新時(shí)代農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理研究

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摘要：信用社是支撐農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要經(jīng)濟(jì)體，在農(nóng)村現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中發(fā)揮著重要的經(jīng)濟(jì)保障作用，為三農(nóng)事業(yè)的發(fā)展奠定了重要的基礎(chǔ)性保障。但受各項(xiàng)因素影響，新時(shí)期農(nóng)村信用社面臨著各類風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響了其經(jīng)濟(jì)安全。為此，本文以浙江省為例，就新時(shí)代農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理工作展開了深入的研究與探討。通過對(duì)新時(shí)代農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)類型的詳細(xì)介紹，探究了信用社風(fēng)險(xiǎn)的成因以及農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的普遍問題，對(duì)新時(shí)代農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的具體策略進(jìn)行了詳細(xì)介紹。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；風(fēng)險(xiǎn)；管理；策略

農(nóng)村信用社貸款以小額貸款為主，在經(jīng)營(yíng)過程中面臨著農(nóng)戶方面的風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)方面的風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理的風(fēng)險(xiǎn)。而農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的主要成因包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的脆弱性、市場(chǎng)失靈、經(jīng)營(yíng)范圍狹窄等。在這種情況下，農(nóng)村信用社應(yīng)加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，積極探索農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的策略，不斷降低農(nóng)村信用社發(fā)展過程中的風(fēng)險(xiǎn)。研究新時(shí)代農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理不僅能夠有效防范風(fēng)險(xiǎn)，而且對(duì)農(nóng)村信用社發(fā)展意義深刻。

1新時(shí)代農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)

1.1貸款農(nóng)戶方面的風(fēng)險(xiǎn)

新時(shí)代農(nóng)村信用社貸款過程中必須面臨貸款農(nóng)戶所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。具體來講，農(nóng)村地區(qū)的小額貸款發(fā)展速度較快，然而，小額貸款的發(fā)展考驗(yàn)了農(nóng)戶的信用風(fēng)險(xiǎn)。而農(nóng)戶的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為道德風(fēng)險(xiǎn)。有些農(nóng)戶在獲得信用社貸款之后將貸款用于生產(chǎn)，而沒有及時(shí)還款，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)銀行信貸人壓力過大，給農(nóng)村信用社帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)。另外，農(nóng)戶將貸款用于生產(chǎn)投入之后，沒有收回成本，導(dǎo)致無法還貸，進(jìn)而引發(fā)農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)。

1.2外部市場(chǎng)方面的風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社在貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中仍面臨著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。例如，小額貸款對(duì)象主要是農(nóng)戶，而農(nóng)戶受農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)影響較大，會(huì)導(dǎo)致農(nóng)村信用社貸款也受到農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)的影響。農(nóng)產(chǎn)品滯銷會(huì)導(dǎo)致農(nóng)民增產(chǎn)而不增收，最后農(nóng)民職能減價(jià)賠錢賣掉農(nóng)產(chǎn)品，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)生產(chǎn)損失巨大，沒有能力償還貸款。并且，農(nóng)村信用社貸款具有很高的風(fēng)險(xiǎn)，小額貸款大多沒有質(zhì)押和抵押，而是采取聯(lián)保的方式，很容易出現(xiàn)違約的情況。另外，小額貸款的期限較短，而利率變動(dòng)較大，利率變動(dòng)也會(huì)給農(nóng)村信用社小額貸款帶來一定風(fēng)險(xiǎn)。

1.3農(nóng)村信用社內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)

農(nóng)村信用社內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)主要包括靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)。其中，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)主要指由于社會(huì)活動(dòng)而引發(fā)的農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)。靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)主角要指由于自然力變動(dòng)而引發(fā)的信用社風(fēng)險(xiǎn)。從靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)方面來講，農(nóng)村信用社貸款受內(nèi)部因素影響較大，小額貸款管理不完善會(huì)引發(fā)小額貸款風(fēng)險(xiǎn)。并且，有些農(nóng)村信用社并沒有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)化和制度化管理，導(dǎo)致農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏規(guī)范性，管理風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)進(jìn)一步提升，進(jìn)而沖擊小額貸款的安全。另外，農(nóng)村信用社員工存在著認(rèn)知不足和職業(yè)素養(yǎng)不高的問題，有些員工甚至出現(xiàn)違規(guī)貸款的現(xiàn)象，導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)。

2新時(shí)代農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的成因

2.1農(nóng)戶法制意識(shí)和誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)

