內(nèi)控匯報材料精選(九篇)

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第1篇：內(nèi)控匯報材料范文

關(guān)鍵詞：財務(wù)內(nèi)控；企業(yè)財務(wù)管理

企業(yè)財務(wù)內(nèi)控是企業(yè)實現(xiàn)并提高財務(wù)管理的重要途徑，也是企業(yè)開展各個經(jīng)濟項目、正常高效運營的基礎(chǔ)?，F(xiàn)代企業(yè)作為一個經(jīng)營自主、盈虧自負、風(fēng)險自擔(dān)的經(jīng)濟實體，一旦上市后就必須以實現(xiàn)經(jīng)濟效益提高市場競爭力為企業(yè)發(fā)展的根本目的。只有在企業(yè)內(nèi)控基礎(chǔ)上加強企業(yè)管理水平，才能在日益激烈的市場競爭中繼續(xù)生存并不斷發(fā)展。

一、建立健全財務(wù)內(nèi)控的必要性

任何一個企業(yè)都有自己的一套財務(wù)內(nèi)控體系，只有做到因地制宜、因人而異，企業(yè)才能正常經(jīng)營、高效運轉(zhuǎn)。因此在企業(yè)管理中財務(wù)內(nèi)控占有重要地位，財務(wù)內(nèi)控直接影響企業(yè)的財務(wù)管理水平，進而影響一個企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營與發(fā)展。建立健全企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的必要性主要體現(xiàn)在一下幾方面：

（一）企業(yè)內(nèi)控是提高企業(yè)管理水平的可靠保證和客觀要求

現(xiàn)代企業(yè)不同于以往傳統(tǒng)企業(yè)的經(jīng)營模式，對于企業(yè)活動項目的策劃、評估、組織及監(jiān)督等各方面越來越嚴格，要求也越來越高。在這樣的社會背景下企業(yè)經(jīng)營者要想提高企業(yè)經(jīng)營效益、實現(xiàn)經(jīng)濟效益最大化就必須建立明確的管理與控制體系，對各部門各項目的業(yè)務(wù)進行監(jiān)督和督促。

（二）財務(wù)內(nèi)控可以有效保護企業(yè)財產(chǎn)及資金安全

企業(yè)的財產(chǎn)以及物資是企業(yè)各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的保障，企業(yè)一般以內(nèi)部控制為手段，對收入、支出、結(jié)余及采購、驗收、保管、分配、銷售等各項經(jīng)濟環(huán)節(jié)進行監(jiān)控管理，避免貪盜等不良行為損壞企業(yè)財產(chǎn)安全。基于財務(wù)內(nèi)控可以具體明確各部門、具體工作人員在經(jīng)濟活動中的相互聯(lián)系而又相互制約的分工與責(zé)任，能夠使各部門各盡其責(zé)，相互監(jiān)督，大大提高了工作效率，同時又保證了財產(chǎn)安全。

（三）財務(wù)內(nèi)控能夠保證會計報表真實有效

財務(wù)內(nèi)控會嚴密控制財務(wù)信息的處理過程，保證了財務(wù)報表的真實性，而管理者利用能夠真實的反映企業(yè)的經(jīng)營狀況與盈利水平的數(shù)據(jù)，最終制定正確的發(fā)展戰(zhàn)略。

三、以財務(wù)內(nèi)控為手段加強企業(yè)財務(wù)管理的具體辦法

（一）通過財務(wù)內(nèi)控加強預(yù)算管理

在企業(yè)內(nèi)部實行預(yù)算管理制度，開展具體項目活動前，各職能部門先對支出、收入進行預(yù)算，相關(guān)財務(wù)部門進行評估、審核，再經(jīng)董事會集體討論，決定項目開展與否，這樣能有效減少不必要的項目開支，減少企業(yè)財產(chǎn)損失。其次各職能部門還需合理制定該部門年度經(jīng)費支出計劃，經(jīng)由財務(wù)管理部門審核，經(jīng)理辦公會集體討論，如果通過上報董事會，沒有通過則退回，須重新制定。另外項目預(yù)算和部門預(yù)算應(yīng)控制在企業(yè)整體預(yù)算之內(nèi)，避免出現(xiàn)資金流動不良或者超出企業(yè)固定資產(chǎn)等增加企業(yè)外債負擔(dān)。

（二）加強財務(wù)內(nèi)控完善財務(wù)匯報管理

各子公司應(yīng)按財務(wù)內(nèi)控條例定期、不定期向企業(yè)的總部以財務(wù)報表形式上報各種財務(wù)信息。其中定期上報的財務(wù)信息按照固定格式統(tǒng)一標準進行編制，比如各種會計月報表、銷售報表及收入報表等；不定期上報的比如需要重大資金投入的項目經(jīng)營、進展的相關(guān)財務(wù)信息等，其次各子公司在經(jīng)營中出現(xiàn)的經(jīng)濟財務(wù)問題也要實時向企業(yè)總部匯報，企業(yè)相關(guān)部門及負責(zé)人對處理情況實時跟蹤，并在必要時提供人力物力幫助；同時對于信息上報不及時或者不準確造成嚴重經(jīng)濟損失的追究相關(guān)責(zé)任人的重大責(zé)任，并予以懲罰教訓(xùn)。通過加強企業(yè)匯報管理，有利于總部財務(wù)管理部門匯總企業(yè)各項經(jīng)營信息并進行分析，并上報給企業(yè)的管理層，有利于增強企業(yè)對其下子公司經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況的了解及實時跟蹤，因而可以有效降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。

（三）增強對企業(yè)財務(wù)支出的控制

建立完善的財務(wù)支出付款流程，加強對企業(yè)賬款、資料庫存及存積產(chǎn)品等主要資產(chǎn)進行控制，加強對其進行定期核對分析，增強對企業(yè)財務(wù)支出的有效控制并進行成本核算。相關(guān)人員應(yīng)清晰記錄每一筆財務(wù)支出并嚴格入賬；在原材料采購環(huán)節(jié)根據(jù)市場具體實際情況，調(diào)整制定進貨、分配、庫存制度的標準，并據(jù)歷史記錄科學(xué)地分析對原材料的市場價格進行預(yù)測，以助于企業(yè)通過財務(wù)有效地控制財務(wù)支出。

（四）廣泛應(yīng)用信息技術(shù)，建立健全財務(wù)內(nèi)控監(jiān)督平臺

在內(nèi)部控制體系下的預(yù)算管理應(yīng)將信息化管理技術(shù)廣泛應(yīng)用到經(jīng)濟活動及內(nèi)部控制的流程和項目中，從而減少甚至消除人為因素的操縱，保留原始信息。在復(fù)雜的市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)在經(jīng)營、運行及財務(wù)運轉(zhuǎn)等方面存在著許多很難預(yù)料和預(yù)防的風(fēng)險。為了更好地規(guī)避各種風(fēng)險，避免企業(yè)經(jīng)營不善，企業(yè)應(yīng)該積極利用信息技術(shù)優(yōu)勢，建立健全財務(wù)內(nèi)控監(jiān)督機制。財務(wù)匯報管理工作能否達到預(yù)期效果，還需加強對其的監(jiān)督督促，增強執(zhí)行人員嚴格遵守紀律的意識；同時加大對各項目各部門無視企業(yè)制度的違紀行為的懲治力度，通過嚴格的監(jiān)督機制在整個企業(yè)制造遵守財務(wù)制度、規(guī)范化處理各項經(jīng)濟事務(wù)的良好氛圍，避免各項重大的財務(wù)違紀行為的發(fā)生。其次建立企業(yè)內(nèi)網(wǎng)，在內(nèi)網(wǎng)上通報各違規(guī)者的違紀行為，以儆效尤。再次利用信息技術(shù)提高財務(wù)核查的手段和方式，定期不定期抽查各子公司、各部門及各項目的財務(wù)信息，避免賬表不符，使企業(yè)蒙受經(jīng)濟損失。

（五）建立企業(yè)財務(wù)內(nèi)控模式，完善財務(wù)體系

企業(yè)財務(wù)內(nèi)控模式服務(wù)于企業(yè)財務(wù)體系，為了完善企業(yè)財務(wù)體系，就需要進一步加強財務(wù)會計人員的工作能力并規(guī)范其工作范圍，具體分配會計主管、核算、綜合分析、制單錄入、檔案保管及出納的具體工作崗位，明確規(guī)范其崗位主要工作內(nèi)容、工作流程與責(zé)任，并制定合理的衡量標準，建立崗位輪換、考核等制度，增強財務(wù)人員的職業(yè)操守，提高其監(jiān)管能力，以建立科學(xué)合理的財務(wù)內(nèi)控模式，進一步完善企業(yè)財務(wù)管理體系。

