guī)定，“逐步提高國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)占GDP的比例，努力實(shí)現(xiàn)4%的目標(biāo)”。但這個(gè)投入比例，實(shí)際上并沒(méi)有如期實(shí)現(xiàn)。邁入21世紀(jì)后，這個(gè)比例才有所改善。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，這個(gè)比例最高的年份是2002年，達(dá)3.32%，離目標(biāo)值仍有不小的差距，與世界平均水平（5.1%）更是相距甚遠(yuǎn)。國(guó)家教育發(fā)展研究中心主任張力教授的有關(guān)研究成果也印證了這個(gè)問(wèn)題的存在：1990—2000年間，我國(guó)預(yù)算內(nèi)財(cái)政撥款占高等教育經(jīng)費(fèi)總投入的比例從88.6%下降到47.3%；1996年至2005年間，教育支出占財(cái)政支出的比例，香港地區(qū)是持續(xù)遞增的，而大陸基本上呈遞減態(tài)勢(shì)。這其中當(dāng)然有復(fù)雜的因素，包括同期財(cái)政支出高速增長(zhǎng)以及教育經(jīng)費(fèi)多元化趨勢(shì)加快等原因。但也毋庸諱言，對(duì)高等教育的持續(xù)加大投入，并沒(méi)有與財(cái)政支出的高速增長(zhǎng)實(shí)現(xiàn)基本同步，或者說(shuō)，對(duì)高等教育投入的大幅快速增長(zhǎng)，仍趕不上高校連續(xù)7年大幅擴(kuò)招對(duì)辦學(xué)資金的需求，這是不爭(zhēng)的事實(shí)。

當(dāng)然，現(xiàn)階段的高校經(jīng)費(fèi)緊張與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期相比，不能同日而語(yǔ)。對(duì)高校投資效益的關(guān)心，對(duì)一些高校發(fā)展規(guī)模不經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的關(guān)切，無(wú)疑會(huì)進(jìn)一步促進(jìn)高校的健康發(fā)展和高等教育規(guī)模效益的改善。但對(duì)這類(lèi)問(wèn)題給予過(guò)早、過(guò)多、過(guò)頻的關(guān)注，可能會(huì)淡化對(duì)政府投入依然不足問(wèn)題的進(jìn)一步緩解。

（三）財(cái)務(wù)管理面對(duì)的問(wèn)題從共性趨向個(gè)性

1.發(fā)展階段。由于高校所處區(qū)域的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、所屬的政府部門(mén)不同以及高校自身所處的發(fā)展階段不一，高校的發(fā)展將不再是相對(duì)均衡式、趨同化發(fā)展。如有的高校仍處在擴(kuò)張的后期，外延發(fā)展勢(shì)頭不減，高校內(nèi)部對(duì)資源的占有沖動(dòng)持續(xù)不衰；而有的高校對(duì)推進(jìn)轉(zhuǎn)型、提升層次的動(dòng)力非常強(qiáng)勁，開(kāi)始步入內(nèi)涵發(fā)展的軌道。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與學(xué)校發(fā)展目標(biāo)是高度一致的，與學(xué)校所處的發(fā)展階段相適應(yīng)，前者高校的財(cái)務(wù)管理可能會(huì)比較粗放，更多地注重投入和籌資；而后者高校的財(cái)務(wù)管理則會(huì)趨向精細(xì)化，更多地講求產(chǎn)出和投資效益。

2.管理邊界。由于校情不同，各校財(cái)務(wù)管理模式會(huì)存在諸多差異。伴隨著高校辦學(xué)規(guī)模的高速增長(zhǎng)，不僅財(cái)務(wù)運(yùn)行規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，而且財(cái)務(wù)管理職能也在不斷拓寬。有的高校是一校多區(qū)（有的甚至是異地校區(qū)）財(cái)務(wù)，還要承擔(dān)獨(dú)立學(xué)院、基本建設(shè)、后勤、校辦產(chǎn)業(yè)財(cái)務(wù)的指導(dǎo)和監(jiān)督工作；有的校級(jí)財(cái)務(wù)還要兼管集中采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理等工作，財(cái)務(wù)管理戰(zhàn)線越拉越長(zhǎng)，財(cái)務(wù)管理邊界越來(lái)越模糊，好像都跟財(cái)務(wù)相關(guān)似的，財(cái)務(wù)管理職能過(guò)于寬泛。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)管理內(nèi)涵提升速度緩慢，財(cái)務(wù)管理面的拓展與點(diǎn)的深入長(zhǎng)期脫節(jié)，校級(jí)財(cái)務(wù)長(zhǎng)期處于疲于應(yīng)付的狀態(tài)，對(duì)一些深層次、趨勢(shì)性問(wèn)題缺乏前瞻性的思考和研究，財(cái)務(wù)管理模式難以及時(shí)轉(zhuǎn)換。

3.檢查密度。我國(guó)高校在法律上是面向社會(huì)自主辦學(xué)的事業(yè)法人，享有充分的辦學(xué)自。但近些年來(lái)，政府部門(mén)對(duì)高校的間接監(jiān)控力度在不斷加大，其外在表現(xiàn)是檢查的高密度。不少高校大多經(jīng)歷了來(lái)自不同層次、有著不同要求的各類(lèi)檢查，如各級(jí)政府有關(guān)部門(mén)組織的收費(fèi)重點(diǎn)抽查、輪查以及互查；財(cái)政部門(mén)委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量抽查；地方稅務(wù)部門(mén)進(jìn)行的個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)檢查；教育行政部門(mén)組織的財(cái)務(wù)審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)檢查；審計(jì)部門(mén)實(shí)施的就地審計(jì)等。

這類(lèi)檢查大有常態(tài)化制度化的趨勢(shì)，且無(wú)一例外都與財(cái)務(wù)工作直接相關(guān)。誠(chéng)然，有機(jī)會(huì)接受檢查是好事，是幫助高?！疤?hào)脈”、“體檢”，有利于進(jìn)一步促進(jìn)高校財(cái)務(wù)行為的規(guī)范和財(cái)務(wù)管理的改善，但頻繁檢查無(wú)疑是高校特別是財(cái)務(wù)部門(mén)值得關(guān)注的一個(gè)重要信號(hào)，至少表明社會(huì)乃至政府比我們自身更加關(guān)注高校財(cái)務(wù)運(yùn)行情況，高校在高速增長(zhǎng)進(jìn)程中，辦成人民滿意的教育與人民群眾的心理預(yù)期仍然存在不小的距離。

4.內(nèi)控機(jī)制。高校在“十五”期間取得的改革、建設(shè)和發(fā)展的巨大成就有目共睹，同時(shí)也不同程度地累積了一些深層次的突出問(wèn)題，如機(jī)制失靈、操作失范、監(jiān)管失效等，其中有些問(wèn)題的存在與高校財(cái)務(wù)管理不到位、內(nèi)部控制缺失密切相關(guān)。國(guó)家審計(jì)署近年對(duì)部屬18所高校的審計(jì)結(jié)果所揭示的諸多財(cái)務(wù)管理方面的問(wèn)題值得引起我們的高度警覺(jué)。盡快建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，切實(shí)堵塞漏洞，消除隱患，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，已是當(dāng)務(wù)之急。

二、高校財(cái)務(wù)管理的理念創(chuàng)新

進(jìn)一步認(rèn)清面臨的形勢(shì)和挑戰(zhàn)，有助于高校財(cái)會(huì)工作者突破原有思維模式，正視存在問(wèn)題，推進(jìn)管理轉(zhuǎn)型，調(diào)整定位，明確思路，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)實(shí)針對(duì)性和有效性；有助于高校財(cái)務(wù)工作更好地堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以辦學(xué)效益為中心，大力搞好服務(wù)，努力堅(jiān)持規(guī)范，著力推進(jìn)創(chuàng)新，盡快構(gòu)建穩(wěn)健理財(cái)?shù)幕究蚣?、公正透明的預(yù)算管理體制、科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)、約束有效的財(cái)經(jīng)制度體系和系統(tǒng)完善的內(nèi)部控制規(guī)范；有助于高校財(cái)務(wù)部門(mén)繼續(xù)用改革的思維應(yīng)對(duì)高校新一輪創(chuàng)業(yè)、做強(qiáng)、發(fā)展中出現(xiàn)的新情況，用前瞻的眼光化解長(zhǎng)期累積的一些深層次問(wèn)題，用創(chuàng)新的理念探求加強(qiáng)和改善財(cái)務(wù)管理的新舉措。

（一）以?xún)?yōu)質(zhì)服務(wù)為先

實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)告訴我們，高校財(cái)會(huì)工作以?xún)?yōu)質(zhì)服務(wù)為先導(dǎo)，自覺(jué)服從于學(xué)校中心工作，主動(dòng)服務(wù)于廣大師生員工，將會(huì)大大增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的有效性。

1.搞好服務(wù)是法規(guī)制度中的應(yīng)有之義?！稌?huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》把“搞好服務(wù)”列為會(huì)計(jì)人員從事會(huì)計(jì)工作應(yīng)當(dāng)遵循的職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，高校財(cái)會(huì)工作者不僅不能例外，而且完全有條件做得更好。教育部制訂的部門(mén)規(guī)章中，對(duì)高校財(cái)務(wù)部門(mén)也提出了諸如“提高服務(wù)水平”等要求。各地教育部門(mén)也不乏這方面的規(guī)定。此外，高校財(cái)務(wù)部門(mén)為學(xué)校這個(gè)“會(huì)計(jì)主體”理好財(cái)、服好務(wù)也是應(yīng)盡的義務(wù)。

2.搞好服務(wù)還源于高校財(cái)務(wù)部門(mén)的現(xiàn)實(shí)需要。財(cái)務(wù)部門(mén)與其他機(jī)關(guān)部處一樣，既是管理部門(mén)，又是服務(wù)部門(mén)。除了因?qū)I(yè)知識(shí)準(zhǔn)備不足、職業(yè)判斷能力欠缺而導(dǎo)致的違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管失靈風(fēng)險(xiǎn)等特有風(fēng)險(xiǎn)外，同樣存在不能提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)可能招致的一般風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)際上，對(duì)管理部門(mén)而言，管理就是服務(wù)，管理和服務(wù)就像一個(gè)硬幣的兩面，相互融合，相輔相承。既不存在沒(méi)有管理內(nèi)涵的服務(wù)，更不存在沒(méi)有服務(wù)內(nèi)容的管理。況且，在高校著力打造服務(wù)型、學(xué)習(xí)型、效能型機(jī)關(guān)的背景下，“三維考核體系”在校內(nèi)是普遍適用的，這個(gè)考核尺度同樣需要平移到財(cái)務(wù)部門(mén)。因此，對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)而言，改善服務(wù)是永恒的，改進(jìn)管理是長(zhǎng)期的，在某個(gè)時(shí)期某些背景下強(qiáng)調(diào)服務(wù)的重要性緊迫性并不意味著削弱管理職能。恰恰相反，堅(jiān)持以?xún)?yōu)質(zhì)服務(wù)為先導(dǎo)，積極倡導(dǎo)寓管理于服務(wù)之中的理念，推進(jìn)服務(wù)與管理的持續(xù)協(xié)調(diào)和長(zhǎng)期互動(dòng)，往往有利于通過(guò)優(yōu)質(zhì)服務(wù)這個(gè)載體來(lái)推進(jìn)理財(cái)環(huán)境的改善和財(cái)務(wù)管理效率的提高。

（二）以制度建設(shè)為本

財(cái)務(wù)管理作為高校管理體系的重要組成部分，綜合性、政策性、時(shí)效性比較強(qiáng)。因而，制度管理在高校財(cái)務(wù)管理中處于基礎(chǔ)性的地位?！笆濉币詠?lái)，高校發(fā)展速度之快，辦學(xué)規(guī)模之大，改革舉措之多，財(cái)務(wù)管理職能拓展之寬，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之繁，無(wú)章可循是不可想象的。事靠人去做，人靠什么去管？靠制度！用制度約束人就體現(xiàn)了多數(shù)人管少數(shù)人，而不是相反。用制度規(guī)范事，就是用制度規(guī)范程序，用程序約束行為，就可以促進(jìn)理財(cái)環(huán)境的改善、支出內(nèi)容的凈化和支出結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。因此，要努力拓寬制度約束的覆蓋面，把加快財(cái)經(jīng)制度建設(shè)擺在更加突出的地位，按照先填補(bǔ)空白、再?gòu)浹a(bǔ)缺陷、后修訂過(guò)時(shí)的思路進(jìn)行。有了制度還必須努力遵循，堅(jiān)持按章辦事、規(guī)范操作，才能提高制度約束的效果。反之，程序虛設(shè)，有章不循，非制度化行為盛行，則日常財(cái)務(wù)管理中的個(gè)案處理、非程序化操作等就會(huì)充斥其中，進(jìn)而演變成“慣例”。在這種情況下，再去強(qiáng)調(diào)一般意義上的管理到位問(wèn)題，就會(huì)變得收效甚微。

