財(cái)務(wù)公司如何發(fā)展精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)公司如何發(fā)展范文

【關(guān)鍵詞】資金集中度 境外外匯資金

一、監(jiān)管部門對資金集中度的重視及由資金集中度公式引發(fā)的問題

資金集中度是反映企業(yè)集團(tuán)通過財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)資金集中管理的程度和能力的一項(xiàng)重要指標(biāo)，也是監(jiān)管部門進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)、對企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管、審批企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司新業(yè)務(wù)時(shí)統(tǒng)計(jì)參考的重要指標(biāo)。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)主席助理、黨委委員兼辦公廳主任楊家才同志在全國企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司2013年年會(huì)上的講話中，從財(cái)務(wù)公司發(fā)展方向重申了做大資金歸集的重要性，把資金集中度作為衡量財(cái)務(wù)公司整體實(shí)力的重要指標(biāo)。目前監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求財(cái)務(wù)公司按季度報(bào)告資金集中度。

目前財(cái)務(wù)公司資金集中度公式為：資金集中度=成員單位在財(cái)務(wù)公司存款/（集團(tuán)合并報(bào)表中的貨幣資金+成員單位在財(cái)務(wù)公司存款-財(cái)務(wù)公司存放同業(yè)款項(xiàng)-財(cái)務(wù)公司存放央行款項(xiàng)）。本人在以此公式計(jì)算資金集中度過程中產(chǎn)生如下問題：以此公式計(jì)算出來的資金集中度是不是真正的資金集中情況，哪些是不可能歸集的資金，不可抗力導(dǎo)致的無法歸集資金是否作為計(jì)算資金集中度的基礎(chǔ)，境外貨幣資金不能在境內(nèi)歸集部分是否已在海外歸集，在數(shù)據(jù)采集過程中有無困難，……這些問題既有集團(tuán)財(cái)務(wù)公司需要考慮的，又有管理部門需要考慮的。

二、不可歸集資金分析

那么，現(xiàn)行的財(cái)務(wù)公司不能歸集資金分為哪些具體情況呢，結(jié)合財(cái)務(wù)公司現(xiàn)狀，歸納如下：

一是目前對于絕大多數(shù)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司來說，集團(tuán)境外成員企業(yè)資金未列入財(cái)務(wù)公司集中部分，而集團(tuán)合并報(bào)表中的貨幣資金包括海外資金部分，這勢必會(huì)降低資金集中度數(shù)據(jù)。

二是因上市公司關(guān)聯(lián)交易限制無法集中部分資金。

三是有的企業(yè)集團(tuán)除了成立財(cái)務(wù)公司以外，還通過外部商業(yè)銀行進(jìn)行部分貨幣資金的存放，這很可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司資金集中度不高，從而低于監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的40%。

四是特殊賬戶資金無法集中：比如企業(yè)資本金賬戶內(nèi)資金、保證金存款等。

綜上，除了政策不允許（如上市公司關(guān)聯(lián)交易限制）以外，特殊賬戶如保證金戶等，不能做到實(shí)時(shí)掃戶，歸集至財(cái)務(wù)公司賬戶，但可通過定期對賬單報(bào)備、網(wǎng)銀監(jiān)控、企業(yè)定期報(bào)備賬戶狀態(tài)等方式進(jìn)行了實(shí)際的監(jiān)控，而針對企業(yè)集團(tuán)特殊時(shí)期的特殊政策，可實(shí)行臺(tái)賬登記并定期與企業(yè)核對的方法進(jìn)行監(jiān)管，而集團(tuán)境內(nèi)資金外部賬戶存放雖然未能列入財(cái)務(wù)公司資金集中度的統(tǒng)計(jì)范疇，但歸根結(jié)底也屬于集團(tuán)的集中范圍，至此，境外資金是否可列入財(cái)務(wù)公司監(jiān)管范疇，是否有必要及何種途徑集中至財(cái)務(wù)公司，成為財(cái)務(wù)公司新的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)。

三、如何利用現(xiàn)有外匯政策開展境外外匯資金歸集業(yè)務(wù)

眾所周知，財(cái)務(wù)公司已借助商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)了企業(yè)集團(tuán)境內(nèi)外匯資金集中運(yùn)營，一般通常的作法是財(cái)務(wù)公司實(shí)時(shí)把集團(tuán)成員企業(yè)在銀行開立的經(jīng)常項(xiàng)目下外匯賬戶和資本金賬戶的資金歸集到財(cái)務(wù)公司外匯總賬戶，再根據(jù)成員企業(yè)的需要，由財(cái)務(wù)公司通過總賬戶下?lián)艿较鄳?yīng)的外匯賬戶去，但對于境外外匯資金部分，目前絕大多數(shù)財(cái)務(wù)公司尚未能真正參與集團(tuán)公司的海外運(yùn)作，境外資金作為集團(tuán)合并報(bào)表的重要組成部分，資金內(nèi)外一體化，本異地一體化，搭建全球現(xiàn)金管理平臺(tái)是必然趨勢，也是企業(yè)集團(tuán)發(fā)展到一定階段的自身訴求?，F(xiàn)就財(cái)務(wù)公司在資金集中境內(nèi)外一體化的過程中產(chǎn)生的難點(diǎn)和可行性方案分析如下：

一是政策上，根據(jù)國家外匯管理局匯發(fā)（2014）23號文規(guī)定，跨國集團(tuán)公司可以根據(jù)經(jīng)營需要，在所在地銀行開立外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶，兩賬戶可自由資金劃轉(zhuǎn)，無需進(jìn)行國際收支申報(bào)，國際外匯主賬戶可在規(guī)定額度范圍內(nèi)運(yùn)用于境內(nèi)；這都說明無法開展離岸業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求已經(jīng)成為過去式，這些開放性規(guī)定的實(shí)施必將推動(dòng)財(cái)務(wù)公司更好的服務(wù)集團(tuán)全球資金集中管理。

二是財(cái)務(wù)公司能否有產(chǎn)品創(chuàng)新，為集團(tuán)創(chuàng)收增效方面做出自己的貢獻(xiàn)，必將成為衡量財(cái)務(wù)公司國際業(yè)務(wù)準(zhǔn)入的重要指標(biāo)。

（1）以服務(wù)為理念，通過存貸聯(lián)動(dòng)等方式，結(jié)合成員企業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢，可通過差別定價(jià)、個(gè)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制來提高客戶的綜合收益水平，從而保持利息收入；

（2）在利率市場化的前提下，財(cái)務(wù)公司能否通過人力、技術(shù)、信息投入等途徑獲取中間業(yè)務(wù)收入，目前財(cái)務(wù)公司即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的開展一方面為集團(tuán)節(jié)約了成本，另一方面也成為財(cái)務(wù)公司獲取中間收入的新來源，接下來，財(cái)務(wù)公司能否開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯，進(jìn)一步擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入；

（3）財(cái)務(wù)公司作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，能否在結(jié)售匯的基礎(chǔ)上根據(jù)自己的特點(diǎn)有選擇的開展金融衍生品業(yè)務(wù)，這樣一方面調(diào)節(jié)集團(tuán)外匯損益；另一方面也為有資本市場海外投資需求的集團(tuán)主業(yè)進(jìn)行前期渠道疏通；

三是在歸集境外資金的具體機(jī)構(gòu)設(shè)立上，是在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，還是在現(xiàn)行財(cái)務(wù)公司基礎(chǔ)上設(shè)立專門部門，這就看財(cái)務(wù)公司依托的集團(tuán)產(chǎn)業(yè)的在海外的規(guī)模，比如境外資金歸集的領(lǐng)航者中石油財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司全資子公司中國石油財(cái)務(wù)（香港）有限公司于2008年在香港正式開業(yè)，此舉是中石油為適應(yīng)海外業(yè)務(wù)快速發(fā)展需要的必然，對加強(qiáng)境外資金集中管理，保障海外項(xiàng)目投資建設(shè)等方面，都發(fā)揮了重要作用。而稍小規(guī)模的集團(tuán)公司可在設(shè)立國際外匯主賬戶的基礎(chǔ)上在財(cái)務(wù)公司內(nèi)部設(shè)立國際結(jié)算專門部門，集團(tuán)所有境外業(yè)務(wù)必須通過財(cái)務(wù)公司做審核以及全程監(jiān)控，不管是經(jīng)常項(xiàng)目還是資本項(xiàng)目，將境外資金池的資金在限額范圍內(nèi)集中到境內(nèi)，同時(shí)，如果境內(nèi)的外匯資金有一定的規(guī)模，也可向境外放款，進(jìn)行流動(dòng)，但跨境資金與國內(nèi)資金能否做到既能區(qū)分境內(nèi)境外，又能統(tǒng)一調(diào)配資金，實(shí)現(xiàn)資金跨境服務(wù)，還有待監(jiān)管部門政策的進(jìn)一步放寬。

四是作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理問題將是伴隨財(cái)務(wù)公司終生發(fā)展的重大問題，那么，未來資金集中國際化的進(jìn)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理將如何開展，是財(cái)務(wù)公司開展國際業(yè)務(wù)同時(shí)面臨的新問題。

（1）財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部銀行，與成員單位不存在利益沖突，從這個(gè)角度講，風(fēng)險(xiǎn)比較好控制。從存貸規(guī)模遭遇瓶頸，借貸兩方的成員單位出現(xiàn)存款短期化與貸款需求長期化，期限錯(cuò)配產(chǎn)生矛盾時(shí)，財(cái)務(wù)公司資金存在資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，從結(jié)售匯業(yè)務(wù)敞口方面，財(cái)務(wù)公司存在市場風(fēng)險(xiǎn)，從對客戶的服務(wù)態(tài)度，服務(wù)質(zhì)量角度，財(cái)務(wù)公司存在信用風(fēng)險(xiǎn)；

（2）如開展跨境資金融通業(yè)務(wù)，在制度管理，人員配備，技術(shù)支持上是否有足夠的準(zhǔn)備，一應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有法律法規(guī)制定跨境資金額度流通制度，做到每一項(xiàng)業(yè)務(wù)、每一個(gè)操作細(xì)節(jié)都有制度可依，都要符合內(nèi)控需要，滿足風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，二要嚴(yán)格人員管理，對于國際業(yè)務(wù)操作員，要有專門的資質(zhì)，建立適合服務(wù)跨境成員企業(yè)的團(tuán)隊(duì)，提升業(yè)務(wù)人員綜合掌握相關(guān)產(chǎn)品及境外有關(guān)國際政策法規(guī)，始終愿意為境內(nèi)外客戶提供一流的服務(wù)而努力等等。

（3）技術(shù)支持上，如何建立全球現(xiàn)金管理平臺(tái)并深化與試點(diǎn)銀行的全球合作，是技術(shù)人員和管理層共同需要解決的問題。

五是如何實(shí)現(xiàn)境內(nèi)外資金池的對接，做到無國界，多幣種的集中運(yùn)營管理，尤其是在境外資金集中運(yùn)營管理與境內(nèi)資金集中運(yùn)營管理能否統(tǒng)一資金運(yùn)營平臺(tái)，統(tǒng)一賬務(wù)處理。這首先要從財(cái)務(wù)公司的性質(zhì)入手，對于成員單位而言，財(cái)務(wù)公司是金融機(jī)構(gòu)，是資金的供應(yīng)方，也是內(nèi)部資金的歸集者，對于銀行等金融機(jī)構(gòu)而言，它又是企業(yè)集團(tuán)，是資金的需求方，也是外部資金的融入者。財(cái)務(wù)公司要想集中境外資金，首先要從成員企業(yè)的需求著手，依托銀行等金融機(jī)構(gòu)，方能掌握跨境集中的可能性和必要性。目前的困難在于，一方面，成員企業(yè)希望財(cái)務(wù)公司提供包括集團(tuán)統(tǒng)一授信，國際結(jié)算、貿(mào)易融資、現(xiàn)金管理等在在的全球統(tǒng)一的金融服務(wù)；另一方面，財(cái)務(wù)公司的媒介-銀行等金融機(jī)構(gòu)目前并未大范圍實(shí)現(xiàn)全球現(xiàn)金管理平臺(tái)跨境額度管理，導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司無法相應(yīng)開展國際業(yè)務(wù)。截至目前，企業(yè)集團(tuán)在境外的資金管理運(yùn)營還沒有成熟模式，境內(nèi)外資金運(yùn)作相對隔離，資金歸集和利用效率不高，操作復(fù)雜，稅收成本較高、政策限制等等，導(dǎo)致目前絕大多數(shù)財(cái)務(wù)公司尚未能真正參與集團(tuán)公司的海外運(yùn)作，境外資金集中管理尚未能啟動(dòng)或規(guī)模不大，海外經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)相對缺乏――需求和現(xiàn)狀不對稱，成就財(cái)務(wù)公司下一步的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)。

