財務工作方案精選(九篇)

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第1篇：財務工作方案范文

第一條根據(jù)財政部《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算管理的意見》（財預〔〕406號）及《省財政廳關于全面推行鄉(xiāng)村財政財務精細化管理的意見》（財鄉(xiāng)〔〕1號）等文件精神，結合我縣實際，特制定本辦法。

第二條鄉(xiāng)村財政財務精細化管理以圍繞鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能轉變、鄉(xiāng)村兩級所涉及的財政性資金為管理內容，以其信息流、資金流為管理主線，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)財稅信息網(wǎng)絡和相關軟件為基礎平臺，通過體制和制度創(chuàng)新，依托程序規(guī)范、全程跟蹤、績效考核等手段，強化財政職能，健全內部管理，確保鄉(xiāng)村財政財務實現(xiàn)全面、精準、細致、規(guī)范、高效管理。

第三條縣財政局授權縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局具體負責組織鄉(xiāng)村財政財務精細化管理工作實施。

第四條本暫行辦法適用于邵陽縣鄉(xiāng)村兩級財政財務管理。

第二章鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政主要職能職責

第五條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政是國家財政的重要組成部分，具有籌集、調節(jié)、分配、監(jiān)督等職能。要充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能作用，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政運行質量，規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支管理，保障鄉(xiāng)鎮(zhèn)運轉及惠農政策落實。

第六條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政主要工作職責：

（一）完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理，做好農村公共服務。

（二）做好涉農補貼工作，認真落實惠農政策。

（三）監(jiān)督管理專項資金，提高資金使用效率。

（四）加強鄉(xiāng)村財務監(jiān)督，健全鄉(xiāng)村理財機制。

（五）改革稅收征管方式，加大稅收征管力度。

（六）抓好干部隊伍建設、提高財政管理水平。

（七）創(chuàng)新財政管理方式，優(yōu)化財政工作環(huán)境。

（八）積極培植財源稅源，實現(xiàn)財政增稅增效。

第三章鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制

第七條實行“核定收支、收入全繳、支出全撥、超收分成、短收分擔，一定三年”的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制。

第八條合理調整鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支基數(shù)，加大對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的轉移支付力度，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)可用財力，保障村級運轉經(jīng)費支出，建立收入增長激勵機制，調動和保護鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展經(jīng)濟和組織收入的積極性，確?；鶎诱嗟恼＿\轉。

第四章鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算管理

第九條完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算管理制度。理順縣、鄉(xiāng)財政分配關系，合理劃分縣、鄉(xiāng)收支范圍和基數(shù)。綜合考慮鄉(xiāng)鎮(zhèn)的社會事業(yè)發(fā)展水平、經(jīng)濟狀況、自然條件等因素，根據(jù)不同收支結構和規(guī)模進行分類，加大對鄉(xiāng)村財政支持，提高鄉(xiāng)村經(jīng)費保障水平，準確核定鄉(xiāng)鎮(zhèn)基本支出，落實鄉(xiāng)鎮(zhèn)定員定額管理?？h財政預算對鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度預算指標實行總量控制，縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政實行切塊管理。

第十條按照“保工資、保運轉、保重點、保穩(wěn)定、保發(fā)展”的支出原則，嚴格預算支出順序，細化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算編制內容，提高預算計劃的準確性、合理性和可操作性。

第十一條增強預算執(zhí)行能力。縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局要加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算執(zhí)行的指導監(jiān)督，落實預算編制、預算審批、預算執(zhí)行、預算調整、決算審核各個環(huán)節(jié)。加強資金申報、審批和憑證審核等工作，全程跟蹤鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金的流向，嚴格按進度、按程序、按規(guī)定執(zhí)行財政預算。

第五章鄉(xiāng)鎮(zhèn)日常收支管理

第十二條按照“預算統(tǒng)編、賬戶統(tǒng)設、工資統(tǒng)發(fā)、采購統(tǒng)辦、票據(jù)統(tǒng)管”的辦法，深化“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”改革，落實相關配套措施，細化收支管理。

第十三條根據(jù)年初預算，由縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局按照分月用款計劃及支出進度，合理安排預算資金，加強預算管理，提高資金使用效率，嚴格控制超進度支出和隨意舉債行為。

第十四條嚴格堅持“收支兩條線”管理規(guī)定，規(guī)范兩稅收入及非稅收入解繳操作流程。鄉(xiāng)鎮(zhèn)取得的各項財政收入，必須按照票款同步原則，按月及時解繳規(guī)定的縣級收入?yún)R繳專戶，及時建立好各種收入臺帳，堅決杜絕坐支、截留或挪用財政收入行為。

第十五條加強財務核算監(jiān)督管理，各項支出嚴格按照相關文件規(guī)定執(zhí)行，嚴禁擅自擴大支出發(fā)放項目和范圍，提高支出標準，嚴禁巧立名目，亂補濫發(fā)。

第十六條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要切實履行財政管理與監(jiān)督職責，加強資金管理，嚴格按標準控制招待費用、公務費用、其它支出等非生產(chǎn)性支出，提高資金使用效益。加強財政日常監(jiān)督管理，堅持“集體會審”制度，在原始憑證上審核簽字并加蓋財務會審章?？h鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局要加大監(jiān)督管理力度，嚴格日常支出審核，杜絕各種“白條”，堵塞支出漏洞，防止虛報冒領行為。

第十七條完善績效評價機制。結合鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支總量與重點、資金性質、結構與效益，量化考評指標，按季出具績效評價報告。重點分析收入、支出、債務增減及資金績效等，定期下達績效考評意見書，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見并督促落實。

