城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險規(guī)則精選(九篇)

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第1篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險規(guī)則范文

[關(guān)鍵詞] 養(yǎng)老社會保險； 公平性

老年風(fēng)險是每一個社會成員都會遇到的社會風(fēng)險，建立覆蓋全體居民的、能夠保障基本生活水平的、公平合理的養(yǎng)老社會保險制度是社會保障體系的首要任務(wù)。城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險公平性就是要對全體社會成員在養(yǎng)老資源配置及利益分配方面進行合理規(guī)劃，用制度化形式來保障人們平等參與養(yǎng)老保險制度的機會。包括起點公平（權(quán)利公平、機會公平）、過程的公平（規(guī)則公平）及分配結(jié)果的公平。具體而言，當(dāng)前養(yǎng)老保險的公平性就是要建立與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、項目齊全、覆蓋全面、機制健全、公平公正和可持續(xù)的城鄉(xiāng)一體化養(yǎng)老社會保險，達成社會保障普惠和公平之目標。

衡量養(yǎng)老保險公平的指標主要包括養(yǎng)老保險的覆蓋率、繳費率、待遇水平、替代率等。

一 河南省城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會保險公平性現(xiàn)狀

（一）城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會保障覆蓋水平得到快速提升

截至2012年，全省城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險參保人數(shù)達到1167.6萬人，全省城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險參保人數(shù)已達4719萬人，參保率92%，年滿60歲開始領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇的人數(shù)為1100萬人，覆蓋面71%。河南省開展試點的縣（市、區(qū)），達到122個，占全省縣（市、區(qū)）總數(shù)的77%，覆蓋城鄉(xiāng)居民達到80%。

（二）建立多層次的城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度，待遇水平不斷上升

1、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度

從表中可以看到，從2005年到2013年，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險待遇水平基本上每年都保持10%以上的遞增率。

2、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險

數(shù)據(jù)來源：河南省統(tǒng)計年鑒

河南省在2011年8月份出臺了《河南省人民政府關(guān)于開展城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險試點工作的實施意見》， 將新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險兩項制度合并實施。參保對象為年滿16周歲（不含在校學(xué)生）、未參加職工基本養(yǎng)老保險的農(nóng)村居民和不符合職工基本養(yǎng)老保險參保條件的城鎮(zhèn)非從業(yè)居民。實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合，與家庭養(yǎng)老、土地保障、社會救助、社會福利等其他社會保障政策措施相配套，保障城鄉(xiāng)居民老年基本生活。截至2012年，全省各級財政補助、個人繳費收入合計達到90.62億元，已發(fā)放養(yǎng)老金63.68億元。2009至2012年各級財政累計撥付城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險補助資金69.6億元，其中中央財政補助河南省48.1億元，省級財政補助8.4億元。60歲以上農(nóng)村居民和城鎮(zhèn)非就業(yè)居民普遍享受政府提供的基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇。

二 當(dāng)前河南省城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險公平化存在的主要問題

（一）城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會保障待遇水平普遍較低，?；灸繕穗y以實現(xiàn)

1、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險替代率持續(xù)下降

2、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險水平低，難以保障基本生活

（二）城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會保障繳費率差異較大

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險，職工本人需要承擔(dān)繳費的養(yǎng)老保險繳費比例總計為職工工資的8%，企業(yè)繳費比例為職工工資總額的20%，繳費依據(jù)及上下限為當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY的60%-300%。以鄭州市為例，2013年7月1日至2014年6月30日期間，全市企業(yè)基本養(yǎng)老保險參保職工個人月繳費基數(shù)上限為10370元，下限為2074元。

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金主要由個人繳費、政府補貼、集體補助或其他經(jīng)濟組織、社會組織、個人對參保人繳費提供資助構(gòu)成。參加城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的城鄉(xiāng)居民應(yīng)當(dāng)按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險費。繳費標準目前設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元10個檔次。參保人自主選擇檔次繳費，多繳多得。政府對符合待遇領(lǐng)取條件的參保人全額支付城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金?；A(chǔ)養(yǎng)老金分別由中央財政和試點縣（市、區(qū)）財政按確定的標準給予補助。省、省轄市兩級財政對參保人繳費給予補貼，省財政每人每年補貼20元，省轄市財政每人每年補貼不低于10元。

（三）養(yǎng)老社會保險城鄉(xiāng)待遇水平城鄉(xiāng)差異大

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險與城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金待遇計算方法均為基礎(chǔ)養(yǎng)老金加個人賬戶養(yǎng)老金除139。城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險基金養(yǎng)老=（全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數(shù)化月平均繳費工資）÷2×繳費年限×1%。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金由中央與地方財政補貼。中央確定的補貼標準為每人每月55元；縣（市、區(qū)）確定的補貼標準每人每月不低于5元。

由于二者在個人繳費及基礎(chǔ)金來源方面的不同，導(dǎo)致未來養(yǎng)老待遇存在巨大差異。從表4可以看出，2013年城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險全省平均為1893元/月，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全省平均為每月150元，兩者存在差異明顯。

三 河南省城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會保險公平性差異化的原因分析

（一）城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)格局是決定城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會保險公平性差異的決定因素

近年來，在河南城鄉(xiāng)、地區(qū)之間仍然存在著較大的收入差距。雖然 2005-2011 年河南城鄉(xiāng)收入之比有輕微下降，但兩者絕對收入差距卻有增無減?，F(xiàn)階段城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展水平的巨大差距嚴重制約了城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會保險的公平統(tǒng)一。農(nóng)村經(jīng)濟落后，農(nóng)村居民人均收入普遍較低，使得不少農(nóng)民因收入水平較低而不愿意或者選擇較低的繳費檔次，最終導(dǎo)致養(yǎng)老保險待遇水平的低下，這又進一步加劇了城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險待遇水平的差距。

（二）城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會保險建立基礎(chǔ)和管理體制存在城鄉(xiāng)差異

農(nóng)村居民養(yǎng)老社會保險制度于2009年開始在河南省二十個縣進行試點，2011年城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險全面推開。由于制度實施時間短，還不成熟，存在立法實踐不足、立法層次較低等立法滯后和制度缺失問題，許多問題無法可依、無章可循，存在“政出多門，多頭管理”的現(xiàn)象。各部門之間缺乏協(xié)調(diào)配合，運行效率低下，農(nóng)村社會保險資金被挪用的情況也時有發(fā)生。

（三）財政投入的巨大差異

（一）改善農(nóng)村經(jīng)濟條件和社會環(huán)境，為實現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會保險的公平性提供經(jīng)濟和社會基礎(chǔ)

一是通過農(nóng)村內(nèi)驅(qū)模式， 增強農(nóng)村經(jīng)濟社會發(fā)展的內(nèi)生動力。二是通過工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)模式，公共財政適當(dāng)向農(nóng)村傾斜，促進農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、特色化、規(guī)?；彤a(chǎn)業(yè)化。三是通過政府外推型模式，促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和合理布局。四是創(chuàng)新城鎮(zhèn)化的方式和內(nèi)涵，以城鎮(zhèn)化帶動農(nóng)業(yè)人口的合理流動，平衡城鄉(xiāng)人口結(jié)構(gòu)

（二）強化政府責(zé)任，提高管理水平，為實現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會保險的公平性提供制度基礎(chǔ)

1、完善多渠道籌資機制，加大對城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會保險的財力支持

一是要進一步明確中央政府的出資責(zé)任，建立健全規(guī)范的預(yù)算體制中的社會保障預(yù)算。二是要明確各級地方政府的責(zé)任。以省級財政為主體，實行省、市、縣、鄉(xiāng)四級政府共同承擔(dān)，確保資金到位、保障落實、運作規(guī)范。三是通過發(fā)行彩票、接受社會捐贈等方式引導(dǎo)非政府組織參與中國的城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會保險建設(shè)工作。

2、加強法制化建設(shè)，實現(xiàn)城鄉(xiāng)養(yǎng)老社會保險制度的連貫性和穩(wěn)定性

完善城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的相關(guān)法律制度，確立養(yǎng)老保險制度的權(quán)威性，從而使政策制定更具連貫性和穩(wěn)定性，確保社會保障的各項工作都能以法律為依據(jù)規(guī)范開展，保證基金的良好運作，實現(xiàn)資金保值增值。

3、健全城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險管理體制，加強政府的監(jiān)管職能

建立統(tǒng)一機構(gòu)，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險各項工作實施集中協(xié)調(diào)管理。要建立由管理機構(gòu)、經(jīng)辦機構(gòu)和監(jiān)督機構(gòu)共同作用的管理體制，三者相互監(jiān)督互相制衡。

4、加強城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險組織建設(shè)，提高農(nóng)村社會保障機構(gòu)的執(zhí)行能力

一要增強管理機構(gòu)工作人員的能力。二要建立

和完善勞動與社會保障部門、財政部門、衛(wèi)生部門、民政部門以及企業(yè)和銀行等部門之間統(tǒng)一規(guī)范的網(wǎng)絡(luò)信息管理系統(tǒng)。

（三）建立城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇與經(jīng)濟發(fā)展和通貨膨脹掛鉤的機制

當(dāng)前影響城鄉(xiāng)居民參與養(yǎng)老保險的關(guān)鍵問題是待遇過低的問題。按照目前的設(shè)計，假設(shè)一位居民16歲參加居民養(yǎng)老保險，每年選擇最高標準繳費1000元，到60歲共繳費44年。到時每月也只領(lǐng)取381.04元的養(yǎng)老金。按照當(dāng)前我國通貨膨脹和貨幣貶值的速度，44年后的2058年381元能否養(yǎng)老令人擔(dān)憂。這直接影響了城鄉(xiāng)居民參保的信心和積極性。由于當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展水平的限制，提高個人繳費標準不可行，只有加大中央財政與地方財政支持的力度，建立養(yǎng)老金與經(jīng)濟發(fā)展和通貨膨脹速度相掛鉤的機制，才能真正吸引廣大居民參與到城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險之中來。

第2篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險規(guī)則范文

〔關(guān)鍵詞〕 西部地區(qū)，社會養(yǎng)老保險制度，城鄉(xiāng)統(tǒng)籌，困境，現(xiàn)實條件，方案設(shè)想

〔中圖分類號〕C913.7 〔文獻標識碼〕A 〔文章編號〕1004-4175（2013）02-0077-05

西部地區(qū)作為我國經(jīng)濟社會發(fā)展相對落后的區(qū)域，集大農(nóng)村、深貧困和多民族于一體，城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度發(fā)展的缺失性和滯后性尤為突出，農(nóng)民群體長期無法享受到與城市居民均等的養(yǎng)老保障權(quán)益，養(yǎng)老保障待遇的“逆向性”補償使城鄉(xiāng)居民的收入差距不縮反增，嚴重影響到西部經(jīng)濟和社會的全面進步。因此，加快西部城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度的統(tǒng)籌發(fā)展是縮小東西部發(fā)展差距、構(gòu)建和諧社會的應(yīng)有之義和關(guān)鍵之舉。

一、西部地區(qū)社會養(yǎng)老保險制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌面臨的困境

我國西部地區(qū)的養(yǎng)老保險制度發(fā)展既有全國普遍存在的“碎片化”和“分割化”等共性問題，又有根植于特殊區(qū)情的發(fā)展滯后和水平低下等區(qū)域性問題，在加快推進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌中面臨“新老問題交織、內(nèi)外矛盾重重”的交困局面。綜合而言，主要集中在以下方面：

（一）養(yǎng)老保險制度“碎片化”程度深，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險統(tǒng)籌整合難度大。我國養(yǎng)老保險制度“碎片化”格局的形成不只是客觀的城鄉(xiāng)差距、群體差異和職業(yè)隔離所致的被動結(jié)果，更多地是“量體裁衣式”政策設(shè)計和漸進式改革的主動選擇。西部地區(qū)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度碎化程度重、水平差距懸殊，除了受上述發(fā)展方式的慣性驅(qū)使，更緣于經(jīng)濟社會發(fā)展滯后、少數(shù)民族人口眾多的時空境遇制約。在推進制度統(tǒng)籌過程中，不僅有“城城內(nèi)部”和“鄉(xiāng)鄉(xiāng)內(nèi)部”各類養(yǎng)老保險制度的精簡提升，更面臨著不同內(nèi)容設(shè)計的養(yǎng)老保險制度在城鄉(xiāng)間和地域間的整合歸并，尤其是西部地區(qū)城鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展程度、省際間財政汲取能力和群體間職業(yè)收入水平無論是與東部地區(qū)的橫向比較，還是區(qū)域內(nèi)部的縱向考察，差距相當(dāng)明顯且有進一步擴大的趨勢，這嚴重固化和擴大了城鄉(xiāng)間、區(qū)域間和群體間的養(yǎng)老保險待遇差距及不公平程度。另外，西部各省在統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度實踐中，還沒有完全擺脫“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”的應(yīng)急配套思維，還局限在“打補丁”式的被動補救套路，缺乏從全局、整體的觀念來解決城鄉(xiāng)二元化養(yǎng)老保險制度的內(nèi)在痼疾，更對少數(shù)民族聚居區(qū)域和人口的養(yǎng)老問題如何融入現(xiàn)有制度欠缺長遠規(guī)劃，這無疑加重了制度“大碎片”套“小碎片”的復(fù)雜程度。

（二）城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險待遇差距持續(xù)擴大，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險統(tǒng)籌整合障礙多。當(dāng)前，西部各省城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度非均衡發(fā)展態(tài)勢比東部地區(qū)嚴重的多，這與西部經(jīng)濟發(fā)展不平衡、養(yǎng)老保險制度基礎(chǔ)弱和養(yǎng)老負擔(dān)重等密不可分，尤其是西部民族農(nóng)村牧區(qū)集聚了我國最大的貧困群體，其農(nóng)村養(yǎng)老保險制度發(fā)展滯后、脆弱性強，甚至在寧夏和甘肅等地的“新農(nóng)保”試點工作還沒有全面鋪開，但在一些經(jīng)濟發(fā)展水平較高的地區(qū)如成都市卻已初步實現(xiàn)了城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度的一體化發(fā)展，這也側(cè)面反映出西部地區(qū)間城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度改革的不同步、發(fā)展的不同期和進程的不協(xié)調(diào)。另外有數(shù)據(jù)顯示，2012年西部多地農(nóng)村人均養(yǎng)老保險金低于69元/人/月的全國平均水平且較2011年的增幅不大，而城鎮(zhèn)企業(yè)退休人員月人均養(yǎng)老金高達2700元/人/月，增幅達到10.2%，二者相差40倍之多，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度待遇差距的持續(xù)擴大，給社會養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌造成了巨大的障礙和困難。