第2篇：財(cái)務(wù)公司如何發(fā)展范文

關(guān)鍵詞：利率市場化 財(cái)務(wù)公司 影響

利率市場化的推行，始于1996年同業(yè)拆借利率的放開。雖然在當(dāng)時(shí)看來沒有很強(qiáng)烈的趨勢，但至今為止已經(jīng)產(chǎn)生了一定程度的震動(dòng)效應(yīng)。隨著利率市場化改革的逐步推行，各金融機(jī)構(gòu)也抓緊時(shí)間紛紛行動(dòng)，積極應(yīng)對，尋找切實(shí)可行的解決方法。對于利率市場化帶給中國集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的影響問題，我們對其討論重點(diǎn)應(yīng)更多的放在公司自身環(huán)境的特點(diǎn)以及相對于競爭對手的優(yōu)勢上。那么，財(cái)務(wù)公司在新的環(huán)境下如何制定發(fā)展戰(zhàn)略，如何把握自身的優(yōu)勢化機(jī)遇為利益，都是我們需要深刻思考的問題。財(cái)務(wù)公司應(yīng)辯證的看待利率市場化的趨勢，將此環(huán)境下的發(fā)展作為一種挑戰(zhàn)，并以十足的信心迎接挑戰(zhàn)，為財(cái)務(wù)公司尋找最有利的發(fā)展路徑，實(shí)現(xiàn)公司健康的運(yùn)營。

一、我國的利率市場化

（一）利率市場化定義

利率市場化由市場供求決定，指的是金融機(jī)構(gòu)在貨幣市場中對融資經(jīng)營的利率水平，在國際上也被稱作利率自由化。它包括利率決定方式的市場化和利率管理方式的市場化兩個(gè)方面。

（二）利率市場化改革的優(yōu)勢和劣勢

中國加入WTO后，利率市場化的形勢就更加緊迫，但20年的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)和取得的成果為此次改革提供了十分有利的條件。一方面，通貨膨脹被遏制，宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)，為利率市場化提供了良好的前提。另一方面，利率市場改革也有了微觀基礎(chǔ)，也為微觀經(jīng)濟(jì)主體提供了更多的選擇，更多的機(jī)會(huì)。金融體制順應(yīng)利率市場化的改革與發(fā)展取得很大的成績，當(dāng)然也在一定程度上推動(dòng)了利率市場的改革。

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革的深化，利率市場化仍會(huì)面臨一系列障礙。一方面，基準(zhǔn)利率制定很難兼顧公平，社會(huì)平均利潤沒能形成。由于產(chǎn)業(yè)的差異、地區(qū)的差異，相同的投入往往得到的回報(bào)差異很大。另一方面，利率市場化缺乏相關(guān)法律約束，這就在一定程度上阻礙了利率市場化的改革。

二、利率市場化趨勢對財(cái)務(wù)公司的影響

（一）對財(cái)務(wù)公司傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的影響

集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)指的是短期存貸款業(yè)務(wù)。利率市場化的推行改變了利率的確定機(jī)制，在此方面，市場獲得了更大的主動(dòng)權(quán)，市場上的存款利率更具波動(dòng)性。這樣一種條件之下，財(cái)務(wù)公司之間的競爭也更為激烈，其更主張政策性的盈利機(jī)理，這反而有違實(shí)行利率改革的初衷。

由于財(cái)務(wù)公司傳統(tǒng)存貸的盈利性嚴(yán)格需要人民銀行的政策支持，利率市場化就在很大程度上減少了政策的約束，更添了市場因素進(jìn)去，這就有礙于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展。當(dāng)然，準(zhǔn)確來說這是機(jī)遇，更是挑戰(zhàn)。與此同時(shí)，隨著集團(tuán)在金融市場選擇性增大，對財(cái)務(wù)公司得到的利益分成也具有一定的爭議性。各方壓力給存貸業(yè)務(wù)帶來難度，其盈利機(jī)理不得不有所改變。

（二）對財(cái)務(wù)公司外幣和本幣的影響

雖然財(cái)務(wù)公司的外匯業(yè)務(wù)在利率市場化趨勢下會(huì)受到影響，但由于我國大部分公司的外匯資產(chǎn)不大，所以其對主要業(yè)務(wù)造成的影響并不是很大。準(zhǔn)確的來說，還是存在一定的間接影響。一方面，外匯利率市場化相對出現(xiàn)較早，財(cái)務(wù)公司會(huì)選擇銀行并且與其爭取滿意的存款利率。這就會(huì)產(chǎn)生高存款利率的現(xiàn)象。另一方面，為了爭取高存款利率或低外匯貸款率，企業(yè)會(huì)將存款或者結(jié)算的業(yè)務(wù)全部放在主要貸款銀行，這將為財(cái)務(wù)公司的結(jié)算量與存款來源帶來一定的影響。

（三）給管理和經(jīng)營能力帶來挑戰(zhàn)

第一，財(cái)務(wù)公司的資金價(jià)格商議能力需要提高。市場利率化后，尤其是為集團(tuán)財(cái)務(wù)價(jià)格定制機(jī)制帶來挑戰(zhàn)，如果財(cái)務(wù)公司在價(jià)格制定中長期處于弱勢地位，就一定會(huì)影響企業(yè)的競爭與發(fā)展。長此以往，勢必會(huì)為財(cái)務(wù)公司未來的貸款利率帶來沖擊，從而降低整個(gè)公司的收益。

第二，財(cái)務(wù)公司成本管理受到影響。利率市場化無疑加劇了商業(yè)銀行之間的競爭力度。由于財(cái)務(wù)公司規(guī)模較小，無法達(dá)到大銀行的標(biāo)準(zhǔn)，所以成本就會(huì)被一味的壓縮，這使其發(fā)展在今后的競爭中處于弱勢地位。

第三，財(cái)務(wù)公司的管理模式受到影響。利率市場化后，不論是銀行還是其客戶，其利益的兼顧不可忽視。不僅要保留議價(jià)自，尋求商機(jī)，更不能疏于其內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)的防范，保障公司的利益。在這一情形之下，道德風(fēng)險(xiǎn)固然存在，曾經(jīng)的人脈優(yōu)勢受到影響，不一定再稱得上是一種優(yōu)勢。

第四，影響財(cái)務(wù)公司投資決策。資產(chǎn)價(jià)格的不穩(wěn)定性受利率市場化的影響，金融機(jī)構(gòu)采取的措施是對利率衍生品的需求增多。由于財(cái)務(wù)公司的研究水平相對不高，也缺乏相應(yīng)的激勵(lì)措施，所以這對財(cái)務(wù)公司投資決策來說更具挑戰(zhàn)性。

第五，對財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出挑戰(zhàn)。風(fēng)險(xiǎn)是改革中必然會(huì)存在的，所以利率市場化對財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)決策具有一定的影響力。準(zhǔn)確來說，是一種激發(fā)作用。只有及時(shí)合理的措施政策應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)，就能把握機(jī)遇，為公司帶來可觀的利益。由此看來，無論是從產(chǎn)品定價(jià)，還是到其他產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理，都需要可行的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

（四）對其他方面的影響

利率市場化趨勢下，企業(yè)為了在競爭中占有優(yōu)勢，除了在財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對上需要有所突破之外，其產(chǎn)品的升級、服務(wù)的到位都是可以為其爭取利益的關(guān)鍵。人力資源作為公司強(qiáng)有力的支持，也不斷被賦予新的要求。應(yīng)對利率市場化的條件，相關(guān)人員的一系列新標(biāo)準(zhǔn)也不斷被提出，這對公司和工作人員來說，都是挑戰(zhàn)。

此外，由于財(cái)務(wù)公司的規(guī)模小，資金來源不足，其在利率市場化背景下，提高存款利率，降低貸款利率的能力有待提高。所以，銀行的優(yōu)勢很明顯，但財(cái)務(wù)公司明顯處于劣勢。這就在一定程度上，阻礙著公司的收益。

三、利率市場化趨勢下財(cái)務(wù)公司的應(yīng)對措施

（一）建立完善的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系

首先，明確完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基本框架。風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，是相關(guān)領(lǐng)域關(guān)注的焦點(diǎn)。我們不僅要參考一些財(cái)務(wù)公司應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)例，更要考慮公司實(shí)際的情況。我們不但要時(shí)刻關(guān)注利率化的進(jìn)程及新的動(dòng)向，更要合理分析形成自己公司獨(dú)特的管理框架，為應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)所用。作為擁有完善管理體系應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的前提，其框架的構(gòu)建尤為重要，而且，它作為核心內(nèi)容，更具一定的難度。這就考察了風(fēng)險(xiǎn)管理部門的能力，以及相關(guān)部門的參與力，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、有效控制等的能力。

在利率風(fēng)險(xiǎn)管理的框架之下，我們要明確的問題是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)是對風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和衡量。一方面，利率風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別要通過不同的過程、步驟，另一方面，利率風(fēng)險(xiǎn)的衡量也有不同的方法。此外，我們要清楚利率風(fēng)險(xiǎn)管理的定價(jià)，即合理的利率定價(jià)方法。增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司的研究能力，掌握定價(jià)的原則。在以上基礎(chǔ)上，再加以管理能力的提升，才能制定完善的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效的保障公司的健康運(yùn)營。

（二）創(chuàng)新資產(chǎn)管理體系，強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債匹配管理

面對公司資產(chǎn)負(fù)債管理比例新要求，原有的資產(chǎn)管理體系必須淘汰。這就需要其在利率市場條件下不斷創(chuàng)新，可以參考以下幾種選擇：對于資產(chǎn)運(yùn)作主體，我們可以賦予新的功能，實(shí)現(xiàn)與負(fù)債的對接；對于負(fù)債運(yùn)作主體，我們也有相應(yīng)的新功能來實(shí)現(xiàn)與資產(chǎn)的對接；此外，風(fēng)險(xiǎn)管理部門、發(fā)展策劃部門功能的創(chuàng)新，其他新部門的建立也不失為一種好的方法。

（三）財(cái)務(wù)公司其它具體的可行措施

要挖掘客戶資源，尋找新的客戶來源，快速掌握客戶信息；相關(guān)應(yīng)對措施的提出應(yīng)盡量具體，有針對性和可行性；積極應(yīng)對、積累知識(shí)，為利率市場化下的發(fā)展提供研究前提；不斷提升服務(wù)質(zhì)量，創(chuàng)新產(chǎn)品，為公司的發(fā)展提高競爭力。

四、結(jié)束語

利率市場化的趨勢對集團(tuán)財(cái)務(wù)公司來說，既是機(jī)遇又是挑戰(zhàn)。這就為財(cái)務(wù)公司今后的發(fā)展提出了更高層次的要求。本文也就利率市場化對集團(tuán)財(cái)務(wù)公司產(chǎn)生的影響進(jìn)行了詳細(xì)的分析，提出了相關(guān)可行的措施，為各財(cái)務(wù)公司今后的發(fā)展提供了一定的參考。當(dāng)然，現(xiàn)今對利率市場化的影響大部分停留在理論推斷或者相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的預(yù)測上，由于財(cái)務(wù)公司自身的特點(diǎn)，其應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的種類以及應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)能力也有所不同，所以這就更在一定程度上考驗(yàn)著財(cái)務(wù)公司方方面面的發(fā)展。如何使財(cái)務(wù)公司更具競爭力，使企業(yè)的運(yùn)營健康穩(wěn)定，是相關(guān)領(lǐng)域研究的重點(diǎn)。我們也期待財(cái)務(wù)公司能把握機(jī)遇，在此新形勢下有更好的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]虞列兵.利率市場化對財(cái)務(wù)公司的影響[N].金融時(shí)報(bào). 2010 （12）

[2]班衛(wèi)國.淺論企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司存在的問題及對策[J].華商，2009（18）

[3]海燕，范春燕.利率市場化對我國商業(yè)銀行的影響和對策[J].產(chǎn)業(yè)與科技論壇，2009（10）

第3篇：財(cái)務(wù)公司如何發(fā)展范文

［關(guān)鍵詞］ 財(cái)務(wù)公司 金融創(chuàng)新 實(shí)踐

一、財(cái)務(wù)公司金融創(chuàng)新的內(nèi)涵及意義

金融創(chuàng)新是一個(gè)非常寬泛的概念，它是指各種金融要素的重新組合和創(chuàng)造性變革所創(chuàng)造或引進(jìn)的新事物。具體來說，就是金融主體為增加盈利、規(guī)避管制、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)、降低交易成本、創(chuàng)造信用等，通過引進(jìn)新技術(shù)、采用新方法、開辟新市場、構(gòu)建新組織、對金融產(chǎn)品、金融技術(shù)、業(yè)務(wù)流程、機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理方式和制度安排等進(jìn)行創(chuàng)造性開發(fā)和改進(jìn)活動(dòng)，最終體現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高，以及金融服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)造與更新。狹義的金融創(chuàng)新是指金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新。本文“SPORT”金融創(chuàng)新模式的探討和實(shí)踐也是圍繞著金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新為核心的創(chuàng)新探索。

財(cái)務(wù)公司的金融創(chuàng)新是為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體利益最大化，通過整合集團(tuán)金融資源所進(jìn)行的創(chuàng)造性活動(dòng)和開發(fā)活動(dòng)。

二、“SPORT”金融創(chuàng)新模式

“SPORT”金融創(chuàng)新模式是以客戶為中心的金融創(chuàng)新模式，即：以服務(wù)(Service)為核心，產(chǎn)品(Product)為營銷，組織（Organization）為紐帶，風(fēng)控(Risk control)為保障，技術(shù)(Technology)為支撐的金融創(chuàng)新模式。