第六章專項資金管理

第十八條縣財政局各二級機構及相關股室直接下?lián)艿洁l(xiāng)鎮(zhèn)村的專項資金，要先撥付至鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局設定的專戶，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要分清資金的來源和支出項目、用途，嚴格執(zhí)行專戶存款、?？顚Ｓ?，村級資金必須撥入村帳鄉(xiāng)管辦專戶。

第十九條列入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算的專項資金，要建立健全項目支出規(guī)范化管理制度，加強項目論證、立項、申報、實施等各環(huán)節(jié)的監(jiān)督，嚴防截留、挪用、擠占專項資金行為發(fā)生。

第二十條未列入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算的專項資金，包括農林水專項、農業(yè)綜合開發(fā)、環(huán)境保護、土地整改等資金，要將項目指標文件抄送縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局及項目所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，保證鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政全面掌握有關專項資金的政策、額度、項目要求等情況。

第二十一條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要加大對上述各項資金使用的監(jiān)督檢查和跟蹤管理，及時將資金使用中存在的問題、項目實施效果等信息上報縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局，提高項目資金的使用效益，確保財政專項資金?？顚Ｓ谩?/p>

第二十二條安排到鄉(xiāng)鎮(zhèn)支付的各類專項資金，必須按“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”支出報賬管理辦法實行按月報賬審核制度。

第七章村賬鄉(xiāng)代管

第二十三條按照《省財政廳關于轉發(fā)<財政部關于開展村級會計委托服務工作的指導意見>的通知》（財會[]號）要求，在“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”的基礎上全面實行“村賬鄉(xiāng)代管”，加快推行村帳鄉(xiāng)建設。

第二十四條村帳鄉(xiāng)代管由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所和鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管部門聯(lián)合辦公，共同管理村級賬務，以鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站為主。依托現(xiàn)有鄉(xiāng)鎮(zhèn)財稅信息網(wǎng)絡及“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”財務軟件優(yōu)勢，加快實現(xiàn)村級財務管理的信息化、網(wǎng)絡化。

第二十五條村級組織運轉經(jīng)費管理堅持村帳鄉(xiāng)管、專戶核算、?？顚Ｓ?、方便報賬的原則，嚴格財務管理制度，由村帳鄉(xiāng)管辦實行分村核算記賬，確保村級組織運轉經(jīng)費來源穩(wěn)定、使用規(guī)范、監(jiān)管到位。

第八章鄉(xiāng)村債權債務管理

第二十六條按照“摸清底數(shù)、嚴控新債、明確責任、分類處理、逐步消化”的原則，嚴控新債發(fā)生，逐步消化歷史債務。

第二十七條開展債權債務清理，按照舉債主體、債務來源、債務用途進行分類核實，摸清底數(shù)，登記造冊。依托債務管理系統(tǒng)，加強債權債務基礎數(shù)據(jù)與檔案資料管理，對鄉(xiāng)村債權債務增減變化實行動態(tài)管理。

第二十八條加強財務監(jiān)督管理，對鄉(xiāng)村舉債行為進行規(guī)范，建立可承受的投入和償還機制，嚴格控制新的舉債。規(guī)范舉債審批程序，鄉(xiāng)鎮(zhèn)建設性項目舉債，必須對建設規(guī)模、籌資渠道、償債資金來源進行論證，經(jīng)縣政府或有關主管部門審批并報送縣級財政部門備案。

第二十九條拓寬償債渠道，分清債權債務性質，妥善處理鄉(xiāng)村債權債務。切實采取“收欠還債、核銷減債、置換抵債、拍賣償債”等有效辦法，加大對各類欠賬的清理與回收力度，有效化解歷史債務，遏制鄉(xiāng)、村負債增長。同時建立償債考核機制與償債激勵機制，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領導任期和離任實行消赤減債專項審計與責任追究制度。

第九章涉農補貼發(fā)放

第三十條認真做好涉農補貼“一卡通”發(fā)放。對“政府項目、財政資金”的涉農補貼項目，必須納入統(tǒng)發(fā)范圍，進一步擴大補貼發(fā)放范圍和發(fā)放項目，逐步將所有涉農補貼項目全部納入到信息化管理渠道。

第三十一條明確部門職責，加強協(xié)調配合。涉農補貼的相應主管部門負責提供實行信息化發(fā)放項目的基礎數(shù)據(jù)資料，認定、審批和審核補貼發(fā)放標準、范圍及金額?？h財政局相關職能股室負責補貼資金的安排調配，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政部門負責數(shù)據(jù)錄入、銀行數(shù)據(jù)的傳遞和打卡發(fā)放，金融部門負責辦理補貼資金的具體支付。

第三十二條增強服務意識，提高服務質量，強化監(jiān)督檢查。特別是在補貼政策宣傳、補貼數(shù)據(jù)核實、補貼通知書發(fā)放、補貼情況公示、存折摘要欄打印、存折掛失更換等方面，要把工作做深做細，惠農補貼公示的內容必須包括補貼對象、面積、標準、金額及監(jiān)督電話等，公示時間必須達7天以上。建立健全三農基礎信息數(shù)據(jù)庫，不斷完善包括農戶信息、種植信息、民政優(yōu)撫及計生信息等基礎項目信息及數(shù)據(jù)。

第三十三條完善惠農補貼發(fā)放制度，做好回訪與查詢，明確相關工作責任。要積極主動配合紀檢、監(jiān)察、減負辦等執(zhí)紀執(zhí)法職能部門，認真督促檢查涉農補貼政策落實情況，確保補貼資金及時、足額、安全發(fā)放到位。

