健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文精選(九篇)

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第1篇：健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文

關(guān)鍵詞：體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)；參賽風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；列表排序法

中圖分類號(hào)：G80文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1004-4590(2008)02-0004-03

Abstract:This article points out the content and research methods of risk in exercise and sport, and reviews summarily the advance in risk of exercise and sport in China and foreign countries. Finally, the advice and opinions on the risk research of exercise and sport in China in the future are given.

Key words: risk in exercise and sport; competition risk; risk identification; risk assessment; taxis method

1 關(guān)注體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

我國體育風(fēng)險(xiǎn)研究剛剛起步，沒有多少可供借鑒的文獻(xiàn)資料，開展這方面的創(chuàng)新研究難度很大，需要勇氣和毅力，更需要環(huán)境、氛圍和條件。我認(rèn)為，鼓勵(lì)創(chuàng)新，不能停留在口頭上，更應(yīng)落實(shí)到行動(dòng)中。培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)新能力，應(yīng)該發(fā)揚(yáng)學(xué)術(shù)民主，提倡學(xué)術(shù)自由，需要更多鼓勵(lì)與支持。如果在研究初始階段“雞蛋里挑骨頭”的話，很多有創(chuàng)意的研究就會(huì)被“扼殺”于萌芽之中。

這幾年，國內(nèi)體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究逐步增多，這是好事，說明大家已經(jīng)對(duì)此有所認(rèn)識(shí)，并開始重視，我們也一直堅(jiān)持開展這方面的研究。我指導(dǎo)的碩士研究生已經(jīng)有多人完成體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)方面的碩士論文，同時(shí)，博士研究生也參與了該領(lǐng)域的研究。

需要指出的是，與其它社會(huì)活動(dòng)相比，體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)問題是比較突出的。研究體育風(fēng)險(xiǎn)不是趕時(shí)髦，更不是換個(gè)新名詞，而是體育實(shí)踐的呼喚和需要，也是一種學(xué)者社會(huì)責(zé)任的體現(xiàn)。

2 體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)理論與方法

在研究運(yùn)動(dòng)員參賽風(fēng)險(xiǎn)過程中，首先遇到的一個(gè)問題是，什么是參賽風(fēng)險(xiǎn)，而要給出一個(gè)明確的定義來，需要先知道什么是風(fēng)險(xiǎn)。盡管對(duì)于“風(fēng)險(xiǎn)”概念的解釋有不同的說法，但共同的一點(diǎn)是指不好的或不利事件發(fā)生的可能性。按照邏輯學(xué)上的概念界定的“屬加種差”方法，所謂的參賽風(fēng)險(xiǎn)是指運(yùn)動(dòng)員參加體育競(jìng)賽過程中可能發(fā)生的不好或不利的事件。[1]

以往研究經(jīng)常講比賽中可能出現(xiàn)什么問題，但基本停留在實(shí)踐的層面上，而這類問題一直找不到合適的歸屬。把這樣的問題用參賽風(fēng)險(xiǎn)一詞來表述，實(shí)際上是從風(fēng)險(xiǎn)的視角來審視運(yùn)動(dòng)員在比賽中可能遇到的不利事件。這應(yīng)該說是找到了一個(gè)研究的切入點(diǎn)和突破點(diǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)管理工作著眼于未來，是將來時(shí)，是“未雨綢繆”、“有備無患”。借鑒風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與方法，特別是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)，有助于系統(tǒng)、深入地研究比賽中可能發(fā)生的這樣或那樣的事件及出現(xiàn)的問題，這在以往的同類研究中是沒有的。實(shí)際上，不管研究什么風(fēng)險(xiǎn)問題，都離不開風(fēng)險(xiǎn)管理的三大環(huán)節(jié)或步驟，也正是這三大環(huán)節(jié)或步驟讓我們?cè)诩姺睆?fù)雜、不確定的環(huán)境中，提早發(fā)現(xiàn)可能的損害或損失，并采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施。

我不敢談什么研究創(chuàng)新，但起碼在這個(gè)問題上，我率先提出了“參賽風(fēng)險(xiǎn)”，也嘗試著建構(gòu)了運(yùn)動(dòng)員參賽風(fēng)險(xiǎn)管理體系。雖然這樣的研究本身可能還存在著一些不足，但是起碼勇敢地邁出了“一小步”，同時(shí)希望看到這一開創(chuàng)性的研究能使這一領(lǐng)域的研究與應(yīng)用邁出“一大步”。

在研究運(yùn)動(dòng)員參賽風(fēng)險(xiǎn)之前，國內(nèi)體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究大多集中在賽事風(fēng)險(xiǎn)與運(yùn)動(dòng)員傷害風(fēng)險(xiǎn)上。2003年，由于“非典”問題，原計(jì)劃在我國舉辦的女足世界杯改在美國，讓國人首次領(lǐng)略了賽事風(fēng)險(xiǎn)。近年來一些優(yōu)秀運(yùn)動(dòng)員在重大比賽前和比賽中發(fā)生的傷殘事件以及學(xué)校體育活動(dòng)中發(fā)生的學(xué)生猝死事件，使得這樣的問題倍受人們關(guān)注。

實(shí)際上，體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)包括的內(nèi)容非常廣泛，在競(jìng)技體育、學(xué)校體育和體育鍛煉中到處都存在各種風(fēng)險(xiǎn)。最近幾年，大中小學(xué)校里發(fā)生的學(xué)生在體育活動(dòng)中受傷和死亡的事件，已經(jīng)成為社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問題。此外，在健身房和其它體育活動(dòng)場(chǎng)所也不時(shí)會(huì)發(fā)生這樣或那樣的不幸事件。其實(shí)，此類事件決非現(xiàn)在才有，而是一直存在。過去經(jīng)常聽到學(xué)校體育工作提出的口號(hào)是：健康第一。我倒是覺得，如果非要找到第一的話，應(yīng)該是“安全第一”，沒有安全作保障，也就無所謂健康。

目前，我們已經(jīng)完成了中小學(xué)體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)問題的研究以及老年人體育鍛煉風(fēng)險(xiǎn)的研究，[2-4]正在進(jìn)行大學(xué)體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)問題的深入探討，同時(shí)也即將完成學(xué)校體育競(jìng)賽風(fēng)險(xiǎn)研究。另外，體育旅游風(fēng)險(xiǎn)的研究也在進(jìn)行中。當(dāng)然，運(yùn)動(dòng)員參賽風(fēng)險(xiǎn)問題還在繼續(xù)深入研究中，重點(diǎn)放在運(yùn)動(dòng)員參賽心理風(fēng)險(xiǎn)上。下一步我們要拓展這一領(lǐng)域的研究?jī)?nèi)容，借鑒國外風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知研究方法[5]，力爭(zhēng)在體育風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知（The Perception of Risk in Sport）方面取得一些研究進(jìn)展。

目前，在體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究中需要特別關(guān)注的是體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)分類的問題。盡管風(fēng)險(xiǎn)有各種分類方法，但是不等同于體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)就有了合適的分類標(biāo)準(zhǔn)與辦法。具體到不同的體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究，必須首先面對(duì)和解決風(fēng)險(xiǎn)分類的問題，然后才是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的問題。

3 體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究的方法問題

風(fēng)險(xiǎn)是指未來發(fā)生不好事件的概率。它指向于未來可能發(fā)生的事情，而不是過去和現(xiàn)在。我們可以基于過去發(fā)生和現(xiàn)在出現(xiàn)的事件，對(duì)未來會(huì)發(fā)生什么事情做一個(gè)基本判斷，但這種判斷的結(jié)果只能是一種概率事件，即可能發(fā)生，也可能不發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)管理上有一句名言：只要它可能發(fā)生，它就一定會(huì)發(fā)生。今天不發(fā)生，遲早有一天會(huì)發(fā)生。這也正是為什么要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理研究與應(yīng)用的意義所在。

現(xiàn)在有的城市天氣預(yù)報(bào)開始采用概率預(yù)報(bào)，不再像過去那樣提前告訴你明天下雨還是下雪，而是把發(fā)生的可能性及其多少告訴你，充分考慮到“天有不測(cè)風(fēng)云”。體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究也面臨同樣的問題。我們無法預(yù)測(cè)明天或今后的體育活動(dòng)中一定會(huì)發(fā)生什么，但是可以根據(jù)以往的歷史資料和目前的數(shù)據(jù)分析指出未來體育活動(dòng)中可能或很有可能發(fā)生什么、這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的程度及危害性等。

在體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究中最重要的是體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法。盡管許多風(fēng)險(xiǎn)管理著述中都介紹了一些方法，但具體到體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)研究與應(yīng)用上能使用的方法還很有限。因此，有必要在借鑒學(xué)習(xí)基礎(chǔ)上，開發(fā)體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的專用工具。

在運(yùn)動(dòng)員參賽風(fēng)險(xiǎn)研究中，首先在征求專家意見的前提下，構(gòu)建運(yùn)動(dòng)員參賽風(fēng)險(xiǎn)源，并在此基礎(chǔ)上編制出《運(yùn)動(dòng)員參賽風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表》，用于我國優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目高水平運(yùn)動(dòng)員參賽風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，取得了很好的效果。在編制《運(yùn)動(dòng)員參賽風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表》過程中，對(duì)以往資料上記載、教練員和運(yùn)動(dòng)員口述以及其它研究報(bào)告的資料進(jìn)行了深入細(xì)致的整理歸納，盡可能囊括運(yùn)動(dòng)員在比賽中可能出現(xiàn)的問題。同時(shí)，雖然也知道要囊括運(yùn)動(dòng)員參賽的所有風(fēng)險(xiǎn)是不可能的，但是必須要有這樣的想法，并竭盡全力去完善。可以說，運(yùn)動(dòng)員參賽風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工作量很大，僅歷年的《新體育》雜志和《中國體育報(bào)》就翻閱了兩遍，加上大量體育相關(guān)文獻(xiàn)的收集和閱讀，真是費(fèi)時(shí)費(fèi)力。最初提出的參賽風(fēng)險(xiǎn)條目上千，后經(jīng)過反復(fù)歸納刪減才保留到現(xiàn)在的236條。

在運(yùn)動(dòng)員參賽風(fēng)險(xiǎn)研究中，最困難的是如何進(jìn)行運(yùn)動(dòng)員參賽風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，一開始計(jì)劃采用層次分析法，但是在預(yù)試中發(fā)現(xiàn)實(shí)測(cè)難度大，且效果不理想。后來，提出采用帕累托分析，就是先讓教練員回答運(yùn)動(dòng)員參賽可能會(huì)遇到哪些風(fēng)險(xiǎn)這樣的開放式問題，然后計(jì)算項(xiàng)目的頻數(shù)和累計(jì)百分比，最后找出主要參賽風(fēng)險(xiǎn)。后來的調(diào)查數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表明，這種評(píng)估方法是行之有效的。

科學(xué)研究本身也有風(fēng)險(xiǎn)，決不是“旱澇保收”?？紤]到調(diào)查對(duì)象是國家隊(duì)教練員，一旦調(diào)查失敗的話，就沒有第二次機(jī)會(huì)。于是，必須想辦法尋找一種更加簡(jiǎn)潔、實(shí)用的參賽風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法。時(shí)間過得真快，半年過去了，調(diào)查工作還有半個(gè)月就要全面開始了，但我的另一種方法還是沒有找到。功夫不負(fù)有心人，一個(gè)更加偶然的機(jī)會(huì)，剛從網(wǎng)上訂購的一本風(fēng)險(xiǎn)管理的著作啟發(fā)了我。這本書提到“列表排序法”[6]正是我這么長(zhǎng)時(shí)間一直在尋找的評(píng)估方法，令我激動(dòng)不已。于是，我忘記了吃飯和睡覺（現(xiàn)在想來簡(jiǎn)直就是廢寢忘食）根據(jù)這種方法的思路，編制《運(yùn)動(dòng)員參賽風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》，當(dāng)全部編制完成的時(shí)候，離外出測(cè)試僅余一天的時(shí)間。帶著打印好的調(diào)查表，我踏上了飛往南方某地的航班。這個(gè)時(shí)候，更深刻感受到什么是“車要山前必有路”，同時(shí)又不免暗自慶幸。

我們近年來的一些體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究大多采用了我上面提到的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法，所不同的是根據(jù)研究的內(nèi)容差異重新設(shè)計(jì)編制各自的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別表和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表，效果都還是不錯(cuò)的。

當(dāng)然，體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究還可以采用其它方法。前面提到的“層次分析”法之所以最后沒有采用，不是方法本身的問題，主要還是考慮到方法的可操作性問題，至少在我研究的這個(gè)問題上，它不是最佳的方法。因此，就體育風(fēng)險(xiǎn)研究和應(yīng)用的方法而言，可供選擇的方法和手段很多，適合你所研究問題的方法就是最好的方法。

4 體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究的現(xiàn)狀與展望

目前，國內(nèi)還沒有一本體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的教材，也沒有哪個(gè)院校開設(shè)“體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理”的課程，這方面的學(xué)術(shù)專著也只有我在2005年出版的那本博士學(xué)位論文。令人可喜的是，近5年來在體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)表的學(xué)術(shù)論文的數(shù)量在逐步增多，特別是圍繞2008年北京奧運(yùn)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)問題開展的研究“獨(dú)領(lǐng)”，也開始出現(xiàn)國家資助的體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)方面的課題研究。

需要指出的是，這一領(lǐng)域研究論文的質(zhì)量還有待提高，特別需要系統(tǒng)深入的實(shí)證研究，而不是僅僅是停留在簡(jiǎn)單方法的介紹或大談意義重要上。鑒于一些研究者自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的局限，有些研究在概念界定、分類和研究方法上還存在不少常識(shí)性問題。

國外體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究的代表性著作是美國Herb Appenzeller主編的《體育風(fēng)險(xiǎn)管理：?jiǎn)栴}與策略》。最新版本是2005年出版的第2版。這本書收錄了近40位作者的43篇論文。這些論文被分成6個(gè)部分，包括導(dǎo)論、侵害責(zé)任問題、醫(yī)療問題、項(xiàng)目和設(shè)施管理問題、風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)注的事以及風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì)等。[7]

另外，美國John O.Spengler等（2006）撰寫了《體育與娛樂風(fēng)險(xiǎn)管理》一書。全書共分11章，包括下決心管理風(fēng)險(xiǎn)、醫(yī)療緊急行動(dòng)計(jì)劃、保護(hù)兒童、體育與娛樂中運(yùn)動(dòng)熱癥、照明安全、血液病原體、心臟驟停與自動(dòng)體外除顫器的使用、藥物檢查、裝備、前提、指導(dǎo)與監(jiān)管、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)安全以及水上運(yùn)動(dòng)安全等。[8]

還有一本書是英國John Severs等（2003）撰寫的《小學(xué)體育安全與風(fēng)險(xiǎn)》（教師手冊(cè)）。這本書從以下12個(gè)方面來闡述：教師與法律、教師與兒童、教師、設(shè)備與環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理原則、體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的設(shè)計(jì)、體操與舞蹈、小器材練習(xí)、游戲、追逐活動(dòng)和接力、競(jìng)技、戶外和冒險(xiǎn)活動(dòng)、包括游泳和跳水的水上活動(dòng)等。[9]

在以上3本這方面的學(xué)術(shù)著作中，大多是突出實(shí)際應(yīng)用部分，理論探討的內(nèi)容相對(duì)較少。實(shí)際上，風(fēng)險(xiǎn)管理本身就是一門實(shí)用性很強(qiáng)的學(xué)科，就是要幫助人們解決在生產(chǎn)和生活等實(shí)踐活動(dòng)中可能遇到的問題。因此，關(guān)注與處理體育活動(dòng)中的具體問題是體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)學(xué)科的重要任務(wù)，也是這一學(xué)科存在的理由和發(fā)展的動(dòng)力之所在。

國情的不同使得在體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究和應(yīng)用上也會(huì)有很多差異。風(fēng)險(xiǎn)，作為一個(gè)新概念，在我國需要有一個(gè)接納、認(rèn)同的過程。體育風(fēng)險(xiǎn)也不例外。我至今記憶猶新的是，在2002年12月的博士論文開題以及2004年5月博士論文答辯期間，經(jīng)常遇到那種對(duì)待參賽風(fēng)險(xiǎn)“不屑一顧”的態(tài)度，然而值得欣慰的是，在2007年，有關(guān)部門為此專門召開了奧運(yùn)選手參賽風(fēng)險(xiǎn)的研討會(huì)。我也被邀請(qǐng)參加國家課題這部分內(nèi)容的研究。實(shí)際上，有關(guān)北京奧運(yùn)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的論壇早在幾年前就舉行了。

需要指出的是，盡管我們面對(duì)的問題還是那個(gè)老問題，但與以往不同的是，體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)作為新興的研究領(lǐng)域，也可以認(rèn)為是新興的學(xué)科，其研究的視角變化了，研究的方法和手段先進(jìn)了。

2005年11月14日發(fā)生在山西沁源的學(xué)生在公路跑操出現(xiàn)的特大交通事故震驚全國。我們?cè)陔S后的實(shí)地走訪中，更加感到加強(qiáng)體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)（特別是學(xué)校體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)）研究的必要性和緊迫性。[10]

長(zhǎng)期以來，在體育活動(dòng)的宣傳上，一直突出“體育活動(dòng)有益無害論”，很少，甚至沒有告訴參與者可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。在出現(xiàn)重大傷亡事件時(shí)，又歸結(jié)為個(gè)別現(xiàn)象，并沒有給予足夠的重視和采取有效對(duì)策，而這種個(gè)別現(xiàn)象對(duì)于出事的個(gè)體來講就是百分之百。這種不符合辯證法的說法與做法流行了很多年。體育活動(dòng)也是一把雙刃劍。如果體育鍛煉不當(dāng)，不僅會(huì)發(fā)生各種傷害事故，而且還會(huì)導(dǎo)致死亡。近年來，這方面發(fā)生的傷亡事件已經(jīng)不少了。[11]

因此，作為學(xué)校和體育活動(dòng)的組織者有告知的義務(wù)和責(zé)任，應(yīng)該把體育活動(dòng)中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)提前告知參與者。告知的方式有很多，國外常見的形式是書面協(xié)議。如果大家簽了這個(gè)協(xié)議，就說明組織者盡到了告知責(zé)任，而參與者也愿意接受這種風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，學(xué)?；蝮w育活動(dòng)組織者還要在場(chǎng)地設(shè)施和服務(wù)方面給予參與體育活動(dòng)者充足的安全保障，而參與者也應(yīng)該加強(qiáng)自我保護(hù)，避免和減少不利事件的發(fā)生。有人擔(dān)心，如果提前告知體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的話，就沒有人敢來上體育課了，把大家都嚇跑了。這種擔(dān)心是多余的。從國外的情況看，登山運(yùn)動(dòng)是所有項(xiàng)目中死亡率最高的，但是還是有很多人“勇往直前”地去選擇登山運(yùn)動(dòng)。[12]

目前，需要加強(qiáng)體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的理論研究，開展體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)教育，體育行業(yè)要制訂體育風(fēng)險(xiǎn)管理的行動(dòng)計(jì)劃，編制出具體、可操作的工作手冊(cè)，而不是上級(jí)發(fā)一個(gè)通知文件，然后下面開會(huì)傳達(dá)。從體育實(shí)踐上講，體育風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)在先，然后才是如何防范體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等操作層面的問題。

展望今后我國體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究，還有很多的理論問題亟待解決，如運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、不同體育教學(xué)與健身活動(dòng)內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)分析、不同人群參與體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理以及建立體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的常效機(jī)制等。

雖然體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究在中國剛剛起步，還不能很好地滿足體育實(shí)踐的需要，但是發(fā)展前景看好。在不久的將來，我們不僅要有自己的體育風(fēng)險(xiǎn)理論，出版體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)方面的教材和開設(shè)體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的課程，更希望看到的是，中國體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)研究能在理論和實(shí)踐上“頂天立地”，更好地為中國的體育和社會(huì)發(fā)展服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

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2007,30（5）:135-139.

