連鎖企業(yè)內(nèi)部資金管理的手段

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摘要：資金作為企業(yè)生存的根本，是維系企業(yè)生存的重要保障，也是企業(yè)在進(jìn)行自身規(guī)模擴(kuò)大必須要面臨的挑戰(zhàn)。連鎖企業(yè)存在較長(zhǎng)的資金鏈，也有著比普通企業(yè)更為繁瑣的資金管理。而連鎖企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)烈的經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中站穩(wěn)腳跟，就必須對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金進(jìn)行有效的管理。因此，本文從現(xiàn)階段連鎖企業(yè)在資金管理中存在的問(wèn)題出發(fā)，結(jié)合連鎖企業(yè)內(nèi)部資金管理的特點(diǎn)，有針對(duì)性地對(duì)企業(yè)提出相應(yīng)的整治措施。

關(guān)鍵詞：連鎖企業(yè)；企業(yè)內(nèi)部；資金管理；措施

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的國(guó)際化不斷發(fā)展，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力也進(jìn)一步增大。在這樣激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，連鎖企業(yè)發(fā)展成為市場(chǎng)的主流。連鎖企業(yè)出現(xiàn)了跨地區(qū)、多元化的發(fā)展趨勢(shì)，企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)行管理存在許多漏洞，在企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中面臨的風(fēng)險(xiǎn)等多種壓力迫使連鎖企業(yè)的內(nèi)部資金管理改善不容拖遲。

一、現(xiàn)階段連鎖企業(yè)內(nèi)部資金管理存在的問(wèn)題

(一)企業(yè)資金管理的意識(shí)淡薄

在我國(guó)，我國(guó)企業(yè)的管理者大都比較重視企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)中的資金短缺與否的問(wèn)題，也在這方面有著相應(yīng)的管理制度，但是，很多企業(yè)者對(duì)資金的經(jīng)濟(jì)效能并未能有著透徹的認(rèn)識(shí)，忽視了資金跟隨時(shí)間的增加而產(chǎn)生的價(jià)值的增加量，就是所謂的資金時(shí)間價(jià)值的概念。對(duì)項(xiàng)目評(píng)估缺乏一定的準(zhǔn)確性，因而在資金的使用和分配上就存在著問(wèn)題。再者，總公司與分公司的信息并不是透明化的，導(dǎo)致企業(yè)在資金的劃分和對(duì)資金的管理上存在著漏洞，影響著企業(yè)內(nèi)部的資金管理。

(二)企業(yè)資金使用缺乏計(jì)劃性且資金使用效率低

在資金管理方面，許多企業(yè)大都存在著對(duì)資金的管理缺乏合理性和計(jì)劃性。例如，在企業(yè)資金的劃分中，有的分公司資金存在緊缺，而有的分公司則資金占用過(guò)多，資金分配不合理且利用效率較低。連鎖企業(yè)在企業(yè)管理中會(huì)存在集中管理和分公司等多層次管理銜接不緊密的弊端，導(dǎo)致在資金管理中未能獲取有效的信息而使得資金使用和分配存在不合理性。盡管公司制定了一系列的資金計(jì)劃，但是并未能夠在各分公司中得到有效的操作。這就導(dǎo)致資金管理在計(jì)劃和實(shí)際運(yùn)行嚴(yán)重脫節(jié)，使得企業(yè)資金的管理變得盲目。

(三)企業(yè)資金管理的手段落后

雖然我國(guó)政策對(duì)中小型企業(yè)發(fā)展提供了更有利的條件，但是企業(yè)在融資方面還是存在一定的困難。企業(yè)并沒(méi)有對(duì)自身的發(fā)展和自身的需求進(jìn)行融資，存在著“融資偏好”和“融資沖動(dòng)”。在融資后，并沒(méi)有對(duì)資金進(jìn)行合理、計(jì)劃性的使用，導(dǎo)致資金的滯留和浪費(fèi)。我國(guó)傳統(tǒng)的企業(yè)更多地是在銀行進(jìn)行資金業(yè)務(wù)的辦理，這種管理方式受人為和地域時(shí)間的限制較多，會(huì)一定程度上影響企業(yè)資金流通的效率和安全性。

