合同風(fēng)險(xiǎn)管理辦法精選(九篇)

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第1篇：合同風(fēng)險(xiǎn)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：信用社經(jīng)營(yíng)；農(nóng)村金融；農(nóng)村信用社

中圖分類號(hào)：F304 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2014）08-0023-03

一、衡陽(yáng)縣農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，組建機(jī)構(gòu)

衡陽(yáng)縣農(nóng)村信用社設(shè)立了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)組織實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。其具體職責(zé)：一是擬定各類風(fēng)險(xiǎn)管理制度，組織對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程的執(zhí)行效果進(jìn)行檢查和評(píng)估。二是充分運(yùn)用信貸管理系統(tǒng)，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不良貸款臺(tái)賬系統(tǒng)等數(shù)據(jù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析并及時(shí)進(jìn)行報(bào)告。三是對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審查，提出風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)。四是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類進(jìn)行審核認(rèn)定，對(duì)抵債資產(chǎn)進(jìn)行接收和處置。五是提前介入風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查，提出獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)審查意見(jiàn)，在貸中貸后環(huán)節(jié)，負(fù)責(zé)貸款審批條件落實(shí)情況的跟蹤監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。六是風(fēng)險(xiǎn)管理部門可向業(yè)務(wù)部門或基層信用社委派風(fēng)險(xiǎn)管理人員。委派的風(fēng)險(xiǎn)管理人員獨(dú)立實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)審查，直接對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)。

（二）建立臺(tái)賬，精細(xì)管理

建立和運(yùn)行由省聯(lián)社開(kāi)發(fā)的不良貸款管理臺(tái)賬系統(tǒng)，做到專人管理、專人登記，逐月更新臺(tái)賬，確保信息真實(shí)、及時(shí)、完整。充分利用不良貸款臺(tái)賬系統(tǒng)功能，進(jìn)一步夯實(shí)不良貸款管理基礎(chǔ)，全面澄清不良貸款底數(shù)，將不良貸款分門別類，一戶一策，找準(zhǔn)突破口，靈活機(jī)動(dòng)，各個(gè)擊破，做到目標(biāo)到戶、措施到筆、責(zé)任到人，并隨時(shí)掌握清收進(jìn)度。

（三）嚴(yán)格制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1.綜合性風(fēng)險(xiǎn)管理

衡陽(yáng)縣農(nóng)信社制定了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告辦法，全面、及時(shí)、準(zhǔn)確地揭示全系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)狀況，為科學(xué)決策提供依據(jù)。推行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制。優(yōu)先選擇經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大、管理能力較強(qiáng)的農(nóng)信社試行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐制，制定風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法，明確風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的準(zhǔn)入退出標(biāo)準(zhǔn)、職能定位、責(zé)任權(quán)限、考核獎(jiǎng)懲、歸屬關(guān)系、報(bào)告線路等，建立分層次、分專業(yè)、分崗位的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍序列。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)管理

首先，探索制定信用風(fēng)險(xiǎn)限額管理辦法，推行限額管理，逐步擴(kuò)大限額管理覆蓋面，細(xì)化限額指標(biāo)體系，合理配置行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品限額。其次，制定信貸業(yè)務(wù)用信管理辦法，逐步推行用信集中管理，構(gòu)建放款審核組織體系，審貸分離，落實(shí)放款審核工作職責(zé)，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)實(shí)施行為，從放款環(huán)節(jié)入手嚴(yán)格防范操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。再次，根據(jù)內(nèi)外部形勢(shì)變化和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，不斷完善和優(yōu)化授信授權(quán)、用信控制、抵（質(zhì)）押品、貸后跟蹤、處置核銷等管理制度。

3.柜臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理

一是加強(qiáng)對(duì)柜臺(tái)員工業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)，確保業(yè)務(wù)水平過(guò)硬，在操作過(guò)程中將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。二是完善稽核制度，常規(guī)稽核跟不定期檢查相結(jié)合，及時(shí)有效的發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并立即處理。三是加強(qiáng)對(duì)大額現(xiàn)金的管理，取5萬(wàn)以上的大額現(xiàn)金需提前一天向上級(jí)上報(bào)計(jì)劃并需信用社主任審核簽字，每個(gè)信用社每天的庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)50萬(wàn)，每個(gè)分社不超過(guò)30萬(wàn)，大額現(xiàn)金的有效管理大大降低了柜臺(tái)業(yè)務(wù)的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

二、衡陽(yáng)縣農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題

從湖南省衡陽(yáng)縣農(nóng)村信用社的現(xiàn)實(shí)狀況來(lái)看，農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理存在諸多問(wèn)題。

（一）農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)范圍狹窄，金融風(fēng)險(xiǎn)不容易分散

由于農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)以信貸為主，業(yè)務(wù)種類不夠豐富，金融服務(wù)手段相對(duì)單一，業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新能力也相對(duì)薄弱，業(yè)務(wù)開(kāi)展較為緩慢，并且市場(chǎng)成熟度較低，突出表現(xiàn)在缺乏如代客理財(cái)、信用卡、貨幣市場(chǎng)等其他中間業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)少無(wú)法滿足各類信貸客戶的不同需求，這些都極大的局限了農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的范圍，因此，加快農(nóng)村信用社改革，豐富其金融服務(wù)手段已迫在眉睫。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)

對(duì)于農(nóng)村信用社來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)管理文化并沒(méi)有納入到風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)體系中，更不可能成為植根于每個(gè)員工心里的一種習(xí)慣。而這種缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理文化的農(nóng)信社，就像缺乏靈魂的肉體一樣，無(wú)論風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立得多完善，始終缺乏適合其本質(zhì)的文化精髓來(lái)填充。部分員工只片面地將風(fēng)險(xiǎn)管理作為風(fēng)險(xiǎn)控制來(lái)理解，卻忽略了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析等重要過(guò)程，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理性認(rèn)識(shí)，更不可能有效地做到風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理隱患猶存

衡陽(yáng)縣農(nóng)村信用社缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，特別是沒(méi)有專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，一般由信貸客戶經(jīng)理兼任，所以風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的隱患猶存。

第2篇：合同風(fēng)險(xiǎn)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：物業(yè)服務(wù)行業(yè);內(nèi)部控制;風(fēng)險(xiǎn)防范

物業(yè)服務(wù)行業(yè)中業(yè)主和股東對(duì)物業(yè)服務(wù)有著不同的關(guān)注點(diǎn)，業(yè)主較為重視物業(yè)服務(wù)的社會(huì)責(zé)任，有較強(qiáng)的社會(huì)責(zé)任感，能夠考慮到其帶來(lái)的巨大的社會(huì)效益。而股東則注重的是物業(yè)服務(wù)可能帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益，更多的是關(guān)注自身的利益。兩種不同的關(guān)注點(diǎn)易產(chǎn)生分歧，為了物業(yè)服務(wù)行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，業(yè)主和股東應(yīng)該從自身的立場(chǎng)出發(fā)，共同尋求更有利的經(jīng)營(yíng)管理方案，以實(shí)現(xiàn)二者的共贏。而物業(yè)服務(wù)業(yè)作為一個(gè)新興行業(yè)，也必然要采用更為先進(jìn)的內(nèi)部管理方法，才能達(dá)到人才與資源的平衡，盡可能地為自身的健康發(fā)展提供便利。內(nèi)部控制作為一種完善的新型企業(yè)管理方式越來(lái)越受到企業(yè)的認(rèn)可，建立健全完善的內(nèi)部控制管理體系可以保護(hù)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全，建立健全企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，可以協(xié)調(diào)物業(yè)企業(yè)的各項(xiàng)工作。

一、物業(yè)企業(yè)的內(nèi)部控制概述

物業(yè)企業(yè)的內(nèi)部控制是一種完整嚴(yán)密的控制體系，主要目的是保護(hù)企業(yè)自身的財(cái)產(chǎn)安全，保持內(nèi)部會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性，使企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)控制職能的行使實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化、透明化以及規(guī)范化，進(jìn)一步確保物業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?？茖W(xué)合理的內(nèi)部控制體系是保證企業(yè)對(duì)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行全面直觀的管理的有效手段，能夠更加科學(xué)地改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境，提高各個(gè)部門負(fù)責(zé)人及員工的內(nèi)部控制意識(shí)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)有深刻了解，并進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范觀念，做好風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工作，確保企業(yè)的長(zhǎng)足發(fā)展。表面上看，物業(yè)企業(yè)的內(nèi)部控制體系隸屬于企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，但也有自身的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。企業(yè)的內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)管理包括兩個(gè)階段:產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)管理?yè)p失前與產(chǎn)生損失后。第一個(gè)階段即為預(yù)防階段。企業(yè)在對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估后，應(yīng)立即做好財(cái)產(chǎn)的財(cái)務(wù)分析核算工作，結(jié)合現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，盡快制定出最安全有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，以求盡可能地減少經(jīng)濟(jì)損失。第二個(gè)階段即為企業(yè)的生存階段，顧名思義，即在發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失后企業(yè)如何正確自保并繼續(xù)運(yùn)營(yíng)的階段。在此階段，物業(yè)企業(yè)必須要及時(shí)劃分“受災(zāi)區(qū)”與“幸存區(qū)”，盡力使“幸存區(qū)”保持正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，盡可能地防止經(jīng)濟(jì)損失的擴(kuò)大，同時(shí)還要承擔(dān)自身經(jīng)濟(jì)失誤帶來(lái)的社會(huì)問(wèn)題，并保證員工及客戶的利益，不能因小失大。物業(yè)企業(yè)的內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)防范功能包括:企業(yè)的資金財(cái)產(chǎn)控制、企業(yè)的運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略控制以及企業(yè)的組織架構(gòu)控制。資金財(cái)產(chǎn)控制，即對(duì)企業(yè)內(nèi)部的所有資產(chǎn)進(jìn)行強(qiáng)有力的控制，以達(dá)到規(guī)避市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的目的，并要實(shí)施嚴(yán)格的預(yù)算控制，保持資金的可流動(dòng)性，減少資本浪費(fèi)。運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略控制，即在進(jìn)行分析決策前，要對(duì)現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)和市場(chǎng)變動(dòng)有清晰的了解，充分評(píng)估可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)，并提出可行性措施，在整體上把握住物業(yè)企業(yè)發(fā)展的大方向，以求有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。組織架構(gòu)控制，從根本上來(lái)說(shuō)，就是通過(guò)企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)來(lái)控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)密控制各個(gè)部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，協(xié)調(diào)部門工作，避免職能混淆，實(shí)行責(zé)任制，明確分工，保證重大事項(xiàng)能夠得到迅速有效的審批表決。

二、物業(yè)企業(yè)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)

(一)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。部分物業(yè)企業(yè)在承接業(yè)務(wù)時(shí)，沒(méi)有事先進(jìn)行深入的市場(chǎng)調(diào)查，對(duì)要承擔(dān)的項(xiàng)目的價(jià)格、定位及發(fā)展前景了解不充分，對(duì)客戶或業(yè)主的購(gòu)買力、要求等缺乏準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)對(duì)比，自身的經(jīng)營(yíng)條件并不能滿足客戶的要求，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目選擇錯(cuò)誤，失掉市場(chǎng)先機(jī)，不僅造成企業(yè)成本、經(jīng)費(fèi)的浪費(fèi)，還可能會(huì)失去部分客源，使物業(yè)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力下降。

(二)政策風(fēng)險(xiǎn)。為使物業(yè)服務(wù)行業(yè)得到持續(xù)健康發(fā)展，我國(guó)各個(gè)地方政府做出了諸多的努力和規(guī)范，出臺(tái)了各項(xiàng)條例法規(guī)，如1994年出臺(tái)的第一部物業(yè)管理法規(guī)《城市新建住宅小區(qū)管理辦法》、2003年實(shí)施的《物業(yè)管理?xiàng)l例》，到2004年頒布的《物業(yè)管理企業(yè)資質(zhì)管理辦法》等，都囊括了我國(guó)物業(yè)企業(yè)應(yīng)怎么做、怎么發(fā)展的詳細(xì)辦法，為其興起做出了充分的準(zhǔn)備。但是，不足之處仍有很多，如業(yè)主與股東、業(yè)主與物業(yè)公司、股東與物業(yè)公司及開(kāi)發(fā)商之間的矛盾及糾紛，物業(yè)、公共設(shè)施及配套設(shè)備的歸屬權(quán)問(wèn)題，物業(yè)公司的工作安排等，這些問(wèn)題都可能使物業(yè)管理產(chǎn)生分歧，引起或大或小的法律糾紛。物業(yè)企業(yè)在根據(jù)政策調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，要認(rèn)清自身的市場(chǎng)定位，及時(shí)規(guī)避可能產(chǎn)生的策略失誤，盡可能地利用政策優(yōu)勢(shì)來(lái)達(dá)成自己的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

(三)決策風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)瞬息萬(wàn)變，隨著形勢(shì)的改變，企業(yè)如果不能制定出科學(xué)合理的發(fā)展策略，或出現(xiàn)了決策失誤，會(huì)使企業(yè)陷入困境，不僅會(huì)造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失，還可能會(huì)造成大量人才及資源的浪費(fèi)，其結(jié)果只會(huì)是被時(shí)代拋棄。物業(yè)企業(yè)在做出經(jīng)濟(jì)決策前，應(yīng)盡量對(duì)企業(yè)內(nèi)部有正確的評(píng)估，并根據(jù)形勢(shì)變化改變策略，結(jié)合各個(gè)部門人員的建議，避免不必要的決策失誤，盡可能地規(guī)避決策風(fēng)險(xiǎn)。決策風(fēng)險(xiǎn)不可避免，不管是技術(shù)人員或是行政人員，在進(jìn)行戰(zhàn)略決策時(shí)，都應(yīng)該充分考慮企業(yè)內(nèi)部的發(fā)展條件，汲取前人經(jīng)驗(yàn)，力爭(zhēng)把企業(yè)引向市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)方。