（三）以例外管理為主

近些年來(lái)，高校財(cái)務(wù)運(yùn)行規(guī)模持續(xù)高位增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日趨復(fù)雜，財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)不斷創(chuàng)新，財(cái)務(wù)部門(mén)長(zhǎng)期處于超負(fù)荷大壓力高強(qiáng)度的工作狀態(tài)。如果還是一味地堅(jiān)持按常規(guī)管事、抓常規(guī)事項(xiàng)，勢(shì)必管不住抓不起。倡導(dǎo)例外管理，就是堅(jiān)持有所為有所不為，著力研究、解決新形勢(shì)下高校財(cái)務(wù)工作面臨的新情況新問(wèn)題，主抓重點(diǎn)，力抓主要矛盾，抓大不放小，這既體現(xiàn)了與時(shí)俱進(jìn)的時(shí)代精神，也符合會(huì)計(jì)原則體系中的“重要性原則”。財(cái)務(wù)管理中的重點(diǎn)、難點(diǎn)或要點(diǎn)很多，其工作著力點(diǎn)應(yīng)當(dāng)在于：

1.例外情形。即非常事項(xiàng)、影響深遠(yuǎn)的事項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法規(guī)避的事項(xiàng)以及內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)等。

2.源頭管理。如票據(jù)管理、財(cái)力資源配置、現(xiàn)金流量管理、集中采購(gòu)管理等。

3.管理關(guān)口前置。高校財(cái)務(wù)工作并不總是“陽(yáng)光燦爛”，有時(shí)往往會(huì)處于兩難境地。監(jiān)管缺位，則潛在風(fēng)險(xiǎn)加大；監(jiān)管越位，則遠(yuǎn)期風(fēng)險(xiǎn)加深；而監(jiān)管失靈，則現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)加重。可見(jiàn)，財(cái)務(wù)管理的度確實(shí)不易把握，因而有必要反思管理關(guān)口設(shè)置問(wèn)題。某些管理關(guān)口實(shí)現(xiàn)前置，管理主體就會(huì)發(fā)生相應(yīng)變化，管理責(zé)任也會(huì)隨之轉(zhuǎn)移。在日常管理實(shí)踐中，如果有太多的機(jī)會(huì)要財(cái)務(wù)部門(mén)表態(tài)說(shuō)話，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看這并不是一件好事。高校財(cái)務(wù)部門(mén)不僅要力免類(lèi)似的情況發(fā)生，而且要力促管理關(guān)口的前移。

（四）以財(cái)務(wù)公開(kāi)為重

公正透明是社會(huì)文明進(jìn)步的集中體現(xiàn)。高校是精英集聚、人才薈萃的特殊場(chǎng)所，對(duì)信息公開(kāi)尤其是財(cái)務(wù)信息公開(kāi)的需求會(huì)更加強(qiáng)烈。因此，高校財(cái)務(wù)部門(mén)要堅(jiān)持以財(cái)務(wù)信息的廣泛公開(kāi)為正常，以財(cái)務(wù)信息的有限公開(kāi)為例外。除不宜完全公開(kāi)的財(cái)務(wù)信息外，都可以而且應(yīng)當(dāng)分層面多形式全過(guò)程按程序公開(kāi)。只有公開(kāi)才會(huì)產(chǎn)生公平，才能體現(xiàn)公正。財(cái)務(wù)公開(kāi)的媒介包括會(huì)議、文件、公示欄、校園網(wǎng)（財(cái)務(wù)網(wǎng)）等。財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（但不限于）財(cái)經(jīng)制度，預(yù)算編制和執(zhí)行情況（決算），收費(fèi)的政策依據(jù)、項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍等，繳（欠）費(fèi)情況、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)收支情況，教職工工資、津貼發(fā)放、稅費(fèi)扣繳等情況以及集中采購(gòu)規(guī)章、招投標(biāo)信息等。財(cái)務(wù)公開(kāi)工作的不斷深化，必將進(jìn)一步推動(dòng)高校民主理財(cái)進(jìn)程的加快和開(kāi)放型財(cái)務(wù)的形成。

[參考文獻(xiàn)]

[1]范文曜，閆國(guó)華。高等教育發(fā)展的財(cái)政政策：OECD與中國(guó)[C].北京：教育科學(xué)出版社，2005.

第4篇：理財(cái)理念論文范文

國(guó)外服裝企業(yè)利用視覺(jué)營(yíng)銷(xiāo)較多，也產(chǎn)生了較好的市場(chǎng)和經(jīng)濟(jì)效應(yīng)，隨著國(guó)內(nèi)外企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，國(guó)內(nèi)服裝企業(yè)也紛紛研究和利用視覺(jué)營(yíng)銷(xiāo)理論武裝自己的服裝銷(xiāo)售終端。只有掌握了視覺(jué)營(yíng)銷(xiāo)的科學(xué)方法，才能搭建起與消費(fèi)者順暢的溝通平臺(tái)，通過(guò)服裝賣(mài)場(chǎng)的道具陳列、色彩搭配和櫥窗設(shè)計(jì)無(wú)聲地將自己品牌內(nèi)涵、品牌定位和品牌訴求傳遞給目標(biāo)消費(fèi)者和潛在目標(biāo)消費(fèi)者，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)品牌自身知名度的提高，消費(fèi)者對(duì)于品牌認(rèn)知度和忠誠(chéng)度的提升。

基于視覺(jué)營(yíng)銷(xiāo)理念下的服裝賣(mài)場(chǎng)陳列色彩設(shè)計(jì)

國(guó)內(nèi)外眾多的知名服裝品牌都有自己獨(dú)特的視覺(jué)識(shí)別系統(tǒng)，且基本上都有自己固定的標(biāo)準(zhǔn)色彩，知名服裝品牌之間的區(qū)別在色彩方面顯得非常明顯。在比較綜合的服裝賣(mài)場(chǎng)中，品牌之間可以通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)色彩的運(yùn)用，將自己的品牌同相鄰的其他品牌區(qū)別開(kāi)來(lái)。成功的色彩運(yùn)用能夠給服裝品牌帶來(lái)比較明顯的品牌視覺(jué)認(rèn)知度提高和品牌價(jià)值提升等功能。在綜合型的服裝賣(mài)場(chǎng)，各種商品信息令消費(fèi)者眼睛應(yīng)接不暇，品牌的標(biāo)準(zhǔn)色彩能夠起到良好的指示標(biāo)志作用。

對(duì)于品牌色彩的良好利用還可以在一定程度上提高消費(fèi)者對(duì)于品牌文化和品牌精神的重新解讀，使得品牌價(jià)值得到更好的傳播和認(rèn)同。品牌色彩要想給消費(fèi)者留下比較難忘的第一印象，除了標(biāo)準(zhǔn)色彩的運(yùn)用外，在墻壁、賣(mài)場(chǎng)服裝道具、服裝相關(guān)配飾上注重色彩的運(yùn)用也顯得非常必要。正所謂細(xì)節(jié)決定成敗，知名品牌在色彩運(yùn)用過(guò)程中經(jīng)過(guò)漫長(zhǎng)的實(shí)踐摸索，完全可以做到完美的程度。

1陳列色彩設(shè)計(jì)的原則把控

在促進(jìn)服裝銷(xiāo)售的過(guò)程中，服裝賣(mài)場(chǎng)陳列設(shè)計(jì)相關(guān)的各個(gè)組成部分分別扮演者不同的角色。比如櫥窗的陳列主要為了吸引消費(fèi)者進(jìn)入店鋪，賣(mài)場(chǎng)內(nèi)部的陳列則要起到延長(zhǎng)消費(fèi)者瀏覽和體驗(yàn)時(shí)間、增加試穿比例、激發(fā)消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)欲望的作用。賣(mài)場(chǎng)陳列色彩必須以研究消費(fèi)者的消費(fèi)心理和消費(fèi)行為為前提，賣(mài)場(chǎng)陳列色彩設(shè)計(jì)的出發(fā)點(diǎn)就是最大程度地激發(fā)消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)欲望，最終實(shí)現(xiàn)服裝產(chǎn)品的順利銷(xiāo)售。

首先是對(duì)于店鋪整體色系的確定。消費(fèi)者能夠進(jìn)入店鋪先是櫥窗的色彩和款式陳列吸引了消費(fèi)者的眼球，進(jìn)店后最先感受到的是整個(gè)賣(mài)場(chǎng)的整體陳列效果，其中整體色彩更是重中之重。第二是每個(gè)色系所處區(qū)域的色彩搭配。一般可以將色系分區(qū)域后，再確定由哪幾個(gè)顏色組成。第三就是每個(gè)色系區(qū)域的服裝陳列組合。當(dāng)每一個(gè)色系區(qū)域的顏色確定好以后，就可以動(dòng)手組合了。第四是陳列結(jié)束后整體觀察并調(diào)整。所有的色系陳列結(jié)束后，觀察整體效果并適當(dāng)調(diào)整至最佳狀態(tài)。在服裝賣(mài)場(chǎng)的同一陳列桿上，款式的協(xié)調(diào)和色彩的過(guò)渡都應(yīng)該充分注意。相同款式的衣服應(yīng)該顏色由淺到深，袖長(zhǎng)由短到長(zhǎng)，面料由薄到厚，領(lǐng)口由低到高排列。

2色彩及材質(zhì)的運(yùn)用

服裝賣(mài)場(chǎng)陳列色彩是最能給予消費(fèi)者視覺(jué)沖擊力的重要因素之一，色彩的明度、色相和純度能影響賣(mài)場(chǎng)內(nèi)物體材質(zhì)的質(zhì)感，比如灰色系在男裝陳列中用得較為廣泛，它給消費(fèi)者的視覺(jué)和心理帶來(lái)一種穩(wěn)重、冷靜的感覺(jué)，容易被多數(shù)消費(fèi)者認(rèn)可。而陳列所用的材質(zhì)也同樣重要，常用的材質(zhì)主要有天然材質(zhì)和合成材質(zhì)，如竹、木、藤、皮革、石材、織物、金屬、紙、陶瓷和橡膠等。不同的材質(zhì)向消費(fèi)者表達(dá)不同的情感，如木材和皮革天然原始、溫潤(rùn)柔和又不乏經(jīng)典和時(shí)尚；鋼鐵和石材給人以冷酷、堅(jiān)韌的感覺(jué)；而織物和紙張給人溫馨、安定的家居感。

在服裝陳列設(shè)計(jì)中，賣(mài)場(chǎng)的色彩和材質(zhì)及其造型是視覺(jué)營(yíng)銷(xiāo)的重點(diǎn)，必須與品牌文化和諧統(tǒng)一，使服裝設(shè)計(jì)的內(nèi)涵得以表達(dá)給消費(fèi)者，并贏得品牌自身的目標(biāo)客戶的認(rèn)可。源于韓國(guó)的國(guó)際服裝品牌SCOFIELD（斯科菲爾德）是韓國(guó)衣戀集團(tuán)旗下的傳統(tǒng)淑女裝品牌，具有悠久的歷史，體現(xiàn)了英國(guó)傳統(tǒng)精神和貴族化的生活方式。

SCOFIELD崇尚完美主義，懂得如何攝取大自然的多種品位，其設(shè)計(jì)理念基于不變的優(yōu)雅和浪漫，追求富有魅力的美麗和友情，得到無(wú)數(shù)熱衷于高爾夫運(yùn)動(dòng)人士的傾情與依賴(lài)。其服裝包括傳統(tǒng)系列、浪漫系列和海洋系列等。象征圖案是格子、皇冠、獅子、城堡、船錨、鮮花和有家族象征的標(biāo)志如鹿、馬等。

