財務共享中心企業(yè)資金管理淺析

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［提要］伴隨著社會經濟的快速發(fā)展，我國企業(yè)獲得更多的發(fā)展空間，自身經營規(guī)模在不斷壯大，所涉及到的資金問題也逐漸增多，需要完善的管理模式對其進行有效管理，正因如此，財務共享中心管理模式的重要性愈發(fā)顯著?；诖?，本文主要以財務共享中心為背景，圍繞企業(yè)資金管理展開研究，分析財務共享中心的優(yōu)勢和不足，并提出相應的改進策略。

關鍵詞：企業(yè)資金管理；財務共享中心；概述；對策

資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)賴以生存的基礎和根本，有效的管理手段可以提高資金利用率，為企業(yè)獲取更多的利潤空間。將財務共享中心納入企業(yè)管理中，可以使資金管理工作更加全面、完善，促使其順利完成預期管理目標。為了更好順應時代發(fā)展，提高資金管理效率，許多企業(yè)的經營管理模式發(fā)生了轉變，將財務共享中心理念納入運營管理中，但因受到諸多因素的影響，在實際工作中出現了一些較為顯著的問題，阻礙了資金管理工作的順利推行。想要改變這一現狀，企業(yè)領導人員應正確看待財務共享中心，采取有效的管理手段，掃清資金管理道路上的所有屏障。

一、財務共享中心基本概述

財務共享中心簡稱為FSSC，是集會計與報告業(yè)務管理為一體的管理模式，可以實現跨區(qū)域、跨國家的業(yè)務辦理，通過FSSC（共享服務中心）對不同地區(qū)、不同機構的會計業(yè)務進行記賬與報告，能夠保證會計記錄與報告的規(guī)范性與完整性，優(yōu)化組織結構。其最大特點就是無需在各企業(yè)和辦事處中設立會計部門，可以為企業(yè)節(jié)省系統與人工成本。在傳統的財務管理模式下，各企業(yè)單位的財務部門獨立處理自身的財務工作，核算、監(jiān)督是主要職能，且獨立于業(yè)務流程以外。而財務共享模式，主要將企業(yè)中比較分散的財務業(yè)務進行流程再造與標準化，將其傳送至財務共享服務中心內，進行統一、系統化的業(yè)務辦理?？梢哉f，財務共享模式與傳統的財務模式有著明顯的區(qū)別。

二、將財務共享中心應用在企業(yè)資金管理中的重要性

（一）優(yōu)化資金管理模式，實現資金集中管理。在以往的資金管理工作中，大多數企業(yè)所選擇的多為“分散型”管理模式，這樣的模式具有一定的局限性，容易對資金管理效率造成影響，效果不佳。而財務共享中心的出現，可以幫助企業(yè)對現有的資金管理模式進行優(yōu)化，借助財務共享中心的優(yōu)勢，搭建信息化資金集中管理平臺，實現智能化財務管理，加快財務信息傳遞速度，使信息共享變?yōu)榭赡?，將涉及到重大事項的數據信息自動存儲至平臺內，方便后期查閱調取。同時，合理運用財務共享中心，落實統一標準化的賬戶管理制度，合理劃分各分支機構的資金流，實現資源合理配置，在此基礎上完成統一結算，在減輕財務人員工作壓力的同時，資金管理效率也會得到提升。

（二）優(yōu)化資金管理流程，規(guī)避風險形成。將財務共享模式與企業(yè)管理工作相互結合，能夠使資金管理流程得到優(yōu)化與完善，在物資采購、員工薪酬、差旅費、業(yè)務與財務數據方面能夠實現整合處理，為企業(yè)節(jié)省了信息收集、整理的時間投入，財務人員的工作量得到縮減，將更充足的時間與精力投入到財務分析、成本管控等方面。同時，財務共享中心貫穿于企業(yè)各個細小環(huán)節(jié)，可以及時掌握第一手經營信息，詳細了解企業(yè)實際運行狀況，找出管理漏洞與風險隱患，采取有效舉措，規(guī)避財務風險、經營風險的出現。

（三）有助于企業(yè)整合力與競爭力的共同提升。財務共享模式自身具備良好的整合特點，可以做好各項數據信息的分析與處理，根據各部門的資金需求，通過集中企業(yè)內部資金的方式，合理配置財務資源，使其得到充分利用，保證資金鏈的正常運轉，擴大企業(yè)資金規(guī)模。不僅如此，在財務共享中心的帶領下，企業(yè)資金能夠更好地服務于各部門、各分支機構中，巧妙改善“存貸雙高”的現象，為企業(yè)節(jié)省資金貸款成本，利用資金統一投資與調配，提高資金使用效益，發(fā)揮企業(yè)的規(guī)模效益，增強自身核心競爭力。

