內(nèi)控工作制度全文(5篇)

摘要：企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控工作是在國(guó)家會(huì)計(jì)制度約束下，企業(yè)針對(duì)本企業(yè)自主制定的會(huì)計(jì)工作方法、規(guī)則和工作程序的總稱。企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控是保證會(huì)計(jì)工作效率，提高企業(yè)資金利用率的有力手段，更能體現(xiàn)一個(gè)企業(yè)管理水平的高低。本文就目前我國(guó)企業(yè)的會(huì)計(jì)工作現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并提出會(huì)計(jì)內(nèi)控工作的整改方法，以提高我國(guó)企業(yè)的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平。

關(guān)鍵詞：企業(yè)會(huì)計(jì)；內(nèi)控工作；工作體系

隨著經(jīng)濟(jì)全球化程度的日益加深，我國(guó)企業(yè)發(fā)展也隨之改變，企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控工作作為企業(yè)管理核心亦將隨之改變，以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。只有當(dāng)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控工作能與企業(yè)發(fā)展方向相結(jié)合時(shí)，才能確保企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中穩(wěn)步發(fā)展。所以，加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控工作的監(jiān)管力度對(duì)企業(yè)發(fā)展是必要的。

1.我國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控工作的現(xiàn)狀

1.1企業(yè)會(huì)計(jì)工作方式落后

由于沒(méi)有完善的企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控工作制度的約束，企業(yè)會(huì)計(jì)的工作方式不科學(xué)、不規(guī)范，以至于會(huì)計(jì)信息核算失誤情況的發(fā)生尤為普遍。再者，由于國(guó)內(nèi)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作沒(méi)有明確的監(jiān)管制度的約束，導(dǎo)致會(huì)計(jì)分工不明確，工作效率低下，甚至存在做假賬、私自調(diào)動(dòng)企業(yè)資金等腐敗行為，大大制約了企業(yè)的健康發(fā)展，所以在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的激烈競(jìng)爭(zhēng)下，首先應(yīng)對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)的工作方式加以規(guī)范和監(jiān)督，促使會(huì)計(jì)內(nèi)控工作能順利進(jìn)行，提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)準(zhǔn)確性。

1.2企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)控工作缺乏規(guī)范化制度

摘要：當(dāng)前我國(guó)的房地產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)常會(huì)受到一些因素的影響，出現(xiàn)相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)還有內(nèi)控工作問(wèn)題，各方面的工作質(zhì)量較低，缺乏優(yōu)化性的工作措施，尚未形成規(guī)范化的工作機(jī)制與模式，如果不能有效解決問(wèn)題，將會(huì)造成嚴(yán)重后果。這就需要企業(yè)在具體的發(fā)展期間，樹(shù)立正確觀念意識(shí)，打造優(yōu)質(zhì)的人才隊(duì)伍，全面提升房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制工作水平，為其后續(xù)發(fā)展夯實(shí)基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企業(yè)；內(nèi)部審計(jì)；內(nèi)部控制；問(wèn)題

一、引言

房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制工作中的問(wèn)題主要表現(xiàn)在缺乏正確觀念意識(shí)、缺乏良好的監(jiān)督管理體系等等，對(duì)各方面的工作效果會(huì)產(chǎn)生不良影響，無(wú)法滿足當(dāng)前的時(shí)展需求，無(wú)法將內(nèi)部控制部門(mén)的職能作用充分發(fā)揮出來(lái)，對(duì)其發(fā)展造成不利影響。應(yīng)創(chuàng)建完善的工作模式與體系，健全工作制度，保證各方面工作的有效落實(shí)，提升資金的安全性，改善房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，達(dá)到預(yù)期的工作目標(biāo)。

二、房地產(chǎn)企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制問(wèn)題

近年來(lái)房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展期間，還存在內(nèi)部審計(jì)方面與內(nèi)部控制方面的問(wèn)題，不能確保相關(guān)工作的有效實(shí)施，具體問(wèn)題表現(xiàn)為：

(一)缺乏正確觀念意識(shí)房地產(chǎn)企業(yè)的具體工作期間，尚未形成一定的觀念，在缺乏正確觀念意識(shí)的情況下，未能做好相關(guān)的宣傳教育等工作，導(dǎo)致各方面的工作效果降低。在具體的工作期間，只關(guān)注自身各種業(yè)務(wù)的發(fā)展，將提升經(jīng)濟(jì)效益當(dāng)做是主要目標(biāo)，這樣在一定程度上很難結(jié)合實(shí)際需求執(zhí)行任務(wù)，只能流于形式，無(wú)法有效落實(shí)，導(dǎo)致內(nèi)部審計(jì)和內(nèi)部控制的工作效果降低。