（六）通過財務(wù)內(nèi)控管理固定資產(chǎn)加強財務(wù)監(jiān)督

企業(yè)在推進內(nèi)部會計控制制度建設(shè)、加強內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督的過程中，必須建立健全企業(yè)的固定資產(chǎn)內(nèi)部管理控制體系。企業(yè)的各級部門尤其是行政部門，應(yīng)該結(jié)合經(jīng)濟市場工商監(jiān)管機構(gòu)的具體要求和企業(yè)經(jīng)營管理的實際情況，建立健全固定資產(chǎn)的內(nèi)控體系，進而完善財務(wù)內(nèi)控手段，保證在財務(wù)內(nèi)控下固定資產(chǎn)管理能夠有效執(zhí)行并發(fā)揮相應(yīng)作用。其具體措施主要是以下三點：

（1）在企業(yè)內(nèi)部形成各部門各項目之間相互促進相互制約的機制，建立好監(jiān)督“防”線。

（2）企業(yè)不但對財務(wù)部門進行常規(guī)會計核查，另外增加對各項目活動、各環(huán)節(jié)的周期和不定期財務(wù)核查，建立好監(jiān)督“堵”線。

（3）企業(yè)規(guī)范紀檢部門的各項工作紀律，加強紀檢部門的檢查力度，建立好監(jiān)督“查”線。

通過建立“防堵查”這樣層層遞進的監(jiān)督機制，有助于企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)端倪，實時采取合理措施，實現(xiàn)防范和糾正財務(wù)風(fēng)險的目的。

四、結(jié)語

企業(yè)財務(wù)內(nèi)控在現(xiàn)代企業(yè)生存發(fā)展中扮演者愈來愈重要的角色，并且其水平的高低直接影響財務(wù)管理水平的高低，進而影響企業(yè)整體經(jīng)營及運行狀況。因此企業(yè)必須從加強預(yù)算管理、完善財務(wù)匯報管理、控制企業(yè)財務(wù)支出、將信息技術(shù)與企業(yè)財務(wù)內(nèi)控相結(jié)合、建立健全財務(wù)內(nèi)控完善財務(wù)體系及加強企業(yè)固定資產(chǎn)管理等幾方面以財務(wù)內(nèi)控為手段加強企業(yè)財務(wù)管理。

參考文獻：

[1]謝業(yè)鳳.強化內(nèi)部會計控制提高企業(yè)財務(wù)管理水平[J].財經(jīng)界，2012（12）.

[2]侯文麗.完善企業(yè)財務(wù)內(nèi)控制度，提高財務(wù)管理水平[J].時代金融旬刊，2012 （12）：32-32.

第2篇：內(nèi)控匯報材料范文

公司開展工作計劃一

1) 第一周：

A、了解財務(wù)總監(jiān)對此崗位在一定期間內(nèi)的目標與期望。了解公司的文化氛圍、通過相關(guān)資料等來認識公司的管理風(fēng)格、管理理念、部門間的溝通方式等。

B、熟悉了解財務(wù)團隊成員，并了解各同仁的工作職責(zé)、家庭情況、個人情況愛好等。

C、召開內(nèi)部會議，了解工作內(nèi)容、職責(zé)，各崗位的飽和度，意見與建議等。

2) 第二周：

A、通過查看資料及與各部門的交流，初步了解公司近幾年運營情況，了解公司近三年運營目標并與先進同行對比，找到差異并分析差異。

B、分析判斷我司在此行業(yè)中的位置及成長階段，并分析在此成長階段企業(yè)可能會碰到的問題或困難。

C、對于已分析的與先進同行的差異、成長階段的可能困難、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)對未來的影響等進行系統(tǒng)性的分析與籌劃，在向財務(wù)總監(jiān)匯報及指導(dǎo)后，形成有效的預(yù)警方案，作為后續(xù)一定期間內(nèi)工作的指導(dǎo)性參考。

3) 第三周：

A、基于對公司、對同仁有了初步的了解，開始理解與領(lǐng)會本年度的經(jīng)營目標與財務(wù)工作目標及重點處理事項。

B、了解公司及各關(guān)聯(lián)企業(yè)的組織架構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系、主營業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)流程、資金流等。

4) 第四周：

A、學(xué)習(xí)各項財務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程、管理制度。

B、階段性的向財務(wù)總監(jiān)匯報，并對比目標任務(wù)的執(zhí)行情況。

5) 第五周：

A、深入理解現(xiàn)存的財務(wù)核算體系，從科目設(shè)置的統(tǒng)一性、賬目核算的清晰性、科目運用的規(guī)范性、內(nèi)控制度的有效性、總、分公司業(yè)務(wù)、資金的合理性、有效性等。

6) 第六周：

A、對于公司在外部環(huán)境、內(nèi)部環(huán)境相對有個初步了解情況下，與財務(wù)總監(jiān)溝通達到一致意見后，編制系統(tǒng)性的財務(wù)部對公司運營的支持方案與計劃。

7) 第七、八周：

方案中需包含：公司目標、運營現(xiàn)狀與先進的對比、現(xiàn)存的問題等通過組織建設(shè)、基礎(chǔ)檔案管理、資金管理、稅務(wù)管理、預(yù)算管理、管理報告與分析、完善各項流程、制度建設(shè)等。

8) 第九周：

向財務(wù)總監(jiān)匯報，并提交總經(jīng)理辦公會，得到批準后正式執(zhí)行。

9) 第十周始：

對即定計劃的執(zhí)行管控，階段核查效果、匯報、修正目標與方法。

公司開展工作計劃二

1、公司企業(yè)資質(zhì)辦理及流程：核名入資驗資辦理工商營業(yè)執(zhí)照到質(zhì)量監(jiān)督局辦理組織機構(gòu)代碼證到稅務(wù)局辦理稅務(wù)登記證。

注冊公司所需要的材料料：

①事先起好的注冊名稱

②所有投資人的身份證明原件，法人和股東，確定法人和股東的注冊資本金出資比例

③注冊地址，需要辦公實際地址；門牌號建立；

④新公司從事經(jīng)營范圍

注冊公司所需要時間：

①核名：一般情況，3到5個工作日;

②驗資：1--2個工作日可出;

③營業(yè)執(zhí)照：大概5個工作日;

④組織機構(gòu)代碼證：大概1個工作日;

⑤稅務(wù)登記：大概5個工作日

2、公司組織架構(gòu)：總經(jīng)辦、綜合管理部、財務(wù)部、資材管理部、生產(chǎn)車間、工程技術(shù)部

3、規(guī)章管理制度制訂

4、人員配置：財務(wù)部—會計（1人）、綜合管理部—辦公室主任（1人）、生產(chǎn)車間—車間主管（1人）、車間員工（10人）

5、薪酬標準

6、對各崗位進行崗位描述、崗位分析。

7、招聘渠道，在不同崗位之間運用不用的招聘方式，以達到快速、高效、省錢的目的。

8、新員工入職前做好崗位培訓(xùn)，降低上崗后的出錯率和離職率。

9、是否辦理相應(yīng)社會勞動保險（養(yǎng)老、失業(yè)、工傷、醫(yī)療、生育）一金（住房公積金）

第3篇：內(nèi)控匯報材料范文

關(guān)鍵詞：高層建筑；施工技術(shù)；控制要點

隨著建筑技術(shù)的不斷改進和日益匱乏的土地資源，高層建筑在城市建筑中獨領(lǐng)，且一般都超過十層。具有樓層多、高度大的特點。在施工過程中的工序十分復(fù)雜，施工技術(shù)要求含量高，因此，筆者對高層建筑施工技術(shù)的控制要點做出以下分析。

一、高層建筑施工中混凝土施工技術(shù)控制要點

1.混凝土強度控制要點及影響因素

在高層建筑施工中，混凝土的用量大且施工周期長，受氣候和工作條件的影響很大，容易導(dǎo)致混凝土強度離散。所以混凝土強度的離散性是影響混凝土強度的重要因素，而混凝土抗壓強度是混凝土質(zhì)量的重要因素之一，因此混凝土抗壓強度與水泥強度成正比，即在同一水灰比的情況下，標號高的水泥比標號低的水泥配制而成的混凝土的抗壓強度要多得多，在混凝土施工時切勿將水泥標號弄錯。此外，混凝土強度與水灰比也是成正比的，在同一水灰比的條件下，不能采用增加水泥量的方式提高混凝土的質(zhì)量，因為這不僅不能提高混凝土的強度，還會浪費水泥。再者，粗骨料對混凝土強度的影響也不小，在同一石質(zhì)強度下碎石比卵石要粗糙的多，與水泥漿的粘合性也比卵石要高。通常混凝土中粗骨料的粒徑在三點二厘米左右，砂也是一個主要的控制要點，由于砂的質(zhì)量變化很大，施工人員應(yīng)根據(jù)實際含水率調(diào)整水灰比，以保證混凝土的配合比例，提高混凝土的強度。

2.混凝土質(zhì)量控制要點

通?；炷临|(zhì)量達標需要滿足混凝土設(shè)計要求達標并盡可能的降低成本，也就是盡可能的降低其標準差，控制標準差應(yīng)做到以下幾點;