從風(fēng)險(xiǎn)類型方面來講，農(nóng)戶的法制意識(shí)和誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)是造成農(nóng)村信用社外部管理風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。而從管理方面來講，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理工作不完善是造成貸款農(nóng)戶法制意識(shí)不強(qiáng)的重要原因，進(jìn)而影響農(nóng)村信用社小額貸款風(fēng)險(xiǎn)。從農(nóng)戶方面來講，大多數(shù)農(nóng)戶的文化水平較低，思想認(rèn)知水平不高，誠(chéng)信意識(shí)薄弱，缺乏對(duì)貸款政策、金融知識(shí)的了解，很容易在貸款過程中出現(xiàn)信息不對(duì)稱的現(xiàn)象。

2.2農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的脆弱性

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有脆弱性的特征，而農(nóng)村信用社貸款主要以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款為主。并且，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大，農(nóng)戶在貸款資金使用上面受到自然因素的制約。例如，病蟲害、干旱、臺(tái)風(fēng)等都會(huì)影響農(nóng)業(yè)收入，甚至有些農(nóng)民的投資得不到回報(bào)，導(dǎo)致農(nóng)戶無法還款。另外，農(nóng)村信用社小額貸款以半年或一個(gè)季度的貸款為期，而這一期限與農(nóng)作物生成周期相違背，農(nóng)民在農(nóng)作物收成之前其投入成本得不到回報(bào)，沒有能力還款。

2.3市場(chǎng)失靈

市場(chǎng)失靈是農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融市場(chǎng)重要機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著農(nóng)村地區(qū)的資金提供任務(wù)。在三農(nóng)發(fā)展的背景下，農(nóng)村信用社不斷擴(kuò)大小額貸款的規(guī)模，小額貸款成為農(nóng)村信用社的主導(dǎo)力量。然而，農(nóng)村金融市場(chǎng)的發(fā)展還不夠完善，金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村地區(qū)的經(jīng)濟(jì)支持嚴(yán)重不足，金融市場(chǎng)結(jié)構(gòu)失衡，其他金融機(jī)構(gòu)難以分擔(dān)農(nóng)村地區(qū)的金融需求。在這種情況下，農(nóng)村信用社承擔(dān)著農(nóng)村地區(qū)的大部分金融風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)正是農(nóng)村信用社小額貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要來源。

2.4貸款利率機(jī)制失靈

我國(guó)為了降低農(nóng)村信用社小額貸款風(fēng)險(xiǎn)制定了利率定價(jià)機(jī)制。然而，在利率定價(jià)機(jī)制實(shí)施的過程中，并沒有充分發(fā)揮對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的降低作用，有些農(nóng)村地區(qū)的貸款利率機(jī)制失靈，導(dǎo)致較大的農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)。另外，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金來源較少，社會(huì)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資金支持渠道十分狹窄，因而導(dǎo)致農(nóng)村信用社貸款利率機(jī)制失靈，增加了農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的難度。

2.5經(jīng)營(yíng)范圍狹窄

農(nóng)村信用社小額貸款的經(jīng)營(yíng)范圍十分狹窄，主要為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)提供金融服務(wù)。然而，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力較差，很容易受自然災(zāi)害和市場(chǎng)發(fā)展的影響。并且，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有較大的不穩(wěn)定性，很難對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)。在這種情況下，農(nóng)村信用社貸款會(huì)面臨嚴(yán)重的還款問題，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。

3新時(shí)代農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

3.1不良貸款比重較大

農(nóng)村信用社的不良貸款率較高。這是因?yàn)?，農(nóng)村信用社的貸款對(duì)象主要為農(nóng)戶，而農(nóng)戶將貸款用戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的時(shí)候會(huì)面臨農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。如果農(nóng)業(yè)收入較低或者沒有農(nóng)業(yè)收入會(huì)導(dǎo)致農(nóng)戶無法還款，進(jìn)而引發(fā)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)。另外，有些農(nóng)戶缺乏法律意識(shí)和誠(chéng)信意識(shí)，在貸款之后故意不還款，增加了農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.2缺乏風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施

農(nóng)村信用社貸款主要根據(jù)借款人的信用，沒有采取擔(dān)保措施，貸款資金的回收完全依靠貸款人的誠(chéng)實(shí)信用和貸款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大，受多種因素的影響，很容易出現(xiàn)本息無法回收的現(xiàn)象。在這種情況下，農(nóng)戶只能違約，而農(nóng)村信用社卻沒有辦法強(qiáng)制農(nóng)戶還款。另外，農(nóng)村信用社在貸款過程中缺乏風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，農(nóng)村信用社貸款完全處于風(fēng)險(xiǎn)之中，風(fēng)險(xiǎn)較大。

3.3管理水平不高

當(dāng)前，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低，信貸管理工作不到位，農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)較大。具體來講，有些農(nóng)村信用社在貸款之前并沒有進(jìn)行嚴(yán)格的審查，而是簡(jiǎn)單手機(jī)農(nóng)戶的信息，導(dǎo)致農(nóng)戶出現(xiàn)借冒名貸款的現(xiàn)象。并且，有些農(nóng)村信用社的貸后管理不到位，沒有對(duì)借款人的還款能力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資金使用、信用風(fēng)險(xiǎn)等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)收集，不利于貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防。另外，農(nóng)村信用社產(chǎn)品期限設(shè)置不夠合理，無法滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的需求，導(dǎo)致農(nóng)戶沒有還款能力，增大了農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3.4信貸人員素質(zhì)不高