(四)合同訂立風(fēng)險(xiǎn)。物業(yè)企業(yè)與業(yè)主訂立合同時(shí)，常常會(huì)因利益問(wèn)題同業(yè)主發(fā)生矛盾糾紛，有的企業(yè)沒(méi)有在合同上明確規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)，或是訂立物業(yè)管理服務(wù)合同時(shí)不擇手段，盲目壓價(jià)、降價(jià)等，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)阻礙。這種合同訂立風(fēng)險(xiǎn)常常是因人為引起的，因此物業(yè)企業(yè)在簽訂合同時(shí)，必須要充分考慮到合同雙方的利益，合同訂立人不應(yīng)該只立足于眼前利益，而要有長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展目光，努力提高自身服務(wù)水平，才能為企業(yè)帶來(lái)豐富的客源和穩(wěn)定的投資關(guān)系。

三、如何在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上做好風(fēng)險(xiǎn)防范工作

(一)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后控制。(1)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制，即風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃。物業(yè)企業(yè)應(yīng)該設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)控制與管理部門，結(jié)合企業(yè)的年度計(jì)劃和工作項(xiàng)目，對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估與分析，制定中期及長(zhǎng)期的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，事先對(duì)公司員工進(jìn)行策略安排，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力，以確保各個(gè)部門及工作人員在風(fēng)險(xiǎn)到來(lái)時(shí)能夠采取正確的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)辦法。(2)風(fēng)險(xiǎn)的事中控制，即風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。物業(yè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中不可避免地會(huì)面臨各式各樣的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)企業(yè)不能提前預(yù)知并規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要接受風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不利后果，以避免更糟糕的結(jié)果，同時(shí)要盡可能地減少此期間企業(yè)不必要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，盡力確保未受風(fēng)險(xiǎn)區(qū)能夠正常運(yùn)行發(fā)展，避免損失擴(kuò)大，還可以通過(guò)與合作伙伴進(jìn)行的企業(yè)間的人力、資金、技術(shù)等交流合作，轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)，以減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)壓力。(3)風(fēng)險(xiǎn)的事后控制，即風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。企業(yè)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行操作后，還要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、操作過(guò)程、結(jié)果等進(jìn)行深入的總結(jié)分析，形成完整的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并加入風(fēng)險(xiǎn)管理人員和參與人員的工作想法、總結(jié)，以便為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理提供一定的信息和經(jīng)驗(yàn)。

(二)樹(shù)立正確的內(nèi)部控制觀念，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員工作水平。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要環(huán)節(jié)，只有完善的內(nèi)部控制體系為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢?cái)務(wù)管理制度提供前提，物業(yè)企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。另外，要選賢舉能，任人唯賢，能夠錄用優(yōu)秀人才，并加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的技能培訓(xùn)，提高職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德素質(zhì)，建立健全科學(xué)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，激發(fā)員工的工作積極性和主動(dòng)性。

(三)處理好物業(yè)企業(yè)與業(yè)主的關(guān)系，提高服務(wù)水平。物業(yè)企業(yè)應(yīng)高度重視與業(yè)主之間的關(guān)系，積極主動(dòng)加深二者聯(lián)系，對(duì)業(yè)主提出的各項(xiàng)合理要求或建議都應(yīng)積極采納、完成，及時(shí)處理物業(yè)管理過(guò)程中與業(yè)主產(chǎn)生的糾紛，力求提供最令人滿意的服務(wù)。對(duì)于業(yè)主的投訴，應(yīng)設(shè)置專門的投訴處理部門，及時(shí)了解投訴起因，解決業(yè)主難題，從中吸取教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)自身業(yè)務(wù)管理的不足。物業(yè)企業(yè)必須提高管理效率和解決問(wèn)題的能力，提高服務(wù)水平，避免與業(yè)主可能產(chǎn)生的矛盾糾紛，做到企業(yè)與業(yè)主的共贏。綜上所述，作為新興產(chǎn)業(yè)之一，物業(yè)服務(wù)行業(yè)發(fā)展前景廣闊，未來(lái)會(huì)成為主要的經(jīng)濟(jì)發(fā)展潮流，將為我們的社會(huì)生活帶來(lái)極大的便利，但是其中存在的問(wèn)題及面臨的風(fēng)險(xiǎn)仍會(huì)制約著它的生存發(fā)展。想要從激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，物業(yè)企業(yè)必須要跟上時(shí)代的發(fā)展潮流，及時(shí)更新內(nèi)部控制體系，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，處理好企業(yè)與業(yè)主之間的關(guān)系，才能不斷地發(fā)展壯大，形成自己的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

作者:孫麗 單位:營(yíng)口五礦悅居物業(yè)管理有限公司

參考文獻(xiàn):

第3篇：合同風(fēng)險(xiǎn)管理辦法范文

【論文摘要】送電線路施工是一項(xiàng)非常復(fù)雜的系統(tǒng)的工作，從施工準(zhǔn)備到工程竣工時(shí)時(shí)刻刻都存在風(fēng)險(xiǎn)。在錯(cuò)綜復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)因素關(guān)系中，針對(duì)不同的項(xiàng)目和不同的風(fēng)險(xiǎn)管理需要，采取有針對(duì)性的識(shí)別方法，做到有的放矢的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就成為風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。識(shí)別工作的好與否將直接影響對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)和評(píng)價(jià)，進(jìn)而影響決策者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的回避和防范措施，關(guān)系到整個(gè)項(xiàng)目的成敗。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一項(xiàng)非常繁重的工作，涉及的范圍廣，在識(shí)別中應(yīng)盡量做到不漏項(xiàng)，同時(shí)又重點(diǎn)突出。本文選擇送電線路施工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理為研究課題，借鑒國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理理論，從施工企業(yè)角度出發(fā)，對(duì)送電線路施工階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)的研究。

1送電線路風(fēng)險(xiǎn)管理的概念

所謂送電線路風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)送電線路的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、分析、評(píng)估，并制定防范對(duì)策等一系列管理過(guò)程。目前，人們通常用到系統(tǒng)理論、概率論、數(shù)理統(tǒng)計(jì)理論、模糊數(shù)學(xué)理論等方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)，但是，人們還無(wú)法運(yùn)用我們?nèi)缃袼苷莆盏乃械募夹g(shù)、方法、理論，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。隨著人類科學(xué)和文明發(fā)展，人們對(duì)自然和科學(xué)規(guī)律的認(rèn)識(shí)越來(lái)越深入，人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)準(zhǔn)確度會(huì)越來(lái)越高。

2送電線路施工風(fēng)險(xiǎn)的特征

送電線路除了具有風(fēng)險(xiǎn)的客觀性、多樣性、影響全局性和規(guī)律性的普遍特點(diǎn)外，還因其所處地質(zhì)水文環(huán)境、結(jié)構(gòu)形式、材料、施工工藝的不同有其自身的特征。

2.1所處地質(zhì)、水文環(huán)境的復(fù)雜和不完全明了性，造成送電線路施工風(fēng)險(xiǎn)的難預(yù)測(cè)性基礎(chǔ)施工經(jīng)常會(huì)因?yàn)榈刭|(zhì)等原因不得不改變施工方案和更換施工設(shè)備，進(jìn)而造成工期和成本的變化。送電線路基礎(chǔ)無(wú)論在工期和質(zhì)量方面還是在成本和效益方面都占有很大的比重，有時(shí)甚至決定整個(gè)項(xiàng)目的工期和施工企業(yè)的效益乃至整個(gè)項(xiàng)目的成敗。

2.2施工階段各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的相關(guān)性突出由于送電線路的施工工期安排緊湊，工序的銜接非常緊密，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生會(huì)導(dǎo)致相關(guān)的很多風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)發(fā)生變化，有時(shí)因?yàn)橐粋€(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素的出現(xiàn)就會(huì)導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目停工。

2.3風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率的難確定性與其他項(xiàng)目可以通過(guò)大量的可重復(fù)的類似事件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)得出風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率不同，送電線路施工的風(fēng)險(xiǎn)概率難于進(jìn)行定量評(píng)估。有時(shí)只能采取定性的方式評(píng)估送電線路施工階段的風(fēng)險(xiǎn)。

2.4施工階段的風(fēng)險(xiǎn)管理收益和風(fēng)險(xiǎn)管理成本的比值大也就是說(shuō)用較小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本可以獲得較大的風(fēng)險(xiǎn)管理收益或者可以說(shuō)用較小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本可以避免較大的風(fēng)險(xiǎn)損失。因?yàn)槲覈?guó)送電線路施工企業(yè)的管理人員水平相對(duì)較弱，施工企業(yè)有很大的風(fēng)險(xiǎn)管理收益空間，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理收益提供了很好的機(jī)會(huì)。

3施工階段風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)價(jià)準(zhǔn)則

風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)要求解決風(fēng)險(xiǎn)的影響以及應(yīng)采取何種對(duì)策處理風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。為了解決上述問(wèn)題，我們應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的準(zhǔn)則。

3.1風(fēng)險(xiǎn)回避準(zhǔn)則風(fēng)險(xiǎn)回避準(zhǔn)則時(shí)最基本的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，根據(jù)這一準(zhǔn)則們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)采取禁止或完全不作為的態(tài)度。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，人們寧愿放棄較小的風(fēng)險(xiǎn)受益而不從事風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)，或者寧愿付出較高的代價(jià)來(lái)完全回避風(fēng)險(xiǎn)。

3.2風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡準(zhǔn)則風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡的前提是：世界存在著一些可接受的、不可避的風(fēng)險(xiǎn)。乘飛機(jī)是冒著可能失事的風(fēng)險(xiǎn)，但是不能因?yàn)橛惺碌娘L(fēng)險(xiǎn)而不乘飛機(jī)旅行。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡則正是需要確定可接受風(fēng)險(xiǎn)的程度，而這是一件困難的工作。

3.3風(fēng)險(xiǎn)處理成本最小準(zhǔn)則風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡準(zhǔn)則的前提是假設(shè)存在著一些可接受的風(fēng)險(xiǎn)。這里有兩種含義：一是不對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作處理即可接受（小概率或小損失風(fēng)險(xiǎn)）；二是付出較小的代價(jià)即可避免風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于第二類可定性地歸納為，若此風(fēng)險(xiǎn)處理成本足夠小，人們是可以接受的。

3.險(xiǎn)成本/效益比較準(zhǔn)則人們只有在效益大大增加地情形下，才肯去花費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)處理成本，因?yàn)槌袚?dān)了風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)當(dāng)有更好的利潤(rùn)。風(fēng)險(xiǎn)處理成本應(yīng)該和風(fēng)險(xiǎn)受益相匹配。當(dāng)人們付出了較小的風(fēng)險(xiǎn)處理費(fèi)用或承擔(dān)了一定的風(fēng)險(xiǎn)損失期望后就可以要求有較高的回報(bào)。

4送電線路施工風(fēng)險(xiǎn)管理模型與管理程序

4.1送電線路施工風(fēng)險(xiǎn)管理模型因?yàn)槭鹿始捌鋼p失的性質(zhì)是復(fù)雜的，所以風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯關(guān)系也是復(fù)雜的。風(fēng)險(xiǎn)管理模型至少有五個(gè)因素：基本事件（低級(jí)的原始事件）；初始事件（對(duì)系統(tǒng)正常功能的偏離）；后果（初始事件發(fā)生的瞬時(shí)結(jié)果）；損失（描述死亡、傷害及環(huán)境破壞等的財(cái)產(chǎn)損失）；費(fèi)用（損失的價(jià)值）。結(jié)合故障樹(shù)分析，低級(jí)的原始事件可看作故障樹(shù)中的基本事件，而初始事件則相當(dāng)于故障樹(shù)的一組頂上事件。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，必須考慮系統(tǒng)可能發(fā)生的一組頂上事件和總損失。

4.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和管理程序送電線路施工企業(yè)對(duì)現(xiàn)有設(shè)施進(jìn)行評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)考慮所評(píng)價(jià)項(xiàng)目的優(yōu)先順序。評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)管理的程序框架見(jiàn)圖1：

5送電線路施工風(fēng)險(xiǎn)管理模型下的具體措施

由于不同的送電線路具有不同的風(fēng)險(xiǎn)影響因素，或者影響程度不相同，體現(xiàn)出絕對(duì)的多樣性，所以具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施也有所不同。5.1采用擔(dān)?；蚵募s保函的方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)送電線路施工招標(biāo)或履行合同過(guò)程中，業(yè)主為避免出現(xiàn)承包人在中標(biāo)后不簽承包合同，或簽合同后不履約，或在預(yù)付款支付后不實(shí)施合同義務(wù)和責(zé)任等風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主一般在投標(biāo)過(guò)程中和簽訂合同以前以及支付預(yù)付款前，要求承包人提交由擔(dān)保公司出具的履約擔(dān)保或銀行出具的履約保函，將承包人可能出現(xiàn)的違約風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給出具擔(dān)保的擔(dān)保公司或銀行。