2.1合理設(shè)計混凝土配合比

合理的混凝土配合比可以通過實驗得出。除滿足混凝土的耐久性、強度和節(jié)約成本等要求外，還應(yīng)具有易和性。水泥控強度，砂控粒徑、含泥量和含水量，石控含泥量和含水量。

2.2按設(shè)計配合比正確施工

第一，及時測出砂石含水量，把實驗得出的配合比轉(zhuǎn)換為施工配合比；第二，用重量比不用體積比；第三，及時核實實際原材料是否與所設(shè)計原材料相同。因此，供方應(yīng)將兩份同樣的材料分別提供給實驗室和工地施工現(xiàn)場收料人員經(jīng)核實與樣本不同的應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便于及時調(diào)整配合比，但因材料不符或拒收的除外。

2.3原材料管理

混凝土原材料質(zhì)量的好壞直接影響著混凝土的強度。因此，收料人員應(yīng)嚴格核實原材料的質(zhì)量對不符合的予以拒收，與原材料不同時及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，并采取相應(yīng)的措施，確?；炷临|(zhì)量。

二、高層建筑施工中裂縫控制技術(shù)控制要點

1.設(shè)計控制要點

一是設(shè)計的伸縮縫和沉降縫必須是永久性的，另在外墻選擇適當(dāng)位置預(yù)留分隔縫，有利于結(jié)構(gòu)物的變形。二是注意結(jié)構(gòu)物斷面而形成的集中應(yīng)力，注重構(gòu)造物的鋼筋配置，如果采用輕質(zhì)墻體，所增設(shè)的間距應(yīng)小于等于三米的構(gòu)造柱，在無約束的砌體增設(shè)構(gòu)造柱，預(yù)留門窗洞口應(yīng)采用混凝土框架結(jié)構(gòu)。三是設(shè)置合理的后澆帶，應(yīng)采取相符的補償性收縮混凝土施工技術(shù)，混凝土中應(yīng)加纖維素類混合物。

2.施工控制要點

混凝土裂縫控制過程中，一要控制構(gòu)件的濕潤度，避免水分蒸發(fā)過快，當(dāng)收縮較大就會導(dǎo)致內(nèi)部開裂；二要控制砂的溫升，降低降溫速率，較少收縮，提高極限拉伸值，改善構(gòu)造設(shè)計。

三、高層建筑施工中測量技術(shù)控制要點

首先，制定預(yù)測方案，選定測量儀器，并以此制作施工控制網(wǎng)；第二，控制軸線，便于投影到建筑面層以制作柱列線，用于扎鋼筋、立模板和澆筑混凝土，第三，控制測量方法，一般采用外控與內(nèi)控兩種方法結(jié)合，采用外控法測量軸線應(yīng)每隔幾層采用內(nèi)控法測一次，利于提高精度，減少偏差累積；采用內(nèi)控法則應(yīng)采用激光鉛垂儀，需控制首層面層平面，并在對應(yīng)的位置預(yù)留長寬都為二十里面的方孔，并與首層層面上的控制點相對應(yīng)，確保激光束順利穿過預(yù)留孔。

四、高層建筑施工中的安全管理

基坑開挖前，要按照土質(zhì)情況、基坑深度及環(huán)境確定支護方案。深基坑周邊應(yīng)有安全防護措施，距坑槽一米二以內(nèi)不得堆放重物?；舆吪c基坑內(nèi)應(yīng)有排水措施。結(jié)構(gòu)施工中應(yīng)嚴防高處墜落、物體打擊，建筑物的出入口、孔洞口以及臨近交通要道，均應(yīng)采取有效防護措施。腳手架應(yīng)經(jīng)充分計算，根據(jù)工程特點和施工工藝編制的腳手架方案應(yīng)附計算書。腳手架與防護欄桿在施工作業(yè)層應(yīng)滿鋪，密目式安全網(wǎng)全封閉。卸料平臺應(yīng)有計算書和搭設(shè)方案，有獨立的支撐系統(tǒng)。大模板施工時，模板的吊裝、運輸、存放必須穩(wěn)固可靠，存放時如不能滿足自穩(wěn)角要求，應(yīng)采用加固措施。

總之，高層建筑施工一項十分復(fù)雜的工作，具有很高的技術(shù)含量。因此，我們應(yīng)高度重視高層建筑施工技術(shù)的控制，在施工實踐不斷總結(jié)經(jīng)驗，創(chuàng)新施工方法，提高高層建筑施工技術(shù)水平，以適應(yīng)時展的需要。

參考文獻：

第4篇：內(nèi)控匯報材料范文

身為本公司的技術(shù)總監(jiān)，負責(zé)全廠的生產(chǎn)技術(shù)，工藝流程的改造，項目的申報。負責(zé)審核工程，工模資料，品管資料，設(shè)計資料，實驗室資料。制定公司技術(shù)開發(fā)，技術(shù)改造計劃，經(jīng)批準后組織實施。協(xié)助總經(jīng)理建立公司質(zhì)量體系并組織實施，主持重大新產(chǎn)品，新技術(shù)，新工藝方案的可行性論證，參與新設(shè)備方案的可行性論證，審批新產(chǎn)品，新技術(shù)，審批各項技術(shù)，質(zhì)量標準，工藝文件等技術(shù)文件，負責(zé)公司重大技術(shù)開發(fā)和改造課題的公關(guān)，應(yīng)用，領(lǐng)導(dǎo)公司進行公司標準的建立，健全，經(jīng)批準后組織實施，組織公司較大產(chǎn)品質(zhì)量問題及不合格的神力，代表公司對外進行技術(shù)談判和技術(shù)交流，領(lǐng)導(dǎo)公司檔案管理工作和保密工作，在保證核心技術(shù)秘密的安全方面向董事會負責(zé)。我盡心盡力地完成自己的義務(wù)，今年我們公司的月產(chǎn)量歷史性的突破了1000萬，我積極申請專利，申請了優(yōu)勢企業(yè)的項目，今年我嘛公司被評為廣東市優(yōu)勢企業(yè)。今年4月二次到上海隨后到北京參加“國家支撐項目申報工作”我克服種種難并得到多方支持順利拿了。在長達半年的隨后工作第一筆資金已在今年11到位。我們的油墨項目經(jīng)過二年的準備已在初步投產(chǎn)期，相信來年大家齊心協(xié)力團結(jié)一致，投入正式生產(chǎn)中，原材料更換供應(yīng)商給公司沒帶負面映響，反之成本降低，利于公司。今年的一項產(chǎn)品嚴重增加了成本，出口熒光筆，在超聲環(huán)節(jié)出現(xiàn)瓶徑。出現(xiàn)在開始組建團隊功關(guān)此難點。穩(wěn)定此客戶再做幾年。今年添置的半自動裝組機已見成效，一人代6人減少5人節(jié)約成本每月約2W。

加強內(nèi)部管理為加強內(nèi)部管理，確保完成2014年工作目標任務(wù)，分行一是進一步健全完善經(jīng)營機制，理順和完善市場拓展機制，為完成各項目標工作任務(wù)夯實經(jīng)營管理機制基礎(chǔ)。二是全面開展經(jīng)營管理的自查自糾工作，對檢查中發(fā)現(xiàn)的財務(wù)收支、財務(wù)核算、信貸管理等方面存在的問題，逐項進行糾正，及時落實整改措施，確保各項工作合法合規(guī)。三是落實廉政教育和安全目標管理責(zé)任制，加強對營業(yè)單位的安全檢查和執(zhí)法監(jiān)察檢查，對檢查情況及時向被檢查單位進行反饋，對存在的問題提出執(zhí)法監(jiān)察建議，做到防微杜漸，防范于未然，實現(xiàn)經(jīng)營安全無事故的目標。

一、加強隊伍建設(shè)

分行切實加強員工行為建設(shè)，提高員工政治思想覺悟與道德情操，強化員工“一人一扇窗，人人重形象”的責(zé)任意識，形成自覺遵守行為規(guī)范的濃厚氛圍。同時，加強制度文化建設(shè)，組織員工認真學(xué)習(xí)上級行制定的各項規(guī)章制度、辦法，樹立“制度至上、執(zhí)行完美”的理念，提高員工的制度執(zhí)行力，促進分行各項工作發(fā)展。

二、加強風(fēng)險防范

分行加強金融風(fēng)險防范，把合規(guī)管理、合規(guī)經(jīng)營、合規(guī)操作落到工作實處，使內(nèi)控意識和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處，使內(nèi)控成為每位員工的自覺行為，形成事事都符合守法合規(guī)的工作標準，及時發(fā)現(xiàn)并消除存在的風(fēng)險，保證分行資產(chǎn)平安，實現(xiàn)最大效益。