SCOFIELD品牌淑女裝特點(diǎn)主要以單色和格子、棱形塊設(shè)計(jì)為主，顏色則以米、紅為主。賣(mài)場(chǎng)陳列中櫥窗展示整體以格子、皇冠等象征圖案配以米色、暗紅色、金色、藏青色、暗綠色，在女性尊貴、高雅的氣質(zhì)中表現(xiàn)流行前線的時(shí)尚感和充滿中世紀(jì)英國(guó)王公貴族氣息且不失典雅的藝術(shù)特質(zhì)，整體設(shè)計(jì)合理統(tǒng)一，對(duì)比協(xié)調(diào)。賣(mài)場(chǎng)內(nèi)部布局為：正對(duì)入口展示區(qū)為賣(mài)場(chǎng)的中心，格子、皇冠等圖案的裝飾物充分表現(xiàn)出了品牌的主體內(nèi)涵，是整體布局的核心；墻壁掛有裝飾畫(huà)與整體布局相呼應(yīng)，內(nèi)部色彩搭配采用低明度對(duì)比，給人以含蓄柔和、清爽高雅之感；服裝的陳列采用色彩的三要素對(duì)比手法，給人以變化而不雜亂的視覺(jué)效果，既有對(duì)比又有變化，很好的表現(xiàn)了展示的主體，顧客對(duì)于要選購(gòu)的服裝一目了然。

賣(mài)場(chǎng)照明的光線柔和均勻，使商品保持原有色澤而不失真，櫥窗內(nèi)為了強(qiáng)調(diào)新款服裝的立體感，采用局部照明的方法，以突出主題展示效果。SCOFIELD賣(mài)場(chǎng)陳列所用的材質(zhì)多為木材質(zhì)感，凸顯其與大自然的親和與高貴感，與其品牌文化相得益彰。

色彩風(fēng)格流派的選擇

服裝賣(mài)場(chǎng)陳列設(shè)計(jì)的色彩風(fēng)格是需要準(zhǔn)確表達(dá)的設(shè)計(jì)要素，是賣(mài)場(chǎng)的基調(diào)。色彩風(fēng)格流派很多，常用的分類(lèi)方法是按地域來(lái)分，分為東方色彩風(fēng)格和西方色彩風(fēng)格。中國(guó)、日本、印度等東方國(guó)家的傳統(tǒng)風(fēng)格是東方色彩風(fēng)格的代表；而西方風(fēng)格是西歐早期的羅馬風(fēng)格、哥特風(fēng)格、巴洛克風(fēng)格和洛可可風(fēng)格為代表，以及新古典主義、現(xiàn)代主義和后現(xiàn)代主義的風(fēng)格流派。服裝陳列的色彩風(fēng)格使賣(mài)場(chǎng)具有了民族歷史文化的厚重底蘊(yùn)，給品牌文化注入了穿越時(shí)空的力量，披上了神秘的異域文化色彩。除此之外，還有一些包含了各種形式的綜合風(fēng)格，崇尚自然的風(fēng)格，以及現(xiàn)代建筑中的包豪斯風(fēng)格（一種主張適應(yīng)現(xiàn)代大工業(yè)生產(chǎn)和生活需要，講求建筑功能、技術(shù)和經(jīng)濟(jì)效益的建筑風(fēng)格）等。

GEORGETOMMY（喬治湯米）是有著濃厚英國(guó)傳統(tǒng)風(fēng)格的男裝服飾品牌，是以紅、白、寶藍(lán)為主色調(diào)，強(qiáng)調(diào)優(yōu)雅的征服感，簡(jiǎn)潔、高雅又暗含著讓人無(wú)法拒絕的力量。其設(shè)計(jì)簡(jiǎn)潔，用色鮮明，將創(chuàng)新與古典融為一體，所有的細(xì)節(jié)架構(gòu)在一種不被時(shí)間淘汰的價(jià)值觀上。多彩活力的品牌形象時(shí)刻傳遞著健康品質(zhì)生活的品牌理念。整個(gè)賣(mài)場(chǎng)陳列色彩色調(diào)以紅、白、寶藍(lán)為主，黑、黃、綠次之，總體風(fēng)格充滿英國(guó)的風(fēng)情和貴族品位。

第5篇：理財(cái)理念論文范文

[論文摘要]隨著我國(guó)居民金融資產(chǎn)的不斷增長(zhǎng)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)受到越來(lái)越多人的重視。但從整個(gè)發(fā)展階段而言，我國(guó)的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)尚處于初級(jí)階段，對(duì)此進(jìn)行研究具有實(shí)際指導(dǎo)意義。基于這點(diǎn)，本文就我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)目前所面臨的問(wèn)題作了分析，并結(jié)合國(guó)情，提出了相應(yīng)的發(fā)展思路，以期推進(jìn)我國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的良好發(fā)展。

自1996年中信實(shí)業(yè)銀行廣州分行在國(guó)內(nèi)最早掛出“私人理財(cái)中心”的牌子至今，隨著國(guó)內(nèi)居民收入水平的日益提高，理財(cái)意識(shí)的不斷增強(qiáng)，個(gè)人理財(cái)市場(chǎng)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大已成為不爭(zhēng)的現(xiàn)實(shí)。時(shí)至今日，國(guó)內(nèi)各家銀行拓展中高端個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的腳步一直未曾停滯。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，中外銀行紛紛推出各自的個(gè)人理財(cái)品牌，并在個(gè)人高端客戶市場(chǎng)和金融產(chǎn)品創(chuàng)新上展開(kāi)了異常激烈的競(jìng)爭(zhēng)。

一、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品有如下特點(diǎn)：

（一）理財(cái)產(chǎn)品品牌化和系列化。目前各家商業(yè)銀行都已基本形成了自己的品牌產(chǎn)品系列，如中國(guó)工商銀行的“理財(cái)金賬戶”，招商銀行的“金葵花”等，成為理財(cái)市場(chǎng)的一大特色。

（二）理財(cái)產(chǎn)品規(guī)模不斷增大。在2004年，商業(yè)銀行在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品數(shù)量只有49只。至2007年，銀行已發(fā)行了273只理財(cái)產(chǎn)品，與2006年同比增加了58只，增幅約為27%。

（三）產(chǎn)品設(shè)計(jì)以創(chuàng)新為理念，趨向多樣化。如光大銀行推出一款以“呵護(hù)寶寶健康，陪伴寶寶成長(zhǎng)”為設(shè)計(jì)理念的聯(lián)名卡，專(zhuān)為擁有0-6歲寶寶的農(nóng)行設(shè)計(jì)。

（四）主要以外幣理財(cái)產(chǎn)品為主，以固定收益產(chǎn)品為主，以短期產(chǎn)品為主。

我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)近幾年來(lái)取得了較大的發(fā)展，但總體而言，其規(guī)模還小，在銀行業(yè)務(wù)中所占的比重還不高，針對(duì)用戶的服務(wù)只停留在很淺的層次，在品質(zhì)與全方位的服務(wù)上與國(guó)外銀行尚有很大的差距，如品種單

一、缺乏專(zhuān)業(yè)理財(cái)師等。

二、制約商業(yè)銀行發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的因素

目前，我國(guó)金融法律法規(guī)、金融管理體制、金融市場(chǎng)發(fā)展程度以及商業(yè)銀行自身存在的諸多問(wèn)題，制約著個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)市場(chǎng)的發(fā)展。

（一）分業(yè)經(jīng)營(yíng)金融體制的制約

從理財(cái)?shù)母拍罘治?，銀行、證券、保險(xiǎn)三者的作用各有側(cè)重，互有不同。分業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)下，三個(gè)市場(chǎng)處于相對(duì)分隔狀態(tài)，客戶資金一般只能在各自的體系內(nèi)循環(huán)，這使銀行只能而不能涉足證券、保險(xiǎn)、基金等業(yè)務(wù)，理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新范圍和創(chuàng)新程度都十分有限。在實(shí)際操作中也無(wú)法實(shí)現(xiàn)客戶資金在銀行、證券、保險(xiǎn)各領(lǐng)域的不同配置。

（二）個(gè)人信用制度不完善

我國(guó)的征信體系近幾年才開(kāi)始建立試點(diǎn)，仍處于摸索階段。而長(zhǎng)期片征信制度的缺失，加上個(gè)人所得稅制度尚不健全、財(cái)產(chǎn)申報(bào)制度尚未全面實(shí)施，使得銀行與居民之間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)，從而產(chǎn)生“逆向選擇”與“道德風(fēng)險(xiǎn)”，給銀行帶來(lái)較高的不確定性，客觀上使銀行減少了個(gè)人消費(fèi)信貸等理財(cái)業(yè)務(wù)的供給。

（三）理財(cái)觀念有待于進(jìn)一步提高

我國(guó)居民歷來(lái)崇尚量入為出的理財(cái)思路，這些觀念使居民對(duì)銀行的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不足，有些人手頭盡管有大量的金融資產(chǎn)，但因?qū)ξ覈?guó)商業(yè)銀行服務(wù)水準(zhǔn)心存疑慮，常常對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)持觀望態(tài)度。

（四）個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)缺乏正確的市場(chǎng)細(xì)分和定位

目前銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)服務(wù)對(duì)象標(biāo)準(zhǔn)過(guò)于單一，純粹以客戶存款金額為標(biāo)準(zhǔn)，且門(mén)檻普遍偏高，符合客戶實(shí)際需求的理財(cái)服務(wù)菜單相對(duì)不足；另外，個(gè)人理財(cái)服務(wù)基本上沒(méi)有根據(jù)客戶需求進(jìn)行針對(duì)性推薦營(yíng)銷(xiāo)，理財(cái)方案差別化服務(wù)不足。

（五）缺乏高素質(zhì)的理財(cái)人員

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)要求理財(cái)人員不僅要了解銀行的各項(xiàng)產(chǎn)品及其功能，還要掌握廣泛的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，并具有良好的人際交往能力和組織協(xié)調(diào)能力。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)金融行業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的格局使得國(guó)內(nèi)的復(fù)合型人才非常匱乏，無(wú)法為客戶提供全面的個(gè)性化理財(cái)服務(wù)。

三、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展思路

由于我國(guó)目前尚不具備全面實(shí)施金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的環(huán)境和條件，因此金融混業(yè)的政策設(shè)計(jì)只能漸進(jìn)進(jìn)行。商業(yè)銀行應(yīng)該積極爭(zhēng)取政府的支持，尋找機(jī)會(huì)繞開(kāi)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的壁壘，完善內(nèi)部體系，更好的開(kāi)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，迎接將來(lái)環(huán)境的變化帶來(lái)的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。

（一）實(shí)施客戶細(xì)分及改善客戶結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行要遵循以客戶為中心的理念，通過(guò)客戶細(xì)分，進(jìn)行品牌、產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，以品牌吸引客戶，以產(chǎn)品和服務(wù)留住客戶。銀行應(yīng)以提高利潤(rùn)為目標(biāo)細(xì)分客戶實(shí)行差異化管理；建立完整的客戶數(shù)據(jù)資料庫(kù)并加強(qiáng)客戶關(guān)系管理；以服務(wù)引領(lǐng)理財(cái)，為客戶提供量體裁衣式的個(gè)性化理財(cái)服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)咨詢(xún)、規(guī)劃引導(dǎo)客戶的理財(cái)行為，滿足其潛在的理財(cái)需求，不斷挖掘客戶價(jià)值，與客戶建立穩(wěn)定、持續(xù)的合作伙伴關(guān)系。

（二）加強(qiáng)商業(yè)銀行理財(cái)服務(wù)隊(duì)伍建設(shè)

商業(yè)銀行應(yīng)該優(yōu)選出一批業(yè)務(wù)熟練、責(zé)任心強(qiáng)、對(duì)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)感興趣的精英員工，進(jìn)行保險(xiǎn)、股票、債券、基金、稅收等金融經(jīng)濟(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)的強(qiáng)化培訓(xùn)，建立起一支全面掌握銀行業(yè)務(wù)，同時(shí)具備各種投資市場(chǎng)知識(shí)，懂得營(yíng)銷(xiāo)技巧，又通曉客戶心理的高素質(zhì)理財(cái)人員隊(duì)伍，為不同職業(yè)、不同消費(fèi)習(xí)慣、不同文化背景的各類(lèi)人士提供個(gè)性化、差異化的理財(cái)服務(wù)。

（三）加強(qiáng)商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品管理

銀行必須運(yùn)用產(chǎn)品擴(kuò)張策略和產(chǎn)品差異策略加快個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新，并優(yōu)化其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。要建立一套系統(tǒng)的客戶需求調(diào)查分析方法；建立產(chǎn)品開(kāi)發(fā)工具和模型，以便對(duì)新產(chǎn)品進(jìn)行設(shè)計(jì)、估算風(fēng)險(xiǎn)、定價(jià)和加工處理；努力實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)以拓寬創(chuàng)新范圍；以制度和IT系統(tǒng)保障將創(chuàng)新產(chǎn)品快速投放市場(chǎng)。