5.2采用分包方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)承包人在履行合同的過(guò)程中，遇到對(duì)于自身來(lái)說(shuō)有比較大風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，或由于成本、質(zhì)量、工期等可能會(huì)因受到自身?xiàng)l件限制而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可以向業(yè)主申請(qǐng)把此部分分包出去，以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。由于承接此部分工程的分包人往往對(duì)這樣的工程有豐富的經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的施工隊(duì)伍，所以對(duì)其來(lái)說(shuō)，承接此部分工程不一定存在風(fēng)險(xiǎn)，可能還是一次機(jī)會(huì)。

5.3采取適當(dāng)?shù)暮贤?jì)價(jià)方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于項(xiàng)目業(yè)主來(lái)說(shuō)，根據(jù)工程實(shí)際情況選擇合適的計(jì)價(jià)形式，可以轉(zhuǎn)移項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。常用的有固定總價(jià)合同、單價(jià)合同以及其他計(jì)價(jià)合同形式。

5.4運(yùn)用合同條件轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)在送電線路施工合同中，業(yè)主可以運(yùn)用某些條件來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，這種轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式實(shí)際上是利用合同條件來(lái)開(kāi)脫責(zé)任。FIDIC合同條件中就有一些業(yè)主免責(zé)條款。例如我們可以改進(jìn)企業(yè)的資質(zhì)管理辦法，調(diào)控行業(yè)總量，優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)逐步發(fā)展智力密集型和資金密集型的施工企業(yè)，形成工程總承包企業(yè)、施工承包企業(yè)和專業(yè)承包、勞務(wù)承包三個(gè)層次的組織結(jié)構(gòu)。還可以借鑒FIDIC合同的標(biāo)準(zhǔn)分包合同條件，制訂適合于我國(guó)實(shí)際情況的分包合同文本，建立和完善專業(yè)分包和勞務(wù)分包的管理體制，制訂相關(guān)的法規(guī)和管理辦法，規(guī)范專業(yè)分包和勞務(wù)分包市場(chǎng)，健全工程總分包管理體制，建立一套符合國(guó)際慣例的總分包合同管理制度。

5.5保險(xiǎn)保險(xiǎn)作為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種方式，是應(yīng)對(duì)送電線路施工風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。送電線路施工保險(xiǎn)是指業(yè)主、承包人或其他被保人向保險(xiǎn)人繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)，一旦投保的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，造成財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡時(shí)，由保險(xiǎn)人給與一定的補(bǔ)償?shù)囊环N制度。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，其實(shí)質(zhì)是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，將原應(yīng)由業(yè)主、承包人或其他被保險(xiǎn)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人。送電線路施工一般是線長(zhǎng)、面廣、點(diǎn)多、流動(dòng)性大、施工條件復(fù)雜、潛伏的風(fēng)險(xiǎn)因素多，業(yè)主或承包人經(jīng)常采取保險(xiǎn)的方式，以比較小的代價(jià)，換得受損失時(shí)的補(bǔ)償保障。

6結(jié)論

對(duì)于送電線路施工風(fēng)險(xiǎn)的研究可以從多個(gè)角度進(jìn)行，本文主要考慮送電線路施工項(xiàng)目的特點(diǎn)，對(duì)送電線路施工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行探討。實(shí)踐證明，送電線路施工過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于搞好架空送電線路工程施工安全，防止事故的發(fā)生頗有成效，值得大力推廣。

參考文獻(xiàn)

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2黃盛雄.回顧與展望我國(guó)送電線路施工技術(shù)的發(fā)展[J].廣東科技，2008，8

第4篇：合同風(fēng)險(xiǎn)管理辦法范文

關(guān)鍵詞:公路建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理

公路建設(shè)工程中出現(xiàn)的事先不確定的內(nèi)部或外部的干擾因素,謂之風(fēng)險(xiǎn)。任何公路建設(shè)工程都存在風(fēng)險(xiǎn),如工期延長(zhǎng)、成本增加、計(jì)劃修改等,這些都會(huì)造成經(jīng)濟(jì)效益的降低,甚至公路建設(shè)工程的失敗。正是由于風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成很大的損害,風(fēng)險(xiǎn)管理已成為公路建設(shè)工程管理中不可或缺的一環(huán)。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理能獲取巨大的經(jīng)濟(jì)效益,同時(shí)也有助于提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和管理水平。

一、公路建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

1.公路建設(shè)工程中各個(gè)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理

從項(xiàng)目的立項(xiàng)到項(xiàng)目的結(jié)束的各個(gè)過(guò)程,都必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的研究與預(yù)測(cè)、過(guò)程控制以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),以求全過(guò)程的有效控制以及積累經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

2.公路建設(shè)工程全面風(fēng)險(xiǎn)管理

多年來(lái),人們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中逐漸認(rèn)識(shí)到,在公路建設(shè)工程的各個(gè)部門都存在的風(fēng)險(xiǎn),有的風(fēng)險(xiǎn)相互疊加放大,有的風(fēng)險(xiǎn)相互抵消而減少。因此,公路建設(shè)工程不能只從某個(gè)環(huán)節(jié)、某個(gè)部門的角度來(lái)考慮風(fēng)險(xiǎn),必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)組合的觀點(diǎn),以貫穿整個(gè)公路建設(shè)工程的角度看風(fēng)險(xiǎn),實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理,如工期、費(fèi)用、質(zhì)量、設(shè)計(jì)能力、市場(chǎng)、信譽(yù)等。

3.公路建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)的全方位管理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架有三個(gè)維度。第一個(gè)維度是企業(yè)的目標(biāo),即公路建設(shè)工程中業(yè)主、承包商、監(jiān)理的目標(biāo)。包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)等4個(gè)目標(biāo)。第二個(gè)維度是全面風(fēng)險(xiǎn)要素,即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控等8個(gè)要素。第三個(gè)維度是企業(yè)的各個(gè)層次,即整個(gè)企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬各分公司面臨的共同風(fēng)險(xiǎn),包括政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境和移民風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)。如在BOT項(xiàng)目中,政治風(fēng)險(xiǎn)的主要構(gòu)成為政局的穩(wěn)定程度、政策變動(dòng)因素、項(xiàng)目所在國(guó)與東道國(guó)的雙邊貿(mào)易關(guān)系等。

4.公路建設(shè)工程全面的組織實(shí)施

全面風(fēng)險(xiǎn)管理8個(gè)要素都是為企業(yè)的4個(gè)目標(biāo)服務(wù)的,企業(yè)各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的4個(gè)目標(biāo),每個(gè)層次都必須從以上8個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、公路建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)控制

1.從公路建設(shè)工程整體利益角度出發(fā),最大限度發(fā)揮各方積極性

公路建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)是時(shí)刻存在的,如果公路建設(shè)工程的項(xiàng)目參加者都不需承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),相對(duì)來(lái)說(shuō)也就不存在責(zé)任,沒(méi)有責(zé)任就沒(méi)有工作的積極性。如果取成本加酬金合同,承包商則沒(méi)有任何風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,那么他會(huì)千方百計(jì)地提高成本以獲取工程利潤(rùn),最終將損害工程整體效益;如果承包商承擔(dān)全部風(fēng)險(xiǎn),為防范風(fēng)險(xiǎn),他必然會(huì)提高報(bào)價(jià),加大預(yù)算,此時(shí)業(yè)主無(wú)須承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),最終仍將損害整體利益。

2.公路建設(shè)工程責(zé)、權(quán)、利均衡

一是公路建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和權(quán)力應(yīng)是平衡的。承擔(dān)責(zé)任也應(yīng)該享有權(quán)力,同樣,如果已有某種權(quán)力,也要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

二是風(fēng)險(xiǎn)與收益要對(duì)價(jià)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者,應(yīng)享受風(fēng)險(xiǎn)控制獲得的收益和機(jī)會(huì)收益。

三是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)可行性,風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)應(yīng)當(dāng)擁有預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制的條件和可能,有迅速采取控制風(fēng)險(xiǎn)措施的時(shí)間、信息等,只有這樣,公路建設(shè)工程的參與者才能理性地承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

3.公路建設(shè)工程應(yīng)回避大的風(fēng)險(xiǎn),選擇相對(duì)小的或適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于那些可能明顯導(dǎo)致虧損的項(xiàng)目就應(yīng)該放棄,而對(duì)于某些風(fēng)險(xiǎn)超過(guò)其承受能力,并且成功把握不大的公路建設(shè)工程應(yīng)當(dāng)盡量回避。

4.公路建設(shè)工程應(yīng)采取先進(jìn)的技術(shù)措施和完善的組織措施

為減少風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性,應(yīng)選擇有彈性的、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的技術(shù)方案,進(jìn)行預(yù)先的技術(shù)模擬試驗(yàn),采用可靠的保護(hù)和安全措施。對(duì)公路建設(shè)工程項(xiàng)目管理應(yīng)選擇優(yōu)秀的技術(shù)和管理人員,采取有效的管理組織形式,并在實(shí)施的過(guò)程中進(jìn)行嚴(yán)密控制。

科學(xué)規(guī)范計(jì)劃變更。為了調(diào)動(dòng)設(shè)計(jì)人員的積極性,在給予一定時(shí)間、空間的前提下給予其一定的壓力,業(yè)主與勘察設(shè)計(jì)單位簽訂限額設(shè)計(jì)協(xié)議、供圖協(xié)議,優(yōu)化設(shè)計(jì)管理辦法,制定合理化建議獎(jiǎng)勵(lì)辦法,對(duì)工程質(zhì)量、工期投資控制有功人員給予獎(jiǎng)勵(lì),充分發(fā)揮其聰明才智。要通過(guò)建立設(shè)計(jì)指標(biāo),選擇方案優(yōu)秀、報(bào)價(jià)合理,信譽(yù)好、素質(zhì)高、技術(shù)服務(wù)周到的設(shè)計(jì)單位,與其簽訂設(shè)計(jì)委托合同。

編好招標(biāo)文件。招標(biāo)文件應(yīng)由業(yè)主自身編制或委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)、設(shè)計(jì)院編制。招標(biāo)文件指招標(biāo)設(shè)計(jì)、投標(biāo)須知、合同格式、商務(wù)條款(一般合同條款、專用合同條款)、招標(biāo)書(shū)格式、工程量報(bào)價(jià)單以及投標(biāo)報(bào)價(jià)所需的輔導(dǎo)資料、技術(shù)資料及該合同的標(biāo)段劃分說(shuō)明等。招標(biāo)文件是合同文件的重要組成部分,是業(yè)主對(duì)投標(biāo)者就該合同工程發(fā)出的要約,也是對(duì)投標(biāo)者對(duì)其響應(yīng)和承諾的依據(jù),是選擇中標(biāo)者的條件要求。因此,業(yè)主要給招標(biāo)文件編制一個(gè)合理的工作周期,合同條款盡量引用合同范本的條款,合同文件應(yīng)請(qǐng)專家會(huì)審,標(biāo)段劃分應(yīng)科學(xué),各標(biāo)段基本是獨(dú)立的,避免施工干擾。

5.公路建設(shè)工程的業(yè)主應(yīng)要求對(duì)方擔(dān)保并購(gòu)買保險(xiǎn)

對(duì)于合作伙伴在公路建設(shè)工程中可能產(chǎn)生的資信風(fēng)險(xiǎn),可要求對(duì)方出具擔(dān)保,如由銀行出具投標(biāo)保函,合資項(xiàng)目政府出具的保證,履約保函以及預(yù)付款保函等。

對(duì)于一些無(wú)法排除的風(fēng)險(xiǎn),可以通過(guò)購(gòu)買保險(xiǎn)的方法解決。因?yàn)楣方ㄔO(shè)工程合同中雖然規(guī)定了業(yè)主和承包商的權(quán)利、義務(wù),也明確各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn),但在公路建設(shè)工程合同實(shí)施過(guò)程中預(yù)先無(wú)法避免并且不能克服的不可抗力等造成的損失是可能會(huì)發(fā)生的。因此,可以根據(jù)公路建設(shè)工程合同的規(guī)定購(gòu)買工程保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等保險(xiǎn),以轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)減少損失。

第5篇：合同風(fēng)險(xiǎn)管理辦法范文

1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)從識(shí)別到分析乃至采取應(yīng)對(duì)措施等一系列過(guò)程，它包括將積極因素所產(chǎn)生的影響最大化和使消極因素產(chǎn)生的影響最小化兩方面內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)管理在各種項(xiàng)目管理中具有非常重要的地位，在通信工程項(xiàng)目中有效及早地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理可以提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，制定風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能迅速做出反應(yīng)，采取應(yīng)對(duì)措施，增大通信工程項(xiàng)目的成功率，避免損失，降低風(fēng)險(xiǎn)。

2通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)

通信企業(yè)是信息傳媒的一個(gè)特殊的行業(yè)，與我們的生活息息相關(guān)，通信服務(wù)影響著我們每一個(gè)人，近年來(lái)，我國(guó)通信企業(yè)不斷提高通信服務(wù)能力，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持發(fā)展勢(shì)頭，提升服務(wù)質(zhì)量，不斷對(duì)通信網(wǎng)絡(luò)基本建設(shè)和技術(shù)改造投資。通信工程項(xiàng)目既是一種投資行為，又是有建設(shè)行為的項(xiàng)目，通信工程需要投入大量的資金和科技，項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)很大，通信工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理有本行業(yè)自身的特點(diǎn)：

（1）工程資金投入大。通信工程的資金投入極大，每個(gè)項(xiàng)目涉及面都非常廣，小則上百萬(wàn)、上千萬(wàn)，多則上億的項(xiàng)目，特別是一些涉及國(guó)家性、政府性的重大工程的設(shè)備項(xiàng)目，資金巨高。如此高巨額資金的項(xiàng)目，往往涉及政府、通信企業(yè)、設(shè)備供應(yīng)商、承建商、客戶等多個(gè)單位與部門的協(xié)調(diào)工作，但各個(gè)部門之間又沒(méi)有橫向的管理組織，相互不相屬，常出現(xiàn)扯皮、無(wú)效率的工作和資金浪費(fèi)，因此需要進(jìn)行有效管理，避免資金的極大損失，保證項(xiàng)目正常進(jìn)行。