1、業(yè)務(wù)開拓力度有待加強

服務(wù)意識和服務(wù)能力有待改善

以客戶為中心的觀念尚未得到全體員工的普遍認同，網(wǎng)點員工缺乏主動性和團隊敬業(yè)精神，服務(wù)熱情和工作主動性相對欠缺，依然處于傳統(tǒng)的服務(wù)模式，服務(wù)意識和服務(wù)能力有待改善。

2、人員素質(zhì)有待提高

隨著分行業(yè)務(wù)范圍的不斷擴大，涉及的領(lǐng)域更廣更深，現(xiàn)有人員素質(zhì)滿足不了業(yè)務(wù)快速持續(xù)發(fā)展的要求，雖然加強學(xué)習(xí)培訓(xùn)，但總體人員素質(zhì)偏低的情況沒有明顯改變。

原材料更換供應(yīng)商給公司沒帶負面映響，反之成本降低，利于公司。（原來的原材料供應(yīng)商突通知我司不做此類產(chǎn)品，嚴重對我司不利，但我對市的了解過深，找了另好的供應(yīng)商。接時調(diào)整，取而帶之，接時跟上沒對生產(chǎn)造成不良）出現(xiàn)在開始組建團隊功關(guān)此難點。穩(wěn)定此客戶再做幾年。

3、提高風(fēng)險合規(guī)管理能力

第5篇：內(nèi)控匯報材料范文

【關(guān)鍵詞】存貨 內(nèi)控制度 內(nèi)控建設(shè)

內(nèi)部控制已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)的一種管理手段,貫穿于企業(yè)管理活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程,覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各項業(yè)務(wù)和事項,合理保證單位經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進單位實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略方面起著不可替代的作用。存貨是資產(chǎn)的重要組成部分,是企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品和在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中供耗用的材料和物料等,主要包括庫存商品、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品、原材料、燃料、委托加工材料、包裝物、低值易耗品等。由于存貨屬于流動資產(chǎn),在流動資產(chǎn)中所占比重最大、品種多、受市場因素和生產(chǎn)經(jīng)營計劃影響較大,而且流動性強,經(jīng)常處于不斷銷售、耗用、購買和重置中。它是生產(chǎn)經(jīng)營過程中不可缺少的資產(chǎn),也是保證生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進行的必要條件。它在正常銷售情況下能轉(zhuǎn)變成貨幣資產(chǎn)和其他資產(chǎn),給企業(yè)帶來利潤,但如長期積壓將降低其價值,給企業(yè)帶來損失。所以加強存貨的內(nèi)部控制建設(shè)顯得特別重要,它是科學(xué)高效管理存貨的重要手段。實踐證明,加強存貨控制和管理,會使瀕臨絕境的企業(yè)有起死回生的可能,反之,則會使充滿活力的企業(yè)逐步陷入困境。為了保證存貨在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的正常需要,降低其相關(guān)成本,就必須加強存貨內(nèi)部控制制度的建設(shè),才能對存貨實施有效的控制,應(yīng)著重做好以下幾個方面的工作:

第一、 加強完善有關(guān)存貨的內(nèi)部控制建設(shè)

首先,制訂企業(yè)存貨的內(nèi)部控制制度,應(yīng)遵循內(nèi)部控制制度的設(shè)計原則,即全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性和成本效益原則。其次,制訂企業(yè)存貨的內(nèi)部控制制度,應(yīng)符合企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標和經(jīng)營目標。再次,制訂企業(yè)存貨的內(nèi)部控制制度,應(yīng)考慮內(nèi)部控制制度的構(gòu)成五要素,即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部環(huán)境是實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),它包括單位的治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計機制、人力資源政策、單位文化。為塑造良好的內(nèi)部環(huán)境董事會和單位負責(zé)人起著關(guān)鍵作用。風(fēng)險評估是實施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié),目的是合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略,它包括目標設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對。如:存貨采購時就要正確評估市場風(fēng)險和內(nèi)部生產(chǎn)等風(fēng)險,以免造成存貨較大的減值。控制活動是單位管理層風(fēng)險評估結(jié)果,采用相應(yīng)的控制措施,將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi),是實施內(nèi)部控制的具體措施,是內(nèi)控的重點。如:存貨的財產(chǎn)保護控制措施,它要求財產(chǎn)記錄與實物相符,定期盤點核對賬實,嚴禁無關(guān)人員接觸存貨。信息與溝通是實施內(nèi)部控制的重要條件,是單位及時、準確收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息,確保與外部之間進行了有效溝通。內(nèi)部監(jiān)督是單位對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查,評價內(nèi)部控制的有效性,對于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷,及時加以改進,是實施內(nèi)部控制的重要保證。

所以,存貨內(nèi)控制度的建設(shè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)具體的戰(zhàn)略經(jīng)營目標和企業(yè)的實際情況來設(shè)計存貨內(nèi)控制度,并考慮相關(guān)的法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度以及內(nèi)控制度構(gòu)成五要素可能帶來的影響,制定一整套貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各層面、各環(huán)節(jié)的存貨內(nèi)部控制制度體系。

第二、 加強對存貨業(yè)務(wù)實物流的控制

企業(yè)存貨的內(nèi)控制度建設(shè)重點在實際業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的控制是否到位,為了加強控制,針對存貨具有實物流和價值流的特殊性,分別對其進行控制。存貨的實物流環(huán)節(jié)主要包括:存貨預(yù)算、崗位分工控制、存貨的采購、驗收與入庫、倉儲與保管、領(lǐng)用與處置等環(huán)節(jié)。

1、實行存貨預(yù)算管理,加強存貨計劃控制。預(yù)算必須報最高管理層審核批準后實施,任何人未經(jīng)授權(quán)不得擅自批準。具體要求是:

(1)存貨品種的預(yù)算控制。采購預(yù)算部門應(yīng)根據(jù)客戶的銷售訂單、生產(chǎn)對存貨需求的預(yù)測和倉庫儲備等情況,分析和制定存貨的品種和規(guī)格。

(2)存貨數(shù)量結(jié)構(gòu)的預(yù)算控制。企業(yè)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營活動的狀況,用最經(jīng)濟的方法來確定不同存貨儲備量的高低。影響的因素主要有:生產(chǎn)經(jīng)營用料的數(shù)量、量保證的均衡程度、存貨本身特點、運輸條件和存儲能力,來決定存貨的數(shù)量和結(jié)構(gòu)。一般,貨源充足,供貨均勻,生產(chǎn)一直處于比較穩(wěn)定的狀態(tài),那么儲備定額就可以低些;存貨本身貴重的、不易儲存的、體積較大的存貨,儲備額就應(yīng)相對低些;供需雙方距離越近,交通越方便,運貨限額越低,儲備定額就可以越低;被儲存存貨的不同品種,根據(jù)其相關(guān)性判斷在出現(xiàn)短缺的情況下,是否可相互替代。若不能則應(yīng)考慮該種存貨的充足儲備量問題,以免造成停產(chǎn)。

(3)存貨采購批量的預(yù)算控制。正確確定好經(jīng)濟訂貨批量和存貨資金的占用額,通常采用公式來計算經(jīng)濟批量和各種存貨平均日周轉(zhuǎn)額、周轉(zhuǎn)天數(shù),使訂貨費用與存儲費用兩者之和為最低,存貨資金占用最少。

(4)存貨投入量的預(yù)算控制。投入量應(yīng)考慮企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的情況、生產(chǎn)過程中的用料控制標準、存貨保管的要求,可以采用分批、限量或一次性投入的方法。

2、建立存貨業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制,確保存貨業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離的控制制度。主要包括:存貨的請購與審批、審批與執(zhí)行;存貨的采購、驗收與付款;存貨處置的申請與審批、審批與執(zhí)行;存貨的保管與相關(guān)會計記錄,以及不得由同一部門或個人辦理存貨的全過程業(yè)務(wù)。實行存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準控制制度,制度中明確規(guī)定審批人對存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準方式、程序和相關(guān)控制措施,規(guī)定審批人的權(quán)限和責(zé)任,不得越權(quán)審批;明確規(guī)定經(jīng)辦人員的職責(zé)范圍和工作要求,對于審批人超越權(quán)限的業(yè)務(wù),經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理,并向上級報告;并嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)人員辦理存貨業(yè)務(wù)。

3、加強存貨取得、驗收與入庫環(huán)節(jié)的控制。企業(yè)應(yīng)對采購方式的確定、供貨單位的選擇、驗收及入庫的程序等做出明確規(guī)定,確保采購與驗收入庫過程公開、公正、公平。

(1)建立采購申請制度。明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)權(quán)限及相應(yīng)的請購程序,一般由采購部門負責(zé),報管理層審批批準,憑請購單進行采購。

(2)加強采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目,由具有請購權(quán)的部門在對需求部門提出的申請進行審核后辦理請購手續(xù)。