一、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

1.提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)

商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)班子應(yīng)將提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)作為首要任務(wù)來(lái)抓，要通過(guò)嚴(yán)格要求和專業(yè)培訓(xùn)，使財(cái)務(wù)人員不僅具備專業(yè)素質(zhì)，還具備政策觀念、法制觀念、工作意識(shí)和一定的職業(yè)道德水準(zhǔn)。在工作實(shí)踐中，單位領(lǐng)導(dǎo)層首先要在財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人的人選方面下功夫，選擇合適的人選，同時(shí)注重發(fā)揮管理者的崗位職能。進(jìn)而，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人要將對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)培訓(xùn)作為一項(xiàng)系統(tǒng)工作來(lái)抓，例如，定期或不定期聘請(qǐng)財(cái)會(huì)專家來(lái)單位開(kāi)展培訓(xùn)講座，或與本區(qū)域的財(cái)會(huì)學(xué)校聯(lián)系，定期或不定期組織單位財(cái)務(wù)人員去學(xué)習(xí)或參加一些與財(cái)會(huì)專業(yè)有關(guān)的學(xué)術(shù)交流會(huì)，從而全面加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，使其能夠全面配合國(guó)家法律法規(guī)和單位制度，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升財(cái)務(wù)管理效能。

2.充分發(fā)揮會(huì)計(jì)部門(mén)管理者的“管家”作用

在上述前提下，商業(yè)銀行應(yīng)注重發(fā)揮會(huì)計(jì)部門(mén)管理者的“管家”作用，結(jié)合新形勢(shì)，將其職責(zé)通過(guò)兩個(gè)層面體現(xiàn)出來(lái)：一是加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員工作的監(jiān)督管理，二是充分發(fā)揮“管家”的作用，嚴(yán)控支出，嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定和會(huì)計(jì)制度開(kāi)展內(nèi)控工作。在實(shí)踐中，管理者首先應(yīng)幫助會(huì)計(jì)部門(mén)建立動(dòng)態(tài)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理公開(kāi)、透明以及資源共享；其次可采取與會(huì)計(jì)人員簽訂“責(zé)任狀”的辦法，將會(huì)計(jì)管理工作分解、量化到個(gè)人，使銀行的會(huì)計(jì)機(jī)制盡快建立起從“統(tǒng)一管”到“人人管”的管理模式。此外，會(huì)計(jì)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人還應(yīng)當(dāng)積極探索會(huì)計(jì)管理與其他管理方式相結(jié)合的新思路和新辦法，如充分利用管理軟件的優(yōu)勢(shì)，完成與數(shù)字化會(huì)計(jì)管理與傳統(tǒng)會(huì)計(jì)管理模式的對(duì)接，或通過(guò)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)的制訂，來(lái)建立與采購(gòu)、預(yù)算管理相結(jié)合的方法和工作流程等等。

3.完善相關(guān)管理制度

商業(yè)銀行應(yīng)努力加強(qiáng)對(duì)當(dāng)前財(cái)會(huì)的日?；斯ぷ?，建立健全與具體的管理內(nèi)容、管理人員、管理職責(zé)、獎(jiǎng)罰措施相關(guān)的工作制度，作為日常工作行為的約束與規(guī)范。其重點(diǎn)在于，首先應(yīng)健全績(jī)效制度，實(shí)行從內(nèi)部加以控制的會(huì)計(jì)管理機(jī)制；其次建立嚴(yán)格、明確的收支制度，對(duì)于額度較大的支出，應(yīng)提前進(jìn)行申請(qǐng)，并作出相關(guān)預(yù)算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子和會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可實(shí)施；最后是完善國(guó)有資產(chǎn)的報(bào)損、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓出售的申報(bào)制度，不得對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行私自銷毀或轉(zhuǎn)讓出售，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)制度和相關(guān)手續(xù)進(jìn)行填報(bào)申請(qǐng)，經(jīng)會(huì)計(jì)部門(mén)審批后，按照審批意見(jiàn)做出相應(yīng)處理。

摘要：隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，會(huì)計(jì)工作的內(nèi)容也發(fā)生了相應(yīng)的變化，而會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作作為會(huì)計(jì)工作的基石，其在企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理中發(fā)揮著越來(lái)越大的作用。如何保證企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作質(zhì)量，并提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，在會(huì)計(jì)工作中必須要引起重視。企業(yè)要在國(guó)家法規(guī)政策的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)發(fā)展實(shí)際，針對(duì)于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中存在的問(wèn)題提出合理的對(duì)策，將會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相聯(lián)系，不斷規(guī)范會(huì)計(jì)工作，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)所奮斗。鑒于此，該文中對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作問(wèn)題展開(kāi)了詳細(xì)論述。