（2)高科技技術(shù)含量高。通信工程項(xiàng)目是一項(xiàng)高科技技術(shù)密集型的項(xiàng)目，是典型的多個(gè)學(xué)科合作的項(xiàng)目，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)很大，不確定性因素極高。近年來(lái)由于通信行業(yè)的迅猛發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益嚴(yán)酷，各通信企業(yè)不斷推出新科技，新技術(shù)的項(xiàng)目，造成大量的不可確定性，增大通信工程項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。另外通信工程項(xiàng)目由于本身的技術(shù)特點(diǎn)，要求從事項(xiàng)目的人員具有高科技知識(shí)，需要大量的高強(qiáng)度腦力勞動(dòng)，所以進(jìn)行通信工程項(xiàng)目管理時(shí)，要充分挖掘項(xiàng)目工作人員的技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，要求工作人員具有良好的心理素質(zhì)和責(zé)任心。

（3）不確定外界因素多。通信工程項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)展往往受外界多方面的不確定因素影響制約，限制項(xiàng)目發(fā)展的外部因素很多，如建設(shè)、設(shè)備、傳輸、資金流動(dòng)、人員、交換、基站、網(wǎng)管、計(jì)費(fèi)、技術(shù)、客戶管理等多個(gè)系統(tǒng)，因此，項(xiàng)目中每一個(gè)環(huán)節(jié)都可能出現(xiàn)問(wèn)題，同時(shí)各個(gè)環(huán)節(jié)之間也存在協(xié)調(diào)的情況，這些都嚴(yán)重影響通信工程項(xiàng)目的進(jìn)展，除此之外，還有一些不可預(yù)見(jiàn)性的外界因素也困擾著項(xiàng)目的進(jìn)度，往往這些因素是不可控的，如政府突然宣傳封閉網(wǎng)絡(luò)的一些端口，部分網(wǎng)絡(luò)停止工作等。

3通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

通信工程項(xiàng)目由于投資金額大、風(fēng)險(xiǎn)高，項(xiàng)目的失敗率也較高，國(guó)外通信企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目建設(shè)時(shí)，非常重視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)高。目前我國(guó)通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)，多數(shù)因?yàn)槿鄙夙?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)致通訊工程項(xiàng)目失敗的現(xiàn)象比比皆是。我國(guó)通信企業(yè)應(yīng)該改變對(duì)項(xiàng)目傳統(tǒng)管理方法，采用科學(xué)管理，注重風(fēng)險(xiǎn)管理，降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)通信企業(yè)一方面根本沒(méi)有項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，另一方面風(fēng)險(xiǎn)管理剛剛起步，不知道如何制定風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，采用何種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和手段來(lái)控制項(xiàng)目建設(shè)中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，總體上說(shuō)，國(guó)內(nèi)通信工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題有以下幾個(gè)方面：

（1）通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。我國(guó)通信行業(yè)的管理者在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)性不強(qiáng)，沒(méi)有專門項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)來(lái)協(xié)調(diào)處理項(xiàng)目進(jìn)展過(guò)程中已出現(xiàn)的或是將要出現(xiàn)的可預(yù)見(jiàn)性的風(fēng)險(xiǎn)，在項(xiàng)目分析、項(xiàng)目組織、項(xiàng)目協(xié)調(diào)、項(xiàng)目財(cái)務(wù)控制上造成一些不可避免的損失。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)其實(shí)就是要有防范失敗的意識(shí)，只有未雨綢繆，增強(qiáng)意識(shí)，做到項(xiàng)目科學(xué)的可行性和必要性分析，才能保證項(xiàng)目的雙方都不受損失，保證雙方經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)上的利益。

（2）通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全。目前國(guó)內(nèi)通信工程項(xiàng)目中存在的普遍情況是風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全，管理不到位。許多項(xiàng)目沒(méi)有建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理制度，有的僅憑著個(gè)人長(zhǎng)年的工作經(jīng)驗(yàn)來(lái)實(shí)施項(xiàng)目管理，或是對(duì)照書(shū)本，照搬照套，紙上談兵。與項(xiàng)目的實(shí)際有很大的出入，對(duì)于出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)不能應(yīng)對(duì)解決，不能根據(jù)具體情況，采取具體的措施。沒(méi)有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度就無(wú)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，不能對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)控制，更不能在此基礎(chǔ)上及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致項(xiàng)目遲遲不能進(jìn)展，項(xiàng)目績(jī)效嚴(yán)重低下。

（3）缺乏專門風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)組織。我國(guó)目前沒(méi)有專門風(fēng)險(xiǎn)管理的行業(yè)組織來(lái)對(duì)通信工程項(xiàng)目進(jìn)行管理，通信企業(yè)內(nèi)部也沒(méi)有專門的部門來(lái)配合項(xiàng)目實(shí)施部門進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理?，F(xiàn)在的項(xiàng)目管理是從上至下的層次性的業(yè)務(wù)管理和行政管理，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理分區(qū)不明確，定位較為模糊，管理方向迷茫，不利于項(xiàng)目專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)的整體管理，不能有效持續(xù)地發(fā)展項(xiàng)目，不能程序化地組織管理項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，不能及時(shí)對(duì)項(xiàng)目整體情況進(jìn)行調(diào)正和調(diào)配，不能將管理部門和監(jiān)管部門進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，保證項(xiàng)目處于安全的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控之中。

4通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的措施

（1）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是確定有哪一種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)運(yùn)行的項(xiàng)目產(chǎn)生不良影響，并將這些風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程及預(yù)測(cè)形成書(shū)面文件，進(jìn)行記錄。通常通信工程項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的參與者包括參與項(xiàng)目的所有人，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，隨著項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程逐漸顯現(xiàn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，在項(xiàng)目進(jìn)行中，一旦有風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)，就會(huì)馬上識(shí)別出來(lái)，執(zhí)行快速有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，保證項(xiàng)目的進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能夠識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目?jī)?nèi)部本身存在風(fēng)險(xiǎn)還是屬于項(xiàng)目外部因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中，充分認(rèn)識(shí)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程項(xiàng)目所帶來(lái)威脅的同時(shí)，也要認(rèn)識(shí)到由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別所帶來(lái)的各種機(jī)遇，正確認(rèn)識(shí)并分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的帶來(lái)的威脅與機(jī)遇，合理制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制中所采取的方法，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的危害最小化，將項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的機(jī)遇轉(zhuǎn)化成項(xiàng)目的實(shí)際收益。

（2）分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素。常規(guī)通信工程項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)因素有政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、合同模糊風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目策略風(fēng)險(xiǎn)等組成。

政治風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于政府某種政策的改變所造成的不確定性風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要是指由匯率風(fēng)險(xiǎn)和外匯管制所造成的風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)指的是項(xiàng)目過(guò)程中涉及的各種買賣付款風(fēng)險(xiǎn)，主要由付款時(shí)間、付款方式、付款比例等造成的風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn)就是指項(xiàng)目建設(shè)體系中的主要架構(gòu)和所采用的技術(shù)手段和主要產(chǎn)品的技術(shù)應(yīng)用等，這些技術(shù)對(duì)于項(xiàng)目的發(fā)展是否有良好的前景。

合同模糊風(fēng)險(xiǎn)指的是項(xiàng)目雙方在簽訂的正式合同中存在的有歧義或是定義不清的地方，從而造成合同雙方責(zé)任不明的風(fēng)險(xiǎn)。

項(xiàng)目策略風(fēng)險(xiǎn)指的是項(xiàng)目決策者，就是領(lǐng)導(dǎo)者從企業(yè)發(fā)展的角度選擇項(xiàng)目發(fā)展戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)。

正確認(rèn)識(shí)并分析項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)，才能有效的制定風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)措施。

（3）制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的關(guān)鍵，項(xiàng)目在經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析后，因地制宜地制定應(yīng)對(duì)策略具有針對(duì)性和準(zhǔn)確性，決定著項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略是制定一系列對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的方案，在做項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)要充分考慮項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失，并在項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)進(jìn)行中不斷識(shí)別新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，不斷修正更新項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，保證項(xiàng)目的正常進(jìn)行。

5通信工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

（1）保證項(xiàng)目周期的正常進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)管理是作為通信工程項(xiàng)目的重要組成部分，是衡量項(xiàng)目管理水平的重要指數(shù)，在通信工程項(xiàng)目中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，充分識(shí)別、分析、評(píng)估、處理和監(jiān)控通信工程項(xiàng)目建設(shè)的各種風(fēng)險(xiǎn)，確定通信工程風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，保證通信工程項(xiàng)目的每個(gè)環(huán)節(jié)都處于風(fēng)險(xiǎn)管理的控制之內(nèi)，保證通信工程項(xiàng)目正常進(jìn)行，保證項(xiàng)目能夠按期完成。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前全國(guó)通信工程項(xiàng)目能夠按時(shí)完工的不到50%，原因很多，包括政府宏觀政策、項(xiàng)目資金運(yùn)作是否到位、項(xiàng)目發(fā)包承包商雙方利益博弈等多方面問(wèn)題，但項(xiàng)目中缺乏有效的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)非常重要的因素。

（2）提高通信工程項(xiàng)目的成功率。當(dāng)前，我國(guó)電信企業(yè)運(yùn)營(yíng)中存在各種風(fēng)險(xiǎn)，不單表現(xiàn)在具體的項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中，企業(yè)內(nèi)部同樣存在著諸如金融、投資風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等各種隱性風(fēng)險(xiǎn)，有些風(fēng)險(xiǎn)是可預(yù)見(jiàn)性的，有些則是偶發(fā)性的、不可預(yù)見(jiàn)性的，風(fēng)險(xiǎn)的確實(shí)存在嚴(yán)重影響通信企業(yè)的健康發(fā)展。將通信企業(yè)的日常運(yùn)營(yíng)化解為各個(gè)項(xiàng)目，實(shí)施項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理則能有效地識(shí)別并控制或規(guī)避這些風(fēng)險(xiǎn)。在通信工程項(xiàng)目中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，檢測(cè)項(xiàng)目中的各種風(fēng)險(xiǎn)、事故，降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、減少項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失，提高通信工程項(xiàng)目的成功率。

（3）利于運(yùn)行成本的控制。在通信工程項(xiàng)目中，對(duì)項(xiàng)目雙方來(lái)說(shuō)，運(yùn)行成本、資金的保證是項(xiàng)目成敗的重要因素，因此有效對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行管理，控制項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中可能存在的資金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，管理項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本是通信項(xiàng)目正常運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵。但在現(xiàn)實(shí)的項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中，存在著成本過(guò)高、成本失控等風(fēng)險(xiǎn)情況，嚴(yán)重影響項(xiàng)目資金，增大項(xiàng)目成本，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制，制定有效編制計(jì)劃，對(duì)成本進(jìn)行有效估算、預(yù)算、檢測(cè)，并隨時(shí)對(duì)成本控制，可以很好地解決項(xiàng)目資金成本的問(wèn)題。

第6篇：合同風(fēng)險(xiǎn)管理辦法范文

[關(guān)鍵詞] 科技經(jīng)費(fèi) 管理 風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制 責(zé)任機(jī)制

1財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理風(fēng)險(xiǎn)是指不可抗力之外的風(fēng)險(xiǎn),是經(jīng)費(fèi)分配和使用中的風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)可分為檢查風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)。檢查風(fēng)險(xiǎn)是由于工作疏忽或、工作人員能力不勝、管理制度缺陷或監(jiān)督手段落后而未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題的可能性,存在于經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配和使用的監(jiān)督檢查過(guò)程;控制風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)費(fèi)在分配和使用中因組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度缺位或失效、管理制度的自身缺陷或管理混亂,有章不循、有法不依,導(dǎo)致內(nèi)部控制和規(guī)章制度所應(yīng)有的糾錯(cuò)機(jī)制不存在或失效,而發(fā)生無(wú)意差錯(cuò)或惡意舞弊的可能性,存在于經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配和使用過(guò)程。管理風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的結(jié)果或是立項(xiàng)錯(cuò)誤,經(jīng)費(fèi)低效、無(wú)效投入,或是經(jīng)費(fèi)被挪用、侵占、浪費(fèi),項(xiàng)目失敗或自始未執(zhí)行。

2風(fēng)險(xiǎn)控制與責(zé)任機(jī)制

建立健全并嚴(yán)格實(shí)施相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度,以強(qiáng)化責(zé)任機(jī)制,是控制管理風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑?？刂骑L(fēng)險(xiǎn)是責(zé)任機(jī)制的功能之一。經(jīng)過(guò)多年努力形成的財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理制度體系為風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制與責(zé)任機(jī)制的建立健全提供了基礎(chǔ)。目前的問(wèn)題是在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上如何進(jìn)一步完善責(zé)任機(jī)制,在樹(shù)立管理風(fēng)險(xiǎn)觀念的基礎(chǔ)上通過(guò)何種途徑強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。

2.1 完善責(zé)任機(jī)制――財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用中民事責(zé)任制度的引入