第十章“兩稅”征管

第三十四條嚴格執(zhí)行稅收政策，強化征管措施，開展稅法宣傳，加大契稅、耕地占用稅征管力度，堅決制止違法、違規(guī)、越權緩征、減征和免征的行為。

第三十五條重點房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、重點項目，根據(jù)項目竣工時間和銷售進度，確定納稅人納稅申報時間和應納稅額,及時建立稅源臺賬。加強二手房交易契稅的征管和日常監(jiān)督，政務中心財政契稅窗口要按照流程嚴格執(zhí)行“先稅后證”制度，對耕地占用稅的征收，先申報、再實地勘察，做到不察看、不承辦、杜絕弄虛作假現(xiàn)象，實現(xiàn)源頭控管。

第三十六條積極推動房地產(chǎn)稅收一體化管理，實行財政、國土、房產(chǎn)等部門聯(lián)網(wǎng)，做到一站式服務,實現(xiàn)權屬轉移合同、契約、協(xié)議、評估資料、政府批準文件等相關涉稅信息的網(wǎng)絡化管理，規(guī)范征管程序，提高征管效率。

第十一章鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政隊伍建設

第三十七條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局要充分發(fā)揮職能作用，積極配合縣財政局做好鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所業(yè)務人員的任用選拔、崗位配置及輪換交流、人員培訓、業(yè)務指導與考核、會計移交、財政所建設等工作。

第三十八條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所設立財政正副所長、預算會計、單位會計、出納、信息操作員、票證專管員、稅收征管員等基本崗位，可一人一崗或多崗，但會計不得兼任出納。縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局應根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所工作實際需要，提供財政人員崗位調整配備建議方案，報縣財政局研究審定。

第三十九條建立相應的內部會計管理制度，落實會計人員崗位責任制度、賬務處理程序制度、內部牽制制度、稽核制度、財產(chǎn)清查制度、財務收支審批制度、財務檔案管理制度。開展基礎工作檢查、業(yè)務培訓考試、技能競賽、考核評比等多種形式的“爭先創(chuàng)優(yōu)”活動，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政業(yè)務管理工作實行目標管理、崗位考核，不斷提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政人員政策與業(yè)務水平。

第四十條按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政崗位目標管理及業(yè)務管理考核辦法量化考核，由縣財政局及縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局共同組織對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所實行年度工作考核。

第十二章附則

第四十一條以前下發(fā)的文件規(guī)定與本暫行辦法相抵觸的，以本辦法為準。

第2篇：財務工作方案范文

一、招標范圍：承擔縣及試點市的物資招標采購任務。

二、物資采購種類：輸水管道、出水口、水泵、低壓電纜。

三、組織實施：

（一）組織方式：委托省招標公司承擔招標事宜。服務中心與招標公司共同編制招標文件，招標公告，審查投標人的資格，按程序組織開檔、評標、發(fā)放中標通知書、監(jiān)督合同執(zhí)行。縣辦提供物資采購計劃，負責與中標企業(yè)簽定供貨合同，項目資金仍實行縣級財政報帳制，縣財政局依據(jù)省辦服務中心與招標公司共同下達的中標通知書，結算貨款。

（二）工作進度安排：

1、3月中旬組織相關人員（招標公司、辦有關業(yè)務處室和監(jiān)理中心派人參加）對未經(jīng)過考察的企業(yè)進行考察了解，在些基礎上制定投標企業(yè)資質標準。投標企業(yè)必備資質條件為：①五證齊全：稅務登記證、組織機構代碼證、商標注冊證、資質證書(通過ISO9001：2000國際質量管理體系論證）、開戶許可證。②注冊資金應達到：輸水管道企業(yè)在1000萬元以上，出水口企業(yè)在400萬元以上，水泵企業(yè)在1000萬元以上，電纜企業(yè)在1000萬元以上。③在農業(yè)灌溉項目中業(yè)績突出，售后服務優(yōu)良（無不良記錄）。

2、3月10日前上報物資采購計劃。其中，財政直管縣直接上報省農業(yè)開發(fā)服務中心，試點市以市為單位統(tǒng)一上報。

3、3月20日，編制招標文件。標段設置，本著就近就便的原則，打破行政界限，以片為單位，（南、此、中三片）按不同物資種類及規(guī)格型號分別打包。原則要求，每個投標商只能購買5個包段的標書，每個縣同類物資必須一個供貨商。一般一個供貨商只能滿足3個縣的供貨要求，投資大縣可適當放寬。避免出現(xiàn)1：1對應，甚至“多個對一”的中標供貨情況。

4、3月31日，招標公告。在省級以上的相應報刊或招投標網(wǎng)上采購信息，開始發(fā)售標書。

5、4月15日，組織開標會。屆時，市縣辦和財政局負責同志、評標委員會成員及投標人參加會議。

6、4月16日，組織評標。評標委員會由5人組成，其中服務中心1人，招標公司1人，專家評委3人。專家評委在河北省招標公司專家?guī)熘须S機抽取確定。評標辦法采用綜合評標法，設定最高限價和最低限價，最高限價為擴初設計價，最低限價為底于擴初設計價的20%。

7、4月26日，下達中標通知書。

8、4月30日開始，各縣（市）農開辦與中標企業(yè)簽定購貨合同。

第3篇：財務工作方案范文

為確保編限工作順利開展，決定成立縣“十三五”編限工作領導小組，負責組織、部署、指導和協(xié)調“十三五”限額編制工作，保證編限工作條件和業(yè)務經(jīng)費，做好與有關部門的溝通與協(xié)調,成員如下：