第6篇：理財(cái)理念論文范文

關(guān) 鍵 詞：金融人才；應(yīng)用型；培養(yǎng)模式

中圖分類(lèi)號(hào)：G649.21 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1006－3544（2011）06－0066－05

通過(guò)十余年的專(zhuān)業(yè)建設(shè)和教學(xué)改革，我們逐步探索了適用于培養(yǎng)高級(jí)應(yīng)用型金融專(zhuān)業(yè)人才的1234模式：明確一條教學(xué)主線，即以專(zhuān)業(yè)技術(shù)應(yīng)用能力培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成為教學(xué)主線； 建立與專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)相適應(yīng)的兩大教學(xué)體系， 即理論教學(xué)體系和實(shí)踐教學(xué)體系，在課程體系安排上，重點(diǎn)突出應(yīng)用性和實(shí)踐性特點(diǎn)， 把實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)上升到與理論教學(xué)同等重要的地位；明確人才培養(yǎng)的三個(gè)教育階段，即專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)教育階段、專(zhuān)業(yè)強(qiáng)化教育階段、專(zhuān)業(yè)綜合提高教育階段；在教學(xué)過(guò)程中，加強(qiáng)四項(xiàng)結(jié)合，即理論與實(shí)踐結(jié)合、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、人文社科教育與專(zhuān)業(yè)技術(shù)教育結(jié)合、 職業(yè)資格證書(shū)與專(zhuān)業(yè)教育相結(jié)合。 實(shí)踐證明，1234模式是一條培養(yǎng)高級(jí)應(yīng)用型金融人才的有效模式。

一、一條教學(xué)主線：技術(shù)應(yīng)用能力培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成

為了把學(xué)校辦成讓學(xué)生、 家長(zhǎng)、 社會(huì)滿意的學(xué)校，我們把“應(yīng)用為本、學(xué)以致用”作為學(xué)校的“辦學(xué)理念”， 并將其貫穿于各專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)的整個(gè)過(guò)程。因此，金融學(xué)專(zhuān)業(yè)從招生伊始，就開(kāi)始探索如何培養(yǎng)金融學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生的技術(shù)應(yīng)用能力和金融職業(yè)素質(zhì)的養(yǎng)成。

金融學(xué)專(zhuān)業(yè)涵蓋的知識(shí)內(nèi)容非常豐富，銀行、保險(xiǎn)、證券這三個(gè)方向的專(zhuān)業(yè)知識(shí)是其三大支柱 [1] 。因此， 我們首先要做的就是進(jìn)一步細(xì)化專(zhuān)業(yè)方向。目前，國(guó)內(nèi)多數(shù)高校金融學(xué)專(zhuān)業(yè)都是不分方向的，導(dǎo)致學(xué)生在校期間學(xué)習(xí)內(nèi)容多而雜， 最終培養(yǎng)出的是一批批“樣樣通、樣樣松”的人才。雖有個(gè)別學(xué)校作了一定的改革，如將金融學(xué)專(zhuān)業(yè)改為保險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)、國(guó)際金融等若干專(zhuān)業(yè)， 這樣做的結(jié)果雖然使學(xué)生對(duì)某一個(gè)金融領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)知識(shí)有了深入了解， 但又導(dǎo)致專(zhuān)業(yè)口徑太窄，使學(xué)生就業(yè)時(shí)面臨困難。針對(duì)這種狀況，我校金融系成立了專(zhuān)門(mén)的課題組，確定了“以就業(yè)為導(dǎo)向，以培養(yǎng)能力為本位，培養(yǎng)適應(yīng)社會(huì)發(fā)展需要，動(dòng)手能力強(qiáng)， 基礎(chǔ)扎實(shí)的金融領(lǐng)域第一線的高級(jí)應(yīng)用技術(shù)人才”的目標(biāo)，就金融學(xué)專(zhuān)業(yè)的建設(shè)提出了如下的改革方案：在大金融的平臺(tái)上，將符合市場(chǎng)需要的銀行、保險(xiǎn)、證券行業(yè)某些崗位作為專(zhuān)業(yè)方向，構(gòu)建出“一個(gè)專(zhuān)業(yè)多個(gè)方向”的金融學(xué)專(zhuān)業(yè)，最終把金融學(xué)專(zhuān)業(yè)的本科學(xué)生培養(yǎng)成“一專(zhuān)多能”的復(fù)合型、市場(chǎng)急需的高級(jí)應(yīng)用型人才 [2] 。經(jīng)過(guò)多年的市場(chǎng)調(diào)研和專(zhuān)業(yè)論證， 我們認(rèn)為在大金融學(xué)的平臺(tái)上開(kāi)設(shè)投資理財(cái)方向、證券期貨方向、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)方向是比較適時(shí)的，可作為目前首選的三個(gè)方向。

在這一大背景下， 我們進(jìn)一步提煉了金融學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生應(yīng)該掌握的技術(shù)應(yīng)用能力和職業(yè)素質(zhì)，認(rèn)為金融學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生通過(guò)4年大學(xué)生活， 應(yīng)該在基本能力、專(zhuān)業(yè)能力、可持續(xù)發(fā)展能力三大應(yīng)用能力和思想道德、專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)、文化素質(zhì)、身體心理四大綜合素質(zhì)方面有較大提高。詳見(jiàn)表1、表2。當(dāng)然，從專(zhuān)業(yè)的角度來(lái)看， 專(zhuān)業(yè)能力的培養(yǎng)和專(zhuān)業(yè)業(yè)務(wù)的養(yǎng)成是應(yīng)用能力培養(yǎng)和職業(yè)素質(zhì)養(yǎng)成的重中之重，而且，應(yīng)該根據(jù)學(xué)生所選專(zhuān)業(yè)方向，有所側(cè)重。

二、兩大教學(xué)體系：理論教學(xué)體系和實(shí)踐教學(xué)體系

在課程體系安排上， 我們重點(diǎn)突出了應(yīng)用性和實(shí)踐性特點(diǎn)， 把實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)上升到與理論教學(xué)同等重要的地位，建立起了理論和實(shí)踐兩大教學(xué)體系。從理論教學(xué)體系來(lái)看，要把握好公共基礎(chǔ)課、專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課、專(zhuān)業(yè)課的學(xué)時(shí)比例，可以各占三分之一，也可以有所側(cè)重。同時(shí)，必須加大選修課比重，這既包括公共基礎(chǔ)課， 也包括專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課和專(zhuān)業(yè)課。 如前所述，金融領(lǐng)域?qū)挿?，涵蓋知識(shí)較多，因此，培養(yǎng)學(xué)生能力和素質(zhì)的最好辦法就是讓其依據(jù)自己的興趣進(jìn)行選擇。從實(shí)踐教學(xué)體系來(lái)看，要改變“重課堂、輕實(shí)踐”的傳統(tǒng)教學(xué)觀念 [3] ，所以，我們采取多種形式加大實(shí)踐學(xué)時(shí)比重， 保證實(shí)踐學(xué)時(shí)至少占到總學(xué)時(shí)的三分之一。具體說(shuō)來(lái)，除采取課內(nèi)實(shí)驗(yàn)、上機(jī)等形式外，還采取了課外學(xué)時(shí)和專(zhuān)用周的形式。如統(tǒng)計(jì)學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)這類(lèi)課程需要利用計(jì)算機(jī)及相關(guān)軟件進(jìn)行實(shí)際操作， 可以采取課內(nèi)實(shí)驗(yàn)、上機(jī)等形式，加大實(shí)踐學(xué)時(shí)比重；而證券投資學(xué)、國(guó)際金融、保險(xiǎn)學(xué)、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理、金融市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)、金融英語(yǔ)這類(lèi)課程安排一定的課外學(xué)時(shí)，引導(dǎo)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際，效果更佳。但僅僅這樣還不夠，還應(yīng)該采取專(zhuān)業(yè)周的形式加大實(shí)踐學(xué)時(shí)，如證券投資學(xué)、國(guó)際金融等課程可以通過(guò)開(kāi)設(shè)證券投資模擬實(shí)訓(xùn)、 外匯模擬交易實(shí)訓(xùn)等實(shí)踐課程。部分實(shí)踐課程安排如表3所示。

為了增強(qiáng)學(xué)生的專(zhuān)業(yè)方向?qū)嵺`技能， 我們?cè)黾恿藢?zhuān)業(yè)方向綜合實(shí)踐周， 如根據(jù)前面提到的專(zhuān)業(yè)方向，我們讓學(xué)生在理財(cái)規(guī)劃綜合實(shí)訓(xùn)、信貸管理綜合實(shí)訓(xùn)、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)綜合實(shí)訓(xùn)中選擇一個(gè)。同時(shí)，為了增強(qiáng)學(xué)生的可持續(xù)發(fā)展能力， 我們?cè)鲈O(shè)了創(chuàng)新實(shí)踐周。創(chuàng)新實(shí)踐包括參加創(chuàng)業(yè)計(jì)劃競(jìng)賽、創(chuàng)業(yè)實(shí)踐、學(xué)術(shù)講座、實(shí)驗(yàn)室開(kāi)放研究項(xiàng)目、專(zhuān)業(yè)課題研究、學(xué)術(shù)論文、創(chuàng)新能力培訓(xùn)等，該項(xiàng)學(xué)分由學(xué)生在校期間取得。 學(xué)校可集中開(kāi)設(shè)社會(huì)實(shí)踐與調(diào)查、 學(xué)年論文、創(chuàng)業(yè)專(zhuān)用周等實(shí)踐課程，使學(xué)生可以獲得部分創(chuàng)新實(shí)踐學(xué)分。此外，我們還鼓勵(lì)學(xué)生有意識(shí)地自己參加其他創(chuàng)新實(shí)踐， 并根據(jù)上報(bào)的材料獲得一定的創(chuàng)新學(xué)分。如利用假期參加社會(huì)實(shí)踐；公開(kāi)發(fā)表專(zhuān)業(yè)性論文；參加證券協(xié)會(huì)、信貸協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)協(xié)會(huì)等表現(xiàn)突出； 在各個(gè)層次的點(diǎn)鈔技能比賽、 證券模擬交易大賽、外匯模擬交易大賽等專(zhuān)業(yè)性比賽中獲獎(jiǎng)；取得理財(cái)規(guī)劃師、證券、銀行、保險(xiǎn)從業(yè)資格證，等等，都可以獲得創(chuàng)新學(xué)分，并且，規(guī)定學(xué)生大學(xué)期間至少要取得創(chuàng)新實(shí)踐學(xué)分10個(gè)， 多出部分可以抵扣其他實(shí)踐環(huán)節(jié)學(xué)分。見(jiàn)表4。

三、三個(gè)教育階段：專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)、專(zhuān)業(yè)強(qiáng)化和專(zhuān)業(yè)綜合提高教育階段

金融學(xué)專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)可以分為三個(gè)教育階段：專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)教育階段、 專(zhuān)業(yè)強(qiáng)化教育階段和專(zhuān)業(yè)綜合提高教育階段。 專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)教育階段主要是專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)課的學(xué)習(xí)?？梢赃@樣說(shuō)：沒(méi)有政治經(jīng)濟(jì)學(xué)、西方經(jīng)濟(jì)學(xué)、國(guó)際經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)、財(cái)政學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)這8門(mén)全國(guó)高等學(xué)校經(jīng)濟(jì)類(lèi)專(zhuān)業(yè)核心課程支撐，金融學(xué)專(zhuān)業(yè)就如同“無(wú)水之源，無(wú)木之本”。所以，在這個(gè)階段打好基礎(chǔ)是后續(xù)強(qiáng)化、提高專(zhuān)業(yè)技能的關(guān)鍵。在專(zhuān)業(yè)強(qiáng)化教育階段，國(guó)際金融、保險(xiǎn)學(xué)、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理、 證券投資學(xué)等專(zhuān)業(yè)課程是學(xué)習(xí)的重點(diǎn)。在專(zhuān)業(yè)綜合提高教育階段，學(xué)習(xí)的重點(diǎn)應(yīng)該放在專(zhuān)業(yè)方向的理論課程、專(zhuān)業(yè)方向的綜合實(shí)訓(xùn)、畢業(yè)實(shí)習(xí)、畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）等等。