（三）養(yǎng)老保險管理體制“分割化”現(xiàn)象突出，統(tǒng)一城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險管理體制的統(tǒng)籌進程遲滯。西部城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的“多元碎片”都有其各自的管理機構(gòu)、體系和規(guī)則來實現(xiàn)自我運行和內(nèi)部利益強化，條塊分割、部門封閉和城鄉(xiāng)分治等“政出多門”現(xiàn)象勢必造成管理標準各異和職責(zé)不清，爭權(quán)、爭利、責(zé)任推諉等內(nèi)耗現(xiàn)象降低了制度整體效率，既有制度環(huán)境下形成的利益格局和效能慣性強化著社會養(yǎng)老保險制度的區(qū)域分割和管理服務(wù)的“諸侯割據(jù)”，以至于在提高養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次中地方政府利益爭奪“頻頻上演”。另外，分稅制改革后，中央政府與地方政府對養(yǎng)老保險項目財政投入的不穩(wěn)定和區(qū)域間的不平衡，以及各級政府間沒有明確的養(yǎng)老保障職責(zé)劃分和缺乏積極協(xié)調(diào)，導(dǎo)致中央財政和地方財政在養(yǎng)老保障事權(quán)、財權(quán)方面負擔(dān)的不合理，尤其是養(yǎng)老金多次“提標”，完全是“中央政府喊口號，地方政府掏腰包”，而且地方政府還要為新農(nóng)保中農(nóng)民繳費支付相應(yīng)的財政補貼，致使西部一些經(jīng)濟欠發(fā)達、財政較緊張、保障資金需求量較大的地方政府財政更加入不敷出，而財政狀況好的地方政府又不愿意相互調(diào)劑資金，搞“突擊擴面”甚至故意夸大參保人數(shù)以套取更多的中央財政補貼，地區(qū)之間“苦樂不均”，部門利益傾向和地方保護主義色彩濃重。

（四）養(yǎng)老保險政策銜接機制不健全，城鄉(xiāng)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)困難。我國養(yǎng)老保險制度主要是依據(jù)城鄉(xiāng)二元化戶籍制度、群體身份差異和不同就業(yè)類型等標準單獨設(shè)計的，“分門別類”的制度形式靜態(tài)地固化了群體間的屬性邊界，阻礙了群體間的相互流動，而養(yǎng)老保險制度在“新老銜接”政策方面的不明朗，以及在全國層面上“新農(nóng)?！焙汀俺锹毐！敝贫茹暯愚k法的長期缺失，反過來加劇了各類養(yǎng)老保險制度“融合對接”的難度，尤其是西部各省份的養(yǎng)老保險制度發(fā)展有快有慢，發(fā)展環(huán)境也有好有壞，在尚未實現(xiàn)基本養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌的情況下，各個省份的養(yǎng)老保險制度內(nèi)容和標準都有很大不同，在繳費比例和待遇標準等方面的差距不小，“一地一套”的管理辦法和“互不相干”服務(wù)體制給勞動力流動帶來了養(yǎng)老保險關(guān)系接續(xù)和權(quán)益記錄上的許多困難，于是出現(xiàn)“斷?！薄ⅰ巴吮！薄ⅰ爸乇！钡葐栴}，而且在統(tǒng)籌層次普遍較低的情況下，每個統(tǒng)籌地區(qū)設(shè)立了單獨建立了各自的信息管理系統(tǒng)，卻并未實現(xiàn)不同統(tǒng)籌區(qū)域工作信息的聯(lián)網(wǎng)化和協(xié)調(diào)同步化，增加了經(jīng)辦機構(gòu)的管理成本和管理壓力，而且在參保人員基礎(chǔ)信息和繳費信息等方面存在失真和難以連貫的現(xiàn)象，這都無形中強化了養(yǎng)老保險制度的區(qū)域“碎片化”和城鄉(xiāng)差異度。

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，以城鄉(xiāng)一體化為導(dǎo)向統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度，已成為化解上訴矛盾、實現(xiàn)西部地區(qū)城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會良性互動發(fā)展的內(nèi)在要求和必然趨勢。〔1 〕

二、推進西部地區(qū)社會養(yǎng)老保險制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的現(xiàn)實條件

社會養(yǎng)老保險制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌不可能一蹴而就，這不僅要提高建制理念的科學(xué)性和制度方案設(shè)計的有效性，而且還需要相關(guān)制度、政策、設(shè)施的外部配套和支持。從西部地區(qū)現(xiàn)實的情況及發(fā)展趨勢來看，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度雖然面臨上述困境，但也具備一定的現(xiàn)實條件。

（一）科學(xué)、統(tǒng)籌發(fā)展的理念和政府對養(yǎng)老保險制度建設(shè)的重視，可確保社會養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的方向性。從政治層面來講，“科學(xué)發(fā)展”已成為國家發(fā)展的指導(dǎo)思想，“城鄉(xiāng)統(tǒng)籌”是工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村的基本方略，而“老有所養(yǎng)”也成為黨和政府對人民的政治承諾。因此，如何建立以工促農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)的長效機制，通過建立健全城鄉(xiāng)一體的養(yǎng)老保障體系來解除全體國民的后顧之憂，客觀上已成為國家發(fā)展的重要目標指向，也是執(zhí)政黨和政府的重大政治責(zé)任，〔2 〕 （P37 ）這種清晰的政治取向構(gòu)成了各級政府加快養(yǎng)老保障制度建設(shè)和城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的強烈動力。

西部各省市抓住歷史機遇，積極推進養(yǎng)老保險制度的城鄉(xiāng)一體化進程，如作為“國家統(tǒng)籌城鄉(xiāng)綜合配套改革試驗區(qū)”的重慶市，從法律完善、制度整合、體制創(chuàng)新和措施配套等多方面來大力推進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的養(yǎng)老保障體系建設(shè)，為其他地區(qū)提供了一種可以借鑒的“重慶經(jīng)驗”；又如2011年GDP總量過萬億元的陜西，在基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌以及“新農(nóng)?！痹圏c中都形成了自身的特色，“寶雞模式”、“神木模式”已成為全國養(yǎng)老保險制度建設(shè)的典型模式，內(nèi)蒙古在養(yǎng)老保險制度建設(shè)中“亮點”也非常突出，尤其是在2011年和2012年出臺了多項完善養(yǎng)老保險制度的政策措施，標志著職工基本養(yǎng)老保險制度政策缺失等漏洞的基本補齊和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險統(tǒng)籌實施的啟動，走在了全國前列?！? 〕不難看出，西部各省市在加快經(jīng)濟建設(shè)的同時，始終堅持以人為本的施政理念，在關(guān)乎民生建設(shè)的長遠規(guī)劃中無不體現(xiàn)出對養(yǎng)老保險制度發(fā)展的重視和切實消除西部各族人民養(yǎng)老后顧之憂的政治決心，這將堅實確保養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的方向和政策落實。

（二）經(jīng)濟持續(xù)增長和財政支持能力的提高，已成為實現(xiàn)社會養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的基礎(chǔ)和保證。社會養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌能否順利實施，不僅需要政府政策的強力推動，而且還要依靠經(jīng)濟和財政實力的巨大支撐，因為任何時代、任何國家的社會保障制度都要以一定的經(jīng)濟發(fā)展水平為基礎(chǔ)，國民社會保障待遇水平最終還要以生產(chǎn)力水平來保證。從經(jīng)濟角度來看，改革開放以來的經(jīng)濟成就為國民“脫貧致富”和地區(qū)“經(jīng)濟騰飛”提供了日益豐厚的物質(zhì)條件，在“公平、正義、共享”主流價值取向下，如何將經(jīng)濟成果轉(zhuǎn)化并持續(xù)增進國民福祉業(yè)已成為社會建設(shè)的主旋律。西部各省市立足于欠發(fā)達的基本現(xiàn)實，始終堅持以經(jīng)濟建設(shè)為中心，積極響應(yīng)黨和政府關(guān)于加強民生建設(shè)的政策指示，把發(fā)展作為解決所有問題的關(guān)鍵，經(jīng)過積極轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式和調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，GDP總量和政府財政收入有了大幅增長。2011年，在全國23個地區(qū)生產(chǎn)總值超過萬億元的省份中，西部省份就占了5個（分別是四川省、、陜西省、重慶市和廣西?。貞c市的經(jīng)濟增速更是超過連續(xù)8年增速第一的而躍居首位，12省份的GDP增速和財政收入增速均超過了全國平均增速。

在西部各省的“十二五”規(guī)劃綱要中，均把GDP增速定位在10%～15%之間，把保障和改善民生作為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式的根本出發(fā)點和落腳點。經(jīng)濟總量和財政收入的持續(xù)快速增長，已為逐步建立健全城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度奠定了一定的物質(zhì)基礎(chǔ)，各級政府不僅有義務(wù)建立完備的養(yǎng)老保障體系，而且也具備推動養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的可行性。

（三）城鄉(xiāng)居民收入水平提升和參保意識增強，是全面推進社會養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的重要保障。養(yǎng)老保險是一項完全體現(xiàn)繳費義務(wù)與待遇享受權(quán)利相對應(yīng)的制度，公民的廣泛投保是養(yǎng)老保險得以持續(xù)發(fā)展的充分條件。作為制度主要參與者和受益者的個人，其繳費能力的強弱直接關(guān)系到養(yǎng)老風(fēng)險發(fā)生后待遇給付水平的高低，而個人的繳費能力又直接與可支配收入相關(guān)聯(lián)，所以提高個人繳費能力的關(guān)鍵就是要增加個人可支配收入，尤其是大力提高低收入群體的收入水平，提高其參保能力，這才是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險的客觀基礎(chǔ)，也是持續(xù)擴大制度覆蓋面的現(xiàn)實保證。2011年西部各省城鄉(xiāng)居民收入增速雖然尚低于GDP和財政收入增速，但同比增長幅度較大，尤其是農(nóng)村居民人均純收入的增幅“可圈可點”，城鎮(zhèn)居民人均收入和農(nóng)村居民人均純收入均以較快速度逼近全國平均水平。

隨著中央對西部地區(qū)財政轉(zhuǎn)移支付力度的逐年增大以及惠農(nóng)政策的深入實施，西部城鄉(xiāng)居民收入增速勢必在“十二五”期間有明顯提高。城鄉(xiāng)居民收入水平的快速增長使其有了持續(xù)參與養(yǎng)老保險的經(jīng)濟支持能力，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度的逐步完善以及給參保者帶來的利益實惠，讓更多的城鄉(xiāng)居民有了較強的參保動機和主動參保意識，這將為全面推進社會養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌提供重要保障。

（四）現(xiàn)有的法律依據(jù)和制度基礎(chǔ)，為推進社會養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌提供政策支持。十六大以來，我國加快了社會養(yǎng)老保險制度的建設(shè)步伐，定型、完善了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度，先后建立、試點了新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度（“新農(nóng)保”）和城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度（“城居?！保?，并在加快新法立法、修正現(xiàn)有相關(guān)法律和銜接新舊法律等方面多管齊下，以規(guī)范制度內(nèi)容和運行為前提，以消除保障對象身份差異和制度分割局面為重點，積極出臺有針對性的配套政策和法規(guī)，盡量擴大制度覆蓋范圍、減少制度碎片、提升統(tǒng)籌層次。在2011年7月1日起施行的《社會保險法》中已明確定位我國社會養(yǎng)老保險制度為三大板塊，并表示在有條件的地方實現(xiàn)“新農(nóng)?！焙汀俺蔷颖！钡暮喜嵤?，由國務(wù)院社會保險行政部門負責(zé)全國的社會保險管理工作，這為社會養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌提供了法律基礎(chǔ)。另外，為了將來更好地統(tǒng)籌整合三大養(yǎng)老保險制度，在頂層設(shè)計中就注重建立制度統(tǒng)籌的技術(shù)條件，積極創(chuàng)造統(tǒng)籌整合實施的制度基礎(chǔ)，針對“城居?！焙汀靶罗r(nóng)?！痹诟采w人群特點、制度模式、籌資方式、保障水平、運行機制和管理服務(wù)等方面都具有高度的“同質(zhì)性”，已在部分發(fā)達地區(qū)開展了“新農(nóng)保”和“城居?！钡某青l(xiāng)統(tǒng)籌實踐，取得了顯著成效，這將為西部地區(qū)社會養(yǎng)老保險制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌提供可借鑒的有益經(jīng)驗，并減少不必要的制度探索成本和改革代價。

三、西部地區(qū)社會養(yǎng)老保險制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的方案設(shè)想

統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度的任務(wù)雖然緊迫，但要尊重西部地區(qū)經(jīng)濟欠發(fā)達、貧困群體數(shù)量大的客觀現(xiàn)實，決不能盲目向東部水平“看齊”，更不能搞突擊式的項目整合“躍進”，需要立足實際，充分考慮到城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度發(fā)展在時間上的連續(xù)性、城鄉(xiāng)間的平衡性、區(qū)域間的梯度性和制度間的層次性。根據(jù)城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度分步到位、逐步統(tǒng)一的漸進式發(fā)展規(guī)律和西部地區(qū)養(yǎng)老保險城鄉(xiāng)統(tǒng)籌建設(shè)的現(xiàn)實條件，筆者認為應(yīng)通過政府的全面主導(dǎo)，分三個階段有重點地推進西部地區(qū)城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度的“統(tǒng)籌并軌”和“體系整合”，以提高制度的社會適應(yīng)性和發(fā)展的可持續(xù)性。