(3)存貨采購的控制。首先確定采購方式,企業(yè)根據(jù)物品或勞務(wù)的性質(zhì)以及供應(yīng)情況等確定是采用定單采購還是合同訂貨或直接采購。然后選擇供貨單位,采取由相關(guān)部門共同對各供貨單位的信譽和財務(wù)狀況、供貨條件、商品的價格和質(zhì)量、運輸能力及售后服務(wù)等進行比較,按規(guī)定的授權(quán)批準程序來確定供貨單位,采取相應(yīng)的采購方式進行采購。

(4)存貨驗收的控制。建立健全驗收制度,倉庫保管員應(yīng)根據(jù)制度按合同或訂貨單的要求驗收所購物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)內(nèi)容,尤其是貨物的質(zhì)量是否達標。嚴格驗收并出具驗收單據(jù)或驗收報告。實行驗收與入庫責(zé)任追究制度,驗收過程發(fā)現(xiàn)不符合要求的,及時報告有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo),查明原因,及時進行相應(yīng)處理。對于接受投資者投入或抵頂債務(wù)等原因入庫的存貨應(yīng)有有關(guān)部門和人員的審核批準,其實有價值與質(zhì)量狀況應(yīng)經(jīng)過評估或符合雙方協(xié)議。驗收過程符合要求的予以入庫,填制多聯(lián)入庫單據(jù)。

4、加強存貨倉儲與保管環(huán)節(jié)的控制。主要內(nèi)容包括:

(1)根據(jù)銷售、生產(chǎn)、采購和資金籌措等計劃,在存貨數(shù)量結(jié)構(gòu)的預(yù)算控制范圍內(nèi)制定倉儲計劃,合理確定存貨的庫存數(shù)量和結(jié)構(gòu)。

(2)加強存貨日常管理,嚴格專人保管,建立倉儲責(zé)任追究制度,以確保存貨的安全與完整。

倉庫保管人員必須嚴格按照倉儲規(guī)章制度進行作業(yè),建立完整的臺賬和詳細的實物卡片,對存貨進出業(yè)務(wù)進行詳細的記錄,對存貨的安全與完整負責(zé)。在日常管理中,倉庫保管員對倉儲存貨負有科學(xué)管理的責(zé)任,一要在滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的同時協(xié)調(diào)好物品的數(shù)量,為節(jié)約成本保持最低的必需限度。二要對庫存商品日結(jié)存量進行動態(tài)分析,以確保儲備量的安全,發(fā)現(xiàn)短缺品種應(yīng)及時匯報以便采購補充。三要追求倉儲效益的最大化,充分利用倉庫空間達到最大的存儲量以降低成本。四要定期清倉,對呆滯和不合格品進行及時處理。

(3)建立存貨按ABC分類的管理制度。企業(yè)對存貨以其重要性、價值大小、耗用量多少和訂購難易程度等將庫存存貨劃分為ABC類分別進行管理;尤其對貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器、危險品等重要存貨采取特殊控制措施。

(4)建立健全存貨盤點制度。企業(yè)要定期或不定期的安排專人對各類存貨進行實地清查和盤點,以確保資產(chǎn)賬實相符,如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧的,應(yīng)查明原因,分清責(zé)任,編制盤點報告,報有關(guān)部門及時處理。

5、加強存貨的領(lǐng)用、發(fā)出與處置環(huán)節(jié)的控制。主要內(nèi)容包括:

(1)建立健全存貨領(lǐng)用、發(fā)出與處置的審批制度。企業(yè)應(yīng)由生產(chǎn)計劃部門制定材料消耗定額,根據(jù)生產(chǎn)需要填制材料領(lǐng)用單報主管生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)審批。銷售產(chǎn)品發(fā)出存貨應(yīng)由銷售部門根據(jù)銷售合同填寫發(fā)貨申請單報主管領(lǐng)導(dǎo)審簽。對外捐贈存貨、對外投資投出存貨,應(yīng)當(dāng)履行審批手續(xù),簽訂相應(yīng)的協(xié)議或合同。

(2)加強存貨領(lǐng)用、發(fā)出的內(nèi)部控制。倉庫保管員要嚴把存貨出庫環(huán)節(jié),認真審核領(lǐng)料單和發(fā)貨單,以保證存貨領(lǐng)用、發(fā)出無誤,手續(xù)齊全。存貨出庫時,倉庫保管員和領(lǐng)料人雙方要仔細檢查數(shù)量和質(zhì)量,準確無誤后簽字或蓋章。材料發(fā)出后,保管人員要按計劃價格標明金額登記材料卡片,交材料記賬員記賬后隨發(fā)料匯總表定期送往財務(wù)部門。

(3)存貨領(lǐng)用、發(fā)出內(nèi)部稽核的控制。存貨稽核員為保證存貨安全、記錄準確,做到賬實相符,應(yīng)審核領(lǐng)料單或發(fā)出單,核對收發(fā)憑證和存貨臺賬,檢查收發(fā)記錄和結(jié)存余額。存貨稽核員應(yīng)檢查存貨盤點表,核對各部門的數(shù)據(jù)是否相符,及時查找原因進行處理。

(4)建立存貨處置環(huán)節(jié)的控制制度,明確存貨處置的范圍、標準、程序、審批權(quán)限和責(zé)任。

6、加強存貨領(lǐng)用與發(fā)出的退回環(huán)節(jié)控制。無論是材料退回還是產(chǎn)品退回,先應(yīng)填寫退貨申請單報生產(chǎn)質(zhì)檢部門檢查退回原因,報主管領(lǐng)導(dǎo)審批,再交倉庫保管員及時入庫,填制退貨單,財務(wù)部門進行相關(guān)的賬務(wù)處理。

第三、 加強對存貨業(yè)務(wù)價值流的控制

存貨的價值流環(huán)節(jié)主要包括:存貨的采購付款、存貨領(lǐng)用的核算、存貨的成本會計控制和存貨的銷售收款等環(huán)節(jié)。

1、嚴格存貨采購付款的內(nèi)部控制。財務(wù)部門在接到已審批的付款通知單時,要嚴格核對采購發(fā)票、驗收單、入庫單和采購合同等原始資料,檢查其真實性、完整性、合法性和一致性,對符合付款條件的采購業(yè)務(wù)及時辦理付款業(yè)務(wù),做到貨款支付正確、合法、合規(guī)。同時,建立預(yù)付賬款和定金的授權(quán)審批制度。加強應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的管理,已到期的應(yīng)付款項經(jīng)批準后辦理結(jié)算與支付。建立退貨管理制度,發(fā)生采購?fù)素浀?及時收回貨款。

2、加強存貨領(lǐng)用核算的內(nèi)部控制。為了保證存貨領(lǐng)用業(yè)務(wù)記錄真實、無誤。要求倉庫保管員及時登記存貨臺賬;財會部門根據(jù)材料記賬員的發(fā)料匯總表按品種匯總分配,匯總領(lǐng)料單,分攤材料成本差異,正確計算材料成本。

3、建立存貨成本會計控制制度。財會部門根據(jù)本企業(yè)存貨的特點從采購―生產(chǎn)―銷售全過程實施成本控制。制定計劃、定額或標準成本,對各領(lǐng)料單位實行有效控制,財會部門通過成本核算查找實際與計劃成本的差異,及時分析原因,制定降低成本的措施和方法,以達到成本控制的目的。

4、存貨銷售收款內(nèi)部控制。企業(yè)采購并生產(chǎn)存貨,目的是為了銷售,獲取利潤最大化,所以要嚴格存貨的銷售收款控制:①銷售收入及時入賬,不得賬外設(shè)賬,不得擅自坐支現(xiàn)金。銷售與收款職能應(yīng)當(dāng)分開,銷售人員應(yīng)當(dāng)避免接觸現(xiàn)金。②加強應(yīng)收賬款的管理。建立應(yīng)收賬款賬齡分析制度和逾期應(yīng)收賬款催收制度;按客戶設(shè)置應(yīng)收賬款臺賬;及時足額收回款項,對于可能成為壞賬的應(yīng)收賬款應(yīng)當(dāng)報告有關(guān)決策機構(gòu),以確定是否確認為壞賬。發(fā)生的壞賬應(yīng)查明原因,明確責(zé)任;對已注銷的壞賬進行備查登記,做到賬銷案存。收回已注銷的壞賬應(yīng)及時入賬;定期與客戶核對往來款項,如有不符,應(yīng)查明原因及時處理。③加強對應(yīng)收票據(jù)的管理,其取得和貼現(xiàn)必須由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準。

第四、充分利用先進技術(shù),加強對存貨內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查

為了使存貨內(nèi)控制度能有效運行,企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立并健全對存貨業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度。由專人定期或不定期地檢查存貨業(yè)務(wù)的崗位和人員的設(shè)置、授權(quán)批準制度、收發(fā)和保管制度、處置制度等的執(zhí)行情況。