“SPORT”是運(yùn)動(dòng)之意，也寓意“SPORT”金融創(chuàng)新模式是個(gè)動(dòng)態(tài)模式，通過服務(wù)、產(chǎn)品、組織、風(fēng)控和技術(shù)五方面核心要素相互促進(jìn)、相互影響，謀求公司長期、持續(xù)、協(xié)調(diào)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)以客戶為中心的經(jīng)營理念，達(dá)到財(cái)務(wù)公司“依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)”的發(fā)展宗旨。

1．服務(wù)(Service)

服務(wù)是財(cái)務(wù)公司金融創(chuàng)新的核心和出發(fā)點(diǎn)。財(cái)務(wù)公司的客戶服務(wù)優(yōu)化目標(biāo)不同于商業(yè)銀行，不以盈利為首要目標(biāo)，而以集團(tuán)價(jià)值最大化目標(biāo)。財(cái)務(wù)公司在服務(wù)優(yōu)化方面有服務(wù)功能的適用性和業(yè)務(wù)流程的便捷性兩個(gè)最基本的特點(diǎn)。

2．產(chǎn)品（Product）

產(chǎn)品創(chuàng)新是財(cái)務(wù)公司面對客戶的有效營銷手段，包括提高產(chǎn)品的適用性，促進(jìn)產(chǎn)品的多樣性，和實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的多元性。

3．組織（Organization）

財(cái)務(wù)公司的組織體系并沒有統(tǒng)一的模式，組織體系的建設(shè)過程也是一個(gè)創(chuàng)新過程。組織體系是公司發(fā)展的重要紐帶，貫穿于各項(xiàng)管理工作之中。

⑴建立科學(xué)決策機(jī)制。組織體系中的決策機(jī)制是組織建設(shè)中的重點(diǎn)，是確保金融創(chuàng)新順利進(jìn)行的關(guān)鍵。

⑵搭建專業(yè)化管理平臺(tái)。在公司發(fā)展的特定時(shí)期，打破橫向部門設(shè)置的傳統(tǒng)思維定式，對公司內(nèi)部資源重新配置, 搭建跨部門機(jī)構(gòu)。

⑶打造學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型團(tuán)隊(duì)。金融創(chuàng)新的成功依賴一個(gè)創(chuàng)新性團(tuán)隊(duì)，而創(chuàng)新性團(tuán)隊(duì)依賴學(xué)習(xí)型組織的建設(shè)。財(cái)務(wù)公司需要結(jié)合公司發(fā)展階段，組織學(xué)習(xí)調(diào)研，強(qiáng)化創(chuàng)新研究，并將研究成果運(yùn)用于實(shí)踐。

4．風(fēng)控(Risk Control)

金融創(chuàng)新是把雙刃劍，它既可為財(cái)務(wù)公司規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提供可能，同時(shí)也增加了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，建立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，全面內(nèi)控體系以及有效評價(jià)體系，確保業(yè)務(wù)創(chuàng)新良性發(fā)展。

⑴實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)全員化。財(cái)務(wù)公司應(yīng)通過建立制度和實(shí)施考核，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入到每一位員工的日常行為中，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念固化到每一條規(guī)章制度中，并輔之以合規(guī)審查和績效考核，逐步形成風(fēng)險(xiǎn)文化的環(huán)境和氛圍。

⑵實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系的全面化。全面的內(nèi)控體系管理不僅符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，也是財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格控制運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的要求。

⑶實(shí)現(xiàn)評價(jià)體系的一體化。財(cái)務(wù)公司應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)建立有效的評價(jià)體系，不僅能夠?qū)鹑趧?chuàng)新的實(shí)效進(jìn)行準(zhǔn)確、科學(xué)的評價(jià)，同時(shí)可以促進(jìn)金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的改進(jìn)和提高，不斷完善業(yè)務(wù)流程和管理程序。

5．技術(shù)(Technology)

財(cái)務(wù)公司技術(shù)創(chuàng)新既包括信息化技術(shù)開發(fā)手段的提升，也包括產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)的完善。

三、“SPORT ”金融創(chuàng)新模式在財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的實(shí)踐

1.依托服務(wù)平臺(tái)和信息化技術(shù)，優(yōu)化資金集中管理業(yè)務(wù)

“SPORT”金融創(chuàng)新模式應(yīng)用在資金集中管理業(yè)務(wù)上更多體現(xiàn)在服務(wù)優(yōu)化和技術(shù)開發(fā)。財(cái)務(wù)公司成立之初一般都需要依靠集團(tuán)公司的行政力量在短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金一體化管理，但隨著財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)日漸成熟，市場化服務(wù)必須跟上，使成員單位感受到在財(cái)務(wù)公司存放資金與商業(yè)銀行一樣便捷和方便，甚至更為貼心，使管理色彩較濃的管理型業(yè)務(wù)過渡為服務(wù)型業(yè)務(wù)。

隨著信息化技術(shù)開發(fā)能力的提升，財(cái)務(wù)公司資金集中管理業(yè)務(wù)衍生出若干創(chuàng)新業(yè)務(wù)，包括：賬戶集中管理業(yè)務(wù)創(chuàng)新、內(nèi)部封閉結(jié)算業(yè)務(wù)的創(chuàng)新、結(jié)算業(yè)務(wù)的創(chuàng)新、貸款集中管理的創(chuàng)新、合作銀行集中管理的創(chuàng)新、合作銀行集中管理的創(chuàng)新、票據(jù)集中管理的創(chuàng)新以及綜合性資金信息服務(wù)的創(chuàng)新。通過這些創(chuàng)新業(yè)務(wù)不僅可以提升集團(tuán)資金管理效率，而且有效提升服務(wù)質(zhì)量，解決資金管理中面臨的現(xiàn)實(shí)問題。

2．適應(yīng)客戶需求，推動(dòng)存貸款產(chǎn)品開發(fā)

“SPORT”金融創(chuàng)新模式應(yīng)用在存貸款業(yè)務(wù)，主要體現(xiàn)在細(xì)分客戶群體和挖掘客戶需求的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)存貸款產(chǎn)品多元化開發(fā)、個(gè)性化開發(fā)以及業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，在強(qiáng)化客戶服務(wù)的同時(shí)，擴(kuò)大市場范圍，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)模和盈利水平的雙提升。以下為幾項(xiàng)相關(guān)產(chǎn)品開發(fā)：

⑴開發(fā)循環(huán)貸款品種，實(shí)現(xiàn)授信額度的循環(huán)使用，在為客戶提供更便捷融資服務(wù)的同時(shí)有利于提高客戶資金周轉(zhuǎn)能力、降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。

⑵加強(qiáng)同業(yè)合作，實(shí)現(xiàn)銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)的推出，有效的分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，為客戶擴(kuò)大融資渠道。

⑶促進(jìn)信貸規(guī)模調(diào)整，實(shí)施賣斷信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)，從而促進(jìn)財(cái)務(wù)公司貸款結(jié)構(gòu)和貸款規(guī)模的調(diào)整，拓寬集團(tuán)公司授信范圍，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)公司的收益水平。

3.加強(qiáng)個(gè)性化服務(wù)，加快中間業(yè)務(wù)發(fā)展

⑴發(fā)揮咨詢服務(wù)功能，提供廣泛的金融服務(wù)。財(cái)務(wù)公司熟悉集團(tuán)內(nèi)部情況，具有豐富的信息資源，同時(shí)具備金融專業(yè)技術(shù)水平，相對與其他金融機(jī)構(gòu)具有服務(wù)優(yōu)勢。通過咨詢服務(wù)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)公司可以增加中間業(yè)務(wù)收入，而且能夠?yàn)榧瘓F(tuán)增加凈收益。

⑵借助信托平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)低成本融資方式創(chuàng)新。以信托公司作為樞紐，聯(lián)合商業(yè)銀行共同為客戶搭建融資平臺(tái)。這種低成本融資方式充分發(fā)揮了財(cái)務(wù)公司的綜合融資服務(wù)功能，有效銜接了不同類型金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營特點(diǎn)，最大限度的為客戶創(chuàng)造與市場價(jià)格最接近的低成本融資渠道。

4.以風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新

“SPORT”金融創(chuàng)新模型的應(yīng)用在融資業(yè)務(wù)上更多體現(xiàn)為流程控制和成本管理，包括在詢價(jià)機(jī)制和成本控制上的創(chuàng)新實(shí)踐。一方面，通過定期、定向的詢價(jià)，挑選具有代表性的報(bào)價(jià)模式，確定合理的定價(jià)范圍；另一方面，將內(nèi)源融資成本和外源融資成本及時(shí)進(jìn)行測算比價(jià)，優(yōu)化融資方案，有效控制資金成本。

四、“SPORT”金融創(chuàng)新模式的發(fā)展探索

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展、金融行業(yè)趨勢的日益變化、集團(tuán)公司的戰(zhàn)略調(diào)整，財(cái)務(wù)公司金融創(chuàng)新的內(nèi)涵還要不斷的豐富和提升。下面對“SPORT”金融創(chuàng)新模式進(jìn)行一些前瞻性的探索。

1.提升服務(wù)水平，構(gòu)建服務(wù)品牌

⑴形成全員的服務(wù)文化。財(cái)務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)，需要形成全員的服務(wù)文化。全員服務(wù)文化的培養(yǎng)應(yīng)由內(nèi)而外，層層深入，體現(xiàn)在財(cái)務(wù)公司戰(zhàn)略制訂、業(yè)務(wù)發(fā)展、組織架構(gòu)、產(chǎn)品開發(fā)、營銷渠道等各個(gè)方面。

⑵建立全面的客戶服務(wù)體系。全面客戶服務(wù)體系要求財(cái)務(wù)公司的服務(wù)從前臺(tái)不斷向中后臺(tái)延伸，依托客戶服務(wù)平臺(tái)，建立客戶經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理雙機(jī)制的服務(wù)模式。

⑶打造具有特色的服務(wù)品牌。財(cái)務(wù)公司服務(wù)品牌的打造是服務(wù)質(zhì)量不斷提高的過程，也是無形資產(chǎn)不斷積累的過程。服務(wù)質(zhì)量的提升需要服務(wù)意識(shí)和手段共同提高，同時(shí)需要建立客戶滿意度測評體系進(jìn)行檢驗(yàn)。

2.加快產(chǎn)品開發(fā)，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)

⑴加強(qiáng)市場研究，推動(dòng)產(chǎn)品開發(fā)。面對市場化程度很高的商業(yè)銀行，財(cái)務(wù)公司必須主動(dòng)出擊，了解市場和行業(yè)，研究業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢以及衍生產(chǎn)品特點(diǎn)，積極嘗試新業(yè)務(wù)并開發(fā)具有前瞻性的產(chǎn)品，增強(qiáng)財(cái)務(wù)公司的市場競爭力。

⑵擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司必須立足“依托集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)”的根本，突出自身資源優(yōu)勢，積極優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，拓展優(yōu)勢業(yè)務(wù)，發(fā)展成熟業(yè)務(wù)，挖掘潛在業(yè)務(wù)。

⑶加強(qiáng)需求分析，鼓勵(lì)個(gè)性化開發(fā)。財(cái)務(wù)公司創(chuàng)新的動(dòng)力來自于客戶服務(wù)的需求。財(cái)務(wù)公司應(yīng)鼓勵(lì)個(gè)性化開發(fā)，在政策允許和滿足監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上最大限度滿足每一位客戶的需求。

3.健全組織建設(shè)，實(shí)現(xiàn)和諧發(fā)展

⑴實(shí)現(xiàn)治理機(jī)制全面化。財(cái)務(wù)公司要積極落實(shí)激勵(lì)與約束、授權(quán)與問責(zé)、信息披露等方面的治理機(jī)制，確保財(cái)務(wù)公司健康、持續(xù)的發(fā)展。

⑵實(shí)現(xiàn)專業(yè)平臺(tái)實(shí)體化。隨著財(cái)務(wù)公司組織體系的完善，專業(yè)化平臺(tái)承擔(dān)的任務(wù)越來越多，甚至平臺(tái)負(fù)荷已超出職能部門，財(cái)務(wù)公司必須考慮組建實(shí)體機(jī)構(gòu)來承接專業(yè)平臺(tái)功能。

⑶實(shí)現(xiàn)人才管理多元化。目前多數(shù)財(cái)務(wù)公司都面臨人才短缺的窘境，但面臨市場競爭日益激烈，業(yè)務(wù)創(chuàng)新層出不窮的現(xiàn)狀，加快高級人才引進(jìn)，實(shí)施人才培養(yǎng)規(guī)劃是急需解決的問題。

4.完善風(fēng)險(xiǎn)管理，健全體系保障

⑴加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，實(shí)現(xiàn)報(bào)告日?；?。財(cái)務(wù)公司要提高全員的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力，設(shè)計(jì)便捷、有效的報(bào)告路徑，實(shí)現(xiàn)不同程度的風(fēng)險(xiǎn)問題有不同的上報(bào)路徑，防止因風(fēng)險(xiǎn)防范的疏漏造成的經(jīng)營損失。