如理財(cái)規(guī)劃方向理論課程我們?cè)O(shè)置了財(cái)務(wù)分析、投資分析與組合管理、理財(cái)規(guī)劃原理、理財(cái)規(guī)劃實(shí)務(wù)等課程，實(shí)踐課程設(shè)置了投資經(jīng)理實(shí)訓(xùn)、理財(cái)規(guī)劃綜合實(shí)訓(xùn)課程等； 信貸管理方向理論課程設(shè)置了銀行會(huì)計(jì)學(xué)、個(gè)人理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)管理、銀行信貸管理學(xué)等課程，實(shí)踐課程設(shè)置了銀行前臺(tái)實(shí)訓(xùn)、信貸管理綜合實(shí)訓(xùn)課程等； 保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)方向理論課程設(shè)置了人身保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)學(xué)、保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)學(xué)等課程，實(shí)踐課程設(shè)置了保單設(shè)計(jì)與銷(xiāo)售、 保險(xiǎn)營(yíng)銷(xiāo)綜合實(shí)訓(xùn)課程等。最后，通過(guò)畢業(yè)實(shí)習(xí)和畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文），實(shí)現(xiàn)金融學(xué)專(zhuān)業(yè)人才素質(zhì)的綜合提高。需要注意的是：金融學(xué)專(zhuān)業(yè)還應(yīng)該加強(qiáng)畢業(yè)實(shí)習(xí)前的職業(yè)入門(mén)指導(dǎo)，所以，我們還增設(shè)了學(xué)科前沿專(zhuān)題講座、創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、應(yīng)用文寫(xiě)作、職業(yè)生涯規(guī)劃等課程。

在這里，要特別強(qiáng)調(diào)一下畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）。畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）是對(duì)學(xué)生接受高等教育階段學(xué)習(xí)成效的一個(gè)綜合考核， 所以最好將其貫穿于整個(gè)大學(xué)三個(gè)教育階段中。建議采取課題驅(qū)動(dòng)項(xiàng)目教學(xué)模式，即通過(guò)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題形式來(lái)驅(qū)使學(xué)生分階段完成畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） [4] 。張五常教授認(rèn)為， 最好的學(xué)習(xí)方式是帶著明確的要解決的問(wèn)題去學(xué)。所以，如果讓學(xué)生在接受高等教育階段， 帶著一個(gè)必須要解決的問(wèn)題（課題）去學(xué)，分階段地解決各個(gè)階段性小問(wèn)題，并分階段檢驗(yàn)其學(xué)習(xí)效果，要比單純地靠畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文） 檢驗(yàn)更具有現(xiàn)實(shí)意義。 課題驅(qū)動(dòng)教學(xué)模式正是基于這樣一種思路提出的。它也可以分三步實(shí)施：第一步為畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題論證階段，可設(shè)在大二第二學(xué)期期末實(shí)施， 因?yàn)檫@時(shí)學(xué)生有了一定的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)， 能夠較好地完成課題的論證，同時(shí)， 也有利于下一步帶著問(wèn)題開(kāi)始專(zhuān)業(yè)課的學(xué)習(xí)。 第二步為畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題中期檢查階段，可設(shè)在大三第二學(xué)期末完成。經(jīng)過(guò)大三的學(xué)習(xí)，學(xué)生的專(zhuān)業(yè)理論課基本學(xué)完（有些院校在大四也安排專(zhuān)業(yè)課），具備了專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)， 且經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)一年的資料收集和思考，可以掌握完成畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題的理論基礎(chǔ)與研究現(xiàn)狀， 這同時(shí)也是對(duì)學(xué)生理論基礎(chǔ)知識(shí)掌握情況的一種綜合檢驗(yàn)。 但由于這一年學(xué)生還沒(méi)有經(jīng)過(guò)實(shí)習(xí)，理論聯(lián)系實(shí)際能力還不強(qiáng)，所以還不適宜讓所有的學(xué)生在大三期間直接完成畢業(yè)論文的寫(xiě)作。在大三第二學(xué)期，必須開(kāi)展課題中期檢查，我們主要采取學(xué)年論文的形式。學(xué)年論文的撰寫(xiě)內(nèi)容為學(xué)生所做的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題的理論基礎(chǔ)與研究現(xiàn)狀綜述， 這對(duì)于提升學(xué)生畢業(yè)時(shí)的競(jìng)爭(zhēng)力很重要。 第三步為畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題結(jié)題階段。經(jīng)過(guò)大三的充分準(zhǔn)備，學(xué)生應(yīng)該在大四一年時(shí)間里，在老師的指導(dǎo)下完成畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）的結(jié)題報(bào)告。通過(guò)結(jié)題的學(xué)生除可以得到畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）學(xué)分外，還可以得到由專(zhuān)業(yè)教學(xué)指導(dǎo)委員會(huì)頒發(fā)的課題結(jié)項(xiàng)證書(shū)，證明其本人（或所在團(tuán)隊(duì)）具備了一定的研究能力，成功完成了畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）課題的研究工作。

四、四項(xiàng)結(jié)合：理論與實(shí)踐結(jié)合、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、人文社科教育與專(zhuān)業(yè)技術(shù)教育結(jié)合、職業(yè)資格證書(shū)與專(zhuān)業(yè)教育結(jié)合

在教學(xué)過(guò)程中， 加強(qiáng)四項(xiàng)結(jié)合是培養(yǎng)高素質(zhì)金融專(zhuān)業(yè)技術(shù)應(yīng)用性人才的有效途徑， 即理論與實(shí)踐結(jié)合、產(chǎn)學(xué)研結(jié)合、人文社科教育與專(zhuān)業(yè)技術(shù)教育結(jié)合、職業(yè)資格證書(shū)與專(zhuān)業(yè)教育相結(jié)合。

1. 理論與實(shí)踐結(jié)合。陸游曾在《冬夜讀書(shū)示子律》一詩(shī)中告誡自己的孩子：“紙上得來(lái)終覺(jué)淺，絕知此事要躬行”。理論與實(shí)踐結(jié)合，讓學(xué)生“學(xué)中干”、“干中學(xué)”，是實(shí)現(xiàn)金融學(xué)專(zhuān)業(yè)素質(zhì)提升的必要路徑。這也正是我們一直強(qiáng)調(diào)實(shí)踐教學(xué)體系要與理論教學(xué)體系并重的主要原因。 除設(shè)置了與理論教學(xué)體系并重的實(shí)踐教學(xué)體系外， 為了保證學(xué)生關(guān)注金融領(lǐng)域的熱點(diǎn)問(wèn)題，我們還創(chuàng)辦了《金融快訊》刊物。該期刊每周發(fā)行一期，由指定教師負(fù)責(zé)指導(dǎo)、終審，由學(xué)生證券協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織學(xué)生進(jìn)行證券版面熱點(diǎn)問(wèn)題的采編、初審，由學(xué)生信貸協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織學(xué)生進(jìn)行銀行版面熱點(diǎn)問(wèn)題的采編、初審，由學(xué)生保險(xiǎn)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)組織學(xué)生進(jìn)行保險(xiǎn)版面熱點(diǎn)問(wèn)題的采編、初審。這樣，既鍛煉學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)踐的能力， 也使學(xué)生的專(zhuān)業(yè)綜合技能得到了提升。

2. 產(chǎn)學(xué)研結(jié)合。 產(chǎn)學(xué)研結(jié)合是培養(yǎng)高級(jí)應(yīng)用型金融專(zhuān)業(yè)人才的重要保證。從目前來(lái)看，銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融企業(yè)，都有較強(qiáng)的與高校合作的意愿。高校要抓住有利時(shí)機(jī)，建立起與金融企業(yè)深度合作的雙贏機(jī)制，采取多種形式進(jìn)行產(chǎn)學(xué)研合作，為學(xué)生創(chuàng)造實(shí)踐機(jī)會(huì)。 我校除了經(jīng)常與金融企業(yè)合作開(kāi)展各種活動(dòng)之外， 還成立了一個(gè)以教師指導(dǎo)為輔、學(xué)生自己管理為主的金融服務(wù)公司。該公司按行業(yè)（也可以是按專(zhuān)業(yè)方向）設(shè)置服務(wù)中心，如設(shè)證券服務(wù)中心、銀行服務(wù)中心、保險(xiǎn)服務(wù)中心等。其中，證券服務(wù)中心可以幫助證券公司進(jìn)行股票開(kāi)戶等服務(wù)，銀行服務(wù)中心可以幫助銀行辦理網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)、第三方存管等，保險(xiǎn)服務(wù)中心可以進(jìn)行保單推銷(xiāo)、講師培訓(xùn)等。

3. 人文社科教育與專(zhuān)業(yè)技術(shù)教育結(jié)合。金融行業(yè)既要與錢(qián)打交道，也要與人打交道。金融從業(yè)人員如果沒(méi)有很強(qiáng)的人際交往能力和團(tuán)隊(duì)精神， 就很難發(fā)展起來(lái)；如果沒(méi)有很強(qiáng)的自律性，就很容易步入歧途。為了提高學(xué)生的綜合素質(zhì)，適應(yīng)金融企業(yè)的從業(yè)要求，我們特別開(kāi)設(shè)了禮儀實(shí)訓(xùn)、演講與口才、團(tuán)隊(duì)拓展訓(xùn)練、職業(yè)教育等課程。此外，每個(gè)學(xué)期還安排專(zhuān)業(yè)性的辯論比賽、點(diǎn)鈔技能大賽、證券交易模擬大賽、外匯交易模擬大賽。這些比賽，由學(xué)生負(fù)責(zé)籌劃、組織、主持，老師負(fù)責(zé)指導(dǎo)、評(píng)判，較好地促進(jìn)了人文社科教育與專(zhuān)業(yè)技術(shù)教育的結(jié)合。

第四，職業(yè)資格證書(shū)與專(zhuān)業(yè)教育結(jié)合。金融學(xué)專(zhuān)業(yè)方向的設(shè)置與就業(yè)崗位相關(guān)性很強(qiáng)， 且在入職時(shí)往往要求取得相關(guān)的職業(yè)資格證書(shū)。所以，金融專(zhuān)業(yè)人才培養(yǎng)一定要強(qiáng)調(diào)職業(yè)資格證書(shū)與專(zhuān)業(yè)教育相結(jié)合， 通過(guò)設(shè)置相關(guān)課程和專(zhuān)業(yè)指導(dǎo)使學(xué)生適時(shí)拿到職業(yè)資格證。如理財(cái)規(guī)劃師、銀行從業(yè)資格證、保險(xiǎn)從業(yè)資格證、證券職業(yè)資格證等。以證券職業(yè)資格證為例，該證有效期為兩年，所以，可以在三年級(jí)時(shí)組織學(xué)生考證，相應(yīng)地，證券投資學(xué)等相關(guān)課程就應(yīng)該在此之前開(kāi)設(shè)。在考證過(guò)程中，我們還注重發(fā)揮學(xué)生團(tuán)體的傳、幫、帶作用，并專(zhuān)門(mén)組織輔導(dǎo)。

金融專(zhuān)業(yè)應(yīng)用型人才培養(yǎng)體系的構(gòu)建是一個(gè)系統(tǒng)性工程。我們的實(shí)踐證明，“明確一條教學(xué)主線、建立兩大教學(xué)體系、 強(qiáng)調(diào)三個(gè)教育階段、 加強(qiáng)四項(xiàng)結(jié)合”的1234模式是一條培養(yǎng)高級(jí)應(yīng)用型金融專(zhuān)業(yè)人才的有效途徑。

參考文獻(xiàn)：

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第7篇：理財(cái)理念論文范文

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)配置；銀行理財(cái)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的數(shù)據(jù)顯示在2012年11月末，全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)理財(cái)產(chǎn)品余額達(dá)7.61萬(wàn)億元，時(shí)間到了2016年10月底余額更是發(fā)展到10萬(wàn)億元，短短4年時(shí)間增速為50%。在目前整體的經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境下，銀行理財(cái)?shù)拇箢?lèi)資產(chǎn)配置已成趨勢(shì)，具體路徑包括跨界資產(chǎn)配置、債券主動(dòng)性投資等，也包括成立大資管合作聯(lián)盟等形式。優(yōu)化提高銀行的大類(lèi)資產(chǎn)的配置的管理能力，研究如何進(jìn)行資產(chǎn)配置的風(fēng)險(xiǎn)管理具有十分重要的理論意義。

