保險行業(yè)研究報告精選(九篇)

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第1篇：保險行業(yè)研究報告范文

    李聰在接受記者采訪時表示,這樣做的原因是外部分析人士不可能知道保險公司的每次投資操作,因此只能做一定的假設(shè),這與實際情況肯定是有一定差異的。即使公司進行減值損失的賬務(wù)處理,無外乎就是將所有者權(quán)益中資本公積項下的賬面浮虧通過利潤表確認到所有者權(quán)益項下的未分配利潤中去,其實對于公司的價值的實質(zhì)(無論凈資產(chǎn)還是內(nèi)涵價值)都沒有影響,只是一個賬面上的處理方式而已。

    根據(jù)另一個分析師的預(yù)計,相對于2008年中期的數(shù)字,中國太保在第三季度末的凈資產(chǎn)略有縮水,但影響不大,也就是說,在第三季度,中國太保的內(nèi)涵價值并沒有受到多大的影響。

    李聰還表示,“對于保險股價值的評估應(yīng)該更多的關(guān)注其內(nèi)涵價值與評估價值的結(jié)果,由于壽險業(yè)的經(jīng)營周期通常多達數(shù)十年,因此,只看EPS將會存在極大的局限性。”

第2篇：保險行業(yè)研究報告范文

Abstract:Loyalty is very important for insurance companies. According to the business features and healthy company images,insurance companies should improve service quality, explore fresh marketing modes and communicate with customers sincerely to promote degree of loyalty for insurance companies.Based on the importance of loyalty in insutance company,the measures how to improve it is discussed.

關(guān)鍵詞:保險公司;客戶忠誠度;營銷模式

Key words:insurance company;degree of loyalty;marketing mode

中圖分類號:F84 文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)01-0014-02

20世紀90年代以前,客戶選擇商品是物美價廉,選擇的標準是“好”或“差”。90年代以后,客戶開始注重商品的品牌、設(shè)計和使用的方便性,選擇的標準是“喜歡”或“不喜歡”?，F(xiàn)在,客戶又在原有的基礎(chǔ)上,更重視商品帶來的感情和心靈上的滿足,追求購買和消費過程中的滿足感,選擇的標準是“滿意”和“不滿意”。

同樣,保險市場的競爭日益激烈,商品的同質(zhì)化越來越強?？蛻舨辉僦皇强粗厣唐繁旧淼氖褂脙r值,對滿意度的要求越來越高?？蛻魸M意度僅僅意味著企業(yè)獲得了進入市場的“通行證”。

保險市場競爭日益激烈,客戶面對的是越來越同質(zhì)化的服務(wù)和商品,會出現(xiàn)滿意度比較高,但忠誠度不高的情況。因為他在其他保險公司也能得到同樣的商品和服務(wù)。

雖然對此滿意,但并不忠誠。要想使客戶對自己的商品忠心,影響其他人購買。還需要保險公司對客戶忠誠度進行管理?？蛻糁艺\是客戶滿意的升華,高忠誠度的客戶會形成對公司及產(chǎn)品的忠誠和高頻率的購買行為。

1保險企業(yè)客戶忠誠度重要性分析

1.1 保險行業(yè)自身發(fā)展的特點要求保險客戶具有較高的忠誠度

在企業(yè)管理的過程中,很多人關(guān)心投入、產(chǎn)出等各種經(jīng)濟指標,但有些人則關(guān)注產(chǎn)品使用者對產(chǎn)品的滿意程度,進而引發(fā)了對客戶忠誠度的研究。

從20世紀紀90年代以來,西方學(xué)者對服務(wù)領(lǐng)域顧客忠誠的內(nèi)涵也進行了大量的研究,發(fā)現(xiàn)在服務(wù)領(lǐng)域顧客忠誠的內(nèi)容主要集中在四個方面:

第一,行為忠誠,對服務(wù)持續(xù)重復(fù)購買;

第二,情感忠誠,對品牌的偏愛;

第三,認知忠誠,指購買或決策時優(yōu)先想到;

第四,未來忠誠意向,即顧客忠誠的發(fā)展趨勢,它反映了顧客忠誠的程度。

保險行業(yè)的特點在于經(jīng)營的長期性,只有達到了一定的經(jīng)營規(guī)模,才能形成規(guī)模保險基金,進而提高保險企業(yè)的償付能力,使保險企業(yè)在激烈的市場競爭中能夠分得一塊蛋糕。

相比之下,保險企業(yè)對于客戶忠誠的程度要求應(yīng)該是最高的。美國學(xué)者賽塞(W?Earl Sasser Jr 1990)的調(diào)研結(jié)果是:

爭取一個新顧客的成本是維持一個老顧客成本的5到6倍。

營銷界有一個著名的等式:

100-1=0

意思是,即使有100個顧客對某企業(yè)滿意,但只要有1個顧客對其持否定態(tài)度,企業(yè)的美譽就立即歸零。

事實顯示:

每位非常滿意的顧客會將其愿意告訴至少12個人,其中大約有10人在產(chǎn)生相同需求時會光顧該企業(yè);相反,一位非常不滿意的顧客會把不滿告訴至少20個人,這些人在產(chǎn)生相同需求時幾乎不會光顧被批評的企業(yè)。對經(jīng)濟意義上的顧客滿意度,可以從其重要性方而加以理解。

美國Magnus So Derlund雜志曾刊登的一條“顧客滿意:口碑相關(guān)曲線”表明,企業(yè)的顧客服務(wù)處于一般水平時,顧客的反應(yīng)不大;一旦其服務(wù)質(zhì)量提高或降低一定限度,顧客的贊譽或抱怨將呈指數(shù)倍的增加。

上述原理僅僅針對一般性企業(yè)而言,對于保險企業(yè)而言,由于它要保持客戶的既定比例,這樣才能完成保費收入的規(guī)?；?客戶忠誠度的重要性不言而喻。

我國保險業(yè)在1995年《保險法》頒布實施后,實行了分業(yè)經(jīng)營,從而進入了快速發(fā)展時代,其業(yè)務(wù)增長的速度遠遠超過了同期的國民經(jīng)濟增長速度。而在這個過程中,如果保險企業(yè)不能重視客戶忠誠度的研究,其增長必然是曇花一現(xiàn)。其后果不僅是保險行業(yè)自身遭受重創(chuàng),更嚴重的是可能影響到廣大保險客戶的切身利益。

1.2 保險企業(yè)塑造自身優(yōu)質(zhì)的企業(yè)形象也需要較高的客戶忠誠度來支持

丹尼爾?查米奇(DanielCharrruch)教授在講授市場營銷學(xué)時,在黑板上畫了一只桶,然后在桶的底部畫了許多洞,并給這些洞標上名字:粗魯、劣質(zhì)服務(wù)、未經(jīng)過訓(xùn)練的員工、質(zhì)量低劣、選擇性差等,他把桶中流出的水比作顧客。

他指出,企業(yè)為了提高市場占有率和實現(xiàn)銷售額的不斷增長,一般都或多或少地把尋找新顧客作為營銷管理的重點,而忽視了老顧客的作用。

他們從桶頂不斷地注入“新顧客”來補充流失的顧客,這是一個昂貴的沒有盡頭的過程。對于保險企業(yè)來說,尋找新顧客對于業(yè)務(wù)發(fā)展固然重要。

但是,隨著金融市場由賣方市場向買方市場過渡和競爭環(huán)境的變化,保險企業(yè)必須從重視顧客創(chuàng)造,向重視維持顧客方向轉(zhuǎn)化,從重視增加顧客數(shù)量,向重視提高顧客忠誠度方向發(fā)展。贏得并長期保留住顧客,應(yīng)該成為保險業(yè)市場營銷的主流方向。

令人嘆息的是,在目前我國的保險理論界和實務(wù)界,客戶忠誠度的問題還沒有引起足夠的重視。

在作者撰寫本文的時候,想找到一些保險企業(yè)客戶忠誠度方面的文章,利用了功能強大的中國知網(wǎng)仍然不能如愿。在保險業(yè)界,普遍存在的“跑馬占荒”式的粗放式經(jīng)營,以保費收入論英雄的狀況仍然普遍存在。

同時,在社會上,對保險行業(yè)仍然存在著種種不良看法,從長遠看必然會影響保險行業(yè)的整體發(fā)展。

前幾年,保險公司推出的險種退保率竟然達到了10%。因此,希望本文的撰寫能在這個方面做一點有益的探索。

2提高保險企業(yè)客戶忠誠度的措施構(gòu)想

2.1 切實提高服務(wù)質(zhì)量,改變重展業(yè)、輕理賠的現(xiàn)象

美國哈佛商業(yè)雜志發(fā)表的一項研究報告指出:“公司利潤的25%-85%來自于再次光臨的顧客,而吸引他們再來的原因,首先是服務(wù)質(zhì)量的好壞,其次是產(chǎn)品本身,最后才是價格?！狈?wù)質(zhì)量是提高顧客忠誠度的最重要的因素。

而保險商品本身具有的隱性需求、異質(zhì)性等特點決定了在保險商品銷售中服務(wù)的重要性。

保險行業(yè)必須改變過去那種粗放式的經(jīng)營方式,而著重研究如何提高服務(wù)質(zhì)量。

在這個過程中,需要做的工作有:

(1)產(chǎn)品開發(fā)以滿足大多數(shù)的顧客需求為主,避免一些嘩眾取寵的創(chuàng)新業(yè)務(wù)。

提高服務(wù)質(zhì)量的首要問題是產(chǎn)品的適銷對路,否則你的服務(wù)質(zhì)量再好,大家不需要這種商品也是沒用。比如大家都可能有需要的養(yǎng)老保險的業(yè)務(wù),保險企業(yè)應(yīng)研究如何將其與社會保險中的養(yǎng)老保險相互配套的問題。

另外還可以研究如何提高保險資金的投資效益,為降低商業(yè)養(yǎng)老保險的費率創(chuàng)造條件。而不能像前幾年有的保險公司推出“酒后駕車險”那樣嘩眾取寵。酒后駕車本身是一種違法行為,保險利益原則首要的就是利益的合法性,因此這種保險業(yè)務(wù)自開辦起就一直引發(fā)人們的爭議,在2009年下半年公安部開始布署在全國展開醉酒駕車查處行動后,這個保險業(yè)務(wù)應(yīng)該沒有了生存的土壤。

(2)改變重展業(yè)、輕理賠的做法需要改變保險行業(yè)現(xiàn)行的考核機制。

保險行業(yè)現(xiàn)行的考核機制不外乎保費收入增長率,保險賠償降低率等指標,而這些考核指標推廣開來,產(chǎn)生的必然后果就是保險公司特別重視保費收入的增長,同時對保險索賠則是想方設(shè)法、千方百計地降低。從而給社會留下了極其惡劣的不良印象。