領導小組下設辦公室，辦公室設在林政資源股，負責全縣“十三五”編限的日常管理工作。

二、編限范圍

在林地上采伐胸徑5厘米以上的林木進行限額編制。國家法律法規(guī)禁止采伐的森林和林木，農村居民自留地、房前屋后個人所有的零星林木以及非林地上的林木不納入采伐限額編制范圍。

三、工作方法

（一）摸清家底，充分做好基礎數(shù)據(jù)更新

以2013年全省森林資源補充調查數(shù)據(jù)為基礎，結合2014年森林資源的消長變化情況，特別是征占用林地、森林火災引起的“消”和植樹造林形成的“長”的調查，將森林資源數(shù)據(jù)進行更新，建立數(shù)據(jù)庫，確立各編限單位資源數(shù)據(jù)。

（二）確保重點，分類指導，全面推進限額編制

1．縣生態(tài)公益林場要加快森林經(jīng)營方案的編制，以經(jīng)營方案確定合理年采伐量并單獨編限。

2．集體林（含個體）以及金太陽林業(yè)科技有限公司、投資有限公司要把采伐利用森林和培育森林緊密結合起來編制度采伐限額，既充分考慮現(xiàn)有成過熟林的及時采伐更新，確?？刹少Y源持續(xù)利用和林地持續(xù)經(jīng)營，又充分考慮現(xiàn)有中幼齡林的培育改造，確保后備資源不斷發(fā)展，重點考慮人工林和低產(chǎn)低效林的經(jīng)營利用，實現(xiàn)森林資源數(shù)量增加、質量提高、功能增強。集體林（含個體）以縣為一個編限單位，金太陽林業(yè)科技有限公司、投資有限公司分別單獨編限，依據(jù)森林資源基礎數(shù)據(jù)，采用國家林業(yè)局《森林合理年采伐量測算系統(tǒng)》軟件進行模擬測算合理年采伐量。

（三）加強指導，確保限額指標科學合理

編限過程中對不同區(qū)域采取不同的森林資源利用政策，對不同經(jīng)營主體、森林類型、采伐利用方式實行差別化管理。對公益林，特別是公益林中的天然林要從嚴管理，突出以保護為主；對集體和個人、民營所有的商品林，尤其是商品林中的人工林要放活機制，充分尊重經(jīng)營者意愿，確保限額指標科學、合理。限額指標的確定依據(jù)合理年伐量，采取總量控制，科學確定采伐類型分項限額，確保該主伐的主伐、該撫育的撫育、該更新的更新、該改造的改造，有效促進森林科學經(jīng)營，實現(xiàn)森林資源“越采越好”。

四、工作步驟

（一）2014年10月中旬，召開全縣“十三五”限額編制布置會，組織專門人員培訓。明確工作任務，落實工作經(jīng)費，啟動編限工作。

第4篇：財務工作方案范文

緊盯“一個目標”。即：把保安隊伍培育成為消防工作社會化網(wǎng)絡中的主力骨干力量，打造為消防工作盡職、業(yè)務過硬、管理規(guī)范、績效明顯、社會單位放心的消防工作一線戰(zhàn)斗實體，形成良好的“保消合一、群防群治”的社會化消防工作模式，切實筑牢“防火墻”工程。

樹立“一種理念”。即：維護公共消防安全是保安隊伍重要工作職責的理念。始終站在推進社會消防工作進程的高度，用戰(zhàn)略思維來認識和定位安保隊伍參與消防管理工作，切實將消防工作作為新時期保安工作的重要組成部分，把推進保安隊伍參與消防工作置于社會消防防控體系建設的大背景之中去謀劃和發(fā)展，把保安隊伍作為維護公共安全和社會穩(wěn)定的重要消防力量去重視、去支持，努力把保安員變成普及消防知識的主角，維護社會消防安全的主力，切實夯實社會面火災防控基礎。

狠抓“三個環(huán)節(jié)”。即：抓組織構架。通過建立健全組機構，形成逐級管理鏈條，理順消防機構-保安服務組織-社會單位三者的管理和使用關系；抓入門管理。通過介入對保安服務組織的入門管理，把消防安全管理融入對安保組織的績效評定范疇，成為管用的消防安全門檻；社會引導。圍繞消防安保服務質量做文章，引導社會單位關注、評價安保工作，形成強大社會效益，促使保安服務企業(yè)將消防服務能力作為贏得市場的重要抓手，提高其參與消防工作的內在活力。

第5篇：財務工作方案范文

為了有效防控廉政風險，進一步提高我校內部管理水平，我們積極行動，內控規(guī)范的貫徹實施已取得初步成效?，F(xiàn)將主要經(jīng)驗做法，總結如下：

一、組建領導小組，作為內控抓手

單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、采購業(yè)務、資產(chǎn)管理、建設項目、合同管理、內外監(jiān)督等各項經(jīng)濟活動，需要內部各處室的協(xié)作和配合。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。

成立了由校長任組長、黨支部書記王任副組長、各處室負責人為成員的內部控制規(guī)范領導小組。領導小組下設內控工作辦公室，校辦室主任彭新強牽頭協(xié)調內部控制的建立與實施工作，各處室為內部控制的具體執(zhí)行機構，積極配合內控工作辦公室建立和實施內部控制，對內部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出學校內部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室落實內部控制的整改計劃和措施，確保內部控制體系的有效運行。

二、擬定工作方案，明確推進計劃

我們制定了《內部控制規(guī)范工作方案》。加強內控規(guī)范的宣傳，學習內控相關知識，制定內控工作方案，成立內控工作團隊。對財務及相關處室人員進行培訓、梳理制度流程、費用支出，風險分析、建立控制機制，優(yōu)化制度。

