現(xiàn)金管理辦法精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的現(xiàn)金管理辦法主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：現(xiàn)金管理辦法范文

評 選 辦 法

二00四年是沈陽文秘資源網(wǎng)置業(yè)有限公司邁向成功的一年，在過去的一年里，公司在經(jīng)營管理等方面取得長足的進步，這與廣大干部、員工的辛勤努力是分不開的。為此，公司決定，表彰一年來為公司發(fā)展做出突出貢獻的先進集體、先進個人。具體評選辦法如下：

一、評選目的及原則

1、客觀、公正，實事求是；

2、弘揚無私奉獻、愛崗敬業(yè)的精神；

3、評選務(wù)求與部門、干部、員工所創(chuàng)造的經(jīng)濟效益和給公司帶來的社會榮譽緊密聯(lián)系；

4、通過表彰先進，激勵廣大的干部、員工加倍努力的工作。

二、評優(yōu)委員會

公司成立評優(yōu)委員會。

組長：

組員：

日常組織工作由總經(jīng)辦負責。

三、獎項設(shè)立

（一）集體獎項

1、最佳團隊獎

2、最佳服務(wù)獎

（二）個人獎項

1、優(yōu)秀干部

2、優(yōu)秀員工

四、評選范圍及條件

（一）集體獎

1、最佳團隊獎

評選范圍：公司業(yè)務(wù)部門

評選條件：

（1）

出色地完成公司下達的二00四年各項工作任務(wù)；

（2）

為樹立企業(yè)形象、提升產(chǎn)品品牌做出突出貢獻；

（3）工作效率高，工作質(zhì)量好；

（4）部門具有較強的具有無私奉獻精神，風氣正，凝聚力強，有一個良好的溝通渠道；

（5）具有團結(jié)協(xié)作的團隊精神，員工之間有較高的配合意識和協(xié)作精神，能自覺主動與其他部門搞好協(xié)作，受到其他部門好評；

（6）能模范地遵守公司各項規(guī)章制度。

2、最佳服務(wù)獎

評選范圍：公司職能部門

評選條件：

（1）出色地完成公司下達的二00四年各項工作任務(wù)；

（2）具有良好的團隊精神和服務(wù)意識；

（3）工作效率高，工作質(zhì)量好；

（4）有良好的主動協(xié)作精神，經(jīng)常受到客戶或其他部門的表揚。

（二）個人獎項

1、優(yōu)秀干部

評選范圍：公司中層干部。

評選條件：

（l）較好地完成公司下達的二00四年工作計劃；

（2）通過完善管理制度，或采取激勵手段，提高整個部門的工作效率，保質(zhì)保量完成公司下達的各項工作任務(wù)；

（3）自覺遵守公司的各項規(guī)章制度，嚴于律己，率先垂范，帶動本部門員工遵章守紀，在員工中具有較高的威信；

（4）部門具有較強的團隊精神，風氣正，凝聚力強，有較好的協(xié)作精神；

（5）認真做好對下屬員工的培訓(xùn)工作，具有較強的接受新事物的能力，能創(chuàng)造性地完成本職工作。

2、優(yōu)秀員工

評選范圍：主管及所有員工。

評選條件：

（l）為完成本部門二00四年工作計劃做出突出貢獻；

（2）具有較豐富的專業(yè)知識，業(yè)務(wù)能力強，對待工作嚴肅認真、一絲不茍；

（3）工作效率高，及時完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項任務(wù)；

（4）具有良好的職業(yè)道德，勤勤懇懇、無私奉獻；

（5）嚴格遵守規(guī)章制度，具有較強協(xié)作精神，群眾威信較高。

五、評比方法

（一）推薦方式

1、先進集體、優(yōu)秀干部由公司主管高層領(lǐng)導(dǎo)推薦；

2、優(yōu)秀員工人選由各部門推薦；

3、先進集體和先進個人最終由評優(yōu)委員會確定。

（二）評比要求

1、各部門在推薦人選時需依據(jù)評比原則，推薦的人選不得超過本部門總?cè)藬?shù)的10%，不足10人的部門可推薦1人；

2、推薦人選時，要嚴格把關(guān)，結(jié)合年終的考核結(jié)果，被推薦人應(yīng)具有先進性和說服力；

3、事跡材料的內(nèi)容要實事求是，能以數(shù)據(jù)反映的需以數(shù)據(jù)反映。

（三）上報時間

各部門需于12月6日前將所推薦的候選人事跡材料（含電子版）上報公司總經(jīng)辦。

六、獎勵方法

（一）對被授予先進集體的部門，公司頒發(fā)獎牌，并給予該部門員工適當?shù)莫剟睿?/p>

（二）對被授予優(yōu)秀干部、優(yōu)秀員工稱號的先進個人，公司將頒發(fā)榮譽證書，獎勵人民幣2000元。

第2篇：現(xiàn)金管理辦法范文

第一條為了強化企業(yè)安全生產(chǎn)意識，落實安全生產(chǎn)責任，規(guī)范安全生產(chǎn)風險抵押金的管理，保證生產(chǎn)安全事故搶險、救災(zāi)工作的順利進行，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進一步加強安全生產(chǎn)工作的決定》（國發(fā)〔2004〕2號），制定本辦法。

第二條本辦法所稱企業(yè)，是指礦山（煤礦除外）、交通運輸、建筑施工、危險化學(xué)品、煙花爆竹等行業(yè)或領(lǐng)域從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)。

本辦法所稱安全生產(chǎn)風險抵押金(以下簡稱風險抵押金)，是指企業(yè)以其法人或合伙人名義將本企業(yè)資金專戶存儲，用于本企業(yè)生產(chǎn)安全事故搶險、救災(zāi)和善后處理的專項資金。

第二章風險抵押金的存儲

第三條各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門（以下簡稱省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門）及同級財政部門按照以下標準，結(jié)合企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營期間的規(guī)模大小和行業(yè)特點，綜合考慮產(chǎn)量、從業(yè)人數(shù)、銷售收入等因素，確定具體存儲金額：

（一）小型企業(yè)存儲金額不低于人民幣30萬元（不含30萬元）；

（二）中型企業(yè)存儲金額不低于人民幣100萬元（不含100萬元）；

（三）大型企業(yè)存儲金額不低于人民幣150萬元（不含150萬元）；

（四）特大型企業(yè)存儲金額不低于人民幣200萬元（不含200萬元）。

風險抵押金存儲原則上不超過500萬元。

企業(yè)規(guī)模劃分標準按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

第四條本辦法施行前，省級人民政府有關(guān)部門制定的風險抵押金存儲標準高于本辦法規(guī)定標準的，仍然按照原標準執(zhí)行，并按照規(guī)定程序報有關(guān)部門備案。

第五條風險抵押金按照以下規(guī)定存儲：

（一）風險抵押金由企業(yè)按時足額存儲。企業(yè)不得因變更企業(yè)法定代表人或合伙人、停產(chǎn)整頓等情況遲（緩）存、少存或不存風險抵押金，也不得以任何形式向職工攤派風險抵押金。

（二）風險抵押金存儲數(shù)額由省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門核定下達。

（三）風險抵押金實行專戶管理。企業(yè)到經(jīng)省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門指定的風險抵押金銀行（以下簡稱銀行）開設(shè)風險抵押金專戶，并于核定通知送達后1個月內(nèi)，將風險抵押金一次性存入銀行風險抵押金專戶；企業(yè)可以在本辦法規(guī)定的風險抵押金使用范圍內(nèi)，按國家關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定通過該賬戶支取現(xiàn)金。

（四）風險抵押金專戶資金的具體監(jiān)管辦法，由省級安全監(jiān)管部門及同級財政部門共同制定。

第六條跨?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市）、市、縣（區(qū)）經(jīng)營的建筑施工企業(yè)和交通運輸企業(yè)，在企業(yè)注冊地已繳納風險抵押金并能出示有效證明的，不再另外存儲風險抵押金。

第三章風險抵押金的使用

第七條企業(yè)風險抵押金的使用范圍為：

（一）為處理本企業(yè)生產(chǎn)安全事故而直接發(fā)生的搶險、救災(zāi)費用支出；

（二）為處理本企業(yè)生產(chǎn)安全事故善后事宜而直接發(fā)生的費用支出。

第八條企業(yè)發(fā)生生產(chǎn)安全事故后產(chǎn)生的搶險、救災(zāi)及善后處理費用，全部由企業(yè)負擔，原則上應(yīng)當由企業(yè)先行支付，確實需要動用風險抵押金專戶資金的，經(jīng)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門批準，由銀行具體辦理有關(guān)手續(xù)。

第九條發(fā)生下列情形之一的，省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門可以根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)安全事故搶險、救災(zāi)及善后處理工作需要，將風險抵押金部分或者全部轉(zhuǎn)作事故搶險、救災(zāi)和善后處理所需資金：

（一）企業(yè)負責人在生產(chǎn)安全事故發(fā)生后逃逸的；

（二）企業(yè)在生產(chǎn)安全事故發(fā)生后，未在規(guī)定時間內(nèi)主動承擔責任，支付搶險、救災(zāi)及善后處理費用的。

第四章風險抵押金的管理

第十條風險抵押金實行分級管理，由省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門按照屬地原則共同負責。

中央管理企業(yè)的風險抵押金，由所在地省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門確定后報國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局及財政部備案。