現(xiàn)行財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法中,對(duì)科技經(jīng)費(fèi)管理使用中的違法違規(guī)違紀(jì)行為,行政主管部門進(jìn)行責(zé)任追究主要包括兩個(gè)方面:一是對(duì)一般違反規(guī)定者,由主管部門在其權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)行行政處理,同時(shí)建議有關(guān)部門給予紀(jì)律處分;二是對(duì)構(gòu)成犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。在這過(guò)程中涉及三個(gè)權(quán)限:行政處理權(quán)(包括限期整改、停撥經(jīng)費(fèi)等行政措施,以及有限的行政處分權(quán)和行政處罰權(quán))、建議權(quán)、移送權(quán)。其中行政處理權(quán)為實(shí)體權(quán)限。這意味著對(duì)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)負(fù)有直接監(jiān)管責(zé)任的主管部門,對(duì)經(jīng)費(fèi)管理使用中出現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)行為,只能在其權(quán)限范圍內(nèi)行使一定的行政處理權(quán)。

但是,科技項(xiàng)目(課題)采用委托制,科技項(xiàng)目合同屬于技術(shù)開(kāi)發(fā)委托合同,根據(jù)《合同法》訂立,適用《合同法》的有關(guān)規(guī)定。合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。而在科技項(xiàng)目合同中,作為委托方的科技行政部門不是民事主體,在行政法律關(guān)系上其地位與其他主體并不對(duì)等。但根據(jù)《民法通則》、《行政訴訟法》和《國(guó)家賠償法》,行政機(jī)關(guān)可以作為民事訴訟主體參加民事訴訟,承擔(dān)民事侵權(quán)責(zé)任?？萍夹姓块T為行使科技管理公共職能、落實(shí)科技計(jì)劃,向社會(huì)科技項(xiàng)目指南,接受項(xiàng)目申請(qǐng)或投標(biāo),通過(guò)論證評(píng)審等程序遴選項(xiàng)目,以合同的方式組織項(xiàng)目實(shí)施,并對(duì)實(shí)施過(guò)程及結(jié)果進(jìn)行管理、檢查和監(jiān)督。在這個(gè)過(guò)程中,科技行政部門作為行政主體,依法行使選擇項(xiàng)目承擔(dān)者、確定科技項(xiàng)目及項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督管理,并以合同的形式組織項(xiàng)目實(shí)施等行政職能;在發(fā)生科技計(jì)劃實(shí)施及經(jīng)費(fèi)使用管理等方面的糾紛時(shí),以委托合同的當(dāng)事人參加民事訴訟,作為民事訴訟主體,與其他相關(guān)責(zé)任主體的法律地位是平等的。因此與一般委托事項(xiàng)不同,科技項(xiàng)目合同的責(zé)任主體包括:主管科技計(jì)劃的科技行政部門,負(fù)責(zé)科技計(jì)劃管理、項(xiàng)目審批和研發(fā)經(jīng)費(fèi)的撥付,有權(quán)按照合同的要求,監(jiān)督檢查項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展和經(jīng)費(fèi)使用情況,主持項(xiàng)目驗(yàn)收,并對(duì)無(wú)故未按合同約定撥付研發(fā)經(jīng)費(fèi)承擔(dān)違約責(zé)任;項(xiàng)目承擔(dān)單位,有權(quán)按照合同的要求,組織實(shí)施研發(fā)工作,合理使用研發(fā)經(jīng)費(fèi),有責(zé)任按合同規(guī)定的內(nèi)容和時(shí)間完成研發(fā)任務(wù),接受科技行政部門及其授權(quán)或委托機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和評(píng)估,并對(duì)未按規(guī)定實(shí)施研發(fā)、挪用或未按規(guī)定使用研發(fā)經(jīng)費(fèi)承擔(dān)違約責(zé)任;受科技行政部門授權(quán)或委托的項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)(一般為項(xiàng)目承擔(dān)單位的主管部門或被上一級(jí)科技行政部門委托的地方科技行政部門),有權(quán)按合同的規(guī)定,在授權(quán)范圍內(nèi)協(xié)助委托部門監(jiān)督、檢查項(xiàng)目進(jìn)展和經(jīng)費(fèi)使用情況,協(xié)調(diào)解決合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題,組織項(xiàng)目驗(yàn)收,有責(zé)任及時(shí)反饋合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題并提出相關(guān)建議,并對(duì)因履行職責(zé)不力造成項(xiàng)目延誤、停滯或失敗承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。此外,設(shè)置監(jiān)理單位的情況下,監(jiān)理單位作為獨(dú)立的一方,受科技行政部門的委托,對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施情況實(shí)行中期檢查或評(píng)估,其權(quán)利和義務(wù)由委托合同約定;項(xiàng)目研發(fā)需要外單位合作時(shí),由項(xiàng)目承擔(dān)單位委托合作單位并訂立合作研發(fā)合同,合作內(nèi)容應(yīng)當(dāng)是項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃的一部分,合作合同從屬于主合同(項(xiàng)目合同),合作單位成為項(xiàng)目責(zé)任主體的一方,有權(quán)取得并按合同使用合作經(jīng)費(fèi),有責(zé)任在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成合同任務(wù);受委托承擔(dān)項(xiàng)目評(píng)估及經(jīng)費(fèi)審計(jì)的咨詢機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)構(gòu)(中介機(jī)構(gòu)),根據(jù)委托合同行使職權(quán),并為故意或過(guò)失違法導(dǎo)致虛假披露而產(chǎn)生的損害后果承擔(dān)責(zé)任;為使科技項(xiàng)目的實(shí)施管理更加科學(xué)化和民主化,在項(xiàng)目立項(xiàng)和結(jié)題驗(yàn)收工作中引入了專家評(píng)審機(jī)制。因此在項(xiàng)目及經(jīng)費(fèi)管理中出現(xiàn)一個(gè)特殊的責(zé)任主體,即評(píng)審專家。評(píng)審專家包括技術(shù)專家、管理專家和財(cái)務(wù)專家,他們以其專業(yè)技能、專門的資格和行政管理部門對(duì)其資歷及信用的信賴而被委以項(xiàng)目及預(yù)算評(píng)審的任務(wù),其評(píng)審意見(jiàn)成為項(xiàng)目取舍的重要參考。由于評(píng)審專家以自然人的身份直接接受行政部門的委托,與委托方直接構(gòu)成合同關(guān)系,其評(píng)審行為與所在的工作單位無(wú)關(guān),在行使評(píng)審權(quán)限的同時(shí),承擔(dān)著客觀、科學(xué)、公正履行職責(zé)的義務(wù),并對(duì)自己的違法違紀(jì)行為導(dǎo)致的損害承擔(dān)責(zé)任。上述分析可見(jiàn),構(gòu)成科技項(xiàng)目實(shí)施及經(jīng)費(fèi)管理使用責(zé)任機(jī)制的,是相關(guān)各責(zé)任主體的權(quán)限和職責(zé),而各責(zé)任主體的權(quán)限和職責(zé)是通過(guò)合同的實(shí)施來(lái)實(shí)現(xiàn)的。各責(zé)任主體的合同關(guān)系構(gòu)成相互間的民事法律關(guān)系。委托制將市場(chǎng)機(jī)制引入政府項(xiàng)目的實(shí)施管理。委托制下的科技項(xiàng)目及其經(jīng)費(fèi)的分配使用實(shí)行合同管理,具備民事活動(dòng)的基本特征,將民事責(zé)任制度引入財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用管理,是必要的和可行的。

事實(shí)上,在現(xiàn)行科技項(xiàng)目管理辦法及項(xiàng)目合同的責(zé)任條款中,已經(jīng)包含一些民事責(zé)任要素,如收回?fù)芸?即返還財(cái)產(chǎn))、賠償損失等規(guī)定。但主要還是以行政處理為主,民事經(jīng)濟(jì)責(zé)任的規(guī)定少且可操作性不強(qiáng)。為了在財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用管理中引入民事責(zé)任制度,應(yīng)進(jìn)一步將《合同法》、《民法通則》中的相關(guān)責(zé)任條款具體化到各類科技項(xiàng)目管理辦法及項(xiàng)目合同中,使之具有可操作性。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制的建立和健全

健全的責(zé)任機(jī)制,有助于遏制“不利后果”的經(jīng)常發(fā)生,從而降低科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理風(fēng)險(xiǎn)。但從科學(xué)管理的角度,我們更需要事前控制和過(guò)程控制,將不利后果防范于未然。這就要求建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制,使財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理風(fēng)險(xiǎn)控制在科技項(xiàng)目的立項(xiàng)和實(shí)施的全過(guò)程,在工作的各個(gè)階段形成糾錯(cuò)機(jī)制。

2.3 組織機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制

現(xiàn)代管理理論認(rèn)為,錯(cuò)弊的防范機(jī)制包括法律法規(guī)(使其不敢)、職業(yè)道德教育(使其不愿)、內(nèi)部控制(使其不能)。其中內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。

管理風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于管理過(guò)程,而管理過(guò)程即各個(gè)組織機(jī)構(gòu)的運(yùn)行過(guò)程。行使項(xiàng)目計(jì)劃、立項(xiàng)審批權(quán)的各級(jí)行政主管部門是一個(gè)組織機(jī)構(gòu),項(xiàng)目歸口管理部門(主管部門即項(xiàng)目組織單位)是一個(gè)組織機(jī)構(gòu),項(xiàng)目監(jiān)理及評(píng)估、審計(jì)單位是一個(gè)組織機(jī)構(gòu),我國(guó)現(xiàn)行科技項(xiàng)目管理體制要求項(xiàng)目承擔(dān)者應(yīng)當(dāng)是一個(gè)組織機(jī)構(gòu)(不分所有制的企業(yè)、事業(yè)單位,包括學(xué)校、科研院所),這個(gè)組織機(jī)構(gòu)即通常所說(shuō)的項(xiàng)目承擔(dān)單位或依托單位。即使項(xiàng)目承擔(dān)者“個(gè)體”色彩比較濃厚的自然科學(xué)基金項(xiàng)目,管理制度也要求有依托單位,以提供必要的項(xiàng)目實(shí)施保障條件,因此項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的實(shí)際控制者也是一個(gè)組織機(jī)構(gòu)。這些組織機(jī)構(gòu)既是科技項(xiàng)目運(yùn)行的載體,也是項(xiàng)目及其經(jīng)費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)源地?？刂乒芾盹L(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵,就在于在這些相關(guān)組織機(jī)構(gòu)的內(nèi)部,切實(shí)建立行之有效的內(nèi)部控制制度,通過(guò)內(nèi)控制度的實(shí)行,形成一種控制機(jī)制,使組織機(jī)構(gòu)的各類資產(chǎn)安全流動(dòng),各項(xiàng)工作的差錯(cuò)率保持在可容忍的水平,科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的分配和使用合法合規(guī),使用效果達(dá)到合理要求,無(wú)效使用和損失雖不能杜絕,但應(yīng)達(dá)到最低程度。要形成這種機(jī)制,有必要在科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理使用全過(guò)程,即在參與項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用的各組織機(jī)構(gòu)――立項(xiàng)審批部門、項(xiàng)目主管部門、項(xiàng)目承擔(dān)或依托單位、項(xiàng)目監(jiān)理及審計(jì)等機(jī)構(gòu)中引入全員參與的風(fēng)險(xiǎn)控制,健全組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制運(yùn)行規(guī)范。

2.3.1樹(shù)立整體風(fēng)險(xiǎn)管理觀念。整體風(fēng)險(xiǎn)管理是指由決策層、管理層和其他人員共同參與的、旨在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的過(guò)程。一個(gè)組織機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是通過(guò)內(nèi)部控制,為其業(yè)務(wù)運(yùn)行(經(jīng)營(yíng)管理)的合法合規(guī)、資產(chǎn)的安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整、運(yùn)營(yíng)效率及效益的提高、發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。為此,應(yīng)當(dāng)摒棄原有的風(fēng)險(xiǎn)管理僅是領(lǐng)導(dǎo)層的職責(zé)、內(nèi)部控制局限于會(huì)計(jì)控制的觀念和方法,建立整體風(fēng)險(xiǎn)管理的思維模式,將風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)落實(shí)到單位全員,將風(fēng)險(xiǎn)管理工作貫穿于業(yè)務(wù)的全過(guò)程。

2.3.2治理結(jié)構(gòu)控制。組織機(jī)構(gòu)的治理結(jié)構(gòu)包括決策、管理、運(yùn)營(yíng)以及內(nèi)部監(jiān)督等各個(gè)層次、部門的設(shè)置和安排。合理有效的治理結(jié)構(gòu)的基本要求是權(quán)責(zé)分明、各司其責(zé)、信息流暢、溝通正常而又互不干涉。

2.3.3內(nèi)部機(jī)構(gòu)(部門)設(shè)計(jì)及其權(quán)責(zé)分配控制。內(nèi)部機(jī)構(gòu)(部門)的設(shè)計(jì)以及賦予各機(jī)構(gòu)的權(quán)力和責(zé)任,應(yīng)當(dāng)滿足合理有效的治理結(jié)構(gòu)的要求。對(duì)于財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō),機(jī)構(gòu)(部門)設(shè)計(jì)及其權(quán)責(zé)分配基本的控制原則應(yīng)當(dāng)是:組織項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)審的部門,獨(dú)立于項(xiàng)目審批部門;各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算部門,獨(dú)立于項(xiàng)目遴選、項(xiàng)目合同簽訂及后續(xù)管理部門;項(xiàng)目驗(yàn)收部門,獨(dú)立于項(xiàng)目審批部門。上述部門相互獨(dú)立,而履行項(xiàng)目立項(xiàng)、實(shí)施及經(jīng)費(fèi)預(yù)算、使用情況監(jiān)督職權(quán)的部門,獨(dú)立于上述各部門。