⑵加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，實(shí)現(xiàn)監(jiān)測指標(biāo)化。財(cái)務(wù)公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的側(cè)重和發(fā)展階段，細(xì)化和分解監(jiān)控指標(biāo)，盡量通過數(shù)值分布和趨勢分析計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)程度，同時(shí)根據(jù)指標(biāo)波動(dòng)區(qū)間設(shè)定安全區(qū)、預(yù)警區(qū)和控制區(qū)，及時(shí)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)程度的變化。

⑶加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評估，實(shí)現(xiàn)控制系統(tǒng)化。財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)評估體系主要是依據(jù)銀監(jiān)會(huì)2005年下發(fā)的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司分類監(jiān)管指引（征求意見稿）》設(shè)計(jì)的自我風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與評價(jià)模型，從管理狀況、經(jīng)營狀況等幾個(gè)方面建立自評模型和評估模型。同時(shí)借助系統(tǒng)平臺(tái)，將自評模型和評估模型實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)化，確保風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)管理的及時(shí)性和可靠性。

5.加強(qiáng)技術(shù)開發(fā)，推進(jìn)穩(wěn)步實(shí)施

⑴明確信息化建設(shè)總體目標(biāo)。財(cái)務(wù)公司信息化建設(shè)的總體目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理自動(dòng)化、客戶服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化、經(jīng)營管理規(guī)范化和決策分析科學(xué)化。

⑵統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施。信息化建設(shè)是一個(gè)長期化過程，需要把握節(jié)奏、統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施，同時(shí)要保持建設(shè)隊(duì)伍的穩(wěn)定性。

結(jié)論

“SPORT”金融創(chuàng)新模式是我們以突出財(cái)務(wù)公司特有優(yōu)勢進(jìn)行的創(chuàng)新模式探討，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、金融業(yè)環(huán)境的變化，財(cái)務(wù)公司金融創(chuàng)新的內(nèi)涵和模式還要適應(yīng)環(huán)境、適應(yīng)需求不斷求新、求變。正如“SPORT”本意一樣，通過“運(yùn)動(dòng)”找到適合自身發(fā)展的軌跡，只有這樣，財(cái)務(wù)公司才能不斷增強(qiáng)競爭力，不斷的走向成熟和成功。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：財(cái)務(wù)公司如何發(fā)展范文

【關(guān)鍵詞】 資金戰(zhàn)略管控 資金集中管理 票據(jù)集中管理

財(cái)務(wù)公司是與我國企業(yè)集團(tuán)共同成長起來的一類具有中國特色的非銀行金融機(jī)構(gòu)。在20余年的發(fā)展歷程中，財(cái)務(wù)公司通過在集團(tuán)內(nèi)部開展資金集中管理工作，為企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)做大做強(qiáng)發(fā)揮了重要作用。本文的目的就是對財(cái)務(wù)公司強(qiáng)化集團(tuán)資金戰(zhàn)略管控的基本途徑以及重要舉措做出初步探討。

一、企業(yè)集團(tuán)實(shí)施資金戰(zhàn)略管控的基本途徑與重要意義

1、以財(cái)務(wù)公司為平臺(tái)實(shí)施資金集中化管理，是集團(tuán)資金管控的基本途徑

雖然在理論上集團(tuán)實(shí)施資金管控的途徑可能會(huì)有多種選擇，但20多年以來的實(shí)踐證明，以財(cái)務(wù)公司為平臺(tái)實(shí)施資金集中化管理，是國內(nèi)大型集團(tuán)有效地實(shí)現(xiàn)資金管控的基本途徑。資金管控與資金集中管理二者之間的關(guān)系，正好體現(xiàn)了集團(tuán)與財(cái)務(wù)公司這兩個(gè)主體之間的特殊關(guān)系。純粹從概念本身來看，“資金管控”一詞更多地是從集團(tuán)意志的角度所進(jìn)行的表述，“資金集中管理”一詞則更多地是從財(cái)務(wù)公司職能的角度所進(jìn)行的表述。由此可見，資金集中管理是資金管控的基本途徑，與財(cái)務(wù)公司在戰(zhàn)略層面上表現(xiàn)為集團(tuán)職能在資金管控領(lǐng)域的延伸是一致的。以此觀之，集團(tuán)資金管控工作做得怎么樣，歸根到底取決于財(cái)務(wù)公司資金集中管理工作做得怎么樣，這也是財(cái)務(wù)公司應(yīng)該時(shí)刻將集團(tuán)利益最大化以及集團(tuán)戰(zhàn)略意志貫穿于日常經(jīng)營工作始終的根本原因。

2、資金管控的基本目標(biāo)是服務(wù)于集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略，著眼于流動(dòng)性、安全性和效益性。

資金管控以及相應(yīng)的資金集中管理是集團(tuán)基于整體發(fā)展戰(zhàn)略而實(shí)施的重大財(cái)務(wù)舉措，是集團(tuán)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的重要組成部分，財(cái)務(wù)公司則是集團(tuán)為了更有效地實(shí)施資金管控而專門設(shè)立的一個(gè)金融性主體。作為資金集中管理工作的具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司在戰(zhàn)略層面上表現(xiàn)為集團(tuán)職能在資金管控領(lǐng)域的延伸，將集團(tuán)的戰(zhàn)略意志嚴(yán)格地貫徹到日常經(jīng)營中是財(cái)務(wù)公司與生俱來的特質(zhì)。財(cái)務(wù)公司這一區(qū)別于集團(tuán)普通成員單位的特質(zhì)具有以下兩個(gè)方面的涵義：其一，財(cái)務(wù)公司應(yīng)將集團(tuán)整體戰(zhàn)略作為其實(shí)施資金集中管理工作的主要依據(jù)，積極主動(dòng)地為集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供資金保障；其二，正是由于財(cái)務(wù)公司的職能與集團(tuán)意志密不可分，集團(tuán)成員單位應(yīng)該從集團(tuán)整體利益最大化目標(biāo)出發(fā)，積極主動(dòng)地配合財(cái)務(wù)公司做好資金管控以及相應(yīng)的資金集中管理工作。

3、資金管控是集團(tuán)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，有助于防范集團(tuán)下屬企業(yè)出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)和管理漏洞

從操作層面上看，資金管控是集團(tuán)強(qiáng)化內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)，具有以下兩個(gè)方面的基本功能：其一是防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金效率；其二是防范管理漏洞，提高管理效率。其中，防范資金風(fēng)險(xiǎn)是集團(tuán)實(shí)施資金管控的應(yīng)有之義，但是防范管理漏洞這一功能則常常被資金集中管理工作者所忽視。為了提高管理效率，大型企業(yè)集團(tuán)在業(yè)務(wù)管理上通常采取分權(quán)和放權(quán)管理模式，但如何對集團(tuán)成員單位經(jīng)營決策權(quán)的運(yùn)行進(jìn)行有效地監(jiān)督，則是集團(tuán)在考核成員單位時(shí)所面臨的一個(gè)重要問題。由于企業(yè)的任何經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都伴隨著資金流動(dòng)，財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理從來就不是截然分開的，因此，集團(tuán)可以通過對資金流動(dòng)實(shí)施管控以達(dá)到了解、約束甚至干預(yù)成員單位對于經(jīng)營決策權(quán)的運(yùn)用，以使其符合集團(tuán)整體利益最大化目標(biāo)。總之，通過在財(cái)務(wù)領(lǐng)域?qū)嵤┘瘷?quán)以平衡業(yè)務(wù)領(lǐng)域的分權(quán)和放權(quán)，資金管控有助于確保集團(tuán)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)較快發(fā)展。正是在這個(gè)意義上，資金管控以及相應(yīng)的資金集中管理具有了超越財(cái)務(wù)的一般性意義，這也是國內(nèi)各相關(guān)大型企業(yè)集團(tuán)高度重視資金集中管理工作的深層次原因。

二、財(cái)務(wù)公司強(qiáng)化集團(tuán)資金戰(zhàn)略管控的重要舉措

1、開發(fā)賬戶信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)了解和監(jiān)控集團(tuán)成員單位在財(cái)務(wù)公司之外開立的各類賬戶及其資金運(yùn)用情況

在資金集中度無法達(dá)到100%的情況下，如何實(shí)現(xiàn)對成員單位開立在商業(yè)銀行的賬戶實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)控，是財(cái)務(wù)公司面臨的一種重要問題，而開發(fā)賬戶管理系統(tǒng)有效地解決了這一問題。賬戶管理系統(tǒng)不僅反映成員單位在財(cái)務(wù)公司開立賬戶的信息，同時(shí)還反映成員單位在已與財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)“直聯(lián)”的商業(yè)銀行開立的賬戶信息，包括余額信息和銀行對賬單，從而使資金監(jiān)控更加全面。此外，通過在系統(tǒng)中設(shè)立必要的自動(dòng)報(bào)警點(diǎn)，如大額資金支付報(bào)警點(diǎn)、特定業(yè)務(wù)支付報(bào)警點(diǎn)、特定企業(yè)和特定賬戶關(guān)注點(diǎn)等，可以引導(dǎo)集團(tuán)財(cái)務(wù)部以及財(cái)務(wù)公司及時(shí)跟蹤重要支付事項(xiàng)，從而提高了資金監(jiān)控效率。

具體而言，為了加強(qiáng)對游離于資金集中管理體系之外的成員單位資金的監(jiān)控工作就顯得非常重要，我們建議財(cái)務(wù)公司可從以下兩個(gè)方面來推動(dòng)該項(xiàng)工作的開展：一是在集團(tuán)層面上對成員單位開立在財(cái)務(wù)公司以外的賬戶進(jìn)行集中清理，盡量將有必要繼續(xù)保留的賬戶轉(zhuǎn)移到已與財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)“直聯(lián)”的商業(yè)銀行，并規(guī)定成員單位在財(cái)務(wù)公司以外開立賬戶必須經(jīng)過集團(tuán)公司批準(zhǔn)；二是在資金管理系統(tǒng)軟件提供商的協(xié)助下開發(fā)賬戶信息系統(tǒng)，為實(shí)時(shí)反映成員單位在財(cái)務(wù)公司之外開立的賬戶信息提供技術(shù)支持。當(dāng)然，要有效地開展本項(xiàng)工作，財(cái)務(wù)公司必須充分發(fā)揮自身的金融主體優(yōu)勢，在綜合權(quán)衡的前提下盡量與更多的商業(yè)銀行建立合作關(guān)系，以便為成員單位的開戶以及賬戶轉(zhuǎn)移提供足夠的便利；同時(shí)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)與集團(tuán)財(cái)務(wù)部一道對成員單位在財(cái)務(wù)公司之外開立的賬戶實(shí)施共同監(jiān)控，以便提高權(quán)威性，減少工作阻力。

2、推動(dòng)票據(jù)集中管理以及電子票據(jù)業(yè)務(wù)，進(jìn)一步提高資金集中管理工作的廣度和深度

票據(jù)是貨幣資金的延伸，票據(jù)集中管理是資金集中管理的重要組成部分，因此，將票據(jù)納入資金集中管理對于加強(qiáng)集團(tuán)資金管控具有十分重要的意義。財(cái)務(wù)公司通過開發(fā)票據(jù)管理系統(tǒng)，不僅為集團(tuán)成員單位開立電子商業(yè)承兌匯票和財(cái)務(wù)公司開立電子銀行承兌匯票提供了技術(shù)支持，同時(shí)也可以加強(qiáng)對于成員單位紙質(zhì)票據(jù)流轉(zhuǎn)的監(jiān)控。實(shí)際上，很多軟件提供商的資金管理系統(tǒng)中已具有票據(jù)管理模塊，完全能夠滿足應(yīng)收票據(jù)的收票登記、背書登記、貼現(xiàn)登記、到期獲兌登記，以及應(yīng)付票據(jù)的開票登記、到期解付登記等。因此，為了有效開展票據(jù)集中管理工作，財(cái)務(wù)公司應(yīng)著手推進(jìn)以下兩個(gè)方面的工作：其一是積極測試票據(jù)管理模塊的上線運(yùn)行；其二是在集團(tuán)層面上出臺(tái)有關(guān)票據(jù)集中管理的相關(guān)政策，正式啟動(dòng)票據(jù)集中管理工作。

在票據(jù)集中管理的工作模式上，我們建議逐漸按照一個(gè)主體兩個(gè)層次的思路建立集團(tuán)的票據(jù)池。一個(gè)主體就是由財(cái)務(wù)公司牽頭負(fù)責(zé)建立集團(tuán)票據(jù)池。兩個(gè)層次中的第一個(gè)層次是利用票據(jù)管理系統(tǒng)（或票據(jù)管理模塊）實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范圍內(nèi)應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)的集中統(tǒng)一登記管理，提供統(tǒng)一的票據(jù)信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對集團(tuán)票據(jù)信息的實(shí)時(shí)掌握和動(dòng)態(tài)監(jiān)測；第二個(gè)層次是財(cái)務(wù)公司聯(lián)合合作銀行直接為成員單位提供票據(jù)的簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、質(zhì)押和托收等相關(guān)的票據(jù)服務(wù)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司對成員單位所有票據(jù)業(yè)務(wù)的歸口統(tǒng)一辦理。以上兩個(gè)層次互為補(bǔ)充，共同實(shí)現(xiàn)票據(jù)的集中管理。在票據(jù)的具體保管上，由于集團(tuán)異地成員單位較多，建議采取票據(jù)虛擬集中管理模式，即票據(jù)由成員單位自行保管，票據(jù)信息的系統(tǒng)錄入工作由成員單位分散進(jìn)行，財(cái)務(wù)公司在月末通過核對票據(jù)系統(tǒng)和會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中的票據(jù)余額信息，從而確保成員單位票據(jù)信息錄入的完整性和正確性。票據(jù)虛擬集中管理模式有助于降低財(cái)務(wù)公司的票據(jù)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)以及票據(jù)資產(chǎn)的保管風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)最大限度地減少財(cái)務(wù)公司的票據(jù)信息錄入工作量，從而將主要精力用于對票據(jù)流轉(zhuǎn)的監(jiān)控。