而改變這種做法的首要關(guān)鍵就在于改變保險行業(yè)目前的考核指標。

2.2 積極探索新的營銷模式,給客戶以貼心的關(guān)懷

在大家都廣泛重視售后服務(wù)的同時,有人卻非常重視售前服務(wù)。

這種另辟蹊徑的銷售方式很多營銷員也會在不知不覺中運用,但能否給客戶以貼心的關(guān)懷則成為取勝的關(guān)鍵。

北京壽險市場有個TOP AGENT,她給一位總經(jīng)理設(shè)計了一份年交保費30萬的保險計劃,這樣的保單顯然首先要做的是給客戶體檢。

安排體檢前一天,這個人到預(yù)定的體檢醫(yī)院,跟看門的師傅預(yù)約好第二天的停車位,然后告訴總經(jīng)理體檢的時間、注意事項等,第二天總經(jīng)理到達后,停在預(yù)先留好的停車位時,很多車正在著急地尋找車位。體檢時在每一體檢項目上都排著長隊,尤其是心電圖、抽血、B超和胸透等項目,不僅排隊的人多,而且進度緩慢。

但在總經(jīng)理來到時,每個隊中都有一個排在靠前的人讓出來,讓總經(jīng)理直接體檢――原來是這個人已經(jīng)安排了多人在各個體檢項目處排隊了。

這使視時間如金錢的總經(jīng)理十分高興,同時也提示我們售前服務(wù)的重要性。

試想,如果我們告訴總經(jīng)理,你去體檢,然后我們根據(jù)體檢結(jié)果告訴你可不可以承保,那總經(jīng)理有沒有可能去排一上午的隊來體檢?如果體檢不能完成,則這個年交保費30萬的保險業(yè)務(wù)肯定也就泡湯了。

不需要從理論上對此探討什么滿足客戶的心理需求,進而使客戶的心理需求轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的購買需求,我們只需要的是效果。如果你的客戶對此不認同,不滿意,則談何客戶忠誠的問題。

2.3 重視心靈的溝通,成為客戶的朋友,是客戶忠誠的不二選擇

保險商品最終是通過保險營銷員去完成銷售,因此在這個過程中,客戶對保險企業(yè)是否滿意,進而是否忠誠,完全取決于與客戶溝通的保險營銷員。

在中國保險業(yè)發(fā)展的十多年中,保險營銷員的隊伍可說是大浪淘沙,一批批的新人進入,一批批的淘汰,而能夠留在這個營銷員隊伍中,并能取得較好業(yè)績的肯定有其過人之處。如果把這些業(yè)績傲人的營銷員的展業(yè)特點做一歸納,那我們得出的結(jié)論是――他(她)們無一例外的都非常重視心靈的溝通,成為了客戶的貼心朋友。

根據(jù)客戶忠誠的理念來說,這些營銷員所作的工作已經(jīng)讓他(她)們達到了客戶忠誠的最高階段――情感忠誠。

在理論上,Gremler和Brown(1996)從另一視角提出:

顧客忠誠可以依據(jù)其程度深淺,細分為三個不同層次:

行為忠誠;

意向忠誠;

情感忠誠。

行為忠誠是顧客實際表現(xiàn)出來的重復(fù)購買行為;

意向忠誠是顧客在未來可能購買的意向;

情感忠誠是顧客對企業(yè)及其產(chǎn)品的態(tài)度,其中包括顧客會積極地向周圍人士宣傳企業(yè)的產(chǎn)品。

中國平安壽險營銷員趙小東,12次參加中國平安集團明星高峰會,4次登頂個險會長,5次榮獲個險第二名。作為一位不帶團隊的單一壽險營銷員,趙小東已經(jīng)擁有超過2200名客戶,連續(xù)11年保持平安人壽全國業(yè)績的前5名,也是前5名中惟一沒有變動過的名字,并創(chuàng)造了從事壽險營銷十余年來從無客戶投訴、從無業(yè)務(wù)糾紛、續(xù)保率達95%以上的優(yōu)秀業(yè)績,其中續(xù)交標準保費達2300萬元,10年后就是2億元以上。

趙小東的客戶之所以這么信任她,就是因為她是能經(jīng)得起深入了解的人。而在趙小東看來,則是素質(zhì)、專業(yè)和悟性成就了她?！皦垭U事業(yè)是一項非常孤寂、持久和充滿挑戰(zhàn)的工作,即使融入強大的團隊,壽險人也仍要獨立面對、獨立思考、獨立反省地去工作,會不斷面對成功與挫折、高峰與低谷。”用心與客戶溝通,獨立勤于思考,這對于那些仍然在艱苦跋涉的廣大壽險營銷員來說,應(yīng)該是具有相當強的指導(dǎo)意義的。

保險企業(yè)應(yīng)該重視客戶忠誠度研究,這對于保險行業(yè)長遠發(fā)展來說,猶如涓涓溪流匯入大海一般的重要,從而提高保險業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位,更好地發(fā)揮保險業(yè)對國民經(jīng)濟的保駕護航作用。

參考文獻:

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第3篇：保險行業(yè)研究報告范文

關(guān)鍵詞：營銷理論；情感；交叉銷售

一、互聯(lián)網(wǎng)對傳統(tǒng)保險業(yè)的影響

根據(jù)保監(jiān)會《互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)監(jiān)管暫行辦法》的定義，互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)是指保險機構(gòu)依托互聯(lián)網(wǎng)和移動通信等技術(shù)，通過自營網(wǎng)絡(luò)平臺、第三方網(wǎng)絡(luò)平臺等訂立保險合同、提供保險服務(wù)的業(yè)務(wù)。曲速資本的《2016互聯(lián)網(wǎng)保險行業(yè)研究報告》指出，2015年互聯(lián)網(wǎng)保險整體保費規(guī)模達到了2234億元，同比增長160.1%，開通互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的保險公司數(shù)量已超過100家，2013-2015年的滲透率分別為1.7%、4.2%和9.2%。互聯(lián)網(wǎng)對傳統(tǒng)保險業(yè)的影響主要體現(xiàn)在以下三個方面：一是營銷渠道互聯(lián)網(wǎng)化，二是業(yè)務(wù)操作互聯(lián)網(wǎng)化，三是客戶服務(wù)互聯(lián)網(wǎng)化。傳統(tǒng)保險業(yè)的客戶服務(wù)多基于線下模式，人為因素容易影響服務(wù)質(zhì)量，導(dǎo)致服務(wù)效率較低，客戶滿意度不高，而互聯(lián)網(wǎng)保險對客戶服務(wù)、報案、查勘、理賠等方面進行了業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化升級，建立起靈活高效的運營機制，迅速提高了參?？蛻舻臐M意度?？梢姡瑐鹘y(tǒng)保險行業(yè)已受到互聯(lián)網(wǎng)的深刻影響，其中移動互聯(lián)網(wǎng)正成為金融資本的新戰(zhàn)場，保險企業(yè)應(yīng)該緊跟時代步伐探索新的營銷模式。

二、移動互聯(lián)網(wǎng)保險營銷理論

1、營銷理論

McCarthy（1960）提出了著名的營銷學(xué)4P理論，即成功的營銷組合應(yīng)包含Product（產(chǎn)品）、Price（價格）、Place（渠道）和Promotion（推廣）這4個因素。Kotler（1986）認為企業(yè)能夠而且應(yīng)當影響自己所在的營銷環(huán)境，要運用政治力量和公共關(guān)系，打破國際或國內(nèi)市場上的貿(mào)易壁壘，為企業(yè)的市場營銷開辟道路。因此他在4P理論基礎(chǔ)上，引入PoliticalPower（政治權(quán)力）與PublicRelations（公共關(guān)系）因素，形成6P營銷理論。本文在傳統(tǒng)4P營銷理論的基礎(chǔ)上，針對傳統(tǒng)保險行業(yè)壟斷多不利于市場競爭、移動互聯(lián)網(wǎng)消息傳播快需要危機公關(guān)的問題，提出沿用6P營銷理論的政治權(quán)力和公共關(guān)系因素；同時，針對移動互聯(lián)網(wǎng)用戶體驗影響產(chǎn)品口碑、傳統(tǒng)險企營銷隊伍龐大效率低下的特點，引入情感（Emotion）與效率（Efficiency）因素，形成了適合移動互聯(lián)網(wǎng)保險的6P-2E營銷理論。產(chǎn)品，在本文代指保險產(chǎn)品。傳統(tǒng)壽險產(chǎn)品一般會將保險保障和投資理財捆綁銷售，但是以企業(yè)利潤為核心的業(yè)務(wù)已經(jīng)不適合移動互聯(lián)網(wǎng)的客戶利益。只有從客戶需求角度出發(fā)，營造碎片化應(yīng)用場景，針對細分人群設(shè)計創(chuàng)新產(chǎn)品才能滿足客戶需求，增加后續(xù)業(yè)務(wù)的可持續(xù)性。價格。傳統(tǒng)保險產(chǎn)品的定價準則是客戶能夠接受的最高價格，以及企業(yè)銷售的利潤總量，但是互聯(lián)網(wǎng)時代企業(yè)優(yōu)先考慮客戶流量作為后續(xù)發(fā)展的入口，因此移動互聯(lián)網(wǎng)保險的定價準則應(yīng)該是企業(yè)能夠接受的最低價格。依賴大數(shù)據(jù)實現(xiàn)個性化費率的制定和最優(yōu)產(chǎn)品定價，數(shù)據(jù)量越大、維度越廣，定價的精確度就越高。渠道，指客戶了解到保險產(chǎn)品的途徑。當目標客戶人群確定后，就應(yīng)該利用多條通道讓客戶人群接觸保險產(chǎn)品，傳統(tǒng)保險銷售以龐大的經(jīng)紀人隊伍為代表，傳統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)保險以險企自建官網(wǎng)和綜合電商網(wǎng)站作為平臺，而移動互聯(lián)網(wǎng)保險則以客戶手持移動設(shè)備為入口。