（四）控制企業(yè)財務管理成本，減少成本投入。在企業(yè)中實施財務共享服務體系，能夠在一定程度上控制經營成本，減少成本投入，為未來發(fā)展奠定良好的基礎，實現財務管理工作的科學性、有效性，可以對所有財務信息進行集中處理。在財務共享體系的幫助下，企業(yè)實現員工分配精簡化、合理化，減少了企業(yè)人力方面的成本投入，更有利于減少運作成本。同時，節(jié)省財務部門的運營成本輸出，降低運營過程中的所用經費，使財務部門工作變得簡單、便捷，更高質量、高效率地去開展工作。

三、企業(yè)資金管理效率主要影響因素

（一）原始數據缺乏準確性。通過文章上述所講我們能了解到，財務共享中心可以從多個渠道完成數據信息的收集與整理，使資金管理流程得到優(yōu)化。但如果人工錄入環(huán)節(jié)管理不到位，出現失誤現象，那么將會使數據信息失去準確性，無法為企業(yè)的經營決策提供參考依據，審核人員無法進一步確認數據信息的真實性，不但會嚴重影響數據分析的效率，還會為資金管理工作帶來一定困擾，不利于預期目標的順利實現。

（二）信息系統整合程度不高。信息是開展工作的基礎和前提，在財務共享模式下進行資金管理，要將信息化管理視為首要任務。就目前而言，財務共享中心的第一步，就是數據整合，在做好企業(yè)各部門信息處理的基礎上，對各分支機構所傳送的財務信息進行整合與處理。在這種情況下，會增加財務人員的業(yè)務量，各項數據信息不能得到及時、有效的處理，使得信息共享遇到困難，財務共享中心的實用價值也無從發(fā)揮。

四、基于財務共享中心的企業(yè)資金管理

（一）加強信息質量管控，保證資金信息的準確性。想要進一步提高資金管理效率，發(fā)揮財務共享模式的作用，企業(yè)應從資金信息質量方面入手，加大資金管理力度，為財務分析、企業(yè)決策提供準確的數據信息。在具體工作中，可以從以下幾點入手：首先，在以往信息技術模塊的基礎上，將“互聯網”管理思維與資金管理理念進行有機結合，做好各項信息資源的整合，以便更好實現財務信息共享，促進資金管理效率的提升。其次，強化信息質量控制。在實踐中，對企業(yè)的財務賬戶進行集中管控，以企業(yè)與銀行二者之間的財務賬戶為切入點，做好收入流通資金的核算，保證核算質量。同時，財務人員應將企業(yè)與銀行的各項業(yè)務來往情況進行整理，將最終數據錄入到財務共享系統中，由此進行財務核算，嚴格把控資金信息質量關，為財務信息的準確性提供保障。再次，完善資金管理制度。合理運用財務共享中心，突出其“低成本、高效率”的管理優(yōu)勢，結合實際經營情況，建立健全資金信息管理機制，規(guī)范具體工作流程，約束財務人員與各部門的工作行為，保證資金管理工作能夠“有章可循、有法可依”。最后，加強信息校對與審核。財務人員在進行信息質量管控的同時，定期對數據信息進行校對審核，特別是在數據錄入環(huán)節(jié)，要對數據信息進行一一查驗，保證原始信息的準確性，并對錄入過程進行實時監(jiān)管，避免信息失真現象的發(fā)生。同時，為信息系統設定獨立密碼、指紋解鎖等權限，做好病毒定期查殺，除指定人員外，其余人不得以任何形式接近并操作該系統，始終將信息控制作為首要工作任務，為資金管理提供準確的原始信息，在提高資金管理水平的同時，幫助企業(yè)實現經濟效益最大化。