第6篇：內(nèi)控匯報材料范文

煤炭作為工業(yè)重要的糧食，是我國社會主義經(jīng)濟建設(shè)的至關(guān)重要的原材料，其地位顯得十分重要。煤炭企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展是受到各界關(guān)注和重視的，煤炭企業(yè)在面對企業(yè)出現(xiàn)的問題，并不斷完善自身內(nèi)控體系的同時，我們也可以發(fā)現(xiàn)煤炭企業(yè)的內(nèi)部控制制度也存在不少問題，需要我們?nèi)パ芯拷鉀Q。

一、內(nèi)部控制對煤炭企業(yè)的重要作用

（一）是幫助煤炭企業(yè)進行管理的要求和保證

現(xiàn)代企業(yè)都是規(guī)模比較大的，涉及的部門比較多，事物繁雜，需要監(jiān)督和檢測的地方也是非常的多，然而管理人員有限，各相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)不可能面面俱到。這時候，內(nèi)部控制制度就顯示其優(yōu)越性了，內(nèi)部控制制度，可以很好的組織、協(xié)調(diào)和調(diào)整各部門的工作，保證企業(yè)各項工作的有序進行。

（二）更好地保證煤炭企業(yè)財務(wù)物資的安全

企業(yè)的內(nèi)部控制制度對保護企業(yè)的財產(chǎn)物資是有很多措施的，這樣可以保證企業(yè)財物的安全，減少企業(yè)財物的無故流失、盜竊、貪污、浪費等不良現(xiàn)象，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展作出了巨大貢獻，省去了一筆不小的經(jīng)費。

（三）有效地配置煤炭企?I的資源

企業(yè)是一個整體，各部門企業(yè)的合作是煤炭企業(yè)成功重要保證，。所以，即使各個部門有自己單獨的系統(tǒng)，但都是要與企業(yè)的戰(zhàn)略目標聯(lián)系在一起的，需要各個部門的相互聯(lián)系相互合作。企業(yè)的內(nèi)控制度就是通過會計審計等部門的制度規(guī)劃和相關(guān)報告作為基本工具，將各個部門的人力物力資源進行整合，有效的在整個企業(yè)內(nèi)部配置資源，促進企業(yè)資源的充分完全利用。

二、煤炭企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題

（一）煤炭企業(yè)對內(nèi)部控制重視程度不夠

一些企業(yè)認為內(nèi)部控制的建設(shè)需要增加公司的成本，所以選擇不建設(shè)。也有許多企業(yè)建立了所謂的內(nèi)部控制制度，但是都不是專業(yè)的，對企業(yè)的經(jīng)營和管理造成了很大的威脅。企業(yè)的產(chǎn)品和安全一旦出現(xiàn)問題，沒有完善的內(nèi)控制度是非常可怕的。

煤炭企業(yè)的管理經(jīng)營者對內(nèi)控的不屑也是影響內(nèi)控作用的一個原因。許多經(jīng)營者和管理者本身沒有意識到內(nèi)控的重要性，沒有形成對其完整系統(tǒng)的認識，所以對其有天然的漠視，這也表現(xiàn)了企業(yè)對內(nèi)控的不重視。

（二）煤炭企業(yè)內(nèi)控評價體系不完善

煤炭企業(yè)比較特殊的企業(yè)，所以煤炭企業(yè)承擔(dān)的社會責(zé)任也是比較大的，這意味著構(gòu)建完善的企業(yè)內(nèi)控評價體系以更好的服務(wù)于企業(yè)的發(fā)展、促進企業(yè)內(nèi)控體系的完善是非常重要的。目前煤炭企業(yè)沒有建立具有權(quán)威性的統(tǒng)一的內(nèi)部控制評價體系，其評價體系的水平也由于各種原因存在很大差異，遠遠落后于制造企業(yè)。

（三）煤炭企業(yè)的內(nèi)部控制落實不到位

我國煤炭企業(yè)有不少已經(jīng)建立了專門的內(nèi)部控制制度、內(nèi)控機構(gòu)、內(nèi)控部門，雖然與制造企業(yè)有些差距，但還是比較專業(yè)的。即使有再完美的制度，不去落實或者落實不到位也是枉然。煤炭企業(yè)由于其制度的不健全，各級信息傳遞較慢，審查不到位，再加之其配套設(shè)施是不健全的，難以與績效制度聯(lián)系起來，嚴重影響了企業(yè)內(nèi)控制度的落實，進而對企業(yè)內(nèi)部的發(fā)展造成了極大的干擾。企業(yè)內(nèi)控的建立是促進企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的重要途徑，需要我們重視。

三、關(guān)于煤炭企業(yè)內(nèi)部控制存在問題的意見

（一）煤炭企業(yè)需要全面提高對內(nèi)控的重視程度

沒有建立內(nèi)控制度的煤炭企業(yè)需要盡快建立，已經(jīng)建立的需要引進內(nèi)控專業(yè)人才，聘請高素質(zhì)的內(nèi)控管理人才對企業(yè)內(nèi)控進行完善和重組。管理者和經(jīng)營者本身也需要增加對內(nèi)控的重視，進行定期的學(xué)習(xí)和總結(jié)，并立即動員和組織公司所有員工進行內(nèi)控知識的學(xué)習(xí)，讓全員參加和參與進來，共同建立健全與本公司的內(nèi)控制度，設(shè)立公平、客觀、公正的監(jiān)督機構(gòu)，以更好的促進企業(yè)內(nèi)部控制的建立健全。

（二）完善煤炭企業(yè)的內(nèi)部控制評價體系

煤炭企業(yè)應(yīng)該結(jié)合自身的特點，按照企業(yè)的長期發(fā)展規(guī)劃，建立具有權(quán)威性的內(nèi)控評價體系，不斷引進相關(guān)高素質(zhì)人才，減小內(nèi)控評價體系與制造企業(yè)的水平差異。內(nèi)控評價體系是需要對過程和結(jié)果都進行評價的，這樣可以有效的得出關(guān)于內(nèi)控的有效性和落實程度，以增強所有員工的內(nèi)控意識，執(zhí)行各項內(nèi)控制度，保證內(nèi)部控制的健康平穩(wěn)運行。

（三）加快內(nèi)控制度的落實，強化企業(yè)的監(jiān)管和審查

煤炭企業(yè)的內(nèi)部控制是重在落實的，如果沒有落實，再有好的制度也是沒有作用的。因此，首先需要建立設(shè)立專業(yè)的內(nèi)控管理機構(gòu)或者團隊，讓內(nèi)控執(zhí)行的程序、過程以及其它各項工作在制度下運行，做到有章可循。然后，需要建立內(nèi)控信息專用傳達通道，保證信息及時準確的傳達到每一位員工。再者，對于內(nèi)部控制的落實和執(zhí)行情況，需要定期進行總結(jié)匯報，加強對內(nèi)控落實情況的監(jiān)督。最后，內(nèi)控的落實是與人息息相關(guān)的，因此需要我們完善對企業(yè)員工的審查和監(jiān)管，對優(yōu)秀的員工要獎勵，不作為的員工則需要清理。總之，只有鍥而不舍的維護內(nèi)控的落實力度和效果，才能更好的促進煤炭企業(yè)的內(nèi)部可持續(xù)健康發(fā)展。

第7篇：內(nèi)控匯報材料范文

一、高度重視、層層落實

我區(qū)墻改辦隸屬市區(qū)發(fā)展和改革委員會，自接到《通知》后，區(qū)發(fā)改委主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，根據(jù)《通知》要求，立即組織相關(guān)科室研究部署自查自糾事宜，從行政許可科的基金征收，到墻改辦的基金返退，從財政部門的基金使用監(jiān)督到確保專項基金的?？顚Ｓ们闆r，進行了一次全面的檢查與清理，認真落實好《通知》中關(guān)于自查自糾的要求，確保專項基金的嚴肅性和規(guī)范性。

二、以法為本、管理到位

1、基金征繳情況

我區(qū)墻改基金由區(qū)發(fā)改委行政許可科在項目立項時代為征收。對于應(yīng)征對象、范圍、標準，根據(jù)項目立項審批的面積，嚴格執(zhí)行建筑面積每平方米10元征收的相關(guān)規(guī)定，做到應(yīng)征盡征，有效的防止漏征，少征等現(xiàn)象，保障了及時、足額征收基金。

2、基金使用情況

我區(qū)墻改辦專項基金的返退及使用嚴格執(zhí)行相關(guān)政策，自查中未發(fā)現(xiàn)不按規(guī)定及時、足額返退墻改專項基金情況，以及貪污、截留、擠占、挪用基金問題。工作中我們進一步完善內(nèi)控制度，實行退管、財務(wù)之間的互相審核，由財政局予以監(jiān)督，加強牽制，有效的確保了專項基金?？顚Ｓ玫脑瓌t。

3、基金管理情況

區(qū)墻改辦預(yù)收的專項基金全額繳入?yún)^(qū)財政。返退、使用等與發(fā)展新型墻體材料有關(guān)的專項支出由區(qū)財政部門通過專項基金支出預(yù)算安排和撥付。堅決執(zhí)行收支兩條線的政策，杜絕了基金挪用、擠占等現(xiàn)象的發(fā)生。