渠道越多，可實現(xiàn)的營銷效果就越好。推廣，也稱為促銷，是市場營銷的必要手段。推廣的具體方案應(yīng)根據(jù)渠道情況來實現(xiàn)。在移動互聯(lián)網(wǎng)時代，以官方微信、微博等移動端APP為平臺推廣，以支付寶、小米運動等移動端APP為平臺交易保險產(chǎn)品，已成為移動互聯(lián)網(wǎng)人身保險業(yè)務(wù)的新增長點。政治權(quán)力，是破除保險業(yè)壟斷的重要手段。僅靠自律公約無法杜絕行業(yè)內(nèi)部的價格壟斷，只有破除壟斷規(guī)范市場，才能維護市場正常秩序，保護消費者的利益。同時，為了促進鼓勵互聯(lián)網(wǎng)保險的規(guī)范化發(fā)展，從2005年4月至2016年4月，國務(wù)院和保監(jiān)會針對互聯(lián)網(wǎng)保險一共出臺了17份監(jiān)管政策細則。公共關(guān)系。移動互聯(lián)網(wǎng)的優(yōu)勢在于可以精準定位客戶，提高商家與客戶溝通的效率?！兜?7次中國互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)發(fā)展狀況統(tǒng)計報告》指出，2015年34.0%的企業(yè)設(shè)置了互聯(lián)網(wǎng)專職崗位，在開展過移動營銷的企業(yè)中，微信營銷推廣使用率達75.3%。企業(yè)不僅能獲取更多有價值數(shù)據(jù)，還能及時應(yīng)對負面消息進行危機公關(guān)。情感，要求在售前、購買和售后三個階段提升客戶體驗。保險產(chǎn)品應(yīng)在售前平臺傳遞險種價值；購買時根據(jù)客戶穿戴設(shè)備的運動數(shù)據(jù)，推薦不同保額檔位的保險服務(wù)，并按照客戶運動數(shù)據(jù)給予續(xù)交保費優(yōu)惠；售后收集互聯(lián)網(wǎng)用戶在各種社交媒體上對產(chǎn)品的評論內(nèi)容。這種客戶-企業(yè)間的情感吸引增強了客戶黏性。效率，即企業(yè)管理的工作效率。在當前人口紅利退卻的市場環(huán)境下，互聯(lián)網(wǎng)保險公司應(yīng)該從集中目標提升效率的角度出發(fā)，考慮人員工資和管理效率，以銷售和管理費用占保費比例這個指標來衡量管理效率，戰(zhàn)略放棄如個險產(chǎn)品和渠道等目標，反而可能是一種投入產(chǎn)出更優(yōu)的選擇。

2、移動互聯(lián)網(wǎng)保險營銷特點

隨著智能終端和移動互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，諸如郵件廣告、網(wǎng)絡(luò)新聞、微信推送、微拍視頻等新媒體介質(zhì)已經(jīng)明顯區(qū)別于傳統(tǒng)媒體時代，各大保險企業(yè)紛紛在傳統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)和移動互聯(lián)網(wǎng)上進行布局。易觀智庫的《中國互聯(lián)網(wǎng)保險發(fā)展模式專題研究報告2015》認為，2011-2015年中國互聯(lián)網(wǎng)保險保費收入連續(xù)五年高增長，互聯(lián)網(wǎng)保險購買意愿已經(jīng)達到20.2%，相比線下用戶的4.7%有顯著提高的趨勢。安信證券研究中心推出的《安信互聯(lián)網(wǎng)金融報告系列之一：互聯(lián)網(wǎng)保險3.0及眾安保險探究》指出，眾安在線作為我國第一家互聯(lián)網(wǎng)保險公司，其經(jīng)營思路不再局限于在網(wǎng)上賣保險，而是要基于互聯(lián)網(wǎng)生態(tài)環(huán)境開發(fā)創(chuàng)新型保險產(chǎn)品，并提供完整的線上的服務(wù)。本文在整理12家機構(gòu)的16份報告的基礎(chǔ)上，總結(jié)了傳統(tǒng)保險、傳統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)保險與移動互聯(lián)網(wǎng)保險的營銷特點，移動互聯(lián)網(wǎng)保險產(chǎn)品更為個性化，訪問高頻化和場景碎片化特征明顯，影響保險營銷的因素更加復(fù)雜。因此，有必要進一步研究互聯(lián)網(wǎng)保險的細分市場及營銷模式。

三、移動互聯(lián)網(wǎng)保險營銷模式分析

1、互聯(lián)網(wǎng)保險細分市場現(xiàn)狀

一般來說，互聯(lián)網(wǎng)保險市場主要分為財險和人身險兩大類。其中，財險細分市場包括：財險、車險、家財險和貨運險；人身險細分市場包括：人身險、意外險、健康險和壽險。據(jù)艾瑞咨詢統(tǒng)計，2011年美國壽險網(wǎng)絡(luò)觸發(fā)的份額在35%左右，車險總保費收入中網(wǎng)絡(luò)觸發(fā)約占40%。而英國早在2010年車險和家財險的網(wǎng)絡(luò)銷售保費比例就達到了47%和32%。與國際水平相比，我國的互聯(lián)網(wǎng)保險發(fā)展仍處于起步階段，雖然車險有6000億的巨大市場，但是超過30%的行業(yè)利潤被傳統(tǒng)保險中介所侵蝕，只有通過互聯(lián)網(wǎng)營銷才能從本質(zhì)上加強保險企業(yè)對渠道的掌控能力。以國內(nèi)新成立的車車車險為例，2014年12月至2016年2月已經(jīng)擁有260多萬客戶，成交保費超過2億元人民幣，成為互聯(lián)網(wǎng)細分車險市場第一。雖然未來可通過車聯(lián)網(wǎng)由傳統(tǒng)按車型定價向按使用行為定價（Us-ageBasedInsurance）轉(zhuǎn)變，但是專職大數(shù)據(jù)團隊成本很高，中小型保險企業(yè)更傾向于采購大數(shù)據(jù)產(chǎn)品。2016年3月25日，中國保險行業(yè)協(xié)會的《2015年互聯(lián)網(wǎng)人身保險市場運行情況分析報告》指出，2015年互聯(lián)網(wǎng)人身險保費規(guī)模實現(xiàn)保費收入1465.6億元，同比增長4.2倍?；ヂ?lián)網(wǎng)人身保險件均保費達到690.8元，同比大幅提升105.4%。共有61家人身險公司開展互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)，占人身險公司總數(shù)的八成。

2、移動互聯(lián)網(wǎng)保險營銷模式

從上述內(nèi)容可知，傳統(tǒng)保險業(yè)的營銷模式已不適應(yīng)新的互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境。而Kotler（2011）認為經(jīng)過水平營銷和垂直營銷兩種模式的發(fā)展，當前互聯(lián)網(wǎng)時代的營銷模式已經(jīng)演變?yōu)閿?shù)字營銷?；ヂ?lián)網(wǎng)與保險業(yè)融合之后，企業(yè)需要充分考慮政策法規(guī)、危機公關(guān)、管理效率和客戶情感，因此本文引入了政治權(quán)力、公共關(guān)系、效率和情感這四個要素，將6P-2E理論與數(shù)字營銷相結(jié)合，強調(diào)重視客戶體驗過程中透露出的情感。比如寶潔公司將35%的營銷預(yù)算用在了社交媒體；IBM研究表明26%的首席營銷官在跟蹤博客，42%在跟蹤第三方評論，48%在跟蹤客戶點評。這是因為利用大數(shù)據(jù)和自然語言處理技術(shù)，能夠從評論主題和點評內(nèi)容中的情感信息，描繪客戶畫像并自動分類人群，還可以分析出產(chǎn)品、價格、公共關(guān)系等因素產(chǎn)生的增值信息。由此可見，移動互聯(lián)網(wǎng)時代的保險營銷模式應(yīng)該是：客戶誕生數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)定制產(chǎn)品，產(chǎn)品創(chuàng)造渠道，渠道交叉銷售，閉環(huán)服務(wù)客戶。

四、企業(yè)經(jīng)營策略

保監(jiān)會主席項俊波表示，截止到2016年3月13日，保監(jiān)會只發(fā)放了4張互聯(lián)網(wǎng)保險牌照，但是有近200家保險公司仍在排隊申請牌照。可見“互聯(lián)網(wǎng)+保險”已納入保險企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分。筆者認為，保險企業(yè)應(yīng)做到理論聯(lián)系實際，抓住移動互聯(lián)網(wǎng)時代的發(fā)展機遇，利用信息技術(shù)搶占互聯(lián)網(wǎng)保險細分市場。

1、客戶數(shù)據(jù)驅(qū)動經(jīng)營計劃

在6P-2E營銷理論的指導(dǎo)下，根據(jù)客戶數(shù)據(jù)定制產(chǎn)品，通過移動平臺推廣險種，強調(diào)以客戶利益推動企業(yè)經(jīng)營，以客戶流量搶占細分市場入口，將保險保障與投資理財分開，回歸保險本質(zhì)，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。未來互聯(lián)網(wǎng)保險的競爭，主要是風險定價和風險管理，其根本來自于客戶大數(shù)據(jù)的占有量。為此，筆者建議中小型保險企業(yè)應(yīng)主動爭取互聯(lián)網(wǎng)保險細分市場的客戶數(shù)據(jù)，通過跨界融資和客戶數(shù)據(jù)積累驅(qū)動運營管理；而大型險企則應(yīng)該考慮與大型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)加強合作，獲取資產(chǎn)、信用和健康狀況等數(shù)據(jù)。一方面從低價或免費的互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新險種爭取客戶流量，另一方面吸引這些客戶購買高價值的長期保險產(chǎn)品。

2、交叉銷售和經(jīng)紀人并重

雖然通過大數(shù)據(jù)和云計算可以推動交叉銷售降低保費，但是具有長期保險從業(yè)經(jīng)驗的優(yōu)秀營銷員仍然是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。尤其是在2015年8月《關(guān)于保險中介從業(yè)人員管理有關(guān)問題的通知》后，保監(jiān)會已不再要求保險營銷員持證上崗，這就需要企業(yè)規(guī)范準入制度甄別從業(yè)人員，精簡營銷隊伍加強專業(yè)培訓(xùn)，壓縮渠道成本提高管理效率。加快低素質(zhì)經(jīng)紀人淘汰速度，加強對互聯(lián)網(wǎng)保險等新知識培訓(xùn)力度，推動經(jīng)紀人隊伍向“移動柜面經(jīng)理”轉(zhuǎn)型。以美國為例，保險銷售員多是成績優(yōu)異的大學(xué)生，這是因為美國強調(diào)的是交叉銷售，而保險本來就是個人金融投資資產(chǎn)里的重要又復(fù)雜的環(huán)節(jié)，所以只有高端的金融人才才能從投資組合的角度，為消費者推介量身定做的綜合產(chǎn)品。