作為財(cái)務(wù)公司的一項(xiàng)新興業(yè)務(wù)，電子票據(jù)業(yè)務(wù)與票據(jù)集中管理工作密切相關(guān)。由于開展電子票據(jù)業(yè)務(wù)可充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司的金融主體優(yōu)勢，同時(shí)也為同業(yè)之間（財(cái)務(wù)公司與商業(yè)銀行之間以及財(cái)務(wù)公司之間）就票據(jù)業(yè)務(wù)開展合作提供一個(gè)重要的平臺(tái)，因此財(cái)務(wù)公司應(yīng)高度重視此項(xiàng)工作。在推動(dòng)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)方面，首先需要解決的問題是對財(cái)務(wù)公司接入人民銀行電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的方式做出選擇。目前有三種方式可供選擇：直接接入模式、間接接入模式以及同業(yè)模式。在這方面，天津渤海集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)驗(yàn)可資借鑒。鑒于電子票據(jù)業(yè)務(wù)的重要性，財(cái)務(wù)公司在具體開展本項(xiàng)業(yè)務(wù)之前應(yīng)組織相關(guān)部門對其做出充分的調(diào)研，從而為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。

3、改善集團(tuán)成員單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的業(yè)績考核方式，著力提高資金集中度

第5篇：財(cái)務(wù)公司如何發(fā)展范文

財(cái)務(wù)公司是大型企業(yè)集團(tuán)投資成立，為本集團(tuán)提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。多年來財(cái)務(wù)公司為本企業(yè)集團(tuán)深化體制改革、促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的資金集約化管理、增強(qiáng)內(nèi)外部融資功能、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高國有企業(yè)的競爭實(shí)力立下汗馬功勞。財(cái)務(wù)公司在為企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的同時(shí)自身也有了長足的發(fā)展，在企業(yè)集團(tuán)的經(jīng)營活動(dòng)中起到了舉足輕重的作用。

為了規(guī)范財(cái)務(wù)公司的行為，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司的健康發(fā)展，中國人民銀行1996年頒布了《財(cái)務(wù)公司暫行管理辦法》、1997年下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)公司資金管理等問題的通知》，進(jìn)一步確定了財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍和基本功能。2000年實(shí)施的新辦法更加全面完整地為財(cái)務(wù)公司確立了性質(zhì)、任務(wù)、功能。為企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司盡快與國際接軌奠定了理論基礎(chǔ)。

根據(jù)中國人民銀行［2000］第3號令《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》有關(guān)條款精神，新辦法對申請?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的條件有了較大提高，對集團(tuán)控股的總資產(chǎn)、所有者權(quán)益、營業(yè)收入、利潤總額等規(guī)定了硬性指標(biāo)。例如：規(guī)定申請?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)總資產(chǎn)必須不低于80億人民幣，所有者權(quán)益不低于30億人民幣，總營業(yè)額連續(xù)三年不低于60億人民幣，利潤總額不低于2億人民幣或等值的自由兌換貨幣等。這為財(cái)務(wù)公司規(guī)模經(jīng)營和抵御金融風(fēng)險(xiǎn)提供了保證。

新辦法明確了財(cái)務(wù)公司的主要業(yè)務(wù)范圍，為財(cái)務(wù)公司的全面發(fā)展拓寬了市場。新辦法突出了財(cái)務(wù)公司作為一類金融機(jī)構(gòu)的特色，確定了“財(cái)務(wù)公司為企業(yè)集團(tuán)成員單位技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)，以中長期業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)”。新辦法允許財(cái)務(wù)公司有以下主要功能：

1、融資功能。允許財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券、同業(yè)拆借、境外借款。

2、投資功能。財(cái)務(wù)公司辦理集團(tuán)成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、融資租賃、買方信貸、有價(jià)證券投資、金融機(jī)構(gòu)投資和集團(tuán)成員單位股權(quán)投資等。

3、中介功能。辦理成員單位委托投資和委托貸款，承銷成員單位企業(yè)債券、咨詢、、擔(dān)保、信用簽證等。

于此可見，財(cái)務(wù)公司具備依法融資、投資、中介功能，作為一個(gè)非銀行金融機(jī)構(gòu)依托于集團(tuán)，為集團(tuán)服務(wù)，支持企業(yè)集團(tuán)發(fā)展。

二、結(jié)算中心的定位與功能

結(jié)算中心是隨著企業(yè)集團(tuán)管理需求應(yīng)運(yùn)而生的內(nèi)部資金管理機(jī)構(gòu)。結(jié)算中心的作用主要體現(xiàn)在企業(yè)集團(tuán)通過結(jié)算中心這個(gè)管理系統(tǒng)達(dá)到控制資金流向。它有利于資金的統(tǒng)籌安排，合理調(diào)節(jié)；有利于企業(yè)集團(tuán)集中財(cái)力，減少內(nèi)部的資金積壓，盤活沉淀資金，減低銀行貸款和貸款利息；有利于減少資金的體外循環(huán)，加快資金的周轉(zhuǎn)。

結(jié)算中心與財(cái)務(wù)公司最本質(zhì)的區(qū)別在于：財(cái)務(wù)公司是一個(gè)獨(dú)立的法人，而結(jié)算中心僅僅作為企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)，不具有任何法人效應(yīng)。

由于地位不同而決定了財(cái)務(wù)公司與結(jié)算中心的功能有著明顯的不同。結(jié)算中心的主要功能是：

1、結(jié)算功能。結(jié)算中心為所屬公司開立結(jié)算帳戶，將分散在各家銀行的帳戶統(tǒng)一集中管理，結(jié)算中心成為名副其實(shí)的資金樞紐。

2、監(jiān)督功能。集團(tuán)通過結(jié)算中心的窗口觀測所屬成員的經(jīng)濟(jì)信息；透過資金結(jié)算，掌握、控制子公司的經(jīng)濟(jì)行為。

3、信息反饋功能。通過結(jié)算中心可以隨時(shí)摸清企業(yè)集團(tuán)成員單位的營運(yùn)狀況；透過現(xiàn)金流量的變化尋求管理的重點(diǎn)、難點(diǎn)和要害，幫助集團(tuán)決策層加強(qiáng)微調(diào)整合。

三、組建財(cái)務(wù)公司與成立結(jié)算中心的利弊分析

目前全國一百多家企業(yè)集團(tuán)，設(shè)立財(cái)務(wù)公司與成立結(jié)算中心的企業(yè)平分秋色。企業(yè)集團(tuán)基本形成了三種資金管理模式。

1、單獨(dú)組建財(cái)務(wù)公司。通過國家批準(zhǔn)組建企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，利用財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)職能促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)資金的集約化管理，培養(yǎng)融資功能，為集團(tuán)集聚資金、調(diào)節(jié)余缺、提高資金效益服務(wù)。財(cái)務(wù)公司的建立有利于增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)外部融資功能，有利于優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，開拓市場，提高國有企業(yè)的競爭實(shí)力。成立財(cái)務(wù)公司對集團(tuán)來說，不利方面主要是增加稅賦，尤其對合并納稅的企業(yè)集團(tuán)或享受優(yōu)惠稅率的企業(yè)集團(tuán)而言。由于財(cái)務(wù)公司是獨(dú)立法人，須按照金融企業(yè)對外納稅，勢必增加了集團(tuán)企業(yè)的稅賦；財(cái)務(wù)公司受監(jiān)管的力度加強(qiáng)（市場準(zhǔn)入、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、效益監(jiān)管、監(jiān)管客體、市場退出），財(cái)務(wù)公司必須接受人民銀行非銀司的監(jiān)管，企業(yè)集團(tuán)資金運(yùn)作將受到限制；財(cái)務(wù)公司必須以商業(yè)化、市場化的方式去運(yùn)作，相對結(jié)算中心而言，行政管理力度減弱；財(cái)務(wù)公司不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，不利于集團(tuán)跨地區(qū)資金的集中管理。

2、成立結(jié)算中心。建立結(jié)算中心，實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，調(diào)整了原有資金的分布方式，改善了資金的運(yùn)行機(jī)制，盤活了存量資金，資金的使用效率顯著提高，結(jié)算中心成為企業(yè)集團(tuán)的資金管理中心。由于結(jié)算中心只是企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)，缺乏對外融資、中介、投資等功能，難以充分發(fā)揮其潛在的能力；受到人民銀行的監(jiān)管有限，缺乏市場壓力，相對財(cái)務(wù)公司而言，內(nèi)部管理的規(guī)范較薄弱。

第6篇：財(cái)務(wù)公司如何發(fā)展范文

根據(jù)國資委、銀監(jiān)會(huì)2014 年10 月共同下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中央企業(yè)財(cái)務(wù)公司健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》，已經(jīng)明確了財(cái)務(wù)公司服務(wù)集團(tuán)資金集中管理的基本定位，也為集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的進(jìn)一步發(fā)展指明了方向。作為非銀行金融機(jī)構(gòu)和集團(tuán)企業(yè)的資金歸集平臺(tái)，我國企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司還需認(rèn)真、全面分析自身存在的問題，不斷進(jìn)行改進(jìn)和創(chuàng)新，從而進(jìn)一步加強(qiáng)對企業(yè)資金的集中管理，為企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展提供保障。

一、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理的重要性

其一，資金管理是財(cái)務(wù)公司運(yùn)營的基礎(chǔ)，財(cái)務(wù)公司作為一個(gè)專門經(jīng)營資本的組織，是無法離開資金獨(dú)立存在和經(jīng)營的，企業(yè)集團(tuán)對資金的管理需求更是遠(yuǎn)超一般企業(yè)，做好資金管理工作對財(cái)務(wù)公司尤為重要。其二，資金管理通過交易內(nèi)部化更好地為集團(tuán)服務(wù)，資金管理的目的就是實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理的集約化，通過資金可以促使企業(yè)粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，降低集團(tuán)公司財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高公司資金使用效率，滿足企業(yè)集團(tuán)長遠(yuǎn)發(fā)展的資金需要，加快集團(tuán)公司資產(chǎn)一體化經(jīng)營的進(jìn)程。其三，資金管理是財(cái)務(wù)公司金融服務(wù)職能的最佳體現(xiàn)，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為本企業(yè)提供金融業(yè)務(wù)服務(wù)，滿足集團(tuán)公司不斷擴(kuò)張對資金的需求，而企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司本身的金融經(jīng)營范圍是圍繞本單位業(yè)務(wù)發(fā)展需求而展開的，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)利益的提升。四是通過資金紐帶加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)的凝聚力，財(cái)務(wù)公司在資金管理中時(shí)常會(huì)吸納企業(yè)成員為股東，形成共同的資金紐帶，并通過資金加大各下屬單位的聯(lián)系，形成相互支持共謀發(fā)展的良好局面。

二、我國企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理存在的問題及原因分析

我國財(cái)務(wù)公司從1987 年的8 家發(fā)展到2015 年的224 家，數(shù)據(jù)顯示，2015 年財(cái)務(wù)公司全行業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤總額757.76 億元，同比增長8.42%，實(shí)現(xiàn)凈利潤584.08 億元，同比增長9.15%。我國財(cái)務(wù)公司取得一定發(fā)展和進(jìn)步，但仍然存在一些問題，如專業(yè)人才缺乏、資金管理意識(shí)差、信息化管理?xiàng)l件有待提高、監(jiān)管力度不足等，產(chǎn)生這些問題的原因不僅有來自財(cái)務(wù)公司自身管理方面的，還有外部機(jī)構(gòu)和政策的影響，如國家政策限制多，銀監(jiān)會(huì)對財(cái)務(wù)公司要求多，而相關(guān)監(jiān)管制度又不完善，此外一些集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)公司還存在服務(wù)對象的限定性和機(jī)構(gòu)調(diào)協(xié)的封閉性問題，一定程序上都限制了資金管理水平的提高。我國企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理問題主要表現(xiàn)在以下幾方面：

(一)財(cái)務(wù)公司融資渠道不夠多元化。當(dāng)前，不少企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司存在資產(chǎn)負(fù)債狀況不合理的情況，集團(tuán)資產(chǎn)大部分都來源于負(fù)債，真正來源于投資者的資金較少，這些負(fù)債中很大部分又來源于集團(tuán)所屬的子企業(yè)存款，負(fù)債的結(jié)構(gòu)不夠合理，有待調(diào)整。企業(yè)在融資渠道上主要依靠內(nèi)源式的子單位存款融資，這直接導(dǎo)致財(cái)務(wù)公司短期負(fù)債過多，缺少能夠長期使用的資金。