(四)缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督

我國(guó)的連鎖企業(yè)是剛剛發(fā)展起來(lái)的新興模式，并未得到成熟的發(fā)展，企業(yè)的內(nèi)部建設(shè)還沒(méi)有得到完善。為了企業(yè)能夠良性的、健康的發(fā)展，監(jiān)督部門(mén)的建立是必不可少的。但經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國(guó)大部分的連鎖企業(yè)并未建立過(guò)獨(dú)立的監(jiān)督部門(mén)。即使某些企業(yè)已經(jīng)建立過(guò)監(jiān)督部門(mén)，但由于企業(yè)須支付額外的費(fèi)用，就由公司其他部門(mén)的員工組建臨時(shí)的團(tuán)隊(duì)，所以監(jiān)督并不能得到理想的效果，且往往存在某些分公司中就會(huì)出現(xiàn)擅自挪用資金等違紀(jì)的現(xiàn)象。

二、連鎖企業(yè)內(nèi)部資金的管理措施

(一)樹(shù)立企業(yè)內(nèi)部資金的管理意識(shí)

企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中，必須逐漸強(qiáng)化和完善企業(yè)管理人員的資金管理意識(shí)。不僅要在實(shí)踐中積累資金管理經(jīng)驗(yàn)，也要進(jìn)行專業(yè)理論知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固，認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性。其次，也要讓員工認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，讓員工在工作中能夠掌握一定的資金管理知識(shí)，全體員工的共同學(xué)習(xí)和參與而使得企業(yè)內(nèi)部資金管理更為便捷和有效。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)資金進(jìn)行科學(xué)的規(guī)劃，結(jié)合企業(yè)實(shí)際為企業(yè)持續(xù)發(fā)展建立經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。對(duì)資金管理形成自己的一套制度，盡可能地避免資金管理問(wèn)題的出現(xiàn)。

(二)加強(qiáng)資金的集中化管理

連鎖企業(yè)的特征就在于分公司較多，這一特征使得企業(yè)在資金管理上存在一定的問(wèn)題。為了企業(yè)在極其嚴(yán)峻的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下生存，并得到持續(xù)的發(fā)展，企業(yè)必須將總公司與各個(gè)分公司團(tuán)結(jié)起來(lái)，加強(qiáng)企業(yè)資金的集中化管理。集中化管理，主要體現(xiàn)在資金的集中歸集與費(fèi)用的集中支付二個(gè)方面。資金的集中歸集能夠讓企業(yè)將分散的資金快速回籠，防止資金滯留；費(fèi)用的集中支付能夠讓總公司對(duì)費(fèi)用起到審核與監(jiān)督作用，防止不合理費(fèi)用的產(chǎn)生。通過(guò)收支二條線管理，增加了資金的流通效率，提高資金的使用效率。我國(guó)企業(yè)也可以借鑒外國(guó)企業(yè)的資金管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合自身企業(yè)的情況來(lái)實(shí)現(xiàn)資金的管理。資金集中化管理應(yīng)當(dāng)全面化，讓總公司對(duì)分公司的資金預(yù)算、核算、財(cái)務(wù)計(jì)劃的制訂、財(cái)務(wù)人員的管理等方面都進(jìn)行相應(yīng)的管理。

(三)強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)

對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)的建立主要分為三部分。首先，企業(yè)可以根據(jù)國(guó)家的制度制定適合本企業(yè)的資金管理制度，完善企業(yè)的內(nèi)部資金管理制度。制度的確立為企業(yè)制定了相應(yīng)的規(guī)程，讓企業(yè)的運(yùn)行有法可依，也使企業(yè)員工在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中能夠有章可循。其次，改進(jìn)企業(yè)的監(jiān)督方式和手段，在企業(yè)建立一套完整、獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)和制度。企業(yè)要設(shè)立獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，監(jiān)督機(jī)構(gòu)要作為高度獨(dú)立的機(jī)構(gòu)，使得監(jiān)督機(jī)構(gòu)不受到上級(jí)的威脅而使得監(jiān)督形同虛設(shè)。在企業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)人員的選擇上，要建立嚴(yán)格的人事審核制度，同時(shí)必須使人員其端正工作態(tài)度。最后，建立監(jiān)督懲罰措施，制約各種損害公司利益的行為發(fā)生，防止對(duì)公司造成嚴(yán)重的不良后果。