銀行理財(cái)產(chǎn)品屬于不能取得被投資主體的決策權(quán)資產(chǎn)的債權(quán)投資類(lèi)資產(chǎn)。所謂理財(cái)產(chǎn)品的本質(zhì)客戶（目標(biāo)用戶）是自身生命周期內(nèi)這段時(shí)期進(jìn)行資產(chǎn)配置的問(wèn)題，以退休后的現(xiàn)金流量為核心內(nèi)容，在自然人的生命周期的不同階段進(jìn)行投資組合、實(shí)行動(dòng)態(tài)優(yōu)化分析，以達(dá)到效用的終生最大化

資產(chǎn)配置：

所謂資產(chǎn)配置，是個(gè)人/家庭資金在不同資產(chǎn)間合理配置。本文章所界定的是客戶個(gè)人資產(chǎn)的理財(cái)配置，研究的研究個(gè)人資產(chǎn)配置在不同的風(fēng)險(xiǎn)與收益下的如何選擇銀行理財(cái)產(chǎn)品與選擇比例的背景下的資產(chǎn)配置。

銀行理財(cái)?shù)难芯课墨I(xiàn)

西方學(xué)者在1980年首先關(guān)注到利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)造成的沖擊，提出了“金融脫媒”的概念用于分析銀行理財(cái)?shù)馁Y產(chǎn)配置。Hall-iDan（2004）在其著作中描述民眾配置自身家庭資產(chǎn)基于規(guī)避利率、匯率、股市等各方面的風(fēng)險(xiǎn)的考慮，而信任銀行能夠善于進(jìn)行信息的收集與分析，有能力為投資者提供不同的金融工具和較為合理的投資組合，銀行代客理財(cái)?shù)慕鹑诋a(chǎn)品成為民眾的首選。殷孟波在商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)研究分析國(guó)外成熟的商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)證實(shí)，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是為商業(yè)銀行提供利潤(rùn)的產(chǎn)品中利潤(rùn)貢獻(xiàn)率比較高的產(chǎn)品。在外資銀行準(zhǔn)入中國(guó)金融市場(chǎng)后，個(gè)人理財(cái)（高端富?？蛻羧海┏蔀闈撛谀繕?biāo)群，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨嚴(yán)峻的市場(chǎng)考驗(yàn)。張展在其博士論文中以生命周期為理財(cái)理論結(jié)合消費(fèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論（）和傳統(tǒng)財(cái)務(wù)學(xué)理論（），選取了不同城市的1025家微觀家庭調(diào)查數(shù)據(jù)，著重在于探討在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下城鎮(zhèn)中產(chǎn)階層家庭購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品的現(xiàn)狀，借鑒國(guó)外家庭資產(chǎn)配置策略，分析新興經(jīng)濟(jì)體金融市場(chǎng)發(fā)展對(duì)城鎮(zhèn)中產(chǎn)階層資產(chǎn)配置的影響，提出完善與優(yōu)化我國(guó)城鎮(zhèn)中產(chǎn)階層家庭資產(chǎn)配置的對(duì)策和建議。陳一洪在發(fā)表在西南金融的淺析國(guó)內(nèi)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)：發(fā)展現(xiàn)狀與策略分析一文中分析了理財(cái)業(yè)務(wù)是如何成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及收入結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重要支柱。面對(duì)監(jiān)管部門(mén)的不斷強(qiáng)化監(jiān)管、泛資管時(shí)代（）其他資管渠道的激烈競(jìng)爭(zhēng)，文章分析了國(guó)內(nèi)股份制商業(yè)商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展及發(fā)展中所遇到的問(wèn)題，選取了從回歸本源（）、完善架構(gòu)（）、加強(qiáng)創(chuàng)新（）、強(qiáng)化風(fēng)控（）這四個(gè)視角進(jìn)行銀行業(yè)資產(chǎn)管理轉(zhuǎn)型路徑的技術(shù)分析。

王國(guó)剛的博士論文銀行理財(cái)業(yè)務(wù)機(jī)制研究中提出學(xué)術(shù)界把銀行理財(cái)產(chǎn)品作為中國(guó)“影子銀行”的構(gòu)成來(lái)研究，甚至把它提升到下一次中國(guó)金融危機(jī)的來(lái)源的高度。

理財(cái)資產(chǎn)終極目標(biāo)配置全球化，雖然在初期不可能非常周到的顧全到每個(gè)市場(chǎng)的每個(gè)產(chǎn)品，也需要與外部機(jī)構(gòu)相互合作而設(shè)計(jì)相關(guān)的指向性明確的產(chǎn)品。

資產(chǎn)配置的實(shí)際邏輯關(guān)系

我國(guó)商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)配置具有一些特有的邏輯關(guān)系，資產(chǎn)配置時(shí)要注意風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)控制，通過(guò)綜合分析風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的影響因素及相關(guān)信息，構(gòu)建合理的資產(chǎn)組合來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)和提高收益；理論界通過(guò)對(duì)新興經(jīng)濟(jì)體的金磚四國(guó)的201家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)影響理財(cái)產(chǎn)品收益率除了流動(dòng)性、資本、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等因素，還與一個(gè)國(guó)家的相關(guān)制度有關(guān)。

內(nèi)外的很多研究已經(jīng)得出結(jié)論，在資產(chǎn)配置要把擇時(shí)、擇券、則奉獻(xiàn)這三個(gè)影響投資的風(fēng)險(xiǎn)因素綜合考慮。

自2014年以來(lái)理財(cái)市場(chǎng)進(jìn)入“熊市”，進(jìn)行資產(chǎn)配置時(shí)不能參考?xì)v史業(yè)績(jī)進(jìn)行收益保障參考。對(duì)于任何一種理財(cái)產(chǎn)品而言過(guò)去的業(yè)績(jī)績(jī)都并不能作為未來(lái)收益水平的背書(shū)；另一方面，過(guò)去的市場(chǎng)基礎(chǔ)利率（）、投資環(huán)境（）、收益中樞（）等理財(cái)基礎(chǔ)也會(huì)因?yàn)榻?jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化而發(fā)生了較大變化。

中資銀行與外資銀行在理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)品的設(shè)計(jì)理念上存在這一定的差異。發(fā)展到2016年這種差異表現(xiàn)的日益明顯。中資銀行的結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品普遍表現(xiàn)為收益率較低且波動(dòng)范圍較小，但不會(huì)出現(xiàn)虧損的情況；而外資銀行的產(chǎn)品設(shè)計(jì)中則大幅提高投向衍生品的比重，因此其產(chǎn)品出現(xiàn)的虧損的可能性更大，但相對(duì)的其收益的上限也更高，充分反映了高風(fēng)險(xiǎn)高收益的邏輯。

理財(cái)參品的收益現(xiàn)狀

由于持續(xù)萎靡的中國(guó)經(jīng)濟(jì)、銀行業(yè)的盲目和惡性競(jìng)爭(zhēng)為商業(yè)銀行產(chǎn)生了諸多新的風(fēng)險(xiǎn)與隱患。根據(jù)融360監(jiān)測(cè)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，進(jìn)入2016年銀行理財(cái)產(chǎn)品“量?jī)r(jià)齊跌”，2016年9月的平均預(yù)期收益率為3.66%，較8月下降0.04個(gè)百分點(diǎn)，創(chuàng)下歷史新低，十月份受?chē)?guó)慶節(jié)假日專(zhuān)屬理財(cái)產(chǎn)品的影響，10.15-10.21）銀行理財(cái)產(chǎn)品呈現(xiàn)小幅上升，平均預(yù)期收益率為3.67%，較前一周增加了0.03個(gè)百分點(diǎn)。客戶基于基于逐利的理念加之理財(cái)產(chǎn)品的平均收益率低于4‰商業(yè)銀行在最近兩年的理財(cái)產(chǎn)品收益率即使是5%左右也受到大力追捧，這些理財(cái)產(chǎn)品都是在國(guó)慶等特定日子推出的銀行優(yōu)惠理財(cái)產(chǎn)品。資產(chǎn)配置規(guī)律

2015年化收益率超過(guò)6%的非結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品共有近1500款，2016年而今年發(fā)行的預(yù)期收益率超6%的非結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品尚不足30款。持續(xù)下滑銀行理財(cái)收益甚至導(dǎo)致個(gè)別銀行客戶經(jīng)理建議投資者“買(mǎi)國(guó)債”或者“做基金定投”而不是選擇銀行理財(cái)產(chǎn)品。

國(guó)內(nèi)的實(shí)務(wù)界基于低利率疊加，投資風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)的現(xiàn)實(shí)情況。保證收益、確保理想的收益率不能釘準(zhǔn)單一的投資產(chǎn)品，是資產(chǎn)配置的。在配置渠道上，建議投資者以低風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健型資產(chǎn)為主，綜合考慮收益和風(fēng)險(xiǎn)。其中，高流動(dòng)性配置優(yōu)選貨幣基金，低流動(dòng)性部分則可以選擇銀行非結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品、國(guó)債和1年期以?xún)?nèi)的萬(wàn)能險(xiǎn)產(chǎn)品。

資產(chǎn)配置的現(xiàn)狀

某股份制商業(yè)銀行理財(cái)顧問(wèn)馬恒建議投資者依然以中長(zhǎng)期投資方式優(yōu)先，不要把資產(chǎn)全部配置在短期的、收益與風(fēng)險(xiǎn)較高的產(chǎn)品。投資者將資產(chǎn)多元化分配合理理財(cái)投資，以免因小失大將利潤(rùn)縮水。對(duì)商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)等的不再設(shè)置存款利率浮動(dòng)上限政策是完善利率的市場(chǎng)化形成和調(diào)控機(jī)制要求，同時(shí)商業(yè)銀行商業(yè)銀行的借貸差持續(xù)縮小。蘇寧理財(cái)將推出最高收益達(dá)12%的理財(cái)產(chǎn)品活動(dòng)。票據(jù)理財(cái)是指由借款企業(yè)以其持有的真實(shí)、有效、足額的票據(jù)作為質(zhì)押擔(dān)保，向借出人（投資人）直接融資的項(xiàng)目，借款企業(yè)承諾在借款到期時(shí)一次性還本付息給借出人。票據(jù)是指商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。銀行承兌匯票是由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶的存款人出票，并經(jīng)銀行審查保證在指定日期無(wú)條件支付的票據(jù)；商業(yè)承兌匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或支票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌。這種活動(dòng)將企業(yè)用戶的資產(chǎn)配置由傳統(tǒng)的投向銀行理財(cái)產(chǎn)品配置轉(zhuǎn)向蘇寧。蘇寧會(huì)員可以實(shí)現(xiàn)蘇寧易購(gòu)購(gòu)買(mǎi)貨幣基金、債券基金、短期理財(cái)基金等中低風(fēng)險(xiǎn)的投資理財(cái)產(chǎn)品，也可以通過(guò)易付寶中的余額實(shí)現(xiàn)增值、升值，增加個(gè)人額外收益。

同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重的理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)對(duì)投資者逐漸產(chǎn)生排斥力，同時(shí)余額寶之類(lèi)的第三方支付對(duì)客戶的資產(chǎn)配置的吸引力越來(lái)越大。

中國(guó)銀率網(wǎng)的數(shù)據(jù)顯示2015年國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)偏低的理財(cái)產(chǎn)品占全部理財(cái)產(chǎn)品的比例為90%，這種比例導(dǎo)致投資者銀行理財(cái)?shù)馁Y產(chǎn)配置偏向于風(fēng)險(xiǎn)未知但一定是低收益的理財(cái)產(chǎn)品。

資產(chǎn)配置的原則

資產(chǎn)配置的原則

第8篇：理財(cái)理念論文范文

一、我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題

雖然我國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)近幾年來(lái)已有了長(zhǎng)足發(fā)展，但我國(guó)商業(yè)銀行目前給客戶提供的投資理財(cái)服務(wù)無(wú)論從規(guī)模上還是從內(nèi)容上，都不能與外資銀行相抗衡，個(gè)人理財(cái)理念及業(yè)務(wù)發(fā)展仍存在不少問(wèn)題。主要表現(xiàn)為：