（一）到2015年以前，基本實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的全覆蓋。城鎮(zhèn)職工基城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度經(jīng)過近二十余年的改革調(diào)適，“統(tǒng)賬結(jié)合”模式已基本定型，待遇計發(fā)辦法和籌資比例等技術(shù)性方案業(yè)已明確。西部各省“十二五”期間養(yǎng)老保障建設(shè)的主要任務(wù)應(yīng)是根據(jù)《中國人民共和國勞動合同法》和《中國人民共和國社會保險法》來進一步明確和擴大職工基本養(yǎng)老保險的覆蓋范圍，把靈活就業(yè)人員、農(nóng)民工、未參保的集體企業(yè)職工等統(tǒng)一歸并到城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度中，徹底解決非正規(guī)就業(yè)群體無保障的歷史遺留問題；切實提高基本養(yǎng)老保險制度統(tǒng)籌層次，穩(wěn)定基本養(yǎng)老保險制度省級統(tǒng)籌并積極向全國統(tǒng)籌轉(zhuǎn)變，建立和完善制度的長效機制；“城居?！焙汀靶罗r(nóng)?！钡脑圏c時間較短，多數(shù)城鄉(xiāng)非就業(yè)居民還游離在現(xiàn)有制度之外，養(yǎng)老保險在農(nóng)村的“查漏補缺”應(yīng)是當(dāng)務(wù)之急。在“?；?、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的原則上，繼續(xù)堅持個人繳費與政府補貼相結(jié)合、社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的實施模式，不折不扣地落實政府對參保人員繳費及領(lǐng)取養(yǎng)老金的財政補貼以加大制度的吸引力，在允許個人自主選擇繳費檔次的基礎(chǔ)上體現(xiàn)多繳多得的激勵機制，在繳費檔次和待遇標準設(shè)計上要與經(jīng)濟發(fā)展水平和各方面承受能力相適應(yīng)，在合理確定各級政府財政補貼分擔(dān)機制的基準上，適時、適度地隨著財政收入和城鄉(xiāng)居民收入的增長調(diào)整繳費檔次和補貼標準?！? 〕同時，“城居?！焙汀靶罗r(nóng)保”在覆蓋人群特點、籌資機制和制度模式上都有很強的相似性，有對接整合的基礎(chǔ)條件和制度環(huán)境，西部各省要加快實現(xiàn)二者的制度整合和統(tǒng)一實施，但要注意實現(xiàn)新老制度的有效銜接和平穩(wěn)過渡，避免讓舊制度人員的利益受損失。同時，還要做好各級政府的財政補貼責(zé)任和比例的合理劃分，統(tǒng)一經(jīng)辦管理、信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)標準和參保信息等服務(wù)制度，以便將來在更大范圍內(nèi)實現(xiàn)管理技術(shù)標準的對接。

（二）到2020年以前，建立全面穩(wěn)定的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度和職工基本養(yǎng)老保險制度。在經(jīng)過前一階段的制度擴面、體系整合、結(jié)構(gòu)完善和服務(wù)配套后，這一時期應(yīng)是實現(xiàn)西部地區(qū)養(yǎng)老保障體系由外延式擴張向制度內(nèi)涵充實完善的過程轉(zhuǎn)變，主要任務(wù)是完善適度集中、有序組合、沒有漏洞的多元制度安排，建立全面穩(wěn)定的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度和職工基本養(yǎng)老保險制度，目標是實現(xiàn)社會勞動者及適度收入者均應(yīng)享有基本的社會養(yǎng)老保險，非勞動者和貧困者在年老后獲得政府公共財政支持的非繳費型國民年金保障。這一時期的主要任務(wù)如下：

首先，縮小各行業(yè)及各群體間的養(yǎng)老保險待遇差距。在職工基本養(yǎng)老保險制度的宏觀框架已建設(shè)齊備的基礎(chǔ)上，進一步推行機關(guān)事業(yè)單位勞動雇員制度和養(yǎng)老保險制度改革，著力建設(shè)城鄉(xiāng)統(tǒng)一的勞動力市場，并在統(tǒng)一的養(yǎng)老保險制度內(nèi)設(shè)定良好的養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)通道，設(shè)定勞動者可承受、有彈性的繳費標準和公平合理的養(yǎng)老金計發(fā)機制，不斷縮小正規(guī)就業(yè)勞動者與靈活就業(yè)勞動者的養(yǎng)老金待遇差距，真正奠定職工基本養(yǎng)老保險制度作為整個養(yǎng)老保障體系中的主體地位。

其次，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度在前一階段已基本實現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌，優(yōu)化制度結(jié)構(gòu)、提高待遇標準和配套相關(guān)服務(wù)是這一時期的工作重心。隨著城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)均等化進程的大力推進，農(nóng)民群體的參保意識和參保能力逐漸提高，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險由自愿參保向強制參保轉(zhuǎn)變的條件和時機均已成熟，這一方面是規(guī)避“逆向選擇”風(fēng)險以增強養(yǎng)老保險互助互濟能力的需要，另一方面也能真正實現(xiàn)養(yǎng)老保險的城鄉(xiāng)全覆蓋。同時，大力發(fā)展農(nóng)村老齡服務(wù)產(chǎn)業(yè)，適時創(chuàng)建城鄉(xiāng)老年人護理保險和服務(wù)制度，普及社區(qū)服務(wù)為主、多元化供給的居家養(yǎng)老模式，以不斷縮小城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險水平差距，提高養(yǎng)老保險服務(wù)質(zhì)量，為將來統(tǒng)籌城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度創(chuàng)造條件。

（三）到2030年以前，初步實現(xiàn)城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度的統(tǒng)籌并軌。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度的全面定型和穩(wěn)定發(fā)展是統(tǒng)籌城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度的前提條件，養(yǎng)老保險基金的省級統(tǒng)籌和養(yǎng)老保險關(guān)系的轉(zhuǎn)移接續(xù)為統(tǒng)籌提供了現(xiàn)實可能性。鑒于“農(nóng)?！焙汀俺潜！痹谥贫仍O(shè)計上存有較大的差異，實現(xiàn)二者的統(tǒng)籌歸并存在一定的技術(shù)障礙，這需要圍繞養(yǎng)老保險制度籌資模式和給付模式的改良來實現(xiàn)制度內(nèi)在的深化改革，但要遵循“階梯過渡、漸進對接、進退自如”的原則來構(gòu)建城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險統(tǒng)籌的制度模式。

首先，完善基金管理模式。穩(wěn)定“農(nóng)?！焙汀俺潜！笨摄暯拥摹敖y(tǒng)賬結(jié)合”模式，并引入“名義賬戶積累”制來對其進行改良“變形”，形成“社會統(tǒng)籌賬戶+名義賬戶+實質(zhì)賬戶”的模式框架。其中，“名義賬戶”繼續(xù)實行沒有基金積累的“空賬”，而實質(zhì)賬戶需要“做實”，并引入資產(chǎn)建設(shè)理念對其進行公積金性質(zhì)的運營管理。

其次，統(tǒng)一籌資模式。在三方籌資的風(fēng)險分擔(dān)機制中，養(yǎng)老保險的繳費結(jié)構(gòu)和比例設(shè)計應(yīng)在各方主體可承受的前提下實現(xiàn)統(tǒng)一。在提高勞動者勞動所得占初次分配中比重的條件下，勞動者（含農(nóng)民）的繳費比例從8%提高到10%，企業(yè)為職工的繳費和國家為務(wù)農(nóng)人員的繳費比例維持20%的現(xiàn)狀，但要把其中4%的繳費劃入個人賬戶，而14%個人賬戶的規(guī)模又分為8%的名義賬戶和6%的實質(zhì)賬戶；至于繳費基數(shù)最好能以各省上年度的社會平均工資為基準設(shè)定多個比例檔次或換算成絕對額供城鄉(xiāng)勞動者自由選擇，這樣“一制多檔”的繳費設(shè)計就能很好體現(xiàn)城鄉(xiāng)地區(qū)差別和勞動者個體差異。

最后，改善給付模式。在給付模式中，“社會統(tǒng)籌賬戶”和“個人名義賬戶”的資金由企業(yè)繳費16%和個人繳費8%共同形成，即期支付退休人員養(yǎng)老金，形同當(dāng)前我國社會統(tǒng)籌賬戶透支個人賬戶資金來支付退休者的“準名義賬戶”模式，這樣就解決了個人賬戶“空賬”隱患。繳費勞動者退休后的養(yǎng)老金給付還繼續(xù)沿用現(xiàn)行的計發(fā)辦法，只是區(qū)別在于個人賬戶養(yǎng)老金是由名義賬戶積累資金與實質(zhì)賬戶積累資金總和再除以計發(fā)月數(shù)，其中，名義賬戶積累資金是名義賬戶繳費總額與名義利率下所得利息的總和，在支付時即刻年金化，實質(zhì)賬戶積累資金由繳費積累額和投資收益所得，體現(xiàn)個人多繳多得和延長繳費期的激勵作用。勞動者跨區(qū)域流動時個人賬戶隨人走，養(yǎng)老待遇給付分段計算，轉(zhuǎn)入地統(tǒng)一給付。

不難看出，該模式設(shè)計實現(xiàn)了“三方共贏”的效果：企業(yè)沒有增加繳費比例，卻加強了對本單位職工繳費的顯性激勵（劃入個人賬戶4%）從而“不反對”；個人雖增加2%的繳費，但獲得企業(yè)劃入4%的繳費，同時又做實了6%的公積金性質(zhì)的“實質(zhì)賬戶”，退休后個人賬戶養(yǎng)老金是以名義賬戶和實質(zhì)賬戶共同積累額為計發(fā)基數(shù)，總體收益增加從而“不吃虧”；國家既能通過名義賬戶和社會統(tǒng)籌賬戶資金現(xiàn)收現(xiàn)付給當(dāng)期的退休者，又減輕了做實個人賬戶的壓力，從而是“阻力最小”的較佳方案。這樣的制度模式建構(gòu)既保證了以較小的成本實現(xiàn)城鄉(xiāng)社會養(yǎng)老保險制度統(tǒng)籌改革，同時又會獲得參與主體的支持和擁護，具有一定的技術(shù)可行性。

參考文獻：

〔1〕王曉東. 社會養(yǎng)老保險制度城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的路徑研究——以內(nèi)蒙古為例〔J〕.電子科技大學(xué)學(xué)報（社科版），2012（2）.

第3篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險規(guī)則范文

關(guān)鍵詞：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險；待遇水平；地區(qū)差異；財政扶持

2014年初，國務(wù)院出臺《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》（以下簡稱意見），將原有的新農(nóng)保和城居保合并為城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，簡稱城鄉(xiāng)居保。在實踐過程中，我們發(fā)現(xiàn)城鄉(xiāng)居保制度仍存在不足，需要通過一系列措施加以改進。

一、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度實施過程中存在的問題

（一）制度實際統(tǒng)籌層次較低。

養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次是衡量養(yǎng)老制度先進性的標準之一，統(tǒng)籌層次越高，制度的保障能力會越強。雖然《意見》是在全國實行，但從各地政策實踐來看，很多省份仍停留在市級甚至是縣級統(tǒng)籌的層次，這無疑降低了城鄉(xiāng)居?；鸬闹Ц逗统惺苣芰Γ焕诎l(fā)揮基金調(diào)劑余缺的功能，也不利于人才的自由流動，省級甚至全國統(tǒng)籌的道路尚遠。

（二）養(yǎng)老金待遇水平低，保障功能弱。

待遇水平是參保人員關(guān)注的重點，直接關(guān)乎制度實施效果。據(jù)人社部統(tǒng)計數(shù)據(jù)得知，雖然全國大多數(shù)省市已不同幅度提高了城鄉(xiāng)居保的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準，但總體來說，全國城鄉(xiāng)居民月人均養(yǎng)老金仍不足200元，很顯然，200元對保障居民基本生活所起作用較小，也就是說，城鄉(xiāng)居保的待遇水平偏低，沒有實現(xiàn)制度的初衷。

（三）缺乏相關(guān)實施細則，部分規(guī)定可操作性不強。

《意見》中部分規(guī)定流于形式，沒有具體說明，導(dǎo)致成為空話，例如集體補助這一塊，提及有條件的村集體或社區(qū)應(yīng)對參保人給予補助，但何為有條件、給予多大補助等均未詳細說明，在一年多的政策實踐中亦可發(fā)現(xiàn)基本沒有集體補助的存在，城居保基金主要還是由個人繳費和政府補貼構(gòu)成，集體補助嚴重缺位。還有政府補貼這一塊，《意見》只籠統(tǒng)地規(guī)定了對選擇最低檔至500元檔之下的給每人每年不少于30元的補助，對選擇500元檔及以上的給予不低于60元的補助，這些含糊的字眼導(dǎo)致多數(shù)省市均只執(zhí)行最低標準，給予最少的補貼。

（四）基金來源渠道窄，基金積累不足。

按規(guī)定，城鄉(xiāng)居?；鹩韶斦a貼、個人繳費和集體補助構(gòu)成，公益組織捐款等亦可歸入城鄉(xiāng)居保基金，但由于我國集體組織特別是村集體的衰落，其創(chuàng)收能力極為有限，尤其是某些貧困村，更是根本沒有所謂的集體收入，這些都使得集體補助成為空話，而我國慈善事業(yè)更是發(fā)展不足，所以最后使得城鄉(xiāng)居保的基金來源僅限于財政補貼和個人繳費，基金的積累大大不夠。

（五）中央財政與地方財政權(quán)責(zé)劃分錯位。

《意見》規(guī)定基礎(chǔ)養(yǎng)老金由中央財政負責(zé)，并將基礎(chǔ)養(yǎng)老金由每月55元提升為每月70元，但每月70元的標準仍然是比較低的，特別是在物價指數(shù)年年攀升的情況下，70元錢更是顯得微不足道，難以起到保障功能。《意見》同時也規(guī)定地方政府應(yīng)對參保人員給予配套補助、對長期繳費的參保人加發(fā)其基礎(chǔ)養(yǎng)老金、建立傷葬補助金制度等，這些都是強化地方政府的財政責(zé)任，但我國現(xiàn)今的實際情況卻是中央財政實力雄厚、地方財政資金不足，《意見》中的上述規(guī)定顯然沒有充分考慮我國財政狀況，加重了地方財政特別是貧困地區(qū)財政的負擔(dān)，而中央財政的責(zé)任卻沒有得到該有的強化，造成了中央財政投入不足而地方財政負擔(dān)過重的畸形狀況。

（六）基金運營效率低，保值增值壓力大。

《意見》對城鄉(xiāng)居?；鸬倪\營僅指出按國家統(tǒng)一規(guī)定投資運營，而后續(xù)卻并未出臺相關(guān)投資細則，在具體政策實施過程中發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)省市的城鄉(xiāng)居?；鸲际且源驺y行或買國債作為投資手段，投資渠道保守而單一，基金收益率極低、甚至跑不贏通貨膨脹率而出現(xiàn)虧損，直接損害了參保人利益。

（七）地區(qū)差異大，各地標準不一。

全國各省市在政策的實際操作過程均進行了不同程度的變動。以基礎(chǔ)養(yǎng)老金為例，上海將基礎(chǔ)養(yǎng)老金提高至每月660元，領(lǐng)跑全國。北京以每月470元位居第二，其他省份多數(shù)都在150元以下，黑龍江、安徽、湖北等地更是維持在國家最低標準70元每月的基礎(chǔ)上。各省的政府配套補貼政策、殘疾人代繳政策、傷葬補助金政策、繳費激勵政策等亦有不同程度的差異，雖然各地區(qū)確實有經(jīng)濟發(fā)展水平的差異，但養(yǎng)老政策差異過大亦是不妥的，雖然根據(jù)地區(qū)差異調(diào)整政策的出發(fā)點是對的，但一定要注意調(diào)整的度，否則又會引發(fā)新的不公平。