有些農(nóng)村信用社的信貸人員素質(zhì)不高，甚至存在著違規(guī)操作和失誤操作，增加了農(nóng)村信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)。具體來講，有些農(nóng)村信用社員工缺乏經(jīng)濟(jì)財(cái)會(huì)的專業(yè)化知識(shí)和技能，無法適應(yīng)市場(chǎng)化、全球化、多元化的競(jìng)爭(zhēng)，業(yè)務(wù)能力較低，業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量較差。另外，大多數(shù)農(nóng)村信用社員工的文化水平較低，缺乏對(duì)專業(yè)的、高素質(zhì)農(nóng)村信用社專業(yè)人員的引進(jìn)，農(nóng)村信用社信貸管理缺乏專業(yè)人才的支撐。

3.5信息技術(shù)水平不高

農(nóng)村信用社信息技術(shù)水平不高是影響農(nóng)村信用社貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。具體來講，有些農(nóng)村信用社的信息化系統(tǒng)不夠完善，缺乏對(duì)先進(jìn)的信息技術(shù)的應(yīng)用，無法及時(shí)為客戶提供在線信貸服務(wù)，農(nóng)村信用社信息化服務(wù)功能不健全，難以滿足農(nóng)戶的便捷化、多樣化的需求，從而影響了農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展。另外，網(wǎng)絡(luò)在線貸款由于網(wǎng)絡(luò)的虛擬性，面臨著網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)，威脅著農(nóng)村信用社貸款的安全性。

4新時(shí)代農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

4.1外部管理策略

4.1.1完善監(jiān)管政策。針對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)應(yīng)積極完善農(nóng)村信用社監(jiān)管政策，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管。并且，農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)與一般商業(yè)貸款不同，我國(guó)政府監(jiān)管部門應(yīng)針對(duì)農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)和農(nóng)村兼容市場(chǎng)建立具有實(shí)用性的監(jiān)管框架。并且，政府監(jiān)管部門應(yīng)深入農(nóng)村地區(qū)，了解農(nóng)村地區(qū)的金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，充分考慮農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期，制定針對(duì)性的監(jiān)管框架，使農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與農(nóng)村信用社金融業(yè)務(wù)相符合。4.1.2優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)。組織架構(gòu)直接影響著農(nóng)村信用社財(cái)力、物力和人力的配置，對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展有著重要意義。因此，我國(guó)應(yīng)放松對(duì)農(nóng)村信用社的行政干預(yù)，不斷優(yōu)化農(nóng)村信用社的組織架構(gòu)。具體來講，我國(guó)應(yīng)加快農(nóng)村信用社改革，使農(nóng)村信用社成為我國(guó)商業(yè)化和市場(chǎng)化的經(jīng)營(yíng)主體，確保農(nóng)村信用社組織架構(gòu)的自主權(quán)，讓農(nóng)村信用社能夠自負(fù)盈虧、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。

4.2內(nèi)部管理策略

4.2.1優(yōu)化管理制度。農(nóng)村信用社應(yīng)積極優(yōu)化內(nèi)部管理制度，為農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度支持。為此，農(nóng)村信用社應(yīng)從新時(shí)代貸款風(fēng)險(xiǎn)和農(nóng)戶貸款特征入手制定針對(duì)性的制度和政策，及時(shí)修訂已經(jīng)過時(shí)的制度，對(duì)有明顯漏洞的制度規(guī)定進(jìn)行查漏補(bǔ)缺，完善貸前調(diào)查、貸款審核、貸后管理等制度，優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，降低農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能性。4.2.2提高員工素質(zhì)。農(nóng)村信用社應(yīng)不斷提高員工素質(zhì)，增強(qiáng)員工的業(yè)務(wù)能力。為此，農(nóng)村信用社應(yīng)積極引入高素質(zhì)、專業(yè)財(cái)會(huì)人員，加強(qiáng)專業(yè)財(cái)會(huì)人員對(duì)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的指導(dǎo)，進(jìn)而提高農(nóng)村信用社的整體業(yè)務(wù)水平。并且，農(nóng)村信用社應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有員工的專業(yè)培訓(xùn)，深化員工對(duì)財(cái)會(huì)專業(yè)知識(shí)和技能的學(xué)習(xí)，確保農(nóng)村信用社員工的合法規(guī)范操作，進(jìn)而降低農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)。

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作者:俞濱 單位:浙江金融職業(yè)學(xué)院