第2篇：健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文

[關(guān)鍵詞] 吉林??；中小企業(yè)；內(nèi)部控制；問題；對(duì)策

[中圖分類號(hào)] F276.3 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A

Abstract： Internal control consists of five factors in terms of the control environment， risk assessment， control activities， information and communication， and monitoring. Internal control of SMEs in Jilin has the problems in terms of wake awareness， lower level of risk assessment， unscientific activities， and lack of follow-up monitoring. The government should take the measures to optimize the environment， strengthen risk prevention control， pay attention to the implementation of activities， maintain the smooth information systems and communication channels， and enhance the supervision， so as to promote the healthy development of SMEs in Jilin.

Key words： Jilin， SMEs， internal control， problems， countermeasures

一、引言

中小企業(yè)作為我國市場(chǎng)上的一支重要力量，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、豐富經(jīng)營結(jié)構(gòu)、活躍市場(chǎng)、吸收剩余勞動(dòng)力和緩解就業(yè)壓力等方面發(fā)揮著不可忽視的作用。在吉林省內(nèi)，中小企業(yè)在其國民經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，企業(yè)數(shù)量占99.5%，經(jīng)濟(jì)總量占47%以上，上交稅金占全口徑財(cái)政收入的比重接近1/3，就業(yè)人數(shù)占全省職工和城鎮(zhèn)個(gè)體勞動(dòng)者總數(shù)的70%以上，中小企業(yè)是全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要支撐，推動(dòng)中小企業(yè)加快發(fā)展是實(shí)現(xiàn)富民強(qiáng)省的重大舉措。在吉林省有關(guān)的政策扶持下，中小企業(yè)近幾年的發(fā)展也取得了飛躍發(fā)展，并且發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，但是還存在不少的問題，這些問題成為制約吉林省中小企業(yè)發(fā)展的重要因素，其中一個(gè)非常重要的因素就是中小企業(yè)內(nèi)部控制制度與機(jī)制的缺失。解決其內(nèi)部控制的問題迫在眉睫，只有從理論和實(shí)踐兩個(gè)角度探索系統(tǒng)的解決對(duì)策，才能從根本上解決吉林省中小企業(yè)的難題，從而推動(dòng)吉林省中小企業(yè)健康發(fā)展，推動(dòng)吉林省的經(jīng)濟(jì)振興。

二、內(nèi)部控制的理論

所謂的內(nèi)部控制，它是一個(gè)企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)自己的經(jīng)營目標(biāo)，保護(hù)其資產(chǎn)安全完整，保證會(huì)計(jì)信息和資料的準(zhǔn)確可靠，并能夠保證企業(yè)經(jīng)營方針得到有效的貫徹和執(zhí)行，同時(shí)保障企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性以及效果性，而在企業(yè)內(nèi)部自我調(diào)整、約束、計(jì)劃、控制和評(píng)價(jià)方法手段的一個(gè)通用的措施。COSO的內(nèi)部控制報(bào)告中規(guī)定的內(nèi)部控制五要素的框架結(jié)構(gòu)是目前被較多人認(rèn)可的經(jīng)典框架，即由控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督五個(gè)要素構(gòu)成的。內(nèi)部控制的要素基本覆蓋了企業(yè)所有的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和事項(xiàng)，特別是控制活動(dòng)貫穿企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)。因此，若想了解和解決企業(yè)的內(nèi)部控制問題，可以從這五個(gè)要素著手。

三、吉林省中小企業(yè)內(nèi)部控制問題

（一）控制環(huán)境存在的問題

控制環(huán)境是一個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制制度能否有效執(zhí)行的基礎(chǔ)。目前吉林省中小企業(yè)控制環(huán)境存在的問題包括：經(jīng)營者重經(jīng)營輕控制，經(jīng)營者主要把精力放在如何留住老客戶，擴(kuò)大企業(yè)業(yè)務(wù)方面上，無暇顧及內(nèi)部的管理事項(xiàng)，對(duì)內(nèi)部控制缺少關(guān)注；內(nèi)部控制意識(shí)薄弱，從管理者到員工都沒有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制知識(shí)體系；組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)，職責(zé)不明，大多依靠血緣，親情維系管理；人力資源管理不規(guī)范，沒有運(yùn)用科學(xué)的方法評(píng)估員工的能力，對(duì)于員工勝任能力沒有足夠的重視；不重視誠信和道德價(jià)值觀念的溝通和落實(shí)，缺乏良好的控制環(huán)境。

（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在的問題

每個(gè)企業(yè)都面臨來自內(nèi)部和外部的不同風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)都必須加以評(píng)估。吉林省中小企業(yè)目前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意識(shí)已經(jīng)逐步形成，并且采取一定的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，但是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的意識(shí)和水平還屬于比較低下的水平；由于中小企業(yè)間的信用觀念薄弱，信用缺失嚴(yán)重，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估困難重重，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系難度較大，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制也沒有進(jìn)行配套；沒有建立整體的目標(biāo)，缺乏具體業(yè)務(wù)流程層面的計(jì)劃，當(dāng)監(jiān)管和經(jīng)營環(huán)境突然發(fā)生變化時(shí)，缺乏應(yīng)急措施；對(duì)于進(jìn)入新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域和發(fā)生新的交易可能帶來的新的內(nèi)部控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，缺乏評(píng)估的規(guī)范機(jī)制。整體而言，吉林省中小企業(yè)大部分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作還處于淺層階段，缺乏科學(xué)的、深層次的探究。

（三）控制活動(dòng)存在的問題

控制活動(dòng)是企業(yè)管理階層辯識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，繼之應(yīng)針對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)出必要的指令，是企業(yè)內(nèi)部控制最實(shí)在的一個(gè)環(huán)節(jié)。吉林省中小企業(yè)也重視企業(yè)的控制活動(dòng)，但是由于缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制知識(shí)體系，再加上中小企業(yè)裙帶關(guān)系嚴(yán)重，采用以家庭利益為指導(dǎo)的管理方式，很多崗位都是家庭成員擔(dān)任，造成控制活動(dòng)缺乏科學(xué)性，存在漏洞。無論是授權(quán)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估、信息處理還是實(shí)物控制上都存在不少的紕漏。具體包括：采購缺乏質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，采購的材料質(zhì)量參差不齊；生產(chǎn)環(huán)節(jié)更多的是注重生產(chǎn)的速度，對(duì)產(chǎn)品的質(zhì)量驗(yàn)收缺乏控制；缺乏付款和收款管理制度，沒有制定完善的付款計(jì)劃和收款管理，付款環(huán)節(jié)嚴(yán)重的賴賬現(xiàn)象影響企業(yè)的信譽(yù)，收款缺乏管理，對(duì)客戶的信譽(yù)沒有系統(tǒng)的評(píng)估，缺少壞賬管理的意識(shí)。財(cái)會(huì)系統(tǒng)混亂，沒有嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行處理。整體來看，吉林省中小企業(yè)的控制活動(dòng)還不具備科學(xué)性。

（四）信息系統(tǒng)與溝通存在的問題

中小企業(yè)的一個(gè)主要特征就是規(guī)模小，所以在內(nèi)部的溝通上主要向上級(jí)和幾乎所有的員工進(jìn)行直接的信息傳遞，吉林省中小企業(yè)在內(nèi)部溝通上同樣是這樣，不存在太大的問題；集中的主要問題是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不夠?qū)I(yè)，不少企業(yè)聘請(qǐng)兼職對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，質(zhì)量參差不齊；管理層更多注重經(jīng)營業(yè)績(jī)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而忽視資產(chǎn)負(fù)債的情況；缺少與外部的溝通，對(duì)于客戶的反饋多是零散的，沒有系統(tǒng)的整理和記錄，主動(dòng)聯(lián)系客戶進(jìn)行溝通的情況更是少見；供應(yīng)商和企業(yè)的關(guān)系不穩(wěn)定，多數(shù)企業(yè)對(duì)每次采購選擇的供應(yīng)商有采購價(jià)格決定。

（五）監(jiān)控存在的問題

管理的重要職責(zé)之一就是建立和維護(hù)控制并保證其持續(xù)有效運(yùn)行，對(duì)于控制的監(jiān)督可以實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)。在吉林省中小企業(yè)中，監(jiān)控這部分的問題尤為突出。吉林省中小企業(yè)由于管理者缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制理論知識(shí)，控制活動(dòng)缺乏科學(xué)性，因此后續(xù)的評(píng)估控制監(jiān)督活動(dòng)也是雜亂無章的，沒有獨(dú)立于業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的類似內(nèi)審委員會(huì)等監(jiān)督審核部門，其經(jīng)營過程也沒有專人進(jìn)行監(jiān)督，往往都是經(jīng)營者的突擊檢查，甚至存在知錯(cuò)難改，知錯(cuò)不改的現(xiàn)象。由于中小企業(yè)的主要精力集中在經(jīng)營上，對(duì)于控制活動(dòng)都缺乏投入，監(jiān)控環(huán)節(jié)所引起的關(guān)注就更加少。

四、吉林省中小企業(yè)內(nèi)部控制問題的解決對(duì)策

（一）優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

第一，加強(qiáng)管理層的內(nèi)部控制意識(shí)，完善管理層的內(nèi)部控制知識(shí)體系。要使吉林省中小企業(yè)的內(nèi)部控制水平提高一個(gè)層次，最重要的就是要讓管理者意識(shí)到內(nèi)部控制的重要性，并且學(xué)習(xí)內(nèi)部控制的相關(guān)理論知識(shí)，形成知識(shí)體系，具體措施可以是閱讀相關(guān)的書籍，邀請(qǐng)專門機(jī)構(gòu)的研究人員過來交流，政府或者相關(guān)行業(yè)組織通過舉辦內(nèi)部控制知識(shí)講座，學(xué)習(xí)指導(dǎo)等形式讓管理者深刻了解內(nèi)部控制體系的優(yōu)點(diǎn)和作用。第二，書面和口頭的形式結(jié)合，落實(shí)企業(yè)文化的營造。誠信和道德價(jià)值觀念的溝通和落實(shí)，用人唯才等企業(yè)文化有助于提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，也是更好地完善整個(gè)企業(yè)內(nèi)部控制體系所需要。這就需要管理者身體力行，起表率作用，同時(shí)以口頭和書面的形式向員工進(jìn)行傳達(dá)，對(duì)違反有關(guān)行為規(guī)范的情況進(jìn)行懲罰。

（二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范控制

第一，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。這需要從管理者的管理素質(zhì)抓起，提高中小企業(yè)管理者的素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)很重要。第二，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析能力的提高。要防范風(fēng)險(xiǎn)，首先要有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，然后要有識(shí)別和分析的能力，我們?cè)谶M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)事件的識(shí)別時(shí)，可以從目標(biāo)入手，把總的戰(zhàn)略目標(biāo)細(xì)分為小的目標(biāo)，如經(jīng)營目標(biāo)、期末報(bào)告目標(biāo)、資產(chǎn)管理目標(biāo)等，再分別根據(jù)這些具體的二級(jí)目標(biāo)確認(rèn)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事件。而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的分析，需要先調(diào)查和收集風(fēng)險(xiǎn)事件的資料，然后定性和定量進(jìn)行分析，最后進(jìn)行表述。第三，制定策略應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，需要結(jié)合控制活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)。中小企業(yè)自身資金并不雄厚，但是它們具備靈活性的特點(diǎn)，所以盡早識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，盡早進(jìn)行轉(zhuǎn)變應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)就至關(guān)重要。

（三）重視控制活動(dòng)的落實(shí)

第一，需要對(duì)管理者進(jìn)行內(nèi)部控制理論知識(shí)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)；第二，要使控制活動(dòng)科學(xué)合理并且有效率，必須結(jié)合中小企業(yè)的特點(diǎn)，在授權(quán)，業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估，信息處理，職權(quán)分離和實(shí)物控制等方面都要做好。具體的解決對(duì)策是：首先是要對(duì)主要的經(jīng)營活動(dòng)建立必要的控制政策和程序，采購和付款環(huán)節(jié)的控制、銷售和首款環(huán)節(jié)的控制、生產(chǎn)環(huán)節(jié)的控制；其次，管理層在預(yù)算和經(jīng)營業(yè)績(jī)上需要有清晰的目標(biāo)，以識(shí)別差異，并對(duì)差異進(jìn)行調(diào)查；不同人員的職責(zé)在一定程度上相分離，特別是要完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，提高會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)、建立健全會(huì)計(jì)制度、建立不相容職務(wù)相分離制度，實(shí)行會(huì)計(jì)預(yù)算控制；建立授權(quán)保護(hù)措施，保護(hù)公司的資產(chǎn)和機(jī)密以及公司的安全經(jīng)營。

（四）保持信息系統(tǒng)和溝通渠道的暢通

由于吉林省中小企業(yè)規(guī)模比較小，需要報(bào)告和傳遞信息的層次也比較少，要實(shí)現(xiàn)有效的溝通：首先，要有信息觀和溝通的意識(shí)，對(duì)于財(cái)務(wù)信息，經(jīng)營狀況要及時(shí)的了解；其次，要及時(shí)了解財(cái)務(wù)信息，聘請(qǐng)專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，運(yùn)用專業(yè)的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，使財(cái)務(wù)信息能夠如實(shí)反映企業(yè)的狀況，為識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，制定經(jīng)營方向做準(zhǔn)備；最后要使企業(yè)的溝通渠道暢通，透明。要使企業(yè)的內(nèi)部控制得以完善，企業(yè)的經(jīng)營狀況得以真實(shí)的反映，來自各個(gè)層次的信息很重要，這對(duì)管理者的決策提供很大的幫助。

（五）加強(qiáng)對(duì)控制的監(jiān)督

首要就是要加強(qiáng)全體員工對(duì)內(nèi)部監(jiān)督的理解以及管理層的監(jiān)督意識(shí)，對(duì)于吉林省很多中小企業(yè)來說，培養(yǎng)或者聘請(qǐng)一個(gè)專業(yè)的監(jiān)督人員難度很大，所以從原有的員工身上作出努力，加強(qiáng)其對(duì)內(nèi)部監(jiān)督的理解更加實(shí)際，而管理層的監(jiān)督意識(shí)和能力提高則是最有效的方法。其次，如果條件允許，對(duì)于很多中型企業(yè)來說，增設(shè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)很有必要，可以保證監(jiān)督活動(dòng)使其不受外界因素的干擾。還有很重要的一點(diǎn)就是要使企業(yè)的監(jiān)督活動(dòng)落實(shí)到日常化的工作中，監(jiān)督活動(dòng)要透明化，提高權(quán)威性。

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第3篇：健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文

論文關(guān)鍵詞：銀行間市場(chǎng)；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

全球金融危機(jī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的最大影響之一就是對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的重視。金融機(jī)構(gòu)評(píng)估對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)的方法、模型合理與否，關(guān)系到評(píng)估結(jié)果的優(yōu)劣。本文概要闡述了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法。并對(duì)銀行間市場(chǎng)完善授信管理提出了具體建議。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理論

銀行等金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法大致有統(tǒng)計(jì)模型、CAMEL模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)：

(一)統(tǒng)計(jì)模型

利用統(tǒng)計(jì)模型進(jìn)行信用評(píng)估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關(guān)數(shù)據(jù)。

1．違約概率(ProbabilityofDefauh，PD)理論

違約概率是預(yù)計(jì)債務(wù)人不能償還到期債務(wù)(違約)的可能性。評(píng)估結(jié)果與違約率的對(duì)應(yīng)關(guān)系是國際公認(rèn)的事后檢驗(yàn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)估質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的一項(xiàng)最重要的標(biāo)尺。在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。如何準(zhǔn)確、有效地計(jì)算違約概率對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理十分重要。不同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所設(shè)定的違約定義可能不同，所反映同一等級(jí)的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，其評(píng)級(jí)結(jié)果才可以進(jìn)行比較。有了對(duì)應(yīng)違約率的資信等級(jí)才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測(cè)度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)歷史資料的測(cè)度方法；基于期權(quán)定價(jià)理論的測(cè)度方法。

2．違約損失率(LossGivenDefault，LGD)理論

違約損失率是指?jìng)鶆?wù)人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風(fēng)險(xiǎn)暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴(yán)重程度。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈、風(fēng)險(xiǎn)日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場(chǎng)環(huán)境中，銀行對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的量化和管理顯得越來越重要。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法因過于簡(jiǎn)單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)等原因已經(jīng)不能適應(yīng)金融市場(chǎng)和銀行監(jiān)管的需要。以獨(dú)立身份服務(wù)于全社會(huì)公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評(píng)級(jí)對(duì)銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評(píng)級(jí)但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，以適應(yīng)上述市場(chǎng)和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的發(fā)展，越來越多的銀行認(rèn)識(shí)到LGD在全面衡量信用風(fēng)險(xiǎn)方面的重要作用，評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)開始由只注重評(píng)估違約率的單維評(píng)級(jí)體系向既重違約率又重違約損失率的多維評(píng)級(jí)體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應(yīng)用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡(jiǎn)單易操作而獲得歡迎。

(二)CAMEL模型

CAMEL評(píng)級(jí)體系是目前美國金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營、信用狀況等進(jìn)行的一整套規(guī)范化、制度化和指標(biāo)化的綜合等級(jí)評(píng)定制度。其有五項(xiàng)考核指標(biāo)，即資本充足性(CapitalAde．quacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(AssetQuality)、管理水平(Manage—ment)、盈利水平(Earnings)和流動(dòng)性(Liquidity)。當(dāng)前國際上對(duì)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國“駱駝”評(píng)級(jí)的框架?！榜橊劇痹u(píng)級(jí)體系的特點(diǎn)是單項(xiàng)評(píng)分與整體評(píng)分相結(jié)合、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理能力為導(dǎo)向．充分考慮到銀行的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)層次，是分析銀行運(yùn)作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。在具體CAMEL模型的指標(biāo)及其權(quán)重選取及校驗(yàn)過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計(jì)方法。