第十一條企業(yè)持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營期間，當年未發(fā)生生產(chǎn)安全事故、沒有動用風險抵押金的，風險抵押金自然結(jié)轉(zhuǎn)，下年不再增加存儲。當年發(fā)生生產(chǎn)安全事故、動用風險抵押金的，省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門應(yīng)當重新核定企業(yè)應(yīng)存儲的風險抵押金數(shù)額，并及時告知企業(yè)；企業(yè)在核定通知送達后1個月內(nèi)按規(guī)定標準將風險抵押金補齊。

第十二條企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模如發(fā)生較大變化，省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門應(yīng)當于下年度第一季度結(jié)束前調(diào)整其風險抵押金存儲數(shù)額，并按照調(diào)整后的差額通知企業(yè)補存(退還)風險抵押金。

第十三條企業(yè)依法關(guān)閉、破產(chǎn)或者轉(zhuǎn)入其他行業(yè)的，在企業(yè)提出申請，并經(jīng)過省、市、縣級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門核準后，企業(yè)可以按照國家有關(guān)規(guī)定自主支配其風險抵押金專戶結(jié)存資金。

企業(yè)實施產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者公司制改建的，其存儲的風險抵押金仍按照本辦法管理和使用。

第十四條風險抵押金實際支出時適用的稅務(wù)處理辦法由財政部、國家稅務(wù)總局另行制定。具體會計核算問題，按照國家統(tǒng)一會計制度處理。

第十五條每年年度終了后3個月內(nèi)，省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門應(yīng)當將上年度本地區(qū)風險抵押金存儲、使用、管理有關(guān)情況報國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局及財政部備案。

第十六條風險抵押金應(yīng)當專款專用，不得挪用。安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門、同級財政部門及其工作人員有挪用風險抵押金等違反本辦法及國家有關(guān)法律、法規(guī)行為的，依照國家有關(guān)規(guī)定進行處理。

第五章

第十七條省級安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級財政部門可以根據(jù)本辦法制定具體實施辦法。

第十八條不屬于本辦法第二條第一款規(guī)定范圍的企業(yè)集團，其內(nèi)部分公司、車間屬于規(guī)定范圍的，參照本辦法執(zhí)行。

第3篇：現(xiàn)金管理辦法范文

第一條為進一步拓寬企業(yè)融資渠道，切實解決中小企業(yè)融資難問題，降低企業(yè)融資成本，增強銀行對中小企業(yè)貸款投放信心，防止企業(yè)資金鏈斷裂，消除區(qū)域金融安全隱患，穩(wěn)定我縣經(jīng)濟金融形勢，按照國家法律法規(guī)和有關(guān)政策規(guī)定，設(shè)立縣企業(yè)應(yīng)急風險基金（以下簡稱應(yīng)急風險基金）。

第二條應(yīng)急風險基金是由縣財政局牽頭設(shè)立（可吸收縣域內(nèi)企業(yè)協(xié)會、商會、民間資本入股），用于經(jīng)縣政府批準扶持的符合條件的專門用于企業(yè)貸款資金調(diào)頭的專項基金，應(yīng)急風險基金首期本金為2000萬元，以后待條件成熟再適時增資。

第二章適用對象及條件

第三條應(yīng)急風險基金適用對象為在縣境內(nèi)注冊設(shè)立的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)、限額以上商業(yè)企業(yè)、物流企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)及其他符合我縣產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)。

第四條申請應(yīng)急風險基金的企業(yè)應(yīng)具備下列條件:

（一）符合國家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向和縣產(chǎn)業(yè)鼓勵發(fā)展范圍；

（二）企業(yè)資產(chǎn)負債率不超過65%；近三年平均稅收不低于所需資金的三分之一、資產(chǎn)收益率不低于10%。

（三）企業(yè)符合貸款條件，銀行同意繼續(xù)發(fā)放貸款并同意簽訂四方協(xié)議。

（四）企業(yè)應(yīng)有相應(yīng)的反擔?；虻盅捍胧?/p>

（五）特殊問題實行“一事一議”。

第三章應(yīng)急風險基金的申報及運作

第五條應(yīng)急風險基金由縣財政局（金融辦）負責管理，在銀行開設(shè)“縣企業(yè)應(yīng)急風險基金”帳戶，專戶存儲，?？顚Ｓ谩?/p>

第六條企業(yè)需填寫應(yīng)急風險基金申報表并附近三年經(jīng)稅務(wù)部門確認的納稅證明，向縣金融辦提出申請，縣金融辦對申報材料進行審核并報縣政府常務(wù)會議研究同意后，與相關(guān)單位簽訂協(xié)議。如無異議在7個工作日內(nèi)辦結(jié)；如有異議在7個工作日內(nèi)出具書面意見給申報企業(yè)。

第七條應(yīng)急風險基金采取有償使用方式，申報企業(yè)需按銀行同期貸款基準利率上浮20%支付應(yīng)急風險基金使用費，所得各項收益計入應(yīng)急風險基金本金進行滾存使用。

第八條對未按協(xié)議規(guī)定期限給企業(yè)發(fā)放貸款的銀行，縣政府將根據(jù)實際情況轉(zhuǎn)移該銀行的財政性存款。

第九條優(yōu)先支持上市后備資源企業(yè)，優(yōu)先支持在縣內(nèi)銀行貸款的企業(yè)。

第十條由縣內(nèi)企業(yè)協(xié)會、商會推薦的企業(yè)，其調(diào)頭資金由協(xié)會、商會按1︰1比例和政府風險基金同步到位。

第十一條單個企業(yè)調(diào)頭資金為企業(yè)當期還貸資金的50%，最高不超過1000萬元，特殊情況提請縣政府“一事一議”。

第十二條縣金融辦由專人負責資金借出、回收管理工作，確保應(yīng)急風險基金的安全良性使用。

第四章管理制度

第4篇：現(xiàn)金管理辦法范文

另外，8月22日證監(jiān)會實施《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》，在私募業(yè)內(nèi)也引起了熱議，私募基金集中的城市也陸續(xù)有座談會召開，大部分私募基金認為，該暫行辦法的使得私募基金業(yè)務(wù)將有法可依。

近9成私募“震蕩市”獲利

事實上，經(jīng)過7月份的短期快速上行后，資金對于后市是否繼續(xù)形成上行動力存有相當?shù)囊蓱]，因此整個8月份從股指表現(xiàn)來看是明顯的震蕩市。上證指數(shù)圍繞2200點上方極窄空間運行，盤中雖然陸續(xù)有熱點出現(xiàn)，但并未形成向上合力，而向下的做空力量盡管階段性出現(xiàn)，但卻不具有持續(xù)性。

在這樣的市況下，從數(shù)據(jù)來看，1175只有凈值數(shù)據(jù)的非結(jié)構(gòu)化私募證券基金產(chǎn)品中有1014只取得了正收益，這顯示了私募基金整體在“震蕩市”中獲利生存的能力。部分凈值增長排名靠前的陽光私募產(chǎn)品可參見后表。

階段排名第一的裕晉投資值得關(guān)注，“平安信托-安蘊10期（裕晉）B類”至今成立時間不足7個月時間，截止2014年08月15號，該產(chǎn)品的月度收益高達20.56%。緊接其后的是收益率僅與第一名只有0.09%只差的“中融信托-中風投一號”此產(chǎn)品的投顧為匯鑫誠通，基金經(jīng)理是劉志博，單位凈值為0.5327。

資料顯示，劉志博，加拿大滑鐵盧大學(xué)碩士學(xué)歷。留學(xué)十年，對海外證券市場精研多年，曾任職于加拿大宏利人壽高級顧問。

后市更有可能出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性行情

A股市場在強勢周期股的帶領(lǐng)下連續(xù)上漲，近日遇到較大阻力，呈現(xiàn)震蕩格局，后期A股將何去何從？幾家頂級私募對A股進行了解讀并發(fā)表了近期市場觀點。

重陽投資認為制度因素依然是下半年影響A股市場的最重要因素，“滬港通”等一系列資本市場開放舉措的落地，將對A股市場帶來全面深遠的影響。

朱雀投資表示，近期市場出現(xiàn)了一定程度的風格轉(zhuǎn)換，主要來自于經(jīng)濟弱復(fù)蘇、政策微刺激、流動性寬松和滬港通預(yù)期刺激等經(jīng)濟環(huán)境的變化及政策的推動，帶有些許的博弈性質(zhì)。市場表現(xiàn)分化背后仍然是一個優(yōu)勝劣汰的過程，將重點關(guān)注經(jīng)濟轉(zhuǎn)型行業(yè)中的優(yōu)勢公司。

從容投資認為雖然宏觀經(jīng)濟回暖，但大盤股很難有大行情，甚至難以復(fù)制2012年底的那一波普漲行情。質(zhì)量改善，才是股市長牛的核心所在。

《暫行辦法》引發(fā)熱議

8月22日，證監(jiān)會實施《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》，該暫行辦法頒布后，引發(fā)了市場的熱議。

星石投資總經(jīng)理楊玲向記者表示，該辦法的顯示了管理層加強行業(yè)監(jiān)管和鼓勵行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的趨勢，未來將加強私募行業(yè)管理，規(guī)范行業(yè)行為，這有利于提升行業(yè)形象。比如私募行業(yè)中將實行強制備案――第七條、第八條規(guī)定了私募基金的公司、人員及產(chǎn)品等信息要進行較為詳細的備案備案，如不按照要求備案將按照第九章第三十四條規(guī)定，責令整改，給予警告并處以三萬元以下罰款。情節(jié)嚴重的將按照第三十九條規(guī)定證監(jiān)會可以依法對有關(guān)責任人員采用市場禁入措施。