1、業(yè)務(wù)品種單一，金融創(chuàng)新能力不足。近年來(lái)，盡管?chē)?guó)內(nèi)商業(yè)銀行的個(gè)人理財(cái)品種不斷增加，同時(shí)也出現(xiàn)了為不同客戶“度身訂制”的差別化理財(cái)產(chǎn)品。但是，多數(shù)個(gè)人理財(cái)品種內(nèi)容相近、投資品種有限、收益和投資期限相近，創(chuàng)新品種也相對(duì)較少，而且不少理財(cái)品種對(duì)客戶條件有較多限制，因而缺乏廣泛的適應(yīng)性。另外，在個(gè)人理財(cái)品種的創(chuàng)新方面，國(guó)外商業(yè)銀行提供的理財(cái)服務(wù)也遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于內(nèi)資商業(yè)銀行。例如，外資銀行一般每隔

一、兩個(gè)月左右就會(huì)推出一個(gè)新的理財(cái)產(chǎn)品，而內(nèi)資銀行通常在一年中只能推出一到兩個(gè)理財(cái)新品，創(chuàng)新周期比外資銀行要長(zhǎng)得多。

2、銀行理財(cái)人員專(zhuān)業(yè)技能較低，缺乏高素質(zhì)的復(fù)合型人才。由于理財(cái)業(yè)務(wù)是一項(xiàng)綜合性的業(yè)務(wù)，它要求理財(cái)人員不僅必須全面了解個(gè)人銀行業(yè)務(wù)的各項(xiàng)產(chǎn)品和功能，還應(yīng)掌握證券、保險(xiǎn)、房地產(chǎn)等相關(guān)知識(shí)。金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)使國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行復(fù)合型人才非常匱乏，一個(gè)對(duì)各項(xiàng)存款存期如何搭配非常精通的銀行理財(cái)專(zhuān)家可能對(duì)股票債券運(yùn)作非常陌生，更不用說(shuō)對(duì)多家保險(xiǎn)公司推出的上千險(xiǎn)種如何熟悉。復(fù)合型理財(cái)人才的嚴(yán)重缺乏，制約了商業(yè)銀行為客戶提供全面的個(gè)性化理財(cái)服務(wù)。

3、營(yíng)銷(xiāo)能力低下，服務(wù)意識(shí)欠缺。一個(gè)合格的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)員，需要全面掌握理財(cái)業(yè)務(wù)品種，根據(jù)不同客戶的特征和需求靈活運(yùn)用，而現(xiàn)在許多銀行的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)普遍存在分工過(guò)細(xì)、職責(zé)分明、專(zhuān)人專(zhuān)職的現(xiàn)象，這極大地限制了理財(cái)員能力的發(fā)揮。個(gè)人理財(cái)是建立在信任基礎(chǔ)上的業(yè)務(wù)，這就要求銀行一線員工不僅要有良好的業(yè)務(wù)技能，還要有良好的營(yíng)銷(xiāo)技巧，雙管齊下，才能打動(dòng)客戶的心，才能向市場(chǎng)要效益，向客戶要效益。

4、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)門(mén)檻相對(duì)偏高。外資銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的“門(mén)檻”一般在5萬(wàn)美元到10萬(wàn)美元不等，盡管?chē)?guó)內(nèi)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)水平不能與外資銀行相提并論，但是國(guó)內(nèi)各家商業(yè)銀行的理財(cái)“門(mén)檻”卻大多在50萬(wàn)元到100萬(wàn)元不等。如中國(guó)銀行上海分行的私人理財(cái)中心設(shè)定的“進(jìn)門(mén)價(jià)”是100萬(wàn)元人民幣，比花旗銀行“貴賓理財(cái)”10萬(wàn)美元的門(mén)檻還要高出10多萬(wàn)元人民幣。

二、發(fā)展商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)幾點(diǎn)建議

由于我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展的個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)剛剛起步，發(fā)展中仍然面臨著不少障礙，但發(fā)展空間很大，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)已逐漸成為國(guó)內(nèi)銀行產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新的主要領(lǐng)域，也成為銀行競(jìng)爭(zhēng)最激烈的焦點(diǎn)之一。商業(yè)銀行應(yīng)充分利用自身的優(yōu)勢(shì)，積極發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，以便在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)取主動(dòng)。

1、加快金融創(chuàng)新，豐富個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品。產(chǎn)品是銀行占領(lǐng)市場(chǎng)、維系客戶和創(chuàng)造收入的關(guān)鍵。因此，商業(yè)銀行要不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，積極開(kāi)發(fā)和引進(jìn)新品種。而新產(chǎn)品的出現(xiàn)要以市場(chǎng)細(xì)分為出發(fā)點(diǎn)，體現(xiàn)以客戶為中心，每個(gè)產(chǎn)品的推出都應(yīng)關(guān)注每一個(gè)重要的市場(chǎng)細(xì)分，明確哪里存在服務(wù)需求，確信所提供的金融產(chǎn)品和服務(wù)最適合于這個(gè)市場(chǎng)細(xì)分，并可以使客戶的效益獲取程度達(dá)到最高。在我國(guó)目前的情況下，合適的創(chuàng)新方式有：（1）改進(jìn)型，即銀行在現(xiàn)有金融產(chǎn)品基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)、包裝或組合，使之在結(jié)構(gòu)、功能、形式等各方面擁有新的特點(diǎn)，使產(chǎn)品內(nèi)容完善；（2）組合型創(chuàng)新，即銀行將現(xiàn)有產(chǎn)品加以組合與變動(dòng)，實(shí)行“套餐式服務(wù)”；（3）模仿型創(chuàng)新，即銀行模仿其他銀行推出的新產(chǎn)品，特別是國(guó)外的理財(cái)產(chǎn)品，這樣可以大大降低銀行的開(kāi)發(fā)成本。

2、適應(yīng)市場(chǎng)需求，培養(yǎng)理財(cái)通才。首先，制定系統(tǒng)的理財(cái)顧問(wèn)培訓(xùn)計(jì)劃，精心挑選具備一定金融專(zhuān)業(yè)知識(shí)、懂得營(yíng)銷(xiāo)技巧的員工作為理財(cái)候選人，同證券、保險(xiǎn)等行業(yè)系統(tǒng)建立聯(lián)合培訓(xùn)機(jī)制。其次，必須對(duì)理財(cái)候選人員進(jìn)行輪崗，使其能獨(dú)立進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，從而使理財(cái)候選人掌握全面的投資知識(shí)，并運(yùn)用投資經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)理財(cái)服務(wù)。關(guān)于這點(diǎn)可以借鑒國(guó)外銀行個(gè)人客戶經(jīng)理必須具有注冊(cè)理財(cái)規(guī)劃師資格的做法。

3、加強(qiáng)品牌營(yíng)銷(xiāo)，提高服務(wù)質(zhì)量。個(gè)性化、高科技已成為當(dāng)今銀行個(gè)人業(yè)務(wù)的兩大發(fā)展方向，而個(gè)性化的最終體現(xiàn)，就在于個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行之間有著很強(qiáng)的模仿力，所以現(xiàn)在各商業(yè)銀行要在產(chǎn)品創(chuàng)新上取勝。在目前這種情況并不是長(zhǎng)久之計(jì)，只能獲得暫時(shí)的利益。只有在消費(fèi)者和市場(chǎng)中確立了自己良好的個(gè)人理財(cái)品牌形象，才能在各式理財(cái)服務(wù)中脫穎而出，提高自身品牌的附加值。新晨

個(gè)人理財(cái)品牌的形成基礎(chǔ)是創(chuàng)新、積累，以及文化和服務(wù)。在創(chuàng)新、積累上，商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)不斷更新觀念，采取各種新措施，推出各項(xiàng)新業(yè)務(wù)，不斷形成自己獨(dú)特的個(gè)人理財(cái)品牌。同時(shí)，個(gè)人理財(cái)品牌需要深厚的文化底蘊(yùn)作為支撐，隨著人們生活水平提高，消費(fèi)者對(duì)個(gè)人理財(cái)服務(wù)的要求不僅僅是一種使用價(jià)值，而是一種品牌、一種文化、一種格調(diào)、一種心理滿足。同樣是資源的投入，同樣是業(yè)務(wù)宣傳和營(yíng)銷(xiāo)，一旦從品牌的角度出發(fā)，市場(chǎng)的格局就清晰了，整體的觀念就顯現(xiàn)了，就成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的領(lǐng)跑者。個(gè)人理財(cái)面對(duì)的是廣大個(gè)人客戶，因此，個(gè)人理財(cái)品牌將進(jìn)一步體現(xiàn)出個(gè)性化、情感化、人文化的發(fā)展趨勢(shì)，體現(xiàn)銀行服務(wù)的準(zhǔn)確定位、文化內(nèi)涵。

第9篇：理財(cái)理念論文范文

  　【論文摘要】 隨著我國(guó) 金融 的全面開(kāi)放和國(guó)民財(cái)富的迅猛增加，中小企業(yè)的理財(cái)業(yè)務(wù)大多還處于“幼稚園”階段。對(duì)中小企業(yè)主而言，某種意義上，理財(cái)要比經(jīng)營(yíng)企業(yè)更為重要。先天不足和市場(chǎng)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)構(gòu)成了中小企業(yè)生存的夾縫，而細(xì)分市場(chǎng)、明確定位、把 發(fā)展 理財(cái)提高到戰(zhàn)略的高度則是文章提出的生存之道。 

金融理財(cái)是一個(gè)“財(cái)務(wù)規(guī)劃的過(guò)程”，理財(cái)即對(duì)財(cái)務(wù)的管理，它主要是對(duì)企業(yè)資金的籌集、運(yùn)用、分配等方面進(jìn)行的綜合性管理。隨著市場(chǎng) 經(jīng)濟(jì) 的發(fā)展，人們?cè)絹?lái)越深刻地認(rèn)識(shí)到，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)要生存、要發(fā)展，必須重視理財(cái)。但從目前的實(shí)際情況看，許多企業(yè)或許多人的理財(cái)觀念及理財(cái)方法存在誤區(qū)。這些問(wèn)題直接影響到企業(yè)業(yè)績(jī)的高低，甚至關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。中小企業(yè)理財(cái)是通過(guò)對(duì)理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)管理而達(dá)到增值、保值目的。金融理財(cái)是理性、合理地管理所擁有的資金與財(cái)產(chǎn)資源，使其得到有效的利用并持續(xù)增值。資金管理在中小企業(yè)金融理財(cái)中是無(wú)處不在貫穿始終，不遵循一些原則，就不能在投資理財(cái)中獲得成功。伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，我國(guó)中小企業(yè)自身規(guī)模和經(jīng)濟(jì)效益均得到不同程度的提升。中小企業(yè)以其靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制、多樣的經(jīng)營(yíng)方式和創(chuàng)新的經(jīng)營(yíng)理念，逐步成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一支生力軍，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高速發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。

一、 我國(guó)中小企業(yè)的理財(cái)現(xiàn)狀

資金是企業(yè)的“血液”。由中小企業(yè) 自身的特點(diǎn)以及現(xiàn)有的企業(yè)外部環(huán)境所決定，中小企業(yè)很難爭(zhēng)取到發(fā)行股票上市的機(jī)會(huì)，在發(fā)行企業(yè)債券上，因發(fā)行額度小也難以獲準(zhǔn)，而銀行因信用風(fēng)險(xiǎn)較高而不愿向中小企業(yè)提供信用貸款，造成中小企業(yè)的融資渠道相對(duì)有限，所有這些因素給中小企業(yè)成長(zhǎng)帶來(lái)了最大的障礙，即“融資難”。此外，由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈以及自身的弱點(diǎn)，很多中小企業(yè)難以將所籌集的“寶貴”資金加以有效使用，使得中小企業(yè)融資難問(wèn)題“雪上加霜”。仍存在著規(guī)模較小、人才不足、科技手段滯后、資本充足率低下、不良貸款多、風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。 

(一 )結(jié)構(gòu)不合理。公司治理不完善，內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱

長(zhǎng)期以來(lái)，許多企業(yè)注重 會(huì)計(jì) 核算，并將大部分時(shí)間和精力花在核算上，在核算的規(guī)范、準(zhǔn)確、及時(shí)、全面等方面下了不少的氣力，也取得了較好的效果。然而卻忽視了財(cái)務(wù)管理，將財(cái)務(wù)管理的理財(cái)工作變成了核算的一個(gè)輔助成份，處于次要地位，將企業(yè)資金管理僅僅理解為對(duì)資金使用的合法性進(jìn)行監(jiān)督，至于有效地調(diào)度資金，運(yùn)籌資金，降低資金使用成本，提高資金使用效率等內(nèi)容卻未真正納入其職責(zé)范圍。使財(cái)務(wù)部門(mén)的職能還停留在對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的事后反映、核算上，或是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的事后監(jiān)督上。