（八）制度吸引力不強，居民缺乏參保積極性。

經(jīng)調(diào)研發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)農(nóng)村居民僅選擇以最低檔次參保，一些青年群體更是以各種方式拒絕參保。究其原因主要有如下幾點：首先，農(nóng)民知識水平有限，更加注重眼前利益，對未來的風(fēng)險認識不足；其次，傳統(tǒng)思想的作祟，農(nóng)民以子女為其養(yǎng)老送終為榮，而不注重自身積累；青年群體則因自身年富力強，距領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間跨度過長等原因而更加拒絕參保；最后，也是最為重要的一點就是城鄉(xiāng)居保的待遇水平太低，如此低的養(yǎng)老金水平讓很多人對其不屑一顧。

（九）與低保等相關(guān)制度缺乏有效銜接。

社會保障制度是由社會保險、社會福利、社會救濟等構(gòu)成的一個制度體系，具有諸多子項目，各子項目之間既有區(qū)別又彼此關(guān)聯(lián)，一個項目的實施往往需要其他項目的配合，才能發(fā)揮其最大效應(yīng)?！兑庖姟诽峒俺青l(xiāng)居保制度要與職工養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村五保、優(yōu)撫安置等其他保障制度進行銜接，但對如何銜接卻沒有做出規(guī)定，這就導(dǎo)致各地政策不一，有此地方做法更是有損相關(guān)群眾利益，例如有的地方規(guī)定城鄉(xiāng)居保和低保只能享受一個，而這種規(guī)定是沒有合理依據(jù)的。

（十）經(jīng)辦人員素質(zhì)不高，相關(guān)專業(yè)人才匱乏。

新農(nóng)保與城居保的并軌導(dǎo)致巨大的工作量，例如要重新建立城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保險信息系統(tǒng)、對待遇領(lǐng)取人員名單及領(lǐng)取情況進行核對、推行統(tǒng)一的社會保障卡等，新制度的實施，參保人員數(shù)量劇增，而業(yè)務(wù)辦理人員沒有配套增加，這勢必加大了經(jīng)辦人員的工作量，巨大的工作量又導(dǎo)致經(jīng)辦人員情緒惡化而影響服務(wù)態(tài)度，導(dǎo)致服務(wù)質(zhì)量不高。另外，現(xiàn)有工作人員的業(yè)務(wù)能力也面臨著挑戰(zhàn)，如今的制度越來越復(fù)雜，一批老的基層工作人員在文化水平和政策理解能力方面均有限，急需大量具有專業(yè)能力的新生力量補充到社保體制中。

二、對城鄉(xiāng)居民保制度發(fā)展的建議

（一）提高制度的統(tǒng)籌層次。

目前的市縣級統(tǒng)籌造成基金調(diào)劑余缺功能弱、制度可持續(xù)性差等惡果，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金邁向更高統(tǒng)籌層次成為現(xiàn)實需要。首先應(yīng)打破地方保護主義，突破小團體思想的禁錮，樹立全國統(tǒng)一大市場觀念，各地區(qū)相互扶持，采取分步走策略，先完全實現(xiàn)市級統(tǒng)籌，再積極推進省級統(tǒng)籌，為最后的全國統(tǒng)籌做準備。

（二）明確國家財政責(zé)任，加大中央財政補助力度。

城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度相比，由于缺少企業(yè)這一重要的繳費主體而使得基金積累大大不足，而政府對居民具有當(dāng)然的保障責(zé)任，所以理應(yīng)由政府補足這一缺空，現(xiàn)階段的70元每月的中央財政補助實在過低，增加基礎(chǔ)養(yǎng)老金成為必要，再結(jié)合我國財政狀況，地方政府財政不足，所以增加基金老養(yǎng)老金的重擔(dān)只能由中央政府肩負。另外，應(yīng)合理劃分中央財政與地方財政對城鄉(xiāng)居保制度的責(zé)任，地方政府主要負責(zé)“干事”，中央政府主要負責(zé)“管錢”。

（三）制定政策實施細則，注意相關(guān)配套政策的跟進。

首先，在《意見》的基礎(chǔ)上，對各規(guī)定作出必要的解釋，將含糊的字眼具體化，例如針對“基金按國家有關(guān)規(guī)定投資運營”，要附上具體的投資規(guī)則以說明什么是有關(guān)規(guī)定；其次，針對實操過程做出詳細規(guī)定，例如在政策實際施行過程中會遇到養(yǎng)老保險和低保是否能同時享受的問題，應(yīng)對其做出明確回答，以免出現(xiàn)各地政策不一的狀況，本文認為低保和養(yǎng)老保險待遇是可以同時享受的；最后要注意政策實施可能產(chǎn)生的連鎖反應(yīng)，注意與其他保障政策的配合，確保配套政策的及時跟進，針對實際情況做出靈活應(yīng)對。

（四）拓寬城鄉(xiāng)居?；鸹I資渠道。

城鄉(xiāng)居保的現(xiàn)有籌資渠道過窄，基金積累不足，嚴重影響了制度的可持續(xù)性，應(yīng)采取各種措施擴充基金積累。首先，可建立國有資產(chǎn)劃撥入城鄉(xiāng)居保基金的制度，具體說明以何種程度何種方式劃撥國有資產(chǎn)；其次，大力發(fā)展慈善和福利彩票事業(yè)，積極引導(dǎo)企業(yè)和個人捐款；當(dāng)然還要大力發(fā)展經(jīng)濟，只有社會整體經(jīng)濟水平提高了，福利水平的提高才成為可能。

（五）出臺基金投資細則，積極推動基金運營。

傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險基金多采取銀行存款和購買國債的投資方式，基金的投資效率極低，拓寬基金投資渠道、實行多元化投資策略勢在必行。首先要明確養(yǎng)老基金入市這一整體趨向，做好基金入市的思想準備；然后制定詳細的投資細則，對投資于哪些金融產(chǎn)品、各占多大比例等問題做出合理的安排，成立專門的基金理事會，委托專業(yè)投資機構(gòu)進行投資，并對整個投資過程實施有效監(jiān)管，確保基金的安全性和收益性。

（六）加大對貧困地區(qū)的扶持，將地區(qū)差異控制在合理水平。

由于地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平、生活指數(shù)等存在差異，城鄉(xiāng)居保制度在各地的發(fā)展自然會有不同，但不能任由差異拉大，上海每月660元的基礎(chǔ)養(yǎng)老金近乎安徽的十倍，這顯然超過了經(jīng)濟的差異，是不合理的，因此中央政府要考慮各地方政府實力，對相對貧困的地區(qū)給予適當(dāng)?shù)恼疹?，將其與發(fā)達地區(qū)的差距控制在合理水平。

（七）加大政策宣傳。

用老百姓聽得懂的話語將政策宣傳落到實處，可采取大學(xué)生下鄉(xiāng)講解、制作宣傳海報、電視廣告等形式積極推廣政策，讓老百姓切實了解政策實質(zhì)，打消群眾心中的疑慮，以避免盲目跟風(fēng)現(xiàn)象的出現(xiàn)。另外，要培養(yǎng)廣大居民的憂患意識，改變其傳統(tǒng)老舊思想，增加其風(fēng)險意識，以期潛移默化地增加城鄉(xiāng)居保制度的信服力。

（八）加大對工作人員的培訓(xùn)力度，引進新生力量。

城鄉(xiāng)居保業(yè)務(wù)辦理人員直接和參保人接觸，其業(yè)務(wù)能力和服務(wù)態(tài)度是影響政策滿意度進而影響制度公信力的重要因素，因此應(yīng)加強對經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，強化其服務(wù)群眾的思想理念，盡量簡化經(jīng)辦流程，讓群眾少跑腿，讓群眾切實感受到制度的便利性和優(yōu)越性。另外，要加大社會保障專業(yè)人才的培養(yǎng)，強調(diào)專業(yè)化和服務(wù)意識，為城鄉(xiāng)居保制度的良性運行儲存后備力量。

主要參考文獻：

［1］鄧大松，仙蜜花.新的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度實施面臨的問題及對策［J］.經(jīng)濟縱橫，2015.9.

［2］鄭風(fēng)田.“新農(nóng)?！泵媾R的三大挑戰(zhàn)［EB/OL］.

第4篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險規(guī)則范文

不斷擴大制度的覆蓋面

實現(xiàn)社會保障更多更公平地惠及全體人民，必須不斷擴大制度的覆蓋面，將全體公民全部納入社會保障的范圍。黨的十六屆三中全會提出，到2020年建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系。而到2012年底，全國參加城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險人數(shù)為5.36億人，新型農(nóng)村合作醫(yī)療參合人數(shù)8.05億人，參加城市低保人數(shù)2143.5萬人，參加農(nóng)村低保人數(shù)5344.5萬人，參加城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險人數(shù)達到4.84億人，參加職工養(yǎng)老保險3.04億人，養(yǎng)老保險的參?？?cè)藬?shù)達到7.88億人。城市農(nóng)民工參加各項社會保險情況取得了比較大的進展，參加基本養(yǎng)老保險4543萬人，參加基本醫(yī)療保險4996萬人，參加工傷保險7179萬人。但是從應(yīng)保盡保的目標來看，仍有不少職業(yè)人群尚未參加，從實現(xiàn)制度全覆蓋到實現(xiàn)人群全覆蓋仍有一定的距離。

加大對重點企業(yè)、重點人群的擴面力度。要在鞏固已有的社會保險擴面成果基礎(chǔ)上，將社會保障覆蓋的重點向非公經(jīng)濟組織從業(yè)人員、開發(fā)區(qū)企業(yè)職工、農(nóng)民工、靈活就業(yè)人員等重點企業(yè)和重點人群轉(zhuǎn)移，尤其是要將在城鎮(zhèn)有穩(wěn)定收入來源和勞動關(guān)系的農(nóng)民工，統(tǒng)一納入職工社會保障范圍，切實維護他們的社會保障權(quán)益。

激發(fā)制度的內(nèi)生機制。要加快實現(xiàn)全覆蓋目標，必須進一步優(yōu)化社會保障制度，堅持基本制度框架的統(tǒng)一與完整，在強化激勵約束機制的基礎(chǔ)上，適度擴大繳費基數(shù)浮動區(qū)間，增強對不同收入群體的繳費彈性，適當(dāng)降低小微企業(yè)和低收入群體參加社會保障的門檻，減輕企業(yè)和個人繳費負擔(dān)，力求讓有參保繳費意愿的群體納入制度的覆蓋范圍。

進一步強化社會保障的政府責(zé)任。要合理劃分政府、企業(yè)和個人三方對社會保障的責(zé)任，依法加強并落實公共財政對社會保障的投入，擴大基金的收入來源，加強對各項社會保障基金投資運營的監(jiān)督和管理，不斷增強基金的抗風(fēng)險能力，在此基礎(chǔ)上適時適度降低各項社會保險費率，減輕企業(yè)和個人負擔(dān)，為將更多群體全部納入社會保障體系創(chuàng)造條件。

穩(wěn)步提高社會保障待遇標準

實現(xiàn)社會保障更多更公平地惠及全體人民，必須穩(wěn)步提高社會保障待遇標準，實現(xiàn)社會保障水平與經(jīng)濟社會整體發(fā)展水平同步。2012年，全國企業(yè)參保退休人員月人均基本養(yǎng)老金達到1721元，職工基本醫(yī)療保險政策范圍內(nèi)住院醫(yī)療費用基金支付比例達81%，城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險政策范圍內(nèi)住院醫(yī)療費用基金支付比例達64%。總體來看，我國社會保障水平實現(xiàn)了平穩(wěn)增長，但與經(jīng)濟社會整體發(fā)展水平以及人民群眾的實際需要相比還有不小差距。實現(xiàn)社會保障待遇水平的平穩(wěn)有效增長，仍然是完善社會保障體系的重要目標之一。

建立與經(jīng)濟發(fā)展指標、人民生活水平緊密掛鉤的正常調(diào)整機制。使調(diào)整待遇工作正?；C制化，避免不必要的人為干預(yù)，穩(wěn)定社會預(yù)期，防止產(chǎn)生新的社會不公。要保持保障水平的基本穩(wěn)定，重點是要消除因物價上漲引起的實際保障水平下降風(fēng)險以及因社會平均工資上漲引起的替代率下降風(fēng)險，建立生活性保障主要與物價、工資掛鉤，醫(yī)療性保障主要與醫(yī)療費用支出掛鉤的待遇增長機制，幫助廣大人民群眾克服經(jīng)濟運行波動帶來的不利影響，穩(wěn)定對未來生活的預(yù)期。

堅持待遇確定機制與待遇調(diào)整機制統(tǒng)籌考慮。多繳多得、長繳多得的激勵機制是繳費型社會保險制度的生命線。如果不能在待遇調(diào)整工作中貫徹這一激勵機制，那么通過計發(fā)辦法改革建立起來的政策導(dǎo)向就會受到?jīng)_擊甚至顛覆。近年來的養(yǎng)老保險待遇調(diào)整工作中，出現(xiàn)了諸如“晚退休不如早退休”等一些值得關(guān)注的不合理現(xiàn)象，這是對公平和效率的雙重破壞，要認真加以解決，避免引起逆向激勵。

夯實社會保障待遇的物質(zhì)基礎(chǔ)。當(dāng)前，最重要的是要盡快建立獨立于公共財政之外的基金管理模式，賦予社會保障基金作為社會基金所應(yīng)具有的自主管理、獨立運營的法律地位，為社會保障基金保值增值創(chuàng)造條件，避免社會保障基金僵化管理而帶來的巨大損失，奠定社會保障可持續(xù)發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)，從長遠上減少對于公共財政的依賴。

大力發(fā)展多層次社會保障體系。積極推進最低生活保障制度等社會救濟、社會福利制度統(tǒng)籌發(fā)展，積極發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金等補充性社會保險，鼓勵公民參加商業(yè)保險加強自我保障，使社會保障的獲得渠道更加多層次、立體化，進而提高社會保障體系的整體保障效率。

