財(cái)務(wù)情況的自查報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：財(cái)務(wù)情況的自查報(bào)告范文

與此同時(shí)，IPO重啟的步伐亦越來(lái)越近。

一位接近監(jiān)管層人士透露，IPO不可能無(wú)限期地暫停下去，自查、抽查等核查工作完成后，監(jiān)管部門(mén)也無(wú)理由繼續(xù)暫停IPO，否則A股市場(chǎng)的融資功能將大打折扣。

《財(cái)經(jīng)》記者獲悉，發(fā)行制度將隨著此次IPO重啟做出適度的修改，但仍停留在技術(shù)層面。

比如，創(chuàng)業(yè)板、中小板市場(chǎng)新股將進(jìn)行批量發(fā)行；承銷商推薦配售的對(duì)象家數(shù)將會(huì)適當(dāng)提高。

IPO自查、核查以來(lái)，發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)不堪其苦，將矛頭指向監(jiān)管部門(mén)的審核要求，是行政干預(yù)市場(chǎng)，是發(fā)行體制改革的倒退。

而從撤單情況來(lái)看，監(jiān)管部門(mén)則認(rèn)為，如果沒(méi)有這次核查，不少企業(yè)憑著過(guò)度包裝的業(yè)績(jī)，業(yè)已從資本市場(chǎng)圈錢(qián)成功。

在現(xiàn)行的能夠調(diào)節(jié)發(fā)行節(jié)奏的核準(zhǔn)制下，市場(chǎng)將IPO的種種亂象歸罪于監(jiān)管部門(mén)的審核，而監(jiān)管部門(mén)則批評(píng)中介機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)。在監(jiān)管部門(mén)不放棄實(shí)質(zhì)的審核權(quán)力之前，新股發(fā)行體制的每一次改革都是小修小補(bǔ)，改革亦陷入改無(wú)可改的境地。

近兩年，毗鄰大陸的香港市場(chǎng)，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)的處罰力度越來(lái)越大。未來(lái)，香港中介機(jī)構(gòu)將有可能對(duì)造假上市的項(xiàng)目承擔(dān)刑事責(zé)任。

值得關(guān)注的是，隨著勝景山河、綠大地和萬(wàn)福生科等一些造假上市公司的曝光，監(jiān)管部門(mén)的處罰亦越來(lái)越重，此舉將會(huì)對(duì)未來(lái)新股發(fā)行市場(chǎng)起到一定的震懾作用。 進(jìn)程過(guò)半

針對(duì)接連出現(xiàn)的萬(wàn)福生科（300268.SZ）、勝景山河、新大地、綠大地（002200.SZ）等財(cái)務(wù)造假問(wèn)題，再加上800多家排隊(duì)企業(yè)業(yè)績(jī)發(fā)生了較大變化，今年1月，證監(jiān)會(huì)史無(wú)前例地啟動(dòng)了IPO在審企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告專項(xiàng)檢查工作。

在證監(jiān)會(huì)的嚴(yán)厲表態(tài)下和規(guī)?？涨?、不惜重金打假的IPO財(cái)務(wù)大核查中，不少券商紛紛主動(dòng)撤單（終止審查），以免被查出問(wèn)題后受到牽連。截至4月18日，共計(jì)168家企業(yè)終止審查，使得排隊(duì)等待IPO的企業(yè)數(shù)量驟然減少了五分之一。

在此次財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查中，不少券商成了撤單的“重災(zāi)區(qū)”，比如中信建投、招商證券（600999.SH）、民生證券、國(guó)信證券、海通證券（600837.SH/06837.HK）等，均榜上有名。

各券商在會(huì)企業(yè)數(shù)量在本次財(cái)務(wù)大核查后，發(fā)生了不小的變化，券商格局也重新調(diào)整。

在專項(xiàng)檢查下撤回IPO材料（終止審查）的企業(yè)大致可分為兩類：一是過(guò)度包裝財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)，擔(dān)心“露餡”的企業(yè)；二是因經(jīng)營(yíng)不善或其他不可抗力影響而導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)下滑、業(yè)績(jī)不達(dá)標(biāo)的企業(yè)，尤其是有著高成長(zhǎng)性要求的創(chuàng)業(yè)板申報(bào)企業(yè)。

此次財(cái)務(wù)核查中，大部分創(chuàng)業(yè)板企業(yè)受到業(yè)績(jī)下滑影響，撤單實(shí)屬無(wú)奈。

雪龍黑牛股份有限公司成立于2002年，主營(yíng)高端牛肉，輔以飼料加工、糞肥處理等業(yè)務(wù)。

該公司的保薦機(jī)構(gòu)是華林證券，此次因業(yè)績(jī)下滑不符合創(chuàng)業(yè)板上市要求，遂無(wú)奈撤單。雪龍黑牛的董秘告訴《財(cái)經(jīng)》記者，去年大連發(fā)生了豬口蹄疫，公司的稻草飼料對(duì)日出口業(yè)務(wù)受到嚴(yán)重影響。

“去年11月-12月，日方把我們稻草飼料出口業(yè)務(wù)暫停了，對(duì)整體利潤(rùn)造成影響，比2011年凈利潤(rùn)有所下滑，不符合創(chuàng)業(yè)板業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的要求，所以我們才會(huì)撤材料?！痹摴径乇硎?。

問(wèn)及撤單后的打算以及是否會(huì)考慮到境外上市，該公司董秘直言：“還是會(huì)在A股上市，因?yàn)楫a(chǎn)品主要是在大陸市場(chǎng)，如果去海外，對(duì)我們的股價(jià)也不會(huì)太認(rèn)可。今年下半年我們會(huì)考慮轉(zhuǎn)其他板，繼續(xù)IPO?！?/p>

創(chuàng)業(yè)板首發(fā)上市管理辦法對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況作出兩條明確規(guī)定：一是最近兩年連續(xù)盈利，凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增長(zhǎng)；二是最近一年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最近一年?duì)I業(yè)收入不少于5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30%。

據(jù)一位接近雪龍黑牛的PE人士透露，類似牛肉這樣的高端消費(fèi)品還是有故事可講的，長(zhǎng)期而言，他們比較看好這種高端消費(fèi)類企業(yè)。

民生證券投行部的一位高管說(shuō)，民生證券這次撤單率比較高，共撤單11家企業(yè)。在自查過(guò)程中，民生證券執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)和要求比較高，只要企業(yè)有一點(diǎn)小問(wèn)題都主動(dòng)撤下來(lái)。

他說(shuō)，絕大多數(shù)企業(yè)本身都不想撤。民生證券也與企業(yè)進(jìn)行了多次溝通，撤單肯定會(huì)使保薦機(jī)構(gòu)承擔(dān)一些損失，但嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)透明真實(shí)準(zhǔn)確的標(biāo)準(zhǔn)是必要的。

他還指出，有些撤下來(lái)的企業(yè)資質(zhì)還是非常好的，現(xiàn)在撤了也好，可以通過(guò)一些時(shí)間來(lái)解決企業(yè)本身的問(wèn)題。以后這些企業(yè)發(fā)展好，還可以再重新申請(qǐng)上市。

此次專項(xiàng)檢查分為3月底結(jié)束的自查階段、4月至5月證監(jiān)會(huì)主導(dǎo)的復(fù)核階段，以及隨后的重點(diǎn)抽查。

3月31日，IPO自查工作已經(jīng)基本結(jié)束，證監(jiān)會(huì)對(duì)已上報(bào)的自查報(bào)告進(jìn)行認(rèn)真嚴(yán)格審核。4月3日，證監(jiān)會(huì)在已提交的610家企業(yè)的自查報(bào)告里，抽簽選取了第一批現(xiàn)場(chǎng)抽查企業(yè)30家，約占已提交自查報(bào)告的5%，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別抽取了7家、13家、10家。

證監(jiān)會(huì)表示，對(duì)抽取的樣本稍加處理，使得此前有過(guò)違規(guī)行為的中介機(jī)構(gòu)保薦或?qū)徲?jì)的企業(yè)更容易“中簽”。

據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，目前，證監(jiān)會(huì)成立了15個(gè)檢查小組，檢查小組的人員主要是從證監(jiān)會(huì)發(fā)行部、創(chuàng)業(yè)板部、會(huì)計(jì)部和稽查總隊(duì)、交易所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所借調(diào)的人。這15個(gè)檢查小組已完成了對(duì)首批重點(diǎn)抽查30家企業(yè)中，前15家企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。抽查結(jié)果也會(huì)很快公布。

4月初，證監(jiān)會(huì)曾經(jīng)表示，由于尚有部分企業(yè)未提交自查報(bào)告，抽查企業(yè)的名單選取工作將分兩次進(jìn)行，本次抽取范圍為已提交自查報(bào)告的企業(yè)。根據(jù)反饋意見(jiàn)回復(fù)延期不得超過(guò)兩個(gè)月的規(guī)定，相關(guān)自查報(bào)告應(yīng)在5月31日前報(bào)送。對(duì)這部分企業(yè)，在自查報(bào)告提交之后，將抽取第二批企業(yè)名單，開(kāi)展抽查工作。