(三)專家判斷模型

銀行信用評(píng)估的起點(diǎn)是對(duì)其財(cái)務(wù)實(shí)力的綜合判斷。應(yīng)從定量定性兩個(gè)角度綜合評(píng)估。經(jīng)營戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無法通過確切數(shù)量加以計(jì)算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準(zhǔn)值，如信用等級(jí)、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點(diǎn)是：符合Basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時(shí)間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評(píng)估人員的經(jīng)驗(yàn)。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的通常做法

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本思路

評(píng)估方法應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)元素的定量和定性兩個(gè)方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運(yùn)用統(tǒng)計(jì)技術(shù)。另一方面，不浪費(fèi)定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計(jì)量模型的預(yù)測(cè)效能。除CAMEL要素外，還需考慮更多更深入的風(fēng)險(xiǎn)因素。評(píng)估要素主要包括品牌價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)定位、監(jiān)管環(huán)境、營運(yùn)環(huán)境、財(cái)務(wù)基本面。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的構(gòu)造

數(shù)據(jù)準(zhǔn)備是模型開發(fā)和驗(yàn)證的基礎(chǔ)，建模數(shù)據(jù)應(yīng)正確反映交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)特征以及評(píng)級(jí)框架。定義數(shù)據(jù)采集模板。收集、清洗和分析模型開發(fā)和驗(yàn)證所需要的樣本數(shù)據(jù)集。影響交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)要素主要有非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)交易對(duì)手相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、基本信息等。系統(tǒng)性因素是指與所有交易對(duì)手相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素．如宏觀經(jīng)濟(jì)政策、貨幣政策、商業(yè)周期等。既要考慮交易對(duì)手目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)交易對(duì)手還款能力和還款意愿的影響．并通過壓力測(cè)試反映交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)敏感性

(三)變量選擇方法

1．層次分析法

層次分析法(Theanlaytichierarchyprocess)簡(jiǎn)稱AHP：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標(biāo)體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對(duì)比較矩陣；相對(duì)優(yōu)勢(shì)排序；比較矩陣一致性檢驗(yàn)。

2．主成分分析法

主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標(biāo)轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個(gè)綜合指標(biāo)。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡(jiǎn)化問題的作用，使得在研究復(fù)雜問題時(shí)更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個(gè)原始指標(biāo)的復(fù)雜關(guān)系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關(guān)鍵指標(biāo)(即主成分)。

3．專家判斷

關(guān)鍵指標(biāo)權(quán)重和取值標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定是通過專家在定量分析的基礎(chǔ)上共同討論確定，取值標(biāo)準(zhǔn)是建立指標(biāo)業(yè)績(jī)表現(xiàn)同分?jǐn)?shù)之間的映射關(guān)系。取值標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)能夠正確區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)，取值標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)特點(diǎn)和周期定期調(diào)整，從而反映風(fēng)險(xiǎn)的變化。

(四)模型校驗(yàn)修改

模型構(gòu)造完成后．需要相應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的不斷校驗(yàn)修改。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可直接向?qū)?yīng)機(jī)構(gòu)索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準(zhǔn)確性較高，但需對(duì)應(yīng)機(jī)構(gòu)積極配合．且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對(duì)和計(jì)算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費(fèi)用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計(jì)算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進(jìn)行模型的壓力測(cè)試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果．并對(duì)模型進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

(五)引進(jìn)或自主開發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)

根據(jù)完善授信評(píng)估模型，撰寫授信評(píng)估系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書．引進(jìn)或自主開發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)，提高授信評(píng)估效率。授信評(píng)估系統(tǒng)還應(yīng)與會(huì)員歷史數(shù)據(jù)庫、限額管理系統(tǒng)、會(huì)員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個(gè)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、對(duì)銀行間市場(chǎng)完善授信評(píng)估的啟示

(一)完善授信評(píng)估可積極推動(dòng)銀行間市場(chǎng)業(yè)務(wù)發(fā)展

銀行間市場(chǎng)會(huì)員信用評(píng)估水平的提高?？捎行Х婪躲y行間市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。為防范交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)成員需及時(shí)、合理、有效地對(duì)相應(yīng)會(huì)員銀行或做市商進(jìn)行信用評(píng)估，并根據(jù)會(huì)員或做市商資信狀況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，為其設(shè)置信用限額。

(二)引進(jìn)成熟的授信評(píng)估方法、模型和流程

根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管要求，國內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國際先進(jìn)授信評(píng)估機(jī)構(gòu)的幫助下，開發(fā)PD或LGD評(píng)估模型。銀行間市場(chǎng)參與者應(yīng)學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外先進(jìn)的授信評(píng)估方法和模型。在消化吸收先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，選擇國際先進(jìn)咨詢機(jī)構(gòu)作為顧問，構(gòu)建授信評(píng)估方法和模型。

(三)引進(jìn)或自主開發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)

為防止操作風(fēng)險(xiǎn)，提高授信評(píng)估工作效率，實(shí)現(xiàn)授信評(píng)估與機(jī)構(gòu)內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)的連接，銀行間市場(chǎng)參與者需根據(jù)授信評(píng)估方法、模型、授信資料清單、分析報(bào)告模板、建議授信計(jì)算公式等內(nèi)容。撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務(wù)需求書，或引進(jìn)先進(jìn)的授信評(píng)估系統(tǒng)并進(jìn)行客戶化改造．或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進(jìn)行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。

第4篇：健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；安全教育；實(shí)驗(yàn)室；研究生

高校實(shí)驗(yàn)室是我國培養(yǎng)研究生的重要陣地，他們都將活躍在科研、生產(chǎn)和管理的一線崗位，充分的安全意識(shí)和過硬的安全技能對(duì)他們尤為重要。近年來，媒體報(bào)道的典型高校實(shí)驗(yàn)室安全事件，有70%來自國內(nèi)高校，52%的安全事件起因于違反實(shí)驗(yàn)操作規(guī)程和實(shí)驗(yàn)操作不慎[1]。國內(nèi)高校實(shí)驗(yàn)室安全事故分析結(jié)果表明有80%的事故發(fā)生在科研實(shí)驗(yàn)過程，且引發(fā)事故的群體有89%來自學(xué)生[2]。因此，加強(qiáng)研究生的實(shí)驗(yàn)室安全教育，特別是實(shí)驗(yàn)過程的安全教育，使其在開展科學(xué)實(shí)驗(yàn)之前就掌握識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，對(duì)于預(yù)防和減少實(shí)驗(yàn)室安全事件的發(fā)生，具有重要意義。

一國內(nèi)外研究生實(shí)驗(yàn)室安全教育現(xiàn)狀

高校實(shí)驗(yàn)室中人的不安全行為始終是高校實(shí)驗(yàn)室管理工作的一大難題，也是引發(fā)安全事故的主要因素。事故致因理論認(rèn)為由人的不安全行為引發(fā)的安全事故占有很大比例。海因里希事故因果連鎖論認(rèn)為大多數(shù)的工業(yè)傷害事故都是由人的不安全行為引起的，人的不安全行為誘發(fā)了約85％-90％的安全事故[3-5]。因此，加強(qiáng)人的安全教育，提高實(shí)驗(yàn)室安全準(zhǔn)入門檻，已成為國內(nèi)外高校加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)室安全管理的主要途徑之一。國外高校和科研院所歷來高度重視實(shí)驗(yàn)室安全教育，較早實(shí)施實(shí)驗(yàn)室安全學(xué)習(xí)與準(zhǔn)入制度。美國密西根大學(xué)新生在進(jìn)入實(shí)驗(yàn)室前必須接受一系列安全培訓(xùn)并通過考試，實(shí)驗(yàn)室有組長(zhǎng)（一般為研究生）進(jìn)行監(jiān)督提醒[6]。美國佐治亞理工學(xué)院EHS部門開發(fā)了實(shí)驗(yàn)室與化學(xué)品安全、環(huán)境安全等安全項(xiàng)目，為師生提供專業(yè)的監(jiān)督、咨詢和培訓(xùn)服務(wù)[7]。加拿大材料技術(shù)研究所對(duì)通過安全學(xué)習(xí)的發(fā)放“準(zhǔn)入卡”，限定進(jìn)入實(shí)驗(yàn)室權(quán)限和使用設(shè)備權(quán)限，“刷卡即責(zé)”[8]。澳大利亞同步輻射中心新進(jìn)人員必須通過安全培訓(xùn)后才能進(jìn)入科研機(jī)構(gòu)，中心經(jīng)常組織疏散演習(xí)和實(shí)際撤離[9]。牛津大學(xué)的實(shí)驗(yàn)人員通過安全培訓(xùn)后，還要導(dǎo)師和實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人同意，才能進(jìn)入實(shí)驗(yàn)室[10]。我國高校實(shí)驗(yàn)室安全教育起步較晚，近年來隨著重視度日益提高，已取得較大進(jìn)步。江南大學(xué)2011年開始對(duì)全校師生實(shí)施強(qiáng)制性實(shí)驗(yàn)室安全知識(shí)考試和準(zhǔn)入制度，并通過本科生選課、研究生畢業(yè)論文開題和新教工領(lǐng)取教師資格證等環(huán)節(jié)設(shè)置約束門檻，取得了良好效果[11]。清華大學(xué)化工系在2015年建立了化學(xué)實(shí)驗(yàn)室準(zhǔn)入制度，在常規(guī)安全學(xué)習(xí)基礎(chǔ)上，增加實(shí)驗(yàn)室安全“告知＋分析”環(huán)節(jié)，并通過門禁授權(quán)進(jìn)行約束管理[12]。但是，實(shí)驗(yàn)室安全準(zhǔn)入僅是安全管理的第一步，要充分保障實(shí)驗(yàn)室安全，還需要加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)過程管理。

二新加坡國立大學(xué)實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理的優(yōu)勢(shì)

新加坡國立大學(xué)是新加坡首屈一指的世界級(jí)頂尖大學(xué)，一直都將安全與健康譽(yù)為其核心價(jià)值之一。本文作者之一曾在該校工程學(xué)院訪學(xué)，親歷其嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶?shí)驗(yàn)室安全教育制度和培訓(xùn)體系，感觸頗深。例如，每個(gè)實(shí)驗(yàn)室必須配備一名有安全資質(zhì)的專職教師作為實(shí)驗(yàn)室安全員，監(jiān)督和管理實(shí)驗(yàn)室活動(dòng)。實(shí)驗(yàn)人員在開展實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目前須填寫《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，由實(shí)驗(yàn)室安全員評(píng)估通過后，方可開展相關(guān)工作。學(xué)院開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)用培訓(xùn)，要求人人參與，目的是讓大家學(xué)會(huì)對(duì)危險(xiǎn)源進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并采取措施最大化降低風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，減少傷害。危險(xiǎn)源識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一步。首先將一項(xiàng)工作分解成幾個(gè)連續(xù)步驟，再努力識(shí)別每個(gè)步驟中各項(xiàng)操作任務(wù)的可預(yù)見危險(xiǎn)和處于潛在危險(xiǎn)中的人，最后將每個(gè)操作任務(wù)中的危險(xiǎn)源單獨(dú)列出，并詳盡描述其對(duì)應(yīng)的危害后果，只有已被識(shí)別的危險(xiǎn)源才可以得到控制。識(shí)別出危險(xiǎn)源后，就是確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。通過審視現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，評(píng)估危險(xiǎn)源帶來風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和發(fā)生可能性，將嚴(yán)重性和可能性量化后進(jìn)行乘積，就得到風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（詳見表1）。確定了風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，最后就是采取控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)，并持續(xù)檢查以確保風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性。只有高風(fēng)險(xiǎn)被降低到允許或可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平后，才能執(zhí)行相應(yīng)的操作任務(wù)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等于1或2時(shí)，表明該任務(wù)屬于可以接受的低風(fēng)險(xiǎn)水平，可以直接開展工作，但需要經(jīng)?；仡櫼源_保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的精準(zhǔn)；當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等于3或4時(shí)，表明該任務(wù)屬于中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)水平，要對(duì)危險(xiǎn)源進(jìn)行仔細(xì)評(píng)估以確保在一定時(shí)間內(nèi)能降低風(fēng)險(xiǎn)，或采取加強(qiáng)管理等臨時(shí)性措施，才能開展工作；當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)在4以上時(shí)，表明該任務(wù)屬于高風(fēng)險(xiǎn)水平，必須立即采取措施將高風(fēng)險(xiǎn)降至中級(jí)風(fēng)險(xiǎn)水平及以下，才能開始工作，臨時(shí)性措施在此不適用，也不能過度依賴于個(gè)人防護(hù)設(shè)備。風(fēng)險(xiǎn)控制的措施或行為要具有可操作性。一般來說，控制風(fēng)險(xiǎn)最好是嘗試消除危害或采用危害性更小的替代性辦法。當(dāng)消除及替代方案都不可行時(shí)，再選擇一個(gè)較強(qiáng)的干預(yù)措施，其次就是建立管理機(jī)制，最后是增加個(gè)人保護(hù)裝置。個(gè)人防護(hù)用品僅是應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的最后一道防護(hù)，不能作為首選的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。

三風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在本校材料學(xué)科安全教育的借鑒與實(shí)踐

南京工業(yè)大學(xué)材料學(xué)院實(shí)驗(yàn)室具有危險(xiǎn)源多且復(fù)雜的特點(diǎn)，由于研究生招生指標(biāo)限制，多數(shù)實(shí)驗(yàn)室存在科研任務(wù)重、科研力量不足等狀況。長(zhǎng)期以來，無論是導(dǎo)師還是學(xué)生，雖有安全第一的積極態(tài)度，但在實(shí)際工作中普遍存在重科研、輕安全的問題。因此，加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)室安全教育，不僅要從學(xué)生著手，更要增加導(dǎo)師的積極配合和參與，充分發(fā)揮導(dǎo)師第一安全責(zé)任人的作用。

（一）研究生安全教育實(shí)施方案學(xué)院2013年開發(fā)實(shí)驗(yàn)室安全考試系統(tǒng)，要求所有研究生參加安全知識(shí)考試，并以考試通過作為實(shí)驗(yàn)室準(zhǔn)入條件。2017年，學(xué)院借鑒新加坡國立大學(xué)實(shí)驗(yàn)室風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)研究生開展實(shí)驗(yàn)室安全培訓(xùn)。要求研究生在通過實(shí)驗(yàn)室安全考試后，必須再參加學(xué)院統(tǒng)一組織的實(shí)驗(yàn)室安全培訓(xùn)并通過實(shí)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考核，才能獲取實(shí)驗(yàn)室準(zhǔn)入資格。同時(shí)，在日常實(shí)驗(yàn)室安全管理中，對(duì)需要購買、使用管控品的研究生，要求必須提交由導(dǎo)師認(rèn)可的《實(shí)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》，方可購買并用于相關(guān)實(shí)驗(yàn)。

（二）研究生安全教育效果評(píng)價(jià)及改進(jìn)機(jī)制學(xué)院自開展實(shí)驗(yàn)室安全教育以來，已對(duì)2012級(jí)起的1215名碩博士研究生組織了安全考試（詳見表2）。從表2可以看出，參加實(shí)驗(yàn)室安全知識(shí)考試和實(shí)驗(yàn)室安全培訓(xùn)的人數(shù)比例呈穩(wěn)定上升趨勢(shì)，說明學(xué)生逐漸意識(shí)到參加安全學(xué)習(xí)的重要性，并做到積極參與。實(shí)驗(yàn)室安全知識(shí)考試通過率平均為99.6%，表明研究生對(duì)其學(xué)習(xí)領(lǐng)域的實(shí)驗(yàn)室基礎(chǔ)安全知識(shí)掌握較好。實(shí)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考核合格率平均為82.7%，由于是人工考核，考核結(jié)果相對(duì)來說具有一定主觀性，但仍能反映出整體情況有待提高。通過與師生談話、實(shí)驗(yàn)室走訪等途徑，總結(jié)問題如下：（1）準(zhǔn)入監(jiān)管不到位：對(duì)于實(shí)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考核不通過的學(xué)生，一方面學(xué)院對(duì)準(zhǔn)入管理沒有門禁控制和人力監(jiān)督，另一方面導(dǎo)師也無暇對(duì)不通過的學(xué)生采取準(zhǔn)入限制，從而使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估考核缺乏約束力；（2）安全意識(shí)薄弱：學(xué)生自認(rèn)為已通過學(xué)校實(shí)驗(yàn)室安全準(zhǔn)入考試，該考試效力應(yīng)高于學(xué)院考核，因此沒必要再參加學(xué)院考核，并且僥幸認(rèn)為實(shí)驗(yàn)室安全事故不會(huì)發(fā)生到自己身上；（3）科研壓力大，功利性強(qiáng)：學(xué)生未能真正領(lǐng)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要性，“沒時(shí)間”參與科研以外的各種活動(dòng)。針對(duì)以上問題，學(xué)院擬采用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息技術(shù)優(yōu)化實(shí)驗(yàn)室安全培訓(xùn)和考核模式。充分利用超星系統(tǒng)在線建設(shè)實(shí)驗(yàn)室安全培訓(xùn)課程，設(shè)置學(xué)習(xí)時(shí)間段、考核試題和合格要求，通過系統(tǒng)審批和查閱考核結(jié)果。通過在線課程建設(shè)，既可以方便研究生自由選擇學(xué)習(xí)培訓(xùn)時(shí)間，又可以節(jié)省學(xué)院安全教育的人力和時(shí)間成本。課程建設(shè)完成，還可以拓展應(yīng)用到學(xué)院本科生實(shí)驗(yàn)室安全教育乃至全校師生實(shí)驗(yàn)室安全教育，增加實(shí)驗(yàn)室安全教育工作的有效性和連續(xù)性。

第5篇：健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文

關(guān)鍵詞：土壤污染；調(diào)查；潛在生態(tài)危害系數(shù)法；生態(tài)健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

中圖分類號(hào)：X825文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：0439-8114（2017）21-4031-04

老化工廠搬遷遺留下來的土壤污染問題日益引起人們的關(guān)注，使得土壤污染修復(fù)研究成為當(dāng)今環(huán)保領(lǐng)域的研究熱點(diǎn)之一[1，2]。改革開放初期，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，鄉(xiāng)鎮(zhèn)化工廠大量興建，由于環(huán)保意識(shí)薄弱、環(huán)保措施不當(dāng)，大量工業(yè)廢渣、廢水直接被掩蓋于場(chǎng)址土地之下[3]。隨著國家環(huán)保監(jiān)察力度不斷加大，一些小工廠被關(guān)閉，對(duì)場(chǎng)址土地重新利用時(shí)，其造成的土壤污染日益顯現(xiàn)出來。

本研究通過對(duì)江蘇省某地某生產(chǎn)農(nóng)藥的廢棄化工廠進(jìn)行實(shí)地走訪調(diào)查，采集土樣、水樣，送檢，根據(jù)測(cè)得的數(shù)據(jù)確定了調(diào)查區(qū)域污染物種類以及污染程度，通過潛在生態(tài)危害系數(shù)法[4-7]和毒性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法[8-10]對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析處理，為該污染場(chǎng)地土壤修復(fù)治理提供依據(jù)。