強化制度的公平性

實現(xiàn)社會保障更多更公平地惠及全體人民，必須強化制度的公平性，讓公平共享深入人心。必須保證起點公平、機會公平和規(guī)則公平，而不是結(jié)果公平。社會保障制度作為保障基本人權(quán)、促進公平正義的重要社會制度，更要把握好公平公正的準確內(nèi)涵，從政策、管理、服務(wù)等多個方面，逐步消除歧視性規(guī)定和體制，盡快改善社會保障公共服務(wù)設(shè)施薄弱的現(xiàn)狀，為城鄉(xiāng)群眾提供人人皆可參與、人人同等適用的社會保障。

整合現(xiàn)有的社會保障制度。目前，僅在基本養(yǎng)老保障方面，我國對三種人群分別有三種不同的制度安排：針對機關(guān)事業(yè)單位工作人員的退休制度或養(yǎng)老保險制度，針對企業(yè)職工或城鎮(zhèn)從業(yè)人員的職工基本養(yǎng)老保險制度，針對城鄉(xiāng)居民的居民養(yǎng)老保險或新農(nóng)保制度。三者在制度設(shè)計、待遇水平等各方面差異懸殊。目前，國家已經(jīng)對城鎮(zhèn)居民和新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度進行整合，決定在全國建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度，要求2015年全國實現(xiàn)制度統(tǒng)一，2020年前全面實現(xiàn)制度規(guī)范，同時對城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險和新型農(nóng)村合作醫(yī)療的整合也提出了明確的時間表和路線圖。

統(tǒng)籌研究各項制度的待遇水平。中國統(tǒng)計年鑒相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，我國企業(yè)職工平均養(yǎng)老金替代率是45%左右，事業(yè)單位和公務(wù)員的替代率80%～90%，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的退休待遇水平最低，月基礎(chǔ)養(yǎng)老金平均不足100元，根本無法滿足基本生活需要。職業(yè)人群養(yǎng)老保險“雙軌制”以及職業(yè)人群、非職業(yè)人群保障水平差距過大問題，已經(jīng)成為違背社會公平正義的一個重要問題。取消職業(yè)人群養(yǎng)老保險“雙軌制”并縮小職業(yè)人群與非職業(yè)人群保障水平差距，是縮小社會收入差距、實現(xiàn)社會公平正義的應(yīng)有之義，有利于化解和平撫社會公眾產(chǎn)生的種種疑慮和期盼，促進經(jīng)濟的快速發(fā)展和社會的和諧穩(wěn)定。

努力實現(xiàn)不同社會保障制度之間的銜接轉(zhuǎn)換。日前，人力資源社會保障部、財政部印發(fā)了《城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度銜接暫行辦法》，對城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險和職工基本養(yǎng)老保險制度之間的轉(zhuǎn)換問題做出了明確規(guī)定，解決了參保人員特別是農(nóng)民工在城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險之間的制度銜接問題，在建立更加公平可持續(xù)的社會保障制度的征程上邁開重要步伐。要進一步創(chuàng)新思路，積極探索其他制度之間的銜接轉(zhuǎn)換問題，為實現(xiàn)全面建成覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系、促進社會公平與和諧創(chuàng)造條件。

提高社會保障管理科學(xué)性和服務(wù)的便利性

要實現(xiàn)社會保障更多更公平地惠及全體人民，必須提高社會保障管理科學(xué)性和服務(wù)的便利性。政府對社會保障事業(yè)的責(zé)任，除了對社會保障基金的資金投入之外，另一項重要內(nèi)容是建立社會保障管理機構(gòu)和服務(wù)設(shè)施。近年來，全國各級社會保障管理機構(gòu)和服務(wù)設(shè)施建設(shè)有了比較大的進步，專業(yè)化、信息化和標準化水平不斷提高。但總體上看，社會保障管理服務(wù)體系還比較薄弱，遠遠不能適應(yīng)社會保障事業(yè)的爆炸式發(fā)展和城鄉(xiāng)群眾對社會保障服務(wù)需求的快速增長。

進一步強化各級政府在提供社會保障管理和服務(wù)方面的職責(zé)。按照黨的十八屆三中全會的要求，按照社會保障的相關(guān)法律法規(guī)要求，將社會保障事業(yè)納入當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃，切實解決好人民群眾全面、快速增長的公共需求與公共產(chǎn)品供應(yīng)嚴重不足的矛盾，特別是養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、救助等重大問題。

第5篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險規(guī)則范文

關(guān)鍵詞：甘肅省;社會保險;統(tǒng)籌層次

近年來，甘肅省依據(jù)國家的相關(guān)文件和精神，相繼建立了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老、醫(yī)療保險制度，保障范圍不斷擴大，以居民醫(yī)療保險為例，2009年建立城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)保，2012年在全省范圍內(nèi)試點推行大病醫(yī)保，2015年著手探討門診統(tǒng)籌，2017年實施城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險合并?？梢哉f，甘肅省各項社會保險制度建設(shè)都在穩(wěn)步推進，人民生活水平不斷提高。但是，由于全省各地、縣經(jīng)濟發(fā)展水平不同，各項社會保險政策在產(chǎn)生之初就存在繳費、補償、待遇水平的差異，隨著人民生活水平的進一步提高，人民越來越關(guān)注社會保險的公平性，要求縮小待遇差距，確保基金的安全性以及待遇的合理性。因此，我們必須不斷提高社會保險統(tǒng)籌層次，從而擴大基金的調(diào)劑運作范圍，讓所有的社會成員享受同等的經(jīng)濟發(fā)展紅利。

1甘肅省社會保險統(tǒng)籌層次現(xiàn)狀

1.1關(guān)于統(tǒng)籌層次在社保領(lǐng)域，統(tǒng)籌層次主要是指包括社保繳費標準、計發(fā)辦法、社?；鹗褂玫葍?nèi)容在內(nèi)的全部社會保險險種在一定范圍內(nèi)的統(tǒng)一設(shè)計和統(tǒng)一管理，是民生保障社會化水平的標志，也預(yù)示著市場經(jīng)濟的發(fā)育程度。一般認為，統(tǒng)籌層次越低，民生保障水平也就越低，基金就只能在一個很小的區(qū)域內(nèi)調(diào)劑使用，所以互助共濟性不強，基金規(guī)模和安全性也較弱。根據(jù)國家部署，社會保險建設(shè)的階段性目標是省級統(tǒng)籌，最終是要實現(xiàn)全國統(tǒng)籌，只有統(tǒng)籌層次提高了，社?；鹂癸L(fēng)險能力才越強，這樣才能保護好市場經(jīng)濟的公平環(huán)境，促使勞動力自由流動，形成統(tǒng)一的全國勞動力市場。目前，全國各地都在采取措施提高基本養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險等的統(tǒng)籌層次，以應(yīng)對老齡化和突發(fā)性社會風(fēng)險。

1.2甘肅省社會保險統(tǒng)籌層次現(xiàn)狀目前，甘肅省在基本養(yǎng)老保險、工傷保險方面已經(jīng)實現(xiàn)省級統(tǒng)籌，要求在全省范圍內(nèi)實施統(tǒng)一制度、統(tǒng)一待遇、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一繳費等。以養(yǎng)老保險為例，2014年6月甘肅省頒布《甘肅省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險實施辦法》，統(tǒng)一了繳費檔次、政府補助、待遇標準，并規(guī)定以個人賬戶累計額除以139按月領(lǐng)取個人賬戶養(yǎng)老金。同時，研究制定了全省城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌和省級收支兩條線管理辦法，甘肅省人社部門成為城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的主要管理部門?？梢哉f，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老統(tǒng)籌基本建立，但信息系統(tǒng)建設(shè)和基金全省調(diào)劑還需繼續(xù)研究更有效的方案。此外，甘肅省其他社會保險項目的統(tǒng)籌工作還有很大差距。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險還沒有整合，居民門診統(tǒng)籌初步展開，失業(yè)保險預(yù)警制度在各市、縣進展緩慢，工傷認定和勞動能力鑒定規(guī)范、相關(guān)部門自由裁量的余地較大，基金在全省調(diào)劑還需要花費更長的時間。

2甘肅省社會保險統(tǒng)籌層次建設(shè)中存在的問題

2.1已經(jīng)實現(xiàn)省級統(tǒng)籌的項目，統(tǒng)籌貫徹不到位甘肅省目前實現(xiàn)省級統(tǒng)籌的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險以及工傷保險，與真正意義上的省級統(tǒng)籌依舊存在差距。以工傷保險為例，真正的省級統(tǒng)籌應(yīng)該是各市縣出現(xiàn)超額支付時，省級基金應(yīng)具備填補市縣級工傷基金赤字的能力。但是，由于甘肅工傷保險基金規(guī)模小，財政支持力度有限，很難對某一地區(qū)連年的基金超支進行填補，再加上當(dāng)省內(nèi)多個市縣都出現(xiàn)工傷保險出超時，省級基金和財政的壓力就會劇增，解決的辦法只能是省級財政轉(zhuǎn)移支付一部分、當(dāng)?shù)厥锌h財政支付一部分，但由于甘肅很多市縣財政來源單一，最終倒逼基層社保部門減少工傷保險支出數(shù)額。產(chǎn)生兩種結(jié)果，要么是因減少基金支出導(dǎo)致工傷保險失去公信力，造成制度危機;要么就是市縣級財政和工傷基金自保自籌，無論哪一種結(jié)果，無疑偏離了實質(zhì)意義的省級統(tǒng)籌。

2.2正在推進省級統(tǒng)籌的項目，統(tǒng)籌內(nèi)容依舊混亂目前，甘肅省基本醫(yī)療保險少數(shù)地方實現(xiàn)了市級統(tǒng)籌，多數(shù)地區(qū)還處于縣級統(tǒng)籌，盡管醫(yī)療保險制度、政策標準在全省范圍做到了統(tǒng)一規(guī)劃，但是醫(yī)療資源還沒有實現(xiàn)標準化建設(shè)，基層醫(yī)療機構(gòu)在人力資源、醫(yī)療設(shè)施、報銷流程上差距較大，如有的地區(qū)可以即時結(jié)報，有的地區(qū)需要患者在出院時先行墊付住院費，然后持相關(guān)證明和醫(yī)院結(jié)算單據(jù)回當(dāng)?shù)貙徍耍偬峤坏娇h級部門復(fù)審后報銷。另外，有的社會保險項目還沒有合并。國家于2016年要求各地整合城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險和新農(nóng)合，但目前為止，甘肅省只出臺了相關(guān)規(guī)劃，還沒有具體的整合方案。再者，有的險種管理機構(gòu)還沒有統(tǒng)一。如省內(nèi)新農(nóng)合主要由衛(wèi)生廳負責(zé)管理、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保由人社廳管理;失業(yè)保險中部分人員失業(yè)由人社部門負責(zé)、同時就業(yè)局也負責(zé)一部分人員的就業(yè)失業(yè)管理。

2.3各地市將地方保護觀念帶入省級統(tǒng)籌甘肅省社會保險省級統(tǒng)籌正處在起步階段，各地相關(guān)部門還沒有形成制度標準全省統(tǒng)一、基金盈虧全省調(diào)劑的觀念，各地市對基金收支多采取地方保護、各自為政的態(tài)度。根據(jù)省級調(diào)劑政策，市縣級當(dāng)年社保基金出現(xiàn)結(jié)余時應(yīng)上繳到省級，這是社?；鹑》秶鷥?nèi)調(diào)劑使用的基礎(chǔ)，只有當(dāng)省級基金得到充盈后，才能針對部分地區(qū)出現(xiàn)的赤字情況進行調(diào)劑。但目前，各地市社保基金超支時，都會要求省級基金補充或財政轉(zhuǎn)移支付，而出現(xiàn)結(jié)余時大多不愿上繳，或者只上繳一部分，其他留在地方上形成備用金。這樣做會導(dǎo)致省級社?；鹨?guī)模不斷縮小，抵御風(fēng)險能力降低;同時，市縣級的基金結(jié)余不斷貶值，不能通過專業(yè)機構(gòu)對全省范圍的社?；疬M行大規(guī)模運作，加大了基金保值增值的難度。

2.4基層部門管理水平低，加大了省級統(tǒng)籌難度甘肅省縣級社會保障管理部門工作條件較落后，與市級、省級人社部門在業(yè)務(wù)上溝通較欠缺，多是簡單被動地執(zhí)行方案、政策，很少總結(jié)基層社會保險統(tǒng)籌過程中存現(xiàn)的新情況、新問題;缺乏社會保險專業(yè)人才，對省上政策的解讀不到位，思想較守舊，不能適應(yīng)國家更新較快的社保環(huán)境;對社會保險基金運營沒有清楚的認識，對一些還沒有實現(xiàn)省級甚至市級統(tǒng)籌的社會保險項目，基金收支和使用隨意性較大，留在地方的基金基本沒有具體的管理和運營措施，加之通貨膨脹的原因，導(dǎo)致基層社?；鹂s水嚴重。

3切實推進甘肅省社會保險統(tǒng)籌層次的再思考

3.1采取措施，促進社會保險項目實現(xiàn)真正的省級統(tǒng)籌社會保險的省級統(tǒng)籌，意味著在全省范圍內(nèi)實現(xiàn)制度、標準、機構(gòu)、管理的統(tǒng)一。甘肅省應(yīng)對企業(yè)職工、居民的基本養(yǎng)老保險的制度規(guī)定、管理措施等嚴格規(guī)定，加強監(jiān)管，實行完全一致的繳費和待遇標準，杜絕隨意性，減少經(jīng)辦機構(gòu)過多的自由裁量權(quán)限;應(yīng)整合人社部門機構(gòu)設(shè)置，增強管理能力和專業(yè)性;對于養(yǎng)老保險基金和工傷保險基金，應(yīng)確定具體負責(zé)入市運作的省級機構(gòu)，明確省政府在這些省級基金運作過程中的角色，積極研究基金運作方案，除把基金存入銀行外，可以委托一些成熟的基金公司負責(zé)甘肅省社?；疬\營，探討甘肅省社?；鹑胧械耐緩胶娃k法，實現(xiàn)保值增值，同時強化基金全省調(diào)劑的可操作性;要明確基金全省調(diào)劑的規(guī)則，一方面要通過基金增值、財政轉(zhuǎn)移支付等方式保證合理、合規(guī)地支付社保項目;另一方面要明確基金省級調(diào)劑對基層上繳結(jié)余，填補赤字的要求，為省級調(diào)劑掃除障礙。