至5月31日，既未提交自查報(bào)告，也未提交終止審查申請(qǐng)的，證監(jiān)會(huì)將啟動(dòng)專項(xiàng)復(fù)核程序，要求另聘一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)資料進(jìn)行復(fù)核；證監(jiān)會(huì)將視復(fù)核情況決定是否進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查或提請(qǐng)稽查提前介入。

一位接近證監(jiān)會(huì)的人士說(shuō)，IPO的重啟與抽查工作是兩回事，重啟的時(shí)間沒(méi)有定論，需要更高層面的政府部門(mén)決定，證監(jiān)會(huì)也在等待通知。 撤單博弈

根據(jù)證監(jiān)會(huì)最新披露的數(shù)據(jù)，截至4月18日，共有108家企業(yè)申請(qǐng)中止審查。

比起撤單（終止審查）的企業(yè)，中止審查的企業(yè)更值得分析。

一位保薦代表人表示，有些企業(yè)暫緩提交自查報(bào)告，或許因?yàn)楣ぷ髁刻?，無(wú)法按時(shí)完成財(cái)務(wù)核查，也可能是業(yè)績(jī)下滑但還想觀望一下，抑或有其他難言之隱，是否撤回材料恐怕還在保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師和發(fā)行人的商討、博弈過(guò)程中。

由招商證券保薦的中航文化，原本打算在中小板上市，已經(jīng)過(guò)會(huì)，但因未按時(shí)提交自查報(bào)告而中止審查。中航文化主要從事廣告、會(huì)議及展覽服務(wù)業(yè)務(wù)。據(jù)一位熟悉傳媒廣告業(yè)的投行人士透露，廣告業(yè)在結(jié)算方面的問(wèn)題確實(shí)很多，虛增收入也比較容易，而且中國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則寫(xiě)得不清楚。如果參照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則行事，則更為嚴(yán)格。

據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，已在香港聯(lián)交所上市的中國(guó)建材也在中止審查企業(yè)之列，據(jù)中建材的一位保薦代表人透露，中建材的收入和資產(chǎn)都有上千億元，下面有600家子公司，而且本身是H股上市公司，所以進(jìn)行核查的話，工作量龐大。

“4月份，我們還要進(jìn)行H股年報(bào)的披露工作和海外路演，所以申請(qǐng)延期，會(huì)在5月31日之前提交自查報(bào)告。”上述保代告訴記者。

某合資券商的保薦代表人表示，像中國(guó)郵政速遞物流是已經(jīng)過(guò)會(huì)但暫緩中止的企業(yè)，由中信證券保薦，也是因?yàn)椴牧线^(guò)多，確實(shí)弄不完。

他告訴《財(cái)經(jīng)》記者，有些企業(yè)自身存在一些問(wèn)題，但不是致命的，或是有明確結(jié)論的。

“他們可能要觀望一下第一批交上去的企業(yè)，證監(jiān)會(huì)是什么態(tài)度，然后再?zèng)Q定是進(jìn)一步核查，還是撤材料。還有一些銀行、地產(chǎn)類的項(xiàng)目在會(huì)里放了好幾年，他們核查也沒(méi)有做，我估計(jì)到最后可能也會(huì)撤了。”前述保代透露。

此次IPO財(cái)務(wù)大核查，確實(shí)暴露出不少問(wèn)題。一位券商投行部高管說(shuō)，自查中確實(shí)發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題，特別是在企業(yè)上市前一年財(cái)務(wù)報(bào)表中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題比較多。

他坦言，自查是很有必要的。對(duì)于以后的IPO項(xiàng)目，提供不少經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。該券商根據(jù)這次自查的經(jīng)驗(yàn)，已經(jīng)在慢慢完善保薦機(jī)構(gòu)上市業(yè)務(wù)流程的工作細(xì)則。

面對(duì)一些系統(tǒng)性造假，或者故意隱瞞關(guān)聯(lián)方，或者提供虛假的原始憑證的企業(yè)，保薦機(jī)構(gòu)需要更大的耐心和專業(yè)技巧。

某投行部負(fù)責(zé)人告訴記者，如果只是相信自己的專業(yè)判斷和直覺(jué)也不準(zhǔn)確，往往越是感覺(jué)不會(huì)造假的企業(yè)，越是容易出問(wèn)題。

在財(cái)務(wù)核查中，很多問(wèn)題都是從企業(yè)的蛛絲馬跡中發(fā)現(xiàn)的。他舉例說(shuō)，“在一次檢查過(guò)程中，我們的工作人員發(fā)現(xiàn)了該企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的電腦里，有一張尚未向保薦機(jī)構(gòu)披露的另一家企業(yè)的完整會(huì)計(jì)報(bào)表。之后，我們馬上引起了警覺(jué)，一查發(fā)現(xiàn)這家企業(yè)果然就是一個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)。”

由于終止審查的企業(yè)短期內(nèi)不能再申A股了，一些PE/VC也在此次自查過(guò)程中各顯神通。

據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，有些撤材料的企業(yè)可能通過(guò)去香港、紐約、新加坡等地申請(qǐng)境外上市，或者并購(gòu)?fù)顺觥３穯纹髽I(yè)的投資方、PE機(jī)構(gòu)可以找年限更長(zhǎng)、沒(méi)到期的PE接盤(pán)。 核查反思

為了配合此次IPO財(cái)務(wù)大核查，包括保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和律師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)都上緊了發(fā)條，加班加點(diǎn)。

但是核查之后能否徹底杜絕造假上市的事件發(fā)生，無(wú)論是業(yè)界抑或監(jiān)管部門(mén)心中均存疑問(wèn)。

多位接受《財(cái)經(jīng)》記者采訪的投行高管表示，核查之后，業(yè)界和監(jiān)管部門(mén)均有必要進(jìn)行反思，特別是要把現(xiàn)行的新股發(fā)行制度捋順。

現(xiàn)階段，新股發(fā)行制度改革已經(jīng)進(jìn)入深水區(qū)，不改不行。

一位券商總裁直言：“核心是能不能把這次發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題繼而調(diào)整到新股發(fā)行體制改革上，監(jiān)管部門(mén)能否真正革了自己的命？”

一些券商投行部門(mén)執(zhí)行層面人員的牢騷和抱怨亦在所難免。某中型券商投行部人士坦言，現(xiàn)在保薦人干的都是會(huì)計(jì)師和律師干的活。

另一位大型券商資深投行人士說(shuō)，這次財(cái)務(wù)自查，只要能控制風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)審查就可以。最終查出來(lái)的結(jié)果，他們其實(shí)并不在乎。

一位券商投行部負(fù)責(zé)人則認(rèn)為，作為一家保薦機(jī)構(gòu)，在盡職調(diào)查的過(guò)程中，究竟有多大的權(quán)限，希望以后監(jiān)管部門(mén)能對(duì)保薦機(jī)構(gòu)的“權(quán)力和責(zé)任”給出更加清晰的界限和說(shuō)明。

前述券商總裁告訴《財(cái)經(jīng)》記者，證監(jiān)會(huì)對(duì)新股發(fā)行體制改革的討論已經(jīng)十分充分，現(xiàn)行體制的弊端也一目了然，核心無(wú)非是監(jiān)管層在拿捏市場(chǎng)的承受力，另外它有沒(méi)有改革自我的勇氣。他認(rèn)為這次財(cái)務(wù)核查看似一陣風(fēng)的運(yùn)動(dòng)，但是不能一陣風(fēng)地做完。他進(jìn)一步指出，此次檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，肯定有共性的問(wèn)題，針對(duì)共性的問(wèn)題，應(yīng)該通過(guò)制度的完善來(lái)解決。

一位大型券商的投行人士提出質(zhì)疑，此輪IPO大核查后，或者會(huì)令市場(chǎng)形成一種印象，即經(jīng)過(guò)核查后公司都是好公司，從而再度引發(fā)新股高價(jià)發(fā)行；抑或是耗費(fèi)了大量資源的IPO打假只是短期行為而不具備可持續(xù)性。

此外，對(duì)于那些已經(jīng)提交過(guò)自查報(bào)告，并且接受過(guò)證監(jiān)會(huì)抽查后上市的企業(yè)，如果上市后再出現(xiàn)問(wèn)題，那么應(yīng)該由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)責(zé)任，投資者因證監(jiān)會(huì)“背書(shū)”進(jìn)行的投資所遭受的損失又該由誰(shuí)承擔(dān)？

面對(duì)市場(chǎng)的質(zhì)疑，監(jiān)管部門(mén)亦對(duì)中介機(jī)構(gòu)未能勤勉盡責(zé)不滿。

一位接近監(jiān)管的人士稱，成熟市場(chǎng)對(duì)新股發(fā)行采用的備案制，并非不進(jìn)行審核，多數(shù)市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的盈利也有要求，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的弊病主要來(lái)自于對(duì)節(jié)奏的控制，而這一點(diǎn)，在海外市場(chǎng)是交由市場(chǎng)自主決定的。

他亦承認(rèn)，國(guó)內(nèi)機(jī)制的設(shè)計(jì)導(dǎo)致市場(chǎng)的自我約束能力不夠，中介機(jī)構(gòu)與發(fā)行主體的利益捆綁得過(guò)于緊密，中介機(jī)構(gòu)的專業(yè)性也存在瑕疵。