(二)對資金管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待提高。企業(yè)集團(tuán)資金管理包括預(yù)算管理、籌資管理、投放管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理，管理意識(shí)包括規(guī)范意識(shí)、效益意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，這里都提到了風(fēng)險(xiǎn)這一概念，實(shí)踐也證明，企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的管控直接影響其效益的提高，健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是資金管理達(dá)到最優(yōu)模式的保障。但是，一些集團(tuán)企業(yè)對資金管理的重要性缺乏正確認(rèn)識(shí)，企業(yè)管理者缺乏資金的規(guī)范意識(shí)，重效率，卻忽視規(guī)范的審批流程。

(三)專業(yè)人才缺乏。中國銀監(jiān)會(huì)對財(cái)務(wù)公司人員設(shè)置有明確要求，如應(yīng)有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的戰(zhàn)略投資者作為股東，或經(jīng)營團(tuán)隊(duì)中至少有一名高級管理人員和一名專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員，又或?qū)唧w從事財(cái)務(wù)工作人員的工作年限有要求等等，總之，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司對金融專業(yè)的人才要求是比較高的。目前，仍有部分企業(yè)的金融人才配置達(dá)不到要求，管理層復(fù)合型人才缺乏，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)人員水平也是參差不齊，人員結(jié)構(gòu)也不合理，一定程度上制約著財(cái)務(wù)公司管理水平的提高。

三、改善企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理的對策

財(cái)務(wù)公司利用多種金融功能和創(chuàng)新金融產(chǎn)品，通過資金的積極運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的保值增值。但我國財(cái)務(wù)公司的發(fā)展時(shí)間較短，各項(xiàng)金融功能尚不完善，資金來源渠道狹窄成成企業(yè)發(fā)展的瓶頸。財(cái)務(wù)公司應(yīng)開拓創(chuàng)新，突破原有的資金籌資格局，尋找新的籌資渠道，為協(xié)調(diào)和控制。要使企業(yè)整體成本最低，就需要各相關(guān)企業(yè)協(xié)作完成。

(2)重要性原則。由于企業(yè)整個(gè)價(jià)值鏈的資源和實(shí)力有限，價(jià)值鏈成本的優(yōu)化應(yīng)當(dāng)遵循成本效益原則。企業(yè)80%的成本是由20%的作業(yè)引起的，因此，基于價(jià)值鏈的企業(yè)成本管理應(yīng)是一種更具針對性的成本管理行為，應(yīng)利用價(jià)值工程等分析手段找到在企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造過程中的關(guān)鍵點(diǎn)，將成本管理重點(diǎn)放在對價(jià)值鏈整體成本和競爭優(yōu)勢起關(guān)鍵作用的環(huán)節(jié)上，對關(guān)鍵點(diǎn)投入更多的生產(chǎn)資料以保證產(chǎn)品特色和優(yōu)勢。

(3)顧客需求導(dǎo)向原則。企業(yè)成本管理要針對顧客價(jià)值的提高而展開，這是由價(jià)值鏈的內(nèi)在特性決定的，顧客需求拉動(dòng)了整個(gè)價(jià)值鏈的運(yùn)行和發(fā)展。在各環(huán)節(jié)，企業(yè)生產(chǎn)什么、如何生產(chǎn)，以及物流和售后服務(wù)都要由下游客戶的需求拉動(dòng)，而企業(yè)對上游供應(yīng)商的需求又拉動(dòng)了上游企業(yè)的運(yùn)行。因此，基于價(jià)值鏈的成本管理應(yīng)是以發(fā)現(xiàn)和探索顧客需求點(diǎn)、確定最佳買方效用為邏輯起點(diǎn)開展的成本管理活動(dòng)。

四、價(jià)值鏈成本控制策略

(一)外部價(jià)值鏈成本控制策略。

(1)開展全面預(yù)算管理，盡量多渠道融資，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。科學(xué)開展全面預(yù)算，通過事前周密計(jì)劃、事中有效管理、事后綜合反饋，促進(jìn)財(cái)務(wù)預(yù)算控制的高效有序進(jìn)行。優(yōu)化預(yù)算管理，杜絕信息孤島。促進(jìn)資源優(yōu)化與信息共享，基于企業(yè)運(yùn)營狀況、資金流量、資產(chǎn)構(gòu)成，科學(xué)開展業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)預(yù)算。

(2)合理進(jìn)行價(jià)值鏈上下游的整合，處理好與上下游的關(guān)系。上游供應(yīng)商和下游客戶的活動(dòng)方式如何，直接影響到企業(yè)產(chǎn)品成本或者企業(yè)效益。企業(yè)應(yīng)和上游設(shè)備供應(yīng)商建立良好、穩(wěn)定的合作關(guān)系，達(dá)到互利共贏。

(二)內(nèi)部價(jià)值鏈成本控制策略。

(1)要合理組織人力物力，降低工程成本。各個(gè)職能機(jī)構(gòu)對各流程進(jìn)行并行執(zhí)行，緊密合作，互相制約，爭取高質(zhì)量低成本。

(2)進(jìn)行企業(yè)流程再造，消除非增值作業(yè)，提高增值作業(yè)的效率，不斷進(jìn)行價(jià)值鏈的改進(jìn)。非增值作業(yè)對于最終產(chǎn)品的形成沒有貢獻(xiàn)，消除它們不但不會(huì)影響產(chǎn)品的生產(chǎn)，還能減少人力物力財(cái)力的投入，降低產(chǎn)品成本。對于增值作業(yè)可分為低效作業(yè)和高效作業(yè)，企業(yè)應(yīng)客觀準(zhǔn)確判斷出價(jià)值鏈中的低效作業(yè)，盡可能提高其生產(chǎn)效率。價(jià)值鏈中各個(gè)價(jià)值活動(dòng)都是相互關(guān)聯(lián)，相互影響的。低效作業(yè)會(huì)影響到其他價(jià)值活動(dòng)的生產(chǎn)行為，無形中提高了產(chǎn)品成本。

第7篇：財(cái)務(wù)公司如何發(fā)展范文

“如果哪一天集團(tuán)關(guān)閉了我們財(cái)務(wù)公司，集團(tuán)的業(yè)務(wù)并不會(huì)受到任何影響，”一位國內(nèi)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)人對記者說，“同樣，作為非銀行金融機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司看似什么都能做，但要想對集團(tuán)外的客戶提供金融服務(wù)，財(cái)務(wù)公司不但沒有什么優(yōu)勢可言，反而有許多限制?！彼脑?，可以說是目前國內(nèi)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司現(xiàn)狀的縮影――不上不下，不里不外，看似全能，實(shí)則不能，很是尷尬。

進(jìn)一步千難萬險(xiǎn)

目前，我國企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的總數(shù)為74家，各財(cái)務(wù)公司所屬的企業(yè)集團(tuán)，在國民經(jīng)濟(jì)中的地位舉足輕重；財(cái)務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)中的一支生力軍，在為企業(yè)集團(tuán)服務(wù)的過程中，對我國經(jīng)濟(jì)增長功不可沒，并涌現(xiàn)出一批實(shí)力雄厚的佼佼者。

中國石化財(cái)務(wù)有限公司、中國電力財(cái)務(wù)有限公司、中油財(cái)務(wù)有限公司、中海石油財(cái)務(wù)有限公司、寶鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)公司和上海汽車集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司等6家財(cái)務(wù)公司的注冊資本分別都超過10億元。其中，中石化財(cái)務(wù)公司的注冊資本高達(dá)25億元?？傎Y產(chǎn)在百億元以上的財(cái)務(wù)公司共有7家。其中規(guī)模最大的為中油財(cái)務(wù)公司，總資產(chǎn)已超過1000億元，大大超過一些中小股份制銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)。2002年，財(cái)務(wù)公司利潤總額在1億元以上的有6家；5000萬元～1億元之間的有6家；1000萬元～5000萬元之間的有29家。

由于財(cái)務(wù)公司背靠大企業(yè)集團(tuán)，手中控制著巨額資金，因此成為證券、基金、債券，甚至銀行追逐與爭奪的“鉆石客戶”。論起來，財(cái)務(wù)公司的日子應(yīng)該頗為“滋潤”。

“如果沒有金融業(yè)的開放與市場化改革，財(cái)務(wù)公司的‘滋潤日子’或許可以長久地過下去，”一位業(yè)內(nèi)人士說，“可惜現(xiàn)在不行了，以后就更不行了?！?/p>

近兩年來，尤其是中國加入世界貿(mào)易組織以后，面對逐步開放的國內(nèi)金融服務(wù)市場，財(cái)務(wù)公司業(yè)者既感到了潛在的競爭壓力，也對更深、更廣地參與這一市場充滿了憧憬與希冀。另一方面，在國內(nèi)金融市場嚴(yán)格管制的條件下，財(cái)務(wù)公司的金融牌照屬于寶貴的稀缺資源，獲取這種資源之后，很難做到心如止水。

銳意進(jìn)取，不滿足于吃老本的日子，這原本是值得肯定的，但財(cái)務(wù)公司尋求新業(yè)務(wù)方向的歷程卻并不順利。

2002年12月19日，中國人民銀行公告稱，“中國華誠財(cái)務(wù)公司因嚴(yán)重違規(guī)經(jīng)營，資不抵債，不能償還到期債務(wù)，決定對其實(shí)施撤銷”。華誠因此成為第一家被監(jiān)管部門宣判“死刑”的財(cái)務(wù)公司。

中國華誠財(cái)務(wù)公司成立于1988年，是中國最早的一批財(cái)務(wù)公司之一。當(dāng)時(shí)的華誠，背靠原紡織工業(yè)部，發(fā)展速度很快，并成為國內(nèi)財(cái)務(wù)公司大家族中的頭面成員。據(jù)悉，華誠長期以來違規(guī)從個(gè)人、企業(yè)高息攬存，并從資金市場大量拆借資金。這些資金又被華誠投入到當(dāng)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)極高的房地產(chǎn)等行業(yè)。當(dāng)房地產(chǎn)行業(yè)泡沫破裂以后，華誠從此走上了不歸之路。紡織工業(yè)部撤銷以后，華誠的境況更加惡化，最終被“摘牌”。

“華誠事件”對財(cái)務(wù)公司業(yè)界震動(dòng)很大，多數(shù)公司從此加強(qiáng)了自律和內(nèi)部管理，以免步華誠的后塵。“在財(cái)務(wù)公司成立之初，我們曾抱著有朝一日成為一家銀行的想法，就像首鋼成立了華夏銀行那樣，”一位財(cái)務(wù)公司總經(jīng)理說，“這個(gè)想法今天看來真是很幼稚?！?/p>

根據(jù)中國人民銀行2000年頒布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》，財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍幾乎全部被限定在企業(yè)集團(tuán)之內(nèi)。監(jiān)管層的確賦予了財(cái)務(wù)公司從事多種金融業(yè)務(wù)的職能，這在國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)中幾乎是絕無僅有的，但監(jiān)管層并不希望財(cái)務(wù)公司的觸角伸得太長。

目前，幾乎所有的財(cái)務(wù)公司業(yè)者都表示，財(cái)務(wù)公司不可能與銀行競爭，但他們卻不能對來自商業(yè)銀行的競爭壓力視而不見――尤其是當(dāng)商業(yè)銀行日益威脅到財(cái)務(wù)公司的結(jié)算業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)等“命根子業(yè)務(wù)”的時(shí)候。例如，工商銀行上海分行通過工行強(qiáng)大的后臺(tái)信息系統(tǒng)，為上海的大中企業(yè)提供高效的結(jié)算服務(wù)，吸引了不少大企業(yè)客戶。有業(yè)內(nèi)人士對此表示出極大的擔(dān)憂:“很難保證這塊業(yè)務(wù)將來不被銀行搶走?！?/p>

也許正因?yàn)槿绱耍恍┴?cái)務(wù)公司也開始將業(yè)務(wù)范圍從傳統(tǒng)的存款、貸款、結(jié)算“老三樣”擴(kuò)展到一些新領(lǐng)域。

2002年3月，上海汽車集團(tuán)財(cái)務(wù)公司聯(lián)合工商銀行、太平洋保險(xiǎn)公司，正式涉足汽車個(gè)人買方信貸業(yè)務(wù)。同樣看好這一市場的還有首航財(cái)務(wù)公司，該公司除了看好汽車消費(fèi)信貸外，還希望將業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)展到個(gè)人消費(fèi)者購房貸款等其它領(lǐng)域。中遠(yuǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司則把目光投向了汽車融資租賃。

對于財(cái)務(wù)公司的金融創(chuàng)新，監(jiān)管層明確表示支持。中國人民銀行非銀司副司長高傳捷在出席中國財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)第四屆會(huì)員大會(huì)時(shí)強(qiáng)調(diào)，要進(jìn)一步加強(qiáng)對財(cái)務(wù)公司的監(jiān)管，在規(guī)范的基礎(chǔ)上鼓勵(lì)財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新，促進(jìn)全國財(cái)務(wù)公司的發(fā)展。

在監(jiān)管層和部分業(yè)者積極肯定財(cái)務(wù)公司“創(chuàng)新”和“突圍”之舉的同時(shí)，另外一些人士則冷靜地指出，財(cái)務(wù)公司將目光投向?yàn)樯鐣?huì)公眾和非集團(tuán)企業(yè)提供金融服務(wù)的思路本身就有問題。