關(guān)鍵詞：會(huì)計(jì)；基礎(chǔ)工作；必要性；存在的問(wèn)題；具體措施

1會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容包含幾個(gè)方面：會(huì)計(jì)憑證的取得、保管、審核、傳遞等；會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置、核對(duì)、登記等；會(huì)計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)、編制、審核等；會(huì)計(jì)檔案的歸檔、保管、移交等；會(huì)計(jì)監(jiān)督、會(huì)計(jì)人員管理，等等。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作范圍不是一成不變的，而是隨著會(huì)計(jì)職能的擴(kuò)展而發(fā)生變化，因此在會(huì)計(jì)實(shí)際工作開(kāi)展中，要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理的需要以及會(huì)計(jì)管理職能的發(fā)展來(lái)理解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的內(nèi)涵，以不斷提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，為企業(yè)發(fā)展所護(hù)航[1-2]。

2加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的必要性

2.1確保會(huì)計(jì)工作的規(guī)范性和科學(xué)性

會(huì)計(jì)工作作為企業(yè)的重要工作之一，其工作內(nèi)容不僅多而且繁雜，需要對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行收集、整理、利用、處理等，而如何確保會(huì)計(jì)工作的正常有序開(kāi)展，必須要以規(guī)范的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作為前提。在新時(shí)期下，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到了各行各業(yè)的廣泛重視，健全科學(xué)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，能夠最大程度地降低會(huì)計(jì)失真的發(fā)生概率，提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，從而進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)工作水平。

摘要：新財(cái)政體制下，行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理工作發(fā)生非常大的變化，成為當(dāng)前需要解決的問(wèn)題。文章以新財(cái)政體制下行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理為研究對(duì)象，針對(duì)當(dāng)前管理工作中存在問(wèn)題，提出幾點(diǎn)建議，希望對(duì)相關(guān)人員提供幫助。

關(guān)鍵詞：新財(cái)政體制；行政事業(yè)單位；財(cái)務(wù)管理；規(guī)章制度

引言

新財(cái)政體制的出現(xiàn)，為行政事業(yè)單位工作開(kāi)展指明方向，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。在該背景下，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的分析，制定有效的改革計(jì)劃，滿足相關(guān)要求同時(shí)，提升行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理質(zhì)量，促進(jìn)單位更好的發(fā)展。

一、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理中面對(duì)的問(wèn)題

1.財(cái)政管理規(guī)章制度有待完善有效的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，是推動(dòng)行政事業(yè)單位順利運(yùn)行，提升財(cái)務(wù)管理質(zhì)量的關(guān)鍵因素。在新財(cái)政體制下，要求行政單位具備完善的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，將此落實(shí)在實(shí)處，以適應(yīng)時(shí)展變化。但是，就目前情況而言，部分行政單位中財(cái)務(wù)管理工作中，并不具備科學(xué)有效的規(guī)章制度，無(wú)法滿足新財(cái)政體制的要求，影響行政單位整體發(fā)展。就實(shí)際情況而言，部分行政事業(yè)單位的工作人員，受工作經(jīng)驗(yàn)與專業(yè)能力影響，無(wú)法適應(yīng)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理要求，在不健全的規(guī)章制度下，不能有效完成工作，會(huì)出現(xiàn)一些資金管理工作未根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理的行為，直接影響單位發(fā)展與運(yùn)行。因此，在行政事業(yè)單位中，應(yīng)重視資金管理規(guī)章制度的建立，利用此規(guī)范工作流程，提高工作效果。

2.預(yù)算管理存在問(wèn)題預(yù)算管理工作，是保證行政單位資金充足與利用率的重要措施。在財(cái)務(wù)管理工作中，行政單位可以利用預(yù)算管理約束財(cái)務(wù)行為，避免出現(xiàn)資金浪費(fèi)或者利用不充足的問(wèn)題。就目前財(cái)務(wù)工作情況來(lái)講，部分行政事業(yè)單位對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作的認(rèn)識(shí)不深刻，缺乏針對(duì)性。在實(shí)施的過(guò)程中，無(wú)法有效的展示事業(yè)單位的財(cái)務(wù)情況，不能根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)整預(yù)算內(nèi)容與方式，從而影響單位的資金應(yīng)用。此外，有的行政單位則是認(rèn)識(shí)到預(yù)算管理工作的重要性，但是執(zhí)行力不到位，無(wú)法做到?？顚Ｓ茫瑳](méi)有發(fā)揮預(yù)算管理工作的最大價(jià)值，影響行政單位形象。