2.3.4人力資源控制。財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用的整體風(fēng)險(xiǎn)管理,組織機(jī)構(gòu)的人員配備是最重要的控制環(huán)節(jié)。財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的各類管理風(fēng)險(xiǎn),其實(shí)質(zhì)是人的風(fēng)險(xiǎn)。人員風(fēng)險(xiǎn)是管理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)。用人之道,道德為先。對(duì)于人員的配備,業(yè)務(wù)水平是能否勝任崗位職責(zé)的條件,誠(chéng)實(shí)、正派、責(zé)任心、使命感更是必備條件。在人力資源控制過(guò)程中,應(yīng)當(dāng)實(shí)施人員培訓(xùn)和教育計(jì)劃,而體現(xiàn)在崗位責(zé)任制中的獎(jiǎng)懲等激勵(lì)政策更是必需的。好的人力資源政策能夠有效控制因工作失誤或舞弊帶來(lái)的管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.3.5不相容職務(wù)控制。組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部,在崗位設(shè)置和職權(quán)分配中實(shí)行不相容職務(wù)分離,可以有效控制管理風(fēng)險(xiǎn):業(yè)務(wù)的授權(quán)與執(zhí)行相分離、業(yè)務(wù)的執(zhí)行與審核監(jiān)督相分離、業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)資產(chǎn)的保管相分離、業(yè)務(wù)的執(zhí)行與會(huì)計(jì)記錄相分離、資產(chǎn)的保管和會(huì)計(jì)記錄相分離。不相容職務(wù)分離原則在實(shí)際工作中得到普遍應(yīng)用,但嚴(yán)格執(zhí)行且持之以恒并不容易。尤其是規(guī)模較小的組織機(jī)構(gòu),為節(jié)約人手而“身兼數(shù)職”。在此情況下,采取“業(yè)務(wù)外包”可以降低管理風(fēng)險(xiǎn),如記帳、會(huì)計(jì)外包等。

2.3.6授權(quán)審批控制。所謂授權(quán)控制是指各項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理,必須由被批準(zhǔn)和被授權(quán)人去執(zhí)行。授權(quán)控制的范圍包括用人之權(quán)、用錢之權(quán)和做事之權(quán)。授權(quán)控制的類型有常規(guī)授權(quán)與特別授權(quán),其形式有書(shū)面授權(quán)(制度、備忘錄、授權(quán)書(shū)、委托書(shū)等)和口頭授權(quán)(當(dāng)眾授權(quán))。授權(quán)審批控制的核心意義在于不得越權(quán),越權(quán)往往為舞弊打開(kāi)方便之門。

2.4 外部監(jiān)督

財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用過(guò)程的外部監(jiān)督,涉及第三方風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、全過(guò)程信息公開(kāi)、后績(jī)效考核、信用制度建設(shè)、財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配權(quán)的改革、財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的法治建設(shè)等方面的問(wèn)題。

2.4.1第三方風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。對(duì)重大科技項(xiàng)目在立項(xiàng)審批、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目監(jiān)理等各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前評(píng)估,旨在識(shí)別各類管理風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)防范、控制財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理使用風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告由科技項(xiàng)目管理行政部門委托不參與項(xiàng)目過(guò)程的第三方(如負(fù)責(zé)任的社會(huì)中介機(jī)構(gòu))提出,以保證評(píng)估意見(jiàn)的獨(dú)立和公正。評(píng)估對(duì)象應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目立項(xiàng)審批機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目主管部門、項(xiàng)目承擔(dān)或依托單位、項(xiàng)目監(jiān)理檢查單位的內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況;項(xiàng)目在技術(shù)方面的創(chuàng)新性和可行性;項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的合理性及合規(guī)性;項(xiàng)目承擔(dān)單位對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的審批制度和會(huì)計(jì)核算方法的建立情況及其被全面執(zhí)行的可能性。評(píng)估報(bào)告應(yīng)提出關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),為項(xiàng)目監(jiān)督管理部門對(duì)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)的事前控制提供依據(jù)。

2.4.2全過(guò)程信息公開(kāi)。信息公開(kāi)是有效的防腐劑?？萍柬?xiàng)目全過(guò)程信息公開(kāi),旨在將科技項(xiàng)目置于社會(huì)監(jiān)督之下。全過(guò)程信息公開(kāi)包括:立項(xiàng)審批程序公開(kāi),專家評(píng)審意見(jiàn)公開(kāi),項(xiàng)目承擔(dān)單位情況公開(kāi),項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算和實(shí)際支出明細(xì)公開(kāi),項(xiàng)目監(jiān)理檢查情況公開(kāi),項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收情況公開(kāi),信用情況公開(kāi),項(xiàng)目績(jī)效考核公開(kāi),后績(jī)效情況公開(kāi)。社會(huì)監(jiān)督有利于促進(jìn)科技項(xiàng)目組織實(shí)施的規(guī)范化,有利于提高項(xiàng)目成功率,減少財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的管理風(fēng)險(xiǎn)。

2.4.3后績(jī)效考核?？?jī)效考核發(fā)生在項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收階段,后績(jī)效考核則發(fā)生在項(xiàng)目驗(yàn)收之后的若干年內(nèi)。二者均屬于項(xiàng)目的后續(xù)管理,但后績(jī)效考核更有意義。財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)資助科技項(xiàng)目的重點(diǎn),是項(xiàng)目的研究、開(kāi)發(fā)及項(xiàng)目產(chǎn)品的試驗(yàn)和試制,項(xiàng)目驗(yàn)收并不意味著項(xiàng)目的結(jié)束。多數(shù)情況下,科技項(xiàng)目根據(jù)合同驗(yàn)收之后,進(jìn)入成果轉(zhuǎn)化(產(chǎn)業(yè)化)階段。在項(xiàng)目產(chǎn)品壽命周期內(nèi),還伴隨著產(chǎn)品的技術(shù)革新和升級(jí)。因此科技項(xiàng)目的實(shí)際執(zhí)行期要長(zhǎng)于項(xiàng)目的合同執(zhí)行期;項(xiàng)目的后績(jī)效考核,是對(duì)項(xiàng)目實(shí)際執(zhí)行期情況的考核。通過(guò)后績(jī)效考核,可以正確評(píng)價(jià)項(xiàng)目遴選、立項(xiàng)審批和組織實(shí)施工作,反映科技項(xiàng)目的成敗和財(cái)政經(jīng)費(fèi)的使用效果;強(qiáng)化科研成果管理;更能夠甄別項(xiàng)目的優(yōu)劣和真?zhèn)?為日后科技項(xiàng)目及其經(jīng)費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供借鑒。為保持客觀、公正性,后績(jī)效考核可由科技項(xiàng)目管理行政部門委托不參與項(xiàng)目過(guò)程的第三方進(jìn)行。

2.4.4信用制度建設(shè)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)、信用經(jīng)濟(jì)。對(duì)于置身于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下的各類科技項(xiàng)目,需要一個(gè)良好的誠(chéng)信環(huán)境。科技信用制度建設(shè)的目標(biāo),是不斷優(yōu)化科技項(xiàng)目管理實(shí)施環(huán)境,降低項(xiàng)目管理中的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)?？萍柬?xiàng)目實(shí)行合同管理,適用于科技項(xiàng)目的信用制度,其核心是項(xiàng)目的各個(gè)階段、各相關(guān)方面的人員遵紀(jì)守法、執(zhí)行合同的情況。具體包括:項(xiàng)目行政管理和主管部門人員守法廉政、履行職責(zé)情況(如是否在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)下?lián)茼?xiàng)目經(jīng)費(fèi));項(xiàng)目承擔(dān)單位和依托單位管理人員履行合同規(guī)定的權(quán)利義務(wù)情況(如是否按合同規(guī)定的預(yù)算管理使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),如實(shí)上報(bào)項(xiàng)目實(shí)施和經(jīng)費(fèi)使用情況);承擔(dān)項(xiàng)目具體實(shí)施的科技人員誠(chéng)信情況(如是否尊重科學(xué),實(shí)事求是,如實(shí)報(bào)告項(xiàng)目研發(fā)和經(jīng)費(fèi)開(kāi)支);項(xiàng)目監(jiān)理單位工作人員廉潔清正、執(zhí)行監(jiān)理合同情況(如是否盡職調(diào)查、如實(shí)報(bào)告項(xiàng)目階段性情況);承擔(dān)科技項(xiàng)目審計(jì)、評(píng)估的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)專業(yè)人員的誠(chéng)信度(出具審計(jì)、評(píng)估報(bào)告的真實(shí)性,是否造假或協(xié)助造假);參與項(xiàng)目立項(xiàng)、驗(yàn)收評(píng)審的專家的獨(dú)立、公正能力(“專家風(fēng)險(xiǎn)”的高低、專家意見(jiàn)的可信度決定于發(fā)表評(píng)審意見(jiàn)的專家是否具備堅(jiān)持客觀公正的能力)等等。有效的信用制度必須建立在信息公開(kāi)的基礎(chǔ)上。作為科技項(xiàng)目實(shí)施管理全過(guò)程信息公開(kāi)的一個(gè)方面,社會(huì)監(jiān)督能夠促進(jìn)科技信用制度的建設(shè)。

2.5 經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配權(quán)的改革及法治建設(shè)

2.5.1財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配權(quán)的改革

長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)的財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理體制,在經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配權(quán)的配置方面呈分散態(tài)勢(shì)。財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)預(yù)算,按部門切塊分配給政府各有關(guān)行政部門,由此形成不僅科技行政部門,政府其他有關(guān)部門,如發(fā)改委、經(jīng)貿(mào)委、農(nóng)業(yè)、教育等主管部門也都掌握相當(dāng)數(shù)量的財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)及其二次分配權(quán)。財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算分配權(quán)的分散,導(dǎo)致科技項(xiàng)目專項(xiàng)資金的重復(fù)設(shè)置(如科技部門建立有中小企業(yè)創(chuàng)新基金,經(jīng)貿(mào)委有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新專項(xiàng)資金;科技部門有資助科技成果轉(zhuǎn)化的專項(xiàng)資金,發(fā)改委有項(xiàng)目成果轉(zhuǎn)化資金);同樣是財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),各部門各自制定本部門的管理辦法,出現(xiàn)資金性質(zhì)相同而允許列支的范圍不同等相互矛盾現(xiàn)象。尤其值得關(guān)注的是,一些項(xiàng)目承擔(dān)單位利用現(xiàn)行財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算按業(yè)務(wù)主管部門分配、部門之間信息不暢通的空間,同一項(xiàng)目多頭申請(qǐng)并獲得資助,造成經(jīng)費(fèi)浪費(fèi)、被侵占和低效、無(wú)效投入。實(shí)際情況表明,財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算按部門分配,由業(yè)務(wù)主管部門進(jìn)行各自的二次分配,加大了財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理上的難度,不利于科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制。為此,必須改革現(xiàn)行財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理體制,將財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的二次分配權(quán)全部集中在科技行政部門。作為政府科技事務(wù)的綜合管理部門,科技行政部門有責(zé)任協(xié)調(diào)其他各部門的科技發(fā)展計(jì)劃,按照政府科技發(fā)展規(guī)劃,統(tǒng)一管理和分配財(cái)政科技項(xiàng)目經(jīng)費(fèi),并接受審計(jì)、監(jiān)察等相關(guān)部門以及社會(huì)公眾的監(jiān)督。

第7篇：合同風(fēng)險(xiǎn)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：公路工程；項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策

中圖分類號(hào)：U495文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

公路建設(shè)項(xiàng)目在施工過(guò)程中影響因素較多，可以說(shuō)是危機(jī)四伏，所以項(xiàng)目管理人員必須要充分認(rèn)識(shí)公路工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，合理地對(duì)其進(jìn)行評(píng)估和分析，并針對(duì)工程項(xiàng)目的具體情況來(lái)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，在施工過(guò)程中，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)因素監(jiān)控，合理規(guī)避和轉(zhuǎn)移相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，從而使項(xiàng)目取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，保證項(xiàng)目順利完成。

一、公路工程的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的影響因素

公路工程項(xiàng)目的影響因素是指對(duì)公路工程項(xiàng)目有影響的所有因素的總和， 這些因素構(gòu)成項(xiàng)目的邊界條件， 項(xiàng)目要從它的影響因素中獲得所需的各種資源并獲得各種許可。公路工程項(xiàng)目影響因素的變動(dòng)是引起項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的重要原因， 項(xiàng)目影響系統(tǒng)的構(gòu)成包括以下幾方面。

1、政治因素

政治因素的變化常常會(huì)加大公路工程項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)， 而且這種風(fēng)險(xiǎn)還常常是無(wú)法估計(jì)的， 項(xiàng)目承包商如無(wú)法應(yīng)對(duì)， 則會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目的失敗。

2、經(jīng)濟(jì)因素

對(duì)公路項(xiàng)目來(lái)說(shuō)， 項(xiàng)目實(shí)施地段的材料供應(yīng)市場(chǎng)的狀況和價(jià)格水平以及國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整對(duì)項(xiàng)目的成功運(yùn)作有很大的影響。

3、社會(huì)因素

項(xiàng)目沿線的人口數(shù)量、文化素質(zhì)、價(jià)值取向、風(fēng)俗習(xí)慣以及人群教育狀況等因素， 將直接影響公路工程項(xiàng)目的實(shí)施情況。