1材料與方法

1.1區(qū)域概況

調(diào)查區(qū)域地處某化學(xué)工業(yè)園新材料產(chǎn)業(yè)園北部。該區(qū)域原為丘陵，隨著周邊用地規(guī)劃調(diào)整作為工業(yè)用地開發(fā)，形成了目前工業(yè)園區(qū)、村莊、農(nóng)田與工廠混雜分布的局面。該廠區(qū)南邊瀕臨河流，北邊綠山工業(yè)大道經(jīng)過，交通發(fā)達(dá)，占地約28000m2，主要生產(chǎn)乙烯利、2，4-滴、敵敵畏。目前調(diào)查區(qū)域內(nèi)相關(guān)企業(yè)已經(jīng)全部停產(chǎn)搬遷，廠房空置，煤渣淺埋在土壤表層，污染嚴(yán)重，空氣中能聞到明顯的刺鼻氣味。

1.2樣品采集與處理

通過走訪現(xiàn)場(chǎng)和企業(yè)老員工確定采樣點(diǎn)分布，按采用廠內(nèi)和廠外相結(jié)合的原則設(shè)置了11個(gè)采樣點(diǎn)，用便攜式手持GPS定位，樣點(diǎn)分布如圖1所示。1-5號(hào)點(diǎn)在主要污染區(qū)，9號(hào)點(diǎn)在生產(chǎn)區(qū)域邊上，其余點(diǎn)在廠外路邊。采樣時(shí)間為2016年4月和12月共2次，用螺旋鉆采樣器采集表層和淺層土壤于密封袋中，貼好樣點(diǎn)標(biāo)簽，保存待用。

土壤放于風(fēng)干盤中，去除沙石和雜草等雜物，研磨過18目篩，風(fēng)干后進(jìn)一步研磨，過60目篩，保存于密封袋中待測(cè)。

1.3檢測(cè)方法

揮發(fā)性有機(jī)污染物采用便攜式光離子化檢測(cè)器（PID），現(xiàn)場(chǎng)測(cè)定揮發(fā)性有機(jī)污染物（VOC）含量；土壤于密封袋中2h，傳感器進(jìn)入密封袋中2s，讀取數(shù)值。半揮發(fā)性有機(jī)污染物采用氣相色譜-質(zhì)譜（GC-MS）聯(lián)用檢測(cè)法，委托南京索益盟環(huán)保科技有限公司檢測(cè)。重金屬污染物采用X射線熒光光譜儀（XRF），委托常州大學(xué)理化中心檢測(cè)。

1.4數(shù)據(jù)分析方法

1.4.1潛在生態(tài)危害指數(shù)計(jì)算法[11]某地多種重金屬綜合潛在生態(tài)危害指數(shù)（RI）計(jì)算如式（1）所示。

RI=Eri=Tri×Cri=Tri×（1）

式中，Ci實(shí)測(cè)為重金屬i的實(shí)際測(cè)量值；Cni為該重金屬元素的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；Cri為重金屬i的污染系數(shù)；Tri為重金屬i的毒性響應(yīng)系數(shù)，參考Hakanson數(shù)值[12]，即Hg=40，Cd=30，Pb=Cu=Ni=5，Cr=2，Zn=1。

潛在生態(tài)危害指數(shù)RI為某一點(diǎn)多個(gè)重金屬潛在生態(tài)危害系數(shù)的綜合值，分為4個(gè)等級(jí)，分別為RI<150為輕微生態(tài)危害；150≤RI<300為中等生態(tài)危害；300≤RI<600為強(qiáng)生態(tài)危害；RI≥600為很強(qiáng)生態(tài)危害。

1.4.2暴露風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法[11，12-17]

1）經(jīng)口攝入土壤的致癌風(fēng)險(xiǎn)公式為：

CRois=OISERca×Csur×SFo（2）

式中，CRois為經(jīng)口攝入土壤途徑的致癌風(fēng)險(xiǎn)，無量綱；OISERca為經(jīng)口攝入土壤暴露量（致癌），0.4187×10-6kg土壤/（kg體重·d）；Csur為表層土壤中污染物濃度，mg/kg，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)量獲得；SFo為經(jīng)口攝入致癌斜率因子，（kg·d）/mg。

2）皮膚接觸土壤的致癌風(fēng)險(xiǎn)公式為：

CRdcs=DCSERca×Csur×SFd（3）

式中，CRdcs為皮膚接觸土壤途徑的致癌風(fēng)險(xiǎn)，無量綱；DCSERca為皮膚接觸土壤暴露量，0.2289×10-6kg土壤/（kg體重·d）；SFd皮膚接觸致癌斜率因子，（kg·d）/mg。

3）吸入土壤顆粒的致癌風(fēng)險(xiǎn)公式為：

CRpis=PISERca×Csur×SFi（4）

式中，CRpis為吸入土壤顆粒途徑的致癌風(fēng)險(xiǎn)，無量綱；PISERca為吸入土壤顆粒暴露量，0.0049×10-6kg土壤/（kg體重·d）；SFi為呼吸吸入致癌斜率因子，（kg·d）/mg。

4）經(jīng)口攝入土壤的非致癌風(fēng)險(xiǎn)公式為：

HQois=（5）

式中，HQois為經(jīng)口攝入土壤途徑的非致癌風(fēng)險(xiǎn)，無量綱；OISERnc為經(jīng)口攝入土壤暴露量（非致癌），1.2059×10-6kg土壤/（kg體重·d）；RFDo為經(jīng)口攝入?yún)⒖加?jì)量，（kg·d）/mg。

5）皮膚接觸土壤的非致癌風(fēng)險(xiǎn)公式為：

HQdcs=（6）

式中，HQdcs為皮膚接觸土壤途徑的非致癌風(fēng)險(xiǎn)，無量綱；DCSERnc為皮膚接觸土壤暴露量，0.6594×10-6kg土壤/（kg體重·d）；RFDd為皮膚接觸參考計(jì)量，（kg·d）/mg。

6）吸入土壤顆粒的非致癌風(fēng)險(xiǎn)公式為：

HQpis=（7）

式中，RFDi為呼吸吸入?yún)⒖加?jì)量，mg/（kg·d）；PISERnc為吸入土壤顆粒暴露量，0.0143×10-6kg土壤/（kg體重·d）。

2結(jié)果與分析

2.1場(chǎng)地土壤主要污染物識(shí)別

對(duì)污染場(chǎng)地的樣品檢測(cè)，所測(cè)主要結(jié)果如表1、表2所示。檢出揮發(fā)、半揮發(fā)性污染物23種，污染物檢出率28.04%，污染物主要有2，4-二氯苯酚、鄰苯二甲酸二甲酯、菲、熒蒽、苯并（b）熒蒽等。其中污染最嚴(yán)重的是2，4-二氯苯酚，因?yàn)閺U棄化工廠生產(chǎn)除草劑的主要成分就是2，4-二氯苯酚，苯酚類污染物有刺激性氣味，對(duì)眼睛、黏膜、呼吸道有刺激作用，對(duì)身體危害大；多環(huán)芳烴大多具有致癌的危險(xiǎn)，因此要對(duì)其進(jìn)行生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。污染土壤中主要包含鋅（Zn）、銅（Cu）、鉛（Pb）、鎳（Ni）、鉻（Cr）、鎘（Cd）和汞（Hg）等重金屬，可能是廢催化劑傾倒掩埋所致，樣品中檢測(cè)的重金屬含量如表2所示。由表2可以看出，4號(hào)點(diǎn)Zn，2號(hào)點(diǎn)Cu，4號(hào)、7號(hào)和9號(hào)點(diǎn)Ni，2號(hào)、3號(hào)、4號(hào)和6號(hào)點(diǎn)Cr等都超出國標(biāo)二級(jí)限值（GB15618-1995），對(duì)地下水的污染和人們身體的健康都存在著嚴(yán)重的安全隱患。

2.2便攜式光離子化檢測(cè)器分析

PID可以現(xiàn)場(chǎng)快速測(cè)定土壤揮發(fā)性有機(jī)氣體濃度，對(duì)于土壤現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及采樣選擇有指導(dǎo)意義。以mg/kg為單位的有機(jī)氣體濃度數(shù)據(jù)讀數(shù)作為污染評(píng)價(jià)指標(biāo)（PI），判斷標(biāo)準(zhǔn)為PI<10，場(chǎng)地?zé)o揮發(fā)性有機(jī)污染物；10≤PI<100，場(chǎng)地存在輕度揮發(fā)性有機(jī)污染物；100≤PI<200，場(chǎng)地存在中度揮發(fā)性有機(jī)污染物；PI≥200，場(chǎng)地存在嚴(yán)重?fù)]發(fā)性有機(jī)污染物。由表3可以看出，編號(hào)為2的樣品PI最高，為826.7，場(chǎng)地存在嚴(yán)重?fù)]發(fā)性有機(jī)污染物；編號(hào)為6到11的樣品PI均小于10，場(chǎng)地?zé)o揮發(fā)性有機(jī)污染物。因此，廠房所在區(qū)域存在嚴(yán)重?fù)]發(fā)性有機(jī)污染物，隨著距離的增加，PI減小，廠房外的PI均小于10，場(chǎng)地污染程度極度輕微，可能是汽車尾氣或者附近居民噴施農(nóng)藥殘留影響所致。

2.3重金屬潛在生態(tài)危害指數(shù)法分析

根據(jù)污染場(chǎng)地重金屬的實(shí)際測(cè)量值（表2）以及公式（1），計(jì)算出單一元素的污染系數(shù)（表4），由表（4）以及公式（2）、（3）計(jì)算出土壤中某一重金屬的潛在生態(tài)危害系數(shù)和RI（表5）。

由表4可以看出，6號(hào)至11號(hào)樣點(diǎn)的Zn、Cu、Pb和Cr的單一污染指數(shù)都小于1，屬于無污染；2號(hào)至4號(hào)樣點(diǎn)Cr的單一污染指數(shù)在1～2，屬于輕度污染，Hg的單一污染指數(shù)大于3，屬于重污染。廢棄工廠內(nèi)的重金屬污染明顯比工廠外的污染嚴(yán)重，重金屬可能來自于工廠掩埋的催化劑。

由表5可以看出，1號(hào)、2號(hào)、4號(hào)和5號(hào)樣點(diǎn)的300≤RI<600，屬于強(qiáng)生態(tài)危害。工廠內(nèi)大量使用的催化劑、煤渣等廢棄物直接掩埋在廠區(qū)，重金屬轉(zhuǎn)移到土壤和地下水中，遺留下難以解決的土壤污染問題；路邊上的樣點(diǎn)RI基本上都小于300，屬于中等生態(tài)危害，可能主要來自于汽車尾氣中的重金屬。

2.4暴露評(píng)估

調(diào)查區(qū)域附近有河流和居民區(qū)，污染物可能會(huì)經(jīng)口攝入土壤、皮膚接觸土壤和呼吸吸入土壤等3種暴露途徑進(jìn)入人體并危害人體健康。污染物Cr、苯并（b）熒蒽和2，4-二氯苯酚濃度取1號(hào)至5號(hào)點(diǎn)的平均值，分別為0.1502、0.1504和1.6416mg/kg。由表6可以看出，不同暴露途徑的致癌和非致癌風(fēng)險(xiǎn)差異明顯。重金屬Cr經(jīng)口攝入土壤、皮膚接觸土壤和呼吸吸入土壤的致癌風(fēng)險(xiǎn)分別為3.14×10-8、6.88×10-7和2.45×10-7，均低于可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平1.0×10-6，不會(huì)給附近居民帶來潛在的致癌風(fēng)險(xiǎn)；非致癌風(fēng)險(xiǎn)也均低于非致癌的風(fēng)險(xiǎn)水平1。苯并（b）熒蒽的致癌和非致癌風(fēng)險(xiǎn)也低于可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，表明重金屬和苯并（b）熒蒽不會(huì)給附近居民帶來致癌和非致癌風(fēng)險(xiǎn)。2，4-二氯苯酚的非致癌風(fēng)險(xiǎn)為6.60×10-4、3.61×10-4和4.59×10-7，低于非致癌的風(fēng)險(xiǎn)水平1，不會(huì)帶來非致癌風(fēng)險(xiǎn)，但是在檢測(cè)的樣品中2，4-二氯苯酚的濃度最高且易揮發(fā)、高毒性，長(zhǎng)期生活在這種環(huán)境中易造成嚴(yán)重的身體健康問題。

3結(jié)論

經(jīng)采樣及檢測(cè)確定該農(nóng)藥廠污染場(chǎng)址土壤中的污染物主要包括2，4-二氯苯酚、多環(huán)芳烴和Cr等。廠區(qū)內(nèi)大部分調(diào)查樣點(diǎn)都屬于強(qiáng)生態(tài)危害，廠區(qū)外調(diào)查樣點(diǎn)基本上屬于中等生態(tài)危害，以廠區(qū)為中心點(diǎn)，向外輻射，危害逐漸減小。2，4-二氯苯酚、苯并（b）熒蒽和Cr的非致癌風(fēng)險(xiǎn)均低于可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平1，苯并（b）熒蒽和Cr的致癌風(fēng)險(xiǎn)也低于可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平1.0×10-6，但是長(zhǎng)期生活在這種低毒性的環(huán)境中也會(huì)帶來嚴(yán)重的健康問題。本研究對(duì)該場(chǎng)地及類似農(nóng)藥污染場(chǎng)地污染調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及土壤修復(fù)有一定的指導(dǎo)意義和修復(fù)設(shè)計(jì)參考價(jià)值。

作者：陳冬

參考文獻(xiàn)： 

[1] 宋宛桐.我國農(nóng)業(yè)土壤污染現(xiàn)狀及其成因[J].農(nóng)業(yè)與技術(shù)， 2016（8）：245. 

[2] 莊國泰.我國土壤污染現(xiàn)狀與防控策略[J].中國科學(xué)院院刊，2015， 30（4）：477-483. 

第6篇：健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文

論文摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)的日益加深和我國資本主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)正成為大勢(shì)所趨、潮流所向。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是內(nèi)部控制的重要組成部分，也是保證內(nèi)控制度發(fā)揮作用的重要方法。從內(nèi)部控制評(píng)價(jià)出發(fā)，以COSO內(nèi)部控制整合框架為基礎(chǔ)，首先回顧了內(nèi)部控制及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)理論的發(fā)展演變，繼而分析企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施存在的問題，并提出建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系的我見。

論文關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)；內(nèi)部審計(jì)；COSO框架

1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)理論

1.1 內(nèi)部控制概述

（1）內(nèi)部控制溯源。

①“內(nèi)部牽制”階段。

一般認(rèn)為，20世紀(jì)40年代以前的時(shí)期屬于“內(nèi)部牽制”階段，是內(nèi)部控制的萌芽時(shí)期。內(nèi)部牽制是指將一項(xiàng)業(yè)務(wù)交由多人去執(zhí)行，同時(shí)規(guī)定業(yè)務(wù)的交叉檢查或交叉控制，客觀上造成了業(yè)務(wù)執(zhí)行者之間相互牽制的關(guān)系，從而減少了錯(cuò)誤及舞弊行為的發(fā)生。

②“內(nèi)部控制制度”階段。

20世紀(jì)40年代末至80年代，在內(nèi)部牽制制度的基礎(chǔ)上逐漸產(chǎn)生了內(nèi)部控制制度的概念。內(nèi)部控制制度階段主要以內(nèi)部會(huì)計(jì)控制為核心，重點(diǎn)在于建立健全規(guī)章制度。

③“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”階段。

20世紀(jì)80年代末至90年代初，“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”階段跳出了“制度二分法”的限制，不再區(qū)別會(huì)計(jì)控制和管理控制，并強(qiáng)調(diào)了企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中控制環(huán)境的重要性，被認(rèn)為是內(nèi)部控制理論研究上的突破性成果。

④“內(nèi)部控制整合框架”階段。

20世紀(jì)90年代開始，隨著財(cái)務(wù)舞弊案件的頻頻發(fā)生，監(jiān)管部門出臺(tái)了一系列指導(dǎo)性法規(guī)文件，內(nèi)部控制理論研究步入成熟時(shí)期。

1992年，美國“反對(duì)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)”下屬的發(fā)起機(jī)構(gòu)委員會(huì)頒布了《內(nèi)部控制——整合框架》（即COSO報(bào)告），并于1994年進(jìn)行增補(bǔ)，COSO報(bào)告堪稱內(nèi)部控制理論發(fā)展上的又一里程碑。

（2）內(nèi)部控制的發(fā)展：《薩班斯法案》。

2002年，美國國會(huì)通過了《薩班斯法案》。縱觀整個(gè)法案，最主要的是對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制提出新的更嚴(yán)格的要求，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)成果的披露提出更高更明確的要求，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系的失效提出了嚴(yán)厲的處罰。

（3）內(nèi)部控制的發(fā)展：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

2004年9月，美國正式頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架》，在內(nèi)部控制整合框架的基礎(chǔ)上，該框架將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的要素增加到八個(gè)：內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)控。

1.2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的基本概念及發(fā)展歷程

內(nèi)部控制建立之后，企業(yè)應(yīng)該定期對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)。內(nèi)部控制有效性是指企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制能夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。因此，為促進(jìn)企業(yè)全面評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)報(bào)告，財(cái)政部等五部委專門制定了《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指南》。指南第二條規(guī)定：“內(nèi)部控制評(píng)價(jià)是指企業(yè)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。”

（1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的產(chǎn)生與發(fā)展。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)真正受到關(guān)注并得以發(fā)展，是與審計(jì)需求的不斷提高息息相關(guān)的。

①內(nèi)部控制評(píng)價(jià)引入審計(jì)領(lǐng)域。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)最初受到關(guān)注，是因?yàn)橥獠繉徲?jì)師在審計(jì)實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)可以將內(nèi)部牽制系統(tǒng)的評(píng)價(jià)與審計(jì)范圍、重點(diǎn)等的確定聯(lián)系起來，利用這種評(píng)價(jià)可以減少工作量、提高審計(jì)效率。

②制度基礎(chǔ)審計(jì)下的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。

19世紀(jì)40年代以后，隨著內(nèi)部控制制度在企業(yè)內(nèi)部逐漸形成，制度基礎(chǔ)審計(jì)也逐步發(fā)展起來。在制度基礎(chǔ)審計(jì)下，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)作為審計(jì)程序的一部分，其目標(biāo)主要是為審計(jì)服務(wù)，確定審計(jì)范圍，提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)效率。

③風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)下的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)。

20世紀(jì)中后期，隨著管理舞弊的盛行，審計(jì)人員面臨的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)越來越大，與此同時(shí)，不確定性的增加、競(jìng)爭(zhēng)的激烈等因素導(dǎo)致了被審計(jì)單位面臨的經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)越來越大，制度基礎(chǔ)審計(jì)的弊端逐漸暴露，制度基礎(chǔ)審計(jì)已不再適合于新的環(huán)境。

2 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)概述 1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容

COSO框架將內(nèi)部控制劃分為五個(gè)相互關(guān)聯(lián)的要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通以及監(jiān)控。

（1）控制環(huán)境。

控制環(huán)境是企業(yè)的基調(diào)和氛圍，是其他內(nèi)部控制組成部分的基礎(chǔ)，決定著企業(yè)員工的內(nèi)部控制責(zé)任意識(shí)，包括管理層的管理理念和經(jīng)營風(fēng)格、組織結(jié)構(gòu)、人力資源政策及實(shí)踐、董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)的參與情況，以及權(quán)力和責(zé)任的分配等。