3.2適時擴大省級統(tǒng)籌項目范圍，提高統(tǒng)籌層次對于目前還沒有實現(xiàn)省級統(tǒng)籌的社會保險項目，如失業(yè)保險、醫(yī)療保險，甘肅省應(yīng)及時出臺相關(guān)文件，如基本醫(yī)療保險方面，盡快出臺城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險和新農(nóng)合的合并方案，抓緊實現(xiàn)就診信息聯(lián)網(wǎng)，簡化報銷和審批程序，實現(xiàn)異地就醫(yī)即時結(jié)報，促進制度的統(tǒng)一建設(shè);針對醫(yī)療資源出臺標準化建設(shè)規(guī)范，使醫(yī)療資源均衡分布，在推行分級診療的基礎(chǔ)上，提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險的實際待遇水平，落實待遇的統(tǒng)一供給;盡快完善社會保險管理機構(gòu)設(shè)置、整合管理機構(gòu)職能，將與社會保險相關(guān)的養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)的管理職權(quán)統(tǒng)一劃歸人力資源與社會保障廳，實現(xiàn)機構(gòu)的統(tǒng)一設(shè)置。在制度、管理、待遇等實現(xiàn)統(tǒng)一后，應(yīng)盡快出臺文件提高失業(yè)保險等的統(tǒng)籌層次，防止制度規(guī)定的滯后性阻礙統(tǒng)籌進程。

3.3減少地方保護，增強省級統(tǒng)籌意識社會保險省級統(tǒng)籌有利于增強基金的抗風(fēng)險能力，因此各市縣應(yīng)盡快扭轉(zhuǎn)觀念，打破行政區(qū)劃對社?；鹪斐傻挠^念分割，消除地方保護，樹立以省為單位的基金籌集支付機制，同時，要認識到將基金結(jié)余留在市縣，將會加大基金貶值的風(fēng)險。省級人社部門、經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)盡快會同財政廳出臺社保基金上繳下轉(zhuǎn)的具體辦法，規(guī)定地方社保基金上繳的強制性，以及上繳比例;對于地方社保基金合理超支的情況，應(yīng)通過省級或中央財政解決，盡量避免由市縣級財政負擔(dān)，防止地方減少社保項目合理支出的情況發(fā)生;對于按規(guī)定上繳社?；鸾Y(jié)余的市縣，省級管理部門應(yīng)出臺相應(yīng)的優(yōu)惠鼓勵措施，如按規(guī)定上繳社?；鸾Y(jié)余的市縣出現(xiàn)基金合理超支時，可以最多享受1.3倍至1.5倍于上繳資金的財政轉(zhuǎn)移支付;當(dāng)上繳社?；鸾Y(jié)余達到一定年限的給予合理的獎勵，當(dāng)然，具體的獎勵標準和轉(zhuǎn)移支付限額應(yīng)充分考慮社保基金的安全。另外，還要注意加強宣傳，通過多種渠道進行社?；鸢踩逃?，讓全省上下形成省級統(tǒng)籌利大于弊的觀念。

3.4注重社保管理機構(gòu)建設(shè)，提高基層部門管理水平此前，甘肅省人社廳整合了相關(guān)的職能部門，機構(gòu)設(shè)置更加科學(xué)合理，基層人設(shè)管理部門也應(yīng)該根據(jù)地方需要、根據(jù)省級機構(gòu)設(shè)置方案，切實規(guī)范基層管理機構(gòu)設(shè)置。改善社會保障管理部門的工作條件:積極參加市級、省級人社部門組織的業(yè)務(wù)交流，對工作中遇到的執(zhí)行困難及時處理解決，對新情況、新問題要用有利于實現(xiàn)升級統(tǒng)籌的觀念進行判斷;積極引進社會保險專業(yè)人才，對在崗的社保工作人員加大培訓(xùn)力度，通過宣講全省上下了解省級統(tǒng)籌的政策目標，實施步驟等;人社、財政、審計等機構(gòu)應(yīng)該強化社會保險基金運營，研究投資途徑，對社?；鹗罩Ъ訌姾怂愫捅O(jiān)督，實行統(tǒng)一標準，做到社?；饝?yīng)收盡收、各單位應(yīng)繳盡繳。

參考文獻:

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第6篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險規(guī)則范文

一、中國實行統(tǒng)帳結(jié)合制度的必要性與可行性

中國老齡工作委員會辦公室于2006年2月23日了《中國人口老齡化發(fā)展趨勢預(yù)測研究報告》。報告指出：21世紀的中國將是一個不可逆轉(zhuǎn)的老齡社會，頭20年將成“快速老齡化階段”，隨后的30年為“加速老齡化”階段，其后的50年則達到“穩(wěn)定的重度老齡化”階段。2051年，中國老年人口規(guī)模將達到峰值4.37億，即每10個人中就有3個是60歲及以上的老年人。

人口的老齡化對我國的養(yǎng)老體系造成了巨大的壓力。在傳統(tǒng)的現(xiàn)收現(xiàn)付體系下，為維持現(xiàn)收現(xiàn)付制的正常運轉(zhuǎn)，意味著今天的工人需要繳納更多的費用以支付更多的退休人員的養(yǎng)老金，即提高養(yǎng)老保險籌資費率，這導(dǎo)致生產(chǎn)成本的增加，降低了產(chǎn)品的國際競爭力。

市場經(jīng)濟的發(fā)展，必然產(chǎn)生社會分配不公等市場缺陷，客觀上要求國家進行干預(yù)。通過賦稅制度和社會保障制度，建立社會化的收入調(diào)節(jié)機制，把再分配作為社會福利最大化的一種手段，從整體上提高社會資源配置的效率。以此為目的建立的養(yǎng)老保險制度無疑只能是貫徹普遍性原則的普遍保障模式。但在市場經(jīng)濟條件下，市場機制在社會資源配置中起基礎(chǔ)性作用，收入分配應(yīng)以市場化原則為根本性指導(dǎo)思想，依各社會成員提供的各種生產(chǎn)要素付給相應(yīng)報酬。國家為克服養(yǎng)老保險市場逆向選擇行為，通過強迫所有人都加入國家這個大團體來提供有效率的保險量。因此，這是國家行使市場化的社會職能。

二、我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度分析

1997年國務(wù)院的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)［1997］26號）確立了我國實行統(tǒng)帳結(jié)合的養(yǎng)老保險制度。2005年12月國務(wù)院頒布了《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，對原26號文的規(guī)定進行了調(diào)整，規(guī)定從2006年1月1日起，個人賬戶的規(guī)模統(tǒng)一由本人繳費工資的11%調(diào)整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。同時，相應(yīng)調(diào)整基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，繳費年限累計滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金?；A(chǔ)養(yǎng)老金月標準以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1%。個人賬戶養(yǎng)老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發(fā)月數(shù)，計發(fā)月數(shù)根據(jù)職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。對本決定實施后到達退休年齡但繳費年限累計不滿15年的人員，不發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金；個人賬戶儲存額一次性支付給本人，終止基本養(yǎng)老保險關(guān)系。

新的養(yǎng)老保險制度有利于做實個人帳戶，同時通過改革基本養(yǎng)老金計發(fā)辦法，建立參保繳費的激勵約束機制，能激勵更多的人加入到社會養(yǎng)老保障體系中。但是，新制度還存在不少問題，不可避免會影響到職工養(yǎng)老保險體系的發(fā)展，主要表現(xiàn)在：

1、覆蓋面仍然較窄，擴大覆蓋面難

按現(xiàn)有制度，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度的目標參保人群是全部城鎮(zhèn)就業(yè)人員，但至2004年末，參保職工12250萬人。同期全國城鎮(zhèn)從業(yè)人員26476萬人，養(yǎng)老保險覆蓋率僅為46.26%。擴大覆蓋面難的原因很多，但主要是繳費率偏高。目前，多數(shù)地區(qū)企業(yè)的單位繳費率都超過工資額的20%，一些城市甚至超過25%；個人繳費也已達到工資額的8%。

造成我國養(yǎng)老保險繳費率高的一個重要原因是轉(zhuǎn)軌成本的處理上。我國政府在養(yǎng)老保險制度轉(zhuǎn)軌時沒有采取專門方式處理轉(zhuǎn)軌成本，而是把社會統(tǒng)籌繳費的約4個百分點用于轉(zhuǎn)軌成本。這樣，現(xiàn)有企業(yè)和在職職工既要建立職工的個人帳戶，繳納保險費，又要為已退休的職工提供養(yǎng)老金。為此，新體制必須設(shè)計相當(dāng)高的費率才能完成這一計劃目標。然而，高費率必然影響人們加入新體制的動力和積極性。即使政府采取了一些行政、法規(guī)措施，強制更多的企業(yè)加入養(yǎng)老保險計劃和強制征繳保險費，但收效不明顯。因此，造成現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度覆蓋率低的一個重要原因是政府沒有承擔(dān)轉(zhuǎn)軌成本。

2、不利于勞動力的流動

新的統(tǒng)帳結(jié)合制度提高了統(tǒng)籌帳戶的比例，降低了個人帳戶的比例，雖然有利于做實個人帳戶，但不利于勞動力的流動，也不利于為把進城的農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險體系。

目前，中國正處于迅速工業(yè)化、城市化的發(fā)展階段，城鎮(zhèn)中出現(xiàn)了大量的流動人口，隨著我國戶口制度的改革，部分這些流動人口將會成為城鎮(zhèn)居民。國務(wù)院《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》要求城鎮(zhèn)各類企業(yè)職工都要參加養(yǎng)老保險，在各類企業(yè)上班的農(nóng)民也要繳納養(yǎng)老保險費，但由于其工作的流動性較大，要在某一地方連續(xù)工作15年很難。因此，即使農(nóng)民工在各地的總繳費年限超過15年，但由于沒有在一個地區(qū)連續(xù)工作15年，因此，其只能得到其個人帳戶上的養(yǎng)老金，不能領(lǐng)到基礎(chǔ)養(yǎng)老金，這樣，導(dǎo)致了低收入的農(nóng)民工為城鎮(zhèn)人口繳納養(yǎng)老金的現(xiàn)象，這是十分不公平的。

3、財務(wù)風(fēng)險加大

新制度的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標準以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費工資的平均值為基數(shù)，繳費每滿1年發(fā)給1％。如果按現(xiàn)行的退休年齡，一個男職工60歲退休，如果他25歲就開始繳費，則其基礎(chǔ)養(yǎng)老金的替代率為35%，如果職工的退休年齡提高到65歲，則其基礎(chǔ)養(yǎng)老金的替代率為40%，這一標準明顯偏高。與原有的20%標準相比，職工只要繳費20年就可以達到原有的水平了，通常一個人的工作年限是遠不止20年的。因此，與原有標準相比，基礎(chǔ)養(yǎng)老金的標準偏高。從短期來看，提高統(tǒng)籌帳戶的比例，降低個人帳戶的比例，有利于做實個人帳戶，但從長期來看，會惡化財務(wù)平衡。

4、相關(guān)資本市場建設(shè)滯后

雖然東三省的試點改革做實了個人帳戶，但其養(yǎng)老基金運營，沒有考慮引入多元化投資主體，也沒有考慮多元化投資方式，仍是將所積累基金全部用來購買國債。在沒有多元化的投資主體和投資方式下，自然也就不存在監(jiān)管體制建設(shè)問題了。這種只對養(yǎng)老保險體制本身的改革，而忽視其他關(guān)鍵配套改革的做法很難獲得成功的。而且積累的養(yǎng)老保險基金如不能保證較高、穩(wěn)定的收益率，未來的養(yǎng)老基金將面臨更大的不確定性，如遇到通貨膨脹，則這種狀況會更加嚴重，使支出的壓力進一步增大?，F(xiàn)在大多數(shù)經(jīng)濟學(xué)家贊同，積累的基金一般應(yīng)通過私營資本市場進行管理，投資組合應(yīng)多樣化，以實現(xiàn)既定風(fēng)險下增殖和收益率的最大化。

三、完善我國養(yǎng)老保險制度的建議

鑒于我國農(nóng)業(yè)勞動力仍占有相當(dāng)大數(shù)量，追求養(yǎng)老保險對全部人口覆蓋是不現(xiàn)實的，但以城鄉(xiāng)為界進行制度建設(shè)也是不可取的。合理的選擇應(yīng)當(dāng)是，在打破所有制界限的基礎(chǔ)上，以產(chǎn)業(yè)為界而非以城鄉(xiāng)為界進行制度建設(shè)，使體制具有開放性，適應(yīng)迅速的城市化與工業(yè)化進程以及多種所有制共同發(fā)展的要求。適應(yīng)這一要求，可從以下幾個方面來完善我國的養(yǎng)老保險制度。

1、由國家承擔(dān)轉(zhuǎn)軌成本

我國的空帳是由現(xiàn)收現(xiàn)付制向統(tǒng)帳結(jié)合模式轉(zhuǎn)變過程中，老人、中人貢獻由新人補償而生，這種彌補轉(zhuǎn)軌成本的方式對現(xiàn)有企業(yè)和職工而言，是不公平的，他們承擔(dān)著“雙重負擔(dān)”。轉(zhuǎn)軌成本應(yīng)由政府承擔(dān)，這是因為在計劃經(jīng)濟體制下，企業(yè)在分配制度上向福利傾斜，該支付給職工的養(yǎng)老保險費沒有支付，使得國有企業(yè)特別是大型國有企業(yè)在長期發(fā)展中積累了大量具有社會功能的非生產(chǎn)性資產(chǎn)，其中有一定比例就是國有企業(yè)職工的養(yǎng)老保險金。顯然，國有資產(chǎn)中的一部分是靠老職工的養(yǎng)老金凝聚起來的。因此，在轉(zhuǎn)軌之際，應(yīng)由政府承擔(dān)起這一代際轉(zhuǎn)移的義務(wù)，向老退休職工支付養(yǎng)老金，以順利實現(xiàn)向統(tǒng)帳結(jié)合的新制度過渡。至于承擔(dān)成本方式有使用政府經(jīng)常性收入、出售國有資產(chǎn)、發(fā)行特種國債等。

2、建立新型養(yǎng)老保險融資體系

現(xiàn)行的統(tǒng)帳結(jié)合制度是現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金制組合。把現(xiàn)收現(xiàn)付制與基金制結(jié)合在一起的制度還有“名義賬戶”制，“名義賬戶”是繳費的現(xiàn)收現(xiàn)付制和給付的基金制融合在一起形成的新養(yǎng)老保險籌資模式。從融資的方式來看，“名義賬戶”制是建立在現(xiàn)收現(xiàn)付制的基礎(chǔ)之上，即社會繳費直接用于支付當(dāng)前的退休者。但它為每個工人建立了“名義上”的個人賬戶，并模擬基金制的運行特點，按一定的“收益率”實現(xiàn)增長。從養(yǎng)老金給付的條件和規(guī)則來看，退休金的給付標準卻是嚴格按“繳費確定型積累制”規(guī)則運行的，就是說，在退休領(lǐng)取養(yǎng)老金的時候個人賬戶中的“名義資產(chǎn)”即刻便被年金化了。