4、自然環(huán)境因素

公路工程項(xiàng)目常常面臨各種復(fù)雜的地形、地質(zhì)和水文條件。項(xiàng)目自然環(huán)境的不確定性（如遇到異常的天氣、特殊土質(zhì)等）常常會(huì)加大項(xiàng)目實(shí)施的難度， 致使項(xiàng)目工期拖延、成本超支。在項(xiàng)目可行性研究階段， 正確選擇好公路路線和詳細(xì)了解沿線的自然環(huán)境至關(guān)重要， 同時(shí)對(duì)可能遇到的各種因自然環(huán)境變動(dòng)而引起的問(wèn)題提前制定應(yīng)對(duì)措施和應(yīng)急計(jì)劃是降低公路工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。

5、技術(shù)因素

對(duì)公路項(xiàng)目來(lái)說(shuō)， 解決相關(guān)的技術(shù)問(wèn)題， 確保項(xiàng)目實(shí)施的可行性， 既是項(xiàng)目能否啟動(dòng)的關(guān)鍵， 也是項(xiàng)目最終能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期計(jì)劃的基本保證條件。

6、人為因素

人為因素包括道德因素和心理因素， 道德因素是指與人的不正當(dāng)行為相聯(lián)系的一種無(wú)形的風(fēng)險(xiǎn)因素， 表現(xiàn)為由于惡意行為或不良企圖， 有意使風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生或損失擴(kuò)大， 如公路工程項(xiàng)目施工中的偷工減料、消極怠工等。心理風(fēng)險(xiǎn)因素也是一種無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)， 是指由于主觀上的疏忽或過(guò)失， 導(dǎo)致增加風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的機(jī)會(huì)或擴(kuò)大損失的規(guī)模。

二、公路工程的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

1、提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

在具體的施工過(guò)程中，施工企業(yè)的各類管理人員要不斷的提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，從思想上進(jìn)行高度重視，并制定比較完善的領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)進(jìn)行明確界定，要成立風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，層層落實(shí)責(zé)任制。此外，要成立風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的分析、預(yù)測(cè)、處理。各類項(xiàng)目管理人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源、風(fēng)險(xiǎn)分類及各類風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行準(zhǔn)確分析，并學(xué)會(huì)處置風(fēng)險(xiǎn)的方法和各類手段。在公路工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中，要對(duì)各類數(shù)據(jù)進(jìn)行有效的整合與處置，充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)行處置，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

2、建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

在實(shí)際的發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)工程管理人員要注重風(fēng)險(xiǎn)決策管理，避免因決策不當(dāng)而為企業(yè)帶來(lái)不必要的損失和麻煩。企業(yè)要進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，制定規(guī)范有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度與程序，通過(guò)有效的制度與程序來(lái)提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，以此來(lái)保證施工質(zhì)量。施工企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得生存與發(fā)展的空間，就必須要充分依托風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過(guò)與各個(gè)部門進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的分析和預(yù)測(cè)，從而制定有針對(duì)性的防范措施。

3、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

項(xiàng)目施工企業(yè)要想獲得可持續(xù)發(fā)展能力，企業(yè)就必須要建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，以此來(lái)對(duì)施工企業(yè)在施工過(guò)程中可能要遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的分析和預(yù)測(cè)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的影響力進(jìn)行準(zhǔn)確估計(jì)，通過(guò)采取一定的措施防止給施工企業(yè)帶來(lái)不必要的損失，以此來(lái)構(gòu)建動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。此外，公路工程項(xiàng)目管理人員要加強(qiáng)對(duì)合同管理風(fēng)險(xiǎn)的控制，要從風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)分析合同的每一個(gè)條款，并要從各方面進(jìn)行認(rèn)真有效的協(xié)調(diào)與溝通，以此來(lái)減少可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

4、 進(jìn)行合理的工程分包以轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

作為總承包單位的施工企業(yè)， 可以適當(dāng)通過(guò)工程分包來(lái)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。分包單位通常要接受總承包單位合同中的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的合同條件， 諸如履約擔(dān)保、預(yù)付款保函、材料款保函、工程保險(xiǎn)以及保留金等， 這樣， 通過(guò)分包合同， 使分包單位也承擔(dān)一定的工程風(fēng)險(xiǎn)， 相應(yīng)地減少了作為總包單位的施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

5、 通過(guò)工程保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

工程保險(xiǎn)是迄今為止采用最普遍， 也是最有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段之一。工程保險(xiǎn)以建設(shè)工程項(xiàng)目作為保險(xiǎn)對(duì)象， 對(duì)其建設(shè)過(guò)程中遭受的自然災(zāi)害或意外事故所造成的損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N保險(xiǎn)形式。施工企業(yè)通過(guò)工程保險(xiǎn)， 將威脅自己的工程風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司， 取得損失賠償， 以保證自身免受損失。目前， 我國(guó)工程保險(xiǎn)的主要項(xiàng)目有工程一切險(xiǎn)， 第三方責(zé)任險(xiǎn)， 施工機(jī)械設(shè)備損壞險(xiǎn)， 貨物運(yùn)輸險(xiǎn)， 機(jī)動(dòng)車輛險(xiǎn)， 人身意外險(xiǎn)等。隨著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)及保險(xiǎn)立法的不斷發(fā)展， 在工程建設(shè)領(lǐng)域推廣保險(xiǎn)制度， 防范與化解風(fēng)險(xiǎn)， 減少風(fēng)險(xiǎn)給合同當(dāng)事人造成的損失， 將成為施工企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。

6、采取相應(yīng)的保護(hù)安全措施

公路建設(shè)工程應(yīng)采取先進(jìn)的技術(shù)措施和完善的組織措施技術(shù)方案，進(jìn)行預(yù)先的技術(shù)模擬試驗(yàn)，采用可靠的保護(hù)安全措施。對(duì)公路建設(shè)工程項(xiàng)目管理應(yīng)選擇優(yōu)秀的技術(shù)和管理人員，采取有效的管理組織形式，并在實(shí)施的過(guò)程中進(jìn)行嚴(yán)密控制。為了調(diào)動(dòng)設(shè)計(jì)人員的積極性，在給予一定時(shí)間、空間的前提下給予其一定的壓力，業(yè)主與勘察設(shè)計(jì)單位簽訂限額設(shè)計(jì)協(xié)議，供圖協(xié)議，優(yōu)化設(shè)計(jì)管理辦法，制定合理化建議獎(jiǎng)勵(lì)辦法，對(duì)工程質(zhì)量、工期投資控制有功人員給予獎(jiǎng)勵(lì)，充分以發(fā)揮其聰明才智。

7、對(duì)公路工程項(xiàng)目實(shí)施危機(jī)管理

在公路建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，及時(shí)采取措施以控制風(fēng)險(xiǎn)的影響，是降低損失，防范風(fēng)險(xiǎn)的最為有效的方法。在公路建設(shè)工程的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)中，必須保證工程的順利實(shí)施，如迅速恢復(fù)生產(chǎn)，按原計(jì)劃保證完成預(yù)定的目標(biāo)，防止公路建設(shè)工程中斷利成本超支，爭(zhēng)取獲得風(fēng)險(xiǎn)的賠償，盡可能地減少損失。索賠也是風(fēng)險(xiǎn)防范的措施之一。承包商在索賠時(shí)，只要理由充分、證據(jù)確鑿、索賠價(jià)格合理、符合索賠程序，就完全有可能取得補(bǔ)償，以彌補(bǔ)損失。

8、利用合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制

根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際， 適當(dāng)選擇計(jì)價(jià)式合同形式， 降低工程的合同風(fēng)險(xiǎn)。例如: 對(duì)于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類似施工經(jīng)驗(yàn)的中小型工程項(xiàng)目， 實(shí)際造價(jià)突破計(jì)劃造價(jià)的可能性不大， 其風(fēng)險(xiǎn)量較小， 可以采用自留加風(fēng)險(xiǎn)控制策略， 用總價(jià)合同的報(bào)價(jià)方式;對(duì)予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項(xiàng)目， 其風(fēng)險(xiǎn)量較大， 應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略， 用單價(jià)合同報(bào)價(jià)方式， 將工程量變化的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給甲方； 對(duì)于無(wú)法測(cè)算成本狀況的工程， 貿(mào)然估價(jià)將導(dǎo)致極大風(fēng)險(xiǎn)， 只能用成本加酬金合同， 將工程風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方。對(duì)承包商而言， 不善于工期索賠必然導(dǎo)致工期延誤的風(fēng)險(xiǎn)， 不善于費(fèi)用索賠必然導(dǎo)致巨大的經(jīng)濟(jì)損失， 甚至虧本。

9、損失控制

即通過(guò)采取預(yù)防性措施和減少損失的措施這兩方面的工作以降低（或消除）損失發(fā)生的概率或降低損失的嚴(yán)重性，從而達(dá)到使風(fēng)險(xiǎn)損失最小化的目的。損失控制措施的制定一般需要從組織、管理、合同、技術(shù)等幾個(gè)方面綜合考慮，針對(duì)一個(gè)具體的項(xiàng)目，應(yīng)設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員。在項(xiàng)目開(kāi)始前，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員就應(yīng)制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，在項(xiàng)目損失控制預(yù)防計(jì)劃中，其內(nèi)容應(yīng)包括：明確各部門和人員在損失控制方面的職責(zé)；建立相應(yīng)的工作制度和獎(jiǎng)懲措施；對(duì)有關(guān)人員的安全培訓(xùn)；并在項(xiàng)目進(jìn)行的過(guò)程中，實(shí)行目標(biāo)管理，進(jìn)行有效的指揮和協(xié)調(diào)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)質(zhì)上是整個(gè)組織全體成員的共同任務(wù)，沒(méi)有廣大群眾的參與，是無(wú)法實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的，因此，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)管理要求自上而下層層展開(kāi)，又要求自下而上層層保證風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在做好預(yù)防計(jì)劃的同時(shí)，還應(yīng)做好緊急風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的災(zāi)難計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后的應(yīng)急計(jì)劃。應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)包括：調(diào)整工程的施工進(jìn)度計(jì)劃，調(diào)整材料、設(shè)備的采購(gòu)計(jì)劃，并及時(shí)與材料、設(shè)備供應(yīng)部門聯(lián)系，準(zhǔn)備保險(xiǎn)索賠的額度，起草保險(xiǎn)索賠報(bào)告，調(diào)整資金使用計(jì)劃等。

總之，公路工程施工是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，受外界干擾及自然因素影響較大，受物質(zhì)、技術(shù)條件制約很大，故此，一個(gè)工程項(xiàng)目干下來(lái)，是虧是盈，關(guān)鍵在于是否把工程風(fēng)險(xiǎn)控制好。而風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控必須要轉(zhuǎn)變管理思想，改變管理方法，建立嚴(yán)密而科學(xué)的責(zé)任制，把風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控貫穿到項(xiàng)目施工的全方位全過(guò)程，依責(zé)依章管人管事管物，形成全員參與成本預(yù)控的格局，這樣，必定能夠?qū)崿F(xiàn)工程項(xiàng)目的快速、優(yōu)質(zhì)、低耗，從而取得良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。本文分析了公路工程項(xiàng)目施工風(fēng)險(xiǎn)種類，提出了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的相應(yīng)對(duì)策措施，希望為公路工程施工企業(yè)提供借鑒和參考。

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第8篇：合同風(fēng)險(xiǎn)管理辦法范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；資本辦法；實(shí)施

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）11-0-01

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》）于2013年1月1日起正式實(shí)施，要求農(nóng)村信用社參照?qǐng)?zhí)行。這對(duì)農(nóng)村信用社的發(fā)展既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。筆者就農(nóng)村信用社實(shí)施商業(yè)銀行資本辦法提出一些粗淺見(jiàn)解。

一、充分認(rèn)識(shí)實(shí)施《資本辦法》對(duì)農(nóng)村信用社重要意義

《資本辦法》統(tǒng)籌推進(jìn)巴塞爾II和巴塞爾III協(xié)議，建立了分層次的資本充足率監(jiān)管要求，著力于構(gòu)建更完善的資本約束機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力，引導(dǎo)商業(yè)銀行從高資本消耗的規(guī)模擴(kuò)張模式向資本節(jié)約的內(nèi)涵發(fā)展模式轉(zhuǎn)變，有助于促進(jìn)商業(yè)銀行支持中小企業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展?！顿Y本辦法》實(shí)施不僅對(duì)我國(guó)銀行業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健運(yùn)行具有重要影響，同時(shí)對(duì)農(nóng)村信用社改革發(fā)展、全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平和核心競(jìng)爭(zhēng)力，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義和長(zhǎng)遠(yuǎn)意義。

二、全力推進(jìn)資本管理辦法實(shí)施工作

各縣級(jí)農(nóng)村信用社在實(shí)施《資本辦法》初級(jí)階段，一般采用初級(jí)計(jì)量方法計(jì)量各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。具備一定規(guī)模和實(shí)施能力的商業(yè)銀行或股份公司，應(yīng)逐步探索以高級(jí)計(jì)量方法計(jì)量單個(gè)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平和節(jié)約資本。