第8篇：內(nèi)控匯報材料范文

關(guān)鍵詞：建筑施工企業(yè)；內(nèi)部控制體系建設(shè)；問題；對策

一、建設(shè)施工企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中存在的問題

1.風(fēng)險防范意識差

我國建筑施工企業(yè)對風(fēng)險問題的認識存在誤區(qū)，認為市場競爭會帶來風(fēng)險問題，而對內(nèi)部控制工作可以防范風(fēng)險的意識比較淡薄。內(nèi)部控制是一個全面控制的過程，需要對事前、事中和事后進行控制。但是在實際的建設(shè)過程中，企業(yè)對事后的控制非常重視，而對事前和事中的控制往往不到位。同時，企業(yè)內(nèi)部管理者對現(xiàn)代管理中先進的內(nèi)部控制沒有足夠的了解，因此造成企業(yè)發(fā)展的速度與內(nèi)部控制制度的建設(shè)執(zhí)行不均衡。對事前缺乏科學(xué)的預(yù)測，而對事中也沒有進行及時的監(jiān)控調(diào)整，只重視事后的核算和分析，最終造成了企業(yè)在進行部分重大項目決策時沒有進行科學(xué)的分析和民主的討論，進而給施工企業(yè)帶來了風(fēng)險。

2.內(nèi)部控制環(huán)境差

目前，我國的經(jīng)濟正處于轉(zhuǎn)軌的過程中，人們的道德觀、價值觀都發(fā)生了變化。如果沒有完善的獎勵制度和業(yè)績考核制度，就會使企業(yè)管理者們的經(jīng)營理念受眼前利益的趨使而發(fā)生變化。如果人力資源管理的管理政策不合理，就會使得員工沒有了參與內(nèi)部控制的積極性。進而使企業(yè)的內(nèi)部控制效果不佳。

3.內(nèi)部控制制度的不完善

目前，我國的建筑施工企業(yè)內(nèi)部還沒有成立專門的內(nèi)部控制機構(gòu)，內(nèi)部控制制度是由財務(wù)、經(jīng)理辦公室以及會計等部門分別制定的。他們之間在制定制度時并沒有進行有效的有溝和聯(lián)系，因此制定出來的制度也沒有進行可行性的研究，造成各種制度之間可能存在著沖突。而在進行控制的過程中，出現(xiàn)了問題，各部門則相互推脫，不愿意承擔(dān)責(zé)任。因此使辦事效率降低。有的施工企業(yè)雖然制定了嚴格的內(nèi)部會計控制制度，但是卻沒有真正的貫徹執(zhí)行，只是一紙空文。這樣就造成了施工企業(yè)內(nèi)部管理權(quán)限混亂，沒有有效的實行職務(wù)分離制度。因而造成職責(zé)不清、、營私舞弊、越權(quán)辦事的現(xiàn)象發(fā)生。同時，大部分建筑施工企業(yè)內(nèi)部沒有完善的管理體系，也沒有現(xiàn)代建筑企業(yè)需要具備的組織機構(gòu)。

4.監(jiān)督機制不到位

現(xiàn)在，建筑施工企業(yè)的內(nèi)部都已經(jīng)建立了定期進行內(nèi)部審計和交通監(jiān)察的制度。在每年度都會對企業(yè)的工程建設(shè)、材料的采購以及資金的支付進行內(nèi)部審計和監(jiān)察。但是進行內(nèi)部審計時，大部分審計人員都是從財務(wù)部門分離出來的，專業(yè)知識水平不高，因此進行內(nèi)部審計時大部分只是停留在財務(wù)的初級階段。對于工程項目的現(xiàn)場管理經(jīng)驗缺乏，對于企業(yè)發(fā)展過程中的內(nèi)部稽查、以及內(nèi)部控制制度是否完善以及公司內(nèi)部各組織的指定效率方面，沒有高質(zhì)量的審計意見和審計決定，只是對賬面進行審查，對流程進行復(fù)核以及對業(yè)務(wù)工作進行指導(dǎo)，達不到審計的目的。

二、加強建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)的策略

1.做好風(fēng)險防范

對建筑施工企業(yè)而言，建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)對運營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行預(yù)測和預(yù)報是非常重要的。首先要從機制上進行系統(tǒng)設(shè)計使企業(yè)的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)能夠發(fā)揮預(yù)期的作用進而形成良性的動態(tài)循環(huán)。在進行投資前，要對項目進行充分的研究，并且分析項目的可行性，同時還要嚴格規(guī)范信用的審批程序。在施工的過程中，施工企業(yè)對企業(yè)的資金必須進行控制，從整體上對資金的運用情況進行控制，同時還要加強對成本進行控制，避免浪費現(xiàn)象的發(fā)生，進而把成本控制在一定的責(zé)任成本范圍內(nèi)。

2.健全內(nèi)部控制體系

為了防止內(nèi)部控制制度成為擺設(shè)，就需要建立科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)，這樣才能夠從根本上保證內(nèi)部控制的順利進行。因此必須建立健全的財務(wù)內(nèi)部控制體系對企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)進行控制。同時還要按照會計制度的有關(guān)規(guī)定進行會計核算。專人保管財務(wù)專用章，對財務(wù)要加強管理與監(jiān)督。所有的支出應(yīng)建立明確的授權(quán)審批制度，由項目經(jīng)理和財務(wù)部門進行聯(lián)簽，大額支出需追加總經(jīng)理審批。財務(wù)部門要及時匯總項目支出情況，要對項目的施工進行監(jiān)督，做到數(shù)據(jù)公開透明，并對支付情況和實際進度情況進行對比，以保證資金正確使用。同時，遇到重大事項及時匯報。

3.強化內(nèi)部審計與監(jiān)督

內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部管理控制的重要組成部分，是實現(xiàn)內(nèi)部管理控制的重要保證。內(nèi)部財務(wù)審計是對建筑施工企業(yè)工程項目的會計核算進行的監(jiān)督，主要是對項目內(nèi)部管理控制的執(zhí)行情況進行審查。因此，只有完善建筑施工企業(yè)內(nèi)部的審計制度，才能使它的監(jiān)督職能得以實現(xiàn)。同時籽能夠內(nèi)部審計能夠發(fā)揮它的最大作用，首先要保證內(nèi)部審計的獨立性。審計部門在對企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)進行審計時，應(yīng)該防止企業(yè)管理部門對它的工作進行干擾和影響，對于審計出來的結(jié)果應(yīng)該直接匯報給董事會或者審計委員會。此外還要積極引進專業(yè)的內(nèi)審人才，對于審計部門的工作人員要進行專業(yè)的培訓(xùn)，進而提高他們的業(yè)務(wù)水平，使他們在審計過程中能夠直接發(fā)現(xiàn)內(nèi)控中存在的缺陷并給出高質(zhì)量的整改意見。

4.營造全員參與的內(nèi)控環(huán)境

建筑施工企業(yè)制定的內(nèi)部控制制度涉及企業(yè)的各個部門與業(yè)務(wù)，需要各部門之間相互合作。因此，在進行內(nèi)控體系建設(shè)與執(zhí)行的過程中，要進行相應(yīng)的宣傳培訓(xùn)，對企業(yè)內(nèi)部每個人、每個崗位都要進行專業(yè)的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)。最終實現(xiàn)全體員工均有內(nèi)控意識，并且自覺地執(zhí)行內(nèi)部控制制度的工作責(zé)任感，進而營造出全員參與的高效內(nèi)控環(huán)境。

三、結(jié)語

只有建立科學(xué)有效、完整嚴密的內(nèi)部控制體系，才能夠保證建筑施工企業(yè)經(jīng)營管理的有效性。內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項復(fù)雜的工程，只有建立健全企業(yè)的內(nèi)部控制制度，才能夠使建筑施工企業(yè)更好地適應(yīng)市場環(huán)境，進而在激烈的市場競爭中健康平穩(wěn)的發(fā)展。

參考文獻

[1]張玲.加強建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的策略[J].財務(wù)與會計，2013，（1）：48-49.

[2]孫玉利，張傳姝，陳曉山，等.論建筑施工企業(yè)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建與完善[J].金融經(jīng)濟（理論版），2015，（9）：180-182.