另外，楊玲也認為《暫行辦法》充分考慮行業(yè)實際情況，體現(xiàn)了辦法人性化一面，鼓勵行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，比如在第十六條中隊投資者的合格認定為投資者填寫調(diào)查問卷和書面承諾的方式，而不是提供財產(chǎn)證明。這大大降低了私募基金在實際資金募集工作中的工作難度。

上海重陽投資相關(guān)人士也在《暫行辦法》后對外界表示，《辦法》為私募基金的業(yè)務(wù)規(guī)范提供了法律指引，使各類私募基金有了公平統(tǒng)一明確的監(jiān)管規(guī)范，這無疑為私募行業(yè)的持續(xù)健康有序發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。具體來說，主要表現(xiàn)在三方面：一是有利于推動行業(yè)規(guī)范發(fā)展；二是有利于發(fā)揮行業(yè)的創(chuàng)新力；三是有利于行業(yè)的規(guī)模擴張。

第5篇：現(xiàn)金管理辦法范文

為進一步完善和加強中央財政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理，保障資金安全、高效運行，根據(jù)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金項目實施情況和政策落實情況，我部重新修訂了《中央財政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。

根據(jù)本通知有關(guān)規(guī)定，我部頒布的《中央財政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理辦法》（財農(nóng)〔2011〕68號）和《縣級財政支農(nóng)資金整合工作考評暫行辦法》（財農(nóng)〔2008〕144號）即行廢止。

附件：中央財政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理辦法

財 政 部

2013年1月6日

附件：

中央財政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和加強中央財政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、國家發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的相關(guān)政策和財政資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 中央財政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金，是指財政部設(shè)立的用于支持各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團、農(nóng)業(yè)部有關(guān)直屬墾區(qū)（以下簡稱各地），以關(guān)系國計民生或者具有區(qū)域優(yōu)勢、地方特色等條件的農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)（以下簡稱優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)）為重點，以促進糧食等主要農(nóng)產(chǎn)品有效供給和農(nóng)民持續(xù)增收為目標，推進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)的專項資金。

第三條 各地財政（務(wù)）部門應(yīng)加強與水利、農(nóng)業(yè)、林業(yè)及有關(guān)涉農(nóng)部門（或單位，下同）的溝通協(xié)作，充分發(fā)揮相關(guān)部門的職能作用，以優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃為平臺，按照“渠道不亂、用途不變、統(tǒng)籌安排、集中投入、各負其責、各記其功、形成合力”的原則，積極整合相關(guān)支農(nóng)資金，統(tǒng)籌用于支持優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。同時，積極推進機制創(chuàng)新，引導(dǎo)社會各方面增加優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入。

第四條 各地應(yīng)以優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和區(qū)域布局為基礎(chǔ)，安排現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金，支持優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)集中開發(fā)，推進集約化、標準化和規(guī)模化生產(chǎn)，培育發(fā)展優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)帶和重點生產(chǎn)區(qū)域，提高現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的示范引導(dǎo)效應(yīng)。

第二章 資金分配

第五條 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金分配遵循以下原則：

（一）公正規(guī)范，科學(xué)合理。公平、合理、規(guī)范地分配資金，體現(xiàn)公平與效率；

（二）突出重點，統(tǒng)籌兼顧。集中資金重點支持關(guān)鍵環(huán)節(jié)，向優(yōu)勢產(chǎn)區(qū)傾斜，同時兼顧地區(qū)間的平衡；

（三）績效評價，結(jié)果導(dǎo)向。建立項目實施和資金管理的績效評價制度，實行以結(jié)果為導(dǎo)向的資金分配管理機制。

第六條 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金綜合考慮糧食產(chǎn)量（產(chǎn)區(qū)）、地方財力、績效評價結(jié)果、以前年度資金分配結(jié)果和其他相關(guān)因素進行分配。

現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金對北京、天津、上海三個直轄市，計劃單列市，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團和農(nóng)業(yè)部有關(guān)直屬墾區(qū)給予定額補助。

第三章 方案編報與資金下達

第七條 財政部根據(jù)年度預(yù)算安排、資金分配結(jié)果和財政預(yù)算執(zhí)行政策及要求，下達現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金，并明確扶持政策和工作要求等。

補助新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團和農(nóng)業(yè)部有關(guān)直屬墾區(qū)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金按照部門預(yù)算管理程序和要求分別編入兵團預(yù)算和農(nóng)業(yè)部部門預(yù)算。

第八條 省級財政（務(wù)）部門根據(jù)財政部下達的預(yù)算資金和工作要求，會同有關(guān)部門，結(jié)合本地優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實際，確定扶持的優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和支持的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并編制項目實施方案。項目實施方案內(nèi)容包括：優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展狀況、項目建設(shè)內(nèi)容、資金投入情況、資金整合計劃、資金具體用途、組織保障措施和項目預(yù)期效益等方面。省級財政（務(wù)）部門要以正式文件將項目實施方案報財政部備案。

第九條 各地財政（務(wù)）部門應(yīng)當加強現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金的預(yù)算執(zhí)行管理，提高預(yù)算執(zhí)行的及時性與有效性，保證項目順利實施。

第十條 除農(nóng)業(yè)部直屬墾區(qū)外，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金不得切塊到有關(guān)主管部門。

第四章 資金使用管理

第十一條 各地財政（務(wù)）部門應(yīng)當會同有關(guān)部門緊緊圍繞關(guān)系國計民生或者具有區(qū)域優(yōu)勢、地方特色的農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，確定現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金扶持的立項優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。要將立項優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)扶持項目落實到具體品種。不得籠統(tǒng)地將糧食、畜禽、水產(chǎn)、林業(yè)等綜合性行業(yè)作為一個立項優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。

各地應(yīng)嚴格控制立項優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的數(shù)量，對立項優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的扶持要保持一定的連續(xù)性，并按照集中連片的原則，推進產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，形成規(guī)模效益，確保優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)做大、做強、做優(yōu)。

第十二條 各地財政（務(wù)）部門應(yīng)當會同有關(guān)部門按照現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展要求，針對制約立項優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸問題和薄弱環(huán)節(jié)，區(qū)分輕重緩急，對每項優(yōu)勢主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)選擇一至兩個關(guān)鍵環(huán)節(jié)給予重點支持。現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金重點支持的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是：

糧食類產(chǎn)業(yè)（主要包括水稻、小麥、玉米、馬鈴薯等產(chǎn)業(yè)）：重點支持以農(nóng)田水利設(shè)施為主的農(nóng)田基礎(chǔ)建設(shè)；

畜禽類產(chǎn)業(yè)（主要包括養(yǎng)豬、養(yǎng)牛、養(yǎng)羊、養(yǎng)雞等產(chǎn)業(yè)）：重點支持養(yǎng)殖小區(qū)的建設(shè)和改造；

水產(chǎn)養(yǎng)殖類產(chǎn)業(yè)（主要包括養(yǎng)魚、養(yǎng)蝦蟹貝等產(chǎn)業(yè)）：重點支持養(yǎng)殖池塘建設(shè)和改造；

水果類產(chǎn)業(yè)（主要包括蘋果、柑橘等產(chǎn)業(yè)）：重點支持果園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、優(yōu)質(zhì)種苗培育及推廣；

其他經(jīng)濟作物類產(chǎn)業(yè)（主要包括木本油料、蔬菜、茶葉、甘蔗、花卉等產(chǎn)業(yè)）：重點支持種植基地建設(shè)、優(yōu)質(zhì)種苗培育及推廣。

各地財政（務(wù)）部門應(yīng)會同有關(guān)部門，結(jié)合當?shù)貙嶋H，具體確定年度所支持的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

第十三條 各地財政（務(wù)）部門對農(nóng)民等項目受益主體給予直接補助的，應(yīng)主要采取民辦公助、以獎代補、先建后補等形式，充分調(diào)動農(nóng)民積極性，提高項目實施效果。

第十四條 各地財政（務(wù)）部門對農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的支持，應(yīng)當遵循以農(nóng)民為受益主體的原則。對農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)農(nóng)產(chǎn)品基地的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)，鼓勵采取先建后補或者以獎代補方式給予扶持；對農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)加工環(huán)節(jié)，如生產(chǎn)設(shè)備購置、技術(shù)改造升級等方面的扶持，應(yīng)嚴格控制，并且原則上只采取貼息的方式。

對單個農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)支持額度超過一百萬元的，應(yīng)在項目實施方案中單獨列示資金的補助方式及資金的具體用途等內(nèi)容。

第十五條 財政部從現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金中安排部分資金切塊分配給省級財政，由省級財政在對縣級財政支農(nóng)資金整合工作進行評價的基礎(chǔ)上，對支農(nóng)資金整合先進縣給予獎勵。各地財政（務(wù)）部門應(yīng)因地制宜制定支農(nóng)資金整合工作評價和資金獎勵的具體辦法，合理確定獎勵縣的范圍、數(shù)量和支持額度。獎勵資金用于支持先進縣發(fā)展優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，資金具體使用按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。

第十六條 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金不得用于平衡預(yù)算、償還債務(wù)、建造辦公場所、建設(shè)車間廠房、改善辦公條件、購置車輛、購買通訊器材、發(fā)放人員工資補貼等與所扶持主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展無關(guān)的支出，不得用于建設(shè)農(nóng)民群眾不滿意、沒有推廣價值的“示范園區(qū)”等形象工程，不得用于項目管理工作經(jīng)費。