(四)使用現(xiàn)代化的手段進(jìn)行資金管理

傳統(tǒng)的資金調(diào)撥手段給企業(yè)的資金管理帶來(lái)了許多的麻煩，企業(yè)應(yīng)當(dāng)緊跟時(shí)展的腳步，利用網(wǎng)上銀行這一新型手段對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行管理。網(wǎng)上銀行是建立在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)之上的，能夠?yàn)槠髽I(yè)的資金管理提供多樣的服務(wù)。例如在企業(yè)內(nèi)部資金的歸集上，連鎖企業(yè)的分公司越多，企業(yè)的資金流通越復(fù)雜。企業(yè)可以通過(guò)工商銀行的資金的自動(dòng)結(jié)算系統(tǒng)，讓分公司資金能夠準(zhǔn)確、快速匯至總公司；在分公司的結(jié)算賬戶上僅設(shè)置為匯款功能，隱形中讓企業(yè)對(duì)分公司的資金進(jìn)行了監(jiān)督。對(duì)于員工工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放和財(cái)務(wù)信息的查詢上也能在網(wǎng)上銀行中得到便捷的使用。企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合實(shí)際，不斷地引進(jìn)和開(kāi)發(fā)新的資金管理手段，為企業(yè)資金管理提供技術(shù)支持。

(五)提高財(cái)務(wù)人員的職業(yè)素質(zhì)

提高財(cái)務(wù)人員的職業(yè)素質(zhì)，首先要從源頭入手。在財(cái)務(wù)人員的招聘上，要有嚴(yán)格的審核制度，避免用人唯親，盡量召用學(xué)歷較高的學(xué)生。最重要的是要提高財(cái)務(wù)人員的法律意識(shí)，近幾年來(lái)財(cái)務(wù)人員貪污公款的新聞?lì)l頻發(fā)生，歸根結(jié)底還是法律意識(shí)的淡薄，甚至有時(shí)候不會(huì)意識(shí)到自己正在進(jìn)行犯罪行為，公司應(yīng)當(dāng)抽出時(shí)間對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行法律意識(shí)的教育。其次要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)意識(shí)，當(dāng)前社會(huì)的發(fā)展日新月異，跟不上時(shí)代的步伐就要被淘汰，尤其是要讓財(cái)務(wù)人員善于利用信息時(shí)代的便利，提高自己的工作效率，同時(shí)也可以減少過(guò)多的工作負(fù)擔(dān)，時(shí)間就是金錢(qián)，效率高了，公司的收益自然也會(huì)高，要讓財(cái)務(wù)人員有終身學(xué)習(xí)的意識(shí)。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，在社會(huì)不斷發(fā)展的今天，一個(gè)優(yōu)秀的連鎖企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具備完善的內(nèi)部資金管理體系，在體系中的各個(gè)部門(mén)都要做到完善，每個(gè)部門(mén)都非常重要，不可或缺，要在不斷的學(xué)習(xí)和實(shí)踐中提高企業(yè)內(nèi)部資金管理的能力。同時(shí)也要抓住時(shí)展的步伐，利用新時(shí)代的技術(shù)，科學(xué)高效的管理體系來(lái)管理企業(yè)內(nèi)部資金。同時(shí)一定要建立嚴(yán)格的監(jiān)督機(jī)制與用人機(jī)制，將貪污腐敗的不良風(fēng)氣在公司內(nèi)部里杜絕，加強(qiáng)對(duì)各個(gè)分公司的資金管理只有關(guān)乎企業(yè)命脈的資金安全得到保障，這個(gè)企業(yè)才能長(zhǎng)久地發(fā)展，才能適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的整體需要，才能為社會(huì)主義的現(xiàn)代化做出貢獻(xiàn)。

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作者：李浩波 單位：寧波雅戈?duì)柗椨邢薰?/p>