三、構建內控機制，保障內控實施

(一)建立了我校內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經(jīng)濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經(jīng)濟活動風險評估，內部控制監(jiān)督評價。

(二)梳理了我校主要經(jīng)濟業(yè)務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經(jīng)費收支管理、政府采購管理、合同管理以及資產(chǎn)管理等，完善了內部制度，加強內部控制監(jiān)督評價。做到經(jīng)濟業(yè)務管理規(guī)范有序，內控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，實現(xiàn)內部管理的規(guī)范化、法治化和信息化

我們建立了《財物工作制度》，明確了出納、會計職責；建立了《磻溪初中治理教育亂收費責任追究制》，強化了教師管理；建立了《磻溪初中校務公開制度》，堅持每學期對公用經(jīng)費收支情況進行公布，公開、透明。建立了《磻溪初中固定資產(chǎn)管理制度》，從采購、驗收、使用、報廢等各個環(huán)節(jié)強化資產(chǎn)管理；《中政府采購細則》，物品采購、工程采購逐步步入正規(guī)；建立了《校園工程建設管理制度》，加強了校園工程的質量監(jiān)督；《磻溪初中合同管理制度》，確保了合同制定、保管的規(guī)范。對制度和流程進行固化并達到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從“人治”管理向“制度”管理和科學管理的轉變。

（三）注重細節(jié)，強化管理

細節(jié)決定成敗，對于學校財務工作和資產(chǎn)管理更應該注重細節(jié)。

1、采購必須經(jīng)過相關部室核準，先報采購申請，后采購；

2、所有票據(jù)必須注明用途，附清單或者相關合同復印件；

3、屬于政府采購的物品或者工程，必須有政府采購文件；

4、重大事項必須經(jīng)校委會研究確定，或者通過教代會研究確定；

5、票據(jù)報銷必須由經(jīng)辦人、經(jīng)辦領導簽字，法人審批后才能履行報銷手續(xù)。

內控規(guī)范建設政策性強、涉及面廣，是一項具有相當難度和專業(yè)性的工作。我校財務人員都是兼職人員，也不具備會計從業(yè)相關資格，一切都在摸索中前進。隨著社會的發(fā)展、教育的進步，學校財務工作的重要性日漸突現(xiàn)。我們將在今后的工作中，要加強財務人員的選拔、任用和培訓，不斷完善制度建設，更要強化財務管理和資產(chǎn)管理的細節(jié)，在校內形成“人人學內控，處處講內控”的良好氛圍。扎扎實實提高我校內控水平。

第6篇：財務工作方案范文

隨著國家發(fā)展形勢的不斷改變，公立醫(yī)院不僅需要面對來自其他公立醫(yī)院、私立醫(yī)院等醫(yī)療機構的競爭，還需要把握好自身的經(jīng)營管理工作。公立醫(yī)院普遍存在財務管理開展不足的問題，需要有效利用財務分析工作掌握醫(yī)院的運營狀況，根據(jù)財務分析完善醫(yī)院各項管理工作，進一步提高醫(yī)院的運營能力和管理能力，這對于有效提高醫(yī)院的醫(yī)療水平和整體競爭力有積極效果。

二、財務分析工作中存在的不足

(1)缺乏有效的財務分析體系。財務分析作為財務管理中的一個環(huán)節(jié)，可以通過分析處理公立醫(yī)院財務信息來得到醫(yī)院具體的工作情況以及其中存在的問題。但是醫(yī)院大多主要關注醫(yī)療工作，對醫(yī)院的管理方面投入精力不足，特別是在財務分析工作方面缺乏完善的工作體系。醫(yī)院對于財務分析的結果利用率也不高，沒有將相關結果轉化為實際的工作優(yōu)化措施，導致醫(yī)院的管理工作較長時間不能得到提高。

(2)財務信息有效性與正確性不足。財務分析工作需要醫(yī)院的相關財務和統(tǒng)計信息才能完成，對信息的依賴程度較高。醫(yī)院財務和統(tǒng)計信息的質量決定了財務分析工作結果是否有效。現(xiàn)在公立醫(yī)院的財務分析的質量不高有一個原因是因為醫(yī)院的部分信息不夠完善和準確，其中包括國家劃撥的工作資金、醫(yī)療保險支付的相關資金收入以及在運營過程中的各項經(jīng)濟支出，由于撥付時間差異、金額差異等造成匹配錯位，統(tǒng)計信息也時常出現(xiàn)差錯或次月的更改，所以在進行財務分析工作時不能收集到全面準確的財務信息數(shù)據(jù)，在這樣的工作條件下也不能夠得到精準的財務分析結果。

(3)財務人員工作素質和能力有待提高。財務人員是財務分析工作的執(zhí)行者，所以財務人員自身的能力與素質將會對財務分析的具體效果產(chǎn)生較大的影響。公立醫(yī)院的財務人員專業(yè)水平有待提升，整體的財務工作能力相對不強，而醫(yī)院對財務人員的培養(yǎng)也不足。財務人員整體工作能力不足同時缺乏主動學習的積極性，所以不能夠有效利用現(xiàn)階段最新的財務分析方法來完成相關工作，同時不能夠有效地進行分析和處理工作，不能協(xié)調醫(yī)院各部門完善醫(yī)院自身的管理工作。