各地財政（務(wù)）部門可根據(jù)工作需要，另行安排適當?shù)捻椖抗芾砉ぷ鹘?jīng)費。

第十七條 各地財政（務(wù)）部門應(yīng)當會同有關(guān)部門，督促項目實施單位嚴格按照本辦法規(guī)定的用途安排和使用資金。資金支付按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 各地應(yīng)遵循勤儉辦事原則，降低項目工程建設(shè)成本，發(fā)揮資金的最大效益，因此而產(chǎn)生的結(jié)余資金在本辦法規(guī)定用途內(nèi)繼續(xù)用于支持優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展，并由省級財政（務(wù)）部門審批或備案管理。

第十九條 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金項目堅持建設(shè)與管理并重，各地應(yīng)立足本地實際，加強對已建工程項目所形成資產(chǎn)的管理，建立工程項目的管護機制，明確管護要求，落實管護責任，發(fā)揮各項資產(chǎn)的最大效益。

第五章 績效評價和監(jiān)督檢查

第二十條 財政部建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金績效評價制度。財政部負責對省級財政（務(wù)）部門上一年度相關(guān)工作情況進行績效評價，并將績效評價結(jié)果作為資金分配的重要因素。省級財政（務(wù)）部門負責對行政區(qū)域內(nèi)項目縣（市、區(qū)）進行績效評價，并根據(jù)實際情況合理運用評價結(jié)果，引導(dǎo)項目縣（市、區(qū)）管好用好資金，充分發(fā)揮資金使用效益。

第二十一條 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金應(yīng)當規(guī)范管理，因地制宜推行公示公告制、報賬制、政府采購、招投標、工程監(jiān)理等監(jiān)管制度，確保資金專款專用，安全有效。

第二十二條 項目實施方案及資金用途不符合相關(guān)規(guī)定，又擅自安排使用現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金的，財政部將責令有關(guān)地方進行整改，整改不到位的將追回有關(guān)資金。

第二十三條 各地財政（務(wù)）部門應(yīng)當會同有關(guān)部門對項目實施和資金管理情況進行監(jiān)督檢查。對弄虛作假或擠占、挪用、滯留現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金的，一經(jīng)查實，應(yīng)立即責令改正，追回資金，并依照《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究法律責任。

第二十四條 對違規(guī)違紀使用現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金并造成惡劣影響的項目縣（市、區(qū)），下一年度不得納入現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金的扶持范圍；對該項目縣（市、區(qū)）所在的?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市），財政部在安排下一年度資金時，根據(jù)違規(guī)違紀性質(zhì)，按其金額的一至三倍予以扣減，并予以通報。

第六章 附 則

第6篇：現(xiàn)金管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】反洗錢制度；大額現(xiàn)金；管理；監(jiān)測

從有效預(yù)防洗錢犯罪的基礎(chǔ)上來講，現(xiàn)金管理的重點是現(xiàn)金流通環(huán)節(jié)的管理，而金融機構(gòu)為社會提供的現(xiàn)金服務(wù)成為管理的主要內(nèi)容。中國人民銀行作為反洗錢行政管理部門通過銀行洞察資金流向，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督。但目前在實際工作中，現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)管理制度缺失表現(xiàn)的十分突出，體現(xiàn)在現(xiàn)金管理缺乏剛性規(guī)定、現(xiàn)金交易監(jiān)測手段落后、提取現(xiàn)金方式多樣化等問題，很大程度上影響了基層金融機構(gòu)-反洗錢工作的開展，容易引起洗錢風險。

一、影響現(xiàn)金存取管理有效性的因素

（一）部分法規(guī)條例過時，與實際脫節(jié)。中國人民銀行目前開展現(xiàn)金管理所依據(jù)的法律法規(guī)是1988年國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡稱《暫行條例》）和中國人民銀行總行制定的《〈現(xiàn)金管理暫行條例〉實施細則》?！稌盒袟l例》及《實施細則》的頒布實施已20余年之久，與我國快速發(fā)展和日益搞活的市場經(jīng)濟形勢、金融發(fā)展趨勢、結(jié)算工具的變化、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新、單位和個人使用現(xiàn)金的實際情況極不適應(yīng)。一是關(guān)于現(xiàn)金管理的對象、開戶單位庫存限額、現(xiàn)金結(jié)算起點等規(guī)定，對市場行為缺乏約束力，目前單位超范圍使用現(xiàn)金、隱瞞真實用途套取現(xiàn)金行為較為普遍，這種現(xiàn)象勢必導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作員和管理者無法從用途上鑒定出正常交易和非正常交易：二是《暫行條例》賦予開戶銀行一定的行政管理職能，與當前商業(yè)銀行作為企業(yè)性質(zhì)的組織形式不相符合，致使開戶銀行的現(xiàn)金管理職能弱化。三是由于《暫行條例》遠不能適應(yīng)當前市場經(jīng)濟發(fā)展對現(xiàn)金管理的要求，《暫行條例》的相關(guān)規(guī)定實際上已經(jīng)不被銀行及社會所認同，導(dǎo)致“有章不循、有規(guī)不依”成為事實上的合理化行為。

（二）部分法規(guī)條款不系統(tǒng)，操作難度大。一是人民銀行側(cè)重大額現(xiàn)金管理，建立和完善開戶銀行大額現(xiàn)金管理、審批、登記、備案制度和可疑現(xiàn)金交易報告制度，對有效防范犯罪分子利用現(xiàn)金管理漏洞洗錢起到一定的遏制作用，但對開戶銀行的違規(guī)行為法律責任不明確，臨柜人員遵守現(xiàn)金管理制度的約束性不強，無法約束一些違規(guī)的現(xiàn)金管理行為。二是現(xiàn)行的法規(guī)對現(xiàn)金支取規(guī)定多，對現(xiàn)金繳存限制較少。雖然2007年3月實施的《金融機構(gòu)大額和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行2006年2號令）規(guī)定，對超過單筆或者當天累計超過20萬元的現(xiàn)金收付活動，金融機構(gòu)必須向人民銀行報告，但該辦法并沒有要求金融機構(gòu)對客戶繳存現(xiàn)金的來源進行嚴格審查?，F(xiàn)階段人民銀行不論采用現(xiàn)場監(jiān)管還是非現(xiàn)場監(jiān)管，都存在時間上的滯后，不能及時發(fā)現(xiàn)洗錢行為。

（三）現(xiàn)金管理監(jiān)測手段落后，工作效率低。目前基層金融機構(gòu)現(xiàn)金管理仍然沿用原始的手工操作，不利于對大額現(xiàn)金存取行為進行系統(tǒng)性分析，難以及時采取措施防范洗錢風險。加上《金融機構(gòu)大額和可疑交易報告管理辦法》規(guī)定金融機構(gòu)發(fā)生的大額交易實行“總對總”報送，當?shù)厝嗣胥y行對大額現(xiàn)金的交易信息無法獲得，導(dǎo)致基層難以對大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)進行有效監(jiān)管。

（四）個人現(xiàn)金管理存在“真空”現(xiàn)象。從近年來工作實踐來看，個人結(jié)算賬戶現(xiàn)金管理缺失是當前現(xiàn)金存取管理存在的主要問題，成為現(xiàn)金存取管理混亂的主要誘因。體現(xiàn)在：一是個人結(jié)算賬戶現(xiàn)金存取管理制度缺失。我國歷來對個人存款現(xiàn)金沒有明確的規(guī)定，《暫行條例》的管理對象是開戶單位，不包括個人的現(xiàn)金管理，但是隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，屬于個人賬戶的產(chǎn)品從個人活期儲蓄賬戶到各類卡多達幾十種，目前已成為我國現(xiàn)金用量最大的金融產(chǎn)品類別?，F(xiàn)行的制度規(guī)定對單位賬戶提現(xiàn)審查較嚴，但對個人賬戶提現(xiàn)的限制缺乏，形成個人賬戶的現(xiàn)金存取量急劇增大，現(xiàn)金管理已初步形成“失控”現(xiàn)象，個人結(jié)算賬戶存取現(xiàn)金上千萬的現(xiàn)象比比皆是，甚至上億的現(xiàn)象也不在少數(shù)。二是單位賬戶資金大量流入個人結(jié)算賬戶。首先，由于個人支付結(jié)算工具的不斷發(fā)展，銀行卡、電話銀行、網(wǎng)上銀行等服務(wù)的不斷優(yōu)化，個人結(jié)算賬戶越來越成為單位客戶進行商品交易資金匯劃的主要方式。其次，利用個人結(jié)算賬戶進行套現(xiàn)、逃稅。由于目前稅務(wù)部門對企業(yè)營業(yè)收入的稽查主要是通過企業(yè)的基本存款賬戶資金交易情況進行核實，企業(yè)如果隱瞞部分商品交易情況，主要通過一般結(jié)算賬戶進行結(jié)算。但一般結(jié)算賬戶不允許提取現(xiàn)金，企業(yè)如有現(xiàn)金需求時，將資金轉(zhuǎn)賬到個人結(jié)算賬戶后，提取現(xiàn)金；再次，商品交易資金在個人結(jié)算賬戶之間循環(huán)。部分企業(yè)為了逃避有關(guān)部門的監(jiān)管，其商品交易資金收付均通過個人銀行結(jié)算賬戶實現(xiàn)；三是反洗錢主管部門難以實施有效監(jiān)管。由于上述《現(xiàn)金管理條例》的不適應(yīng)性和個人賬戶現(xiàn)金存取制度的缺失性，導(dǎo)致基層人民銀行在現(xiàn)場檢查或非現(xiàn)場監(jiān)管中，明知現(xiàn)金交易的不合理，卻無法對其實施有效的監(jiān)控。尤其是《關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務(wù)的通知》第一條第三款中，規(guī)定了“單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項單筆超過5萬元人民幣時，不再另行出具付款依據(jù)，由付款單位對付款事項的真實性、合法性負責”。此規(guī)定出臺后，單位銀行結(jié)算賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)不受任何限制，使得個人賬戶提現(xiàn)大幅度增加。據(jù)了解，轄內(nèi)金融機構(gòu)個人銀行結(jié)算賬戶大額現(xiàn)金存取頻繁，且從交易金額、交易頻繁上均有增長趨勢。如呂梁市轄區(qū)孝義市少數(shù)個人結(jié)算賬戶，每日發(fā)生大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)10筆以上，平均日交易金額達3000余萬元以上。四是現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)相對穩(wěn)定，儲蓄性收支占比較大，且逐年上升從調(diào)查情況看，呂梁市現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)多年來基本保持相對穩(wěn)定狀態(tài)，現(xiàn)金收支整體呈同比例增長，現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)基本沒有大的變化。2004年至2013年現(xiàn)金收入項目居于前列的為儲蓄存款收入、商品銷售收入；現(xiàn)金支出居前列的為儲蓄存款支出、居民提取貸款支出、行政企事業(yè)管理費支出。但現(xiàn)金收支整體結(jié)構(gòu)變化不大。