（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指對(duì)企業(yè)內(nèi)外部相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析的過程。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)處于動(dòng)態(tài)變化的環(huán)境中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估可以幫助企業(yè)管理者和內(nèi)部審計(jì)人員在必要時(shí)采取行動(dòng)來管理風(fēng)險(xiǎn)。

（3）控制活動(dòng)。

控制活動(dòng)是指一系列的政策和程序，存在于整個(gè)機(jī)構(gòu)的所有職能部門，為管理層指令的貫徹執(zhí)行及風(fēng)險(xiǎn)的有效管理提供合理的保證，具體包括批準(zhǔn)、授權(quán)、查證、核對(duì)、經(jīng)營業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、資產(chǎn)保全及分工活動(dòng)等。

（4）信息與溝通。

信息與溝通立足于企業(yè)中信息的獲取和流通。溝通信息應(yīng)該在企業(yè)的各個(gè)層面得以傳遞，以幫助企業(yè)管理層掌握公司運(yùn)營情況，同時(shí)有助于企業(yè)員工更好的了解自己在內(nèi)部控制體系中的責(zé)任，降低由于信息不對(duì)稱帶來的企業(yè)經(jīng)營成本的提高。

（5）監(jiān)控。

監(jiān)控是指對(duì)內(nèi)部控制體系進(jìn)行評(píng)估，以保持其有效性。具體可以通過持續(xù)監(jiān)督、獨(dú)立評(píng)估或兩者的結(jié)合來實(shí)現(xiàn)。 2 審計(jì)需求下內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目標(biāo)

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)目標(biāo)隨著審計(jì)的發(fā)展而變化。早起的審計(jì)是以查錯(cuò)防弊為目的，審計(jì)人員從公司的賬目、憑證出發(fā)，進(jìn)行全面詳細(xì)的賬賬核對(duì)、賬證核對(duì)，在那時(shí)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)對(duì)于審計(jì)的作用尚未受到重視。

而在當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的需求下，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)目標(biāo)是通過對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)來確定相關(guān)的審計(jì)程序，從而控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)師的主要目標(biāo)為向公眾揭示被審計(jì)單位諸如經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)等潛在風(fēng)險(xiǎn)，揭示企業(yè)未來所面臨的不確定性，從而提高利益相關(guān)方的決策有效性，避免報(bào)表被誤讀。

2.3 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)在資本市場(chǎng)中的作用

（1）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)有助于發(fā)現(xiàn)并克服內(nèi)部控制缺陷。

內(nèi)部控制本身是不完善的，這不僅僅有制度本身的原因，也因?yàn)橹贫仍趫?zhí)行的過程中存在漏洞。這就要求我們進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，找出內(nèi)部控制的缺陷并有針對(duì)性地進(jìn)行克服。

（2）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)有助于尋找并改善內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)。

（3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)有助于促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。

內(nèi)部控制評(píng)價(jià)既是維持企業(yè)生存與發(fā)展的內(nèi)在要求，也是促進(jìn)企業(yè)成功的動(dòng)力機(jī)制。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)提高了企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行力，有助于形成良好的企業(yè)文化、保證組織的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從而推動(dòng)企業(yè)的健康穩(wěn)步發(fā)展。

（4）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要途徑。

內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部的獨(dú)立監(jiān)督、評(píng)價(jià)活動(dòng)，是企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的主要途徑。內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)職能體現(xiàn)在兩方面：一是可以對(duì)企業(yè)及各部門組織的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行分析判斷，從而幫助企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力；二是可以對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，從而不斷完善企業(yè)的內(nèi)控系統(tǒng)。

3 內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)踐中存在的問題 1 對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不足，內(nèi)控意識(shí)薄弱

隨著全球金融危機(jī)的蔓延以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管力度的加大，不少企業(yè)制定了內(nèi)控制度，并組織企業(yè)內(nèi)部控制的梳理工作，但大部分企業(yè)只是在形式上滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，并未將內(nèi)部控制融入到日常經(jīng)營活動(dòng)中。事實(shí)上，多數(shù)管理者認(rèn)為實(shí)施內(nèi)部控制增加了運(yùn)營成本，使得內(nèi)控制度流于形式，管理層對(duì)內(nèi)部控制的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)往往使得內(nèi)控制度殘缺不全或是得不到真正意義上的應(yīng)用。在這種條件下要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，存在很大困難，也達(dá)不到要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的最初目的。 2 內(nèi)部審計(jì)職能弱化，獨(dú)立性較差

簡(jiǎn)言之，內(nèi)部審計(jì)是對(duì)其他內(nèi)部控制的再控制，通過協(xié)助管理者監(jiān)督控制政策和程序的有效性，以建立良好的控制環(huán)境。筆者曾經(jīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)效性進(jìn)行了問卷調(diào)查，其中43.3%的人員選擇了“一般”或“很差”，可見，我國企業(yè)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性較差，未發(fā)揮實(shí)質(zhì)意義。究其原因，主要有幾下幾點(diǎn)：①由于資金及人事約束，我國內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)一般依附于公司管理層，故而不能客觀、真實(shí)、有效地開展工作；②由于企業(yè)管理層的不重視，內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)技能及綜合素質(zhì)與內(nèi)部審計(jì)的要求相差甚遠(yuǎn)，難以正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，這將造成企業(yè)內(nèi)控的弱化。 3 內(nèi)部審計(jì)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)傾向于定性標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀反映不夠充分

我國以COSO框架為核心的內(nèi)部控制體系已經(jīng)建立，但并沒有對(duì)內(nèi)部控制制度有效性評(píng)價(jià)提供實(shí)質(zhì)性的指導(dǎo)，從而導(dǎo)致不同公司對(duì)內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。大部分公司的內(nèi)控評(píng)價(jià)規(guī)范也只是停留在定性標(biāo)準(zhǔn)，很難客觀、準(zhǔn)確地反映企業(yè)內(nèi)控體系的整體現(xiàn)狀，從而使得內(nèi)部控制的實(shí)施效果大打折扣。

4 建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)之我見 1 加強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)

大部分企業(yè)開展內(nèi)部控制的最初動(dòng)機(jī)都只是滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，由于其對(duì)內(nèi)部控制的了解和認(rèn)識(shí)不到位，導(dǎo)致內(nèi)部控制收不到實(shí)效，從而造成成本的增加，卻得不到應(yīng)有的收益，這在一定程度上更進(jìn)一步使得管理者無法正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制的作用。事實(shí)上，健全的內(nèi)控體系將內(nèi)控理念融入日常生產(chǎn)經(jīng)營的方方面面，有助于各部門的高效運(yùn)行及部門間的密切配合，可以更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)；其次，企業(yè)管理層可能僅僅考慮到實(shí)施內(nèi)部控制的成本費(fèi)用，而忽視了內(nèi)部控制可能帶來的潛在收益。因此，企業(yè)應(yīng)該由外部推動(dòng)轉(zhuǎn)為內(nèi)部主動(dòng)，使管理者加深對(duì)內(nèi)部控制內(nèi)涵的理解，將內(nèi)部控制無縫嵌入到企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)之中。 2 提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性

第7篇：健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文

關(guān)鍵詞：鋼鐵行業(yè)；存貨質(zhì)押；運(yùn)作模式；風(fēng)險(xiǎn)管理；流程

中圖分類號(hào)：F275.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

0 引 言

作為一種新興融資模式，供應(yīng)鏈金融為商業(yè)銀行開拓了新的市場(chǎng)，同時(shí)也為各個(gè)產(chǎn)業(yè)尤其是中小企業(yè)拓寬了融資途徑。各行各業(yè)紛紛試水供應(yīng)鏈金融，鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)尤其火熱。然而2012年，全國鋼材行業(yè)遭遇了前所未有的打擊。自2012年8月份以來，從鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)、貿(mào)易商到物流倉儲(chǔ)企業(yè)，已有多家公司公告，坦承涉入與鋼貿(mào)相關(guān)的糾紛中。11月，銀行集體訴訟大批鋼貿(mào)企業(yè)利用虛假質(zhì)押騙貸一事引起了行業(yè)內(nèi)的高度關(guān)注。由此可見，鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)火熱的背后，隱藏的是風(fēng)險(xiǎn)管理巨大的漏洞。因此，如何控制好供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)已成為熱點(diǎn)問題。文章將針對(duì)此問題展開研究，第一部分主要說明論文的文獻(xiàn)研究來源，第二部分主要為結(jié)合文獻(xiàn)與調(diào)研實(shí)際總結(jié)得出的鋼鐵行業(yè)融資現(xiàn)狀，第三部分主要說明此現(xiàn)狀產(chǎn)生背后的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題及原因說明，第四部分則針對(duì)第三部分提出的問題及原因，從完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程及創(chuàng)新業(yè)務(wù)開展模式兩方面提出建議，第五部分總結(jié)本文主要論點(diǎn)及結(jié)論。

1 文獻(xiàn)研究

對(duì)于存貨質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)管理的研究，國外集中在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度量指標(biāo)的定量研究，國內(nèi)則較多通過定性分析評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。Barsky和Catanach[1]建立了融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析概念模型，這個(gè)模型將業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)劃分為五種：業(yè)務(wù)過程風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源風(fēng)險(xiǎn)和基本結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。盛巧玲，吳炎太[2]認(rèn)為供應(yīng)鏈存貨質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)主要包括六大類風(fēng)險(xiǎn)，并基于此建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，將層次分析法與模糊綜合評(píng)價(jià)法相結(jié)合來評(píng)價(jià)存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

總而言之國內(nèi)外針對(duì)存貨質(zhì)押融資模式下的風(fēng)險(xiǎn)研究大都從風(fēng)險(xiǎn)類別出發(fā)，提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議，而缺少對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理流程的探討。本文從風(fēng)險(xiǎn)管理的流程出發(fā)，分析風(fēng)險(xiǎn)控制問題，并據(jù)此提出銀行規(guī)避存貨質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)的解決方案。

本文所依據(jù)的主要闡述如下，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理體系，錢軍[3]針對(duì)目前我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等流程方面的現(xiàn)狀，提出了基于商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式的風(fēng)險(xiǎn)管理流程的基本對(duì)策。段偉常，張仲義[4]認(rèn)為物流金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制等三個(gè)典型過程。關(guān)于鋼鐵行業(yè)供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)管理問題，孔月[5]認(rèn)為銀行在業(yè)務(wù)開展中存在專業(yè)水平低、評(píng)估指標(biāo)不合理等問題，而陸岷峰，欒成凱[6]認(rèn)為信息非對(duì)稱導(dǎo)致“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”，并提出構(gòu)建防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)、化解個(gè)體鋼材市場(chǎng)危機(jī)是當(dāng)前保持商業(yè)銀行健康、穩(wěn)步發(fā)展的重要措施。關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，楊海明[7]認(rèn)為應(yīng)從現(xiàn)金流量控制和結(jié)構(gòu)授信安排兩方面加強(qiáng)管理，而陸岷峰，欒成凱[6]認(rèn)為應(yīng)從加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和創(chuàng)新產(chǎn)品策略兩方面應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

2 鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押融資現(xiàn)狀分析

（1）鋼鐵行業(yè)盈利能力縮水，利潤率下降，融資企業(yè)違約嚴(yán)重

在全球經(jīng)濟(jì)危機(jī)的大背景下，鋼貿(mào)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，鋼材價(jià)格一路走低，導(dǎo)致鋼鐵行業(yè)盈利空間不斷縮小。鋼鐵生意往往資金占用較大，因此中小型鋼貿(mào)商在資金鏈中出于劣勢(shì)地位，對(duì)大型鋼鐵生產(chǎn)企業(yè)不能賒賬，對(duì)客戶銷售又需墊付資金，從而造成資金鏈兩端吃緊，需承擔(dān)很大的資金風(fēng)險(xiǎn)。因此，當(dāng)鋼材價(jià)格波動(dòng)激烈、銷售情況不理想時(shí)，資金鏈出現(xiàn)大缺口無法填平，因而常常無法償還貸款而造成違約。

（2）信貸政策審批標(biāo)準(zhǔn)不合理，中小企業(yè)融資難，造假現(xiàn)象頻繁

銀行為了減少貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)置了很高的準(zhǔn)入門檻。對(duì)貸款企業(yè)資質(zhì)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，最需要融資的中小型的企業(yè)往往很難達(dá)到銀行的貸款標(biāo)準(zhǔn)。為了獲得貸款，部分中小鋼貿(mào)企業(yè)不得不冒險(xiǎn)，編寫虛假材料以騙取貸款。由此導(dǎo)致虛假質(zhì)押和重復(fù)質(zhì)押的情況頻發(fā)，銀行面臨高信用風(fēng)險(xiǎn)。

（3）鋼貿(mào)業(yè)務(wù)成為融資平臺(tái)，資金挪用嚴(yán)重

由于鋼鐵行業(yè)利潤率低，一些取得了貸款的鋼貿(mào)商為了獲取更多利益，將利用鋼貿(mào)生意貸來的款項(xiàng)逐漸投向房地產(chǎn)、股票期貨市場(chǎng)、金融公司或民間借貸市場(chǎng)等高收益行業(yè)，幾乎所有的資金都在體外循環(huán)，鋼材市場(chǎng)已慢慢成為純粹的融資平臺(tái)[3]。在此狀況下，銀行所貸出的錢無法解決鋼鐵行業(yè)的資金短缺問題，一旦體外循環(huán)的資金不能及時(shí)補(bǔ)充進(jìn)來，資金鏈就會(huì)斷裂，整個(gè)供應(yīng)鏈也受到極大的挑戰(zhàn)。

（4）過度授信過度擔(dān)?，F(xiàn)象嚴(yán)重

2008年國內(nèi)擴(kuò)大內(nèi)需刺激措施推出，鋼貿(mào)企業(yè)融資平臺(tái)作用發(fā)揮到了一個(gè)高峰。在此期間，銀行受利益驅(qū)動(dòng)，降低貸款的審批標(biāo)準(zhǔn)，大肆鼓勵(lì)鋼貿(mào)商進(jìn)行貸款，盲目對(duì)鋼貿(mào)企業(yè)授信，導(dǎo)致過度授信、過度擔(dān)?，F(xiàn)象嚴(yán)重。

3 鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)管理問題及產(chǎn)生原因

總結(jié)存貨質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，認(rèn)為主要包含評(píng)估與監(jiān)管兩個(gè)環(huán)節(jié)，具體操作流程如圖1所示。

基于上面的存貨質(zhì)押供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的流程，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)：由于目前供應(yīng)鏈金融體系還很不完善，業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)的操作沒有一定的規(guī)范，缺少科學(xué)地評(píng)估和準(zhǔn)入的體系，供應(yīng)鏈信息不對(duì)稱和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)差等原因，銀行現(xiàn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理存在很多漏洞。這些漏洞體現(xiàn)在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理操作中的各個(gè)環(huán)節(jié)。下面將對(duì)存貨質(zhì)押供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的漏洞及其產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析。

3.1 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與準(zhǔn)入

（1）中小鋼貿(mào)商報(bào)表數(shù)據(jù)失真，委外風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估誤差大

對(duì)于鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押融資的過程中存在委外評(píng)估導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)誤差大的問題。在授信前，銀行需要對(duì)借款企業(yè)的資質(zhì)進(jìn)行評(píng)估。但是對(duì)于銀行而言，其自身并不具備風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)能力，因此在實(shí)際操作過程中，銀行大多是與固定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作。由銀行向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件，如融資公司報(bào)表、質(zhì)押物價(jià)格等，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)則根據(jù)銀行提供資料進(jìn)行分析評(píng)估，為銀行出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供的評(píng)估報(bào)告進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)利益平衡，決定是否通過鋼貿(mào)企業(yè)融資要求。而這一操作流程實(shí)質(zhì)上存在比較大的漏洞，一方面，由于具有融資需求的鋼貿(mào)企業(yè)大都為中小企業(yè)，而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的主要針對(duì)對(duì)象是大型企業(yè)，因此存在指標(biāo)要求與實(shí)際對(duì)象不符的問題。另一方面，在現(xiàn)實(shí)中，不排除借款鋼貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營道德水平低下的狀況，報(bào)表數(shù)據(jù)不能真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營的狀況。因此銀行期望通過專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)獲得風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確結(jié)果，往往因?yàn)殇撡Q(mào)企業(yè)的利益驅(qū)動(dòng)而希望落空，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果往往遠(yuǎn)低于實(shí)際值，這樣直接導(dǎo)致了銀行的風(fēng)險(xiǎn)提高和決策失誤。

（2）準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)不完善，物流企業(yè)資質(zhì)能力不足

作為供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)操作的重要主體，物流企業(yè)的選擇至關(guān)重要。而目前對(duì)于物流企業(yè)的選擇尚缺乏一個(gè)完善而全面的準(zhǔn)入體系。在存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)的不同模式下，物流企業(yè)起到的作用不盡相同，因此存在的問題也大有不同。在委托監(jiān)管模式下，物流企業(yè)大多是中小型倉儲(chǔ)企業(yè)，銀行對(duì)于物流企業(yè)大多僅考察其物流運(yùn)營與存貨監(jiān)管的安全條件及其他條件是否符合質(zhì)物的倉儲(chǔ)要求等，而對(duì)于其是否具有完善的日常監(jiān)管制度、專業(yè)人才等以及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力往往并不做要求。一方面，這源于中國物流倉儲(chǔ)企業(yè)普遍水平低，大多數(shù)物流倉儲(chǔ)企業(yè)作為中小企業(yè)難以滿足全面的要求；另一方面，也是商業(yè)銀行缺乏對(duì)于物流倉儲(chǔ)企業(yè)資質(zhì)的重視，風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在漏洞。由于這種妥協(xié)式不規(guī)范的準(zhǔn)入體系，導(dǎo)致不合格物流企業(yè)進(jìn)入供應(yīng)鏈金融風(fēng)險(xiǎn)管理體系，甚至出現(xiàn)鋼貿(mào)企業(yè)與物流企業(yè)勾結(jié)騙貸，導(dǎo)致重復(fù)質(zhì)押、虛假質(zhì)押?jiǎn)栴}頻發(fā)。而在統(tǒng)一授信模式下，物流企業(yè)大多是大型綜合物流企業(yè)，綜合能力較強(qiáng)，品牌與信譽(yù)較好，綜合監(jiān)管技術(shù)水平高于一般物流企業(yè)。對(duì)于此種物流企業(yè)，銀行的主要評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)為業(yè)內(nèi)評(píng)價(jià)和規(guī)模組織架構(gòu)，而往往缺乏對(duì)于合作意愿的考察。由于綜合性物流企業(yè)主營業(yè)務(wù)盈利水平高于一般企業(yè)，供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)發(fā)展僅為增值性擴(kuò)張業(yè)務(wù)，因此難以受到企業(yè)戰(zhàn)略性重視，監(jiān)管責(zé)任意識(shí)缺乏，業(yè)務(wù)監(jiān)管力度低，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)增加。