(4)缺乏必要的監(jiān)督管理和風險控制。財務分析與其他財務工作一樣，需要在必要的監(jiān)督管理下才能夠保證工作質量并及時完善在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題。財務分析有關的監(jiān)督工作開展不足主要體現(xiàn)在兩個方面，首先是對于醫(yī)院財務工作監(jiān)管不足，其次是對于財務分析工作的監(jiān)督不足，這兩個方面共同導致財務分析不能有效開展并將相關結果反饋至財務管理當中。此外財務分析沒有將財務管理中的風險控制結合起來，對近期以及以后醫(yī)院可能面臨的運營和管理風險不能做出相應的判斷和具體的應對措施，這對于醫(yī)院的財務管理工作不利，特別是遭遇財務風險時容易造成巨大的財務損失。

三、完善財務分析措施

(1)構建財務分析工作體系。財務分析工作需要在完善的工作體系下才能夠有效地開展，這也是公立醫(yī)院首先需要解決的問題。建立有效的工作體系，需要包含財務分析的工作制度、財務分析的執(zhí)行部門以及相應的結果利用方案等，通過該工作體系將醫(yī)院的各個部門工作聯(lián)系起來。醫(yī)院在開展財務分析工作時，需要根據(jù)該體系來實行，及時獲得相應的分析結果，并根據(jù)結果來完善醫(yī)院各部門工作中存在的不足，優(yōu)化工作方式并整合醫(yī)院的工作資源，同時可以推動醫(yī)院的財務管理工作更加合理有效，可以有效明確財務管理的優(yōu)勢和劣勢，對于提高財務管理的工作質量有較大的幫助。醫(yī)院還需要重視財務分析體系的完善工作，對其中存在的問題不斷進行優(yōu)化，確保該體系能夠持續(xù)有效地發(fā)揮作用并推動醫(yī)院的優(yōu)化發(fā)展。

(2)提高財務信息的可靠性。財務分析工作是建立在有效且可靠的財務和統(tǒng)計信息基礎上進行的，所以需要控制相關信息的整體質量來保證財務分析能夠有效開展。提高財務信息的可靠性，首先需要保證財務信息的全面性，這需要醫(yī)院建立完善穩(wěn)定的財務數(shù)據(jù)信息庫，將醫(yī)院涉及到的財務信息全面地記錄到該數(shù)據(jù)庫中，不僅可以保證財務信息及時被使用，同時還可以結合定期披露醫(yī)院的財務狀況等措施來提高財務信息的公開透明度，避免因為財務信息不全面而導致的分析出現(xiàn)效果不佳。其次加強統(tǒng)計人員的業(yè)務培訓，經(jīng)常對統(tǒng)計信息質量進行定時檢查，對于其中錯誤的數(shù)據(jù)及時處理，特別是對于惡意財務數(shù)據(jù)的事件需要嚴肅處理，保證相關信息的真實性，使財務分析可以準確地把握醫(yī)院的管理狀況并根據(jù)財務信息指導財務管理工作。

(3)加強財務人員的培訓工作。公立醫(yī)院需要加強財務人員的培訓工作，通過提高財務人員的整體工作素質和能力帶動醫(yī)院財務管理的效果與質量。首先需要提高財務人員工作的規(guī)范性，在執(zhí)行財務分析工作時能夠嚴格按照相關的要求來完成，避免因為操作不規(guī)范而發(fā)生人為錯誤。其次醫(yī)院需要組織財務人員對最新的財務分析方法以及其他統(tǒng)計分析方法進行學習，并提供一系列的操作實踐活動，使財務人員能夠在具體的實踐當中規(guī)范工作提高自身的工作素養(yǎng)，能夠根據(jù)醫(yī)院的實際情況來實行進一步的財務管理，同時使其具備較強的分析和處理能力。除了對財務人員進行專門的培訓以外，財務人員必須熟悉醫(yī)院各科室工作流程和職能，經(jīng)常深入相關科室進行調查了解，掌握財務分析時發(fā)現(xiàn)問題的解決方法，積極配合相關部門完成醫(yī)院的管理工作。提高財務人員的綜合素質不僅僅可以優(yōu)化財務分析工作，同時對醫(yī)院整體的財務管理能力都有極大的積極影響，能夠促進醫(yī)院更好更穩(wěn)定地發(fā)展。

第7篇：財務工作方案范文

從審前調查實際執(zhí)行情況來看，目前還存在一些不適應形勢發(fā)展的習慣做法：

一、對審前調查認識模糊，準備不充分。部分審計機關和審計人員對審前調查工作重要性認識不足，存在重審計實施，輕審前調查的現(xiàn)象。一些審計人員對近年來多次審計過的單位和項目，自以為情況熟悉無須調查，孤立地把審前調查工作作為應付程序，敷衍了事。在審前調查開始之前，沒有制定詳細的調查提綱，對項目的了解僅限于審計工作方案的計劃內容，不能根據(jù)被審計單位實際情況，有的放矢的收集審計項目的相關信息，審計實施方案編制簡單粗放、針對性不強、可操作性差。

二、審前調查蜻蜓點水、流于形式。審前調查沒有明確的調查實施方案，調點、審計的資金量、審計延伸的范圍、審計力量的安排不盡合理。對常規(guī)審計、專項調查、效益審計等不同審計項目所要達到的審計目標、采取的審計方法沒有進行深入研究，對審計收集的資料、采集的財務和業(yè)務電子數(shù)據(jù)未進行全面細致的分析，以至于審計實施階段目標不明確，審前調查結果未得到充分利用。