3、由私人機構(gòu)管理個人帳戶基金，允許養(yǎng)老基金進入資本市場

統(tǒng)帳結(jié)合能否成功的關(guān)鍵是個人帳戶基金能否保值、增值。目前，我國基金管理缺乏相對的獨立性，地方行政干預(yù)色彩較濃，地方政府擅自挪用養(yǎng)老保險基金問題突出。一些地方政府不顧國家頒布的養(yǎng)老金管理法規(guī)，擅自動用養(yǎng)老保險基金，甚至用于投資房地產(chǎn)、股票，結(jié)果造成有的資金因投資失敗而無法收回，更談不上保值、增值了。由于社保機構(gòu)為政府的一個部門，他們難以抵制地方政府的干預(yù)，而且，與統(tǒng)籌基金一起管理，易形成空帳化。因此，個人帳戶基金應(yīng)交由有資格的專門經(jīng)營養(yǎng)老金的私人基金投資公司管理。

第7篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險規(guī)則范文

一、我國養(yǎng)老保險制度發(fā)展概述

改革開放以后，為適應(yīng)經(jīng)濟體制改革的需要，1995年國發(fā)[1995]6號文確定了養(yǎng)老保險體制改革的目標：要求建立資金來源多渠道、保障方式多樣化、社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合、權(quán)利與義務(wù)相對應(yīng)、管理服務(wù)社會化的養(yǎng)老保障體系。我們煤炭行業(yè)是最早進行試點行業(yè)之一，煤炭行業(yè)根據(jù)煤炭部《轉(zhuǎn)發(fā)勞動部關(guān)于對〈煤炭企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革試行方案〉的批復(fù)》的通知，從1995年11月開始試行，規(guī)定企業(yè)繳納基本養(yǎng)老金的比例不超過企業(yè)總工資的20%，個人繳納工資的3%，逐年提高0.5個百分點，最終達到8%，并按本人工資的12%（98年以后根據(jù)國發(fā)[1998]28號改為11%）建立個人賬戶，不足的從企業(yè)繳費中劃撥，至此我國的養(yǎng)老保險政策架構(gòu)初步建立起來。經(jīng)過十多年的不斷摸索和完善，我國已建成一個較為完備的養(yǎng)老保險體系。

二、中國養(yǎng)老保險發(fā)展現(xiàn)狀

我國社會養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次低，我國只有北京、天津等13個省市實現(xiàn)了養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌；其余省份以市級統(tǒng)籌為主。造成養(yǎng)老保險基金管理分散，在實踐中導(dǎo)致了很多問題：一是限制了保險的社會共濟作用，低層次統(tǒng)籌的格局加劇了資金供求的結(jié)構(gòu)性矛盾；二是加大了基金管理的風(fēng)險，增加了基金監(jiān)管的難度；三是過低的統(tǒng)籌層次，導(dǎo)致養(yǎng)老保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)困難，阻礙了勞動力的自由流動。相比較國外先進的統(tǒng)籌層次管理，我們還有很長的路要走，還有很大的差距。

我國養(yǎng)老保險制度法制建設(shè)滯后。從國外養(yǎng)老保險制度發(fā)展實踐來看，尤其是美國、新加坡等養(yǎng)老保險法制建設(shè)比較規(guī)范的國家，養(yǎng)老保險必須建立在一整套嚴密的法律體系上。我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險制度的不完善是與國家養(yǎng)老保險立法不完善密切相關(guān)的，我國養(yǎng)老保險法律體系不完備，代而行之的是各種政策、暫行規(guī)定、通知、決定等低層次的行政法規(guī)模式，缺乏整體性和權(quán)威性。完善養(yǎng)老保險立法已是當(dāng)務(wù)之急，避免養(yǎng)老基金挪用、拖欠等現(xiàn)象，切實保護參保人員合法權(quán)益，真正做到老有所養(yǎng)，老有所依。

我國養(yǎng)老保險的資金來源渠道單一。我國養(yǎng)老保險資金的主要來源是征繳養(yǎng)老保險收入及其利息收支、財政補貼，財政補貼受當(dāng)?shù)亟?jīng)濟條件的制約，導(dǎo)致養(yǎng)老保險費失衡。另一方面，由于老齡化的到來，養(yǎng)老金的收支比例失調(diào)，導(dǎo)致養(yǎng)老基金原有積累逐漸減少，甚至出現(xiàn)缺口。而一些發(fā)達國家的養(yǎng)老保險資金除了個人和企業(yè)外還有一部分政府資金，政府資金主要來自于國家總收入或國家取自專項稅收（如煙草稅、酒精飲料稅等），由于政府的資金注入，保證了養(yǎng)老保險基金正常運轉(zhuǎn)，從而避免出現(xiàn)中國目前養(yǎng)老基金失衡的局面。

法定退休年齡低。我國現(xiàn)行法定退休年齡規(guī)定是男60歲，女干部55歲，女工人50歲，特殊工種職工可以提前5年退休。更值得注意的是一些地區(qū)和企業(yè)為減輕職工下崗和事業(yè)壓力，通過采用提前退休的方式解決就業(yè)的矛盾，實際上就是把就業(yè)的壓力轉(zhuǎn)移給養(yǎng)老保險，把近期問題推向遠期，我國養(yǎng)老基金將會出現(xiàn)巨大的資金缺口，隨著我國老齡化的到來，問題會更加突出。國外養(yǎng)老制度成熟的國家，采取推遲退休年齡來解決這一矛盾，我們不妨可以借鑒和參考他們的成功經(jīng)驗。

三、我國養(yǎng)老保險制度改革重點

我國養(yǎng)老保險制度具有中國特色，已嚴重偏離與當(dāng)前國際養(yǎng)老保險制度發(fā)展大趨勢，該文原載于中國社會科學(xué)院文獻信息中心主辦的《環(huán)球市場信息導(dǎo)報》雜志http：//總第522期2013年第39期-----轉(zhuǎn)載須注名來源具有很大的個人主義色彩，不能體現(xiàn)出公平性，已到了非改不可地步了，社會反響也很強烈，這也為改革提供動力和機遇，需要對原有的政策進行必要的調(diào)整與完善。重點可以從以下幾點入手：

要逐步提高養(yǎng)老保險統(tǒng)籌層次。目前我國采用的是自下而上，從縣、地市再到省級統(tǒng)籌，再進一步發(fā)展到全國統(tǒng)籌，這種辦法較為穩(wěn)妥，但進程緩慢。另一種是自上而下，一步到位，直接實行全國統(tǒng)籌，企業(yè)繳費形成的統(tǒng)籌賬戶資金統(tǒng)一由中央政府管理、調(diào)劑和調(diào)動，個人賬戶資金由省級機構(gòu)負責(zé)管理和運營。這是由政府直接出錢補貼，承擔(dān)社會養(yǎng)老保責(zé)任的一種模式，也增強人們在養(yǎng)老制度上的預(yù)期和信心，增強對政府的信任和支持，同時對養(yǎng)老保險基金穩(wěn)定起到?jīng)Q定性的作用。

建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度。首先，建立統(tǒng)一制度、統(tǒng)一規(guī)則的全國“大一統(tǒng)”的基本養(yǎng)老保險制度，實現(xiàn)城鄉(xiāng)全覆蓋、人人有保障、適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展需要的養(yǎng)老保障體系，符合建立和諧社會的政策需求，有助于維護社會穩(wěn)定，具有重大的戰(zhàn)略意義。其次，建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度，是解決我國養(yǎng)老保障制度問題的根本之策。國家準備將事業(yè)單位養(yǎng)老保險納入改革范圍，而公務(wù)員養(yǎng)老改革卻不納入改革的范疇，不能體現(xiàn)公平原則，更不符合社會發(fā)展的大趨勢。此次事業(yè)單位養(yǎng)老改革，必將成為“頭痛醫(yī)頭”的改革，也給此次改革增加了阻力，也稱不上真正意義的養(yǎng)老保險制度改革。要實現(xiàn)真正意義上的改革，必須將事業(yè)單位、公務(wù)員、城鄉(xiāng)與當(dāng)前的企業(yè)養(yǎng)老保險政策并軌，才能真正實現(xiàn)養(yǎng)老保險制度大一統(tǒng)，才能避免當(dāng)前養(yǎng)老制度出現(xiàn)“分而治之”、“多軌制”等怪現(xiàn)象。

加強養(yǎng)老保險政府配套措施。政府應(yīng)當(dāng)建立專業(yè)的社會保險監(jiān)督機構(gòu)，及時全面地將養(yǎng)老保險制度的運行情況公開化，并切實實行問責(zé)制；讓承擔(dān)繳費義務(wù)的直接責(zé)任主體勞資雙方、工會組織等主體參與養(yǎng)老保險事務(wù)的監(jiān)督管理；國家加強養(yǎng)老保險的法制化建設(shè)，建立完善的養(yǎng)老保險法律體系，用法律法規(guī)及時解決在養(yǎng)老保險運行中出現(xiàn)的問題，保證參保主體和參保人員的合法權(quán)益；加強養(yǎng)老保險基金的投資運營管理，提高資金安全性和保值增值，強化保險費的收繳功能、達到保險基金收支平衡、防范保險基金支付風(fēng)險。

建立社會保險基金的新來源。政府可以考慮征收遺產(chǎn)稅、消費稅，以及從個別稅種中劃出一定比例來補充養(yǎng)老保險基金。還可以從國有土地出讓金、發(fā)售社會福利彩票等渠道籌資。也可以讓保險基金對收益穩(wěn)定企業(yè)持股，獲得穩(wěn)定較高投資收益，增強基金的增值能力和拓寬基金的投資渠道，提高保險基金抗風(fēng)險能力；同時，也有利于社保保險基金履行承擔(dān)社會責(zé)任的義務(wù)，有利于減輕企業(yè)的負擔(dān)，有助于企業(yè)改革，增加保險基金的來源。

適當(dāng)延遲領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡。我國職工的退休年齡應(yīng)適當(dāng)延長，不同性質(zhì)的勞動者不應(yīng)“一刀切”規(guī)定退休工齡，即不分職業(yè)、學(xué)歷，勞動者統(tǒng)一按到規(guī)定年齡實行退休。而且性別也不應(yīng)是退休年齡的考慮的必要因素，勞動者的學(xué)歷、職業(yè)應(yīng)作為退休年齡的考慮因素。采取“一刀切”規(guī)定退休年齡，造成高素質(zhì)勞動力的極大浪費，對高學(xué)歷、高素質(zhì)、高能力的勞動者和用工單位來說也是一種浪費。因此，建議新的養(yǎng)老保險立法將勞動者的學(xué)歷和能力作為參考因素，在退休年齡上給予一定的浮動空間，同時還應(yīng)適當(dāng)縮小男女退休年齡的差距。

第8篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險規(guī)則范文

（1)基本含義

法律依據(jù)基本養(yǎng)老金在我國實行養(yǎng)老保險制度改革以前，即國家有關(guān)文件規(guī)定。在勞動者年老或喪失勞動能力后，根據(jù)他們對社會所作的貢獻和所具備的享受養(yǎng)老保險資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。1991年，《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)[1991]33號）規(guī)定：隨著經(jīng)濟的發(fā)展，逐步建立起基本養(yǎng)老保險與企業(yè)補充養(yǎng)老保險和職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合的制度。1997年，《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號）中更進一步明確：各級人民政府要把社會保險事業(yè)納入本地區(qū)國民經(jīng)濟與社會發(fā)展計劃，貫徹基本養(yǎng)老保險只能保障退休人員基本生活的原則，為使離退休人員的生活隨著經(jīng)濟與社會發(fā)展不斷得到改善，體現(xiàn)按勞分配原則和地區(qū)發(fā)展水平及企業(yè)經(jīng)濟效益的差異，各地區(qū)和有關(guān)部門要在國家政策指導(dǎo)下大力發(fā)展企業(yè)補充養(yǎng)老保險，同時發(fā)揮商業(yè)保險的補充作用，目按照國家對基本養(yǎng)老保險制度的總體思路，未來基本養(yǎng)老保險目標替代率確定為58.5%。由此可以看出，今后基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活。

(2)基本構(gòu)成

基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金構(gòu)成，即基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金。其中，由于我國的養(yǎng)老保險制度是從90年代才開始逐步建立，因此過渡性養(yǎng)老金作為一種過渡性安排，不是每個人都享有的。只有在《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[1997]26號）實施前參加工作， 《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》（國發(fā)[2005]38號）實施后退休，且繳費年限（含視同繳費年限）累計滿15年的人員，才享有過渡性養(yǎng)老金，即在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。

2、養(yǎng)老金：養(yǎng)老金也稱退休金、退休費，是一種最主要的社會養(yǎng)老保險待遇。

（1）即國家有關(guān)文件規(guī)定：在勞動者年老或喪失勞動能力后，根據(jù)他們對社會所作的貢獻和所具備的享受養(yǎng)老保險資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險待遇，是造福社會的需要，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。養(yǎng)老金本著國家、集體、個人共同積累的原則積累、運作。當(dāng)人們年富力強時，所創(chuàng)造財富的一部分被投資于養(yǎng)老金計劃，以保證老有所養(yǎng)。

（2）從2005年開始至2015年，盡管中國政府連續(xù)第11年提高企業(yè)退休人員養(yǎng)老金水平，但由于受養(yǎng)老金水平差異較大、貨幣貶值和物價上漲影響，社會各界并不“領(lǐng)情”，相反，卻是對養(yǎng)老金替代率連年下降的不滿和質(zhì)疑。養(yǎng)老金占工資比例連降九年，已跌破國際警戒線。

（3）2019年4月10日，中國社科院世界社保研究中心《中國養(yǎng)老金精算報告2019-2050》(以下簡稱“報告”)。報告顯示，養(yǎng)老金制度可持續(xù)憂正在浮現(xiàn)，養(yǎng)老金入不敷出、兩極分化的問題漸趨嚴重。根據(jù)預(yù)測，到2035年左右，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金的累積結(jié)余或?qū)⒑谋M。2019年4月23日，針對2035年養(yǎng)老保險金將要用光的言論，人社部回應(yīng)：完全能夠保證養(yǎng)老金的長期按時足額發(fā)放，請大家放心。2020年6月4日，今年政府工作報告指出，上調(diào)退休人員基本養(yǎng)老金，提高城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標準。