“財(cái)務(wù)公司做存貸、結(jié)算、票據(jù)業(yè)務(wù)做不過銀行，做租賃業(yè)務(wù)做不過金融租賃公司，做擔(dān)保業(yè)務(wù)也做不過擔(dān)保公司。如果盲目地向這些方向發(fā)展，不但業(yè)務(wù)做不大，形成不了核心競爭力，還有極大的政策風(fēng)險(xiǎn)?！币晃粯I(yè)界人士分析說。

退一步海闊天空

在國內(nèi)財(cái)務(wù)公司業(yè)者眼中，通用集團(tuán)（GE）下屬的財(cái)務(wù)公司GE Capital無疑是一個(gè)出色的榜樣。

有關(guān)資料顯示，通用集團(tuán)近30％的利潤是GE Capital通過向消費(fèi)者提供買方信貸和融資租賃等金融服務(wù)獲得的。這或許也是國內(nèi)一些財(cái)務(wù)公司涉足買方信貸市場的主要原因。

“問題的關(guān)鍵是，國內(nèi)的許多財(cái)務(wù)公司只看到了GE Capital做信貸業(yè)務(wù)的表象，”一位分析人士指出，“卻忽略了GE Capital并不是為了開展信貸業(yè)務(wù)而開展信貸業(yè)務(wù)，它的主要目的是為了幫助GE集團(tuán)推銷自己的產(chǎn)品?！?/p>

有業(yè)內(nèi)人士在接受記者采訪時(shí)表示，財(cái)務(wù)公司無論怎樣發(fā)展，都不應(yīng)忘記自己是“內(nèi)部銀行”這一定位。財(cái)務(wù)公司的價(jià)值只有在為企業(yè)集團(tuán)服務(wù)的過程中才能真正體現(xiàn)出來。這一觀點(diǎn)得到美國SunGard公司全球產(chǎn)品總監(jiān)John Keeton的支持。

SunGard是全球著名的軟件企業(yè)，主要為金融企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)管理軟件。John Keeton前不久來華訪問期間表示在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)，財(cái)務(wù)公司的定位更傾向于成本中心，而非利潤中心?！皩τ谪?cái)務(wù)公司來說，拋開為集團(tuán)服務(wù)這個(gè)主業(yè)，希望通過開展面向公眾的普通金融服務(wù)而獲得收入和利潤，這將是舍本逐末?！币晃宦犃薐ohn Keeton演講的財(cái)務(wù)公司老總說。

“財(cái)務(wù)公司應(yīng)該在降低集團(tuán)資金成本和資金集中管理方面發(fā)揮更大的作用，”一位業(yè)內(nèi)資深專家說，“事實(shí)上，一些財(cái)務(wù)公司在這方面已經(jīng)做了一些工作。”他舉例說，如果某個(gè)集團(tuán)公司需要向銀行貸款，通過財(cái)務(wù)公司出面和參與，能夠獲得最低的利率。同樣，通過財(cái)務(wù)公司集中管理集團(tuán)成員企業(yè)的資金，也將有利于資金的有效使用，防止集團(tuán)所屬的企業(yè)亂投資，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平?！柏?cái)務(wù)公司就像是企業(yè)集團(tuán)的資金蓄水池，把各個(gè)成員企業(yè)的資金存在一起，用在最需要和回報(bào)最高的地方，從而提高整個(gè)集團(tuán)的投資回報(bào)?！?/p>

同樣，運(yùn)用財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的其它金融手段（例如融資租賃、委托貸款、擔(dān)保等）也能夠降低企業(yè)集團(tuán)成員的資金成本。例如，中遠(yuǎn)財(cái)務(wù)公司通過融資租賃方式，為中遠(yuǎn)集團(tuán)下屬的中遠(yuǎn)汽車租賃有限責(zé)任公司提供金融服務(wù)，已使中遠(yuǎn)汽車租賃公司解決了資金缺乏的問題，獲得了業(yè)務(wù)發(fā)展需要的100多輛汽車。也正因?yàn)槿绱?，該公司迅速?shí)現(xiàn)了盈利。

“現(xiàn)在，很多大企業(yè)集團(tuán)簡直是把財(cái)務(wù)公司的黃金資源給糟蹋了，”一位民營企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)說，“如果我手上有一家財(cái)務(wù)公司，我肯定不會(huì)這么干?！彼M(jìn)一步向記者解釋說，他的意思并不是想用財(cái)務(wù)公司的“殼”去做高利貸，而是充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司“內(nèi)部銀行”的優(yōu)勢。遺憾的是，他不愿談太多細(xì)節(jié)，僅表示“整個(gè)集團(tuán)成本降低了，利潤自然就提高了。沿著這個(gè)思路，財(cái)務(wù)公司的創(chuàng)新才有意義?！?/p>

據(jù)業(yè)內(nèi)人士介紹說，目前財(cái)務(wù)公司可直接動(dòng)用的資金量比較有限，未必能完全滿足集團(tuán)企業(yè)的貸款需求，但財(cái)務(wù)公司卻可以扮演與商業(yè)銀行談判、并最終獲得最優(yōu)條件的重要砝碼。此外，財(cái)務(wù)公司為集團(tuán)成員企業(yè)提供結(jié)算服務(wù)是否收取服務(wù)費(fèi)或者收多少，也是“內(nèi)部問題”，大有商量的余地。

向后轉(zhuǎn)并不簡單

目前，已經(jīng)有不少財(cái)務(wù)公司意識(shí)到了應(yīng)該立足集團(tuán)公司整體利益，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，進(jìn)行金融服務(wù)的創(chuàng)新。但在實(shí)際操作過程中，卻仍然存在不少問題。

中遠(yuǎn)財(cái)務(wù)公司指出，財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)應(yīng)該與集團(tuán)業(yè)務(wù)緊密結(jié)合，為集團(tuán)業(yè)務(wù)服務(wù)。進(jìn)而提出，財(cái)務(wù)公司有可能扮演“專業(yè)銀行”的角色，但目前卻是心有余，而力不足。

“中遠(yuǎn)集團(tuán)是做運(yùn)輸?shù)?，運(yùn)輸工具（船舶、飛機(jī)）單項(xiàng)資產(chǎn)大，融資結(jié)構(gòu)復(fù)雜，涉及法律問題多，但是國內(nèi)少有專門從事這類項(xiàng)目研究的金融機(jī)構(gòu)?！?/p>

就財(cái)務(wù)公司而言，對于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金需求十分清楚，但往往由于自身實(shí)力有限，許多角色還扮演的不好。

“專業(yè)銀行”的確是國內(nèi)銀行業(yè)的一塊空白市場。在國內(nèi)銀行業(yè)改革初期，工、農(nóng)、中、建4大銀行的確具有一定的專業(yè)色彩，但時(shí)至今日，無論是4大國有銀行，還是10家股份制商業(yè)銀行都變成了全能銀行，最后一家?guī)в袑I(yè)銀行色彩的原煙臺(tái)住房儲(chǔ)蓄銀行也于最近升級成為恒豐銀行，步入了全能型股份制商業(yè)銀行的行列。

國內(nèi)全能型商業(yè)銀行在為企業(yè)客戶提供特殊專業(yè)服務(wù)（例如外貿(mào)、運(yùn)輸?shù)龋┑倪^程中，幾乎都面臨著專業(yè)化程度不夠的問題。從理論上講，專業(yè)銀行的確是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的用武之地。但多數(shù)財(cái)務(wù)公司卻與中遠(yuǎn)財(cái)務(wù)公司一樣，無力操作。

“財(cái)務(wù)公司資金來源單一是限制財(cái)務(wù)公司發(fā)展的最大問題，”一位業(yè)界人士指出，“按照目前人行的規(guī)定，財(cái)務(wù)公司的資金主要只能依靠企業(yè)集團(tuán)成員的存款。對于財(cái)務(wù)公司來說，這是負(fù)債，需要支付利息。所以，財(cái)務(wù)公司必須通過對集團(tuán)成員企業(yè)放貸賺取利差；同時(shí)，還要購買一些風(fēng)險(xiǎn)較低的基金和國債獲利；其它的收入則主要來自結(jié)算、票據(jù)和擔(dān)保等業(yè)務(wù)?？窟@樣滾動(dòng)發(fā)展，財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)規(guī)模始終無法達(dá)到足夠的規(guī)模?！?/p>

這位人士同時(shí)告訴記者，按照人行的有關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)公司有權(quán)發(fā)行債券，但迄今為止，尚無一家財(cái)務(wù)公司做過此項(xiàng)業(yè)務(wù)。因?yàn)?，發(fā)行債券審批手續(xù)繁雜，并非人行一個(gè)部門能夠決定，而且，“這種好事也輪不到財(cái)務(wù)公司頭上”。

反觀歐美財(cái)務(wù)公司的情況，通用、福特等大集團(tuán)下屬的財(cái)務(wù)公司在資金來源方面沒有類似國內(nèi)這樣嚴(yán)格的限制，它們可以吸收分期付款消費(fèi)者的預(yù)付款或賒銷的保證金存款。此外，其負(fù)債還包括同業(yè)拆入、遞延收入、各項(xiàng)準(zhǔn)備金及無優(yōu)先權(quán)負(fù)債等。也正因?yàn)槿绱?，這些國際企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司實(shí)力要比國內(nèi)財(cái)務(wù)公司大得多。

此外，人行有關(guān)財(cái)務(wù)公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格規(guī)定，也限制了財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)的開展。因此，國內(nèi)財(cái)務(wù)公司“有頭無腿”（只有總部，沒有分支機(jī)構(gòu)）的現(xiàn)象極為普遍?！霸趪鴥?nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)都這么困難，更不要說開展海外業(yè)務(wù)了，而且，還涉及外匯管制的問題?！币晃回?cái)務(wù)公司的老總說。

由此看來，多數(shù)國內(nèi)財(cái)務(wù)公司目前實(shí)行“有限突圍”（根據(jù)集團(tuán)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)開展更為廣泛的專項(xiàng)金融服務(wù)）的條件也并不十分成熟，仍需將更多的目光轉(zhuǎn)向?qū)?nèi)服務(wù)方面。而這個(gè)“內(nèi)”有時(shí)還并非是全集團(tuán)概念。以中遠(yuǎn)財(cái)務(wù)公司為例，中遠(yuǎn)集團(tuán)海外機(jī)構(gòu)的資金業(yè)務(wù)全部由國內(nèi)外銀行瓜分了，因?yàn)閲鴥?nèi)的財(cái)務(wù)公司不能在國外、甚至也不能在國內(nèi)集團(tuán)所在地以外的地區(qū)設(shè)分支機(jī)構(gòu)。所以在財(cái)務(wù)公司們看來，能守住自己家門口的“一畝三分地”，就已經(jīng)不錯(cuò)了。

第8篇：財(cái)務(wù)公司如何發(fā)展范文

一、我國財(cái)務(wù)公司票據(jù)業(yè)務(wù)管理相對滯后

據(jù)中國企業(yè)財(cái)務(wù)公司協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2012年9月底，全國已開業(yè)且正常經(jīng)營的國內(nèi)大型企業(yè)集團(tuán)下轄財(cái)務(wù)公司131家，資產(chǎn)總額18886.48億元，所有者權(quán)益達(dá)2644.4億元。財(cái)務(wù)公司群體已成為我國金融市場的重要組成部分，他們以自身特有的方式服務(wù)于所屬集團(tuán)各產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，積極參與金融市場交易，是金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的典范。財(cái)務(wù)公司的發(fā)展雖然取得了長足的進(jìn)步，但在某些方面還存在不足，與集團(tuán)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的要求還存在一定的差距。票據(jù)業(yè)務(wù)就是其中比較突出的問題，兵工財(cái)務(wù)的情況比較具有代表性：

一是票據(jù)業(yè)務(wù)管理手段落后。企業(yè)財(cái)務(wù)部門將持有的票據(jù)登記臺(tái)賬記錄票據(jù)信息，將實(shí)物票據(jù)存放本部門。這種臺(tái)賬管理方式無法動(dòng)態(tài)反應(yīng)票據(jù)存量變化，在其真?zhèn)伪孀R(shí)方面存在較大的困難，容易發(fā)生偽造、變造和克隆案件。同時(shí)，實(shí)物保管也存在安全隱患。

二是成員單位票據(jù)業(yè)務(wù)較為分散，成本較高。成員單位個(gè)性化的購銷政策和融資政策決定了票據(jù)收入和支付出于分散狀態(tài)。這種分散體現(xiàn)在：首先，票據(jù)收入和支出具有隨機(jī)性。各單位根據(jù)自己的采購和銷售計(jì)劃，隨時(shí)開出或收到票據(jù)，沒有整體的票據(jù)收支計(jì)劃；其次，票據(jù)簽發(fā)渠道分散。各成員單位都有自己的合作銀行，根據(jù)自己的偏好選擇開票銀行，沒有統(tǒng)一的票據(jù)簽發(fā)管理政策；再次，票據(jù)業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件參差不齊。各成員單位在與銀行開展票據(jù)簽發(fā)和貼現(xiàn)合作時(shí)，開票保證金、手續(xù)費(fèi)、貼現(xiàn)利率等政策差別較大，難以取得銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠政策。分散的票據(jù)業(yè)務(wù)雖然具有一定的靈活性，但成員單位“各自為戰(zhàn)”直接造成了集團(tuán)整體票據(jù)業(yè)務(wù)成本高居不下，成員單位報(bào)表反映的開票保證金長期保持在30億元以上，無法實(shí)現(xiàn)資金歸集。銀行渠道的多元化，也對集團(tuán)合作銀行集中管理和資金集中管理工作帶來不利影響。