三、忽視計算機審計在審前調查的應用。有些審計人員只采集、轉換數(shù)據(jù)，而不利用計算機進行數(shù)據(jù)分析；還有的則是到審計正式進點后才對有關數(shù)據(jù)進行整理分析。被審計單位的計算機系統(tǒng)是對相關業(yè)務工作的信息化管理，審計人員應把實際業(yè)務情況與計算機系統(tǒng)管理的數(shù)據(jù)對應起來，正確的采集、轉換和分析數(shù)據(jù)，這些都需要大量的時間，如果在審前調查階段沒做好充分準備，勢必增加審計實施階段的工作量，加大審計成本，也不利于發(fā)現(xiàn)大案要案線索，確定審計工作重點。

在傳統(tǒng)審計向現(xiàn)代審計轉換的過程中，要強化審計質量控制，保證審前調查的質量，節(jié)約審計時間和成本，審計人員必須及時更新調整審計理念，轉變固有的思維方式和思維方法，在審前調查階段必須注重以下幾個方面：

一是精心制定審前調查提綱。認真學習審計工作方案，明確審計工作思路和方向，制定詳細的調查提綱。做到“全面掌握基本情況，突出審計項目重點”，注重審前調查的深度和廣度，促使審計目標能夠較好地結合具體情況，具有可操作性和實現(xiàn)性。

二是強化審前培訓。組織審計人員學習與審計項目有關的財經(jīng)制度和政策法規(guī)，掌握與被審計單位相關的行業(yè)規(guī)范和會計制度。必要時，還可邀請相關部門專業(yè)人員講解該行業(yè)的規(guī)定、規(guī)范或行業(yè)特點；也可采取走出去的方式，走訪與被審計單位有密切關系的單位或個人，進一步深化調查內容；還可到有關單位進行現(xiàn)場觀摩學習。力求通過培訓學習，使審計人員對審計對象業(yè)務流程、管理狀況有全面清晰的了解。

三是全面收集和分析信息資料。在審前調查時，應充分利用現(xiàn)代先進技術，采集、整理、分析被審計單位的財務和業(yè)務等相關數(shù)據(jù)，初步評價其財務管理狀況和制度建立健全情況，尋找有價值的審計線索，確定實施審計的重點，為降低審計風險提供保障。

第8篇：財務工作方案范文

一、精心部署，周密安排

按照我縣2013年民主評議窗口服務單位作風建設工作方案要求，我們認真開展調查研究，廣泛征求各方意見，并結合我局工作實際，一是迅速成立了我局迎接民主評議工作領導小組，健全組織機構，確保工作落實到人；二是認真制定我局2013年民主評議窗口服務單位作風建設工作方案，結合我局工作職能及工作特性，確定方案總體思路及工作措施，全局機關干部以此次活動為契機，從思想上、作風上、工作上認真查找自身存在的問題，著重解決我們的思想觀念不夠創(chuàng)新、精神狀態(tài)不夠振奮的現(xiàn)象。

二、落實責任，強化監(jiān)督

按照階段性工作任務要求，認真開展了自查自糾工作，深入查找了局機關各股室、下屬各單位干部在政風、作風建設方面存在的問題。一是設立舉報箱，自覺接受群眾監(jiān)督。為了認真做好迎接民主評議各項工作，能夠多方面聽取群眾意見，我局專門設立了民主評議窗口服務單位作風建設工作舉報箱，并公布了舉報電話，自覺接受服務對象的監(jiān)督。二是公開承諾服務事項，為群眾服好務。通過政務網(wǎng)等進行公開承諾，認真執(zhí)行各項審批政策，全心全意為企業(yè)及項目服務，積極促進我區(qū)經(jīng)濟快速發(fā)展。三是健全各項機制，強化責任落實。建立完善各項工作制度，確定各下屬單位負責人為民主評議各項工作第一責任人，實行責任追究制。同時，加大督促檢查力度，

三、征求意見，自查自糾

通過深入基層，自查自糾五個方面，發(fā)放征求意見表，廣泛征求一線干部職工和廣大辦事群眾的意見，通過自檢自查和對干部在學習工作中不定期的抽查，經(jīng)過認真梳理，共梳理出四個重點問題。一是個別同志對政風作風建設活動認識不到位，在思想上不夠重視；二是個別同志工作中存在安于現(xiàn)狀的想法；三是個別同志思想不夠解放，精神不夠振奮；四是個別同志對自己要求不嚴，紀律有些松散。

第9篇：財務工作方案范文

關鍵詞:企業(yè)風險 內部審計 人員素質 審計方案

內部審計參與企業(yè)風險管理是內部審計發(fā)展的一個新階段，企業(yè)環(huán)境因素與企業(yè)內部審計共同作用下為內部審計的發(fā)展提供了新的契機，這對于企業(yè)而言，在企業(yè)的分析管理與企業(yè)競爭中都是有利的，先進的審計方法不僅可以強化企業(yè)內部的審計職能，更能促進企業(yè)勇于創(chuàng)新，積極探索，為企業(yè)實現(xiàn)最優(yōu)的管理模式，利益最大化地發(fā)展目標。

一、內部審計風險的類型

(一)體制引發(fā)型風險

企業(yè)內部審計機構的這種組織模式在審計人員的業(yè)務工作中往往存在沒有自主性和權威性，企業(yè)體制的不明確，不能有效的保證審計機構的獨立性，在企業(yè)的組織結構中有著密切的利益關系，其內部審計部門的經(jīng)費、福利等費用都是由本企業(yè)解決，內部審計是為企業(yè)的經(jīng)營目標服務，這就造成了內部審計往往存在一些隱患性的風險。