3、積累技術(shù)控制企業(yè)成本

由于建設(shè)大數(shù)據(jù)團隊所需成本較高，企業(yè)更應(yīng)該注重專利技術(shù)積累。大型險企可以與互聯(lián)網(wǎng)公司合作研發(fā)大數(shù)據(jù)產(chǎn)品，而中小型險企也可考慮自建模型或購買大數(shù)據(jù)產(chǎn)品，以此優(yōu)化公司各業(yè)務(wù)板塊，包括擴大承保范圍、優(yōu)化核保理賠、提升反欺詐績效、助力風險管控等。同時在確保風險數(shù)據(jù)核心定價能力和面對面客戶服務(wù)能力的基礎(chǔ)上，應(yīng)考慮將非核心業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化、外包化，降低“萬元標準保費”的固定資產(chǎn)成本和人力成本。2015年8月，美國前進保險公司投資三千多萬美元建設(shè)“自動理賠管理系統(tǒng)”，使其從保險業(yè)平均理賠周期的42天縮短為只需6天，客戶流失率下降三分之二，續(xù)保率達到了90%以上。

4、線上線下推動業(yè)務(wù)升級

打造線上閉環(huán)客戶服務(wù)，嘗試線上引流線下銜接，或線下引流線上承接，通過跨界合作和主體多元化，進一步推動企業(yè)發(fā)展，充分調(diào)動線上和線下資源整合。企業(yè)必須要有意識地鞏固傳統(tǒng)競爭優(yōu)勢，尤其是大型保險公司可發(fā)揮強大的營銷隊伍優(yōu)勢，通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)贏得客戶口碑，以客戶口碑贏得營銷機會。成立于1995年的美國保險電子商務(wù)網(wǎng)站InsWeb，曾是全球最大的保險中介平臺。但是由于保險產(chǎn)品大多較為復(fù)雜，往往需要經(jīng)紀人面對面的講解，而互聯(lián)網(wǎng)難以迅速了解產(chǎn)品性質(zhì)，這導(dǎo)致絕大多數(shù)保險產(chǎn)品無法依靠互聯(lián)網(wǎng)銷售。因此InsWeb主要銷售的還是相對簡單的車險和意外險，經(jīng)營規(guī)模的受限造成網(wǎng)站長期虧損，最終在2011年被美國著名個人理財網(wǎng)站Bankrate收購。

五、結(jié)束語

國內(nèi)移動互聯(lián)網(wǎng)的保險營銷研究剛剛起步，有必要分析影響保險營銷的主要因素，結(jié)合實際情況探索新的營銷模式。本文在傳統(tǒng)營銷理論的基礎(chǔ)上，提出了適合移動互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)的6P-2E營銷理論，將傳統(tǒng)保險、傳統(tǒng)互聯(lián)網(wǎng)與移動互聯(lián)網(wǎng)的保險營銷特點進行對比，不僅討論了數(shù)字營銷在閉環(huán)服務(wù)中的適用性，還從營銷理論、業(yè)務(wù)基礎(chǔ)、技術(shù)前沿和發(fā)展趨勢四個方面為企業(yè)經(jīng)營提出了建議。

參考文獻

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第4篇：保險行業(yè)研究報告范文

好在，今年3月8日保監(jiān)會的《關(guān)于加強機動車輛商業(yè)保險條款費率管理的通知》（以下簡稱《通知》）或能改變這一切。

霸王條款或作古

“《通知》將對我國車險市場產(chǎn)生很積極的影響，對于車險消費者而言也是利好，長期以來被車主所詬病的‘無責不賠’、‘高保低賠’和‘不計免賠’等條款將被廢止，減輕消費者的恐懼心理?！辈稍L中，一家知名律師事務(wù)所的合伙人這樣分析。

《通知》規(guī)定，保險公司和車主應(yīng)當按照市場公允價值協(xié)商確定被保險機動車的實際價值，保險公司應(yīng)當與投保人協(xié)商約定保險金額。按照這一規(guī)定計算，一輛20萬元新車車損險是3099元，即使按最低下浮20%計算也要2587元，而三年之后如果按照實際市場價10萬元投保，保費則只有1819元，僅此一項一年就讓車主少交保費1280元，節(jié)省費用高達40%?！跋M者有望不再當‘冤大頭’，真正做到‘實保實賠’?！币晃婚L期審理保險合同的仲裁說道。

《通知》還規(guī)定，因第三者對被保險機動車的損害而造成保險事故的，保險公司自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)代位行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利，保險公司不得通過放棄代位求償權(quán)的方式拒絕履行保險責任。這意味著代位求償權(quán)成為保險公司必須履行的責任。

對于霸王條款中的“不計免賠”，《通知》也有相應(yīng)規(guī)定：商業(yè)車險條款不得出現(xiàn)免除保險人依法應(yīng)承擔的義務(wù)或者加重投保人、被保險人責任的條款，不得出現(xiàn)排除投保人、被保險人依法享有的權(quán)利的條款。一位從事多年保險行業(yè)糾紛的律師認為，這些在《保險法》中也有存在，《通知》再次強調(diào)，體現(xiàn)了對投保人、被保險人利益的重視。

“最值得關(guān)注的是，車損險取消了不計免賠附加險。”一位業(yè)內(nèi)人士說，投保20萬元的車損險，出險后有15%-20%的免賠額，所以車主會再投保一個不計免賠附加險，新條款中取消了這一附加險，可節(jié)約13%-15%的保費，大概400多元。

車險價格升降難料

《通知》明確規(guī)定，車險費率將從三個方面初步確立“市場化的定價機制”：一是中國保險行業(yè)協(xié)會至少每兩年測算一次商業(yè)車險行業(yè)參考純損失率，供保險公司參考、使用。二是商業(yè)車險費率浮動因子根據(jù)機動車輛和駕駛?cè)说娘L險狀況等合理設(shè)置，實現(xiàn)費率水平與風險水平相掛鉤。三是對費率采取“限高不限低”的監(jiān)管思路，規(guī)定保險公司擬訂商業(yè)車險費率，原則上預(yù)定附加費用率不得超過35%。“通俗地說，就是中保協(xié)制定‘底價’，保險公司再根據(jù)經(jīng)營、利潤指標等加上預(yù)定附加費率?！币晃缓北ｋU行業(yè)協(xié)會相關(guān)人士介紹。

據(jù)了解，新規(guī)有望在7月實施。新規(guī)若出臺，是真正為車主謀權(quán)益，還是會帶來新一輪的價格上漲？

在對三大霸王條款有望得到解決歡呼雀躍的同時，也不免生出一些讓車主擔憂的因素?！坝捎谛萝嚀p險的保險責任有所擴大，相應(yīng)費率也可能進行調(diào)整提高”，“高保低賠”的問題有望在新車險中得到解決了，但業(yè)內(nèi)人士卻有了這樣的擔憂。保監(jiān)會此次《通知》的要求，意味著代位求償權(quán)成為保險公司必須履行的責任，今后，保險公司在進行車險賠付時，將面臨著經(jīng)營風險上升、成本提高、資金流轉(zhuǎn)等壓力。有車主擔憂，保險公司或?qū)⑼ㄟ^提高投保金額保證資金流動順利，這個單會不會由購買商業(yè)車險的車主來買。針對《通知》透露的將取消“不計免賠”附加險的信息，有保險公司業(yè)務(wù)員猜測相應(yīng)的保險金額或?qū)⑥D(zhuǎn)到主險中。

也有保險業(yè)人士預(yù)期，隨著機動車市場的豐富，新車險在車型系數(shù)方面的規(guī)定將更加細致，對于有些出險頻繁、維修費用高的車型，保險公司可能會提高保費標準。

但細細思考下，也有降價的可能。

一位保險界人士表示，車險費率市場化改革將加劇市場競爭，加上財險公司越來越多，不排除一些險企通過降價爭奪市場。按照《通知》規(guī)定，商業(yè)車險費率浮動因子應(yīng)當根據(jù)機動車輛和駕駛?cè)说娘L險狀況等合理設(shè)置，明確規(guī)范。這樣，如果車主在投保時根據(jù)自身情況指定了駕駛?cè)嘶蛘咧付诵旭倕^(qū)域，就可以減少一部分保費支出。

《通知》規(guī)定，保險公司擬訂商業(yè)車險費率，原則上預(yù)定附加費用率不得超過35%?，F(xiàn)在保監(jiān)會對“附加費用率”作出上限規(guī)定，保險公司就會傾向于加強經(jīng)營、銷售方面的成本管理，從而使得新車險產(chǎn)品保費下降成為可能。按照保監(jiān)會此前規(guī)定，國內(nèi)商業(yè)車險按照保監(jiān)會規(guī)定的基準費率最多可打7折。據(jù)多位車險行業(yè)資深人士介紹，如果對費率“限高不限低”，其實也就是，將來只限制各家公司最高保費 ，在競爭的情況下，各家保險公司完全可以把保費降得更低，即打更大的折扣。

通過電銷或者網(wǎng)銷的模式購買車險，車主既可以享受與傳統(tǒng)車險相同的理賠服務(wù)，又可以節(jié)省大約15%的保費支出。此次《通知》也規(guī)定，保險公司可以根據(jù)電話、網(wǎng)絡(luò)、門店等不同的銷售渠道，擬訂不同的附加費用率水平。這樣一來，保險公司可能會更多地采用電話、網(wǎng)絡(luò)等直銷模式銷售新車險產(chǎn)品，將原先支付給保險中介機構(gòu)的費用節(jié)省下來，讓利給車主。

新規(guī)利好誰家？

業(yè)內(nèi)人士表示，新規(guī)出臺將有利于車險業(yè)務(wù)開展和規(guī)范行業(yè)發(fā)展。短期來看，財產(chǎn)險公司或因賠付范圍增大導(dǎo)致利潤縮水，并無真正的贏家。但從長遠來看，惡性價格戰(zhàn)和承保虧損的可能性幾乎為零，承保利潤率下降幅度有限，而且隨著客戶對車險產(chǎn)品的信任和服務(wù)的滿意，財產(chǎn)險公司的利潤或不降反升。

“《通知》中的差別費率制度、浮動費率制度、差別化的車險產(chǎn)品開發(fā)機制等的確立，給現(xiàn)在一些大的車險保險公司提供了更為有利的市場機遇?！币粋€保險法律專業(yè)人員這樣認為。

《通知》要求，可以根據(jù)公司自有數(shù)據(jù)擬訂商業(yè)車險條款和費率的保險公司，應(yīng)符合以下條件：經(jīng)營商業(yè)車險業(yè)務(wù)3個完整會計年度以上、經(jīng)審計的最近連續(xù)2個會計年度綜合成本率低于100%且償付能力充足率高于150%、擁有30萬輛以上機動車輛商業(yè)保險承保數(shù)據(jù)、設(shè)置專門的商業(yè)車險產(chǎn)品開發(fā)團隊和經(jīng)管人員，建立完善的業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)等。