3.2 業(yè)務(wù)監(jiān)管環(huán)節(jié)

（1）供應(yīng)鏈信息不對(duì)稱，質(zhì)押物監(jiān)管水平低下

現(xiàn)在的存貨質(zhì)押供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中，銀行大多將對(duì)質(zhì)押物的監(jiān)管事務(wù)交由物流公司負(fù)責(zé)，銀行會(huì)定期派遣監(jiān)管員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查[8]。這樣的監(jiān)管模式中，物流企業(yè)在質(zhì)押物監(jiān)管的環(huán)節(jié)中掌握著來自市場(chǎng)、借款企業(yè)和銀行三方面的信息，而銀行往往只能從物流企業(yè)處獲得關(guān)于質(zhì)押物的信息，供應(yīng)鏈上下游間信息不對(duì)稱，極易導(dǎo)致借款企業(yè)和物流企業(yè)勾結(jié)騙貸的情況發(fā)生。另外，盡管銀行會(huì)派遣監(jiān)管員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，以期監(jiān)督質(zhì)押物，降低風(fēng)險(xiǎn)。但由于監(jiān)管員通常不具備專業(yè)的物流知識(shí)，很難對(duì)鋼材的價(jià)值和數(shù)量進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估，存在較高人工風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行派監(jiān)管員的辦法并不是減小風(fēng)險(xiǎn)的有力措施。在這樣的監(jiān)管模式下，質(zhì)押物的監(jiān)管水平較低，由此帶來的道德風(fēng)險(xiǎn)和人工風(fēng)險(xiǎn)居高不下。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)差，對(duì)資金流向的監(jiān)控力度小

鋼材市場(chǎng)的融資中存在嚴(yán)重的資金外流現(xiàn)象，主要由銀行對(duì)資金去向監(jiān)管不力造成的。鋼貿(mào)是一個(gè)利潤空間非常小的行業(yè)，很多鋼貿(mào)商運(yùn)用質(zhì)押鋼材進(jìn)行貸款后到房地產(chǎn)等高利潤空間的行業(yè)去投資，專款不專用。然而銀行在對(duì)貸款資金去向的監(jiān)管方面明顯意識(shí)不強(qiáng)，力度不夠。借款企業(yè)在銀行貸款時(shí)需在銀行設(shè)立專門賬戶，但在銀行的實(shí)際業(yè)務(wù)操作過程中，很少涉及對(duì)專門賬戶資金流向的管理，這使得銀行面臨較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)市場(chǎng)發(fā)生波動(dòng)，某一鋼貿(mào)商資金鏈斷裂，不僅銀行難以回收資金，甚至?xí)绊懻麄€(gè)供應(yīng)鏈的上下游企業(yè)，帶來巨大的供應(yīng)鏈系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警意識(shí)差，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急控制難度大

風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和應(yīng)急控制屬于銀行業(yè)務(wù)管控的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，預(yù)警機(jī)制的存在可以使銀行進(jìn)行存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大大降低。然而在現(xiàn)行的融資業(yè)務(wù)流程中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的投入極少，大多數(shù)銀行缺少建立健全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與應(yīng)急處理機(jī)制。一方面銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的意識(shí)，另一方面由于業(yè)務(wù)操作過程中的信息不對(duì)稱和標(biāo)準(zhǔn)不完善導(dǎo)致預(yù)警困難。

4 鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)管理建議

在上述的風(fēng)險(xiǎn)管理問題及原因中，分析了存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)目前開展的主要管理問題及其產(chǎn)生原因，針對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)管理問題，認(rèn)為主要應(yīng)通過完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系，從流程環(huán)節(jié)上解決風(fēng)險(xiǎn)管理問題；另一方面，諸如信息不透明等導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理問題的根源，究其根本是其模式開展本身存在問題，由此認(rèn)為從根本上解決如上問題，需從業(yè)務(wù)模式上展開創(chuàng)新。在風(fēng)險(xiǎn)管理建議中，將主要從完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系與創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式開展兩方面展開。

4.1 完善風(fēng)險(xiǎn)管理流程體系

（1）加強(qiáng)評(píng)估力度，降低鋼貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估和準(zhǔn)入作為一項(xiàng)供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的開端，銀行必須加強(qiáng)對(duì)于環(huán)節(jié)的重視。一方面，由于供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)主要針對(duì)中小企業(yè)，因此銀行必須完善現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，制定符合中小企業(yè)實(shí)際情況的評(píng)估指標(biāo)，弱化對(duì)于財(cái)務(wù)指標(biāo)的要求，加強(qiáng)對(duì)于非財(cái)務(wù)指標(biāo)的要求，保證評(píng)估指標(biāo)能夠切實(shí)有效地把握項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，避免“報(bào)表決定一切”的評(píng)估方法。另一方面，培養(yǎng)熟悉鋼貿(mào)業(yè)務(wù)的專業(yè)人才進(jìn)行實(shí)地考察和評(píng)估，對(duì)鋼貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)情況及相關(guān)合作情況進(jìn)行全面的把握和掌控，降低由于鋼貿(mào)企業(yè)造假導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（2）嚴(yán)格準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，降低物流企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)

由于供應(yīng)鏈金融實(shí)際操作中，銀行缺乏物流管理能力，需要借助物流企業(yè)的幫助開展業(yè)務(wù)，因此物流企業(yè)的監(jiān)管能力和道德水平極大影響了業(yè)務(wù)開展的風(fēng)險(xiǎn)水平。對(duì)于物流企業(yè)的選擇，銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)于準(zhǔn)入體系的完善，可采用招標(biāo)合作形式，根據(jù)業(yè)內(nèi)評(píng)價(jià)及初步考察選定部分物流企業(yè)作為初步合作意向?qū)ο?，向初選名單企業(yè)發(fā)放招標(biāo)邀請(qǐng)書，由意向物流企業(yè)投標(biāo)，結(jié)合投標(biāo)資料并對(duì)其進(jìn)行深入調(diào)查分析，由專家進(jìn)行評(píng)估后確定合作物流企業(yè)名單，確保物流企業(yè)的物流監(jiān)管能力和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。另外，對(duì)于物流企業(yè)的考察指標(biāo)，特別是大型物流企業(yè)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)于合作意愿的權(quán)重要求，保證物流企業(yè)對(duì)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)的重視程度和責(zé)任意識(shí)，降低由物流企業(yè)導(dǎo)致的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

（3）完善質(zhì)押物監(jiān)管體系，銀行需對(duì)物流企業(yè)形成制約

完善的質(zhì)押物監(jiān)管體系有利于提高質(zhì)押物監(jiān)管水平，可以防范物流企業(yè)失信現(xiàn)象的發(fā)生，有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)。一方面需選擇信譽(yù)度高的物流企業(yè)，督促物流企業(yè)加強(qiáng)質(zhì)押物監(jiān)管。另一方面，銀行自身也需要提高自身的物流專業(yè)水平，培養(yǎng)自己的物流管理人才，在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中的質(zhì)押物資質(zhì)認(rèn)定和后期的質(zhì)押物倉儲(chǔ)管理方面對(duì)物流企業(yè)形成制約。

（4）加強(qiáng)貸款賬戶的管理，實(shí)時(shí)追蹤資金去向

銀行需要加強(qiáng)對(duì)借款企業(yè)貸款賬戶的管理，發(fā)揮供應(yīng)鏈金融的特色優(yōu)勢(shì)，為借款企業(yè)的上下游企業(yè)設(shè)立業(yè)務(wù)往來賬戶，實(shí)時(shí)監(jiān)控供應(yīng)鏈上下游企業(yè)的資金往來狀況以掌握發(fā)放的款項(xiàng)去向，確保貸款企業(yè)?？顚Ｓ谩Ｔ诮栀J合約中進(jìn)行規(guī)定，嚴(yán)格限制貸款資金流出鋼鐵行業(yè)，設(shè)置大力度的違約處罰；與物流企業(yè)聯(lián)合進(jìn)行嚴(yán)密的監(jiān)管，確保實(shí)時(shí)掌握借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

（5）銀行聯(lián)合物流企業(yè)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及應(yīng)急控制系統(tǒng)

由銀行或物流企業(yè)單獨(dú)建立的預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制是片面的，對(duì)存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不能僅僅停留針對(duì)某個(gè)單一對(duì)象或某個(gè)單一環(huán)節(jié)，要對(duì)整個(gè)供應(yīng)鏈進(jìn)行全面的管控，銀行需要通過預(yù)警系統(tǒng)對(duì)借款企業(yè)、供應(yīng)商、下游企業(yè)的運(yùn)營狀況進(jìn)行有效的監(jiān)控。建立全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急控制系統(tǒng)需要對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，可以由銀行和物流企業(yè)聯(lián)合設(shè)立專門的預(yù)警應(yīng)急機(jī)構(gòu)，制定相應(yīng)的規(guī)章制度，明確各自的職責(zé)，有效改善與經(jīng)營有關(guān)的流程，提高信息交換的效率。在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，并且快速做出反應(yīng)，及時(shí)分散轉(zhuǎn)移和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

4.2 創(chuàng)新業(yè)務(wù)開展模式

（1）建立集成的電子信息交易平臺(tái)

信息不對(duì)稱導(dǎo)致存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)開展問題頻發(fā)。針對(duì)這一問題，可建立全面集成的電子信息交易平臺(tái)。在這樣的電子信息平臺(tái)下，貫穿整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的集商流、資金流、物流于一體的信息資源可以實(shí)現(xiàn)及時(shí)透明的共享。平臺(tái)之中的成員不僅可以共享信息，還可以共享平臺(tái)的金融服務(wù)、物流服務(wù)等。建立這樣的信息交易平臺(tái)，不但可以降低存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)，避免物流企業(yè)與貸款企業(yè)勾結(jié)騙貸；更有利于銀行收集借款企業(yè)的交易信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，降低風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估成本。

（2）銀行與物流公司聯(lián)合，設(shè)立物流銀行

物流企業(yè)責(zé)任意識(shí)差、銀行專業(yè)水平低妨礙業(yè)務(wù)開展。由此，可成立物流銀行，將銀行的資金流與物流企業(yè)的物流進(jìn)行結(jié)合，形成專業(yè)化的戰(zhàn)略聯(lián)盟。銀行與物流企業(yè)實(shí)現(xiàn)了完全的責(zé)任和利益捆綁。合二為一的銀行和物流企業(yè)在供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)中擁有共同的目標(biāo)，這就直接避免了物流企業(yè)監(jiān)督責(zé)任意識(shí)差、與貸款企業(yè)勾結(jié)騙貸帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（3）引入信用保險(xiǎn)，豐富風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避手段

目前銀行開展供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)，一旦業(yè)務(wù)出現(xiàn)授信風(fēng)險(xiǎn)，管理方式單一，大都采取風(fēng)險(xiǎn)自留或與物流企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的方式。因此，銀行可考慮在此種業(yè)務(wù)中引入信用保險(xiǎn)和監(jiān)管保險(xiǎn)，保證一旦在供應(yīng)鏈金融中出現(xiàn)授信風(fēng)險(xiǎn)，僅靠貿(mào)易自償性難以及時(shí)、足額地收回授信時(shí)，銀行就可通過保險(xiǎn)公司的信用保險(xiǎn)來及時(shí)化解授信風(fēng)險(xiǎn)。信用保險(xiǎn)開展，既能解決供應(yīng)鏈中企業(yè)的融資問題，又能解決銀行授信的擔(dān)保問題；同時(shí)，保險(xiǎn)公司又開辟了一個(gè)新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，是一項(xiàng)企業(yè)、銀行、保險(xiǎn)公司三方共贏的創(chuàng)舉[9]。

（4）引入第四方風(fēng)險(xiǎn)管理商，加強(qiáng)物流企業(yè)監(jiān)管

由于目前中國物流企業(yè)普遍小而雜，自身道德水平低，物流企業(yè)與鋼貿(mào)企業(yè)勾結(jié)騙貸的情況時(shí)有發(fā)生。因此認(rèn)為有必要存在第四方能夠?qū)ξ锪髌髽I(yè)進(jìn)行監(jiān)管，確保物流企業(yè)操作的規(guī)范合法性，降低由于物流企業(yè)自身道德水平低導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。第四方風(fēng)險(xiǎn)管理商可為銀行提供業(yè)務(wù)全流程的風(fēng)險(xiǎn)控制方案，降低供應(yīng)鏈金融的操作風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)控物流企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)參與主體的業(yè)務(wù)操作，有效彌補(bǔ)了銀行自身監(jiān)管能力不足的漏洞，銀行可專注于金融業(yè)務(wù)的開展，符合供應(yīng)鏈發(fā)展專業(yè)性分工的大趨勢(shì)。

5 結(jié)束語

2012年頻繁爆發(fā)的鋼鐵行業(yè)存貨重復(fù)質(zhì)押事件，可以看出存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)背后隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞。本文首先結(jié)合文獻(xiàn)研究以及現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研，說明了鋼鐵行業(yè)存貨質(zhì)押業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀問題。而這些問題來自于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的漏洞，對(duì)此，文章從風(fēng)險(xiǎn)管理流程角度分析，認(rèn)為銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管存在問題，并分析其產(chǎn)生原因。在問題分析基礎(chǔ)上，文章從完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系與創(chuàng)新業(yè)務(wù)開展形式兩方面給予建議，認(rèn)為銀行要加強(qiáng)評(píng)估準(zhǔn)入體系建設(shè)，提高對(duì)于業(yè)務(wù)開展過程中的質(zhì)物與資金的監(jiān)管水平，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制；并可以考慮通過建立電子信息平臺(tái)、與物流公司聯(lián)盟、引入信用風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)管理商來提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

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第8篇：健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文

關(guān)鍵詞: 水環(huán)境系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；識(shí)別；控制

中圖分類號(hào)： B845.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：

Abstract: By recognizing, predicting and evaluating non-sudden water environment system risk and sudden water environment system risk, this thesis illustrates corresponding management control plans in order to reduce and minimize loss brought by the risk.

Key words: water environment system risk； recognizing； controlling

作為風(fēng)險(xiǎn)研究的一個(gè)分支，水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的研究還處于起步階段[1]。本課題中的水環(huán)境系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為水質(zhì)超標(biāo)，它是指某一水體，由于人為活動(dòng)造成對(duì)水環(huán)境的沖擊，引起水體中的生態(tài)結(jié)果或物理化學(xué)組成發(fā)生嚴(yán)重破壞或改變，水體喪失了其部分或全部功能，給人類生存環(huán)境、水體生態(tài)系統(tǒng)、人體健康安全構(gòu)成了嚴(yán)重危害，并且此種危害只有在施加一定外力下才有可能得到部分或全部修復(fù)的一種自然——社會(huì)現(xiàn)象。

一水環(huán)境系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

水環(huán)境系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要了解水環(huán)境系統(tǒng)中的危險(xiǎn)是什么？這些危險(xiǎn)有哪些制約因素？這些制約因素在什么情況下會(huì)失效？目前，對(duì)于水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法主要是依靠歷史資料的統(tǒng)計(jì)分析法和專家經(jīng)驗(yàn)法。一般意義上，水環(huán)境分線分析可以分為兩類：非突發(fā)性水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)[2]和突發(fā)性水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)[3]。

1突發(fā)性水環(huán)境系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

從風(fēng)險(xiǎn)原因分析來看，突發(fā)性水環(huán)境污染事故有自然災(zāi)害、核污染事故、溢油事故、有毒化學(xué)品的事故泄露等原因造成污染物突然排放等多種類型，并涉及眾多行業(yè)與領(lǐng)域。對(duì)每一類事故，引起的污染因素很多，表現(xiàn)形式也是多樣化的。且在生產(chǎn)動(dòng)作的各個(gè)環(huán)節(jié)均有發(fā)生污染事故的可能。其作用機(jī)制為有毒有害污染物突發(fā)性地進(jìn)入水體，并通過水媒介遷移、轉(zhuǎn)化、富集，然后反作用于環(huán)境，最后形成對(duì)生態(tài)環(huán)境造成嚴(yán)重?fù)p害的風(fēng)險(xiǎn)事件。其風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)張的趨勢(shì)一般與水流方向相同，并會(huì)隨著時(shí)間推移向下游遷移，影響范圍較大。

2非突發(fā)性水環(huán)境系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

非突發(fā)性水環(huán)境污染事故有水文條件變化、引水源頭水質(zhì)波動(dòng)、認(rèn)為調(diào)度不力、污水的連續(xù)排放和非點(diǎn)源污染等的原因造成的水質(zhì)指標(biāo)不滿足水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)。非突發(fā)性水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的作用機(jī)制較為復(fù)雜，一些有毒有害污染物由于人們的消費(fèi)和生產(chǎn)過程排入水體中，日積月累，沿著生態(tài)系統(tǒng)復(fù)雜的生物鏈，不斷遷移、轉(zhuǎn)化、積累與富集，或者由于出現(xiàn)水量很小的變化過程，導(dǎo)致水環(huán)境系統(tǒng)中污染物的濃度超過地表水取用水的水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，造成人類生命財(cái)產(chǎn)損失的水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。非突發(fā)性水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)一半有較長(zhǎng)的潛伏期并具有一定的隱蔽性，人們往往忽視其發(fā)展過程，但當(dāng)這種風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，其恢復(fù)需要較長(zhǎng)的時(shí)間，有的水體甚至生態(tài)平衡破壞后，永遠(yuǎn)難以恢復(fù)到原來的狀態(tài)。

水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生必定有一個(gè)主要的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因子存在，但是要真正形成水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，還必須受到一定的外部條件觸發(fā)，也就是說必須有一個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因子的存在，這是水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)與一般自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)不同的地方。一般的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)如地震，只要在地層某處的能量聚集到一定程度就會(huì)發(fā)生，而水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)則在一定條件下還需要有一個(gè)觸發(fā)機(jī)制。由于水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不僅與水體水質(zhì)本身有關(guān)，還與水體的水文特點(diǎn)、當(dāng)?shù)氐臍庀髼l件甚至地質(zhì)條件等外界因素有十分重要的聯(lián)系，在研究水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的成因和作用機(jī)制時(shí)，需要結(jié)合水體水質(zhì)與外界因素進(jìn)行具體分析，才能得到客觀準(zhǔn)確的結(jié)論。

二水環(huán)境系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)評(píng)估

水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)評(píng)估就是在潛在的水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)演變成現(xiàn)實(shí)的水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)之前，對(duì)其能形成風(fēng)險(xiǎn)的概率進(jìn)行研究，研究從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的演變過程，以及相應(yīng)形成的水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度。通過預(yù)測(cè)水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，能夠減少水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)造成的損失和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。充分了解水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)理和水體的自身特點(diǎn)，是進(jìn)行水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的必要條件。對(duì)于不同類型的水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，其預(yù)測(cè)內(nèi)容也不完全相同。