第2篇：財(cái)務(wù)情況的自查報(bào)告范文

一、目標(biāo)任務(wù)

在法律顧問(wèn)的參與下，對(duì)本局自2013年以來(lái)依法行政、依法執(zhí)法、依法履職的法治狀況特別是現(xiàn)狀進(jìn)行全面“體檢”，掌握本局法治健康狀況，發(fā)現(xiàn)“疾病”，排查隱患，分析“病因”，開(kāi)出“處方”，防范和化解法律風(fēng)險(xiǎn)，建立與完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，助推司法行政事業(yè)健康發(fā)展，推進(jìn)司法行政系統(tǒng)法治政府建設(shè)。

二、檢查項(xiàng)目

本次“法律體檢”旨在對(duì)本局各股室、各法律服務(wù)單位近三年的執(zhí)法及履職狀況特別是現(xiàn)狀進(jìn)行重點(diǎn)檢查。檢查項(xiàng)目及重點(diǎn)如下：

(一)本部門(mén)對(duì)有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的貫徹執(zhí)行情況，特別是可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)檢查以下內(nèi)容：

1、刑罰執(zhí)行活動(dòng)，社區(qū)矯正管理部門(mén)重點(diǎn)檢查社矯人員的調(diào)查評(píng)估、交付接收、矯正小組成員責(zé)任、外出管理、日常監(jiān)管、心理矯正、考核獎(jiǎng)懲等制度的執(zhí)行落實(shí)情況。

2、行政執(zhí)行活動(dòng)，特別是法律服務(wù)管理（律師、公證、法律援助、法制宣傳、司法鑒定、人民調(diào)解、基層法律服務(wù)等），舉報(bào)投訴處理和信息公開(kāi)等情況。

3、內(nèi)部管理涉法事項(xiàng)，單位工程的招投標(biāo)、報(bào)建、安監(jiān)、質(zhì)監(jiān)及竣工、驗(yàn)收、備案等基本流程，財(cái)政轉(zhuǎn)移專項(xiàng)資金使用，“三公”經(jīng)費(fèi)管理，津補(bǔ)貼發(fā)放，干警參賭涉毒，消防、安全保衛(wèi)、政府采購(gòu)、收費(fèi)（政府收費(fèi)項(xiàng)目以及法律服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目）、法人登記、印章管理、檔案管理等情況。

（二）重大決策的社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合法性審查以及可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)情況，對(duì)外合同、內(nèi)部勞動(dòng)（勞務(wù)）合同、法律文書(shū)制作可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)情況。

（三）行政許可、行政處罰等重要執(zhí)法事項(xiàng)的實(shí)體、程序、文書(shū)制作、自由裁量權(quán)的決定與行使等情況。

（四）行政復(fù)議、行政訴訟案件糾錯(cuò)率、改判率和維持率等辦理情況，行政賠償工作適用和執(zhí)行等情況。

（五）信息公開(kāi)、投訴查處、的實(shí)體、程序、文書(shū)制作等情況。

（六）本部門(mén)目前存在的其他法律問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。

三、方法步驟

（一）制作方案。4月上旬，在局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，由法制部門(mén)牽頭，辦公室、政工室、財(cái)務(wù)股、紀(jì)檢監(jiān)察室參與，其他股室協(xié)助，制定本局法治狀況檢查具體方案。

（二）自查。4月中旬，各股室按照本實(shí)施方案要求，對(duì)照檢查項(xiàng)目及重點(diǎn)檢查內(nèi)容、法律體檢項(xiàng)目清單，進(jìn)行自查，形成自查報(bào)告，于4月18日前將自查報(bào)告紙質(zhì)和電子文檔報(bào)局法治狀況檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，法治狀況檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室綜合各股室自查報(bào)告，形成本局機(jī)關(guān)書(shū)面自查報(bào)告，于4月20日前，報(bào)市局法治狀況檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

各股室的自查報(bào)告一定要客觀真實(shí)地反映本股室現(xiàn)有的法律問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，并將有可能引發(fā)重大問(wèn)題的法律問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患予以特別說(shuō)明。

（三）分片復(fù)查。4月21日至5月15日，市局組織業(yè)務(wù)骨干法律顧問(wèn)分片對(duì)我局法治狀況檢查工作的情況和法治現(xiàn)狀進(jìn)行復(fù)查，此次復(fù)查采取聽(tīng)取單位匯報(bào)、查看相關(guān)文件和記錄、發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷、召開(kāi)座談會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)查看等方式進(jìn)行。重點(diǎn)檢查各股室自查的法律問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患準(zhǔn)不準(zhǔn)、自查的責(zé)任心強(qiáng)不強(qiáng)，特別是要查找沒(méi)有自查出來(lái)的重大法律問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，深入分析“病根”，并有針對(duì)性的提出化解法律問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患的意見(jiàn)。開(kāi)具“法律體檢報(bào)告單”，指出存在的法律問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，提出“治療”整改意見(jiàn)。

（四）迎接抽查。5月下旬至6月中旬，省廳將組成抽查組對(duì)各市州司法局、縣市區(qū)司法局的法治現(xiàn)狀進(jìn)行抽查，各股室要認(rèn)真做好迎接抽查的準(zhǔn)備。

（五）建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。6月中旬至下旬，在自查與抽查工作結(jié)束之后，局黨組組織業(yè)務(wù)骨干、法律顧問(wèn)對(duì)本局存在的法律問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行深入分析，逐一提出“治療”整改方案，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

四、工作要求

此次參加法治狀況檢查工作的各股室要高度重視，嚴(yán)格按照本實(shí)施方案組織開(kāi)展法治狀況檢查工作，將各階段、各環(huán)節(jié)工作落到實(shí)處，確保法治狀況檢查工作不留死角，不走過(guò)場(chǎng)，為下半年開(kāi)展全面、系統(tǒng)整改打下基礎(chǔ)。具體應(yīng)做到：

（一）高度重視。開(kāi)展法治狀況檢查工作非常重要、非常必要，也是非常及時(shí)。全縣司法行政系統(tǒng)各股室、各法律服務(wù)單位要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展法治狀況抽查工作是確保司法行政事業(yè)健康、科學(xué)發(fā)展的重要基礎(chǔ)保障，是司法行政機(jī)關(guān)履行好法律保障、法律服務(wù)、法律宣傳等職責(zé)的必然要求，是司法行政機(jī)關(guān)推進(jìn)法治建設(shè)的重要舉措。各股室、各法律服務(wù)單位要統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格按照本方案的部署要求抓好法治狀況檢查各項(xiàng)工作的落實(shí)。

（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。法治狀況檢查任務(wù)重、要求高?？h局決定成立法治狀況檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，分管法規(guī)工作領(lǐng)導(dǎo)任常務(wù)副組長(zhǎng)，其他局領(lǐng)導(dǎo)為領(lǐng)導(dǎo)小組成員，領(lǐng)導(dǎo)小組在局政策法規(guī)股設(shè)辦公室，辦公室成員由局政策法規(guī)股、辦公室、政工室、財(cái)務(wù)股、紀(jì)檢監(jiān)察室相關(guān)人員組成。各股室要組織精通業(yè)務(wù)的專門(mén)力量開(kāi)展自查，要明確責(zé)任，各股室要在自查、抽查等各個(gè)階段明確責(zé)任分工，加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合，對(duì)于自查、抽查中不認(rèn)真負(fù)責(zé)導(dǎo)致沒(méi)有發(fā)現(xiàn)法律問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)隱患、并由此產(chǎn)生嚴(yán)重法律問(wèn)題的股室和檢查人員，要追究責(zé)任。

第3篇：財(cái)務(wù)情況的自查報(bào)告范文

為進(jìn)一步鞏固財(cái)政“大監(jiān)督”理念，完善內(nèi)部控制機(jī)制，防范和化解財(cái)政內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，保障財(cái)政資金和財(cái)政干部的安全性，促進(jìn)財(cái)政管理科學(xué)化、精細(xì)化和財(cái)政部門(mén)廉政建設(shè)，根據(jù)財(cái)政部《財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》，依據(jù)《市財(cái)政系統(tǒng)2012年內(nèi)部監(jiān)督檢查方案的通知》及《市財(cái)政監(jiān)督檢查2012年工作要點(diǎn)》，結(jié)合我市具體情況，特制定2012年度財(cái)政局內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施方案如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)和檢查方式

內(nèi)部監(jiān)督檢查工作由財(cái)政局統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，各業(yè)務(wù)科室、二級(jí)單位、財(cái)政所分別負(fù)責(zé)，財(cái)政監(jiān)督專職機(jī)構(gòu)牽頭實(shí)施。采取自查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。自查工作由各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、二級(jí)單位負(fù)責(zé)人及財(cái)政所所長(zhǎng)負(fù)責(zé)，自查面要達(dá)100％，重點(diǎn)檢查人員由財(cái)政監(jiān)督檢查局、鄉(xiāng)財(cái)局、預(yù)算股人員組成。

二、檢查時(shí)間

財(cái)政所內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25日—3月4日，重點(diǎn)檢查階段2012年3月5日—3月30日。

局各業(yè)務(wù)科室及二級(jí)單位內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25—3月4日，重點(diǎn)檢查階段2012年6月、12月，9月份接受上級(jí)交叉檢查。

三、檢查的范圍和內(nèi)容

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所檢查范圍和內(nèi)容：2011年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支及本單位財(cái)務(wù)收支、財(cái)政資金（含專項(xiàng)資金）撥付情況及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理情況，有無(wú)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及其他違規(guī)行為，其他需要監(jiān)督檢查的事項(xiàng)。

局各業(yè)務(wù)科室及二級(jí)單位檢查范圍和內(nèi)容：財(cái)政專戶管理與資金安全檢查，科室全面履職、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，帳冊(cè)是否健全、登記是否合法、資金狀況是否全面、對(duì)賬手續(xù)是否齊全等和二級(jí)單位2011年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制情況及資金安全，財(cái)政專戶撤并情況的“回頭看”。

四、檢查的方法和步驟

(一)檢查的方法

以財(cái)政資金流向?yàn)橹骶€，采取內(nèi)查與外查相結(jié)合、檢查與調(diào)查相結(jié)合的方式。內(nèi)查外調(diào)，提高檢查效果，進(jìn)而增強(qiáng)查處問(wèn)題、改進(jìn)管理的針對(duì)性和說(shuō)服力，從而提高內(nèi)部檢查的有效性。

(二)檢查的步驟

1、自查階段（2月25日—3月4日）：各業(yè)務(wù)科室、二級(jí)單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，按照自行管理權(quán)限對(duì)2011年工作中的漏洞進(jìn)行自查、自測(cè)。特別是資金管理環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)管理核算情況等。自查結(jié)束后，及時(shí)向財(cái)政監(jiān)督檢查局報(bào)送自查報(bào)告及自查表。

2、重點(diǎn)檢查階段（3月5日—3月30日）：結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體情況，對(duì)財(cái)政資金（（含專項(xiàng)資金）的撥付情況、銀行帳戶管理、財(cái)政財(cái)務(wù)收支與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及固定資產(chǎn)使用情況等進(jìn)行檢查。檢查結(jié)束后提出相關(guān)整改落實(shí)建議，形成專題材料。

3、整改落實(shí)階段：局各科室、二級(jí)單位及財(cái)政所要針對(duì)自查和檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題自覺(jué)進(jìn)行整改提高，對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查建議逐條進(jìn)行落實(shí)，并向財(cái)政監(jiān)督局提報(bào)意見(jiàn)反饋，整改情況作為目標(biāo)管理考評(píng)的重要內(nèi)容。

五、檢查工作要求

1、被檢查單位要嚴(yán)格按照各自職責(zé)和檢查內(nèi)容認(rèn)真開(kāi)展自查工作，自查結(jié)束后，要及時(shí)將本科室、二級(jí)單位自查報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)財(cái)政監(jiān)督檢查局，財(cái)政所需一并報(bào)送自查表。

2、被檢查單位要全面、及時(shí)地提供檢查所需要的有關(guān)文件、帳表、憑證等相關(guān)資料，積極配合財(cái)政監(jiān)督人員搞好檢查工作。

3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政監(jiān)督檢查程序。所有檢查項(xiàng)目必須嚴(yán)格依照《財(cái)政部?jī)?nèi)部監(jiān)督檢查辦法》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，依法依規(guī)處理。

第4篇：財(cái)務(wù)情況的自查報(bào)告范文

自查報(bào)告是一個(gè)單位或部門(mén)在一定的時(shí)間段內(nèi)對(duì)執(zhí)行某項(xiàng)工作中存在的問(wèn)題的一種自我檢查方式的報(bào)告文體。下面就讓小編帶你去看看財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作自查總結(jié)報(bào)告范文5篇，希望能幫助到大家!

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告1觀云村轄6個(gè)村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。

根據(jù)來(lái)賓鎮(zhèn)政府的安排，觀云村村財(cái)務(wù)經(jīng)組織村兩委自糾自查，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：

一、個(gè)人方面

作為一名村會(huì)計(jì)，我始終嚴(yán)格要求自己，不斷學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策及措施，始終保持清醒的頭腦。我還主動(dòng)學(xué)習(xí)其他多種知識(shí)及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開(kāi)放要有新局面，各項(xiàng)工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅(jiān)持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。

二、財(cái)務(wù)狀況：

(一)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行。村委員會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行民主決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

(二)建立日常財(cái)務(wù)收支管理制度。重視日常財(cái)務(wù)收支管理，為了加強(qiáng)這一管理，我們建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。

(三)建立民主理財(cái)監(jiān)督管理制度。以民主日活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作。村民對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)一事一公開(kāi)，財(cái)務(wù)公開(kāi)一票一公開(kāi)。使兩公開(kāi)的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

(四)做好村級(jí)財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)工作。我能夠立足崗位，認(rèn)真完成好本職工作。村財(cái)務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn)，我對(duì)村務(wù)公開(kāi)一直很重視，每次民主理財(cái)結(jié)束后，我都將各項(xiàng)收支整理好，讓村民監(jiān)督。

三、存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施

近年來(lái)，鎮(zhèn)政府推出了村級(jí)會(huì)計(jì)任職及工作的種種制度，使我村財(cái)務(wù)工作取得了一定的發(fā)展。同時(shí)，也應(yīng)該看到，我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在：報(bào)賬不及時(shí)。由于各方面原因，我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額，與鎮(zhèn)政府對(duì)接不夠及時(shí)。經(jīng)此次自糾自查我村兩委會(huì)還應(yīng)在以下幾個(gè)方面多下功夫：

第一、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出;

第二，及時(shí)報(bào)賬，做到與鎮(zhèn)政府財(cái)政所及時(shí)、有效對(duì)接;

第三，積極做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)我村穩(wěn)定。

在今后的工作中，我將更加努力勤奮工作，鞏固已經(jīng)取得的成績(jī)，發(fā)揚(yáng)我村制度建設(shè)等方面的優(yōu)勢(shì)，克服缺點(diǎn)和不足，以勤奮務(wù)實(shí)、開(kāi)拓進(jìn)取的工作態(tài)度，為我村的建設(shè)和發(fā)展貢獻(xiàn)自己的力量。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告2根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排，盧溝村財(cái)務(wù)經(jīng)村兩委自查，現(xiàn)將自查結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況：

盧溝村共8個(gè)生產(chǎn)小組，510戶，共2100人左右，兩委班子成員共8名。村里無(wú)村辦集體企業(yè)。

二、財(cái)務(wù)狀況：

根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合我村實(shí)際情況，村兩委主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：

1、在財(cái)務(wù)審批程序方面，村委員會(huì)都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，按照4+2+1工作法進(jìn)行決策。

在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以民主日活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。

村理財(cái)小組成員由3人組成，不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)一事一公開(kāi)，財(cái)務(wù)公開(kāi)一票一公開(kāi)。使兩公開(kāi)的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就村委員會(huì)2011年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。

集體的主要資金來(lái)源財(cái)是鎮(zhèn)政府補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支。

三、存在的問(wèn)題：

近年來(lái)，鎮(zhèn)政府推出了村級(jí)會(huì)計(jì)委托制、民主理財(cái)制、村級(jí)兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。但是，我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在：報(bào)賬不及時(shí)。由于各方面原因，我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額，與鎮(zhèn)政府對(duì)接不夠及時(shí)。

四、對(duì)策：

通過(guò)這次清理工作，村兩委對(duì)財(cái)務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用，但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠(yuǎn)，經(jīng)此次自查我村兩委會(huì)還應(yīng)在以下幾個(gè)方面多下功夫：

1、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。

2、及時(shí)報(bào)賬，做到與鎮(zhèn)政府財(cái)政所及時(shí)、有效對(duì)接。

3、建立征用地臺(tái)帳，及時(shí)登記耕地變動(dòng)情況，理順往來(lái)關(guān)系。

4、積極做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)我村穩(wěn)定。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告3一、工作組織部署階段

根據(jù)工作方案，公司對(duì)本次專項(xiàng)活動(dòng)作出以下組織部署：成立規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活開(kāi)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和辦會(huì)室，由辦公室負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目實(shí)施，7月31日之前，由財(cái)務(wù)部組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì)議，向各區(qū)域財(cái)務(wù)部和各子公司財(cái)務(wù)部傳達(dá)深證局發(fā)[2010]109號(hào)文《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深進(jìn)展開(kāi)規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改報(bào)告:財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告。

二、自查階段

本階段的工作內(nèi)容是公司全體財(cái)務(wù)職員先通過(guò)學(xué)習(xí)了解財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的相干規(guī)章制度，熟悉財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的重要性和必要性，把握財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求;有了熟悉以后，根據(jù)《關(guān)于填報(bào)〈深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作調(diào)查問(wèn)卷〉的通知》和《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作常見(jiàn)題目的通報(bào)》中的內(nèi)容逐條進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)題目并確定整改計(jì)劃。

三、整改進(jìn)步階段

本階段的主要工作是落實(shí)整改措施，提升公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，進(jìn)步會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)題目及整改措施

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相干規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)比《調(diào)查問(wèn)卷》和《常見(jiàn)題目通報(bào)》進(jìn)行了認(rèn)真、全面地自查。自查情況：

1、財(cái)務(wù)職員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

1.1主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人情況

主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會(huì)決議聘任。主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未在其它單位兼職，不存在人事關(guān)系在其他單位情況，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

1.2

會(huì)計(jì)職員崗位設(shè)置情況

會(huì)計(jì)崗位設(shè)置公道，符合內(nèi)部牽制要求。制定了崗位輪換制度，并按要求執(zhí)行。雖然公司有躲避制度，但未制定專門(mén)的財(cái)務(wù)職員任用躲避制度。

整改措施：在財(cái)務(wù)職員管理制度中，增加關(guān)健崗位財(cái)務(wù)職員任用躲避制度。

責(zé)任人：財(cái)務(wù)部

整改期限：10月15號(hào)之前

1.3

會(huì)計(jì)職員專業(yè)制度培訓(xùn)情況

公司有安排會(huì)計(jì)職員定期或不定期參加企業(yè)內(nèi)外部各種專題培訓(xùn)，包括參加新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅務(wù)、會(huì)計(jì)職員繼續(xù)教育等內(nèi)部和外部的相干培訓(xùn)和講座。公司制定了《員工外出培訓(xùn)管理規(guī)范》，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)職員遵照?qǐng)?zhí)行，未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。

2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

2.1會(huì)計(jì)憑證編制及管理情況

會(huì)計(jì)憑證由專人保管。有部份原始單據(jù)未附在記賬憑證后單獨(dú)裝訂寄存的情況(主要是銀聯(lián)簽購(gòu)單、售卡申請(qǐng)表等)，主要是出于便于查詢及管理保存的角度斟酌。自查中發(fā)現(xiàn)，存在少許自制原始憑證保管不完全、部份憑證或賬簿打印裝訂不夠及時(shí)的情況。

整改措施：總部財(cái)務(wù)部制定記賬憑證附件要求，規(guī)范自制原始憑證格式。未及時(shí)完成憑證裝訂的賬簿打印的分店在10月15日之前全部整改終了。各公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格依照公司制度的規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)部不定期進(jìn)行抽查。一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時(shí)裝訂的，將作為會(huì)計(jì)工作質(zhì)量題目進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告4根據(jù)____證監(jiān)局《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20____〕18號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“通知”)精神和要求，為切實(shí)加強(qiáng)新華都購(gòu)物廣場(chǎng)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平、提高財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的工作方案》(以下簡(jiǎn)稱“《工作方案》”)，并成立專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。根據(jù)上述文件規(guī)定和工作方案的安排，本次專項(xiàng)活動(dòng)時(shí)間為20____年4月至10月，分為三個(gè)階段，4月至6月為公司自查自糾階段、7月至9月為實(shí)施專項(xiàng)檢查階段、10月為整改提高階段。

截至本自查報(bào)告日，公司完成了自查自糾的階段性工作，形成了《新華都購(gòu)物廣場(chǎng)股份有限公司關(guān)于開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的自查報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱“《自查報(bào)告》”)，并經(jīng)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)和第三屆董事會(huì)第三次會(huì)議審議通過(guò)。現(xiàn)將本次專項(xiàng)活動(dòng)的組織開(kāi)展情況、自查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及擬訂的整改措施等報(bào)告如下：

一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況

(一)專項(xiàng)活動(dòng)的組織

1、公司根據(jù)《通知》精神，成立了以周文貴董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。

2、按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的原則，實(shí)行公司總部與子公司的分級(jí)管理：公司總部負(fù)責(zé)實(shí)施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作;

各子公司負(fù)責(zé)本單位規(guī)范化的具體實(shí)施。

3、由財(cái)務(wù)部、審計(jì)部對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行對(duì)照檢查。

公司其他部門(mén)人員配合、協(xié)助本次專項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展。

4、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查工作進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。

(二)專項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展

1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其應(yīng)用指引、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定，對(duì)《____上市公司規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)調(diào)查表》所列的自查事項(xiàng)進(jìn)行逐條對(duì)照，全面、深入地查找存在的問(wèn)題，分析原因;

在自查自糾過(guò)程中，邊查邊改，對(duì)可以馬上解決的，立即整改;對(duì)一時(shí)難以解決的問(wèn)題報(bào)告總部，經(jīng)確認(rèn)后統(tǒng)一整改。

2、自查自糾期間，審計(jì)委員會(huì)指派內(nèi)部審計(jì)部門(mén)采取審閱資料、現(xiàn)場(chǎng)走訪、約談相關(guān)人員，對(duì)公司自查進(jìn)行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。

3、各獨(dú)立核算單位自查結(jié)束后，公司抽調(diào)骨干力量組成小組進(jìn)行抽查。

4、制度梳理：根據(jù)最新指引文件，結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)公司現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂、完善，對(duì)公司缺少的制度，加以制定。

使公司的規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更有成效。

二、自查工作的內(nèi)容

依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項(xiàng)對(duì)照《調(diào)查問(wèn)卷》進(jìn)行了認(rèn)真、全面的自查。公司在財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)和人員配置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理和控制、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度建設(shè)和執(zhí)行、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制等方面的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為規(guī)范，同時(shí)按相關(guān)文件的要求也存在一定不足之處需進(jìn)一步加以完善，公司為此提出整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真加以落實(shí)。

三、自查結(jié)果及整改措施

(一)財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況

1、公司依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及財(cái)務(wù)人員。

2、公司按照國(guó)家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求和公司章程的規(guī)定，選聘主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。

公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人在財(cái)務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力。

3、公司對(duì)主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有明確的崗位職責(zé)和考核制度。

主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人為公司經(jīng)營(yíng)班子成員。

4、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人人事關(guān)系均在本公司，未在本公司以外的其他單位領(lǐng)取薪酬。

主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。

5、公司依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要設(shè)置會(huì)計(jì)工作崗位，配備會(huì)計(jì)人員。

崗位職責(zé)和考核制度明確，崗位設(shè)置符合內(nèi)部牽制要求?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。

6、公司《財(cái)務(wù)管理制度》依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對(duì)會(huì)計(jì)人員的離職交接做了規(guī)定，會(huì)計(jì)人員離職交接嚴(yán)格按制度中的規(guī)定辦理。

7、會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地進(jìn)行輪換，但尚未形成書(shū)面制度。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作崗位實(shí)行有計(jì)劃地輪換作出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

8、公司重視會(huì)計(jì)人員的專業(yè)培訓(xùn)，鼓勵(lì)會(huì)計(jì)人員自行參加各類會(huì)計(jì)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試。

公司按照國(guó)家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，每年組織會(huì)計(jì)人員參加財(cái)政部門(mén)組織的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，最低不少于24課時(shí);并不定期多次以外派人員參加培訓(xùn)、向外聘請(qǐng)專家學(xué)者到公司講座、以及公司內(nèi)部的培訓(xùn)等多形式對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。

9、會(huì)計(jì)人員任用實(shí)際采取了回避，但尚未形成書(shū)面制度。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)人員任用回避原則作出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

(二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

1、公司根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，記帳憑證所附的原始憑證合法有效單據(jù)齊全，部分由母公司開(kāi)具的發(fā)票清單因量較大另行裝訂與每月的憑證一起存放。

2、采購(gòu)業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗(yàn)收單、進(jìn)價(jià)變更單、用款申請(qǐng)單、付款銀行回單。

原始單據(jù)齊全。.

3、記賬憑證的編制：在憑證的編號(hào)上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的`先后順序編號(hào)，對(duì)一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時(shí)，采取分?jǐn)?shù)編號(hào);

“摘要”填寫(xiě)對(duì)所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說(shuō)明;將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會(huì)計(jì)科目，按照先借后貸的順序記入“會(huì)計(jì)科目”欄中的“一級(jí)科目”和“二級(jí)及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄;憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4、憑證的審核：為了保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，在記賬前由財(cái)務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對(duì)記賬憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項(xiàng)目是否填寫(xiě)齊全;

審核科目是否正確;憑證金額是否正確。

5、公司各科目的明細(xì)賬由記賬憑證自動(dòng)過(guò)入系統(tǒng)。

6、公司使用用友NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊(cè)，總賬、明細(xì)賬按年打印并訂裝。

7、公司單體財(cái)務(wù)報(bào)表是由系統(tǒng)自動(dòng)生成，在編制單體財(cái)務(wù)報(bào)表前都與集團(tuán)內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對(duì)賬。

8、公司每月編制合并報(bào)表，合并范圍內(nèi)各主體對(duì)于同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的具體核算原則一致，母公司系通過(guò)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制作賬務(wù)處理范例而達(dá)成。

9、公司會(huì)計(jì)估計(jì)變更實(shí)際履行董事會(huì)審批程序，但尚未形成書(shū)面制度。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)估計(jì)變更須履行董事會(huì)審批程序作出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

10、對(duì)公司會(huì)計(jì)政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書(shū)面制度。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)會(huì)計(jì)政策變更須履行的審批程序

出明確規(guī)定。

整改期限：20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

(三)資金管理和控制情況

1、公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批。

對(duì)外投資、對(duì)外擔(dān)保、技改基建、風(fēng)險(xiǎn)投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會(huì)及董事會(huì)。

2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批。

3、公司資金管理業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系;

出納人員與控股股東、實(shí)際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不構(gòu)成親屬關(guān)系，與上市公司主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不構(gòu)成親屬關(guān)系。

4、公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開(kāi)設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個(gè)人名義開(kāi)設(shè)賬戶，財(cái)務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開(kāi)通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。

資金的支付審批、復(fù)核與執(zhí)行崗位分離;資金的保管、記錄與盤(pán)點(diǎn)清查崗位分離;出納人員未兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

5、收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。

銀行收支憑證由專門(mén)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理，出納人員均有核對(duì)收付款憑證。

6、公司禁止開(kāi)據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。

7、公司財(cái)務(wù)印鑒有財(cái)務(wù)專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風(fēng)險(xiǎn)。

8、公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。

銀行承兌匯票設(shè)置票據(jù)登記簿管理。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名，

9、個(gè)別子公司作廢票據(jù)能及時(shí)注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會(huì)計(jì)保管備查。

(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

1、公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定制訂《財(cái)務(wù)管理制度》。

公司的財(cái)務(wù)管理制度下設(shè)十三個(gè)章節(jié)，包括總則、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動(dòng)資產(chǎn)管理、非流動(dòng)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析、會(huì)計(jì)電算化、股利政策、內(nèi)部審計(jì)、事務(wù)管理等內(nèi)容。同時(shí)制訂了有關(guān)費(fèi)用、收入、固定資產(chǎn)等十二項(xiàng)的內(nèi)控制度。公司財(cái)務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全。

2、公司財(cái)務(wù)管理制度實(shí)行由公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會(huì)批準(zhǔn)的分級(jí)審核制度。

3、公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財(cái)務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會(huì)計(jì)政策，并督促其按財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)政策執(zhí)行。

4、公司對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正需履行的審批程序未作出相關(guān)規(guī)定。

整改措施：修訂公司《財(cái)務(wù)管理制度》，對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。

整改計(jì)劃：在20____年7月10日前

整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

(五)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

1、公司使用用友NC版財(cái)務(wù)軟件，模塊運(yùn)行正常，基本能滿足公司目前的運(yùn)營(yíng)需要。

2、公司財(cái)務(wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，數(shù)據(jù)庫(kù)每周備份一次;

系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負(fù)責(zé)維護(hù)，技術(shù)問(wèn)題由用友公司負(fù)責(zé)處理，公司購(gòu)買(mǎi)軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財(cái)務(wù)信息。

3、公司對(duì)用友NC軟件系統(tǒng)訪問(wèn)及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責(zé)與崗位進(jìn)行了設(shè)置。

不屬于財(cái)務(wù)部門(mén)的人員無(wú)法訪問(wèn)及獲取財(cái)務(wù)信息。

4、公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在結(jié)賬后進(jìn)行“反結(jié)賬”操作時(shí)需要履行向總部財(cái)務(wù)總監(jiān)申請(qǐng)及審批程序。

(六)母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

1、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的管理情況

子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司任命，其對(duì)母公司負(fù)責(zé);子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評(píng)，母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評(píng)，最終由母公司總裁確認(rèn)。

子公司其余財(cái)務(wù)人員的招聘、任免均由母公司負(fù)責(zé)。母公司對(duì)子公司一般財(cái)務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。母公司不定期組織對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)。

2、母公司對(duì)子公司的資金管理情況

子公司每日下班前須向母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)送《資金日?qǐng)?bào)表》，每周一報(bào)送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》;每月、每年均需報(bào)送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運(yùn)營(yíng)情況;由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求。

母公司不允許下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的資金往來(lái)，子公司對(duì)外拆借資金、對(duì)外擔(dān)保和大額對(duì)外投資等須經(jīng)母公司批準(zhǔn);母公司對(duì)子公司實(shí)行全面預(yù)算管理。

子公司開(kāi)立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。

四、自查總結(jié)

通過(guò)此次專項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展與自查，公司董事、高級(jí)管理人員和財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)公司存在的問(wèn)題進(jìn)行了總結(jié)并認(rèn)真進(jìn)行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運(yùn)作水平，增強(qiáng)了公司財(cái)務(wù)人員對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)識(shí)，提高了財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和整體素質(zhì)。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作運(yùn)行體制，形成促進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范開(kāi)展的長(zhǎng)效機(jī)制，提高公司規(guī)范運(yùn)作意識(shí)和治理水平。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作自查報(bào)告5為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展全區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合2011年5月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局2009年和2010年預(yù)算執(zhí)行狀況的審計(jì)處理意見(jiàn)，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平，我局開(kāi)展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開(kāi)展?fàn)顩r、自查狀況、以及整改狀況匯報(bào)如下:

一、組織開(kāi)展?fàn)顩r

為使我局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處，確保會(huì)計(jì)工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長(zhǎng)彭平為組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)胡銘祥為副組長(zhǎng)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門(mén)要以高度的職責(zé)心，緊緊圍繞會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要到達(dá)100%，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、自查狀況

1、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。

2、原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會(huì)計(jì)制度的要求，并嚴(yán)格按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付的報(bào)賬要求，明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無(wú)論大小，務(wù)必由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無(wú)誤后方可報(bào)支。

因此充分地明確了職責(zé)，做到了相互制約，公開(kāi)透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

3、記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證等貼合會(huì)計(jì)制度的'要求，字跡清楚，裝訂整齊。

4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。

財(cái)務(wù)專用章與法人代表私章分開(kāi)放置，做到既相互配合，又相互制約。

5、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來(lái)單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí)，務(wù)必經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。

6、不存在賬外設(shè)賬行為。

7、對(duì)兩個(gè)下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。

第5篇：財(cái)務(wù)情況的自查報(bào)告范文

根據(jù)鎮(zhèn)政府的安排，盧溝村財(cái)務(wù)經(jīng)村兩委自查，現(xiàn)將自查結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況：盧溝村共8個(gè)生產(chǎn)小組，510戶，共2100人左右，兩委班子成員共8名。

村里無(wú)村辦集體企業(yè)。

二、財(cái)務(wù)狀況：根據(jù)鎮(zhèn)政府具體安排，結(jié)合我村實(shí)際情況，村兩委主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查：

1、在財(cái)務(wù)審批程序方面，村委員會(huì)都能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，按照4+2+1工作法進(jìn)行決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

2、民主理財(cái)監(jiān)督管理情況：以民主日活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作，民主理財(cái)小組發(fā)揮了監(jiān)督作用。村理財(cái)小組成員由3人組成，不定期召開(kāi)民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)一事一公開(kāi)，財(cái)務(wù)公開(kāi)一票一公開(kāi)。使兩公開(kāi)的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

3、各項(xiàng)收入、支出清查結(jié)果：就村委員會(huì)20**年的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)清查。集體的主要資金財(cái)是鎮(zhèn)政府補(bǔ)貼村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。我村支出大于收入，主要的支出項(xiàng)目是生產(chǎn)性開(kāi)支和非生產(chǎn)性開(kāi)支。

三、存在的問(wèn)題：近年來(lái)，鎮(zhèn)政府推出了村級(jí)會(huì)計(jì)委托制、民主理財(cái)制、村級(jí)兩委交叉任職等措施，取得了明顯的成效。

但是，我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在：報(bào)賬不及時(shí)。由于各方面原因，我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額，與鎮(zhèn)政府對(duì)接不夠及時(shí)。

四、對(duì)策：通過(guò)這次清理工作，村兩委對(duì)財(cái)務(wù)管理都很重視，在審批權(quán)限、審批程序上都能堅(jiān)持執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，在財(cái)務(wù)決策上發(fā)揮了民主監(jiān)督作用，但是我們所做的與鎮(zhèn)黨委政府要求的還很遠(yuǎn)，經(jīng)此次自查我村兩委會(huì)還應(yīng)在以下幾個(gè)方面多下功夫：

1、加強(qiáng)村級(jí)資產(chǎn)管理，努力控制非生產(chǎn)性支出。

2、及時(shí)報(bào)賬，做到與鎮(zhèn)政府財(cái)政所及時(shí)、有效對(duì)接。

3、建立征用地臺(tái)帳，及時(shí)登記耕地變動(dòng)情況，理順往來(lái)關(guān)系積極做好富余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移工作，為農(nóng)民增加收入，維護(hù)我村穩(wěn)定。

村財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)自查報(bào)告范文二：

觀云村轄6個(gè)村民小組，1589戶，共5109人左右，兩委班子成員共12名。根據(jù)來(lái)賓鎮(zhèn)政府的安排，觀云村村財(cái)務(wù)經(jīng)組織村兩委自糾自查，現(xiàn)將結(jié)果報(bào)告如下：

一、個(gè)人方面作為一名村會(huì)計(jì)，我始終嚴(yán)格要求自己，不斷學(xué)習(xí)，提高思想認(rèn)識(shí)，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)黨在農(nóng)村的各項(xiàng)政策及措施，始終保持清醒的頭腦。

我還主動(dòng)學(xué)習(xí)其他多種知識(shí)及技能。目的是為了提高自己的業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)，以便更好的干好本職工作。在工作中，自己按照發(fā)展要有新思路，改革要有新突破，開(kāi)放要有新局面，各項(xiàng)工作要有新舉措的要求，在工作中能夠堅(jiān)持原則、秉公辦事、顧全大局，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律。認(rèn)真履行會(huì)計(jì)崗位職責(zé)。

二、財(cái)務(wù)狀況：

(一)嚴(yán)格按財(cái)務(wù)審批程序執(zhí)行。

村委員會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，對(duì)于農(nóng)民關(guān)心的土地補(bǔ)償費(fèi)的發(fā)放，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行民主決策。在清查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)除會(huì)計(jì)外的其他人代收款現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。

(二)建立日常財(cái)務(wù)收支管理制度。

重視日常財(cái)務(wù)收支管理，為了加強(qiáng)這一管理，我們建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，這樣財(cái)務(wù)日常工作就能做到有法可依，有章可循，實(shí)現(xiàn)管理的規(guī)范化、制度化。

(三)建立民主理財(cái)監(jiān)督管理制度。

以民主日活動(dòng)為載體，切實(shí)加強(qiáng)村務(wù)、政務(wù)公開(kāi)工作。村民對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，切實(shí)加強(qiáng)了村務(wù)、財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，做到了政務(wù)公開(kāi)一事一公開(kāi)，財(cái)務(wù)公開(kāi)一票一公開(kāi)。使兩公開(kāi)的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。

(四)做好村級(jí)財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)工作。

我能夠立足崗位，認(rèn)真完成好本職工作。村財(cái)務(wù)總是村民關(guān)注的焦點(diǎn)，我對(duì)村務(wù)公開(kāi)一直很重視，每次民主理財(cái)結(jié)束后，我都將各項(xiàng)收支整理好，讓村民監(jiān)督。

三、存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)措施近年來(lái)，鎮(zhèn)政府推出了村級(jí)會(huì)計(jì)任職及工作的種種制度，使我村財(cái)務(wù)工作取得了一定的發(fā)展。

同時(shí)，也應(yīng)該看到，我村財(cái)務(wù)管理還存在一定的問(wèn)題和不足，主要表現(xiàn)在：報(bào)賬不及時(shí)。由于各方面原因，我村財(cái)務(wù)支出項(xiàng)目、款額，與鎮(zhèn)政府對(duì)接不夠及時(shí)。經(jīng)此次自糾自查我村兩委會(huì)還應(yīng)在以下幾個(gè)方面多下功夫：

第6篇：財(cái)務(wù)情況的自查報(bào)告范文

根據(jù)瓊府辦函[2010]59號(hào)文《關(guān)于開(kāi)展海防林建設(shè)回頭看活動(dòng)的通知》精神，為了搞好2007-2009年度的海防林造林驗(yàn)收工作，確保造林面積的落實(shí)和造林成效，特制定本方案。

一、驗(yàn)收辦法、驗(yàn)收對(duì)象

按照《海南省人工、更新造林檢查驗(yàn)收辦法》、《海南省沿海防護(hù)林人工造林更新檢查驗(yàn)收辦法》（瓊林[2007]269）規(guī)定，要求深入造林地塊，逐個(gè)對(duì)2007-2009年?duì)I造的121個(gè)小班、共計(jì)30292（含陸地造林、退塘還林、紅樹(shù)林造林）畝的海防林進(jìn)行GPS測(cè)量面積、檢查造林成活（保存）率、苗木生長(zhǎng)狀況和撫育管護(hù)情況，登記好小班調(diào)查表，數(shù)據(jù)交內(nèi)業(yè)組完成圖、表、文等處理。

檢查驗(yàn)收工作要做到不重不漏、不弄虛作假，檢查數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，為編寫(xiě)海防林建設(shè)自查報(bào)告和下一步工作實(shí)施方案提供依據(jù)。

二、組織實(shí)施

市農(nóng)委成立2010年海防林建設(shè)回頭看活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由陳海潔任組長(zhǎng)、陳木興任副組長(zhǎng)。領(lǐng)導(dǎo)小組從農(nóng)委營(yíng)林科技科、市林業(yè)科學(xué)研究所抽調(diào)人員組成自查驗(yàn)收工作組，負(fù)責(zé)進(jìn)行自查和下一步的整改提高階段、檢查落實(shí)階段的具體工作。自查驗(yàn)收工作由陳木興副主任親自抓。自查驗(yàn)收工作小組的外業(yè)驗(yàn)收工作，具體安排為：

第一組：周詩(shī)萍、陳兆德、陳之寧、王晉。負(fù)責(zé)海頭、排浦、白馬井、新州鎮(zhèn)的海防林自查驗(yàn)收工作。

第二組：江榮、孫精光、謝青、陳冬蘭。負(fù)責(zé)光村、木棠、峨蔓、三都鎮(zhèn)的海防林自查驗(yàn)收工作，負(fù)責(zé)自查報(bào)告和下一步工作實(shí)施方案的撰寫(xiě)。

黎麗霞負(fù)責(zé)圖表內(nèi)業(yè)數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計(jì)、以及資料建檔工作。根據(jù)工作需要，各組間人員的協(xié)調(diào)互助由周詩(shī)萍安排。

三、時(shí)間安排

計(jì)劃用15天時(shí)間完成驗(yàn)收，即4月28日至5月13日，“五一”休息，雙休日加班。

四、驗(yàn)收用車

需要兩輛工作用車，由辦公室安排。

五、工作經(jīng)費(fèi)

按照《儋州市農(nóng)業(yè)工作委員會(huì)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制制度》文的規(guī)定，確定驗(yàn)收工作人員每日補(bǔ)助20元。12人15天合計(jì)3600元。內(nèi)業(yè)使用的文具材料等費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。

第7篇：財(cái)務(wù)情況的自查報(bào)告范文

一、目的、范圍及內(nèi)容

（一）檢查目的

結(jié)合會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查：一是了解和掌握各部門(mén)、各單位財(cái)務(wù)人員配備、財(cái)務(wù)人員任職資格和單位賬務(wù)處理、會(huì)計(jì)核算情況；二是規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高單位負(fù)責(zé)人和財(cái)會(huì)人員財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)；三是檢查中央八項(xiàng)規(guī)定、省委十項(xiàng)規(guī)定、市委九項(xiàng)規(guī)定和閬中市委十一項(xiàng)規(guī)定貫徹落實(shí)情況。

（二）檢查對(duì)象

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府（街道辦事處）、行政事業(yè)單位、市屬國(guó)有企業(yè)。

（三）時(shí)間范圍

2013年1月至2014年5月

（四）檢查內(nèi)容

1.單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及財(cái)會(huì)人員從業(yè)資格證書(shū)取得情況。

2.原始憑證的合規(guī)性情況，即原始發(fā)票中所設(shè)欄目填制是否具體、完整，包括單位名稱、開(kāi)票時(shí)間、商品和服務(wù)品名、數(shù)量、單價(jià)、金額、開(kāi)票人等。

3.原始憑證的合法性情況，包括發(fā)票真?zhèn)?，有無(wú)出票單位印章等。

4.原始憑證附件完整性情況，包括購(gòu)買(mǎi)商品明細(xì)清單，接待費(fèi)列支“兩單一票”情況，會(huì)議費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)）列支附件即通知、簽到冊(cè)等。

5.“三公”經(jīng)費(fèi)明細(xì)項(xiàng)目科目使用情況，查看有無(wú)串用科目隱匿“三公”經(jīng)費(fèi)情況等。

6.“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的合規(guī)性情況，包括有無(wú)列支休閑會(huì)所、歌舞廳、洗腳城發(fā)票，有無(wú)購(gòu)買(mǎi)名煙和名酒發(fā)票，有無(wú)列支禮品、土特產(chǎn)品購(gòu)置發(fā)票，有無(wú)亂發(fā)津貼補(bǔ)貼和實(shí)物情況等。

7.賬務(wù)處理及時(shí)性情況，查看單位是否存在跨季、跨年度核算情況等。

8.現(xiàn)金使用情況和“收支兩條線”規(guī)定執(zhí)行情況，查看是否存在大額現(xiàn)金支付行為，是否嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定。

9．公務(wù)卡消費(fèi)使用情況，查看有無(wú)不按規(guī)定使用公務(wù)卡消費(fèi)、應(yīng)使用未使用等情況。

二、時(shí)間及工作安排

（—）時(shí)間安排

6月中旬至7月底。檢查結(jié)束后，將檢查結(jié)果報(bào)送紀(jì)委備案。

（二）工作方式

全市所有相關(guān)單位根據(jù)檢查內(nèi)容認(rèn)真開(kāi)展自查，并寫(xiě)出面自查報(bào)告，于6月15日前報(bào)財(cái)政局監(jiān)督辦，監(jiān)督辦根據(jù)自查報(bào)告隨機(jī)抽查。檢查人員對(duì)抽查單位財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行中存在的問(wèn)題，在做好檢查工作底稿的同時(shí)，向被查單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員講清政策依據(jù)、違規(guī)情況、改進(jìn)措施和辦法等。同時(shí)，及時(shí)受理群眾舉報(bào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題給予嚴(yán)肅處理并追究相關(guān)單位及其領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

（三）檢查工作組成員

財(cái)政局牽頭會(huì)同市紀(jì)委（監(jiān)察局）、審計(jì)局、人社局組成檢查工作組。財(cái)政局4人、市紀(jì)委（監(jiān)察局）1人、審計(jì)局2人、人社局1人組成，分兩個(gè)組開(kāi)展工作。

三、工作要求

（一）各單位要站在講政治和檢驗(yàn)八項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行力的高度來(lái)對(duì)待此項(xiàng)工作，務(wù)必抽調(diào)業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的人員配合檢查，將此項(xiàng)工作抓緊抓好，抓出成效，確保檢查工作順利開(kāi)展。對(duì)抗拒，阻擾或采取陽(yáng)奉陰違拖延檢查工作的單位，應(yīng)即邀請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)介入。

（二）此項(xiàng)檢查應(yīng)以貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定為切入點(diǎn)，檢查工作實(shí)現(xiàn)全面覆蓋，即凡有財(cái)政撥款的單位都應(yīng)納入此項(xiàng)檢查范圍，檢查工作必須認(rèn)真細(xì)致，直白反映各單位存在的問(wèn)題，確保檢查工作不走過(guò)場(chǎng)。

第8篇：財(cái)務(wù)情況的自查報(bào)告范文

一、實(shí)施方法和工作步驟

在具體組織實(shí)施內(nèi)審自查和抽查工作中，我們統(tǒng)一調(diào)度審計(jì)力量，充分調(diào)動(dòng)審計(jì)和被審計(jì)雙方的積極性，周密設(shè)計(jì)，合理安排，確保了審計(jì)成果質(zhì)量。

1．明確范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)。范圍為本部門(mén)(單位)及下屬單位2008年度預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支管理情況。內(nèi)容包括部門(mén)預(yù)算編制、批復(fù)和執(zhí)行情況，預(yù)算收入和各項(xiàng)非稅收入情況，財(cái)政預(yù)算支出和部門(mén)行政管理成本情況，財(cái)務(wù)管理等內(nèi)控制度的建立健全和執(zhí)行情況等四個(gè)方面。重點(diǎn)檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，有無(wú)隱瞞、截留、坐支應(yīng)上繳的財(cái)政收入，有無(wú)滯留、擠占、挪用財(cái)政專項(xiàng)資金和虛列支出等問(wèn)題；銀行賬戶開(kāi)設(shè)和管理是否規(guī)范；有無(wú)違反規(guī)定亂收費(fèi)、亂攤派、亂發(fā)放津補(bǔ)貼、擴(kuò)大開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題；是否建立和執(zhí)行資產(chǎn)管理制度，資產(chǎn)核算、處置是否符合規(guī)定等。

2．劃分任務(wù)、時(shí)間和階段。明確了內(nèi)審自查及抽查工作由我廳相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)處牽頭組織，將36個(gè)省級(jí)部門(mén)單位的內(nèi)審自查督促檢查和15個(gè)省級(jí)部門(mén)單位(達(dá)到了自查單位的42%)的抽查工作任務(wù)分解到相關(guān)的8個(gè)審計(jì)業(yè)務(wù)處(占我廳審計(jì)業(yè)務(wù)處的50%)。具體實(shí)施劃分為兩個(gè)階段：第一階段，由各部門(mén)單位對(duì)自身和下屬單位進(jìn)行全面自查自糾，并將相關(guān)情況按照規(guī)定時(shí)間上報(bào)我廳。第二階段，在對(duì)上報(bào)的自查自糾情況審查的基礎(chǔ)上，進(jìn)行重點(diǎn)單位的抽審，相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)處按照規(guī)定時(shí)間提交抽查結(jié)果報(bào)告，由相關(guān)職能處室予以匯總。

二、工作流程和開(kāi)展情況

將相關(guān)設(shè)想報(bào)請(qǐng)省政府主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，我廳決定開(kāi)展省級(jí)部門(mén)(單位)預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支情況內(nèi)審自查及抽查工作。在將其列入全省2009年審計(jì)工作計(jì)劃的基礎(chǔ)上，我廳召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員部署，組織相關(guān)部門(mén)(單位)進(jìn)行內(nèi)審自查。在對(duì)各部門(mén)(單位)上報(bào)的內(nèi)審自查情況審查的基礎(chǔ)上，我廳進(jìn)行了重點(diǎn)抽查。為總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步做好今后的內(nèi)審自查及抽查工作，我廳專門(mén)召開(kāi)會(huì)議，通報(bào)了自查抽查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和自查抽查工作組織中存在的問(wèn)題，選取4個(gè)先進(jìn)單位(占自查單位的11％)進(jìn)行了經(jīng)驗(yàn)交流，對(duì)下一步的工作進(jìn)行了安排部署。

三、主要成效

1、提高了部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的總體性、宏觀性、建設(shè)性和效益性。要擴(kuò)大預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的覆蓋面，在現(xiàn)有條件下，僅憑審計(jì)部門(mén)一家的力量難以做到。近幾年，我廳每年直接審計(jì)的預(yù)算執(zhí)行單位平均為15個(gè)左右，約占省級(jí)部門(mén)預(yù)算單位總數(shù)的15%，很難比較全面地反映單位預(yù)算執(zhí)行的總體情況。36個(gè)預(yù)算單位參與內(nèi)審自查和抽查工作后，審計(jì)的覆蓋面大幅度地提高到了45%左右，是以往的3倍。據(jù)自查報(bào)告統(tǒng)計(jì)，36個(gè)部門(mén)和單位共查出違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題金額4.6億元，涉及部門(mén)預(yù)算編制不規(guī)范、少繳預(yù)算收入、超預(yù)算支出、改變專項(xiàng)資金用途、滯留專項(xiàng)資金、資產(chǎn)不實(shí)、賬外資產(chǎn)、違反政府采購(gòu)制度、往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛費(fèi)超標(biāo)等13類普遍性、常規(guī)性的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。這些問(wèn)題的查處和糾正，達(dá)到了規(guī)范預(yù)算管理和財(cái)務(wù)核算的目的，有力地促進(jìn)了財(cái)政資金的合理有效使用。

2、促進(jìn)了內(nèi)部審計(jì)制度的建立和落實(shí)?！秾徲?jì)法》第二十九條規(guī)定：“被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立內(nèi)部審計(jì)制度，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該接受審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督?！毙滦抻喌摹秾徲?jì)法實(shí)施條例》第二十六條規(guī)定：“依法屬于審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位，可以根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，參加依法成立的內(nèi)部審計(jì)自律組織。審計(jì)機(jī)關(guān)可以通過(guò)內(nèi)部審計(jì)自律組織，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督?！边@些法律法規(guī)均明確要求被審計(jì)單位建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，有效地履行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，審計(jì)機(jī)關(guān)要指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作。據(jù)自查報(bào)告和抽查結(jié)果反映，開(kāi)展內(nèi)審自查前，有些部門(mén)或單位基本沒(méi)有建立內(nèi)審制度。開(kāi)展了內(nèi)審自查和抽查工作后，或由單位財(cái)務(wù)部門(mén)擔(dān)任，或由紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)兼職，或建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，各部門(mén)單位都初步建立或落實(shí)了內(nèi)部審計(jì)制度，開(kāi)展和加強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)工作。

第9篇：財(cái)務(wù)情況的自查報(bào)告范文

縣衛(wèi)健局、財(cái)政局:

按照鳳財(cái)發(fā)（2019）89號(hào)文件《關(guān)于開(kāi)展扶貧工作中差旅費(fèi)管理和報(bào)銷情況專項(xiàng)檢查的通知》的安排，我院對(duì)2017年以來(lái)扶貧工作中差旅費(fèi)支出情況做了一次全面自查，現(xiàn)報(bào)告如下：

一、在制度建設(shè)及紀(jì)律執(zhí)行方面。我院嚴(yán)格按照《鳳翔縣縣鎮(zhèn)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》及有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)規(guī)定，建立并執(zhí)行出差審批制度。嚴(yán)格執(zhí)行下鄉(xiāng)扶貧簽到制度，通過(guò)自查，不存在弄虛作假，虛報(bào)冒領(lǐng)扶貧差旅費(fèi)等現(xiàn)象。

二、在支出標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行方面。下村扶貧差旅費(fèi)嚴(yán)格按《縣縣鎮(zhèn)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》規(guī)定，按照實(shí)際出差天數(shù)，每人每天5元標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。通過(guò)自查，不存在違規(guī)擴(kuò)大扶貧差旅費(fèi)開(kāi)支范圍，擅自提高報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)情況。  

三、在審批和報(bào)銷管理方面。我院嚴(yán)格按照出差審批制度要求，所有下村扶貧差旅活動(dòng)都必須按規(guī)定履行事前審批；差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)嚴(yán)格審核出差審批單、差旅費(fèi)報(bào)銷單等憑證是否合規(guī)完整。通過(guò)自查，不存在報(bào)銷規(guī)定以外報(bào)銷單據(jù)。