對于《通知》所規(guī)定的“須擁有30萬輛以上機動車輛商業(yè)保險承保數(shù)據(jù)”的要求，一位外資財險公司負責人表示，這一要求對于中資公司來說并無難度，但對外資財險公司來說要求就“不算低了”。那么中資公司中誰會從中獲利呢？自2007年車險行業(yè)告別惡性價格戰(zhàn),進入有序競爭以來，車險承保利潤逐年上升，前四大產(chǎn)險公司市場份額穩(wěn)中有升。中期來看，車險寡頭競爭格局難以打破。況且《通知》引導(dǎo)的是行業(yè)良性價格競爭，“動態(tài)調(diào)整”限制盲目打折行為。車險對于車主來說相當于必需品，價格敏感性不高，此外根據(jù)《通知》規(guī)定，附加費率不得超過35%，打折空間不大，排在后面的50多家主體公司通過打折占領(lǐng)市場的可能性非常小。

第5篇：保險行業(yè)研究報告范文

推出出口保理業(yè)務(wù)

國際信用保險及信用管理服務(wù)機構(gòu)科法斯首席執(zhí)行官凱杰近日在滬宣布，將推出中國出口保理業(yè)務(wù)，全力支持在華企業(yè)應(yīng)對次貸危機下的全球信用風險。

此次科法斯宣布與其母公司法國外貿(mào)銀行集團（Natixis）合作，在中國推出出口保理業(yè)務(wù)，為無追索權(quán)貿(mào)易融資服務(wù)，包括信用風險保障，同時也方便企業(yè)管理好未到期的發(fā)票。

據(jù)了解，2003年，科法斯已經(jīng)協(xié)助中國平安財產(chǎn)保險股份有限公司率先推出中國國內(nèi)貿(mào)易短期信用保險。(朱茵)

臺灣地震險投保率

已達24.74%

處于地震多發(fā)地段的中國臺灣地區(qū)經(jīng)歷了“九二一”、“三三一”及“九O七”大地震之后，已逐漸形成了一系列較為成熟的地震保險措施。臺灣參考國際相關(guān)保險制度，于2002年4月1日正式實施政策性的住宅地震基本保險。其承保的范圍包括，住宅由于地震震動或地震所引起的火災(zāi)、爆炸、山崩、地層下陷、滑動、開裂、決口，或者地震引起的海嘯、海潮高漲、洪水等事故所導(dǎo)致的實際全損或推定全損。

據(jù)統(tǒng)計，截至2 0 0 7年1 2月31日，臺灣地區(qū)的簽單保險費累計約27億元人民幣，保險金額達6000億元人民幣。而今年以來，地震保險投保率上升很快，截至2008年4月底，整個臺灣地區(qū)的投保率已達24.74%。(和訊)

瑞士再保險為中國建立

巨災(zāi)共保計劃支招

目前在國際上，巨災(zāi)保險推廣方式有兩種：法定強制投保和自愿投保。實行哪種方式，取決于財產(chǎn)保險滲透率、民眾的保險意識、巨災(zāi)風險的地域分布以及巨災(zāi)風險是否足以激發(fā)民眾通過保險轉(zhuǎn)嫁風險的需求。

瑞士再保險自然巨災(zāi)風險專家周俊華博士日前接受采訪時表示，由于中國許多人口稠密的地區(qū)存在嚴重的地震隱患，因此建立巨災(zāi)共同體計劃不失為一種可以考慮的模式?！熬逓?zāi)共同體是處理自然災(zāi)害經(jīng)濟損失的有效手段，中國在這方面一直表現(xiàn)積極，開展了地震共保計劃的調(diào)研?！?黃蕾)

野村給予中資保險業(yè)

“中性”評級

野村證券近日發(fā)表研究報告表示，給予中資保險行業(yè)“中性”評級。該行指出，雖然近期行業(yè)保費收入增長主要來自較低毛利的銀行保險銷售，但仍偏愛致力于提升銷售的保險商，因可確保其壽險業(yè)務(wù)具較高毛利。該行指出，偏愛中國平安，給予“買入”評級，合理價為85港元。給予中國人壽及中國財險“減持”評級。由于人保財險的保單賠付及開支上升，因此對其持審慎態(tài)度。（中證）

美國最大健康險公司捐款

5萬美元資助災(zāi)區(qū)

日前，康眾（上海）企業(yè)咨詢服務(wù)有限公司的投資合作方之一，美國最大的健康險公司W(wǎng)ellPoint宣布，其基金會將向遭受地震災(zāi)害的中國地區(qū)提供5萬美元捐款，支持救災(zāi)搶險工作。

“在如此巨大的自然災(zāi)害發(fā)生后，救助機構(gòu)立即就會需要得到財政支援，以確保對受災(zāi)人民至關(guān)重要的醫(yī)療設(shè)施和食品能夠送到災(zāi)民手中，”WellPoint基金會總裁Caz Matthews談到。

WellPoint基金會將會把這些款項直接交付國際救援組織AmeriCares，該組織的使命就是為有需要的個人提供藥物和醫(yī)療支援。（張琳）

外資險企盯上中國信保市場

第五次

第6篇：保險行業(yè)研究報告范文

近日，英國特許公認會計師公會（ACCA）公布的國際調(diào)查《面向趨同》顯示，自2008年那場席卷全球的金融危機爆發(fā)以來，世界許多國家的首席財務(wù)官（CFO）與投資者就加大了對全球會計準則趨同的支持力度。

5月9日，ACCA全球理事會會長溫思霆（Dean Westcott）在上海接受《中國經(jīng)濟周刊》專訪時表示：“各國會計制度等同采用或靠攏趨同國際財務(wù)報告準則（IFRS），將增強會計實務(wù)操作中的透明度和統(tǒng)一性，最終恢復(fù)和增加投資者對于資本市場的信心，增加企業(yè)跨境投資的積極性，這有助于各大經(jīng)濟體從金融危機的陰影中擺脫出來?！?/p>

自從2001年國際會計準則理事會（IASB）開始運作以來，就以建立全球統(tǒng)一準則為宗旨，提供高質(zhì)量的財務(wù)信息，促進資本形成和流動，降低融資成本，降低準則制定成本。而由其指定的IFRS或?qū)⒊蔀槿蚪y(tǒng)一的財務(wù)會計標準。

IFRS版圖擴張

2002年歐盟選擇接受IFRS開始，IFRS十年內(nèi)在整個歐洲鋪開。目前，IFRS作為一種國際性的財務(wù)會計語言已經(jīng)覆蓋了加拿大、拉丁美洲、非洲、亞洲及大洋洲和中東地區(qū)。如今，超過100個國家現(xiàn)在都要求或者允許了IFRS的使用。

“我們看到，全球很多國家已經(jīng)采納了IFRS，這種趨勢出現(xiàn)提速是在金融危機發(fā)生之后。”溫思霆告訴《中國經(jīng)濟周刊》，“金融危機讓各國政府意識到，會計制度并不是一個國家能夠決定的，隨著全球貿(mào)易和投資更為自由，風險也隨之而來。國際投資者多年來一直呼吁采用統(tǒng)一會計標準，這樣更有利于企業(yè)在國際視野中進行比較?！?/p>

《面向趨同》調(diào)研報告顯示，有52%的受訪者表示，他們對此次經(jīng)濟危機過后的全球趨同所抱有的態(tài)度比幾年前更加積極和務(wù)實；60%的受訪者表示，IFRS可以起到調(diào)和各國公認會計準則一致性的目的；持有“全球?qū)徲嫓蕜t能給自身帶來更大益處”觀點的投資者超過了CFO。

然而，一些重要國家和地區(qū)還沒有完全采用IFRS，比如美國和中俄印巴這四個“金磚國家”，這也給全球財務(wù)會計制度的統(tǒng)一進程增添了不確定性。

業(yè)內(nèi)人士對此表示了謹慎樂觀。普華永道全球首席會計師約翰?希欽斯（JohnHitchins）告訴《中國經(jīng)濟周刊》：“我們看到全球正在經(jīng)歷向IFRS靠攏第二輪期，包括‘金磚四國’在內(nèi)的新型經(jīng)濟體正在接受或部分接受IFRS?！?/p>

在拉美，各國已經(jīng)建立拉丁會計準則制定工作組（GLASS），使得巴西已經(jīng)在去年開始較為全面地采用了IFRS，俄羅斯正在討論采用IFRS的可行性。在“金磚四國”中，中國的會計準則（CPA）實質(zhì)上已經(jīng)和IFRS相當接近，但政府部門對某些重要條款仍持保留意見。印度還在IFRS戰(zhàn)略決策的過程中。

而美國是否向IFRS靠攏一直備受關(guān)注。此前，美國所采用美國公認會計原則（USGAAP）被美國財會界視為“典范之作”，而不愿意向IFRS靠攏。然而近年來，美國證券交易委員會（SEC）決定，把推進IFRS與USGAAP的趨同工作提上重要的議事日程。美國注冊會計師協(xié)會（AICPA）也開始建議，總部設(shè)在美國的大型跨國公司在采用全球會計準則的時候應(yīng)該具有選擇權(quán)，即允許和可以采用IFRS。

未來赴美上市可采用IFRS

SEC和AICPA原則考慮采納或向IFRS靠攏，是基于商業(yè)和經(jīng)濟利益的考慮。此前，AICPA主席保羅?薩林與該協(xié)會首席執(zhí)行官巴瑞?麥肯蘭在寫給SEC的信中表示：“放開IFRS選擇權(quán)不但能夠在處理美國公司與外國私人發(fā)行人問題方面提供一個一致性標準，也有利于美國公司與非美國公司進行比較。”

《面向趨同》調(diào)研報告顯示，超過40%的受訪者表示，采用IFRS可以改善和提高融資能力，而1/4的受訪者則表示，采用IFRS還可以降低資本成本。

采用IFRS也將吸引更多海外企業(yè)到當?shù)剡M行投資和融資。國際會計師事務(wù)所安永曾報告指出，鑒于可能所有于美國上市的公司在2014―2016年都需要采用IFRS，越來越多中國赴美上市公司直接采用IFRS。由于中國財務(wù)報告準則與IFRS較為相近，這個趨勢普遍受到中國赴美上市公司的歡迎。

而根據(jù)GLASS判斷，完全采用IFRS的巴西公司能在亞洲、歐洲和美洲包括美國市場上吸引資本的關(guān)注。這樣意味著國際投資者能完全放心地使用巴西公司的財務(wù)報表。不熟悉財務(wù)報告要求的風險費用被消除了。這樣可以降低資本成本，吸引更廣泛的投資。

IFRS闖關(guān)難題：

公允價值和自身漏洞

雖然國際投資者那么多年來堅持不懈地呼吁統(tǒng)一會計標準采用，認為這樣更有利于企業(yè)在國際中的比較，然而由于公允價值計算等問題可能給新興市場帶來的短期財務(wù)風險，目前仍是無法忽視的問題。

去年10月，財政部企業(yè)司司長劉玉廷撰文指出，2008年全球性金融危機爆發(fā)后，IASB對準則的一系列項目做出重大修改，并要求中國直接采用國際準則，這將對中國現(xiàn)有企業(yè)財務(wù)體系產(chǎn)生重大影響。中國企業(yè)會計準則建設(shè)必須堅持國際趨同而不能直接采用，更不能照搬照抄。

根據(jù)國際準則第9號，可供出售金融資產(chǎn)中的絕大部分資產(chǎn)，將以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益，處置后不得轉(zhuǎn)回至損益。我國上市公司2007年可供出售金融資產(chǎn)合計金額高達32083億元，其公允價值變動計入資本公積的金額為1491億元。若采用此規(guī)定，對上市公司當期或以后期間損益影響的金額可能高達上千億元。

高頓研究院提供的《中國會計準則如何趨同IFRS》報告中指出，目前，像美國等具有成熟資本市場的發(fā)達國家存在活躍的公開市場，能可靠獲得公允價值，而我國大部分企業(yè)的諸多資產(chǎn)的公允價值難以取得，如果強制使用公允價值，將會導(dǎo)致一系列的問題。因此在準則實施過程中，我國嚴格控制公允價值的使用。

劉玉廷認為，基于預(yù)期損失模型計提金融工具減值、要求生產(chǎn)周期較長的制造企業(yè)和施工企業(yè)等在合同完成后一次性確認收入、租賃準則修改、保險合同準則修改等，將對我國現(xiàn)有財務(wù)制度造成一定沖擊，從而影響上市公司各項財務(wù)指標。

保險行業(yè)可能會是采取公允價值計價后影響較大的行業(yè)?；葑u亞太保險評級團隊聯(lián)席董事黃佳琪此前曾表示，中國保險業(yè)主要采用內(nèi)地法定基礎(chǔ)為會計準則，而按該準則計算有關(guān)公司的資本率，中國平安（02318）則低于國際會計準則，而中國人壽（02628）則高于國際會計準則。

不過，就在吁求IFRS統(tǒng)一全球的聲浪之外，對于IFRS所存在的漏洞的批評之聲也此起彼伏。此前，英國智庫亞當?斯密研究所（Adam Smith Institute）的一份研究報告顯示，銀行業(yè)正在利用會計漏洞來虛增利潤并且乘機增加員工獎金。

該機構(gòu)的研究報告認為，IFRS允許銀行業(yè)將未來預(yù)期收入確認為當期利潤，這使得銀行業(yè)能夠利用如信用違約互換工具（CDOs）之類的復(fù)雜金融產(chǎn)品來呈報它們采用其他方式所不能呈報的利潤，客觀上虛增了銀行的利潤。

如此看來，IFRS要想在短時間內(nèi)實現(xiàn)全球統(tǒng)一仍要經(jīng)受不小的考驗。

會計準則

第7篇：保險行業(yè)研究報告范文

經(jīng)過長達數(shù)月的談判，各方高度關(guān)注的京滬高鐵投資人終于塵埃落定。

2007年12月27日，京滬高速鐵路股份有限公司創(chuàng)立大會在北京召開，鐵道部高速鐵路建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組副組長蔡慶華任公司董事長，鐵道部京滬高速鐵路公司籌備組常務(wù)副組長李志義被聘任為總經(jīng)理。

參與簽字的投資人共11家，分別為中國鐵路建設(shè)投資公司、平安資產(chǎn)管理有限責任公司、全國社會保障基金理事會、上海申鐵投資有限公司、江蘇交通控股有限公司、北京市基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司、天津城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投資集團有限公司、南京鐵路建設(shè)投資有限責任公司、山東省高速公路集團有限公司、河北建投交通投資有限責任公司、安徽省投資集團有限責任公司。

其中，中國鐵路建設(shè)投資公司和各家地方投資公司分別為鐵道部和地方政府的出資人代表，平安資產(chǎn)管理有限責任公司、全國社會保障基金理事會則同屬業(yè)外資本，且均是首次進入鐵路基礎(chǔ)設(shè)施股權(quán)投資領(lǐng)域，因而備受矚目。

不過，此前曾有意各以百億元左右規(guī)模加入京滬高鐵投資團的中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行以及國家開發(fā)銀行，卻意外地沒有出現(xiàn)在最終的投資者名單中。

從《財經(jīng)》記者了解的情況看，銀行與保險兩家監(jiān)管機構(gòu)的不同態(tài)度，是導(dǎo)致銀行退、保險進的關(guān)鍵因素。

保險資金投資突破

就在12月27日同一天，中國平安保險（集團）股份有限公司（香港交易所代碼：2318，上海交易所代碼：601318；下稱平安）正式宣布了入股京滬高鐵的消息。由中國平安牽頭組建的保險投資團集體出資160億元人民幣，以股權(quán)投資計劃的方式投資京滬高速鐵路項目，占總股份13.93%，成為該項目第二大股東。

平安委托旗下平安資產(chǎn)管理公司出任資金管理人。此次參與發(fā)起京滬高速鐵路股權(quán)計劃的保險公司有太平洋保險、泰康人壽和太平人壽；參與認購方還包括中國財險、中再集團、中意人壽三家保險公司。

保險投資團將設(shè)立一個股權(quán)投資計劃來參與京滬高鐵的投資。接近投資團的人士告訴《財經(jīng)》記者，在160億元的投資總額中，各家參與股權(quán)投資計劃的保險公司所占的具體額度目前尚未最終確定。

“現(xiàn)在最大的事情就是要把投資團的結(jié)構(gòu)建立起來，這些工作還在進行中。”上述消息人士稱。

這是中國保險企業(yè)首次以投資團的形式聯(lián)合投資鐵路基建項目。平安的新聞稿稱，“實現(xiàn)了保險資金在基礎(chǔ)設(shè)施投資上的重大突破”。

平安保險常務(wù)副總經(jīng)理孫建一表示，入股京滬高速鐵路投資項目，是保險資金拓寬基礎(chǔ)設(shè)施領(lǐng)域投資的一個新的嘗試，將為保險資金帶來長期穩(wěn)定的收益。孫建一強調(diào)，此次“保險”資金入股，離不開保監(jiān)會的大力支持。

中國保險資金一度只能以存款、債券的方式進行投資，投資渠道單一、投資產(chǎn)品周期與保險公司負債周期不匹配的問題，一直困擾保險行業(yè)。近年情況才略有好轉(zhuǎn)，股票、基建投資等領(lǐng)域先后向保險資金放開，一些保險公司也進入了房地產(chǎn)投資領(lǐng)域。

2006年3月，《保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施項目試點管理辦法》正式頒布后，保監(jiān)會開始鼓勵保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施投資。出于風險控制的考慮，目前只允許保險資金通過委托銀行、投資公司、信托等機構(gòu)投資該類項目，但這畢竟邁出了一大步，保險資金投資基礎(chǔ)設(shè)施的試點項目由此展開。

一般來講，保險公司推出的險種往往持續(xù)幾十年，要找到與之債務(wù)周期匹配、又有穩(wěn)定收益的投資產(chǎn)品并不容易。而基礎(chǔ)設(shè)施項目的收入往往跟地方的通脹率掛鉤，未來的投資回報水平至少能跟上當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展速度。投資基礎(chǔ)設(shè)施可以減少對利率型產(chǎn)品投資的過度依賴,又可滿足保險資金長期匹配的要求,對于希望獲得長期穩(wěn)定投資收益的保險資金而言，不失為一個機會。

在京滬高鐵引資過程中，眾多保險公司都對項目表示出興趣，但也有一些普遍的擔憂。討論最多的問題主要集中在建設(shè)預(yù)算的控制、后期在多大程度上參與運營管理等問題上。另外，由于鐵路在前期建設(shè)的投資期不會產(chǎn)生現(xiàn)金流，在此期間保險公司的投資收益如何保障？據(jù)消息人士向《財經(jīng)》記者透露，為解決前期的投資收益問題，可轉(zhuǎn)債、優(yōu)先股等投資方案都被雙方討論過。只是現(xiàn)在京滬高鐵公司剛剛成立，保險投資團投資的具體方案尚不得而知。

平安在基礎(chǔ)設(shè)施投資方面表現(xiàn)十分活躍。2007年7月20日，“山西太長、長晉、晉焦高速公路公司股權(quán)交割儀式”在山西太原舉行，平安信托投資山西高速項目正式實施。這是中國平安獲準保險資金投資基礎(chǔ)設(shè)施試點后的首批執(zhí)行項目，也是保險資金間接投資基礎(chǔ)設(shè)施第一單。

“銀行系”迫退

此次京滬高速鐵路的融資從2006年已經(jīng)啟動，期間表示過投資意向的業(yè)外資金不止“保險系”一支。據(jù)《財經(jīng)》記者了解，自鐵道部表示京滬高速鐵路將吸引多方投資者以來，先后已有至少四家銀行向鐵道部遞交了投資意向書。

兩個多月前，建設(shè)銀行一位高層管理人員告訴《財經(jīng)》記者，自2007年年初以來，建行就已開始和鐵道部負責該項目的工作組探討入股事宜。建行方案中明確了該投資將由總行操作?！敖ㄐ型顿Y額大約100億元左右，與其它幾家參與投資的商業(yè)銀行相差不大?！痹搩?nèi)部人士稱。

《財經(jīng)》記者從不同渠道獲悉，國家開發(fā)銀行、中國銀行、工商銀行等各大銀行都曾向鐵道部表示過投資京滬高鐵的意向，談判相當深入。銀行方面擬投入資金均在100億元人民幣左右，投資意愿比保險業(yè)內(nèi)更強，甚至設(shè)想以境外機構(gòu)來投。

其時，接近融資行動的消息人士告訴《財經(jīng)》記者，銀行愿意投資，一方面是看好京滬高鐵未來的投資回報；另一方面，是因為京滬高鐵投資規(guī)模龐大，銀行入股后，未來可在爭取向該項目放貸上搶得先機。因此，銀行內(nèi)部還出現(xiàn)了一個有趣的現(xiàn)象：在是否投資京滬高鐵的問題上，負責貸款發(fā)放的大客戶部比負責投資的部門要激進得多。

而今，情況顛倒，在“保險投資團”入局的同時，曾經(jīng)呼聲甚高的“銀行系”資金，在最終的投資人名單中不見蹤影。

關(guān)于投資京滬高鐵的談判，從始至終波折不斷。就在一個月前，一位知情人士告訴《財經(jīng)》記者，京滬高速鐵路融資方案仍處于調(diào)整之中，各方投資者態(tài)度不一；既有早先積極后來準備放棄的，也有后期加入談判的，還有想增加投資的?！耙磺卸歼€要看雙方在談判各項條件上能否最終達成共識，例如董事席位等。”這位消息人士稱。

但各大銀行集體銷聲匿跡，并非由于談判發(fā)生分歧，一位銀行業(yè)高層人士告訴《財經(jīng)》記者，“原因在于銀監(jiān)會沒有批準?！?/p>

銀監(jiān)會對銀行直接投資一向約束很嚴?！渡虡I(yè)銀行法》第四十三條規(guī)定，商業(yè)銀行不得向非自用不動產(chǎn)投資或者向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資。大約在2007年11月，銀監(jiān)會通知各大銀行自查，是否有違反《商業(yè)銀行法》規(guī)定，用股權(quán)投資非自用不動產(chǎn)的行為，并聲明通過下屬投資機構(gòu)進行股權(quán)投資的行為屬于“規(guī)避監(jiān)管”，也在被禁止范圍之列。各大銀行原準備通過海外機構(gòu)投資的打算也因此無法實施，入股一事被迫暫停。

不過，國開行并沒有完全放棄投資的打算?！皣_行在完成商業(yè)化改革、獲得投資業(yè)務(wù)‘許可證’之后，仍有可能采取‘債轉(zhuǎn)股’的方式，繼續(xù)尋求入股京滬高鐵的可能?！币晃幌⑷耸扛嬖V《財經(jīng)》記者。

國開行的商業(yè)化改革已經(jīng)啟動。中央?yún)R金公司和國開行于2007年12月31日在北京簽署協(xié)議，確認即日起中央?yún)R金公司向國開行注資200億美元?！敦斀?jīng)》記者獲悉，注資之后，國開行的商業(yè)化改革方案有望在2008年正式實行。該方案相應(yīng)調(diào)整了國開行的現(xiàn)有業(yè)務(wù)范圍，除了延續(xù)國開行的中長期信貸業(yè)務(wù)和保留其在銀行間市場發(fā)行金融債的權(quán)利，將增加投資、吸收企業(yè)存款、投資銀行等功能。

前述消息人士提及，銀監(jiān)會不允許銀行同時從事京滬高鐵的股權(quán)投資和貸款業(yè)務(wù)，而京滬高鐵巨大的貸款業(yè)務(wù)空間正是此前銀行積極爭取股權(quán)投資的動力之一。“銀行對于京滬高鐵如此積極，是因為他們有從股權(quán)到存款、貸款再到未來發(fā)卡業(yè)務(wù)的統(tǒng)籌考慮。”一位投行人士分析。

此外，國開行的商業(yè)化改革完成至少需要兩三年時間，屆時，京滬高鐵最需要融資的階段已過，國開行入股的打算是否能獲得股東們的批準仍是很大的疑問。

盈利期待

根據(jù)《中長期鐵路網(wǎng)規(guī)劃》，中國鐵路將形成以京滬、京廣、京哈、滬甬深等四條縱線和隴海、浙贛、太青及滬漢蓉等四條橫線為主體的客運專線網(wǎng)絡(luò)，京滬高速鐵路便是其中的“第一縱”。

這條中國最長的高速鐵路將連接環(huán)渤海和長江三角洲兩大經(jīng)濟圈，貫穿北京、天津、上海三大直轄市和河北、山東、安徽、江蘇四省。這一運輸通道是中國交通最繁忙、運能最緊張的地區(qū)之一。

運量是測算京滬高鐵未來盈利能力的最重要依據(jù)之一。鐵道部曾組織規(guī)劃、設(shè)計研究部門，并邀請發(fā)改委綜合運輸研究所參加，預(yù)測京滬高鐵的運量。在《財經(jīng)》記者獲得的一份2006年4月版的工程可行性研究報告（下稱可研報告）中，京滬高鐵2015年、2020年及2030年運量分別達到30810萬、38740萬、52160萬人次。

這份可研報告透露，京滬高鐵直達列車運價預(yù)計為0.40元/人公里，站站停列車運價0.26元/人公里。即北京至上海的直達列車票價約為522元，比現(xiàn)行動車組票價（322元－409元）高出約三分之一。據(jù)稱，這一票價是根據(jù)北京交通大學(xué)《高速鐵路運營成本及票價構(gòu)成測算研究》提供的高速鐵路系統(tǒng)動力學(xué)定價模型計算得出。

在此基礎(chǔ)上，可研報告分析，京滬高鐵項目稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率能夠達到9.8%,投資回收期為14.3年。假定貸款50%，借款償還期為11.1年，也就是說，減去四年半的工期和調(diào)試期，項目運營不到七年即可清償全部債務(wù)――效益遠比一般鐵路項目為高。

但是，在這一版本的工程可行性研究報告中，工程造價僅為1600億元，而據(jù)《財經(jīng)》記者了解，目前京滬高鐵的造價已高達2200億元。

一位熟悉鐵路行業(yè)的投行人士分析，征地拆遷價格的上升是工程造價上漲的最主要原因。根據(jù)工程可行性研究報告，京滬高鐵工程永久用地約69235畝，其中水澆地、旱地占用地總量的70.66%,其余主要是建設(shè)用地、林地和苗圃等。按照當時的估計，征地費用約30億元。

第8篇：保險行業(yè)研究報告范文

要不是讓中國平安董事長馬明哲花了那么多錢上了一堂課，富通這家遠在歐洲的金融集團，永遠不會像現(xiàn)在這樣為中國國內(nèi)市場所關(guān)注。現(xiàn)在，馬明哲也許要感謝A股投資者和審批環(huán)節(jié)。若不是過去一年他們的壓力和謹慎，平安損失恐不僅如此。

A股壓力

去年11月27日，平安高調(diào)宣布已從二級市場直接購買富通集團約4.18％的股權(quán)，成為富通單一的第一大股東。馬明哲當時表示，這對中國保險行業(yè)具有里程碑式的重大意義，當時市場對此還是比較看好的。一個主要原因就是，富通在交叉銷售的優(yōu)勢的確比較突出，而這方面也是平安花了大量心血進行打造的。

數(shù)月后，平安出人意料地公布了一個在未來多少年里都不會被市場遺忘的1600億元“天量融資”方案，從而引發(fā)了A股對再融資的一片罵聲。盡管當時各方對平安想拿這筆錢做什么而感到好奇，但大家都堅信平安肯定計劃把這么一大筆錢投向海外進行收購，并且堅信也只有ING、保誠、AXA這些大家伙才能配得上平安的胃口和眼界。

可能也正是因為這樣的“預(yù)期”，平安的天量融資方案還是在一片質(zhì)疑聲中高票通過。不過后來還是迫于市場壓力和承受力，平安最終在5月份時表示，將在往后的6個月時間里不再考慮A股融資方案。塞翁失馬，焉知禍福。如果該計劃得以實施，上千億元資金投向海外，可以想像到的是，在目前的全球行情下，將意味著出現(xiàn)更大的虧損。

二次“出?！?/p>

在平安完成了對富通入股后的幾個月里，隨著次貸風波由美國向歐洲迅速蔓延，富通只能苦于招架。不過，此時的馬明哲依然對歐洲市場充滿憧憬，于是就有了和富通簽署全球資產(chǎn)管理合作伙伴關(guān)系相關(guān)協(xié)議，這同樣是一筆大生意。

今年4月2日，平安和富通正式簽署協(xié)議，以人民幣240.2億元的價格，收購后者旗下的富通投資管理公司50％的股權(quán)。這次交易平安同樣采取了現(xiàn)金支付方式，不少分析人士大呼“沒想到”。馬明哲表示，平安將借此迅速建立全球資產(chǎn)管理及QDII的業(yè)務(wù)平臺，并利用雙方的分銷網(wǎng)絡(luò)，延伸到全球各主要金融市場。

但次貸危機下的各國市場沒有“完卵”。當時擔任平安此項目獨家財務(wù)顧問的摩根大通如今正在忍受煎熬，而擔任富通獨家財務(wù)顧問的美林現(xiàn)在已經(jīng)消失在華爾街上。這也引出一個思考，涉及金額如此大的一筆交易，當初的盡職調(diào)查是怎么做的?

10月的第一周，對平安和馬明哲來說，并不好過。10月2日，平安對外宣布，將終止投資富通資產(chǎn)管理公司，理由是鑒于目前的市場環(huán)境和狀況，估計成交的先決條件無法完全滿足。從4月2日到10月2日，在這整整半年時間里，這個當初被馬明哲寄予厚望的投資項目，最后還是以“一場空”來收場。

馬明哲現(xiàn)在也許還要感謝這其中的某些環(huán)節(jié)：不知道在哪個環(huán)節(jié)上耽擱了，從而使得這筆錢沒有被“及時”地投出去。

榜樣無存

取消在富通資產(chǎn)管理公司中的投資，并不意味著平安和富通的故事就此終結(jié)。

荷蘭政府于10月3日宣布，將收購富通集團在荷蘭的全部銀行和保險業(yè)務(wù)。富通在次貸危機的打擊中已經(jīng)束手就擒。之后，平安擬在2008年第三季度財務(wù)報告中對富通股票投資進行人民幣157億元減值準備的會計處理。

之后，富通的情況并沒有得到好轉(zhuǎn)，反而進一步惡化。10月中上旬，富通宣布比利時政府和法國巴黎銀行分別收購富通銀行在比利時和盧森堡的所有銀行業(yè)務(wù)。至此，富通完全退出了“銀行”的序列，僅僅保留了部分保險業(yè)務(wù)。

至此，馬明哲在當初想向富通學(xué)習(xí)銀行保險業(yè)務(wù)、交叉銷售、資產(chǎn)管理的希望全部落空。

第9篇：保險行業(yè)研究報告范文

關(guān)鍵詞：系統(tǒng)動力學(xué)　政府作用　醫(yī)療改革

一、引言

2005年7月，國務(wù)院發(fā)展研究中心和世界衛(wèi)生組織合作的研究報告，明確指出中國的醫(yī)療衛(wèi)生體制改革“從總體上講是不成功的”，此報告被廣泛解讀為現(xiàn)有醫(yī)療衛(wèi)生體制的失效是由市場化改革所致，“看病難，看病貴”至此成為社會熱點議題，政府主導(dǎo)還是市場主導(dǎo)我國的醫(yī)療衛(wèi)生體制改革成為爭論的核心。然而，2007年7月23日國務(wù)院《關(guān)于開展城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保障試點的指導(dǎo)意見》，意味著政府的新增醫(yī)療衛(wèi)生支出將主要用于補貼居民的醫(yī)療保險賬戶。而非對公共醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)增加投入。筆者認為，我國今后的醫(yī)療方案將朝著補貼買方的趨勢發(fā)展，醫(yī)療服務(wù)的提供將更加市場化。雖然。“補需方”的大方向已經(jīng)明確，但是由于醫(yī)療作為準公共產(chǎn)品，絕對不能忽視政府在提供基本醫(yī)療服務(wù)和公共衛(wèi)生服務(wù)上的作用，特別是由于歷史等多方面原因。我國醫(yī)療保障領(lǐng)域存在一些問題，其醫(yī)療衛(wèi)生、醫(yī)療保險、醫(yī)療藥品三大組成部分作為系統(tǒng)的組成元素，相互制約協(xié)調(diào)發(fā)展，組成一個彼此相聯(lián)的整體系統(tǒng)，因此可以用系統(tǒng)動力學(xué)的視角進行分析，以便更好地配合這次醫(yī)療衛(wèi)生體制改革。

二、我國醫(yī)療保障體制存在的問題及其系統(tǒng)分析

(一)現(xiàn)代醫(yī)療保障體系的構(gòu)成

現(xiàn)代醫(yī)療保障體系涉及到患者、政府、藥品制造商和經(jīng)銷商、醫(yī)療器械生產(chǎn)商和經(jīng)銷商、醫(yī)院和醫(yī)生、醫(yī)療保險機構(gòu)等多個參與主體和醫(yī)療衛(wèi)生市場、醫(yī)療保險市場、醫(yī)療藥品市場、醫(yī)療器械市場四大市場。為了簡化，我們建立了一個醫(yī)療保障系統(tǒng)模型(見圖1)，以便更清楚地看出系統(tǒng)各部分和整體之間的關(guān)系。圖中，“＋”號表示兩個關(guān)聯(lián)因素之間同方向，“一”號表示兩個因素之間反方向，“”表示單向箭頭指向的方向，V表示正反循環(huán)，O表示負循環(huán)，偶數(shù)個負因果鏈表示正反循環(huán)，奇數(shù)個負因果鏈表示負反循環(huán)(下同)。

由圖1可知，現(xiàn)代醫(yī)療保障體系由六方主體和四大市場構(gòu)成。在這個系統(tǒng)中，醫(yī)療供方(醫(yī)院和醫(yī)生)處于中心橋梁作用，它從醫(yī)療器械和藥品商處購買產(chǎn)品，從而決定了廠商產(chǎn)品的市場銷售，接著他利用這些產(chǎn)品和自己的專業(yè)技能為患者提供服務(wù)來決定患者的醫(yī)療費用。同時，它開出的藥品和服務(wù)又直接影響到醫(yī)療保險機構(gòu)的收益。由此可以看出，醫(yī)療供方在六方主體和四大市場中居于核心樞紐地位，它下可制約醫(yī)療患者和醫(yī)療保險機構(gòu)，上可制約藥品商和醫(yī)療器械商的發(fā)展，可謂是一切醫(yī)療費用的最終策源地。據(jù)世界銀行2003年的一份報告顯示，截至2003年底，我國藥品費用占全部衛(wèi)生支出的52％，而這個比例在大多數(shù)國家僅有15％-40％。并且，由于大處方。我國費用的12％-37％都被浪費了，同時還造成參保患者的過度消費(中科院調(diào)查報告顯示，2006年9月，前衛(wèi)生部官員透露，“政府投入的醫(yī)療費用中的80％是為850萬黨政干部為主的群體服務(wù)的”)，還造成“看病難，看病貴”，如1978-2005年，居民個人衛(wèi)生支出增加197倍。在部分農(nóng)村和一些偏遠山區(qū)，由于經(jīng)濟原因以及醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)設(shè)施不齊全，約有48.9％的居民有病不能就醫(yī)，29.6％的居民應(yīng)該住院而沒有住院。

(二)醫(yī)療供方道德風險增多

無論是私立醫(yī)院還是公立醫(yī)院，都不可避免地受到道德風險的制約。聲譽作為無形資產(chǎn)對于醫(yī)療供方生死攸關(guān)，一方面它作為一種價值，會給醫(yī)療供方帶來巨大的利潤：另一方面，聲名狼藉的醫(yī)療提供者必定難以逃脫消費者的懲罰。然而，由于患者作為買者在醫(yī)療服務(wù)中的弱勢地位，他們相對分散，也不可能得到與供方相對稱的信息，這就為醫(yī)生冒道德風險提供了充分條件。與個體醫(yī)院不同，國有醫(yī)院的醫(yī)生不是靠個體榮譽行醫(yī)，而是依靠醫(yī)院組織的整體聲譽招攬客戶。因此，他們必然可以把組織聲譽這一公共資源作為載體，而產(chǎn)生“搭便車”的傾向。即利用組織的名義大肆開處方，這樣，可用可不用的藥他們要用，能用便宜的藥物就盡量用昂貴的藥物。所以，供方的分裂導(dǎo)致醫(yī)生抑制自身道德風險的成本減少，而醫(yī)院的組織聲譽由政府評定，更重要的是政府為其提供經(jīng)費和器材，從而滋長了醫(yī)院對醫(yī)生的非道德行為的“默許”。如圖2是醫(yī)院的組織聲譽和醫(yī)生的道德風險圖。

(三)政府對醫(yī)院的監(jiān)管職能缺失

由圖2可知，醫(yī)生利用醫(yī)院的組織“擔?！倍岣哚t(yī)療費用，醫(yī)院又有政府作為后盾支持而對此置若罔聞。因此，作為監(jiān)管者的政府衛(wèi)生行政部門不可能有效地發(fā)揮監(jiān)管職能。而且。由于醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)的體制設(shè)置不合理，各級衛(wèi)生行政部門和國有醫(yī)院關(guān)系密切，各級衛(wèi)生行政部門既對國有醫(yī)院的行為進行評判，行使“裁判員”職責，又要對其工作進行指導(dǎo)，行使“教練員”職責。兩者形同附屬，構(gòu)成經(jīng)濟學(xué)中的“管制俘獲”，即兩者形成合謀，或者被監(jiān)管者收買監(jiān)管者，也或由于預(yù)期效應(yīng)的作用，使得監(jiān)管對象對其懲罰缺乏清晰的認識而放松對自身的嚴格要求。圖3是政府對醫(yī)院的監(jiān)管職能圖。

三、我國政府改革醫(yī)療體制的策略和措施分析

(一)改革醫(yī)療體制的基本思路

根據(jù)以上系統(tǒng)分析并結(jié)合圖，醫(yī)療保障系統(tǒng)由醫(yī)療藥品子系統(tǒng)、醫(yī)療衛(wèi)生子系統(tǒng)和醫(yī)療保險子系統(tǒng)形成。其中，醫(yī)療衛(wèi)生子系統(tǒng)是醫(yī)療藥品子系統(tǒng)和醫(yī)療保險子系統(tǒng)的前提和根基，它通過提供醫(yī)療產(chǎn)品和服務(wù)制約醫(yī)藥子系統(tǒng)和醫(yī)保子系統(tǒng)的發(fā)展。醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)用其提供的藥品和住院醫(yī)療服務(wù)來影響醫(yī)療保險的收益。醫(yī)療藥品子系統(tǒng)和醫(yī)療保險子系統(tǒng)又共同協(xié)作決定著醫(yī)藥領(lǐng)域的許多問題。為此我們必須從源頭做起。繞開各方利益主體推卸責任的借口――“政府財政投入不足”。從體制變革人手，理順四方主體之間的關(guān)系，抓好醫(yī)療衛(wèi)生體制改革這個關(guān)鍵。有鑒于此，我們必須建立醫(yī)院和醫(yī)生的聲譽機制，催生部分國有醫(yī)院改制，推動醫(yī)療衛(wèi)生提高質(zhì)量，降低醫(yī)療衛(wèi)生費用；放開醫(yī)療保險市場，推動醫(yī)療保險機構(gòu)收集信息和談判的功能，迫使醫(yī)院進一步降低醫(yī)療價格：醫(yī)療保險機構(gòu)和醫(yī)院兩大機構(gòu)為了拓展生存空間，又不得不通力合作，迫使醫(yī)療藥品商和醫(yī)療器械商降低產(chǎn)品價格，從而一舉突破“看病難，看病貴”的惡性循環(huán)局面。

(二)改革醫(yī)療體制的具體措施

1　政府在醫(yī)療衛(wèi)生體制中的角色變換。既然政府衛(wèi)生行政部門承擔“教練員”和“裁判員”的雙重職能而導(dǎo)致角色錯位。筆者認為，運用系統(tǒng)學(xué)的觀點，應(yīng)當將醫(yī)院

的所有權(quán)和管制權(quán)分開，由不同的部門進行管轄，使得責權(quán)明晰，運轉(zhuǎn)通暢。具體作法是將醫(yī)院的歸屬權(quán)從衛(wèi)生系統(tǒng)剝離，交由國資委代表國家行使所有權(quán)。這樣，衛(wèi)生行政部門就可以作為獨立系統(tǒng)行使監(jiān)管權(quán)，達到通過改變隸屬關(guān)系來減少自身改革造成的阻力，而在外部來催生動力的目的。

2　政府應(yīng)推動醫(yī)療市場聲譽建設(shè)，政府改變以往的對醫(yī)院進行的等級評定和對醫(yī)生的職稱評定機制，把他們交由醫(yī)療行業(yè)協(xié)會和大眾媒體來進行，從而增加醫(yī)療市場信息的透明度，理順信息傳播渠道，保證醫(yī)療系統(tǒng)的“公開、公正、透明”。另外，將部分醫(yī)院分解為若干獨立診所，實行掛牌行醫(yī)，并實行名醫(yī)負責制，從而明確組織聲譽和個體聲譽，減少公共物品“搭便車”的可能性。

3　政府應(yīng)鼓勵外來資本進入醫(yī)療衛(wèi)生體系。引入外來資本特別是地方民間資本進入醫(yī)療衛(wèi)生系統(tǒng)，促進外部競爭，防止國有醫(yī)院一家獨大造成“獨此一家，別無分店”的局面，迫使醫(yī)療衛(wèi)生部門提升服務(wù)質(zhì)量。民營醫(yī)院為患者提供服務(wù)，和公立醫(yī)院一道競爭，必定會降低醫(yī)療費用。當然，鑒于部分國有企業(yè)體制改革中造成的資產(chǎn)流失，國資委要對外來資本的進入制定嚴格的審批標準，如提高技術(shù)門檻，防止不懂醫(yī)術(shù)的人投機倒把，渾水摸魚，同時要增加信息透明度，防止暗箱操作。