（二）市場(chǎng)定位不明晰。業(yè)務(wù)特色不突出，過(guò)分注重規(guī)模擴(kuò)張，缺乏戰(zhàn)略計(jì)劃 

資金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)必不可少的原動(dòng)力，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)賴(lài)以依存的物質(zhì)基礎(chǔ)。資金的多少?zèng)Q定了企業(yè)的實(shí)力。因此，不少企業(yè)把理財(cái)?shù)闹攸c(diǎn)放在千方百計(jì)地籌資上，總以為只要有了資金，企業(yè)經(jīng)營(yíng)就會(huì)如魚(yú)得水、效益日長(zhǎng)。但事實(shí)上，很多企業(yè)的資金量并不缺乏，缺乏的是營(yíng)運(yùn)資金及運(yùn)用資金的能力，不能合理、有效地使用資金。隨著資金的不斷籌集，將必然導(dǎo)致優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)少，劣質(zhì)資產(chǎn)多，資產(chǎn)流動(dòng)性差，變現(xiàn)能力不強(qiáng)。 

現(xiàn)金是企業(yè)中普遍可接受的、流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，可滿足企業(yè)日常業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支付需要，可防止意想不到的支出，可用于投機(jī)性的購(gòu)買(mǎi)機(jī)會(huì)。因此不少企業(yè)總以為手中現(xiàn)金資產(chǎn)越多越好。但是殊不知，流動(dòng)性強(qiáng)的資產(chǎn)，其收益性是最差的。如果置存過(guò)量的現(xiàn)金，會(huì)造成資金不能投入周轉(zhuǎn)，無(wú)法取得盈利而遭受損失。一個(gè)企業(yè)應(yīng)置存多少現(xiàn)金，應(yīng)根據(jù)自身的情況，制定最佳現(xiàn)金持有量，在現(xiàn)金的流動(dòng)性和盈利能力之間作出最佳選擇。

現(xiàn)實(shí)中，有些企業(yè)總是把資金緊張掛在嘴上，并常為籌資金而疲于奔命。似乎企業(yè)的理財(cái)目標(biāo)便是籌資，似乎只要籌到資金便是見(jiàn)到效益。如果企業(yè)沒(méi)有好的支出項(xiàng)目，沒(méi)有 科學(xué) 、有效地使用資金，使取得的資金不能產(chǎn)生效益，或產(chǎn)生的效益低于籌資成本，這樣企業(yè)苦苦籌集的資金越多，其效益會(huì)越差。 

(三 )企業(yè)普遍具有利潤(rùn)追求偏好 

我國(guó)中小企業(yè)普遍具有利潤(rùn)追求偏好 ，將利潤(rùn)視為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的根本 目標(biāo)，甚至是唯一 目標(biāo)。20世紀(jì) 80年代以來(lái)，隨著改革開(kāi)放的不斷深入，講核算 、講利潤(rùn)逐漸成為人們經(jīng)營(yíng)企業(yè)的法寶，因此利潤(rùn)表也成為我國(guó)企業(yè)界人士最為關(guān)注的一張財(cái)務(wù)報(bào)表。然而，人們?cè)谧非罄麧?rùn)的同時(shí)，往往忽略了它所帶來(lái)的負(fù)向作用，即容易導(dǎo)致短期行為、容易導(dǎo)致數(shù)據(jù)失真等等。80年代我國(guó)的“承包制”已經(jīng)證明，追求利潤(rùn)勢(shì)必會(huì)嚴(yán)重傷害企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的可持續(xù)發(fā)展。 

(四)產(chǎn)品創(chuàng)新和開(kāi)發(fā)能力、科技開(kāi)發(fā)和應(yīng)用能力、人才儲(chǔ)備不足 

加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員，特別是財(cái)務(wù)管理人員理財(cái)知識(shí)的更新重視財(cái)務(wù)人員的后續(xù) 教育 。盡管我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，財(cái)務(wù)知識(shí)進(jìn)行了不斷地更新 ，但是財(cái)務(wù)職業(yè)似乎是--fl手藝，靠“師傅帶徒弟”的方式流傳；企業(yè)和財(cái)務(wù)人員又不注重后續(xù)教育，造成財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)不夠，知識(shí)更新不夠，整體素質(zhì)較差，頭腦中還是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的那種多要錢(qián)、多籌資金，忽視資金管理的觀念，已不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理財(cái)?shù)囊?。外?guó)產(chǎn)品、資金和管理方法不斷涌入不僅對(duì)我國(guó)企業(yè)的產(chǎn)品、質(zhì)量、技術(shù)產(chǎn)生了巨大的沖擊，而且對(duì)我國(guó)企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理觀念和方法也產(chǎn)生巨大挑戰(zhàn)，理財(cái)中的誤區(qū)逐步顯露出來(lái)。企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，要立于不敗，必須掌握和運(yùn)用科學(xué)的理財(cái)方法，進(jìn)而降低企業(yè)的成本。因此企業(yè)要定期組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，學(xué)習(xí)新的會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)管理知識(shí) ，學(xué)習(xí)外國(guó)先進(jìn)的理財(cái)觀念和科學(xué)的理財(cái)方法。同時(shí)財(cái)務(wù)人員，特別是財(cái)務(wù)管理人員要積極、主動(dòng)地自學(xué)并要在實(shí)際工作中得以準(zhǔn)確地實(shí)施和運(yùn)用。 

二、“企業(yè)資本可持續(xù)有效增值”是中小企業(yè)理財(cái)定位的理性選擇 

我國(guó)的中小企業(yè)在金融市場(chǎng)開(kāi)放和金融自由化以后 。絕大多數(shù)的中小企業(yè)將屬于地地道道的小企業(yè)。這就決定了中小企業(yè)的市場(chǎng)定位。其自身存在的地域設(shè)置局限性和天然的諸多不足，只要得不到體制和機(jī)制上的解決。只要對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，找準(zhǔn)自己的目標(biāo)市場(chǎng)．同樣能有 自己的生存發(fā)展空間。因此，中小企業(yè)的理財(cái)業(yè)務(wù)就必須服務(wù)并服從于自己的市場(chǎng)定位。 

資金管理與配置需要理性和冷靜 ，特別是中小企業(yè)。作為一個(gè)能夠指導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)總體活動(dòng)的管理目標(biāo)，應(yīng)該具備以下四點(diǎn)特征： 

一是以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo)。從資本保全、資本保值增值。利潤(rùn)和經(jīng)濟(jì)效益四者的關(guān)系來(lái)看，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益是關(guān)鍵、是核心。因?yàn)闆](méi)有經(jīng)濟(jì)效益就沒(méi)有資本保全，更談不上資本保值增值。 

二是要體現(xiàn)資本可持續(xù)有效增值。如果一邊是報(bào)表的高利潤(rùn)，一邊是大量的呆滯的應(yīng)收賬款，就體現(xiàn)不了有效增值。

三是要體現(xiàn)在能不斷提高企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力和償債能力上。 

四是要體現(xiàn)維護(hù)整體利益的 目標(biāo) ，即要 正確處理好  企業(yè) 與各方面的利益關(guān)系，維護(hù)它們的合法利益。而企業(yè)資本可持續(xù)有效增值的基本含義是在 經(jīng)濟(jì) 保持穩(wěn)定增長(zhǎng)的基礎(chǔ)上形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)，達(dá)到資本的有效增值，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的良性循環(huán)，并且各利益主體都能從中得到實(shí)惠。 

五是要制訂理財(cái)計(jì)劃。制訂理財(cái)計(jì)劃，實(shí)際上是對(duì) 自己過(guò)去和現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行 總結(jié) 、分析，制訂出未來(lái)一個(gè)時(shí)間段內(nèi)的財(cái)務(wù)目標(biāo)，并對(duì)兩者進(jìn)行結(jié)合找出達(dá)成方式 、實(shí)施步驟的過(guò)程。找出失誤和不足。

三、當(dāng)前中小企業(yè)的理財(cái)策略 

(一)資本存量管理 

資本存量管理的目的，是使現(xiàn)有資本得以充分利用，潛在經(jīng)濟(jì)效益得以充分挖掘。所謂潛在經(jīng)濟(jì)效益是指在現(xiàn)有技術(shù)水平條件下，企業(yè)實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益與最大可能經(jīng)濟(jì)效益之間的差異，在資源(或生產(chǎn)要素)投入(存量)一定條件下，主要表現(xiàn)為實(shí)際產(chǎn)出與最大可能產(chǎn)出之間的差異。潛在經(jīng)濟(jì)效益的存在主要是企業(yè)資源存量沒(méi)有充分利用造成的。從資本存量角度看潛在經(jīng)濟(jì)效益存在主要是資本閑置和資本利用率低造成的。

資本利用率低的直接表現(xiàn)是：機(jī)器、設(shè)備等固定資產(chǎn)開(kāi)工不足、原材料利用率低等。資本存量管理就是要針對(duì)資本閑置和利用率低的原因，盤(pán)活存量資本，包括在基建投資管理方面縮短建設(shè)周期 ，降低基建成本；在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域凋整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，搞好資源重新配置，降低廢品率，提高產(chǎn)品質(zhì)量，壓縮庫(kù)存產(chǎn)品等。 

(二 )資本增量管理 

一個(gè)持續(xù)經(jīng)營(yíng) 發(fā)展 的企業(yè)，僅有資本存量管理是不夠的資本增量管理也是重要問(wèn)題。資本增量管理的目的，一是優(yōu)化企業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模，取得最大規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益；二是加快技術(shù)創(chuàng)新與改造，提高技術(shù)進(jìn)步的經(jīng)濟(jì)效益。資本增量管理關(guān)鍵在于提高科技開(kāi)發(fā)能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力和抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力。資本增量管理要實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，從企業(yè)理財(cái)角度 ，必須搞好以下四方面的管理：第一，企業(yè)規(guī)模管理，即處理好資本投入與企業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模的關(guān)系，確定合理的企業(yè)規(guī)模。在現(xiàn)階段特別要注意搞好企業(yè)擴(kuò)張和組建集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理。第二，技術(shù)進(jìn)步管理，搞好技術(shù)選擇、技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)推廣、技術(shù)引進(jìn)、技術(shù)改造。從財(cái)務(wù)角度搞好項(xiàng)目可行性研究，正確處理收益與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。第三，企業(yè)籌資管理，選擇籌資渠道、籌資方式，優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資成本。第四，企業(yè)投資管理，摘好財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，選擇 科學(xué) 的財(cái)務(wù)決策程序與方法，提高投資收益率。 

(三)資本配置管理 

資本配置問(wèn)題是資本經(jīng)營(yíng)的核心問(wèn)題。其實(shí)，無(wú)論資本存量管理還是資本增量管理，實(shí)質(zhì)上都存在資本配置問(wèn)題 ，即存量資本配置與增量資本配置。資本配置管理的目的是要提高資源配置經(jīng)濟(jì)效益。所謂資源配置經(jīng)濟(jì)效益，是指由于資源配置結(jié)構(gòu)變動(dòng)所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益。資源配置經(jīng)濟(jì)效益體現(xiàn)在兩方面：一是在資源投入一定的情況下，如何配置資源使產(chǎn)出最大；二是在產(chǎn)出一定的情況下，如何配置資源使投入最小。從資本資源配置看，提高資本配置經(jīng)濟(jì)效益就是要解決：一是一定量的資本如何在不同產(chǎn)品或不同用途之間進(jìn)行配置，使投資收益率最大，如多項(xiàng) 目組合投資決策等；二是生產(chǎn)一種產(chǎn)品如何優(yōu)化配置各種資本資源的結(jié)構(gòu)，使成本最低，如固定資產(chǎn)與流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，固定資產(chǎn)內(nèi)部結(jié)構(gòu)優(yōu)化，流動(dòng)資產(chǎn)或原材料內(nèi)部結(jié)構(gòu)優(yōu)化等。另外，從企業(yè)權(quán)益角度看，負(fù)債與所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，也屬于資本配置管理的范疇。 

{四)資本收益管理 

資本經(jīng)營(yíng)從一個(gè)周期看，往往始于籌資，終于收益分配；從持續(xù)經(jīng)營(yíng)角度看，資本收益分配既是終點(diǎn)，也是起點(diǎn)。因此，資本收益管理是資本經(jīng)營(yíng)的重要環(huán)節(jié)。資本收益管理從廣義看應(yīng)包括資本收益過(guò)程管理、資本收益業(yè)績(jī)管理和資本收益分配管理。