三是財(cái)務(wù)公司開展的票據(jù)業(yè)務(wù)具有局限性。財(cái)務(wù)公司現(xiàn)行的票據(jù)業(yè)務(wù)是以軍品采購和生產(chǎn)為基礎(chǔ)，將支付、結(jié)算、融資等功能融于一體的綜合手段，是對成員單位票據(jù)業(yè)務(wù)的適度集中。財(cái)務(wù)公司的票據(jù)業(yè)務(wù)具有一定的局限性，具體表現(xiàn)在：第一，票據(jù)業(yè)務(wù)集中在系統(tǒng)內(nèi)成員單位之間，系統(tǒng)外支付規(guī)模較小。票據(jù)業(yè)務(wù)是財(cái)務(wù)公司拓展服務(wù)范圍最有利的手段之一，將票據(jù)支付到系統(tǒng)外是支持成員單位采購支付的最好方式，體現(xiàn)了財(cái)務(wù)公司的服務(wù)能力?，F(xiàn)階段，僅有個(gè)別成員單位對外支付時(shí)采用財(cái)務(wù)公司商票，規(guī)模較小。第二，財(cái)務(wù)公司簽發(fā)的保貼商票信譽(yù)度較低，杠桿率低。經(jīng)過財(cái)務(wù)公司審核簽發(fā)的商票都由公司保證貼現(xiàn)有利于提升企業(yè)簽發(fā)商票的信譽(yù)，但與銀行保證相比，信譽(yù)度偏低，流動(dòng)性不高。全部商票都由財(cái)務(wù)公司保貼，杠桿率較低，不利于放大財(cái)務(wù)公司信用，做大服務(wù)規(guī)模。第三，票據(jù)融資操作市場化水平偏低。比如，政策不靈活。財(cái)務(wù)公司票據(jù)貼現(xiàn)利率按照固定的半年期貸款利率下浮10%執(zhí)行，這與票據(jù)貼現(xiàn)利率市場化現(xiàn)狀相悖，難以適應(yīng)市場變化，持續(xù)穩(wěn)定為企業(yè)提供貼現(xiàn)服務(wù)。再如，渠道不通暢。從票據(jù)融入角度來看，只要是公司保貼的商票都有可能以貼現(xiàn)的方式進(jìn)來，但票據(jù)融出渠道不暢，沒有形成規(guī)模和相對穩(wěn)定的交易對手，難以有效支持票據(jù)融入，取得票據(jù)業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展。當(dāng)然就兵工財(cái)務(wù)本身而言，還有第四個(gè)特點(diǎn)，票據(jù)業(yè)務(wù)主要支持軍品采購和生產(chǎn)，規(guī)模受限。集團(tuán)公司軍品保持穩(wěn)定，民品比例越來越大，票據(jù)業(yè)務(wù)僅定位為軍品服務(wù)，難以滿足集團(tuán)發(fā)展需要，自身服務(wù)規(guī)模也受到限制。

二、實(shí)施票據(jù)業(yè)務(wù)集中管理是財(cái)務(wù)公司創(chuàng)新發(fā)展的重要方向

第9篇：財(cái)務(wù)公司如何發(fā)展范文

【關(guān)鍵詞】洗錢風(fēng)險(xiǎn)；票據(jù)；防范

2015年末，全國共有財(cái)務(wù)公司224家，資產(chǎn)總額6.67萬億元，隨著財(cái)務(wù)公司的不斷發(fā)展壯大，票據(jù)業(yè)務(wù)作為金融機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之一，以其方便、快捷、信譽(yù)度高等特點(diǎn)，為成員企業(yè)提供了一條快速便捷的結(jié)算通道，成為資金結(jié)算的重要工具。2015年度，財(cái)務(wù)公司行業(yè)共辦理電票承兌800億元，年末票據(jù)貼現(xiàn)余額1350億元，是財(cái)務(wù)公司的主營業(yè)務(wù)之一，但一些不法分子利用票據(jù)使用過程中的不規(guī)范環(huán)節(jié)和財(cái)務(wù)公司管理上的漏洞，通過票據(jù)進(jìn)行洗錢等犯罪活動(dòng)，給國家財(cái)產(chǎn)造成重大的損失。因此，必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)公司票據(jù)管理，防范洗錢犯罪案件發(fā)生。

一、洗錢風(fēng)險(xiǎn)存在的動(dòng)因

1.企業(yè)方面

一是企業(yè)有票據(jù)融資的需求。票據(jù)貼現(xiàn)與貸款相比，財(cái)務(wù)成本較低且審批手續(xù)簡單，獲取資金的等待時(shí)間較短。特別就財(cái)務(wù)公司而言，由于人員結(jié)構(gòu)與商業(yè)銀行相比更為簡單，在成員企業(yè)資料齊全的情況下，企業(yè)貼現(xiàn)資金當(dāng)天或第二天即可到賬，且貼現(xiàn)利率在低于人行貸款基準(zhǔn)利率25%的基礎(chǔ)上，更低于同期市場貼現(xiàn)利率。二是企業(yè)集團(tuán)有利用票據(jù)融資的條件。由于大型企業(yè)集團(tuán)成員企業(yè)較多，且企業(yè)之間存在一定的貿(mào)易資金往來，為成員企業(yè)辦理虛假的票據(jù)融資提供了條件。

2.財(cái)務(wù)公司方面

一是財(cái)務(wù)公司對真實(shí)貿(mào)易背景的鑒別手段落后，審查流于形式。根據(jù)監(jiān)管部門法規(guī)要求，金融機(jī)構(gòu)在辦理匯票承兌、票據(jù)貼現(xiàn)時(shí)，必須審查其貿(mào)易背景的真實(shí)性，但財(cái)務(wù)公司目前對真實(shí)貿(mào)易背景的鑒別方式，僅為查看交易合同上面的要素記載是否齊全，金額是否合適，增值稅發(fā)票在相關(guān)網(wǎng)站上是否真實(shí)存在，但該合同和發(fā)票是否與真實(shí)的業(yè)務(wù)相適配，信貸人員很少進(jìn)行實(shí)地核查，使得貿(mào)易背景真實(shí)性審查流于表面，使得一些企業(yè)通過票據(jù)融資成為可能，存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

二是內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。近幾年來，全國發(fā)生多起票據(jù)案件，均為金融機(jī)構(gòu)“內(nèi)部人員”利用內(nèi)控執(zhí)行不嚴(yán)的漏洞，內(nèi)外勾結(jié)造成的。財(cái)務(wù)公司與其他商業(yè)銀行相比，內(nèi)控制度建設(shè)較為薄弱，執(zhí)行力度及懲處強(qiáng)度較弱，更容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。

三是財(cái)務(wù)公司行業(yè)洗錢風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠。財(cái)務(wù)公司行業(yè)成立時(shí)間較短，成立至今將主要工作重心放在業(yè)務(wù)發(fā)展上，對反洗錢的認(rèn)識(shí)重視程度不夠，個(gè)別人員存在慣性思維，認(rèn)為財(cái)務(wù)公司屬于集團(tuán)內(nèi)成員企業(yè)，企業(yè)之間相互熟知，業(yè)務(wù)線條清晰明了，不存在洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

二、票據(jù)中存在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

1.利用虛假合同，申請票據(jù)承兌

財(cái)務(wù)公司在辦理電子匯票承兌時(shí)，考慮到部分成員企業(yè)可能存在未取得交易對手發(fā)票的情況，故只要求企業(yè)提供收付款雙方簽訂的貿(mào)易合同，洗錢者利用偽造的虛假合同向財(cái)務(wù)公司申請票據(jù)承兌，該票據(jù)再經(jīng)過轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)等一系列過程，最終作為形式上的合法收入回到洗錢者手中。

2.在發(fā)票、匯票上做文章，辦理票據(jù)貼現(xiàn)

洗錢者通過偽造發(fā)票等財(cái)務(wù)票據(jù)證明交易的存在，以隱瞞或掩飾商業(yè)運(yùn)作的犯罪性質(zhì)，如偽造商品交易合同、增值稅發(fā)票復(fù)印件，利用高科技手段克隆假匯票或者變造假匯票，再通過“正常貿(mào)易”的方式使不法交易收益進(jìn)入流通領(lǐng)域，轉(zhuǎn)為合法化。

3.票據(jù)貼現(xiàn)資金的不合理流轉(zhuǎn)

洗錢者將貼現(xiàn)人獲取的貼現(xiàn)資金，直接或間接的轉(zhuǎn)回出票人賬戶，或者將貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)給與貼現(xiàn)企業(yè)正常經(jīng)營無關(guān)的其他企業(yè)，最終實(shí)現(xiàn)洗錢資金達(dá)到洗錢者手中的目的。

三、票據(jù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

1.加大培訓(xùn)宣傳力度，提升員工反洗錢意識(shí)

財(cái)務(wù)公司員工中，除反洗錢專管員、聯(lián)絡(luò)員外，大多數(shù)員工對洗錢風(fēng)險(xiǎn)、以及自身的反洗錢義務(wù)認(rèn)識(shí)程度不夠，票據(jù)業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的防范涉及到多個(gè)部門和崗位，財(cái)務(wù)公司應(yīng)在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行票據(jù)業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)的培訓(xùn)及宣傳，讓員工認(rèn)識(shí)到票據(jù)業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)和防范措施，避免洗錢風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

2.進(jìn)一步加強(qiáng)票據(jù)業(yè)務(wù)合規(guī)性管理

一是針對財(cái)務(wù)公司票據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度不完善的問題，財(cái)務(wù)公司應(yīng)向商業(yè)銀行進(jìn)行學(xué)習(xí)，重點(diǎn)是如何更真實(shí)有效的進(jìn)行貿(mào)易背景真實(shí)性的審查，例如成員企業(yè)應(yīng)在電票承兌后60天內(nèi)向財(cái)務(wù)公司補(bǔ)充增值稅發(fā)票，對不能及時(shí)提供增值稅發(fā)票的企業(yè)應(yīng)予以重點(diǎn)關(guān)注，必要時(shí)應(yīng)及時(shí)向上級領(lǐng)導(dǎo)或監(jiān)管部門反映情況。同時(shí)，對票據(jù)貼現(xiàn)資金的流轉(zhuǎn)進(jìn)行全面監(jiān)督，與其他金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)聯(lián)系，緊密監(jiān)督資金的流轉(zhuǎn)，在發(fā)現(xiàn)可疑情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)分析匯報(bào)。

二是嚴(yán)格內(nèi)控制度執(zhí)行，加大懲處力度。由于財(cái)務(wù)公司員工95%以上均來自于企業(yè)，對金融機(jī)構(gòu)的獎(jiǎng)懲不敏感，獎(jiǎng)懲考核流于表面，進(jìn)而對內(nèi)控制度的嚴(yán)格執(zhí)行程度也受到影響，財(cái)務(wù)公司應(yīng)轉(zhuǎn)變意識(shí)，一方面是提高反洗錢的考核比重；另一方面是獎(jiǎng)懲考核落到實(shí)處，考核具體到人到事，讓員工真實(shí)體會(huì)到反洗錢的重要性。

3.以“三個(gè)了解”為準(zhǔn)繩，做實(shí)貿(mào)易真實(shí)性審查

“三個(gè)了解”指出了金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)的具體操作方式，財(cái)務(wù)公司應(yīng)從“了解你的客戶、了解其交易目的和交易性質(zhì)、了解實(shí)際控制客戶的自然人和交易的實(shí)際受益人”3個(gè)方面來做實(shí)票據(jù)業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景真實(shí)性審查，不能僅局限于坐在辦公室對合同、發(fā)票進(jìn)行肉眼審查，應(yīng)對客戶近期的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金流向、往來客戶范圍、客戶的實(shí)際控制人和受益人等進(jìn)行實(shí)地考察，多渠道獲取各種信息，確保該貿(mào)易是由真實(shí)業(yè)務(wù)引發(fā)的。

4.建立延伸性檢查機(jī)制

應(yīng)加大對票據(jù)業(yè)務(wù)的檢查力度，特別是要進(jìn)行大量的延伸檢查工作，主要目的在于核實(shí)簽發(fā)或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票是否有真實(shí)的貿(mào)易背景，審查貼現(xiàn)資金的最終用途是否符合國家的有關(guān)規(guī)定，是否存在企業(yè)利用關(guān)聯(lián)交易做掩護(hù)，采用虛擬商品交易合同、虛開增值稅發(fā)票等手段騙取資金；是否存在財(cái)務(wù)公司與企業(yè)相互勾結(jié)、違規(guī)“包裝”票據(jù)、套取資金等，從中發(fā)現(xiàn)是否有洗錢行為。