1.信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量。在實(shí)施《資本辦法》初期，縣級(jí)農(nóng)村信用社一般采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。在計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣減相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后再乘以相應(yīng)權(quán)重系數(shù)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較高尤其是超過(guò)400%的資產(chǎn)，各縣級(jí)農(nóng)村信用社可適當(dāng)加大此類資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備計(jì)提，通過(guò)降低資產(chǎn)基數(shù)進(jìn)而降低風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。在計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量?！顿Y本辦法》規(guī)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)以及商品風(fēng)險(xiǎn)。縣級(jí)農(nóng)村信用社在開(kāi)展相關(guān)業(yè)務(wù)需計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，一般采用標(biāo)準(zhǔn)法進(jìn)行計(jì)量。針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)類別，縣級(jí)農(nóng)村信用社也可以根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量能力和業(yè)務(wù)實(shí)際選擇難易不同的計(jì)量方法，如利率風(fēng)險(xiǎn)的“到期日法”和“久期法”，期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的“簡(jiǎn)易法”和“得爾塔+法”等。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量。《資本辦法》規(guī)定操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)?？h級(jí)農(nóng)村信用社一般采用基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，規(guī)模較大、業(yè)務(wù)條線種類較多且符合標(biāo)準(zhǔn)法實(shí)施條件的商業(yè)銀行，可逐步探索采用標(biāo)準(zhǔn)法等高級(jí)計(jì)量法進(jìn)行計(jì)量，但高級(jí)計(jì)量方法的實(shí)施須經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。

4.加快轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展模式?！顿Y本辦法》將信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重框架由原來(lái)的0%、20%、50%、100%四個(gè)檔次變?yōu)閺?%—1250%多個(gè)層次，提高了權(quán)重法的精細(xì)化程度和風(fēng)險(xiǎn)敏感度。各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)提高資本約束意識(shí)，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，發(fā)展低資本消耗業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)發(fā)展模式，降低加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

1.嚴(yán)格控制非自用不動(dòng)產(chǎn)和工商企業(yè)股權(quán)投資?！顿Y本辦法》規(guī)定非自用不動(dòng)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)密切關(guān)注此類資產(chǎn)的出租或自用情況，對(duì)于資產(chǎn)回報(bào)率低于平均資本回報(bào)率的，應(yīng)轉(zhuǎn)為自用或盡快處置。各縣級(jí)農(nóng)村信用社在接收政府捐贈(zèng)時(shí)，應(yīng)避免接收無(wú)法處置的非自用類不動(dòng)產(chǎn)?！顿Y本辦法》規(guī)定，銀行被動(dòng)持有的對(duì)工商企業(yè)股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為400%，對(duì)工商企業(yè)其他股權(quán)投資風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為1250%。各縣級(jí)農(nóng)村信用社在接收抵債資產(chǎn)時(shí)應(yīng)盡量避免被動(dòng)持有對(duì)工商企業(yè)的股權(quán)投資，更應(yīng)嚴(yán)格控制對(duì)工商企業(yè)的其他股權(quán)投資。

2.大力發(fā)展小微企業(yè)信貸和個(gè)人業(yè)務(wù)?！顿Y本辦法》將符合條件的小微企業(yè)債權(quán)由100%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重下調(diào)至75%，各縣級(jí)農(nóng)村信用社將信貸資產(chǎn)投放小微企業(yè)時(shí)，應(yīng)符合《資本辦法》規(guī)定的小微企業(yè)界定標(biāo)準(zhǔn)。個(gè)人住房抵押貸款較原辦法保持了50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，此項(xiàng)低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重業(yè)務(wù)仍然應(yīng)作為縣級(jí)農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)。另外，個(gè)人其他債權(quán)由原來(lái)的100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重下調(diào)至75%，各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上，積極發(fā)展此類個(gè)人業(yè)務(wù)。

3.加強(qiáng)短期同業(yè)業(yè)務(wù)的資本占用管理。《資本辦法》將原來(lái)的對(duì)其他商業(yè)銀行原始期限四個(gè)月以內(nèi)0%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重改為3個(gè)月以下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，3個(gè)月以上為25%，即短期同業(yè)債權(quán)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重至少為20%。各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)加強(qiáng)短期同業(yè)業(yè)務(wù)的資本占用管理，預(yù)測(cè)發(fā)展此類業(yè)務(wù)對(duì)資本充足率的影響。另外，各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)關(guān)注隔夜拆借業(yè)務(wù)，隔夜拆借等短期限資產(chǎn)的收益有限，但此類資產(chǎn)在資本充足率計(jì)算時(shí)點(diǎn)存在，須按20%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)提資本，因此，各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)控制跨資本充足率報(bào)送時(shí)點(diǎn)的短期同業(yè)交易。

4.修訂貸款承諾合同，降低資本占用?！顿Y本辦法》規(guī)定，原始期限不超過(guò)1年和1年以上的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)分別為20%和50%；可隨時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)為0%?？呻S時(shí)無(wú)條件撤銷的貸款承諾不占用資本，因此，各縣級(jí)農(nóng)村信用社在簽訂貸款承諾合同時(shí)，應(yīng)賦予自身可隨時(shí)無(wú)條件撤銷貸款承諾的權(quán)利，對(duì)于已簽訂的合同，應(yīng)盡量對(duì)其進(jìn)行修訂。

5.加強(qiáng)銀行票據(jù)和承兌匯票的管理，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的緩釋作用?！顿Y本辦法》規(guī)定，采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可按照《資本辦法》附件2的規(guī)定，考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。具體到我省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)實(shí)際，各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行債券、票據(jù)和承兌的匯票等質(zhì)物風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的管理，充分發(fā)揮此類風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的緩釋作用，同時(shí)防止質(zhì)物的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限，避免因期限錯(cuò)配問(wèn)題造成風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用失效。

6.大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，提高中間業(yè)務(wù)收入占比。雖然息差是目前銀行業(yè)收入的主要來(lái)源，但利率市場(chǎng)化加快推進(jìn)，息差將進(jìn)一步縮小。從高資本消耗業(yè)務(wù)向低資本消耗業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型是我國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。各縣級(jí)農(nóng)村信用社應(yīng)加快各類金融產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)推廣，大力拓展不占用資本的中間業(yè)務(wù)，積極培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，提高中間業(yè)務(wù)收入占比，降低資本消耗。

三、總結(jié)

隨著農(nóng)村信用社深入改革發(fā)展，農(nóng)村信用社逐漸改制為農(nóng)村商業(yè)銀行將是必然結(jié)果。商業(yè)銀行資本管理辦法的實(shí)施，不進(jìn)能夠?qū)崿F(xiàn)監(jiān)管者的監(jiān)管意圖，更重要的是能夠幫助和推動(dòng)農(nóng)村信用社進(jìn)行業(yè)務(wù)整合、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、以及資源和流程的重組，對(duì)于農(nóng)村信用社的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義，值得我們繼續(xù)予以深入研究。

第9篇：合同風(fēng)險(xiǎn)管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】銀行承兌匯票 風(fēng)險(xiǎn)防范措施

一、銀行承兌匯票的含義

銀行承兌匯票是銀行接受出票人的付款委托，承諾在商業(yè)匯票到期日對(duì)收款人或持票人無(wú)條件支付匯票金額的票據(jù)行為。辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，遵循誠(chéng)實(shí)信用原則，具有真實(shí)的商品、勞務(wù)交易關(guān)系，嚴(yán)禁對(duì)無(wú)真實(shí)交易背景的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌。銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以降低其生產(chǎn)成本、拓寬融資渠道；對(duì)于銀行來(lái)說(shuō)，開(kāi)辦銀行承兌匯票可以優(yōu)化資產(chǎn)配置，增加利潤(rùn)。

二、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

雖然目前各銀行都建立了票據(jù)業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，完善了管理辦法，但在票據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際操作中，仍存在許多風(fēng)險(xiǎn)。這其中有由于企業(yè)信用不佳、經(jīng)營(yíng)不善等外部的客觀原因，也有由于銀行審查不嚴(yán)等內(nèi)部的原因，概括起來(lái)，造成銀行承兌匯票到期不能及時(shí)兌付的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下兩類，一類是外部風(fēng)險(xiǎn)，一類是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，具體包括：

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于客戶自身及經(jīng)營(yíng)情況等外部因素發(fā)生變化，造成票據(jù)申請(qǐng)人支付能力不足，到期資金不能按時(shí)收回，導(dǎo)致銀行墊付資金，形成不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

1. 由于企業(yè)信用觀念淡薄，不講信用，承兌到期后不積極主動(dòng)還款、賴賬，致使銀行墊付資金；關(guān)聯(lián)企業(yè)之間以虛假貿(mào)易合同和增值稅發(fā)票，欺騙銀行簽發(fā)銀行承兌匯票、串通企業(yè)進(jìn)行貼現(xiàn)，套取銀行資金。

2. 由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，市場(chǎng)發(fā)生變化，出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難，造成承兌匯票到期后無(wú)力支付款項(xiàng)。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于銀行內(nèi)部人員和機(jī)構(gòu)主觀行為等銀行的自身原因產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)內(nèi)部控制是可以避免的，它是銀行承兌匯票授信業(yè)務(wù)最主要的風(fēng)險(xiǎn)。

1.內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)，加大了銀行承兌匯票的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸內(nèi)控機(jī)制不完善，未能建立健全有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，在承兌業(yè)務(wù)各操作環(huán)節(jié)未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)定，存在保證金來(lái)源不合規(guī)、抵質(zhì)押擔(dān)保不足形同虛設(shè)、貸后管理不到位等問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)控制措施流于形式。

2.內(nèi)部審查環(huán)節(jié)不嚴(yán)格，操作風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越突出。銀行在簽發(fā)承兌匯票時(shí)放松了對(duì)承兌申請(qǐng)人的資格審查，辦理虛假交易背景的銀行承兌匯票，導(dǎo)致承兌墊款；員工防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差，工作人員有章不循，在工作上的疏忽、失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部員工缺乏職業(yè)道德，與不法分子合伙勾結(jié)，套取和詐騙銀行資金。

三、防范控制銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)的措施

銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)不可消除，但在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中通過(guò)采取完善銀行內(nèi)控制度、規(guī)范業(yè)務(wù)操作、加強(qiáng)票據(jù)管理等風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)嚴(yán)格實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，可以防范和化解可能產(chǎn)生的各類風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。加強(qiáng)貿(mào)易背景真實(shí)性審查、客戶資信和履約能力調(diào)查等工作，建立貸后監(jiān)測(cè)制度，業(yè)務(wù)到期前提前落實(shí)還款來(lái)源，嚴(yán)防墊款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。防范風(fēng)險(xiǎn)的主要措施包括：

（一）加強(qiáng)審查，防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

辦理商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)時(shí)，要強(qiáng)化對(duì)交易背景真實(shí)性審要性的認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格審查，確保真實(shí)。要防范因關(guān)系復(fù)雜的關(guān)聯(lián)企業(yè)之間虛構(gòu)交易背景互開(kāi)承兌匯票帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，不斷提升承兌業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量。嚴(yán)格按照操作流程實(shí)施，從制度上保證風(fēng)險(xiǎn)控制的規(guī)范性。審查的主要內(nèi)容包括：

1.資格審查?？蛻艚?jīng)理要認(rèn)真審查申請(qǐng)人的主體資格、提交的各項(xiàng)資料真實(shí)、合法、有效。以真實(shí)合法的商品交易為基礎(chǔ)，并在交易合同中注明以銀行承兌匯票作為結(jié)算工具和方式，能夠提供具有法律效力的購(gòu)銷合同及其增值稅發(fā)票；能夠提供符合要求的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。

2.還款來(lái)源進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。對(duì)工業(yè)企業(yè)了解其近期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，銷售貨款回籠是否順暢；對(duì)批發(fā)企業(yè)了解所購(gòu)貨物是否已落實(shí)銷售下游，先貨后款方式清算的貨物在運(yùn)輸中是否出現(xiàn)毀損而造成損失；對(duì)建筑施工企業(yè)了解所承包工程的投資是否落實(shí)，工程材料款是否按時(shí)到位等。

3.實(shí)地進(jìn)行調(diào)查。要對(duì)新客戶或有疑問(wèn)的客戶進(jìn)行雙人實(shí)地調(diào)查，走訪客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、材料儲(chǔ)備現(xiàn)場(chǎng)，證實(shí)交易屬于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。

（二）加強(qiáng)跟蹤檢查，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

貸后管理崗位人員應(yīng)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行跟蹤檢查，從而最大限度地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，防止墊款發(fā)生。定期對(duì)承兌申請(qǐng)人的資金流向、到期支付匯票資金能力及擔(dān)保情況等進(jìn)行檢查。承兌后主要檢查以下內(nèi)容：

1.加強(qiáng)企業(yè)資金用途監(jiān)控，采取多種方式，檢查交易合同履行情況，跟蹤貨款回籠資金流向，檢查銀行承兌匯票使用用途，檢查企業(yè)是否有真實(shí)的增值稅發(fā)票、貨運(yùn)單，有無(wú)套取銀行信用的行為，有無(wú)逃避償付到期承兌匯票資金的行為。

2.重點(diǎn)做好貸后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，認(rèn)真執(zhí)行定期走訪制度，及時(shí)把握企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，了解申請(qǐng)人生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)等情況是否正常，發(fā)現(xiàn)異常要盡快采取措施防范化解風(fēng)險(xiǎn)。

（三）開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)教育，提高防范風(fēng)險(xiǎn)能力。

1. 加強(qiáng)員工票據(jù)業(yè)務(wù)知識(shí)和防偽知識(shí)培訓(xùn)，加大票據(jù)知識(shí)宣傳力度，提高經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)；提高人們對(duì)票據(jù)欺詐行為的警惕性，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使之掌握結(jié)算票據(jù)的各種防偽特征，提高識(shí)別偽造、變?cè)?、?fù)制票據(jù)能力。

2. 提高員工思想政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，強(qiáng)化銀行員工的思想道德和職業(yè)操守教育，提高其遵紀(jì)守法的自覺(jué)性，防范道德風(fēng)險(xiǎn)；強(qiáng)化員工業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和政策，提高員工業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)能力。

（四）加強(qiáng)內(nèi)控管理，完善規(guī)章制度。