1突發(fā)性水環(huán)境系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

突發(fā)性水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的形成時(shí)間和發(fā)生時(shí)間很短，因此在預(yù)測(cè)時(shí)難度較大，但是突發(fā)性水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)也同樣存在可預(yù)測(cè)性。對(duì)于特定的水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（如船舶漏油、存儲(chǔ)有毒物質(zhì)的容器泄漏等），預(yù)測(cè)工作主要集中在對(duì)已經(jīng)發(fā)生的該類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前的異常特征，然后提出相應(yīng)預(yù)防措施或做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和緊急防治措施等；同時(shí)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，根據(jù)水體流動(dòng)的方向，向風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方向提出預(yù)警和防范措施。

2非突發(fā)性水環(huán)境系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)

非突發(fā)性水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的行程時(shí)間一般較長(zhǎng)，只要對(duì)水體進(jìn)行連續(xù)的監(jiān)測(cè)，總結(jié)水體污染物形成和富集的規(guī)律就可以對(duì)這類水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，主要考慮造成水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的主要污染物的變化規(guī)律，建立主要的、關(guān)聯(lián)因子較大的幾種污染物的形成和演變模型，預(yù)測(cè)水體中污染物濃度的變化規(guī)律；并根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的或建立的水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系中污染物的最大限定標(biāo)準(zhǔn)，在某一污染物濃度超過閾值時(shí)發(fā)出水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；同時(shí)研究水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的出發(fā)因子，了解水文、大氣等觸發(fā)因素對(duì)水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的影響，并根據(jù)上述影響修正或調(diào)整指標(biāo)體系中的警報(bào)閾值。

三水環(huán)境系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制與管理

通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)之后，風(fēng)險(xiǎn)分析的下一步工作就是采取管理措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施安全控制，以確保風(fēng)險(xiǎn)被減低或消除。為了降低或消除水環(huán)境系統(tǒng)所涉及的被評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)，管理部門應(yīng)識(shí)別和選擇合理有效的安全控制，使風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的水平。安全控制的選擇應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果作為依據(jù)，與威脅相關(guān)聯(lián)的薄弱點(diǎn)表明什么地方需要保護(hù)，且應(yīng)該采取何種形式的控制。然后管理部門應(yīng)根據(jù)控制費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)平衡的原則，嚴(yán)格實(shí)施并保持所選擇的安全控制。在實(shí)施選擇的控制后，總是有剩余的風(fēng)險(xiǎn)，硬按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估確定的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法對(duì)實(shí)施安全控制的剩余風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新測(cè)量，確定哪些是“可接受的”，哪些是“不可接受的”。對(duì)于“不可接受的”風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該考慮再增加控制，知道將其消除或者降低到可接受的水平。

1水環(huán)境系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理

目的是要以可接受的費(fèi)用識(shí)別、控制、降低或消除可能影響水環(huán)境系統(tǒng)安全的風(fēng)險(xiǎn)過程。風(fēng)險(xiǎn)管理通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)大小，通過選擇適當(dāng)?shù)目刂颇繕?biāo)與控制方式是風(fēng)險(xiǎn)得到避免、轉(zhuǎn)移或降至一個(gè)可被接受的水平。因此在風(fēng)險(xiǎn)管理方面應(yīng)考慮控制費(fèi)用與風(fēng)險(xiǎn)后果之間的平衡。

水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要從法律、管理等角度來制定水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，建立水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息檔案并加強(qiáng)預(yù)防、應(yīng)急和處置工作的管理。

2水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制

水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制是從有風(fēng)險(xiǎn)因子作用引起水環(huán)境系統(tǒng)處于不安全的狀態(tài)開始，一直到風(fēng)險(xiǎn)作用于承受體，針對(duì)造成危害后果的整個(gè)過程的各個(gè)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)相應(yīng)的控制方案和采取相應(yīng)的控制對(duì)策。從水環(huán)境系統(tǒng)處于不安全的狀態(tài)開始，污染物可能排放，污染物可能匯入輸水水體的途徑，匯入后污染物遷移轉(zhuǎn)化的方式，直到在遷移轉(zhuǎn)化過程中造成受體承受并產(chǎn)生危害后果，在這個(gè)過程中每一個(gè)環(huán)節(jié)都可以根據(jù)污染物在相應(yīng)環(huán)境的作用機(jī)制和特點(diǎn)設(shè)計(jì)相應(yīng)的控制方案：

⑴ 河流水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制方案設(shè)計(jì)主要體現(xiàn)在：控制沿線污染物的產(chǎn)生和排放量；減少或消除污染物的入河路徑；在水體的輸移過程中，充分利用水體的自我降解和稀釋能力；在水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向承受體的過程中，仍然可以采取一系列控制措施來減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損失。

⑵ 湖泊水體水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的控制方案設(shè)計(jì)要按照湖泊水環(huán)境系統(tǒng)中風(fēng)險(xiǎn)源的產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)的傳輸途徑和風(fēng)險(xiǎn)承受體的特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)控制方案設(shè)計(jì)作相應(yīng)的調(diào)整。針對(duì)其污染源的特點(diǎn)，對(duì)于點(diǎn)源、面源和內(nèi)源分別提出水環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的管理措施。

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第9篇：健康風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估論文范文

關(guān)鍵詞：小學(xué)生體育活動(dòng)；安全；風(fēng)險(xiǎn)防范

中圖分類號(hào)：G80

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)號(hào)：1004-4590(2006)06-0036-05

Abstract:Through analyzing the safety problem in primary sports, the purpose of this study is to put forward system of risk prevention. Based on the methods of document and logical analysis, the paper summarizes the research achievement of the safety problem in school sports in domestics and overseas. The results indicate the concept of safety and composition of safety system in primary sports. From risk management techniques，the paper recommend the theory system of retain the risks、transfer the risks、reduce the risk and avoid the risk by identification and assessment risk of primary sports.

Key words: primary sports；safety；risk prevention

1 引言

當(dāng)前,我國小學(xué)體育在全面實(shí)施素質(zhì)教育中得到了迅速的發(fā)展,健康體育成為現(xiàn)代體育教育觀念，小學(xué)體育教育把“健康第一”作為指導(dǎo)思想，體育教育工作取得了令人矚目的成就。同時(shí)，我國小學(xué)體育教育工作還仍然面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，如我國小學(xué)體育活動(dòng)一直沒有擺脫的安全問題的考驗(yàn)，縱觀我國近些年來頻頻發(fā)生在全國各地區(qū)小學(xué)生體育活動(dòng)中的意外事故（見表1），給有關(guān)教育部門、學(xué)校和師生造成了沉重的打擊。這與“以人為本”的價(jià)值取向、“健康第一”的指導(dǎo)思想是格格不入的，嚴(yán)重影響了小學(xué)體育工作的健康發(fā)展。

從這些事故的發(fā)生可以看出，小學(xué)生體育活動(dòng)的安全問題涉及到小學(xué)生在體育活動(dòng)過程中的傷殘、死亡等事件。安全問題不僅表現(xiàn)在不同的活動(dòng)類型中，還可能發(fā)生在體育活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)上，體現(xiàn)出原因復(fù)雜、后果嚴(yán)重的特點(diǎn)。

小學(xué)生體育活動(dòng)中的傷害事故表面上呈現(xiàn)出不同的直接的和外在的原因，而在偶然因素的背后隱藏著更多深層次的矛盾，風(fēng)險(xiǎn)事件的突發(fā)性實(shí)際上隱含著一定的必然性。在體育活動(dòng)過程當(dāng)中，來自行為、心理、環(huán)境和管理等各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素達(dá)到一定量的積累，加上誘發(fā)因素的作用，事件就會(huì)不可避免的發(fā)生。

2 小學(xué)生體育活動(dòng)安全問題研究現(xiàn)狀

日本、加拿大、美國等國家對(duì)體育活動(dòng)安全和風(fēng)險(xiǎn)的研究較早，在理論研究和實(shí)證研究中都取得了顯著的成果。理論研究主要集中在以下幾個(gè)方面：體育課程活動(dòng)項(xiàng)目（national curriculum physical education）的安全管理；學(xué)校特殊體育活動(dòng)（specific sports）和野外探險(xiǎn)活動(dòng)（outdoor adventure programs）的安全管理（Mike McNamee，2001）；體育活動(dòng)傷害（sports injury）的預(yù)防策略（prevention strategies）（Jozefa sobski，1999）；體育活動(dòng)環(huán)境與設(shè)備的安全管理(John Ginnever，2001；Frost JL，1990) ；學(xué)校體育活動(dòng)安全責(zé)任（responsibility）認(rèn)定(John Ginnever，2001)。體育活動(dòng)的安全管理具體探討的問題包括了體育活動(dòng)的安全教育（safety education）、體育教師勝任能力（coaching competency）要求、體育活動(dòng)環(huán)境的監(jiān)督（supervision）、體育活動(dòng)設(shè)施的維護(hù)（maintenance）、醫(yī)療條件的保證（medical insurance）、傳染疾?。╥nfectious diseases）的控制等。實(shí)證研究的成果體現(xiàn)在學(xué)校體育活動(dòng)傷害事故模式（School-injury patterns）與風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃（risk management planning）制定的領(lǐng)域（Kelm J, Ahlhelm F，2001；L Abernethy，2003；J.?Kelm，2004）。Laflamme，Lucie（1998）對(duì)一年內(nèi)1260起學(xué)校傷害事故進(jìn)行了分析，其中探討了不同體育活動(dòng)傷害事故的背景、原因與特征，建立了傷害事故的模式，創(chuàng)建了一門針對(duì)性很強(qiáng)的安全策略學(xué)，為體育活動(dòng)的安全管理提供了寶貴的建議[1]。

國外關(guān)于體育活動(dòng)安全問題的研究對(duì)體育活動(dòng)安全管理的實(shí)踐具有針對(duì)性很強(qiáng)的指導(dǎo)意義。運(yùn)用定性與定量研究相結(jié)合的方法，從技術(shù)化的角度對(duì)體育活動(dòng)的安全問題作了較全面的考察與分析，如對(duì)學(xué)校體育活動(dòng)環(huán)境的安全評(píng)估（security assessment），John Ginnever（2001）對(duì)體育活動(dòng)的各類環(huán)境設(shè)施確定了不同的安全指標(biāo)，采用李克特五級(jí)評(píng)定量表（Likert-type scale）對(duì)各項(xiàng)安全指標(biāo)作excellent 、good 、satisfactory、 poor and dangerous 五級(jí)評(píng)估，目的是為管理者更新與維護(hù)體育活動(dòng)設(shè)施提供依據(jù)[2]。另外在體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究中，風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的制定是一個(gè)值得借鑒的方法，Jozefa sobski（1999）對(duì)體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行了歸類分析，指出來自體育活動(dòng)人員和環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)種類，具體分析了可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件（risk event），并提出一系列風(fēng)險(xiǎn)管理策略（risk management strategies）[3]。

我國學(xué)者在20世紀(jì)90年代開始關(guān)注中小學(xué)生體育活動(dòng)安全和健康方面的問題，主要有：曲宗湖等（1999，2003，2004）對(duì)我國學(xué)校體育現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行了研究，并且深化了對(duì)“健康第一”思想的認(rèn)識(shí)；中小學(xué)生體育活動(dòng)傷害事故的研究，包括成因分析（李曉燕，2000；楊剛，，2001）、預(yù)防分析（霍炎，2003；吳國正，2004）；學(xué)校體育活動(dòng)中小學(xué)生心理傷害專題研究（舒華2005）；中小學(xué)生體育活動(dòng)中的衛(wèi)生要求（傅蘭英，2000）；學(xué)校體育教育組織過程中的風(fēng)險(xiǎn)管理（楊亞琴，2005），其研究探索利用風(fēng)險(xiǎn)管理的某些思想元素對(duì)學(xué)校體育活動(dòng)的安全問題進(jìn)行了探討。

國內(nèi)研究的立足點(diǎn)主要是對(duì)中小學(xué)生體育活動(dòng)傷害事故的發(fā)生原因和預(yù)防措施做了經(jīng)驗(yàn)性的總結(jié)，但是缺乏對(duì)中小學(xué)體育活動(dòng)安全問題發(fā)生背景、原因和特征作深刻剖析，缺乏理論性和系統(tǒng)性。面對(duì)中小學(xué)生體育活動(dòng)安全問題日趨嚴(yán)峻，體現(xiàn)出突發(fā)性、偶然性、破環(huán)性和復(fù)雜性的特征，現(xiàn)有研究方法的單一性，描述性的工作已經(jīng)無法對(duì)體育活動(dòng)的安全問題從本質(zhì)、發(fā)展規(guī)律中得到正確認(rèn)識(shí)。

中小學(xué)生體育活動(dòng)的安全問題研究需要從學(xué)科性質(zhì)、研究?jī)?nèi)容和框架體系，從系統(tǒng)的角度對(duì)參與者、體育活動(dòng)環(huán)境和管理等方面的問題進(jìn)行綜合性研究和探討，借鑒安全管理和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，為解決體育活動(dòng)的安全問題提供新的視角，從而為中小學(xué)體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理尋找一條可持續(xù)發(fā)展的道路。

3 小學(xué)生體育活動(dòng)安全系統(tǒng)的組成及結(jié)構(gòu)

3.1 小學(xué)生體育活動(dòng)安全的界定

安全（Safety）是指免受不可接受的風(fēng)險(xiǎn)（risk）的傷害。不可接受（承受）風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，通常會(huì)帶來人員傷害或物的損失，因而，避免此類事件發(fā)生的過程和結(jié)果可稱為安全[4]。

小學(xué)生體育活動(dòng)具有較強(qiáng)的時(shí)空特征和活動(dòng)特征，安全問題的表現(xiàn)由于不同體育活動(dòng)類型的環(huán)境要素和空間布局不同而有所變化，還具有一定的季節(jié)性差異，在體育活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)上表現(xiàn)也不同。

小學(xué)生體育活動(dòng)的安全具有全程性、整體性的特點(diǎn)，學(xué)生在活動(dòng)中的任何時(shí)間和環(huán)節(jié)出現(xiàn)了安全問題，整個(gè)體育活動(dòng)的安全工作就是失敗的，所以，小學(xué)生體育活動(dòng)的安全就是指在體育活動(dòng)的整個(gè)過程中的人身、財(cái)產(chǎn)和心理安全。具體地講就是學(xué)生、教師的生命、身體不受危害，體育活動(dòng)環(huán)境和體育器械、設(shè)備避免破環(huán)（damage）和損失（loss），學(xué)生在整個(gè)體育活動(dòng)過程中始終處于輕松愉快的環(huán)境中，不受到來自外環(huán)境因素的騷擾和威脅，同時(shí)避免遇到危險(xiǎn)的情況。

根據(jù)上述定義，體育活動(dòng)安全管理（Safety Management）的對(duì)象主要涉及兩個(gè)問題，即環(huán)境（environment）和行為（behavior），安全管理的核心=環(huán)境管理+行為管理。安全管理的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)最大的安全保障，通過探求風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、變化的規(guī)律，認(rèn)識(shí)、估計(jì)和分析風(fēng)險(xiǎn)所造成的危害，選擇適當(dāng)方法處置風(fēng)險(xiǎn)，盡量避免危害和減少損失。安全管理的基本原則就是在體育活動(dòng)中人人都享受安全，人人都享受健康。

3.2 小學(xué)生體育活動(dòng)安全系統(tǒng)的組成要素及結(jié)構(gòu)

錢學(xué)森（1988）認(rèn)為系統(tǒng)（system）是由相互作用和相互依賴的若干組成部分結(jié)合而成的具有特定功能的有機(jī)整體。小學(xué)生體育活動(dòng)安全系統(tǒng)是由體育教師、學(xué)生和體育活動(dòng)環(huán)境共同組成的，在體育活動(dòng)安全問題上相互聯(lián)系、相互作用的有機(jī)整體。

考察安全問題的時(shí)候一般涉及兩個(gè)系統(tǒng)對(duì)象，事故系統(tǒng)和安全系統(tǒng)。認(rèn)識(shí)安全系統(tǒng)要素，具有超前和預(yù)防的意義，而從事故系統(tǒng)的角度出發(fā)，對(duì)指導(dǎo)我們建立風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)具有現(xiàn)實(shí)的指導(dǎo)意義。海因里希（W?H?Heinrich）（1931） 就提出了事故因果連鎖模型（Accident-Causing Theory），他認(rèn)為傷亡事故的發(fā)生不是孤立事件,盡管傷害可能在某瞬間突然發(fā)生，但卻是一系列事件相繼發(fā)生的結(jié)果，人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)是事故發(fā)生的直接原因，管理失誤是間接原因，卻是本質(zhì)的原因[5]。

依據(jù)上述理論，小學(xué)生體育活動(dòng)的安全問題形成 “人一機(jī)一環(huán)境事故系統(tǒng)”（man－machine－environment－system或MMES）[6]，系統(tǒng)要素包括：人――人的不安全行為是事故的最直接的因素；機(jī)――器械、設(shè)備的不安全狀態(tài)也是事故的直接因素；環(huán)境――不良的活動(dòng)環(huán)境會(huì)對(duì)人的行為和機(jī)器設(shè)備產(chǎn)生負(fù)面的影響；管理――管理的欠缺是事故發(fā)生間接的但卻是重要的因素，因?yàn)楣芾韺?duì)人、機(jī)、環(huán)境都會(huì)產(chǎn)生作用。

在體育活動(dòng)過程中，學(xué)生、教師與體育活動(dòng)環(huán)境、器械設(shè)備為了完成一定的任務(wù)，各自發(fā)揮自己的作用，相互聯(lián)系，相互配合。整個(gè)過程的安全性不僅取決于人的行為，還取決于物的狀態(tài)。

3.2.1 人的風(fēng)險(xiǎn)因素

小學(xué)生體育活動(dòng)中人的因素包括體育教師和學(xué)生兩個(gè)方面，不安全因素體現(xiàn)在行為（behavior）和心理（mentality）兩個(gè)方面。

3.2.1.1 行為風(fēng)險(xiǎn)因素

小學(xué)生體育活動(dòng)具有離散性（decentralization）特點(diǎn)，離散性是指活動(dòng)人員在活動(dòng)過程中分散于各個(gè)部位，盡管有各種規(guī)章和計(jì)劃，但當(dāng)他們遇到具體問題時(shí)，不得不依靠自己的判斷作出決定。小學(xué)生對(duì)是非、安危的辨別能力差、情緒易波動(dòng)、自我約束力、調(diào)節(jié)控制行為的觀念較弱、對(duì)突發(fā)事件缺乏預(yù)見性和應(yīng)變能力、自我保護(hù)意識(shí)和自我保護(hù)能力較差、對(duì)體育活動(dòng)當(dāng)中的身體異常狀況不能正確應(yīng)對(duì)，這客觀上決定了他們行為的不安全性。另外一方面，體育活動(dòng)過程中行為風(fēng)險(xiǎn)因素重點(diǎn)體現(xiàn)在教師方面，如果體育教師不能將教學(xué)計(jì)劃合理化，組織教法和教學(xué)手段不正確、教育方式不當(dāng)、疏忽管理、缺乏自我管理能力、專業(yè)理論和技術(shù)不過關(guān)、對(duì)學(xué)生照顧不周、不了解安全防衛(wèi)知識(shí)和傷害急救措施等就很難適應(yīng)一直處在變化中的人一機(jī)一環(huán)境系統(tǒng)，長(zhǎng)期下去給體育活動(dòng)造成安全隱患。