（二）加強資金集中管控，促進信息整合。在實踐中，企業(yè)應嚴格遵循“業(yè)財融合”的管理觀念，要求各部門在做好本職工作的基礎上，給予資金管理工作高度配合，為內部業(yè)務信息擴寬交流渠道，保證財務共享平臺滲透到各個部門中，便于各個部門之間的業(yè)務溝通、決策信息整理與資金活動監(jiān)管，從多方面出發(fā)，為企業(yè)經營管理提供信息服務，加強資金整合，擴大資金整合渠道，以日為單位進行資金的整合，保證收入的賬戶要做到每日核對。同時，企業(yè)領導要對信息整合提高關注，做好執(zhí)行過程監(jiān)督，及時、準確了解工作流程與進度，找出資金管理工作中存在的漏洞與不足，與財務、業(yè)務、審計等職能部門進行探討與分析，制定長期目標規(guī)劃，編制多種應急處理方案，盡最大努力實現企業(yè)業(yè)務流程標準化，為資金管理工作打好堅定基礎。針對大型連鎖企業(yè)，應根據自身經營規(guī)模、分支機構數量，妥善安排工作人員，并在分支機構中安裝移動設備接口，要求各分支機構定期向財務共享系統內上傳數據信息，由總部進行統一處理，確保各項數據信息能夠得到及時、有效處理，提高信息傳遞率，保證資金信息的準確性。必要情況下，在財務共享系統中建立風險預警機制，做好信息系統、企業(yè)的風險排查，及時為企業(yè)發(fā)送預警信號，根據風險類型、影響力，采取針對性的應對措施進行處理，避免風險出現給資金管理工作帶來不利影響。

（三）優(yōu)化資金管理組織結構。第一，針對資金管理，定期開展流程管理會議，加大流程管理與財務共享宣傳，促使企業(yè)員工能夠認知并了解財務共享體系的重要性。第二，優(yōu)化流程管理，將企業(yè)文化和流程管理制度有效結合，改善財務共享體系流程管理能力較弱的問題。第三，優(yōu)化管理組織，對資金管理工作實施分級管理制度。首先，需要將企業(yè)總部和分支機構的核心工作內容進行整理，統一交由企業(yè)總部進行核算管理；其次，解決分支機構工作積極性較低的問題，加強分支機構的授權管理，合理劃分工作范圍，將此范圍內的業(yè)務由分支機構進行負責，以此來提高分支機構財務人員的工作熱情和積極性，促進財務共享模式的順利推行。第四，強化資金審批和使用管理，嚴格把控資金去向，保證資金使用的科學性、合理性。根據每個分支機構的實際情況和不同需要，制定不同的財務報表，加大信息管理系統的監(jiān)管力度，確保各分支機構與企業(yè)總部的戰(zhàn)略發(fā)展腳步保持一致。

（四）加強賬目資金核算管理。在實踐中，財務人員應認真解讀并牢記《財務制度》《財務法規(guī)》等政策標準，完成資金復查、審核、賬目核算等任務，對企業(yè)財務活動、現金流轉等資金活動進行指導、督促和約束，提高核算效率，推動資金管理目標順利達成。對各項經營活動中所產生的會計項目（收支情況、資金流動）等問題進行探究與判斷，查看會計科目是否準確，會計憑證是否齊全，并將最終結果發(fā)布至財務共享平臺中，盡可能保證資金核算工作的透明性、公正性。同時，合理運用財務共享模式，廣泛搜集各項成本費用信息，認真核算采購成本、生產成本、銷售成本等費用支出情況，將所得結果進行歸納處理，為企業(yè)生產、定價與營銷提供準確的數據信息，以便做出更科學的經營決策。此外，加強會計賬目核對力度，通過核對、審閱、分析、復核等方法進行會計檢查，將預期目標與實際情況進行對比，查看是否存在較大差異，判斷企業(yè)是否存在超支情況，分析差異形成原因，確認核對工作的科學性、準確性。如發(fā)現資金核算出現問題，應立即停止核對并重新核算，若是部門管理出現問題，應及時找出部門負責人，追究其崗位責任，并提出有效的整改方式，將資金管控在合理范圍內，避免出現大量消耗、浪費的現象。綜上所述，資金管理是企業(yè)運行管理中的重要組成內容，資金管理效率，將會直接影響到企業(yè)的未來發(fā)展。作為企業(yè)的掌舵者，領導干部應正確認識到財務共享中心的重要性，大膽突破傳統管理理念的約束，從財務共享模式角度出發(fā)，加大資金管理力度，通過加強信息質量管控、加強資金集中管控、優(yōu)化資金管理組織結構、加強賬目資金核算管理等方式，保證資金信息的準確性，從整體上提升企業(yè)管理水平，不斷增強自身競爭力，確保在競爭激烈的市場環(huán)境中占據有利位置，進而實現更穩(wěn)定、長遠發(fā)展。

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作者:潘絢霞 單位:普洛藥業(yè)股份有限公司