第9篇：內(nèi)控匯報材料范文

關(guān)鍵詞：煤礦企業(yè)；財務(wù)管理；控制

中圖分類號：F253.7 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）08-00-01

一、了解煤礦安全內(nèi)控設(shè)計的健全性

1.了解安全內(nèi)控的內(nèi)容。安全內(nèi)控的內(nèi)容通常包括與安全有關(guān)的各項管理制度，例如安全機構(gòu)，安全投入保障，瓦斯治理，“一通三防”，打鉆，頂板管理，機電運輸安全管理，安全保護設(shè)施，職工勞動保護，職工安全教育培訓(xùn)，安全與職工收入掛鉤，群監(jiān)員匯報，安全隱患排查，領(lǐng)導(dǎo)代班，安全事故分析，質(zhì)量標化檢查，安全風(fēng)險抵押，安全聯(lián)保，作業(yè)操作規(guī)程審批，安全應(yīng)急，防爆物資采購驗收及入井，特定作業(yè)環(huán)境下的安全特殊措施，瓦斯監(jiān)測監(jiān)控系統(tǒng)等與安全有關(guān)的相關(guān)管理制度。

2.了解安全內(nèi)控的程序及方法。(1)詢問管理層和內(nèi)部其他相關(guān)人員。內(nèi)審人員除了詢問管理層和對安全負有責(zé)任的人員外，還應(yīng)當(dāng)考慮詢問采區(qū)區(qū)長、班隊長、安檢員、瓦檢員、電檢員、質(zhì)量驗收員、炮工、群監(jiān)員等不同級別的員工，以獲取對識別安全風(fēng)險有用的信息。(2)分析程序。實施分析程序有助于識別異常的與審計有關(guān)的比率、趨勢、發(fā)生頻率。例如分析瓦斯治理材料投入并進行縱向和橫向比較，可分析安全投入不足情況，計算各類安全事故發(fā)生的頻率，可為測試內(nèi)控指明方向。在實施分析程序時，應(yīng)當(dāng)預(yù)期可能存在的合理關(guān)系，并與有關(guān)部門記錄計算的比率或趨勢相比較；如果發(fā)現(xiàn)異?；蛭搭A(yù)料到的關(guān)系，應(yīng)當(dāng)在識別安全風(fēng)險時考慮這些比較結(jié)果。(3)觀察和檢查。觀察和檢查程序可以印證對管理層和其他相關(guān)人員的詢問結(jié)果，并可提供有關(guān)被審計單位及其環(huán)境的信息，內(nèi)審人員可觀察安全管理活動。觀察范圍包括地面，井下；檢查文件、記錄和安全內(nèi)部控制手冊；閱讀由管理層和治理層編制的報告；實地察看煤礦的生產(chǎn)經(jīng)營場所和設(shè)備；追蹤人員活動在安全信息系統(tǒng)中的處理過程(穿行測試)。(4)查閱上一期審計工作底稿。對于連續(xù)審計業(yè)務(wù)，如果擬利用前期獲取的信息，內(nèi)審人員應(yīng)當(dāng)確定安全管理環(huán)境是否已發(fā)生變化，以及該變化是否可能影響前期獲取的信息在本期審計中的相關(guān)性。

3.做好審計工作記錄。記錄通過了解發(fā)現(xiàn)安全管理制度設(shè)計上的重大缺陷，應(yīng)有而沒有的安全內(nèi)控，安全制度建立上存在的盲點，為下一步確定控制測試的時間、地點、人員分工、范圍打基礎(chǔ)，并作為安全評價依據(jù)的審計工作底稿。

二、測試煤礦安全內(nèi)控執(zhí)行的有效性

1.測試內(nèi)控有效性的程序及方法。(1)詢問與安全有關(guān)的人員。詢問本身并不足以評價控制的設(shè)計以及確定其是否得到執(zhí)行，應(yīng)當(dāng)將詢問與其他程序結(jié)合使用。(2)觀察特定控制的運用。煤礦工作的特殊性決定內(nèi)審人員必須深入井下，進行現(xiàn)場觀察。觀察程序應(yīng)屬安全內(nèi)控測試中應(yīng)用比較多的程序，在實際工作中，許多內(nèi)控測試要靠觀察來完成，通過觀察能看出制度是否得以執(zhí)行，是否有效執(zhí)行。(3)檢查文件和報告。某些控制可能存在反映控制運行有效性的文件記錄，應(yīng)當(dāng)考慮檢查這些文件記錄以獲取控制運行有效性的審計證據(jù)。

2.測試控制運行的有效性時應(yīng)注意的事項。(1)控制在不同點班是如何運行的。煤礦作業(yè)是三班生產(chǎn)，如職工在井下睡覺通常發(fā)生在四點班和零點班，可檢查夜間查崗制度的執(zhí)行情況。(2)控制是否得到一貫執(zhí)行。安全事故的發(fā)生可能就是一次未執(zhí)行安全管理制度，為此對關(guān)鍵控制點，應(yīng)增加測試的次數(shù)。(3)控制由誰執(zhí)行。煤礦采掘一線職工中農(nóng)民工占的比例較大，因在礦工作時間長短不一、從事安全培訓(xùn)次數(shù)不一、文化程度不一，在進行測試時應(yīng)更多地選取新工人測試，根據(jù)工傷發(fā)生的次數(shù)，新工人在入礦的第一個月發(fā)生安全事故的人數(shù)均高于老工人。

3.審計工作記錄。詳細記錄內(nèi)控執(zhí)行的情況、效果，描述力求準確、具體，作為安全評價的審計證據(jù)。

三、中小礦業(yè)企業(yè)在會計核算中存在的問題

正因為有以上這些特點，我國中小礦業(yè)企業(yè)在會計核算上存在著如下問題。

1.會計核算主體界限不清。企業(yè)產(chǎn)權(quán)與個人財產(chǎn)界限不清，中小礦業(yè)企業(yè)的經(jīng)營權(quán)與所有權(quán)的分離遠不如大礦業(yè)那么明顯，尤其民營礦業(yè)企業(yè)，投資者就是經(jīng)營者，企業(yè)財產(chǎn)與個人家庭財產(chǎn)經(jīng)常發(fā)生相互占用的情況，給會計核算工作帶來困難。

2.會計基礎(chǔ)工作薄弱，表現(xiàn)在以下幾方面：(1)會計人員身兼多職。企業(yè)會計機構(gòu)與會計人員不按會計規(guī)范要求設(shè)置，有的小礦業(yè)企業(yè)干脆不設(shè)置會計機構(gòu)，有的企業(yè)即使設(shè)置會計機構(gòu)，一般也是層次不清、分工不明。(2)親屬管錢，聘用會計管賬。在會計人員任用上，小礦業(yè)企業(yè)最常見的做法是任用自己的親屬當(dāng)出納，外聘人員作兼職會計，聘用會計人員途徑有四種：①國有企業(yè)財務(wù)人員；②會計事務(wù)所工作人員；③社會招聘；④其他。這些會計人員無論是定期做賬，還是長期聘用，工作內(nèi)容只是停留在會計簡單的業(yè)務(wù)核算上，即制憑證、記賬、編報表、報稅，發(fā)揮不了財務(wù)管理職能。(3)建賬不規(guī)范或不依法建賬，會計核算常有違規(guī)操作。有些中小礦業(yè)企業(yè)根本不設(shè)賬，以票代賬，或者勉強設(shè)賬，但賬目混亂。

3.管理制度缺乏情況嚴重。中小礦業(yè)企業(yè)內(nèi)部牽制制度、稽核制度、預(yù)算管理制度、計量驗收制度、財產(chǎn)清查制度、成本核算制度、財務(wù)收支審批制度、風(fēng)險控制制度等基本制度，總的來說殘缺不全，或者根本無制度，更談不上實際工作中的執(zhí)行。

四、對中小礦企業(yè)會計規(guī)范化管理的幾點建議

1.改善外部環(huán)境。要解決中小礦業(yè)企業(yè)會計規(guī)范化問題，光靠一兩家企業(yè)自我完善和會計人員個人努力是很難達到的，當(dāng)?shù)卣闹С种陵P(guān)重要。我認為鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、當(dāng)?shù)囟悇?wù)和工商等部門應(yīng)在企業(yè)開辦前明確規(guī)定礦業(yè)企業(yè)所要上繳的各項費用及準確標準(不能有彈性)，在不違返國家政策的條件下，給予最優(yōu)惠條件，并明確所優(yōu)惠之處。

2.礦業(yè)企業(yè)管理者必須高度重視會計核算的規(guī)范性。企業(yè)的發(fā)展離不開管理，企業(yè)管理又以財務(wù)管理為中心，因此礦老板在思想上要重視會計人員的選拔及各項制度的建設(shè)。只有礦業(yè)企業(yè)管理者高度重視了會計核算，以身作則，那么在遇到具體問題時，各級各部門才能真正做到照章辦事，使企業(yè)的財務(wù)管理發(fā)揮應(yīng)有的作用。

3.統(tǒng)一各中小礦業(yè)企業(yè)的會計核算辦法。(1)會計報表體系中指標的設(shè)置應(yīng)充分考慮到操作上的簡便易行。在會計報表的體系設(shè)計中，建議只編制簡化型的財務(wù)報告，而且只要求簡略的資產(chǎn)負債表和損益表，免除編制現(xiàn)金流量表。(2)引進計算機計記賬處理技術(shù)，實現(xiàn)會計電算化。這樣，會計人員可以從繁瑣的手工記賬工作中解脫出來，大大提高工作效率。