3.2.1.2 心理風(fēng)險(xiǎn)因素

人的行為是受其心理狀態(tài)支配的。當(dāng)人的心理處于消極狀態(tài)下活動(dòng)時(shí)，其感知覺、思維和反應(yīng)的機(jī)能就不能正常發(fā)揮，差錯(cuò)增多，導(dǎo)致事故發(fā)生。積極的心理狀態(tài)，對(duì)保證安全活動(dòng)是不可缺少的；消極的心理狀態(tài)，是引起認(rèn)識(shí)差錯(cuò)而導(dǎo)致事故發(fā)生的重要原因[7]。

葉龍（2005）將事故發(fā)生前的人的心理狀態(tài)總結(jié)為僥幸心理、冒險(xiǎn)行為、思想麻痹和心理挫折狀態(tài)。體育教師和小學(xué)生在體育活動(dòng)中事故發(fā)生的心理狀態(tài)（見表2）。

3.2.2 體育器械、設(shè)施風(fēng)險(xiǎn)因素

小學(xué)生體育活動(dòng)的器械（equipment）、設(shè)施（facilities）風(fēng)險(xiǎn)因素主要體現(xiàn)在設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、安裝風(fēng)險(xiǎn)和使用風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。具體表現(xiàn)為體育器械的設(shè)計(jì)不合理、安裝不牢固；體育活動(dòng)器械分布、位置、距離和相互關(guān)系不合理；運(yùn)動(dòng)器材陳舊、破損；運(yùn)動(dòng)器械是不適宜小學(xué)生年齡特點(diǎn)的非標(biāo)準(zhǔn)器械等。小學(xué)生體育活動(dòng)器械、設(shè)備因素除了供學(xué)生和教師使用的體育器械本身之外，學(xué)生和教師自身的裝備也應(yīng)嚴(yán)格要求，如符合嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)的體育運(yùn)動(dòng)服裝和對(duì)隨身佩戴物的檢查。

3.2.3 環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素

小學(xué)生體育活動(dòng)具有單個(gè)性（uniqueness）特點(diǎn)，單個(gè)性是指學(xué)生每天進(jìn)行的體育活動(dòng)是不完全相同的，不同的體育活動(dòng)類型的風(fēng)險(xiǎn)多少和種類是不同的，同一活動(dòng)類型在不同的環(huán)境中面臨的風(fēng)險(xiǎn)也不同。學(xué)生在進(jìn)行體育活動(dòng)的過程中，每一天面對(duì)的環(huán)境是截然不同的，環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)因素表現(xiàn)在惡劣的自然氣候條件（inclement weather conditions）和活動(dòng)場(chǎng)地兩方面，自然氣候條件包括酷熱、嚴(yán)寒、暴風(fēng)雨、雪等給體育活動(dòng)場(chǎng)地造成的破環(huán)和對(duì)活動(dòng)造成的不便；活動(dòng)場(chǎng)地的風(fēng)險(xiǎn)因素包括學(xué)校占地面積小，供體育活動(dòng)的場(chǎng)地受到限制；活動(dòng)場(chǎng)地畸形，布局不合理；體育活動(dòng)場(chǎng)地條件差，衛(wèi)生條件不達(dá)標(biāo)準(zhǔn)等。體育活動(dòng)場(chǎng)地的風(fēng)險(xiǎn)因素從另一角度是表現(xiàn)在活動(dòng)場(chǎng)地類型（type of playground）的差異上，如娛樂活動(dòng)場(chǎng)地（creative playgrounds）、探險(xiǎn)活動(dòng)場(chǎng)地（adventure playground）、傳統(tǒng)項(xiàng)目活動(dòng)場(chǎng)地（traditional playgrounds）、水中運(yùn)動(dòng)場(chǎng)地（water playgrounds）、硬化地面場(chǎng)地（hard surface playgrounds）、戶外、自然環(huán)境活動(dòng)場(chǎng)地（natural playgrounds）等，不同類型的場(chǎng)地存在的風(fēng)險(xiǎn)不同，安全管理和安全指導(dǎo)的要求也不同，如果出現(xiàn)任何一個(gè)環(huán)節(jié)上的疏忽，就很可能導(dǎo)致意外發(fā)生[8]。

3.2.4 環(huán)境與行為的相互關(guān)系

根據(jù)軌跡交叉理論( Orbit Intersecting Theory )，人的不安全行為與物的不安全狀態(tài)同時(shí)出現(xiàn)時(shí)，將發(fā)生事故與傷害。人的因素和物的因素互為因果，有時(shí)物的不安全狀態(tài)誘發(fā)了人的不安全行為，反之，人的不安全行為又促使了物的不安全狀態(tài)的發(fā)展，或?qū)е滦碌牟话踩珷顟B(tài)的出現(xiàn)，人流和物流兩條軌跡交叉呈現(xiàn)出復(fù)雜的因果關(guān)系。

在體育活動(dòng)當(dāng)中，事故發(fā)生的原因不能考察單一的因素，事故的發(fā)生不僅有關(guān)鍵因素，也有推動(dòng)因素的共同作用。必須以客觀、全面的視角進(jìn)行審視才能發(fā)現(xiàn)事故發(fā)生的本質(zhì)。為了有效地防止事故發(fā)生，必須同時(shí)采取措施消除教師、學(xué)生的不安全行為和環(huán)境中的不安全狀態(tài)。

3.2.5 管理因素對(duì)行為和環(huán)境的影響

管理失誤能夠影響和改變導(dǎo)致事故發(fā)生的一連串事件中的至少一個(gè)環(huán)節(jié)。管理者應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到在所有的事故發(fā)生之前都有一連串的事件發(fā)生，而且管理實(shí)際上對(duì)每一個(gè)事故鏈上的某些事件都能夠加以控制，甚至通過有效的管理，所有的事故都是可以避免的[9]。

體育活動(dòng)中的管理疏忽體現(xiàn)在沒有嚴(yán)格遵守小學(xué)生體育活動(dòng)的安全規(guī)則；對(duì)教師、學(xué)生安全教育和安全指導(dǎo)缺乏；教師、學(xué)生的安全訓(xùn)練不到位；體育活動(dòng)場(chǎng)地規(guī)劃不合理；對(duì)體育工作的支持不夠；體育活動(dòng)環(huán)境維護(hù)失效；學(xué)校對(duì)體育活動(dòng)的安全管理缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)；醫(yī)務(wù)監(jiān)督不力，體檢工作不能落到實(shí)處。

管理失誤多種多樣，這些因素會(huì)加重人的不安全行為和環(huán)境的破壞，如安全教育的缺乏會(huì)導(dǎo)致學(xué)校師生對(duì)安全知識(shí)的認(rèn)識(shí)不足，淡化安全意識(shí)；對(duì)環(huán)境管理的失效會(huì)加重校內(nèi)人員和外環(huán)境人員對(duì)環(huán)境和設(shè)施的破環(huán)；體育活動(dòng)場(chǎng)地規(guī)劃不合理經(jīng)常造成正在從事不同活動(dòng)學(xué)生的相互影響，極容易引發(fā)事故；學(xué)校醫(yī)務(wù)監(jiān)督不力使體育教師不能及時(shí)了解學(xué)生的身體健康狀況，在教學(xué)中沒有區(qū)別對(duì)待，由此給學(xué)生造成嚴(yán)重的傷害，例如體育活動(dòng)當(dāng)中一直無法避免的猝死現(xiàn)象原因是非常復(fù)雜的。

4 小學(xué)生體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系

風(fēng)險(xiǎn)防范體系是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性及可能性等因素進(jìn)行考察、預(yù)測(cè)、收集分析的基礎(chǔ)上制定出包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（Risk Identification）、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(Risk Assessment)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)(Risk Treatment)一整套系統(tǒng)而科學(xué)的管理方法[10]。

小學(xué)生體育活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)防范體系是將現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理論與體育活動(dòng)組織的特點(diǎn)相結(jié)合，吸取體育活動(dòng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)以及解決方法的途徑，提出小學(xué)生體育活動(dòng)的管理方法。風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵是借鑒風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)對(duì)體育活動(dòng)中外顯和潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定、分類和特征描述，對(duì)多種風(fēng)險(xiǎn)因素同時(shí)形成的復(fù)合效應(yīng)進(jìn)行評(píng)估，從而提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

4.1 小學(xué)生體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

4.1.1 小學(xué)生體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的含義和特征

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)主體對(duì)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及潛在風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和鑒定性質(zhì)的過程。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括兩方面的內(nèi)容：感知風(fēng)險(xiǎn)，即通過調(diào)查和了解，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的存在；分析風(fēng)險(xiǎn)，即通過歸類分析，掌握風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和條件，以及風(fēng)險(xiǎn)所具有的性質(zhì)[11]。

小學(xué)生體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性、復(fù)雜性、多變性特點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中，還要受到體育活動(dòng)組織管理者專業(yè)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知、風(fēng)險(xiǎn)洞察力的影響。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否全面、深刻，也將直接影響風(fēng)險(xiǎn)決策（risk-based decision）質(zhì)量，進(jìn)而影響整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的最終效果。所以，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)系統(tǒng)性、連續(xù)性、制度性的工作，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程不能僅局限于某個(gè)對(duì)象、某個(gè)環(huán)節(jié)、某個(gè)具體風(fēng)險(xiǎn)，而要分析體育活動(dòng)作為完整主體所具有的全部風(fēng)險(xiǎn)。

4.1.2 小學(xué)生體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的來源及類別

風(fēng)險(xiǎn)的種類是指那些可能對(duì)小學(xué)生的體育活動(dòng)產(chǎn)生負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)源，為了深入、全面地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)，并有針對(duì)性地進(jìn)行管理，有必要將風(fēng)險(xiǎn)分類。按風(fēng)險(xiǎn)的來源我們將小學(xué)生體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于個(gè)人或組織的過失、疏忽、惡意等不當(dāng)行為而給體育活動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)來源分為教師、學(xué)生和校方三個(gè)方面，教師方面的風(fēng)險(xiǎn)主要是行為風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、教學(xué)經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)、心理風(fēng)險(xiǎn)和自我管理風(fēng)險(xiǎn)；學(xué)生自身的風(fēng)險(xiǎn)包括體能風(fēng)險(xiǎn)、健康風(fēng)險(xiǎn)、傷病風(fēng)險(xiǎn)和心理風(fēng)險(xiǎn)；校方的風(fēng)險(xiǎn)主要是管理經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)主要指體育活動(dòng)場(chǎng)地、器材風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)又可分為自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和人文環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。

4.1.3 小學(xué)生體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

小學(xué)生體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別采用定性與定量分析相結(jié)合的方法，定性分析法主要采用預(yù)先危險(xiǎn)性分析（PHA）,目的是分析事故發(fā)生的原因，從大體上識(shí)別與系統(tǒng)有關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。定量研究采用《小學(xué)生體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)檢查表》的方法，《小學(xué)生體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)檢查表》是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生原因進(jìn)行總結(jié)和歸納之后一一列出，采用“二擇一”的方式，要求體育教師從“可能出現(xiàn)”和“不可能出現(xiàn)”中選擇，最后將可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)匯總和分類。在第二階段對(duì)小學(xué)生體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行項(xiàng)目分析，主要以探索性因素分析（EFA）為主，確定量表的初步內(nèi)容；對(duì)正式調(diào)查的數(shù)據(jù)進(jìn)行驗(yàn)證性因素分析（CFA），通過驗(yàn)證理論假設(shè)，確定中小學(xué)生體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的類型結(jié)構(gòu)。

4.2 小學(xué)生體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4.2.1 小學(xué)生體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的含義及內(nèi)容

在小學(xué)生體育活動(dòng)的過程中似乎每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)單個(gè)發(fā)生的概率都很小,甚至幾乎可以認(rèn)為不會(huì)發(fā)生，但當(dāng)大量的小概率風(fēng)險(xiǎn)事件累積在一起時(shí),發(fā)生的概率就非常大了,很可能就形成必然事件。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別基礎(chǔ)上，用定量分析和定性分析相結(jié)合的方法，通過收集大量的詳細(xì)資料加以分析，估計(jì)和預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度[12]。

小學(xué)生體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容包括以下幾個(gè)方面:第一，風(fēng)險(xiǎn)的存在和發(fā)生時(shí)間分析，即風(fēng)險(xiǎn)可能在哪個(gè)階段，那個(gè)環(huán)節(jié)上發(fā)生；第二，風(fēng)險(xiǎn)的影響和損失分析，風(fēng)險(xiǎn)后果的嚴(yán)重程度及可能帶來的損失，某些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率不大，但一旦發(fā)生會(huì)造成惡劣影響，如學(xué)生猝死事件；第三，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性分析，通常用概率表示風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的大??；第四，風(fēng)險(xiǎn)可控性分析，風(fēng)險(xiǎn)原因研究是為預(yù)測(cè)、對(duì)策服務(wù)的。有的風(fēng)險(xiǎn)是可控的，如課前周到細(xì)致的檢查工作，有的是不可控的，如自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)。

4.2.2 小學(xué)生體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法

小學(xué)生體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要采用《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查表》和帕雷托分析（主次因素分析法）(Pareto analysis)的方法?！讹L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估調(diào)查表》是在確定風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，采用逐項(xiàng)評(píng)分的方法來量化風(fēng)險(xiǎn)大小，事先確定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，然后讓體育教師對(duì)預(yù)先識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、嚴(yán)重性和可控性一一打分，然后三個(gè)分值相乘，得出不同風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)量（Rv），列表排序采用5級(jí)評(píng)判。帕雷托分析的目的是根據(jù)分析結(jié)果確定出中小學(xué)生體育活動(dòng)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素、一般風(fēng)險(xiǎn)因素與其它因素。用帕雷托分析法對(duì)中小學(xué)體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，有助于針對(duì)性對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行控制。

4.3 小學(xué)生體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防范策略

風(fēng)險(xiǎn)防范策略是風(fēng)險(xiǎn)研究的根本目的，風(fēng)險(xiǎn)防范策略一般是包括風(fēng)險(xiǎn)回避（avoid the risks）、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（transfer the risks）、風(fēng)險(xiǎn)控制（reduce the risks）和風(fēng)險(xiǎn)自留（retain the risks）等措施。在體育活動(dòng)中對(duì)于哪種類型的風(fēng)險(xiǎn)采取什么應(yīng)對(duì)措施是建立體育活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防范體系的重要內(nèi)容[13]。

4.3.1 風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)事件的存在和發(fā)生的可能性，主動(dòng)放棄或拒絕實(shí)施可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)損失的方案。通過回避風(fēng)險(xiǎn)，可以在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前完全消除某一特定風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失?；乇茱L(fēng)險(xiǎn)具有簡(jiǎn)單易行、全面徹底的優(yōu)點(diǎn)，能將風(fēng)險(xiǎn)的概率保持為零，從而保證活動(dòng)的安全運(yùn)行。

在小學(xué)生體育活動(dòng)過程中，如在暴風(fēng)雨、雪天氣造成活動(dòng)場(chǎng)地泥濘或是給學(xué)生活動(dòng)過程帶來不便或危險(xiǎn)性，一般要停止上體育課；對(duì)于個(gè)別學(xué)生有特殊疾病或傷病的情況，依據(jù)情況應(yīng)該禁止參與某些項(xiàng)目的活動(dòng)。嚴(yán)格遵循風(fēng)險(xiǎn)回避的原則客觀上遏制了體育教師在教學(xué)當(dāng)中的僥幸心理和思想麻痹。

4.3.2 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指一些單位和個(gè)人為避免承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失,有意識(shí)地將損失或與損失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另外的單位或個(gè)人去承擔(dān)。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法種類很多，對(duì)體育活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)，一般采用的方法是保險(xiǎn)，通過專門的機(jī)構(gòu),根據(jù)有關(guān)法律，簽訂保險(xiǎn)合同。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí),就可以獲得保險(xiǎn)公司的補(bǔ)償，從而將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司。學(xué)?？梢詾轶w育教育相關(guān)人購買人身安全保險(xiǎn)和財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)等。

體育活動(dòng)傷害事故的發(fā)生，往往家長(zhǎng)與教師、學(xué)校之間很難劃分責(zé)任界限，輕者興師動(dòng)眾、賠禮道歉，重者對(duì)簿公堂，無論結(jié)果如何，對(duì)雙方都造成沉重的負(fù)擔(dān)和打擊。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的方法客觀上可以減少學(xué)生家庭同學(xué)校及教師的矛盾和糾紛,也減輕了學(xué)生和學(xué)校的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。

4.3.3 風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制是指在損失發(fā)生前消除損失可能發(fā)生的根源,并減少損失事件的頻率,在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后減少損失的程度。所以損失控制的基本點(diǎn)在于消除風(fēng)險(xiǎn)因素和減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

風(fēng)險(xiǎn)控制在體育活動(dòng)過程中是最主要的應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法，小學(xué)生體育活動(dòng)中風(fēng)險(xiǎn)控制的方法主要來自學(xué)校和教師兩方面的工作（見表3）。

4.3.4 風(fēng)險(xiǎn)自留

風(fēng)險(xiǎn)自留又稱承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),它是一種由活動(dòng)組織自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的措施。風(fēng)險(xiǎn)自留有時(shí)為主動(dòng)自留,有時(shí)為被動(dòng)自留；有時(shí)為全部自留,有時(shí)為部分自留。在體育活動(dòng)過程中，對(duì)于像器械丟失現(xiàn)象，如果找不到責(zé)任人，就要由校方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；體育活動(dòng)場(chǎng)地、器械的消耗，也應(yīng)該由學(xué)校承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

5 小結(jié)

5.1 小學(xué)生體育活動(dòng)的安全問題日趨嚴(yán)峻，需要加強(qiáng)體育活動(dòng)安全與風(fēng)險(xiǎn)的理論研究為小學(xué)生體育活動(dòng)的安全問題提供新的研究視角，進(jìn)一步為小學(xué)生體育活動(dòng)的實(shí)踐問題提供科學(xué)依據(jù)。

5.2 小學(xué)生體育活動(dòng)具有較強(qiáng)的時(shí)空特征和活動(dòng)特征，安全問題表現(xiàn)出全程性、整體性特點(diǎn)，小學(xué)生體育活動(dòng)的安全包括在體育活動(dòng)的整個(gè)過程中的人身、財(cái)產(chǎn)和心理安全。

5.3 小學(xué)生體育活動(dòng)事故系統(tǒng)形成“人一機(jī)一環(huán)境”系統(tǒng)，系統(tǒng)要素包括：人、機(jī)為事故直接因素；環(huán)境對(duì)人的行為和設(shè)備產(chǎn)生的負(fù)面影響；管理缺失對(duì)人、機(jī)、環(huán)境產(chǎn)生的影響，管理因素是事故系統(tǒng)的最重要的因素。

5.4 小學(xué)生體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防范體系包括小學(xué)生體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)防范策略。借鑒風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)為小學(xué)生體育活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)提供科學(xué)依據(jù)和技術(shù)支持。

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