(二)業(yè)務引發(fā)型風險

社會在發(fā)展，社會的發(fā)展離不開企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)之間的競爭推進了企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)業(yè)務多元化，利潤最大化地發(fā)展方向，使得企業(yè)業(yè)務的開展越來越復雜，企業(yè)內部審計自然就變的越來越復雜，相應的，審計風險也會增加。復雜的審計對象提供了越來越多的審計資料，加上高科技交易方式的廣泛利用，使得內部審計出差錯或者虛假信息也越來越多，這種失察的責任感就越來越大，這種因業(yè)務引發(fā)的審計風險為企業(yè)內部審計提出了新的挑戰(zhàn)。

(三)方法引發(fā)型風險

我國企業(yè)內部審計多以賬頁基礎審計方法為主，已不能適應當今復雜的經(jīng)營環(huán)境，還未形成以風險導向為核心的審計理念，抽樣審計技術的運用更多地憑借內審人員的主觀判斷和經(jīng)驗，易使審計結論產(chǎn)生偏差，計算機審計在企業(yè)內審中還較少應用。

二、內部審計風險產(chǎn)生的原因

(一)審計人員素質低

審計風險與工作人員有著密切的聯(lián)系，工作人員的素質往往可以降低審計風險，比如審計人員的判斷力的強弱、專業(yè)技能、工作責任心、職業(yè)謹慎的強弱，這些都會影響到內部審計的質量，這些都會影響到內部審計的風險，企業(yè)內部審計的目的是代表企業(yè)監(jiān)督和執(zhí)行企業(yè)的經(jīng)驗項目，以其達到維護企業(yè)的經(jīng)濟利益。如果審計人員在審計判斷能力上不能達到要求，就會造成工作效率低，或者判讀失誤增加審計風險，使其無法達到審計的真實性與合規(guī)性。

(二)客觀經(jīng)濟活動的復雜性

從審計內容來看，現(xiàn)代審計不僅包括對被審計單位的財務收支活動進行審計，也包括對一些投資方案的可行性研究；既要對審計單位的經(jīng)營成果進行評價，又要對審計單位的內部控制制度的健全與運作效果進行評價，這樣一來，審計工作的難度大大增加，審計人員在做結論的時候，難度也會大大增加。

(三)企業(yè)內部審計局限性

1、審計方法的局限性

由于現(xiàn)代企業(yè)會計信息的數(shù)量越來越多，同時范圍也越來越廣，審計人員很難實施詳細審計，內部審計中抽樣技術雖已被廣泛應用，但不管采用判斷抽樣還是統(tǒng)計抽樣，它都不可避免地涉及到審計人員的經(jīng)驗主觀判斷，極易遺漏重要的項目 ，從而導致審計風險的發(fā)生。

2、被審計單位內部管理制度的局限性

企業(yè)的業(yè)務發(fā)展與經(jīng)驗模式不可能永遠不變的，小的企業(yè)可以發(fā)展為大的集團，連鎖，股份公司，而大的企業(yè)，也可能面臨兼并、改制、收購等問題，這是社會發(fā)展，市場經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物，而這樣一來，企業(yè)內部審計就由于這種企業(yè)內部的復雜關系，來帶了巨大的困難，審計風險必然增加，特別是在資產(chǎn)重組，或者聯(lián)營公司，或者母子公司的時候，審計風險會大大增加。

三、企業(yè)內部審計風險問題解決對策

(一)全方位提高內部審計人員的素質

內部審計是一項專業(yè)性和技術性都很強的工作。審計人員必須具有過硬的政治思想素質、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L和高度的責任心，具有扎實的會計、審計理論和審計技能。具備經(jīng)營管理知識，熟悉財政經(jīng)濟法規(guī)，還要對本部門、本單位的生產(chǎn)經(jīng)營及技術方法有一定了解。

(二)制定全面、科學、合理的審計工作方案

一個科學的、合理的審計工作方案可以有效的減少審計風險，在公司內部審計前，制定一個全面的、合理的審計方案，從審計單位的整體情況分析了解，通過分析公司內部的經(jīng)驗管理、控制制度等角度出發(fā)，對公司效益、財務等在以外的審計中出現(xiàn)問題的地方進行全面剖析，來最大限度的減少審計風險。通過情況下審計師和被審計企業(yè)是可以選擇的，審計師可以根據(jù)審計情況進行選擇來避免風險，而企業(yè)內部審計是企業(yè)的工作計劃，是企業(yè)的整體部署的一個環(huán)節(jié)，這是必須無條件的按計劃進行的一項工作，工作人員只能根據(jù)公司的經(jīng)驗規(guī)模、業(yè)務關系、財務管理等方面的問題全面考慮，對存在審計風險的部門進行重點對待，以期盡量的避免審計風險，更好的提高企業(yè)的管理水平。在面對子公司的內部管理上，審計工作要重點對待，在審計人員力量、時間、等方面的安排上，要周密考慮，通過這樣的有序的審計工作方案，公司內部審計可以有效的減少審計風險。

(三)加強法制和內部審計準則建設

建立有效的內部運行機制和質量控制制度是控制審計風險的強有力保障，企業(yè)的內部審計部門應該通過企業(yè)的規(guī)模來確定其審計組織的形式，分支機構，以及效益原則的控制制度，通過提高審計人員的素質等因素來控制、影響其審計過程，完善其準則。通過加強內部審計部門之間的責任制，做到責任到人，有層次，有次序的進行管理，從主管到單位或項目，然后再細分，做到質量有人把關，把任何潛在的風險都控制在一定的范圍內，盡量減少內部審計工作的隨意性，盲目性。這樣不僅可以減少審計風險，也可以提高審計工作的效率，使審計任務、審計方案流程環(huán)環(huán)相扣，這樣的工作經(jīng)過實踐與改進以后，可以制定出完整的制度，使審計工作真正實現(xiàn)出審計的作用。

參考文獻: