資金管理方法精選(九篇)

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第1篇：資金管理方法范文

一、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題

傳統(tǒng)的營(yíng)運(yùn)資金管理相比現(xiàn)代化的營(yíng)運(yùn)資金管理，還存在著許多問(wèn)題，這是由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快而導(dǎo)致的發(fā)展不平衡，相比發(fā)達(dá)國(guó)家的營(yíng)運(yùn)資金管理體系還存在著短板，因此下文就企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題進(jìn)行分析。

（一）企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)效率低

企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)效率低主要表現(xiàn)在企業(yè)從事財(cái)務(wù)管理的工作人員沒(méi)有及時(shí)把握住市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)，從而給企業(yè)造成不可忽視的經(jīng)濟(jì)損失。在日常的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)當(dāng)中常常會(huì)出現(xiàn)各種各樣的問(wèn)題，因?yàn)槠髽I(yè)營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)是一條較長(zhǎng)的鏈條，涉及到的部門也較多，工作上存在著一些不合理的部分。導(dǎo)致這些原因的理由主要是因?yàn)閭鹘y(tǒng)的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)的觀念落后，沒(méi)有做到與時(shí)俱進(jìn)，因此導(dǎo)致了營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)效率較低，企業(yè)被動(dòng)承受資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金結(jié)構(gòu)欠缺合理性

企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理的結(jié)構(gòu)成分主要由兩個(gè)方面組成，分別是負(fù)責(zé)資金周轉(zhuǎn)的流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)責(zé)抵御周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)的流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)。這兩個(gè)方面的得失直接關(guān)系到企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)狀況，影響到整個(gè)企業(yè)的資金管理系統(tǒng)的評(píng)價(jià)，因此相比發(fā)達(dá)國(guó)家現(xiàn)代化的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)，傳統(tǒng)的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)缺少合理性，企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)的合理性需要有科學(xué)的理論與長(zhǎng)期的實(shí)踐相結(jié)合才能保障。由于企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)問(wèn)題會(huì)導(dǎo)致資金的流動(dòng)滿足不了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，輕則造成經(jīng)濟(jì)利益的損失，重則會(huì)導(dǎo)致企業(yè)因?yàn)橹苻D(zhuǎn)不靈而破產(chǎn)。因?yàn)樨?fù)債機(jī)構(gòu)與流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例失調(diào)所導(dǎo)致面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)抵御力變差，這也是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)缺乏合理性的一個(gè)重要影響。

（三）企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金缺乏影響因素分析管理

這是評(píng)價(jià)系統(tǒng)缺失所導(dǎo)致的企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金流通不協(xié)調(diào)，影響因素分析管理可以及時(shí)的針對(duì)市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)發(fā)展來(lái)制定未來(lái)資金流通的方向，從而讓企業(yè)在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)當(dāng)中占有一席之地，因此如果企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理部門缺乏影響因素的分析，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)決策的失敗，不利于企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)。因此針對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)產(chǎn)品的定位與市場(chǎng)調(diào)查是非常重要的。

二、增強(qiáng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理的方法

企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理是有一條明確的鏈條的，從流動(dòng)資產(chǎn)到流動(dòng)負(fù)債就是這條鏈條的主題部分，運(yùn)用對(duì)市場(chǎng)的供求變化，加快先進(jìn)與存貨之間的周轉(zhuǎn)，從而達(dá)到收獲較高的報(bào)酬率的目標(biāo)。因此企業(yè)營(yíng)運(yùn)管理是建立在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)的基礎(chǔ)上的。

（一）確定企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)

企業(yè)資金的營(yíng)運(yùn)管理需要建立在企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)之上的，只有配合公司企業(yè)的總體方針計(jì)劃，才能夠明確資金的流動(dòng)方向，在此基礎(chǔ)上開(kāi)展企業(yè)資金營(yíng)運(yùn)管理工作，這是資本周轉(zhuǎn)的最初環(huán)節(jié)也是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理最重要的一個(gè)方面。首先要明確市場(chǎng)的供求關(guān)系、消費(fèi)者的消費(fèi)熱點(diǎn)是企業(yè)制定總體戰(zhàn)略計(jì)劃的唯一標(biāo)準(zhǔn)，只有明確了這一點(diǎn)，才能在未來(lái)的營(yíng)運(yùn)資金管理的工作中取得實(shí)際效果，從利益關(guān)系出發(fā)理清與營(yíng)運(yùn)資金提供方合作共贏的總體目標(biāo)。

（二）強(qiáng)調(diào)最高管理者的作用

對(duì)于企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理，管理者起到了引導(dǎo)的作用。不但要把握市場(chǎng)的變化，還要理清思路不盲目投資，避免資金的過(guò)分占用，從而降低資金的占用成本，對(duì)資金營(yíng)運(yùn)管理的得失負(fù)責(zé)。同時(shí)作為企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的管理者還應(yīng)該從企業(yè)文化入手，用定期開(kāi)展企業(yè)營(yíng)運(yùn)講座以及對(duì)相關(guān)的資金營(yíng)運(yùn)的工作人員進(jìn)行綜合素質(zhì)的培訓(xùn)，爭(zhēng)取在企業(yè)中培養(yǎng)一種良好的資金管理氛圍，讓相關(guān)從業(yè)人員樹(shù)立營(yíng)運(yùn)資金管理的意識(shí)，并且在企業(yè)的整體氛圍中發(fā)揮指導(dǎo)、鼓舞的作用。

（三）建立企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理體系

企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理是一門科學(xué)，只有在整個(gè)體系的建構(gòu)之下，才能從整體上提高企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理水平，這是無(wú)可置疑的。因此評(píng)判一個(gè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的得失首先要考察這個(gè)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理體系的建構(gòu)是否完善。構(gòu)建企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理體系實(shí)際上就是整合整個(gè)企業(yè)的部門，既有整體性的考慮也有部門工作的細(xì)化，通過(guò)構(gòu)建企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理體系可以保障資金周轉(zhuǎn)的靈動(dòng)性，避免市場(chǎng)變化造成的風(fēng)險(xiǎn)，更是增加了企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金管理工作的合理性，能夠朝著更健康的營(yíng)運(yùn)資金管理的企業(yè)發(fā)展。

第2篇：資金管理方法范文

關(guān)鍵詞：新時(shí)期；資金管理；途徑及方法

在新時(shí)期的背景下，企業(yè)的資金管理對(duì)企業(yè)的發(fā)展前景有著重大的影響。但是有些企業(yè)沒(méi)有認(rèn)識(shí)到資金管理對(duì)企業(yè)的重要性，忽略了新時(shí)期背景下關(guān)乎企業(yè)生存發(fā)展的資金管理，沒(méi)有認(rèn)真的完善對(duì)于資金的運(yùn)行系統(tǒng)，從而導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展不順或出現(xiàn)危機(jī)。所以，如何有效的管理好資金，并將資金的管理更好的貫穿于企業(yè)管理，已經(jīng)成為新時(shí)期企業(yè)必須面臨的問(wèn)題。本文就企業(yè)資金管理方面存在的問(wèn)題進(jìn)行分析和思考，并且提出了在新時(shí)期的前提下加強(qiáng)資金管理的有效方法，科學(xué)有效的管理資金，提高企業(yè)在新時(shí)期的發(fā)展實(shí)力和發(fā)展前景。

一、新時(shí)期企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

在新時(shí)期，企業(yè)的資金對(duì)于企業(yè)的重要性就如氧氣之于人類一樣重要，企業(yè)資金給了企業(yè)生存、發(fā)展的源泉。但是在新時(shí)期的企業(yè)中，許多企業(yè)的資金的管理方法都跟不上企業(yè)的發(fā)展，大多數(shù)企業(yè)固于老舊的資金管理模式，并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到新時(shí)期有效的管理資金的重要性，主要存在著以下問(wèn)題：

(一)資金管理制度不完善

從當(dāng)前大多數(shù)企業(yè)資金管理的實(shí)際情況來(lái)看，多數(shù)企業(yè)的資金管理制度仍停留在過(guò)去的傳統(tǒng)管理模式中，與現(xiàn)有的資本市場(chǎng)和網(wǎng)絡(luò)全覆蓋下足不出戶的資金管理方式相脫離或存在著制度方面的缺失，導(dǎo)致許多企業(yè)在資金使用和管理時(shí)存在安全隱患、管理責(zé)任不清等問(wèn)題。比如企業(yè)的閑置資金的管理是緊跟金融市場(chǎng)變化方面，在銀行、證券、基金等行業(yè)有著各種不同的理財(cái)產(chǎn)品，企業(yè)是否與時(shí)俱進(jìn)也建立了相應(yīng)的投資和管理制度，是否明確了決策審批流程、是否按照不相容崗位執(zhí)行、是否設(shè)有資金平衡的預(yù)警方案、是否建立監(jiān)督體系等制度，以確保資金的安全和收益。還有，企業(yè)的最低持有資金量的確定、重大事項(xiàng)的資金儲(chǔ)備金額和資金結(jié)余的管理，大多數(shù)企業(yè)在這些事情上往往都是靠一個(gè)部門或個(gè)別人來(lái)管理，也是企業(yè)資金管理制度不完善的直接體現(xiàn)。往往都是應(yīng)該企業(yè)資金管理制度的不完善，而直接導(dǎo)致資金的運(yùn)行情況崩盤，從而導(dǎo)致企業(yè)受損。

(二)資金的使用率不高

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金的使用率也是十分重要的，但是在當(dāng)前的企業(yè)中，許多企業(yè)都存在著資金使用率不夠高的問(wèn)題。雖然許多的企業(yè)在使用資金之前都會(huì)選擇制定資金使用計(jì)劃，制定資金使用計(jì)劃的本意是合理的使用資金，但是往往會(huì)出現(xiàn)計(jì)劃制定的完美但是也僅僅是停留在計(jì)劃的制定的完美，對(duì)于計(jì)劃的執(zhí)行，并沒(méi)有認(rèn)真的按照資金使用計(jì)劃執(zhí)行，這樣就會(huì)導(dǎo)致資金的使用率不夠高，從而影響到企業(yè)的發(fā)展。比如每個(gè)企業(yè)都會(huì)有的財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部往往會(huì)有一套完整的資金管理計(jì)劃，但是對(duì)于資金是如何使用的，資金的流向如何，財(cái)務(wù)部往往只是停留在賬目的基礎(chǔ)上，并沒(méi)有認(rèn)真的了解資金安排是否合理、資金流向是否合理，這樣就大大的降低了資金的使用率，導(dǎo)致資金的使用情況不容樂(lè)觀。同時(shí)對(duì)于新的企業(yè)來(lái)說(shuō)，投資往往沒(méi)有目的性，只是盲目的在投資，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金的分散，這樣沒(méi)有使用效率的資金使用方式，也是許多企業(yè)無(wú)法在殘酷的新時(shí)期企業(yè)經(jīng)濟(jì)中生存下去的原因。

(三)資金的管理方法不科學(xué)

資金的管理方法不科學(xué)也是導(dǎo)致企業(yè)資金流通阻塞的原因之一。對(duì)于企業(yè)的資金使用情況，如果用了不科學(xué)的方法管理資金，會(huì)導(dǎo)致一些對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)不必要的花費(fèi)，而造成資金的浪費(fèi)。而且不科學(xué)的資金管理方法會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金使用的滯后性，也就是資金太過(guò)分散的問(wèn)題，當(dāng)企業(yè)資金出現(xiàn)滯后性，企業(yè)就可能會(huì)面臨資金無(wú)法快速被用在重要處而出現(xiàn)損失。比如許多的大企業(yè)都會(huì)設(shè)立子、分公司，如果子、分公司對(duì)于資金的管理方法不科學(xué)，可能會(huì)導(dǎo)致整個(gè)企業(yè)的資金出現(xiàn)閑置在某一個(gè)子公司或者是在某一個(gè)分公司出現(xiàn)極大的浪費(fèi)的情況，那么當(dāng)其余的子、分公司出現(xiàn)資金危險(xiǎn)時(shí)，由于資金管理不科學(xué)導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)對(duì)子公司施以資金上的援助，可能會(huì)導(dǎo)致子公司和整個(gè)企業(yè)同時(shí)損失慘重。

(四)資金管理意識(shí)有待提高

在新時(shí)期的背景下，雖然有的企業(yè)也開(kāi)始意識(shí)到了資金管理在新時(shí)期的重要性，并且開(kāi)始有意識(shí)的輸送一批管理層的工作人員去進(jìn)行對(duì)于資金管理方面的培訓(xùn)。但是由于這樣填鴨式教學(xué)的培訓(xùn)時(shí)間很短而且培訓(xùn)的內(nèi)容也大多老舊，對(duì)于管理層的工作人員來(lái)說(shuō)起不到太大的效果，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)于資金的管理的重要性還是無(wú)法認(rèn)識(shí)到。比如有的企業(yè)對(duì)于資金管理的方式還停留在表面，有的企業(yè)認(rèn)識(shí)到了資金管理的重要性但是不設(shè)定專業(yè)的財(cái)務(wù)人員幫助管理資金，有的企業(yè)對(duì)于企業(yè)資金管理人員的意見(jiàn)不予聽(tīng)取，導(dǎo)致資金被用在錯(cuò)誤的地方，有的企業(yè)對(duì)于資金的使用沒(méi)有詳細(xì)的計(jì)劃等情況。這些都是資金管理意識(shí)不夠高的體現(xiàn)。

二、新時(shí)期企業(yè)加強(qiáng)資金管理的具體方法

從上文提出的問(wèn)題來(lái)看，新時(shí)期背景下的企業(yè)資金管理還存在著許多缺陷，這些缺陷不利于企業(yè)資金的管理和企業(yè)自身的發(fā)展，所以企業(yè)就需要擬訂具體的解決方法來(lái)避免資金的管理不善，具體解決方法如下：

(一)不斷完善資金管理制度

為了加強(qiáng)企業(yè)的資金管理制度，可以先從完善資金管理制度入手。對(duì)于企業(yè)的資金管理，企業(yè)應(yīng)該業(yè)務(wù)的發(fā)展和金融市場(chǎng)的變化與時(shí)俱進(jìn)不定期修訂和完善制度，比如對(duì)于閑置資金的使用情況，首先應(yīng)該資金管理部門應(yīng)該很了解資本市場(chǎng)的游戲規(guī)則，其次很清楚公司的資金需求周期，最后通過(guò)編制準(zhǔn)確性的和可執(zhí)行性的資金計(jì)劃告知公司內(nèi)部決策者，實(shí)現(xiàn)提高閑置資金的管理。企業(yè)還應(yīng)該通過(guò)提高對(duì)資金的監(jiān)控水平來(lái)完善資金管理制度，比如對(duì)于對(duì)物資的采購(gòu)，企業(yè)應(yīng)該明確的知道物資的價(jià)格波動(dòng)，通過(guò)供求關(guān)系合理安排和計(jì)劃資金的存量。對(duì)于資金管理制度中出現(xiàn)的漏洞，企業(yè)也應(yīng)該用科學(xué)合理的方法解決，并且應(yīng)該認(rèn)真聽(tīng)取資金管理者的意見(jiàn)，努力完善資金管理制度。還可以通過(guò)給予資金管理人員相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，讓他們能更加積極的工作，更加認(rèn)真的幫助企業(yè)完善資金管理制度。資金管理制度應(yīng)該由企業(yè)與員工共同努力，一起完善。

(二)提高資金的使用率

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，提高資金的使用率也是有效的管理資金的一種方法。提高資金的使用率可以嘗試根據(jù)市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)情況對(duì)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品價(jià)格進(jìn)行適當(dāng)?shù)男薷?，以求已?jīng)能最大限度的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用率。對(duì)于資金的使用企業(yè)也應(yīng)該制定切實(shí)可行的計(jì)劃，并且認(rèn)真執(zhí)行計(jì)劃，保證資金不會(huì)出現(xiàn)囤積等情況，讓資金能最大限度的被使用，幫助企業(yè)的發(fā)展。在新時(shí)期的發(fā)展下，企業(yè)要不斷加強(qiáng)對(duì)資金的管理，讓資金能有最好的使用率和流通情況，才能幫助企業(yè)在新時(shí)期發(fā)展壯大。

(三)采用科學(xué)的資金管理方法

科學(xué)有效的資金管理方法也可以很好的幫助企業(yè)管理資金，比如對(duì)于擁有子、分公司的企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以建立集團(tuán)資金管理中心，但需充分了解子公司資金的取向，從而達(dá)到集團(tuán)資金有效科學(xué)的全面管理，讓子、分公司能和企業(yè)一起共同發(fā)展，促使企業(yè)的資金進(jìn)行有效合理的分配資金，讓資金能充分的被使用，利用好各種資金的價(jià)值，幫助企業(yè)減少企業(yè)的成分，獲得最好的利潤(rùn)。

(四)提高對(duì)資金的管理意識(shí)

提高企業(yè)資金管理層的工作人員對(duì)資金的管理意識(shí)也是加強(qiáng)企業(yè)資金管理的有效方法。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，招收優(yōu)秀的資金管理人員是十分必要的，企業(yè)招收資金管理人員應(yīng)該優(yōu)先選擇有工作經(jīng)驗(yàn)的人員。對(duì)于已經(jīng)在職的資金管理人員，可以選擇定期對(duì)他們進(jìn)行資金管理方面的培訓(xùn)，讓他們對(duì)于資金管理的重要性有明確的認(rèn)識(shí)，才能更好的幫助企業(yè)管理資金。

三、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，在新時(shí)期的背景下，想要企業(yè)發(fā)展壯大，就必須認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性。要認(rèn)識(shí)到企業(yè)當(dāng)前資金管理方面的不足，并且及時(shí)的加以改正，完善企業(yè)的資金管理系統(tǒng)，科學(xué)有效的分配資金的使用情況，加強(qiáng)企業(yè)對(duì)資金重要性的認(rèn)識(shí)，努力提高資金的使用率，幫助企業(yè)在新時(shí)期下能快速的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：資金管理方法范文

關(guān)鍵詞：集團(tuán) 資金 管理

資金對(duì)于一個(gè)集團(tuán)而言，不僅是其財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容，而且是其整個(gè)集團(tuán)正常運(yùn)營(yíng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)集團(tuán)的管理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等有著直接的聯(lián)系，因而，要根據(jù)集團(tuán)的實(shí)際情況對(duì)集團(tuán)的資金進(jìn)行有效的管理，進(jìn)而為集團(tuán)的健康運(yùn)營(yíng)與科學(xué)管理提供必要的支撐，促進(jìn)集團(tuán)的健康持續(xù)發(fā)展?，F(xiàn)從我國(guó)部分集團(tuán)資金管理的實(shí)際情況出發(fā)，對(duì)集團(tuán)資金管理的主要內(nèi)容（集團(tuán)資金的籌集、集團(tuán)資金的使用、集團(tuán)資金的運(yùn)營(yíng)、集團(tuán)收益的相關(guān)分配）和加強(qiáng)集團(tuán)資金管理的主要對(duì)策（從基礎(chǔ)上抓好資金管理工作、從集中管理中提高資金使用效能、從審計(jì)制度之中強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督）兩個(gè)方面進(jìn)行針對(duì)性的探討，以促使集團(tuán)資金管理更加科學(xué)、更加合理、更加完善。

一、集團(tuán)資金管理的主要內(nèi)容

集團(tuán)資金管理的主要內(nèi)容主要包括集團(tuán)資金的籌集、集團(tuán)資金的使用、集團(tuán)資金的運(yùn)營(yíng)以及集團(tuán)收益的相關(guān)分配等工作。

1.集團(tuán)資金的籌集。集團(tuán)資金的籌集不僅是整個(gè)集團(tuán)生存的前提條件，而且也是整個(gè)集團(tuán)能夠得以發(fā)展的必要條件，集團(tuán)要通過(guò)資金籌集這一工作為集團(tuán)獲取持續(xù)的資金供應(yīng)，從而讓集團(tuán)在較強(qiáng)的保障之中進(jìn)行靈活的運(yùn)營(yíng)，在具體的資金籌集過(guò)程當(dāng)中，一方面要注意集團(tuán)內(nèi)部的運(yùn)營(yíng)情況、管理現(xiàn)狀等實(shí)際情況，另一方面要對(duì)集團(tuán)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境以及整個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)行全面而客觀的了解與認(rèn)識(shí)，并在此基礎(chǔ)之上制定出合理、穩(wěn)健的資金籌集戰(zhàn)略，對(duì)集團(tuán)資金籌集的相關(guān)目標(biāo)、相關(guān)結(jié)構(gòu)以及相關(guān)方法、渠道等進(jìn)行階段性規(guī)劃與長(zhǎng)期規(guī)劃，在能夠降低集團(tuán)企業(yè)現(xiàn)金資產(chǎn)存量的基礎(chǔ)上，合理利用財(cái)務(wù)杠桿，提高集團(tuán)公司內(nèi)部資金使用效率，降低資金成本。計(jì)真履行集團(tuán)資金使用環(huán)節(jié)的決策、審批、執(zhí)行，確保資金使用中事前、事中、事后各過(guò)程的動(dòng)態(tài)控制。這對(duì)整個(gè)集團(tuán)的科學(xué)管理與健康發(fā)展是必不可少的。

2.集團(tuán)資金的使用。就集團(tuán)內(nèi)部資金的相關(guān)使用工作而言，主要是指將集團(tuán)已有的資金使用到可能產(chǎn)生未來(lái)效益的部分產(chǎn)業(yè)或部分項(xiàng)目當(dāng)中的相關(guān)工作。集團(tuán)資金的使用工作不僅包括了與集團(tuán)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的所有活動(dòng)，而且對(duì)集團(tuán)內(nèi)部的具體運(yùn)作以及集團(tuán)內(nèi)部資金、資源等的合理配置起著較為關(guān)鍵的作用，據(jù)此，要想有效實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的合理使用，必須對(duì)集團(tuán)內(nèi)部各公司的決策權(quán)與使用權(quán)進(jìn)行明確的劃分，并將其責(zé)任與義務(wù)進(jìn)行明確的規(guī)定，在制度上做到嚴(yán)格、公正。

3.集團(tuán)資金的運(yùn)營(yíng)。就集團(tuán)資金的運(yùn)營(yíng)而言，主要是指將集團(tuán)的資金進(jìn)行整理與規(guī)劃，在科學(xué)的管理與充分的利用之上促進(jìn)各公司的發(fā)展與合作，進(jìn)而促進(jìn)整個(gè)集團(tuán)的發(fā)展，產(chǎn)生較大的效益。在資金運(yùn)營(yíng)這一工作當(dāng)中不僅要對(duì)資金的具體運(yùn)營(yíng)方法給予應(yīng)有的重視，而且要對(duì)資金的具體使用與安排進(jìn)行詳細(xì)的記錄，從而從整體上做好監(jiān)督與管理工作，一則可以有效控制資金的流向，二則可以積極應(yīng)對(duì)資金運(yùn)營(yíng)當(dāng)中出現(xiàn)的變化，為資金的有效運(yùn)營(yíng)進(jìn)行科學(xué)的管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)控制，保證資金使用的安全性。

4. 集團(tuán)收益的相關(guān)分配。在經(jīng)營(yíng)過(guò)后，集團(tuán)要將其所獲得的收益要進(jìn)行合理的分配，進(jìn)而為集團(tuán)的進(jìn)一步發(fā)展提供必要的保障。一方面要注意集團(tuán)內(nèi)部發(fā)展的儲(chǔ)備，另一方面要注意集團(tuán)內(nèi)部各公司所得與各員工所得，并要將這兩者的關(guān)系進(jìn)行積極的處理，只有如此，才能夠真正做好集團(tuán)收益的相關(guān)分配，也只有如此，才能夠提高員工與戰(zhàn)略投資者的積極性，真正促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

二、加強(qiáng)集團(tuán)資金管理的對(duì)策

1.從基礎(chǔ)上抓好資金管理工作。與資金管理相關(guān)的基礎(chǔ)性工作是整個(gè)資金管理過(guò)程當(dāng)中的首要問(wèn)題，也是十分重要的問(wèn)題，因此，一定要從源頭上做好。首先，要對(duì)賬目進(jìn)行清楚的記錄，不僅要日結(jié)，而且要日清，尤其要將企業(yè)與銀行之間的賬目進(jìn)行及時(shí)的核對(duì)，對(duì)于有所出入的賬目要進(jìn)行及時(shí)的解決進(jìn)而確保其及時(shí)入賬。其次，充分加強(qiáng)存貨、應(yīng)收帳款的管理，提高資金周轉(zhuǎn)速度，降低資金成本，進(jìn)而避免壞帳的發(fā)生。再次，要不斷加強(qiáng)相關(guān)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，該專業(yè)素質(zhì)一方面是指與財(cái)務(wù)相關(guān)的具體工作能力，另一方面則是指其思想覺(jué)悟，尤其是對(duì)相關(guān)法律法規(guī)與職業(yè)操守的認(rèn)識(shí)與掌握，只有其專業(yè)素質(zhì)真正提高，才能夠真正做好資金管理相關(guān)工作。最后，要不斷加強(qiáng)資金管理相關(guān)知識(shí)與相關(guān)道德操守的宣傳與教育，一則為有效提高相關(guān)人員的工作能力，二則為集團(tuán)的資金管理創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。

2.從集中管理中提高資金使用效能。對(duì)資金進(jìn)行集中管理主要是指將集團(tuán)內(nèi)的資金按照諸如結(jié)算中心這樣的程序與形式進(jìn)行管理，并通過(guò)當(dāng)前的網(wǎng)絡(luò)銀行與管理軟件等信息化技術(shù)對(duì)資金的開(kāi)戶、運(yùn)營(yíng)等環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一的監(jiān)督與管理，使其在統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)之下，實(shí)現(xiàn)資金的高效使用，將集團(tuán)內(nèi)各子公司的資金集中起來(lái)，消除了各單位在資金使用上的時(shí)間和空間差異，避免了資金沉淀，從而達(dá)到內(nèi)部資金需求的平衡。進(jìn)一步來(lái)講，一方面要建立規(guī)范的結(jié)算中心，該結(jié)算中心不僅要有規(guī)范的制度約束，而且要與生產(chǎn)單位、銀行部門等多個(gè)部門與環(huán)節(jié)進(jìn)行密切的聯(lián)系，以確保其運(yùn)營(yíng)的統(tǒng)一與規(guī)范，另一方面要建立完整的領(lǐng)導(dǎo)制度，在科學(xué)、合理的領(lǐng)導(dǎo)框架之下，結(jié)合網(wǎng)絡(luò)銀行與管理軟件等現(xiàn)代信息技術(shù)對(duì)集團(tuán)資金進(jìn)行積極有效的管理。將這兩方面進(jìn)行密切的結(jié)合促使資金的集中管理是提高資金使用效能的有效手段。

3.從審計(jì)制度之中強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督。當(dāng)前，我國(guó)的許多集團(tuán)缺乏合理的結(jié)構(gòu)，在管理制度上也有所欠缺，這就會(huì)為資金管理產(chǎn)生不良影響，尤其是會(huì)對(duì)資金管理制造漏洞，從某些方面來(lái)講，造成這些現(xiàn)象的主要原因?yàn)楸O(jiān)督力度的匱乏，因而要采取一些措施加強(qiáng)監(jiān)督的力度，如強(qiáng)化內(nèi)審制度。集團(tuán)內(nèi)部的審計(jì)工作不僅能夠?qū)瘓F(tuán)的相關(guān)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行有效的監(jiān)督，而且是整個(gè)資金管理的重要工作內(nèi)容，對(duì)整個(gè)集團(tuán)的約束作用與監(jiān)督作用影響十分深遠(yuǎn)。一方面，要建立完善的內(nèi)審監(jiān)督機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)主要是從宏觀上對(duì)集團(tuán)的資金進(jìn)行把握，其組成人員不僅要具備較強(qiáng)的專業(yè)素質(zhì)，而且要對(duì)其工作的性質(zhì)與職能進(jìn)行明確的認(rèn)識(shí)。另一方面，要對(duì)集團(tuán)資金的相關(guān)管理人員進(jìn)行制度上的約束，對(duì)其工作的內(nèi)容、范圍、職責(zé)、方法、原則等多方面內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)而明確的規(guī)定，讓所有工作人員在實(shí)際的資金管理工作當(dāng)中有據(jù)可依。只有如此，才能夠真正從制度上確保集團(tuán)資金的積極運(yùn)營(yíng)與高效運(yùn)營(yíng)，才能夠?yàn)榧瘓F(tuán)的持續(xù)健康發(fā)展提供必要的資金保障。

三、結(jié)語(yǔ)

資金是維持一個(gè)企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的基本保障，關(guān)系著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和穩(wěn)定發(fā)展，因此，在企業(yè)的所有管理環(huán)節(jié)當(dāng)中，資金管理是重中之重，也是每個(gè)企業(yè)的管理者必須利用科學(xué)、有效的管理方法，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)資源的優(yōu)勢(shì)聚合，只有這樣才能保證企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊洪祎.大型國(guó)有企業(yè)集團(tuán)資金管理策略研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2011（05）

第4篇：資金管理方法范文

【關(guān)鍵詞】煤炭企業(yè)；資金籌集；管理；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；防范

伴隨著現(xiàn)今我國(guó)煤炭領(lǐng)域的不斷發(fā)展，煤炭行業(yè)變成了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的熱點(diǎn)內(nèi)容，進(jìn)而促進(jìn)國(guó)內(nèi)煤礦持續(xù)增多，煤炭企業(yè)重組情況越來(lái)越頻繁，對(duì)資金的需求量越來(lái)越多。所以，資金的籌集工作就成為了煤炭企業(yè)建設(shè)過(guò)程中的重點(diǎn)事項(xiàng)。以下簡(jiǎn)要針對(duì)煤炭企業(yè)的資金籌集及管理相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分析，僅供參考。

一、當(dāng)前煤炭企業(yè)的發(fā)展情況及資金籌措的基本原則

步入二十一世紀(jì)以后，我國(guó)煤炭的銷售價(jià)格一改往年低位周期變化的規(guī)律，最近幾年持續(xù)升高。因?yàn)楝F(xiàn)今煤炭領(lǐng)域存在豐厚的利潤(rùn)，再加上我國(guó)相關(guān)政策大力扶植大規(guī)模煤炭企業(yè)的發(fā)展，限定小型煤炭企業(yè)生存，激勵(lì)煤炭企業(yè)互相進(jìn)行合并、重組，各個(gè)煤炭企業(yè)在一段時(shí)間內(nèi)無(wú)法達(dá)到相應(yīng)規(guī)模，就有變成兼并對(duì)象的可能。所以，面對(duì)這種情況，各個(gè)煤炭企業(yè)就需要牢牢把握這一機(jī)遇及挑戰(zhàn)，利用一切辦法推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展?？梢詮囊韵聨追矫嫒胧郑浩湟?，購(gòu)買或者探測(cè)新的資源，同時(shí)加快開(kāi)發(fā)資源的速率；其二，加大企業(yè)的整合力度，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)規(guī)模的快速擴(kuò)展。想要加快企業(yè)的發(fā)展速率，就需要龐大的資金作為基礎(chǔ)，如果僅依靠自身盈利的資金是不夠的，從而需要大規(guī)模的引進(jìn)外來(lái)資金。那么，就需要對(duì)籌措資金的原則進(jìn)行深入分析。

想要實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最高化，就需要給予企業(yè)償還能力的前提下，盡可能縮減企業(yè)的成本投入，因此，在選擇資金籌集途徑期間，需要遵循以下幾點(diǎn)基本原則：其一，資金的邊際綜合成本最低原則；其二，風(fēng)險(xiǎn)的適當(dāng)原則。就是把財(cái)政存在的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控到企業(yè)可以承受的范圍內(nèi)。同時(shí)，在進(jìn)行資金籌措期間，還需要細(xì)致分析原股東的控權(quán)問(wèn)題?；谏鲜鲈瓌t的前提，對(duì)資金來(lái)源的順序進(jìn)行考量，通常包含以下內(nèi)容：第一，對(duì)留存的收益進(jìn)行考量；第二，如果籌集留存收益后仍存在空缺，需要應(yīng)用資金負(fù)債的方法。一般資金負(fù)債的途徑先選擇銀行的借貸方式，之后再選擇發(fā)行債權(quán)的方法；第三，同資金債務(wù)結(jié)合在一起，對(duì)權(quán)益的投資進(jìn)行合理吸取。

二、煤炭企業(yè)在籌集資金及管理過(guò)程中需要注意的問(wèn)題

（一）煤炭企業(yè)在籌集資金過(guò)程中需要注意的問(wèn)題

在籌集資金期間，需要注意的問(wèn)題包含以下幾方面內(nèi)容：其一，對(duì)資金籌集的效益進(jìn)行預(yù)測(cè)，將資金籌集的成本同收益結(jié)合在一起。對(duì)于煤炭企業(yè)來(lái)講，其所籌集消耗的成本越小，則企業(yè)面對(duì)的賠償風(fēng)險(xiǎn)就越低，項(xiàng)目運(yùn)行的資金收益越高，利潤(rùn)越大，風(fēng)險(xiǎn)越??；其二，選取合適的資金籌集時(shí)機(jī)，盡可能降低資金籌集的成本。煤炭企業(yè)需要注意控制資金籌集的時(shí)機(jī)，確保資金籌集工作適時(shí)、及時(shí)。適時(shí)指的是依據(jù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)的趨勢(shì)及企業(yè)自身的運(yùn)行狀況，把握時(shí)機(jī)開(kāi)展資金籌集工作；及時(shí)指的是當(dāng)確定資金籌集決定后，需要進(jìn)款落實(shí)，預(yù)防發(fā)生過(guò)早或延后籌集資金的情況；其三，合理制定款項(xiàng)借取的數(shù)額、歸還時(shí)間。煤炭企業(yè)在進(jìn)行資金籌集期間，需要結(jié)合自身的真實(shí)情況，對(duì)資金的需求進(jìn)行預(yù)測(cè)，確保資金需求建立在科學(xué)的層面上。另外，還款的時(shí)間盡可能同資金的應(yīng)用時(shí)間結(jié)合在一起，所以，需要對(duì)資金的使用量、流入量等進(jìn)行預(yù)測(cè)，從而明確了解投資的回收狀況，應(yīng)用還款時(shí)間略大于投資回收時(shí)間的方法進(jìn)行資金籌集工作。

（二）資金在管理方面存在的不足及面對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、煤炭企業(yè)在進(jìn)行資金管理期間存在的不足

當(dāng)前，煤炭企業(yè)在進(jìn)行資金管理過(guò)程中，主要包含的問(wèn)題有以下幾方面內(nèi)容：其一，資金管理的方法及觀念較為陳舊；其二，信息的失真情況對(duì)煤炭企業(yè)的決策造成嚴(yán)重影響；其三，經(jīng)濟(jì)信息及市場(chǎng)知識(shí)較為匱乏，沒(méi)有形成風(fēng)險(xiǎn)觀念；其四，“三角債”情況較為嚴(yán)重，煤炭企業(yè)有債無(wú)權(quán)；其五，法律觀念薄弱，沒(méi)有應(yīng)用法律方法維護(hù)自身企業(yè)經(jīng)濟(jì)權(quán)益。

2、現(xiàn)今煤炭企業(yè)面對(duì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)今，煤炭企業(yè)需要面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包含以下內(nèi)容：其一，應(yīng)該收取賬款的風(fēng)險(xiǎn)。伴隨著近些年煤炭需求矛盾的不斷加劇，煤炭企業(yè)的銷售量持續(xù)增長(zhǎng)，一些企業(yè)在關(guān)注銷售數(shù)量的同時(shí)，卻忽視了回收貨款的問(wèn)題，從而導(dǎo)致出現(xiàn)很多死賬、壞賬，為企業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p失；其二，對(duì)外的投資風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)今，煤炭企業(yè)在對(duì)外投資方面，主要存在的風(fēng)險(xiǎn)有：投資的收益率較低；相關(guān)管理部門不清晰，責(zé)任劃分不名且，職能及權(quán)益較為模糊，工作流程缺少條理，信息途徑不流暢；對(duì)投資的監(jiān)管力度不足，資金在投入使用后，沒(méi)有專人對(duì)其進(jìn)行管理；其三，項(xiàng)目的融資風(fēng)險(xiǎn)。在項(xiàng)目的融資風(fēng)險(xiǎn)中，主要包含以下內(nèi)容：首先，相關(guān)金融機(jī)構(gòu)為了適應(yīng)股份改造，采用了完善企業(yè)整治結(jié)構(gòu)、極大內(nèi)部控制力度，提高貸款審批權(quán)限等方面，從而加劇了項(xiàng)目融資的難度；其次，經(jīng)常應(yīng)用短期貸款的方法，不僅增加了違約的風(fēng)險(xiǎn)，還為融資工作加大的工作量；其四，預(yù)算工作的控制風(fēng)險(xiǎn)。主要包含的內(nèi)容有：第一，伴隨著我國(guó)對(duì)煤炭安全生產(chǎn)監(jiān)管力度的逐步加大，煤炭企業(yè)很多都存在投資超過(guò)預(yù)算的問(wèn)題；第二，工程投資預(yù)算不完善，缺乏項(xiàng)目資金的分月及年度規(guī)劃；第三，資金的內(nèi)部控制力度較為薄弱。

三、增強(qiáng)煤炭企業(yè)資金管理水平的方法

（一）實(shí)行資金集中管理方法

對(duì)于煤炭企業(yè)來(lái)講，實(shí)行資金集中管理方法是增強(qiáng)資金管理水平的主要措施之一。良好的監(jiān)管、控制住資金，就相當(dāng)于對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行了管理，把握了企業(yè)的整體局面，進(jìn)而預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

（二）健全結(jié)算中心標(biāo)準(zhǔn)

加大力度控制資金賬外循環(huán)及多頭開(kāi)戶情況，確保資金管理的統(tǒng)一性。企業(yè)利用創(chuàng)建財(cái)務(wù)結(jié)算中心，完善結(jié)算中心標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)資金的內(nèi)部控制，提高監(jiān)控質(zhì)量。結(jié)算中心集中面對(duì)銀行，下屬企業(yè)在結(jié)算中心建立賬戶，全面發(fā)揮結(jié)算中心的資金內(nèi)部續(xù)存功能，并且嚴(yán)格監(jiān)管下屬企業(yè)的資金出入情況。

（三）加大對(duì)資金流量的預(yù)測(cè)、分析力度

煤炭企業(yè)需要樹(shù)立“資金在哪，管理在哪”的思想，把資金流量管理工作貫徹落實(shí)到企業(yè)管理工作的各項(xiàng)環(huán)節(jié)中，對(duì)企業(yè)的資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及支付風(fēng)險(xiǎn)予以高度重視。嚴(yán)格把控資金流量的關(guān)卡，加大企業(yè)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)、投資行為及籌資資金的管理力度。

（四）實(shí)行全面預(yù)算管理

預(yù)算的范圍從以往單一的資金運(yùn)營(yíng)計(jì)劃擴(kuò)張到基建、生產(chǎn)、投資等全面資金預(yù)算。編訂預(yù)算的方法應(yīng)用逐級(jí)審批、逐層匯報(bào)、滾動(dòng)管理的措施，當(dāng)確定預(yù)算后，其內(nèi)容就變成了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)，不可以隨意進(jìn)行變更。

（五）對(duì)負(fù)債的結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化

現(xiàn)今，對(duì)于煤炭企業(yè)來(lái)講，其正常的生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)資金大體上不存在壓力，然而，企業(yè)的飛速擴(kuò)張使建設(shè)項(xiàng)目的資金比較緊缺。在資金的籌集方法方面，需要應(yīng)用多種措施，建設(shè)項(xiàng)目資金重點(diǎn)以引入戰(zhàn)略伙伴及收獲長(zhǎng)期借款形式為主，延長(zhǎng)產(chǎn)業(yè)鏈的資金要求，從而降低融資成本，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，促進(jìn)煤炭企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

四、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的具體措施

（一）樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理觀念

第一，應(yīng)全面了解到風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性，存在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)就會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)；第二，想要獲取成功，就需要在作出決定前，考慮怎樣預(yù)防失敗，細(xì)致考量怎樣防止?jié)撛陲L(fēng)險(xiǎn)；第三，對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作來(lái)講，其不僅是煤炭企業(yè)管理人員及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，同時(shí)也是企業(yè)內(nèi)部每名員工的責(zé)任。

（二）積極化解財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

想要化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可以從以下幾方面入手：其一，勇于自我階段，找尋風(fēng)險(xiǎn)，做到有的放矢；其二，把握長(zhǎng)點(diǎn)，基于找準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容進(jìn)行分析，確定主要矛盾；其三，先控制住風(fēng)險(xiǎn)，再消除風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)找尋到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以后，需要先對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，防止其進(jìn)一步擴(kuò)大，降低資金損耗，然后再探討消除風(fēng)險(xiǎn)的方法。

（三）創(chuàng)建企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)于煤炭企業(yè)來(lái)講，其想要提高管理水平，增加自身收益，就需要轉(zhuǎn)變以往粗放型的運(yùn)行模式，創(chuàng)建并完善內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)，尤其是財(cái)務(wù)管理、投資管理、質(zhì)量管理、成本管理等標(biāo)準(zhǔn)，封堵管理的漏洞，從而使企業(yè)的負(fù)債率及不良資產(chǎn)降低，縮減成本投入，增加資金收益，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

（四）暢通信息的途徑

想要暢通信息的途徑，可以從以下幾方面入手：其一，需要經(jīng)常對(duì)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的落實(shí)情況進(jìn)行檢查，增強(qiáng)員工的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防及認(rèn)知觀念；其二，應(yīng)全面發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計(jì)部門及社會(huì)審計(jì)部門的監(jiān)管功能，細(xì)致研究并分析審計(jì)問(wèn)題的處理措施；其三，當(dāng)找尋到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)盡快向上級(jí)部門進(jìn)行匯報(bào)。

（五）加大追究?jī)?nèi)部責(zé)任的力度

想要預(yù)防及處理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，需要加大責(zé)任的追究力度，創(chuàng)建獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)，殺一儆百。另外，加大追究?jī)?nèi)部責(zé)任的力度還能夠增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，推動(dòng)企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。

五、總結(jié)

總而言之，伴隨著現(xiàn)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，煤炭企業(yè)紛紛重新設(shè)定戰(zhàn)略發(fā)展方向及目標(biāo)，重新建立管理體系，同時(shí)，資金的管理模式及觀念也需要相應(yīng)改變。相關(guān)從業(yè)人員需要細(xì)致對(duì)資金籌集及管理進(jìn)行分析，制定相應(yīng)的管理措施及風(fēng)險(xiǎn)防范方法，從而縮減煤炭企業(yè)生產(chǎn)、運(yùn)營(yíng)成本投入，增加資金收益，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。

參考文獻(xiàn)：

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[2]曹洪香.財(cái)務(wù)公司在煤企集團(tuán)資源整合中的融資功能及實(shí)施措施[J].煤炭工程，2010（11）.

[3]張殿卿.煤化工企業(yè)資金籌集與管理及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題研究[A].煤炭經(jīng)濟(jì)管理新論（第10輯）——第十一屆中國(guó)煤炭經(jīng)濟(jì)管理論壇暨2010年中國(guó)煤炭學(xué)會(huì)經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)委員會(huì)年會(huì)論文集[C].2010.

第5篇：資金管理方法范文

一、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)一般的資金來(lái)源情況

首先，不僅是房地產(chǎn)，大多數(shù)企業(yè)都會(huì)有自有資金，它包括了各個(gè)合伙人即股東們的注冊(cè)資本和留存利潤(rùn)等，一個(gè)企業(yè)想要建立起來(lái)，必須要有初建的資本，所以自有資金是必不可少的。其次則是從外借入的資金。由于企業(yè)在剛建立是自有資金一般都不夠一個(gè)大企業(yè)的消耗，所以不可避免要向銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貸款等。最后則是客戶購(gòu)房的收取的房款了。

二、目前房地產(chǎn)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題分析

近些年來(lái)，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)在迅速發(fā)展，房地產(chǎn)行業(yè)也迅速崛起，現(xiàn)在大多數(shù)人"談房色變"，各個(gè)地方區(qū)域房?jī)r(jià)的不斷飆升都顯示著房地產(chǎn)行業(yè)的巨大影響力。雖然房地產(chǎn)行業(yè)的資金管理在國(guó)家的政策和規(guī)定下逐步得到規(guī)范，但是目前來(lái)說(shuō)仍然存在著一些問(wèn)題。

（一）缺乏較為完善的資金預(yù)算制度

不管在任何行業(yè)任何企業(yè)，有一個(gè)完整的資金預(yù)算是非常重要的，特別是對(duì)于房地產(chǎn)這種資金流動(dòng)比較大的行業(yè)更是無(wú)法缺少的。一個(gè)完善的資金預(yù)算制度則要求強(qiáng)的執(zhí)行力度，而不是僅僅把制度建立起來(lái)就擺在那里。資金預(yù)算可以說(shuō)是整個(gè)企業(yè)資金管理的第一步，往往也是最重要的一步，如果缺乏資金預(yù)算的話，則容易導(dǎo)致資金的使用缺乏相應(yīng)的控制，使得資金使用時(shí)出現(xiàn)超支或者不夠的情況。

（二）融資的方式太過(guò)于單一

我們都知道，大多數(shù)企業(yè)如果資金不夠的話都會(huì)選擇向銀行借貸這種方式來(lái)進(jìn)行融資，而房地產(chǎn)行業(yè)呢由于缺乏一些必要的條件，也不能通過(guò)發(fā)行企業(yè)債券或者發(fā)行股票這些方式來(lái)進(jìn)行融資，所以向銀行借貸幾乎是房地產(chǎn)行業(yè)融資的唯一來(lái)源。再加上國(guó)家政策的一些調(diào)控改變和銀行信貸標(biāo)準(zhǔn)的提高等等，這些情況對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)來(lái)說(shuō)就限制了資金的使用率，同時(shí)也提高了資金的實(shí)際使用成本。

（三）資金使用分散，資金結(jié)算模式落后

由于房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，開(kāi)發(fā)項(xiàng)目往往遍及全國(guó)各地，然而房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)一般采用的項(xiàng)目承包責(zé)任制則會(huì)導(dǎo)致資金分散，資金不夠集中就容易出現(xiàn)各種資金對(duì)不上賬的問(wèn)題。再加上很多開(kāi)發(fā)企業(yè)對(duì)項(xiàng)目資金管理的重視程度不大，使得很多分散的資金無(wú)法集中管理，資金過(guò)于分散就造成資金管理難度的增加，所以這里就缺乏一個(gè)具體的對(duì)分散資金的管理策略。

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在資金管理這方面存在的問(wèn)題可以說(shuō)也不少了，以下則列舉幾點(diǎn)針對(duì)相關(guān)的問(wèn)題的改善措施。

三、加強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)資金管理的對(duì)策措施

（一）建立完善的資金預(yù)算管理制度

對(duì)資金預(yù)算管理要建立一個(gè)專門的部門或者小組，負(fù)責(zé)督促項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中更好的落實(shí)資金預(yù)算。一個(gè)資金預(yù)算計(jì)劃表是一個(gè)完整的資金預(yù)算管理制度必不可少的一項(xiàng)，而一個(gè)簡(jiǎn)單的資金預(yù)算表中要包括資金流入合計(jì)、資金流出合計(jì)、擬籌資金、資金結(jié)余、資金警示、資金（凈流量）等基本的費(fèi)用預(yù)算。而資金流入合計(jì)主要包括銀行借款、預(yù)售收入，資金流出合計(jì)主要包括工程費(fèi)支出、材料費(fèi)支出、歸還借款、宣傳費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)支出、日常財(cái)務(wù)支出、廣告費(fèi)等。各個(gè)企業(yè)可以根據(jù)自己的需求來(lái)進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)有效的資金預(yù)算管理。

（二）增加融資的方式，從各個(gè)渠道來(lái)進(jìn)行資金的補(bǔ)充

資金對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是如此的重要，要想在現(xiàn)如今社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度變幻莫測(cè)和各個(gè)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈的環(huán)境中獲得生存，太過(guò)單一的融資方式會(huì)使企業(yè)不可避免地成為各個(gè)其他企業(yè)甚至是其他行業(yè)蠶食的對(duì)象。融資方式除了常見(jiàn)的向銀行借貸之外，企業(yè)還應(yīng)該提升自身的條件去爭(zhēng)取其他的一些融資渠道，比如發(fā)行股票、實(shí)行資產(chǎn)證券化等可能實(shí)現(xiàn)的獲取資金量較大的融資渠道。此外，還可以開(kāi)展項(xiàng)目合作，和其他企業(yè)通過(guò)一些利益關(guān)聯(lián)來(lái)達(dá)成合作等，從多方面來(lái)吸取資金。

（三）對(duì)資金進(jìn)行集中管理

眾所周知，由于房地產(chǎn)行業(yè)比較特殊，所以資金比較分散是難以避免的，所以就更需要有一個(gè)完善的資金管理網(wǎng)絡(luò)來(lái)對(duì)分散的資金進(jìn)行集中管理，以此來(lái)達(dá)到各個(gè)房產(chǎn)項(xiàng)目的資金管理。因此，每個(gè)房地產(chǎn)企業(yè)可以通過(guò)一個(gè)資金管理網(wǎng)在企業(yè)總部進(jìn)行直接管理。聽(tīng)起來(lái)并不那么容易來(lái)構(gòu)建這樣一個(gè)網(wǎng)絡(luò)，但是要想讓企業(yè)資金的各個(gè)來(lái)源去向都一清二楚，一個(gè)適合自身企業(yè)的分散?Y金管理網(wǎng)絡(luò)是至關(guān)重要的，至于具體如何構(gòu)建則需要管理者花費(fèi)一些心力去完成。

第6篇：資金管理方法范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企;資金管理;問(wèn)題建議

一、企業(yè)面臨的問(wèn)題

1. 資金壓力大

項(xiàng)目啟動(dòng)是企業(yè)實(shí)力的展現(xiàn)，在征地、立項(xiàng)、審批、設(shè)計(jì)等前期階段資金支付率之高一般能占到項(xiàng)目資金使用量的30%到40%,甚至有的更高，在地王頻出的時(shí)期僅土地出讓金每畝千萬(wàn)元都不足為奇，還有以千萬(wàn)元為單位支付的各項(xiàng)巨額費(fèi)，如配套費(fèi)，設(shè)計(jì)費(fèi)，拆遷安置費(fèi)等等支出。所以，項(xiàng)目啟動(dòng)前備足資金成重中之重，不管是自有的，還是借貸的，對(duì)企業(yè)都是不小的壓力。

2.借貸渠道少

房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的過(guò)程就是巨額資金投入的過(guò)程，鑒于其開(kāi)發(fā)項(xiàng)目需幾年的長(zhǎng)周期特性，使得企業(yè)資金周轉(zhuǎn)期也長(zhǎng)，無(wú)論企業(yè)實(shí)力大小，都是需要通過(guò)多種融資渠道進(jìn)行籌措資金，以保證達(dá)到滾動(dòng)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的目的。而融資的渠道就目前而言非常狹窄，國(guó)內(nèi)非上市企業(yè)向金融行業(yè)借貸資金是最主要的籌資渠道，現(xiàn)階段在國(guó)家調(diào)控政策下金融行業(yè)基本已停止對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)行任何方式貸款，現(xiàn)在許多企業(yè)多是向擔(dān)保公司或民間借款來(lái)緩解暫時(shí)資金壓力，成本高，風(fēng)險(xiǎn)大。

3.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足

紅火的賣方市場(chǎng)，賺錢容易的誘惑，驅(qū)使規(guī)模大有實(shí)力的房地產(chǎn)企業(yè)到處購(gòu)地，遍地蓋房，中小實(shí)力的公司也蜂擁而至搶開(kāi)項(xiàng)目，由于房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期長(zhǎng)，資金投入量大，可變因素多，特別是對(duì)國(guó)家進(jìn)行政策調(diào)控的力度認(rèn)識(shí)不足，由調(diào)控前的排隊(duì)搶購(gòu)變成今天的門可羅雀，使得部分房地產(chǎn)企業(yè)資金回籠嚴(yán)重受阻，后勁乏力。許多企業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目時(shí)只考慮一帆風(fēng)順的前景，而忽略了風(fēng)險(xiǎn)存在，編制資金使用計(jì)劃時(shí)過(guò)于樂(lè)觀而沒(méi)有留足后備資金，致使用預(yù)售回籠資金還貸和滾動(dòng)開(kāi)發(fā)等計(jì)劃落空，這就可能導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，項(xiàng)目停滯，給企業(yè)帶來(lái)滅頂之災(zāi)的后果。

4.資金管理水平低

有許多房地產(chǎn)公司老板是見(jiàn)賣房利潤(rùn)大，市場(chǎng)好，賺錢快而介入到這個(gè)行業(yè)的，對(duì)行業(yè)本質(zhì)認(rèn)識(shí)少，專業(yè)管理水平低，隊(duì)伍素質(zhì)差，覺(jué)得只要開(kāi)發(fā)了項(xiàng)目，就不愁賣，就能賺大錢，而忽略系統(tǒng)的管理，企業(yè)在資金使用方面大多是老板說(shuō)了算，根本不按計(jì)劃執(zhí)行，財(cái)務(wù)人員僅僅是過(guò)路財(cái)神一樣的擺設(shè)，根本無(wú)法發(fā)揮財(cái)會(huì)的參與和監(jiān)督的職能。

二、關(guān)于加強(qiáng)資金管理的建議

對(duì)于以上所存在的問(wèn)題，談一些淺薄的想法僅供參考，希望能夠在資金管理方面對(duì)企業(yè)有所幫助。

1.提高企業(yè)管理水平，健全高素質(zhì)人才管理隊(duì)伍

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要從思想上對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)有深刻的認(rèn)識(shí)，要充分依靠專業(yè)人才，特別是專業(yè)的財(cái)務(wù)人才?？茖W(xué)制定資金管理制度，從資金的籌措到使用要編制好計(jì)劃，同時(shí)發(fā)揮財(cái)會(huì)的監(jiān)督職能，使資金的管理嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)。在資金使用中堅(jiān)決杜絕一言堂，使資金計(jì)劃得以充分落實(shí)。

2.拓展融資渠道

在目前銷售疲軟，資金回籠困難的形勢(shì)下，要保證項(xiàng)目的持續(xù)開(kāi)發(fā)，就要多渠道融資。擔(dān)保公司和民間融資雖便捷，但成本高，后遺癥多。吸收合伙人，引人合伙資金共同開(kāi)發(fā)項(xiàng)目不失為首選，雖然利潤(rùn)被分散走了，但沒(méi)有融資成本，降低了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，資金得到充分的發(fā)揮，一舉多得。另外以土地或在建工程做抵押，通過(guò)有實(shí)力合作伙伴的第三方非房地產(chǎn)企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款也可作為融資渠道之一。

3.加強(qiáng)資金的理財(cái)功能

在資金充裕閑置期間可以通過(guò)銀行做金融業(yè)的短期理財(cái)。如七天通知存款；在資金計(jì)劃的空檔期也可參與銀行短期且風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)低的票據(jù)型理財(cái)?shù)?，在資金量大的情況下其收益是相當(dāng)可觀的。既用活了資金，又增大了企業(yè)資金可用量。值得提醒的是進(jìn)行理財(cái)操作時(shí)一定保持清醒，堅(jiān)決不做看似收益大而風(fēng)險(xiǎn)高的產(chǎn)品以及決不可與項(xiàng)目使用資金的計(jì)劃相沖突。

4.提高財(cái)會(huì)人員的專業(yè)素質(zhì)，控制企業(yè)費(fèi)用的開(kāi)支

在日常工作中企業(yè)的費(fèi)用支出也是一項(xiàng)不可小覷的事情，控制不好不僅會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不必要的損失，同時(shí)也浪費(fèi)了資金。財(cái)會(huì)人員不但要處理好每筆資金往來(lái)的賬務(wù)，更應(yīng)根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展安排好資金。

5.用好稅收政策，減少資金占用

企業(yè)決不能偷稅避稅，但可以利用稅收政策的優(yōu)惠規(guī)定做到少繳稅或緩交稅，以減少資金的占用。如，以土地入股合作建房而分配利潤(rùn)的項(xiàng)目可不繳納營(yíng)業(yè)稅；與有土地的用戶定向代建開(kāi)發(fā)，由于沒(méi)發(fā)生產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，只交營(yíng)業(yè)稅，不繳土地增值稅；根據(jù)規(guī)定，業(yè)務(wù)費(fèi)和廣告費(fèi)是按比例進(jìn)入成本的，所以控制好其支出比例，可少繳所得稅。這樣做既增加了企業(yè)利潤(rùn)，又減少了資金占用。

6.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，居安思危

房地產(chǎn)行業(yè)投入大、周期長(zhǎng)、變數(shù)多的特點(diǎn)，決定了它高風(fēng)險(xiǎn)屬性。而一個(gè)項(xiàng)目的成功既要借助天時(shí)、地利、人和的趨勢(shì)，更是選址、策劃、定位、質(zhì)量、性價(jià)比等綜合因素的統(tǒng)一體。每一步，每一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題，都會(huì)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生最終都會(huì)影響銷售而導(dǎo)致資金回籠受阻，使企業(yè)陷入困境。因此，在開(kāi)發(fā)項(xiàng)目初始，就要將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估放在首位，居安思危。對(duì)于房地產(chǎn)行業(yè)講“現(xiàn)金為王”永遠(yuǎn)是真理，會(huì)使企業(yè)永立不敗之地。

第7篇：資金管理方法范文

第一條為有效整合大廈資源，發(fā)揮港航服務(wù)業(yè)企業(yè)集聚效應(yīng)，加快推進(jìn)具有港航服務(wù)業(yè)特色的中央商務(wù)中心區(qū)建設(shè)，根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)港航服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，制定本辦法。

第二條航運(yùn)專業(yè)大廈是指單體商務(wù)面積在1萬(wàn)平方米以上，出租率超過(guò)85%，港航服務(wù)企業(yè)入駐率超過(guò)40%或其辦公面積超過(guò)大廈總商務(wù)面積40%的中高檔商務(wù)大廈。

第三條航運(yùn)專業(yè)大廈房屋租賃補(bǔ)貼資金是指為支持港航服務(wù)業(yè)企業(yè)發(fā)展，區(qū)財(cái)政為入駐航運(yùn)專業(yè)大廈的港航服務(wù)企業(yè)辦公用房租金給予補(bǔ)貼的資金（以下簡(jiǎn)稱“貼租”）。

第四條區(qū)政府選擇大連宏譽(yù)大廈和大連航運(yùn)交易市場(chǎng)作為航運(yùn)專業(yè)大廈試點(diǎn)，按照政府引導(dǎo)和市場(chǎng)調(diào)節(jié)相結(jié)合的原則，通過(guò)房屋貼租，整合集聚港航服務(wù)業(yè)企業(yè)，形成航運(yùn)專業(yè)大廈。根據(jù)試點(diǎn)大廈運(yùn)營(yíng)情況，逐步推進(jìn)航運(yùn)專業(yè)大廈建設(shè)。

第二章資金的來(lái)源

第五條航運(yùn)專業(yè)大廈貼租資金由區(qū)財(cái)政列入年度預(yù)算。

第三章資金的管理

第六條貼租資金的申請(qǐng)實(shí)施立項(xiàng)管理。區(qū)發(fā)展和改革局負(fù)責(zé)貼租資金的申報(bào)受理、審核認(rèn)定等日常管理工作，區(qū)航運(yùn)專業(yè)大廈貼租資金審批小組（成員名單附后）負(fù)責(zé)貼租資金的審批。

第四章資金的使用條件

第七條申請(qǐng)貼租的企業(yè)必須在注冊(cè)和納稅，包括經(jīng)市港航主管部門核準(zhǔn)的航運(yùn)企業(yè)、海運(yùn)輔助業(yè)企業(yè)及其它港航服務(wù)企業(yè)。

第八條貼租方式：采取“先繳后補(bǔ)”的形式補(bǔ)貼。

第九條貼租標(biāo)準(zhǔn)：

對(duì)年1月1日以前成立的企業(yè)：以企業(yè)上年形成的區(qū)級(jí)稅收為基數(shù)，按企業(yè)每年形成區(qū)級(jí)稅收增量部分的100％給予貼租。

對(duì)年1月1日以后新辦的企業(yè)：前兩年按企業(yè)當(dāng)年形成區(qū)級(jí)稅收的50％給予貼租；第三年，對(duì)企業(yè)的貼租標(biāo)準(zhǔn)按本辦法第九條第1款執(zhí)行。于年1月1日以后變更到我區(qū)納稅的企業(yè)，視為新辦企業(yè)。

第十條在航運(yùn)專業(yè)大廈購(gòu)買房屋的企業(yè)，可同樣享受貼租。

第十一條對(duì)港航服務(wù)企業(yè)的區(qū)級(jí)稅收總額比上年增長(zhǎng)10%以上的航運(yùn)專業(yè)大廈，給予大廈物業(yè)適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。

第五章資金的申請(qǐng)和審批

第十二條凡適用本辦法的企業(yè)均可申請(qǐng)貼租資金。

第十三條申請(qǐng)貼租的企業(yè)應(yīng)申報(bào)如下材料：

（一）《航運(yùn)專業(yè)大廈貼租申請(qǐng)表》；

（二）工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記原件及復(fù)印件；

（三）港航服務(wù)業(yè)企業(yè)相關(guān)行業(yè)批準(zhǔn)文件；

（四）房屋租賃合同及租金收據(jù)(或產(chǎn)權(quán)證明)原件及復(fù)印件；

（五）本年度完稅證明材料；

第8篇：資金管理方法范文

1.完善資金池的資金歸集功能，利用跨國(guó)銀行國(guó)際化網(wǎng)點(diǎn)多的優(yōu)勢(shì)，結(jié)合集團(tuán)公司遍布全球的分公司網(wǎng)絡(luò)，在外匯管制嚴(yán)格的集團(tuán)分公司開(kāi)展合作,通過(guò)建立分區(qū)資金池中心等多種方式，多方面拓展資金回款渠道，降低資金風(fēng)險(xiǎn),保障資金安全,壓縮區(qū)域資金滯壓時(shí)間，提高效益。

2.加強(qiáng)資金池收支的計(jì)劃性,在全面平衡資金池的盈余和集團(tuán)資金用量的基礎(chǔ)上,一方面支持國(guó)內(nèi)投資和海外分公司調(diào)撥的資金需求,另一方面，部分盈余和積淀資金在穩(wěn)健性原則下進(jìn)行投資保值增值和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等方面的理財(cái)運(yùn)作。

3.配合公司物流營(yíng)銷及國(guó)際貿(mào)易，在資金池開(kāi)展信用證、轉(zhuǎn)口貿(mào)易等業(yè)務(wù)。

二、海外資金理財(cái)規(guī)劃

(一）集團(tuán)公司理財(cái)?shù)闹匾?/p>

對(duì)于公司而言,合理的理財(cái)計(jì)劃和理財(cái)方案可以增加資產(chǎn)的流動(dòng)性、獲取資金增值收益、應(yīng)對(duì)通貨膨脹、對(duì)沖匯率風(fēng)險(xiǎn)從而達(dá)到資產(chǎn)保全和增值的目的,是實(shí)現(xiàn)公司利益最大化的重要手段。

(二）國(guó)內(nèi)公司海外理財(cái)?shù)默F(xiàn)狀

目前許多國(guó)內(nèi)集團(tuán)公司海外理財(cái)業(yè)務(wù)較為單一化和薄弱，原因在于以下幾點(diǎn)：

1.公司資金較為緊張，結(jié)余積淀下來(lái)用于投資的溢余資金額度比較小。

2.人員配備不夠，尤其是專業(yè)理財(cái)人員短缺。

3.大陸管制嚴(yán)格，海外區(qū)域各國(guó)家和地區(qū)政策以及分公司運(yùn)營(yíng)環(huán)境千差萬(wàn)別，很難做到資財(cái)管理的統(tǒng)一規(guī)劃。

(三）理財(cái)規(guī)劃步驟

1.將香港新加坡資金池資金盡可能的以多種途徑匯人國(guó)內(nèi)。一方面滿足集團(tuán)公司國(guó)內(nèi)基建項(xiàng)目的資金需求,另一方面，人民幣預(yù)期升值壓力較大，將海外資金池的外幣資金轉(zhuǎn)回國(guó)內(nèi)，既可以享受人民幣升值的好處，減少外幣匯率變動(dòng)的損失,又能享受人民幣定存利息（高于香港港幣、美元存款利息）收益或其他方式的投資收益或者減少銀行貸款利息支出的損失,一舉兩得。

2.加強(qiáng)人員配備。可以將集團(tuán)公司理財(cái)以及投資的結(jié)構(gòu)和班子搭建起來(lái)’使這方面的工作常態(tài)化’可相應(yīng)增加崗位編制，擴(kuò)展工作職能,逐步招聘金融投資方面的專業(yè)人才，以便于更好的開(kāi)展理財(cái)投資融資等方面的工作。

3.全面加強(qiáng)與花旗、匯豐、渣打等國(guó)際銀行的合作,充分利用現(xiàn)有的資金平臺(tái)，積極推進(jìn)香港、新加坡、荷蘭等地資金池的建設(shè)。在香港新加坡等世界金融中心，跨國(guó)銀行均開(kāi)設(shè)了眾多的分支機(jī)構(gòu)，且各具優(yōu)勢(shì)。如花旗銀行是全球最大的商業(yè)銀行，業(yè)務(wù)全面,全球網(wǎng)點(diǎn)眾多;摩根銀行是全球最大的美元清算銀行，在美元結(jié)算方面有其特長(zhǎng)；渣打銀行在亞非拉新興市場(chǎng)業(yè)務(wù)拓展的較好；美林銀行、高盛銀行在投資理財(cái)方面較為專業(yè)。為配合公司理財(cái)和資金池建設(shè)應(yīng)加強(qiáng)與其他商業(yè)銀行和投資銀行的合作，了解各自的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì),分析其產(chǎn)品和服務(wù)的差別性。

三、投資理財(cái)產(chǎn)品的選擇

香港新加坡荷蘭等金融中心金融業(yè)高度發(fā)達(dá)，理財(cái)方法名目繁多,在初期可以選擇穩(wěn)健性的理財(cái)產(chǎn)品；隨著投資理財(cái)經(jīng)驗(yàn)的增長(zhǎng)和控制風(fēng)險(xiǎn)能力的增強(qiáng),則可適當(dāng)參與周期較長(zhǎng)收益較高風(fēng)險(xiǎn)較大的理財(cái)。金融中心投資機(jī)構(gòu)提供的資金投資項(xiàng)目極其繁多,歸納起來(lái)有以下大的類別：

1.儲(chǔ)蓄存款投資。包括定期存款、利率觀察存款、美元綁定高息存款等項(xiàng)目，特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)很低,但收益也較低。

2.貨幣與債券或者股票掛鉤項(xiàng)目。在這種方式下需要約定行權(quán)價(jià)格和到期日，如果到期日債券或者股票高于行權(quán)價(jià)格,則可收到較高的利息收入,如果到期日債券或者股票低于行權(quán)價(jià)格,則買人債券或者股票，或者選擇按照債券或者股票市價(jià)折現(xiàn)收取現(xiàn)金。

3.購(gòu)買債券、股票和基金。與美林、高盛、匯豐等國(guó)際銀行合作，由其提供業(yè)績(jī)好、信譽(yù)有保證的債10券股票基金進(jìn)行投資,也可選擇債券、股票或者基金的組合,進(jìn)一步降低風(fēng)險(xiǎn),需要考察以上投資項(xiàng)目的歷史業(yè)績(jī)表現(xiàn),同時(shí)關(guān)注全球整體金融市場(chǎng)的走向，在股市價(jià)格上揚(yáng)時(shí)購(gòu)人或者是抄底購(gòu)人,在到期日或者提前在高點(diǎn)拋售。除此之外,還可以與美林、高盛、花旗、匯豐私人銀行等聯(lián)系，獲取更多、更全面的債券和股票市場(chǎng)的資料，多方對(duì)比、多樣選擇力爭(zhēng)選定保本穩(wěn)健收益較高的投資項(xiàng)目。

四、外匯的管理

跨國(guó)集團(tuán)的業(yè)務(wù)遍布全球，外匯幣種千差萬(wàn)別,加上經(jīng)營(yíng)狀況極為復(fù)雜,在外匯的歸集回流、保值增值和風(fēng)險(xiǎn)管理方面難度很大,在以下方面尤其需要加強(qiáng)控制和監(jiān)管：

1.分公司所在地經(jīng)營(yíng)情況和當(dāng)?shù)赝鈪R、稅收政策信息的收集和匯總?？鐕?guó)集團(tuán)海外分公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)千差萬(wàn)別，當(dāng)?shù)赝鈪R管制又各不相同，有的地方外匯短缺,無(wú)法兌換到國(guó)際性貨幣，有的地方外匯管制嚴(yán)格,很難匯款,有的地方雖然允許匯款但涉及高額的分紅稅等，就這些情況需要通過(guò)海外分公司搜集信息，將當(dāng)?shù)氐慕?jīng)營(yíng)狀況、盈利情況、外匯管制、稅收政策等集中到總部，做到知己知彼，心中有數(shù),以便為下一步的決策提供基礎(chǔ)資料的支持。

2.根據(jù)不同情況,采取對(duì)策,保證外匯資金的安全。充分發(fā)揮跨國(guó)銀行利用其布點(diǎn)廣泛、業(yè)務(wù)熟練的優(yōu)勢(shì),通過(guò)當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)等及時(shí)匯集外幣資金；了解當(dāng)?shù)刭Q(mào)易情況，利用外匯盈余購(gòu)買當(dāng)?shù)氐膬?yōu)勢(shì)商品，通過(guò)貿(mào)易方式消化外匯盈余。

3.匯交易的管理，包括但不限于以下方式：(1)即期外匯交易的管理；（2)外匯遠(yuǎn)期交易的管理；(3)外匯掉期交易的管理。

4.外匯風(fēng)險(xiǎn)的管理。通過(guò)對(duì)沖方案來(lái)規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，包含但不限于以下方式：（1)NDF業(yè)務(wù);（2)外匯期權(quán)；（3)利率掉期(InterestRateSwap)0

五、海外避稅地公司賬務(wù)及銀行賬戶的管理

1.跨國(guó)集團(tuán)一般會(huì)在海外避稅地如BVI、開(kāi)曼、百慕大開(kāi)立公司，同時(shí)在香港、新加坡等金融中心開(kāi)設(shè)銀行賬戶，應(yīng)與海外代辦公司及時(shí)聯(lián)系，做好相應(yīng)的賬務(wù)及賬戶管理。

2.在香港新加坡等金融中心單獨(dú)設(shè)立理財(cái)賬戶，并且考慮到銀行服務(wù)和理財(cái)產(chǎn)品的差別性，可以選擇多家國(guó)際銀行分別設(shè)立銀行賬戶。

第9篇：資金管理方法范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企業(yè)；資金管理體系；資金鏈

中圖分類號(hào)：F275 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2012）08-0117-02

一、我國(guó)房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

經(jīng)過(guò)多年的高速發(fā)展，我國(guó)的房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)成為一個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主要支柱，不僅帶動(dòng)了大量的鋼筋、水泥、建材等基礎(chǔ)設(shè)施企業(yè)的發(fā)展，更是增加了就業(yè)，給國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來(lái)相當(dāng)大的貢獻(xiàn)。但是經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，受金融危機(jī)、通貨膨脹等諸多因素的影響，房地產(chǎn)的價(jià)格有些偏離了實(shí)際。許多一線城市的房?jī)r(jià)嚴(yán)重超出了人們的收入水平，房地產(chǎn)越來(lái)越成為一個(gè)國(guó)民津津樂(lè)道的話題，也越來(lái)越關(guān)系到國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)與民生。于是國(guó)家開(kāi)始對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行一系列的調(diào)控，經(jīng)歷了越調(diào)控越上漲的局面之后，終于出臺(tái)了史上最為嚴(yán)厲的調(diào)控政策。限購(gòu)、限價(jià)、房產(chǎn)稅、提高貸款利率等一系列組合拳的出臺(tái)，讓發(fā)熱的房地產(chǎn)行業(yè)開(kāi)始緩慢降溫。目前房地產(chǎn)企業(yè)大都面臨著與消費(fèi)者相持，捂盤惜售，貸款即將到期，資金鏈即將斷裂的局面。在當(dāng)前的局面下，降價(jià)銷售已經(jīng)是大勢(shì)所趨。但是由于現(xiàn)實(shí)房?jī)r(jià)與百姓期望的價(jià)格相差太大，所以房產(chǎn)企業(yè)面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)，并且隨著骨牌效應(yīng)的發(fā)生，甚至?xí)?dǎo)致房?jī)r(jià)的突然猛降，給房產(chǎn)企業(yè)帶來(lái)不可估量的損失。那么，房產(chǎn)企業(yè)在這樣一個(gè)大趨勢(shì)之中如何能保持正常的運(yùn)作呢，加強(qiáng)企業(yè)的資金管理就是其中一個(gè)措施。

二、當(dāng)前我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

1.計(jì)劃性不強(qiáng)。當(dāng)前正是我國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展的黃金時(shí)期。許多其他行業(yè)的企業(yè)嗅到房地產(chǎn)企業(yè)的巨大商機(jī)之后紛紛開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)始從事房地產(chǎn)行業(yè)。從2008年金融危機(jī)以來(lái)，國(guó)家采取了一系列穩(wěn)定扶持經(jīng)濟(jì)的措施，包括“四萬(wàn)億資金的投入”、“降息”等措施，使市場(chǎng)上的資金重新充裕起來(lái)，這讓中國(guó)很快擺脫了金融危機(jī)的漩渦，也讓房地產(chǎn)市場(chǎng)迎來(lái)了一次“井噴式”行情。許多開(kāi)發(fā)商由“活不下去”轉(zhuǎn)身變成賺得“盆滿缽滿”，資金狀況大為改觀。一時(shí)間開(kāi)發(fā)商們壯志凌云，紛紛拿地?fù)尩?，涌現(xiàn)出好多“地王”，根本沒(méi)有進(jìn)行詳細(xì)經(jīng)濟(jì)測(cè)算和資金管理規(guī)劃，完全被投資沖動(dòng)所左右，只是鋪攤子上馬項(xiàng)目，無(wú)資金計(jì)劃可言?；螂m有資金計(jì)劃，但只是個(gè)擺設(shè)，沒(méi)人關(guān)心當(dāng)初怎么計(jì)劃的，只是做到哪算哪。由于資金管理無(wú)計(jì)劃或有資金計(jì)劃不起作用，在國(guó)家連續(xù)調(diào)控政策下，本已緊張的資金狀況就更加緊張，資金鏈斷裂的可能性也就日益增加。

2.公司管理層重視程度不夠。許多房地產(chǎn)企業(yè)都是母公司的一個(gè)分支，高層管理人員都是由母公司派遣過(guò)來(lái)的人員。這些高管對(duì)原行業(yè)的市場(chǎng)情況把握的比較準(zhǔn)確，但是對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的情況就不是那么的熟悉。許多房產(chǎn)企業(yè)的高管仍然沿用老舊的管理方式來(lái)管理房產(chǎn)公司，雖然在高利潤(rùn)的房地產(chǎn)行業(yè)也能賺取利潤(rùn)，但是落后的管理模式使得企業(yè)浪費(fèi)了大量的既得利益。比如,管理層不重視資金計(jì)劃管理，各部門條塊分割嚴(yán)重、互不通氣、各自為政，更談不上建立以資金計(jì)劃為核心的動(dòng)態(tài)資金管理體系,因資金管理不當(dāng)浪費(fèi)許多機(jī)會(huì)，同時(shí)又增加了許多不該發(fā)生的費(fèi)用。

3.財(cái)會(huì)人員素質(zhì)不高。許多房地產(chǎn)企業(yè)的財(cái)會(huì)人員素質(zhì)有限，他們的專業(yè)水平制約了房地產(chǎn)內(nèi)部控制體系的完善。同時(shí)由于市場(chǎng)上的房地產(chǎn)企業(yè)魚(yú)龍混雜，一些不具備從業(yè)資格或者自身素質(zhì)不達(dá)標(biāo)的人員也進(jìn)入房產(chǎn)企業(yè)的財(cái)會(huì)部門，只能進(jìn)行簡(jiǎn)單的財(cái)會(huì)計(jì)算與統(tǒng)計(jì)，對(duì)更深層次的動(dòng)態(tài)資金管理體系的組建與完善不能起到應(yīng)有的作用,甚至不能很好地完成本身的工作任務(wù)。隨著房地產(chǎn)行業(yè)的規(guī)范化發(fā)展與準(zhǔn)入制度的越來(lái)越嚴(yán)格，這些財(cái)會(huì)人員給房地產(chǎn)企業(yè)本身的發(fā)展就帶來(lái)了一定的阻礙，更不用談對(duì)房產(chǎn)企業(yè)的資金管理體系做出貢獻(xiàn)。

4．資金管理體系不夠科學(xué)。房產(chǎn)項(xiàng)目需要一個(gè)龐大的運(yùn)作團(tuán)體。在房產(chǎn)項(xiàng)目的運(yùn)作和建設(shè)過(guò)程中，涉及到土地、融資、貸款、策劃、開(kāi)發(fā)、銷售、售后等一系列龐雜的工作。并且由于房產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目周期長(zhǎng)，從選址、拆遷、設(shè)計(jì)、施工、驗(yàn)收、銷售，這一系列過(guò)程短則數(shù)十個(gè)月，長(zhǎng)則數(shù)年，需要同多個(gè)政府部門與供應(yīng)商相協(xié)調(diào)，并且資金投入量巨大，動(dòng)輒需要上千萬(wàn)、上億的資金。這不僅僅需要開(kāi)發(fā)商自籌資金，更重要的是需要貸款與融資。并且開(kāi)發(fā)過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)種種的風(fēng)險(xiǎn)，所以極其需要建立資金管理體系，有計(jì)劃的、靈活的、動(dòng)態(tài)的進(jìn)行資金管理。但是許多企業(yè)的資金管理不夠完善，往往是領(lǐng)導(dǎo)拍腦門決策，對(duì)融資、籌資、投資方案沒(méi)有經(jīng)過(guò)科學(xué)縝密的分析，對(duì)各種可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有充分的思想準(zhǔn)備和處理預(yù)案，或者資金管理體系設(shè)計(jì)不夠科學(xué)，不能對(duì)整個(gè)開(kāi)發(fā)過(guò)程的資金運(yùn)作進(jìn)行全程性有效的監(jiān)督與控制，直接導(dǎo)致了資金管理體系不能正常的發(fā)揮應(yīng)有的作用。

三、房產(chǎn)企業(yè)如何建立完善的資金管理體系

1．建立健全資金管理體系。房產(chǎn)企業(yè)要正視資金管理體系的重大作用。在當(dāng)前情況下，房產(chǎn)企業(yè)面臨著巨大的危機(jī)，那就是政府調(diào)控給房產(chǎn)企業(yè)帶來(lái)的巨大影響。如果政府繼續(xù)維持嚴(yán)厲的調(diào)控政策，堅(jiān)決要打壓房?jī)r(jià)，那么房產(chǎn)企業(yè)如果不想資金鏈斷裂，應(yīng)該做的就只有一件事：優(yōu)化企業(yè)資金管理體系，拓寬資金來(lái)源渠道，減少開(kāi)支，度過(guò)嚴(yán)冬。那么這個(gè)時(shí)候我們的資金管理體系就可以發(fā)揮巨大的作用。在事前、事中、事后三個(gè)階段，不簡(jiǎn)單進(jìn)行成本效益核算，而且要建立資金管理體系，實(shí)時(shí)預(yù)測(cè)、跟蹤、資金的時(shí)點(diǎn)狀況和區(qū)間收支流動(dòng)情況，對(duì)資金在某時(shí)點(diǎn)或區(qū)間可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)有充分的估計(jì)、用資金管理報(bào)表給企業(yè)精確地展示企業(yè)資金的安全狀況、充裕程度、使用效率、資金來(lái)源展望、資金使用計(jì)劃、資金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)等，有助于企業(yè)做出正確的選擇。當(dāng)前，所有的房產(chǎn)企業(yè)都應(yīng)該建立自己的資金管理體系，有資金管理體系的企業(yè)也要完善自己的資金管理體系，科學(xué)組建，合理規(guī)劃，讓資金管理體系在企業(yè)的發(fā)展中真正發(fā)揮應(yīng)有的作用。

2．管理層加強(qiáng)重視。所有的管理層應(yīng)該進(jìn)行學(xué)習(xí)與研究，重視資金管理體系在企業(yè)發(fā)展中的重要作用，并且投入足夠的人力物力建設(shè)自己部門的資金管理體系，從上層開(kāi)始重視資金管理體系的建設(shè)，就會(huì)對(duì)整個(gè)企業(yè)的資金管理體系的建設(shè)做出一個(gè)良好的開(kāi)端。管理層應(yīng)該尊重資金管理體系的運(yùn)行規(guī)律，切忌用拍腦袋決策破壞資金管理體系，對(duì)確有必要發(fā)生的計(jì)劃外資金安排，應(yīng)有機(jī)地融入資金管理體系，而不是讓他對(duì)資金管理體系產(chǎn)生破壞性影響；而資金管理體系在建立和運(yùn)行過(guò)程中，也要對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)有充分的估計(jì)和預(yù)案，實(shí)行彈性管理，給可能發(fā)生的計(jì)劃外資金收支留出空間，對(duì)資金管理要有前瞻性，對(duì)可能遇到的極端情況要有思想準(zhǔn)備和資金準(zhǔn)備。

3．加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)。當(dāng)前，房產(chǎn)企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)與教育工作，從根本上提高資金管理體系的質(zhì)量。資金管理體系的質(zhì)量關(guān)鍵在于執(zhí)行資金管理體系人員的素質(zhì)。房產(chǎn)企業(yè)復(fù)雜的資金收支要求資金管理體系人員擁有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)與較好的溝通與理解能力，以及較強(qiáng)的適應(yīng)能力。財(cái)會(huì)人員不僅僅要精通自己財(cái)會(huì)專業(yè)的知識(shí)，更要學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)、管理等諸多學(xué)科的知識(shí)，為更好地掌握企業(yè)資金管理體系打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。財(cái)會(huì)人員不僅要按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本效益核算，反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和盈虧結(jié)果，也要考慮以收付實(shí)現(xiàn)制為核心的資金運(yùn)營(yíng)情況。這不單以現(xiàn)金流量表或財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表等對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)反映，而是企業(yè)應(yīng)結(jié)合企業(yè)內(nèi)部的實(shí)際情況，設(shè)計(jì)出適合本企業(yè)的資金管理報(bào)表，刪繁就簡(jiǎn)，簡(jiǎn)單明了地反映出企業(yè)最關(guān)心的資金要項(xiàng)。

4．建立有效的動(dòng)態(tài)資金管理系統(tǒng)。由于房地產(chǎn)企業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的復(fù)雜性與時(shí)間上的延遲性，這就需要對(duì)整個(gè)房地產(chǎn)企業(yè)的運(yùn)作進(jìn)行一個(gè)有效的實(shí)時(shí)監(jiān)督和動(dòng)態(tài)資金管理。作為房地產(chǎn)企業(yè)的主要資金來(lái)源――房屋銷售收入，就有很大的不確定性，情況好時(shí)，可能被一搶而空，情況不好時(shí)，可能幾個(gè)月都賣不出去一套。所以作銷售資金計(jì)劃時(shí)，要在充分評(píng)估銷售風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，作出不同的預(yù)案，避免因資金計(jì)劃與實(shí)際資金收支差異過(guò)大而使資金管理系統(tǒng)失靈甚至崩潰的情況出現(xiàn)。根據(jù)實(shí)際情況建立資金管理季報(bào)、月報(bào)制度，特殊情況還可以建立資金管理周報(bào)、日?qǐng)?bào)制度，根本目的在于動(dòng)態(tài)實(shí)時(shí)把握資金運(yùn)作狀況，讓資金處于穩(wěn)健且效率較高的運(yùn)行狀態(tài)。同時(shí)，要對(duì)風(fēng)云變幻的市場(chǎng)環(huán)境有所準(zhǔn)備，在逆境中能把握住商機(jī)，在順境中能抵住誘惑，讓資金像健康的血液一樣，源源不斷地滿足企業(yè)這個(gè)“人體”需求。所以，當(dāng)前房產(chǎn)企業(yè)都要建立一個(gè)有效的動(dòng)態(tài)資金管理系統(tǒng)。在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，制定合適的企業(yè)發(fā)展策略，找出合適的資金運(yùn)作方法與控制標(biāo)準(zhǔn)，從而從內(nèi)部加強(qiáng)資金管理體系的建設(shè)。

在當(dāng)前情況下，房產(chǎn)企業(yè)只有盡快地建立自己的資金管理控制體系才能有效應(yīng)對(duì)眼下的這場(chǎng)房產(chǎn)危機(jī)，也只有建立有效的資金管理體系才能精確控制企業(yè)的資金鏈，讓企業(yè)資金有序健康地運(yùn)行，避免出現(xiàn)資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，壓縮資金使用成本，在減少不必要的浪費(fèi)的基礎(chǔ)上增加企業(yè)的既得利益，促使房產(chǎn)企業(yè)更快更好地發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1] 陳海風(fēng).房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理模式與全成本優(yōu)化預(yù)控實(shí)務(wù)手冊(cè)[M].北京:中國(guó)知識(shí)出版社,2005.