據(jù)呂梁市調(diào)查統(tǒng)計部門提供的數(shù)據(jù)反映現(xiàn)金收入結(jié)構(gòu)基本穩(wěn)定，儲蓄存款收入在2004—2013年占呂梁市現(xiàn)金收入比例較高，最低達到了72.05%、最高為78.44%，儲蓄存款支出在2004—2013年占呂梁市現(xiàn)金支出比例最低達到了71.2%，最高達到78.05%，從2004年到2013年儲蓄存款收入在現(xiàn)金收入中的比例呈逐年增加趨勢，儲蓄存款支出亦然，從2008年以來呈穩(wěn)定增長態(tài)勢。所以應(yīng)將儲蓄存款收入和支出作為商業(yè)銀行大額現(xiàn)金收支管理的重點。

二、制約大額現(xiàn)金存取管理的“瓶頸”

（一）從監(jiān)管組織機構(gòu)來看，現(xiàn)金管理與反洗錢管理未能形成合力

當前，現(xiàn)金管理與反洗錢管理職能分散，沒有形成整體合力，整體優(yōu)勢薄弱。主要表現(xiàn)為：人民銀行內(nèi)部現(xiàn)金管理職能部門間缺乏協(xié)調(diào)配合?，F(xiàn)金管理職能在貨幣金銀部門，而與現(xiàn)金管理密切相關(guān)的反洗錢和賬戶管理職能在會計部門（指地市中心支行和縣支行），兩個部門之間獨立行使監(jiān)管職能，彼此的信息在一定程度上存在著交流不暢、信息不通等問題，現(xiàn)金管理部門人員不能充分了解大額存取現(xiàn)金所形成的可疑交易情況，而反洗錢工作人員也不了解轄內(nèi)金融機構(gòu)對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，因此在此監(jiān)管層面上，信息資源和監(jiān)管資源不能得到充分整合利用，現(xiàn)金管理難以發(fā)揮實質(zhì)性作用。此外，根據(jù)《中國人民銀行辦公廳關(guān)于做好大額現(xiàn)金存取管理職責劃轉(zhuǎn)工作的通知》文件的有關(guān)要求，只明確了“金融機構(gòu)對大額現(xiàn)金的存取認定工作統(tǒng)一按照《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》第九條和《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第七條、第八條和第十二條所規(guī)定的各項現(xiàn)金交易金額標準辦理”。但對大額現(xiàn)金存取管理職能如何劃轉(zhuǎn)、管理職能的內(nèi)容及有關(guān)工作要求并沒有形成明確要求，導(dǎo)致目前大額現(xiàn)金管理職能難以有效發(fā)揮。

（二）個人現(xiàn)金管理未能有效納入反洗錢監(jiān)測范圍

在《金融機構(gòu)大額和可疑交易報告管理辦法》中對個人賬戶的規(guī)定涉及甚少，在尊重儲戶“存款自愿、取款自由”的前提下，個人所有的這部分現(xiàn)金收支變得更復(fù)雜、更隱蔽，且難于監(jiān)控。據(jù)對轄內(nèi)金融機構(gòu)的調(diào)查，目前金融機構(gòu)對個人銀行結(jié)算賬戶提現(xiàn)管理也是無可奈何，表現(xiàn)在：一方面《反洗錢法》要求金融機構(gòu)對客戶進行客戶身份識別、資金來源審查、提取現(xiàn)金用途等方面的盡職調(diào)查，但實際操作上只能依據(jù)公民身份證對其身份的真實性進行審核，對資金來源、職業(yè)、收入情況、提現(xiàn)用途等情況不能詳盡掌握，且對已獲取信息的真實性無法考證。另一方面，現(xiàn)行的法規(guī)制度對個人賬戶的提現(xiàn)沒有明確的規(guī)定，對提現(xiàn)的金額、用途以及提現(xiàn)所需提供的相關(guān)資料也沒有制度依據(jù)，導(dǎo)致個人賬戶非正常提現(xiàn)的現(xiàn)象難以有效遏制。

（三）商業(yè)銀行在現(xiàn)金管理中的職能作用繼續(xù)弱化

雖然現(xiàn)金管理是國家賦予商業(yè)銀行的一項重要的管理職責，但現(xiàn)在商業(yè)銀行職能已經(jīng)轉(zhuǎn)變，其經(jīng)營目標是追逐利潤最大化。商業(yè)銀行一切工作的開展都要圍繞經(jīng)營進行，如果銀行不能提供令企業(yè)“滿意”的現(xiàn)金服務(wù)，企業(yè)就會轉(zhuǎn)移開戶銀行。

三、構(gòu)建大額現(xiàn)金管理與監(jiān)測體系的建議

（一）盡快出臺新的現(xiàn)金管理規(guī)定，完善反洗錢相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)

在規(guī)范現(xiàn)金交易行為，滿足市場經(jīng)濟發(fā)展需要的基礎(chǔ)上，盡快出臺新的現(xiàn)金管理規(guī)定。一是明確反洗錢主管部門的現(xiàn)金管理職責。新的規(guī)定應(yīng)明確反洗錢主管部門有權(quán)依據(jù)規(guī)定對金融機構(gòu)、其他法人和組織等機構(gòu)的人民幣現(xiàn)金收支活動予以監(jiān)督檢查。二是擴大管理對象，將個人結(jié)算賬戶大額存取現(xiàn)金行為納入現(xiàn)金管理范疇，并對大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)設(shè)置一定的條件，對一定金額以上的現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)要求提供相關(guān)部門或機構(gòu)出具證明文件。如某個人銀行結(jié)算賬戶提取大額現(xiàn)金的理由是購買住房，應(yīng)向銀行出具《商品房買賣合同》等證明資料，以確保提現(xiàn)用途的真實性。三是加大對違規(guī)行為的處罰措施。新的規(guī)定應(yīng)明確對金融機構(gòu)、非金融機構(gòu)和法人、其他組織、自然人違反人民幣現(xiàn)金管理規(guī)定的行為處罰范圍、金額及處罰措施。樹立現(xiàn)金管理權(quán)威。

（二）實行現(xiàn)金存取并重的管理方式，拓寬反洗錢監(jiān)測渠道和手段

一是借鑒國際現(xiàn)金管理經(jīng)驗，立足于反洗錢，改變目前現(xiàn)金管理片面強調(diào)現(xiàn)金支取而忽視現(xiàn)金繳存的做法，逐步過渡到現(xiàn)金存取并重的管理方式。嚴格執(zhí)行“了解你的客戶”原則。銀行在為客戶辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)時，應(yīng)當對客戶身份資料加以嚴格審核，確保實名制的落實，把好現(xiàn)金準入關(guān)，除規(guī)定客戶須向銀行提供大額現(xiàn)金來源證明外，還要進行真實性、合法性審查，有效防止非法資金流入銀行。二是對大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)適當收取一定的費用，提高客戶使用現(xiàn)金的交易成本，通過經(jīng)濟手段遏制快速增長的現(xiàn)金交易需求，引導(dǎo)客戶使用非現(xiàn)金支付結(jié)算工具，加大對非正常現(xiàn)金結(jié)算的管理力度，可以排除客戶的部分正常提現(xiàn)，使那些有可疑交易、洗錢嫌疑的現(xiàn)金收付活動顯現(xiàn)出來，便于反洗錢的監(jiān)測。

（三）改變現(xiàn)金管理技術(shù)手段，建立大額和可疑現(xiàn)金交易實時監(jiān)測系統(tǒng)

一是充分利用電子計算機網(wǎng)絡(luò)等高科技手段，革新現(xiàn)金管理的技術(shù)手段，建立覆蓋整個金融系統(tǒng)的現(xiàn)金交易實時監(jiān)測系統(tǒng)，實現(xiàn)大額現(xiàn)金交易聯(lián)網(wǎng)核查，把大額現(xiàn)金交易實時監(jiān)測系統(tǒng)納入反洗錢監(jiān)測分析網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)下，通過動態(tài)管理改變?nèi)嗣胥y行現(xiàn)金管理時間滯后的局面，實現(xiàn)對洗錢活動的及時發(fā)現(xiàn)和堵截功能。二是將現(xiàn)金業(yè)務(wù)監(jiān)管重點放在金融機構(gòu)現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)的審查上，使各金融機構(gòu)現(xiàn)金管理工作由目前的被動管理轉(zhuǎn)為主動管理，由應(yīng)付人民銀行現(xiàn)金管理檢查轉(zhuǎn)為自覺的執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)章制度，嚴格控制并認真審查開戶單位現(xiàn)金使用用途和范圍，對開戶單位提現(xiàn)用途真實性加強監(jiān)管，杜絕開戶單位編造用途套取現(xiàn)金，超范圍使用現(xiàn)金的行為，提高現(xiàn)金管理質(zhì)量和效率。

第7篇：現(xiàn)金管理辦法范文

關(guān)鍵詞:地方國庫現(xiàn)金;管理;設(shè)想

近年來,隨著我國國庫單一賬戶體系的逐步確立,部門預(yù)算改革和國庫集中收付制度改革以及財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)的不斷推進,財政支出節(jié)奏日益平衡,國庫庫存資金快速增長且變動日趨完善,為地方開展國庫現(xiàn)金管理操作創(chuàng)造了較好的軟硬件環(huán)境。

一、開展地方國庫現(xiàn)金管理的可行性

第一,國庫現(xiàn)金的高位滯留,閑置和浪費現(xiàn)象嚴重。近年來,隨著地區(qū)經(jīng)濟的較快增長,財政收入不斷增加導(dǎo)致地方財政庫款不斷增加,為地方開展國庫現(xiàn)金管理提供了寬余的操作空間。

第二,進行國庫現(xiàn)金管理有國際、國內(nèi)成功經(jīng)驗可供借鑒。加強國庫現(xiàn)金管理,對國庫資金余額進行投資,使其保值增值是一種國際趨勢,發(fā)達國家近年來一直在積極進行國庫現(xiàn)金管理并形成了一套比較系統(tǒng)的管理方法。目前世界上國庫現(xiàn)金管理較為成熟的四個國家:美國、英國、澳大利亞、新西蘭,從分析預(yù)測現(xiàn)金流、控制現(xiàn)金流、國庫現(xiàn)金余額的投資和余缺的調(diào)劑以及與貨幣政策的協(xié)調(diào)一致等方面都有一套比較成熟完善的作法,雖然管理模式不同,但異曲同工,都最大限度地提高了國庫現(xiàn)金使用效益,實現(xiàn)了為公共利益最大化服務(wù)。2006年6月,財政部和央行聯(lián)合了《中央國庫現(xiàn)金管理暫行辦法》,拉開了我國國庫現(xiàn)金管理的帷幕,也為地方國庫現(xiàn)金管理操作提供了有益的借鑒。

第三,發(fā)達地區(qū)國庫現(xiàn)金管理已成為政府和財政部門一項現(xiàn)實而緊迫的任務(wù)。國庫現(xiàn)金管理是現(xiàn)代財政國庫管理的重要組成部分。西方國家,國庫現(xiàn)金管理和集中支付是預(yù)算管理兩大不可或缺手段。國庫現(xiàn)金管理起源于20世紀70年代的美國,其產(chǎn)生和發(fā)展有著深刻政治、經(jīng)濟、文化與科技背景。我國隨著改革開放的力度的加大以及市場經(jīng)濟的發(fā)展,政治穩(wěn)定、經(jīng)濟實力雄厚、科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展、金融市場不斷豐富和完善、國庫現(xiàn)金分析預(yù)測能力不斷提高、管理理念逐步與國際接軌。這些都為地方國庫現(xiàn)金管理提供了可能。加之地方政府和財政部門對國庫現(xiàn)金余額有強烈的投資沖動,來實現(xiàn)財政利益最大化,更好服務(wù)于公共利益。因此開展國庫現(xiàn)金管理是當前提高地方政府預(yù)算管理內(nèi)在的必然要求,是今后一個時期發(fā)達地區(qū)地方財政國庫工作發(fā)展的一項重要內(nèi)容。

第四,促進財政政策與貨幣政策的有機配合。通過國庫現(xiàn)金管理運作,可進一步改進財政部與中央銀行在貨幣市場運行方面的溝通與協(xié)調(diào),促進財政政策與貨幣政策的配合,進而提高財政貨幣政策調(diào)控的完整性和靈活有效性,如國庫收支分析預(yù)測是中央銀行制定貨幣、信貸政策,進行貨幣政策操作的重要依據(jù)之一,國庫現(xiàn)金管理使中央銀行能全面掌握國庫現(xiàn)金流量和存量情況,通過對現(xiàn)金流入、流出的調(diào)控維持合理的庫存余額,可避免國庫資金通過商業(yè)銀行直接注入金融市場而影響社會資金流量及資金供求狀況,從而減緩國庫現(xiàn)金運作對中央銀行貨幣政策的沖擊。

二、開展地方國庫現(xiàn)金管理的相應(yīng)對策

第一,建立健全地方國庫現(xiàn)金管理相關(guān)制度辦法。根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實際摸索積累經(jīng)驗,盡早制定寧夏地方現(xiàn)金管理辦法,明確地方現(xiàn)金管理的總原則、組織管理方式、主要工作內(nèi)容、操作方式和風險控制等內(nèi)容,使工作有法可依,避免盲從盲動。

第二,加快國庫集中支付的推廣速度和推廣范圍。深化地方國庫集中收付制度改革,集中國庫現(xiàn)金流量,有助于為地方現(xiàn)金管理提供更大的操作空間,這是實現(xiàn)高效的國庫現(xiàn)金管理的重要前提。

第三,強化國庫資金動態(tài)分析,建立科學(xué)的國庫收支預(yù)測機制。國庫庫存資金是屬于政府性質(zhì)的資金,主要來源于政府稅收,資金管理須統(tǒng)籌考慮資金的安全性、流動性和盈利性。隨著國庫收支統(tǒng)計分析系統(tǒng)的推廣運用,各地方國庫也加強了國庫統(tǒng)計分析工作,提高了國庫現(xiàn)金預(yù)測能力。在此過程中,國庫現(xiàn)金的變化規(guī)律逐漸被熟悉和掌握,這為開展國庫現(xiàn)金管理提供了可能。財政部門和人民銀行應(yīng)成立的國庫資金運行分析小組,專門研究分析國庫資金流入、流出的時間、進度,影響庫存資金變化的因素、市場上資金變化情況等,從而為政府財政部門正確地確定國庫資金投資的數(shù)量、期限、種類提供依據(jù)。

第8篇：現(xiàn)金管理辦法范文

關(guān)鍵詞:現(xiàn)金管理;商業(yè)銀行;收益;風險

中圖分類號:F83文獻標識碼:A

隨著外資銀行紛紛進入國內(nèi)市場,我國的商業(yè)銀行面臨前所未有的競爭,傳統(tǒng)的以存貸利差為主的盈利模式受到挑戰(zhàn),國內(nèi)商業(yè)銀行必須通過經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型和金融產(chǎn)品創(chuàng)新來保持盈利能力,積極開展現(xiàn)金管理服務(wù)便成為商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營轉(zhuǎn)型的選擇之一。

一、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)收益分析

(一)現(xiàn)金管理服務(wù)有助于穩(wěn)定銀企合作。現(xiàn)金流量決定一家企業(yè)經(jīng)營管理的成敗,在國際企業(yè)界素有“現(xiàn)金為王”的說法,因此,現(xiàn)金流量管理便成為企業(yè)財務(wù)管理中至關(guān)重要的一環(huán)。鑒于此,企業(yè)更傾向于使用數(shù)目盡可能少的銀行平臺來進行現(xiàn)金流量管理;而另一方面,現(xiàn)金管理平臺的搭建主要以銀行資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)為依托,涉及面廣,流程復(fù)雜,合作關(guān)系一旦建立起來,企業(yè)對銀行的結(jié)算與信息服務(wù)就會產(chǎn)生依賴,其轉(zhuǎn)換銀行的成本也往往會很高,所以會傾向于繼續(xù)集中使用這家銀行的服務(wù)。如此一來,不但企業(yè)的分支機構(gòu),就連其經(jīng)銷商、甚至下游企業(yè)也會被合作銀行收入囊中。因此,對于有實力的銀行來說,現(xiàn)金管理業(yè)務(wù),無疑是打造核心競爭力、穩(wěn)定銀企合作的有效手段。

(二)現(xiàn)金管理服務(wù)促進了商業(yè)銀行的經(jīng)營轉(zhuǎn)型,產(chǎn)生了新的盈利模式。商業(yè)銀行在傳統(tǒng)上以獲取存貸利差為主要利潤來源,資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)是其主營業(yè)務(wù)。但隨著當前傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上的激烈競爭和外資銀行的進入,為了能夠適應(yīng)競爭的需要,商業(yè)銀行需要實現(xiàn)經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)型,加強發(fā)展高品質(zhì)的中間業(yè)務(wù)和專業(yè)服務(wù)成為實現(xiàn)經(jīng)營轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵,商業(yè)銀行在現(xiàn)金管理中獲取的主要收益也不是利差收入,而是服務(wù)費用,從長遠利益來看,這種盈利模式對于商業(yè)銀行來說才具有持久性。作為一項中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品,現(xiàn)金管理風險低,能夠帶來穩(wěn)定的結(jié)算和其他手續(xù)費收益,是銀行利潤增長的一大亮點。

(三)現(xiàn)金管理有助于建立長效的信貸管理機制。企業(yè)的現(xiàn)金流量信息直接反映其經(jīng)營狀況和支付能力。一位資深銀行信貸人員如是說:“貸款發(fā)放,不能光看項目前景,而不顧企業(yè)的財務(wù)狀況,因為項目前景不一定能實現(xiàn),最終還貸的是企業(yè),而不是項目;也不能光看報表利潤,而不看現(xiàn)金流量,因為報表利潤不一定代表可用資金,用來還貸的只能是企業(yè)可以支配的現(xiàn)金,而不是數(shù)字利潤。實際上,只有現(xiàn)金流,才是企業(yè)的真金白銀”。顯然,基于對現(xiàn)金流量的分析,銀行能夠?qū)ζ髽I(yè)的信用風險進行更為準確、及時的監(jiān)測與控制。

(四)現(xiàn)金管理有助于對優(yōu)質(zhì)客戶的深層開發(fā)?，F(xiàn)金管理服務(wù)目前面對的主要是高端客戶,包括一些大型企業(yè)和企業(yè)集團,這些客戶具有的共同特點是信譽高、經(jīng)營狀況良好、有精明的管理層和合理的組織架構(gòu)等,他們構(gòu)成了銀行的優(yōu)質(zhì)客戶群。銀行為這些客戶提供現(xiàn)金管理服務(wù)所承擔的風險較小,而獲得的收益較高?，F(xiàn)金管理關(guān)系的確立,意味著客戶對銀行能力的信賴與認可。銀行可以利用這種優(yōu)勢,憑著對客戶第一手財務(wù)信息的掌握,方便地營銷其他高價值產(chǎn)品,以成功實現(xiàn)存款、貸款、電子銀行、國際結(jié)算等多個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的“全面開花”,可獲得更多的直接或間接效益,直至包攬對客戶的絕大部分金融服務(wù)。

(五)通過現(xiàn)金管理服務(wù),加強銀行內(nèi)部資源的整合和銀行內(nèi)部的協(xié)調(diào)。銀行現(xiàn)金管理服務(wù)是總行、分行、支行的許多部門和人員高度配合的綜合,從調(diào)研客戶需求,到設(shè)計產(chǎn)品,再到產(chǎn)品的推廣及售后服務(wù)等一系列活動都由多部門人員參加,而環(huán)節(jié)間的銜接更需要各部門的高度協(xié)作。所以,現(xiàn)金管理的業(yè)務(wù)流程是需要縱向總行、分行、支行間協(xié)同,橫向多部門人員的緊密配合。因此,現(xiàn)金管理服務(wù)在很大程度上也推動了銀行的內(nèi)部資源整合和流程改造。

(六)良好的現(xiàn)金管理服務(wù)有利于提升銀行的市場形象。提供優(yōu)質(zhì)的現(xiàn)金管理服務(wù)體現(xiàn)了一家銀行的綜合實力,同時現(xiàn)金管理服務(wù)的對象一般都是一些大型企業(yè)和企業(yè)集團,為他們服務(wù)也提升了銀行本身的市場形象,達到了銀行與企業(yè)的雙贏,這種無形的財富將為銀行帶來更長遠的利益。

二、商業(yè)銀行提供現(xiàn)金管理服務(wù)風險分析

現(xiàn)金管理服務(wù)的風險是指商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)由于受到各種不確定因素的影響,實際收益與預(yù)期收益會出現(xiàn)一定的偏差,主要面臨外部和內(nèi)部兩方面的風險。

(一)外部風險

1、政策法律風險。首先,從法律上來說,在沒有貿(mào)易背景的情況下,只是單純以母子為集團公司的方式就實現(xiàn)了資金的自由劃轉(zhuǎn)在目前的一片真空區(qū),所以銀行目前也可以說在鉆法律的空子。因為對于企業(yè)來說,任何一筆收入或支出在做賬時必須反映出來,但現(xiàn)在現(xiàn)金管理的實際情況是企業(yè)仍在做它自己的賬,但錢卻都在母公司賬上,根本不在他的賬上。集團資金管理和運作機構(gòu)將下屬企業(yè)資金上存集中管理,在權(quán)益上無法準確劃分,有擠占挪用下屬資金之嫌;其次,通過對照《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,可以知道目前商業(yè)銀行提供現(xiàn)金管理服務(wù)的集團企業(yè)中,部分尚無法達到設(shè)立財務(wù)公司的準入標準。如果銀行為尚不具備市場準入資格的企業(yè)集團提供現(xiàn)金管理服務(wù),一旦企業(yè)發(fā)生重大的經(jīng)營風險、信用風險、技術(shù)風險時,提供信息和結(jié)算平臺的商業(yè)銀行將不可避免地受到影響,遭受損失,甚至面臨監(jiān)管風險?！镀髽I(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》第六十一條規(guī)定,凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定的,由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他有關(guān)規(guī)定進行處理。

2、市場風險。市場風險主要是指銀行為客戶提供的現(xiàn)金管理服務(wù)受到匯率、利率、股價等市場因素的影響給客戶帶來未預(yù)料到的損失,從而使銀行遭受聲譽、客戶等方面損失的風險?，F(xiàn)金管理服務(wù)是銀行為客戶提供的一種中間服務(wù),因此,銀行并不承擔客戶的損失。例如,銀行為客戶提供的資金風險管理,雖然銀行可采用各種金融工具和手段幫助客戶規(guī)避風險,但是市場的不確定性變化使得銀行提供的規(guī)避風險的方案并不能避免所有的風險,存在一定的風險暴露,這時客戶如果遭受到了經(jīng)濟損失則應(yīng)由其獨自承擔,但客戶可能會把這種損失歸咎于銀行,銀行的聲譽可能受到破壞,嚴重的可能導(dǎo)致銀行喪失掉新老客戶。

3、客戶信用風險。首先,企業(yè)集團往往是全國性或區(qū)域性的工業(yè)、能源、交通等領(lǐng)域的大型企業(yè)集團,是商業(yè)銀行所謂的優(yōu)質(zhì)客戶,是銀行業(yè)金融機構(gòu)信貸支持的重點。從總體上看,企業(yè)的資金供給是充裕的,部分企業(yè)由于經(jīng)營管理比較粗放,導(dǎo)致銀行貸款和授信超過其實際資金需求,出現(xiàn)了資金富余的現(xiàn)象。這就容易出現(xiàn)相關(guān)問題。例如,相關(guān)企業(yè)往往不是嚴格按照財務(wù)管理和成本核算,根據(jù)建設(shè)項目規(guī)模和工程進度,科學(xué)測算所需資金量、期限結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流、合理確定和調(diào)整銀行貸款的規(guī)模,而是將富余資金以違反法律規(guī)定的方式從事企業(yè)間融資借貸,牟取非法收入。因此,企業(yè)集團的現(xiàn)金管理在成員之間有償調(diào)劑的資金部分可能來自銀行信貸資金、甚至造成銀行資金進入資本市場或固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域,這違反了我國現(xiàn)行的法律規(guī)定?！顿J款通則》第20條規(guī)定:對借款人的限制:不得用貸款從事股本權(quán)益性投資,國家另有規(guī)定的除外。不得用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營。不得套用貸款用于借貸牟取非法收入。其次,客戶因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)而違約的可能性會存在,當發(fā)生違約時,銀行必將因為未能得到預(yù)期的收益而承擔財務(wù)上的損失。

(二)內(nèi)部風險。主要是由于銀行自身的原因而造成的風險,主要包括技術(shù)風險、操作性風險和道德風險等三個方面。

1、技術(shù)風險。主要是指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)風險,從而使得技術(shù)控制效果達不到預(yù)期目標的可能性。因為現(xiàn)金管理服務(wù)是一種依托于網(wǎng)絡(luò)和IT技術(shù)、技術(shù)含量極高的網(wǎng)絡(luò)化金融服務(wù),因此其必然面臨著一定的技術(shù)風險。而在現(xiàn)金管理中,銀行端、企業(yè)端都要有配套技術(shù)和設(shè)備才能保證現(xiàn)金管理的順利開展,達到預(yù)想目標。銀行端的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、企業(yè)端的ERP等財務(wù)軟件非常復(fù)雜,在系統(tǒng)運行過程中可能會出現(xiàn)一定的故障,同時如果系統(tǒng)內(nèi)部流量過大,還可能造成系統(tǒng)的癱瘓,這些都是可能導(dǎo)致服務(wù)的中止和客戶信息丟失等后果,給銀行和客戶帶來損失。

2、操作性風險。銀行現(xiàn)金管理服務(wù)中涉及的操作性風險主要是指由于銀行人員操作現(xiàn)金管理系統(tǒng)不當引發(fā)系統(tǒng)故障而導(dǎo)致客戶利益損失的可能性,還包括企業(yè)財務(wù)人員在操作系統(tǒng)時出現(xiàn)錯誤而造成的損失。因此,操作人員必須通過培訓(xùn)才能上崗,以減少由于不當操作造成系統(tǒng)故障引起的客戶和銀行的損失。

3、人員素質(zhì)風險。商業(yè)銀行的內(nèi)部人員有意識、有目的的作弊或因責任心不強而造成客戶損失的可能性?，F(xiàn)金管理業(yè)務(wù)在水平結(jié)構(gòu)上涉及眾多不同部門的人員,在垂直結(jié)構(gòu)上又涉及總行、分行、支行的人員,業(yè)務(wù)流程復(fù)雜,對于人員的監(jiān)控存在著較大困難,一旦出現(xiàn)漏洞就可能給銀行和客戶造成巨大損失。因此,需要完善的監(jiān)控體系以防范風險的發(fā)生。

(作者單位:洛陽理工學(xué)院)

主要參考文獻:

[1]王錦華.當前現(xiàn)金管理中存在的問題和對策[J].湖北農(nóng)村金融研究,2007.1.

第9篇：現(xiàn)金管理辦法范文

關(guān)鍵詞：銀行結(jié)算賬戶；制度重構(gòu)；思路和建議 

     一、我國人民幣銀行結(jié)算賬戶管理現(xiàn)狀分析

（一）初步確立基本制度框架，相關(guān)政策法規(guī)需進一步整合

  2003年以來，根據(jù)《辦法》實施中遇到的問題及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，我國又先后了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》（以下簡稱《細則》）、《關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2006]71號）、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（2007年2號令，以下簡稱2號令）等重要文件。應(yīng)該說，這些規(guī)章反映了近年來銀行結(jié)算賬戶的發(fā)展需要，但存在制度前后變化較大、內(nèi)容零散，缺乏系統(tǒng)性、統(tǒng)一性規(guī)劃。

（二）依附于銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管內(nèi)容過多，有悖賬戶監(jiān)管的本質(zhì)

由于歷史原因，我國賬戶管理制度肩負了太多非銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管的內(nèi)容，如公款私存、現(xiàn)金管理、三日生效、反洗錢等職能，從近年來實際執(zhí)行效果看，這種專業(yè)化管理的內(nèi)容被“眉毛胡子一把抓”強加于人民銀行結(jié)算賬戶制度后，一定程度上導(dǎo)致了職責不清，重點不突出，執(zhí)行效果流于形式的現(xiàn)象。

1、商業(yè)銀行執(zhí)行防范公款私存的監(jiān)管要求難以落實。現(xiàn)行《辦法》要求銀行機構(gòu)不得有允許“公款私存“的行為，但當單位以票據(jù)向個人支付款項時，銀行機構(gòu)礙于票據(jù)無因性原理，不知是否應(yīng)拒絕受理該類業(yè)務(wù)；根據(jù)《關(guān)于改進個人支付結(jié)算服務(wù)的通知》要求，對于單位向個人轉(zhuǎn)賬金額超過5萬元且注明付款事由的，不再需要提供收付款依據(jù)，銀行在執(zhí)行“公款私存”規(guī)定時有無所適從之感。

2、現(xiàn)金管理職能難以有效實施。《辦法》中滲透了現(xiàn)金管理的若干要求，但與銀行結(jié)算賬戶管理的核心職能不相匹配?！掇k法》在規(guī)范賬戶的使用上，較多地考慮了現(xiàn)金管理的要求，而現(xiàn)金管理規(guī)定表現(xiàn)于以《現(xiàn)金管理暫行條例》為核心的若干規(guī)范性文件中，人民銀行及商業(yè)銀行分支機構(gòu)的賬戶管理人員普遍感覺難于完全把握。

（三）賬戶管理分類方法有待進一步探討，缺乏對備案類賬戶的控制，風險隱患較大

賬戶分類管理有利于根據(jù)具體情況，確定具體管理措施，增強管理的針對性，但分類方法上有待進一步探討。一是賬戶分類過繁，不易管理。加之人民銀行放開了單位向個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)款的審核限制，除不能直接提現(xiàn)外，備案類賬戶與基本存款賬戶的功能基本相同，因而越來越多的企業(yè)在商業(yè)銀行的強大營銷攻式下,選擇開立手續(xù)辦理相對簡便的備案類賬戶，并使用備案類賬戶辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù)，賬戶監(jiān)管被實質(zhì)性流于形式。 

（四）賬戶管理缺少政府職能部門的有效配合，銀行“孤掌難鳴”

賬戶管理不僅僅是銀行的責任，而是一項龐大的社會系統(tǒng)工程。特別是在金融企業(yè)邁向國際化發(fā)展的今天，銀行日趨商業(yè)化，不應(yīng)再承擔更多的政府職能。但由于我國歷史上的客觀因素，銀行在商業(yè)化運作的同時，還在承擔部分行政職能。由于缺乏與政府職能部門的聯(lián)動，因而賦予銀行的部分職責無法有效開展。

（五）商業(yè)銀行權(quán)利與義務(wù)不相匹配，執(zhí)行中存在“四難”

商業(yè)銀行作為獨立經(jīng)營的企業(yè)，本身不具備行政執(zhí)行職能，但新《辦法》將諸多應(yīng)由客戶履行的職能，簡單地交由商業(yè)銀行來執(zhí)行，由于商業(yè)銀行缺乏有效措施制約存款人行為的問題，導(dǎo)致在實際執(zhí)行存在賬戶年檢難、銀企對賬難、賬戶變更難、取現(xiàn)審核難。

二、改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路和建議

改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路：從構(gòu)建和諧的銀行結(jié)算環(huán)境入手，以強化銀行結(jié)算賬戶開戶人身份識別為重點，進一步整合與現(xiàn)金管理、支付結(jié)算、反洗錢等監(jiān)管主體的職能，突出結(jié)算賬戶管理重點，有所為有所不為，與其他法規(guī)制度共同形成職能清晰、優(yōu)勢互補、監(jiān)管有效銀行結(jié)算支付體系、從而達到事半功倍的效果。

     （一）提升賬戶制度的法律級次，整合、完善現(xiàn)有賬戶管理制度

 2003年9月實施的《辦法》作為一部規(guī)章，明確開立基本賬戶、臨時賬戶和預(yù)算單位專用賬戶實行核準制度。2004年7月實施的《行政許可法》規(guī)定，部門規(guī)章和規(guī)范性文件不能設(shè)定行政許可，存在一定沖突；而且《辦法》作為我國銀行結(jié)算賬戶的的根本大法，原本應(yīng)該是行政法規(guī)。所以要盡快將目前《辦法》的法律級次上升為行政法規(guī)，同時整合現(xiàn)有零散的賬戶管理規(guī)定；進一步提高賬戶行政許可的法律效力級次，強化銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管力度。

（二）以對銀行結(jié)算賬戶開戶人身份真實性監(jiān)管為核心，重新定位銀行結(jié)算賬戶的管理重點

 將銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管重點從面面俱到轉(zhuǎn)向賬戶所有人身份真實性確認和識別，借鑒公安部門身份證管理的思路和辦法，由客戶主動到人民銀行進行定期“身份年檢”，對于未年檢的客戶，依托賬戶管理系統(tǒng)和大小額支付系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，直接控制其結(jié)算，同時要簡化現(xiàn)有賬戶年檢內(nèi)容。取消結(jié)算賬戶制度中對現(xiàn)金管理、反洗錢職能等方面內(nèi)容的規(guī)定，交由專門的現(xiàn)金管理、反洗法規(guī)制度執(zhí)行，避免重復(fù)和沖突。目前單位賬戶開戶、變更、撤銷，以及更換印鑒等，《辦法》均規(guī)定可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理；他人辦理的，須攜帶授權(quán)書和雙方身份證件，但個人結(jié)算賬戶的行為目前缺乏授權(quán)規(guī)定，不利于個人結(jié)算賬戶資金安全的維護。

（三）簡化銀行結(jié)算賬戶分類方法，強化賬戶監(jiān)管

 根據(jù)管理實踐，對目前“四類賬戶”的分類方法進行整合，考慮采用“基本結(jié)算賬戶”和“非基本結(jié)算賬戶”兩類進行管理，明確兩類賬戶的不同用途，臨時驗資戶作為基本賬戶的“前奏”賬戶，與現(xiàn)行管理一樣，不納入賬戶管理系統(tǒng)。對部分賬戶進行數(shù)量控制。對單位賬戶和個人賬戶分別給予數(shù)量限制，對超過數(shù)量的由客戶提出充分理由，人民銀行進行嚴格審批，從而達到遏制存款人泛濫開戶的行為。 

（四）加強部門合作，保持金融秩序穩(wěn)定 

 建立人民銀行與銀監(jiān)、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等行政部門合作溝通機制，加強協(xié)調(diào)溝通和信息共享，做好行政管理與業(yè)務(wù)服務(wù)，促進賬戶管理水平的提高，以保障對開戶單位資金的管理與監(jiān)控，維護國家和人民利益。同時，借鑒聯(lián)網(wǎng)核查等先進經(jīng)驗，放開銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等客戶信息的共享，工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門提供客戶年檢信息，銀行直接作為年檢信息，避免由客戶提供而增加流程和信息不真實的現(xiàn)象；銀監(jiān)部門掌握的銀行機構(gòu)在賬戶方面的違法違規(guī)情況和人民銀行掌握的存款人賬戶管理系統(tǒng)信息，通過信息共享提高監(jiān)督管理針對性，雙方在實施賬戶現(xiàn)場檢查時先期相互通報，以避免重復(fù)檢查；簡化賬戶年檢手續(xù)，提高賬戶管理效率。

（五）明確商業(yè)銀行和客戶各自職能，責權(quán)一致，強化執(zhí)行

 在要求商業(yè)銀行履行職責的同時，應(yīng)賦予其相應(yīng)權(quán)利，提供制約存款人的有效手段。同時，積極推進銀行的商業(yè)化運作，將取現(xiàn)、年檢等行政管理職能從銀行剝離，銀行的職責應(yīng)定位為提供日常服務(wù)，履行監(jiān)管報備，避免銀行卷入各類經(jīng)濟糾紛當中。

 作者簡介：朱桐新，男，本科學(xué)歷，會計師、經(jīng)濟師，現(xiàn)任河南省中行國內(nèi)結(jié)算部副總經(jīng)理；張愛輝，男，研究生學(xué)歷，注冊部審計師、會計師，現(xiàn)任河南省中行國內(nèi)結(jié)算部風險團隊主管。

參考資料：