3、退休金和養(yǎng)老金區(qū)別

（1）概念不同

退休金是國家按照社會保險制度規(guī)定，在勞動者年老或喪失勞動能力后，根據(jù)他們對社會所作出的貢獻和所具備的享受養(yǎng)老保險資格或退休條件，按月或一次支付給貨幣形式的保險待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。

養(yǎng)老保險全稱社會基本養(yǎng)老保險，是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度

（2）繳費方式不同

退休金和養(yǎng)老金最大區(qū)別就是繳費問題。退休金由單體或企業(yè)提供，不需要受益人繳費即可享受。

而社會養(yǎng)老保險費用一般由參保人員的單位代扣代繳，一部分交給國家，一部分存入個人賬戶，社會養(yǎng)老保險的繳費標準往往遵循統(tǒng)一的繳費準則。

（3）資金渠道不同

退休金一般都是國家財政或地方財政列支，未參加養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的退休人員(如公務(wù)員、事業(yè)單位人員，不含事業(yè)單位企業(yè)化管理的單位)的退休待遇簡稱退休金或退休生活費。養(yǎng)老金是由社會保險資金列支的，參加養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌的退休人員的退休待遇統(tǒng)稱為養(yǎng)老金。

（4）領(lǐng)取方式不同

退休金和養(yǎng)老金有什么不同之退休金的領(lǐng)取方式：按退休金的支付方式可分為一次支付退休金和分期支付退休金，前者指在職工退休后一次支付退休金，企業(yè)支付退休金后對職工退休退職無任何給付義務(wù)，后者指在職工退休后分期支付退休金，直至死亡為止，如按月或按年支付退休金。

社會養(yǎng)老保險金由政府部門機構(gòu)統(tǒng)一發(fā)放，養(yǎng)老金的領(lǐng)取問題方面，對每個社會成員有統(tǒng)一的養(yǎng)老金領(lǐng)取規(guī)則。

第9篇：城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險規(guī)則范文

關(guān)鍵詞 擠出效應(yīng) 社會保障制度 多元結(jié)構(gòu)

按照社會學(xué)對居民儲蓄性質(zhì)和意義的理解，影響居民儲蓄行為和儲蓄數(shù)量變動的諸種因素或變量，可以概括為，經(jīng)濟變數(shù)群和社會變數(shù)群。

所謂經(jīng)濟變數(shù)群，是指一組由經(jīng)濟關(guān)系作用于儲蓄行為和儲蓄數(shù)量變動的因素。主要包括有收入、消費支出和資產(chǎn)持有量及資產(chǎn)持有結(jié)構(gòu)等。就經(jīng)濟變數(shù)群對儲蓄的影響而言，在社會變數(shù)群作用功能一定的條件下，如果收入增加，一方面儲蓄總量隨收入的增加而增加。從實證資料檢驗情況來看，有的國家的確是收入高、儲蓄率也高，如德國居民收入在世界名列前茅，其居民儲蓄亦較高。但有的國家情況則相反，例如美國的居民收入在世界上名列前幾位，而其居民儲蓄卻排列到世界的后幾位，戰(zhàn)后初期的日本和現(xiàn)期的中國，居民收入都較低，但其儲蓄率卻雄居世界前列。

所謂社會變數(shù)群，是指一組由社會關(guān)系作用于儲蓄行為和儲蓄數(shù)量變動的因素。主要包括有社會分層、社會心態(tài)和動機、人口與家庭即社會群體以及社會制度等。上述兩大變數(shù)群都對居民儲蓄行為和儲蓄數(shù)量發(fā)生作用。筆者就我國的社會保障制度（著重社會保險中的養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險）對居民儲蓄和社會總儲蓄的影響談?wù)勛约旱目捶ā?/p>

1 我國的社會保障制度的基本內(nèi)容和特征

我國的社會保障體系從廣義上來講包括社會保險、社會救濟、社會福利、社會優(yōu)撫、社會互助和個人儲蓄積累保障六個方面，其中社會保險又分養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等主要險種。

受我國典型的城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的作用，我國的社會保障制度也具有多元結(jié)構(gòu)的特征。首先是城鄉(xiāng)的二元保障結(jié)構(gòu)，在城鎮(zhèn)又存在明顯的國有和集體不同保障的二元結(jié)構(gòu)。在社會保險方面，城鎮(zhèn)居民有較高和較全面的社會保險體制的保護，而農(nóng)村社會保險制度基本上是空白，生老病死等風(fēng)險引起的損失基本上是由家庭承擔(dān)。在社會福利方面，早熟與缺位并存。包括國有企業(yè)和機關(guān)、事業(yè)單位的“單位福利”、“企業(yè)福利”大大高于經(jīng)濟發(fā)展水平，具有明顯早熟特征；而城鎮(zhèn)集體企業(yè)和廣大農(nóng)村，福利制度基本上是缺位的、不發(fā)達的，與經(jīng)濟發(fā)展水平不相適應(yīng)。

我國的基本養(yǎng)老保險制度和基本醫(yī)療保險制度都是實行社會統(tǒng)籌帳戶與個人帳戶相結(jié)合的制度。社會統(tǒng)籌帳戶按現(xiàn)收現(xiàn)付制，以年度收支平衡，略有節(jié)余為原則；個人帳戶實行基金制。

2 居民儲蓄變動的狀況和特征

1996年以后連續(xù)5年來，我國居民儲蓄以18%的高速度增長，儲蓄率超過35%，這么高的儲蓄率出現(xiàn)在一個人均收入不到800美元的國家是令人驚奇的。根據(jù)國際貨幣基金組織最近公布的材料，中國的國民儲蓄率從20世紀70年代至今一直居世界前列。其中1989～1993年居民儲蓄占國民生產(chǎn)總值的35％以上，居世界之首。2005年國內(nèi)儲蓄率高達51%，而全球平均儲蓄率僅為19.7%，今年1月末，我國居民儲蓄余額已經(jīng)突破了14.8萬億元，儲蓄率在全世界排名第一，人均儲蓄超過1萬元?？梢姡袊用駜π盥仕疁手咭殉蔀槭澜缢J。

通過比較分析，至少可以發(fā)現(xiàn)中國居民儲蓄變動的幾個主要社會經(jīng)濟特點：

（1）中國居民儲蓄占國民生產(chǎn)總值的比例居世界前列。

（2）個入儲蓄率（每年個入新增儲蓄額/每年個人可支配收入）顯著提高。因而，中國居民儲蓄具有長期行為的動機。

（3）個人儲蓄總余額巨大，與當(dāng)年個人可支配收入幾乎等額，有些年份甚至超過當(dāng)年個入可支配收入。并且居民儲蓄支出范圍還比較小，可以說在一定程度上還存在著被迫儲蓄的性質(zhì)。

（4）由于國民收人分配格局的變化和個人儲蓄率的提高，全國總儲蓄結(jié)構(gòu)發(fā)生了巨大變化。個人儲蓄上升，而政府儲蓄和企業(yè)儲蓄下降。

（5）1988年儲蓄增長率較上年增長率下降13.6個百分點，而1994年儲蓄增長率較上年增長率上升14.9個百分點。1988年和1994年同樣是中國改革開放以來的兩個高通脹年，但在儲蓄增長率上反映出兩個完全不同的態(tài)勢。這表明在通脹環(huán)境下，由于居民心態(tài)及其心理承受力的不同，反映對儲蓄的行為結(jié)果不同。

（6）城鄉(xiāng)人均儲蓄存款額相差近10倍之多，說明中國城鄉(xiāng)社區(qū)居民在收入、消費以及儲蓄社會心理預(yù)期方面都有很大的差異。中國居民儲蓄具有明顯的二元社區(qū)儲蓄結(jié)構(gòu)特征。

（7）邊際儲蓄傾向呈非規(guī)則變化，有的年份高達60%，而有的年份出現(xiàn)負值6個百分點，最高和最低之間相差10倍之多。

3 社會保障制度的多元結(jié)構(gòu)和特征對居民儲蓄的影響

馬丁費爾德斯坦提出了“擠出效應(yīng)”，他認為，人們既然可以從公共養(yǎng)老金計劃中獲得養(yǎng)老金收益，就可能減少為退休期消費而在工作積累財產(chǎn)的需要，這叫做“資產(chǎn)替代效應(yīng)”，即養(yǎng)老保險制度存在對個人儲蓄的“擠出效應(yīng)”。同時戴維斯利用生命周期理論認為養(yǎng)老保險制度不僅不會使個人儲蓄減少，一些學(xué)者還提出基金制會增加個人儲蓄。

具體在我國說來，據(jù)央行統(tǒng)計表明，城鄉(xiāng)居民儲蓄年均存款呈增長趨勢。筆者并不認為這就不存在著擠出效應(yīng)；而是我國社會保障制度的多元結(jié)構(gòu)和特征影響著我國的居民個人儲蓄。

（1）受城鄉(xiāng)二元保障結(jié)構(gòu)，和在城鎮(zhèn)又存在明顯的國有和集體二元結(jié)構(gòu)的制約，養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險等覆蓋范圍狹窄，養(yǎng)老保險只是覆蓋到了城鎮(zhèn)國家機關(guān)和事業(yè)單位職工、部分企業(yè)職工和少數(shù)個體勞動者，醫(yī)療保險暫時也還沒有覆蓋各類企業(yè)職工和自由職業(yè)者。那些沒有參加養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險等基本社會保障的人要使自己病有所依，老有所養(yǎng)，就要靠自己或購買商業(yè)保險或投資或增加個人儲蓄的方式為自己保障。但是在我國現(xiàn)階段，商業(yè)保險的發(fā)展還不是很成熟很規(guī)范，并且商業(yè)保險是以盈利為目的，對參保人員的范圍有嚴格的限制，讓人們不敢放心購買；另一方面，我國投資渠道的狹窄和投資工具的匱乏以及股票市場的低迷狀態(tài)和時而的不規(guī)范，使得投資者不敢貿(mào)然行動。于是儲蓄成了最安全的資金去處，為了養(yǎng)老，為了突發(fā)事件，乃至為了子女的教育，居民選擇了把儲蓄作為了自己的“個人保障”。

（2）基于我國的社會保障制度的不完善，在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，由于制度變遷的不可確定和相應(yīng)政策規(guī)范的不完善導(dǎo)致居民收入預(yù)期的未知性，為保證未來的消費水平和預(yù)防事故和災(zāi)難，他們只有節(jié)省開支增加儲蓄。消費者并不只是簡單地根據(jù)當(dāng)前的收入作出消費決策，他們在很大程度上著眼于長期收入前景來選擇自己的消費行為，這就是著名的永久性或生命周期收入假說（薩繆爾森《經(jīng)濟學(xué)》）。居民今日儲蓄往往是為了一種日后的消費。作為理性人的消費者，往往把當(dāng)前消費維持在較低水平上而提高當(dāng)前儲蓄。在我國經(jīng)濟體制和政治體制改革的過程中，下崗、就業(yè)、教育等一系列問題使居民自己也不清楚自己要準備多少才能迎合未來的需要，這就帶來了居民個人儲蓄的增加。

（3）根據(jù)巴羅的“中性理論”，社會保障有可能被個人代際轉(zhuǎn)移支付所補償，抵消一部分擠出效應(yīng)；另外如果存在著遺產(chǎn)動機，即當(dāng)私人儲蓄不僅僅為個人進行時，社會保障對于個人儲蓄的擠出效應(yīng)應(yīng)該為零。

（4）中華民族節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，是一種長期的心理特質(zhì)?！疤烨鐜悖筹枎ЪZ”這是和西方享受消費“即時行樂”不同的地方。某種程度上，節(jié)約的傳統(tǒng)美德限制了居民的當(dāng)前消費，而是促成了他們的儲蓄。

4 社會保障制度的多元結(jié)構(gòu)和特征對社會總儲蓄的影響

社會總儲蓄并不僅僅是指居民的個人儲蓄，還包括政府儲蓄、企業(yè)儲蓄等。政府儲蓄往往和國家一個時期的經(jīng)濟走向和社會秩序有很大關(guān)系；同時企業(yè)的儲蓄也與企業(yè)的經(jīng)營狀況緊密相連。筆者認為在不久的未來，在我國社會保障制度相對完善的情況下，社會統(tǒng)籌和個人帳戶的良好結(jié)合能帶來居民個人儲蓄的下降，與此同時，政府和企業(yè)的儲蓄相對增加，他們?yōu)榫用竦酿B(yǎng)老、醫(yī)療安全做了保障。

5 結(jié)語

當(dāng)前我國的銀行利率一再下調(diào)，但是居民儲蓄的積極性不減。降息的主要目的之一就是分流儲蓄，刺激消費，但1996年以來連續(xù)降息并沒有實現(xiàn)預(yù)期目的。

高儲蓄率雖然為經(jīng)濟發(fā)展提供了重組的資金來源，但是儲蓄率過高過快增長卻又潛伏著巨大的隱患。過高的儲蓄率導(dǎo)致內(nèi)需不足。從宏觀來看，居民可支配收入中扣除投資部分后的支出結(jié)構(gòu)由消費和儲蓄兩部分組成，消費指現(xiàn)期消費，儲蓄是未來消費。居民當(dāng)期消費與儲蓄存款有著反向聯(lián)動關(guān)系，在可支配收入一定時，儲蓄傾向的提高意味著當(dāng)期消費的減少，其結(jié)果是削弱消費需求對經(jīng)濟增長的拉動作用。

消費需求的膨脹對國民經(jīng)濟增長所做的貢獻是不容忽視的。數(shù)據(jù)顯示，近5年來，我國居民最終消費率持續(xù)走低，10年來，我國最終消費率平均為59.5%，比世界平均消費率低將近20個百分點。消費需求不足，制約著國內(nèi)需求的進一步擴大，使經(jīng)濟增長動力不足。另外，儲蓄率過高也給銀行增加了系統(tǒng)性風(fēng)險。有效地刺激消費，拉動經(jīng)濟的增長，是當(dāng)前擺在政府面前的一大課題。

社會保障制度的完善，能夠分解居民未來生活之憂，從而起到釋放儲蓄，刺激消費，拉動經(jīng)濟增長的作用。整個社會是一個有機的整體，經(jīng)濟和政治更是緊密相連的，社會制度的進步勢必帶來經(jīng)濟的發(fā)展。

參考文獻

1 葉望春.居民儲蓄變動的若干社會因素初探[J]. 江漢論壇，1996（1）

2 李珍著.社會保障理論[M].北京：中國勞動社會保障出版社，2001