我國融資租賃行業(yè)的信用風險防范
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我國融資租賃業(yè)務最早出現(xiàn)于20世紀80年代，當時我國處于計劃經(jīng)濟時代，隨著經(jīng)濟體制不斷改革，融資租賃行業(yè)的發(fā)展也越來越迅速，行業(yè)發(fā)展變得越來越規(guī)范。由于我國的融資租賃行業(yè)起步時間比較晚，加上對于融資租賃行業(yè)的市場規(guī)范不夠嚴格，相關(guān)的法律法規(guī)還不夠完善，導致融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中的風險較大。信用風險是融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中的主要風險，指的是由于承租人或者擔保債務人無法履約導致的出租人的資金受到威脅，不能收回的風險。信用風險是影響融資租賃行業(yè)發(fā)展的重要因素，在融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中必須要正確認識信用風險，加強對風險的防范，從而促進融資租賃行業(yè)的快速發(fā)展。
一、融資租賃行業(yè)信用風險的特征
融資租賃行業(yè)是我國金融領(lǐng)域中的一個重要組成部分。從行業(yè)經(jīng)營的角度來看，我國的融資租賃行業(yè)發(fā)展十分迅速，全國經(jīng)濟形勢變好，企業(yè)的發(fā)展十分迅速，為融資租賃行業(yè)提供了基礎(chǔ)。由于市場需求較大，我國融資租賃業(yè)的企業(yè)數(shù)量、注冊資金以及業(yè)務量都不斷增加。從行業(yè)分布的角度來講，我國融資租賃業(yè)務的分布呈現(xiàn)明顯的地域性，在東部地區(qū)融資租賃業(yè)務較多。但是從近年來融資租賃業(yè)務的發(fā)展趨勢來看，東部和中部地區(qū)的融資租賃業(yè)務量有所下降，而西部和東北地區(qū)的融資租賃業(yè)務量有所增加。說明我國西部和東北地區(qū)的經(jīng)濟快速發(fā)展，對資金的需求量較大。
（一）行業(yè)成熟度較低，缺少全面完善的法律及監(jiān)管體系
由于我國融資租賃行業(yè)的起步時間相對較晚，發(fā)展時間較短，因此在行業(yè)發(fā)展過程中還沒有形成成熟的經(jīng)驗和模式。當前，我國融資租賃行業(yè)對各個行業(yè)的覆蓋面不夠，市場的滲透率也比較低，融資租賃業(yè)務在某些行業(yè)中比較集中，但有的行業(yè)完全沒有覆蓋?？傮w來說，當前融資租賃行業(yè)還處于起步階段。同時，我國的融資租賃行業(yè)缺乏完善的法律法規(guī)。缺乏政策的引導以及行業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)一監(jiān)管，現(xiàn)有的法律法規(guī)也不能體現(xiàn)出行業(yè)發(fā)展的特點，無法解決融資租賃行業(yè)中的各種業(yè)務糾紛以及經(jīng)營過程中遇到的法律問題。此外，在融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中，行業(yè)的監(jiān)管比較分散，沒有形成凝聚力，在融資租賃行業(yè)的市場準入制度、業(yè)務拓展以及業(yè)務監(jiān)管過程中存在一些漏洞。
（二）租賃行業(yè)對經(jīng)濟周期以及行業(yè)景氣度沖擊的敏感度較高
融資租賃行業(yè)是對各種實體經(jīng)濟部門服務的，其客戶涉及多個行業(yè)。從宏觀角度來講，由于融資租賃行業(yè)的涉及面比較廣泛，該行業(yè)受到市場的沖擊和影響也比較大。因為宏觀經(jīng)濟條件對很多行業(yè)產(chǎn)生的沖擊都比較大，使得企業(yè)的經(jīng)濟形勢、財務狀況等都發(fā)生了改變，而企業(yè)作為承租人，其收益狀況的改變也會對融資租賃企業(yè)產(chǎn)生極大的影響。由此可見，融資租賃行業(yè)的發(fā)展受市場環(huán)境的影響比較深刻。與銀行相比較而言，融資租賃企業(yè)對于市場環(huán)境、經(jīng)濟周期的敏感度更高。
（三）融資租賃行業(yè)的風險較高
高收益與高風險是相互關(guān)聯(lián)的。任何一個行業(yè)，其收益水平越高，則在經(jīng)營發(fā)展過程中產(chǎn)生的風險也會越高。對于融資租賃行業(yè)而言，其風險也比銀行業(yè)的風險要高。由于融資租賃行業(yè)涉及的行業(yè)是社會經(jīng)濟發(fā)展過程中的所有行業(yè)，而且整個業(yè)務開展中牽涉的經(jīng)濟活動較多，出租人和承租人之間的利益關(guān)系復雜，融資租賃業(yè)務將雙方的利益聯(lián)系起來，產(chǎn)生的風險更大、更復雜。如何能夠?qū)⑷谫Y租賃業(yè)務的風險控制到最低，是當前融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中的重點研究內(nèi)容。
二、我國融資租賃業(yè)務信用風險產(chǎn)生的原因
（一）信息不對稱
信用風險是融資租賃行業(yè)中的常見風險之一。在融資租賃過程中，由于出租方與承租方之間的信息不對稱，很容易導致信用風險?？傮w來說，承租人的信息優(yōu)勢更強一些。出租人相對處于信息弱勢地位，對于承租方的經(jīng)營方式、財務狀況、信譽度、市場競爭力等各方面的信息不夠了解，從而使得出租人在出租過程中面臨的風險增大。在實際的融資租賃過程中，往往會出現(xiàn)承租人為了獲得相應的資金或者物品，提供虛假財務報表等信息。由于出租方對這些信息的了解不夠全面，在信息上存在不對等的情況，從而使得出租方面臨的風險較大。
（二）信用的供求失衡
隨著我國經(jīng)濟建設(shè)的快速發(fā)展，信用在市場貿(mào)易和經(jīng)濟活動中的地位越來越高，而且整個市場經(jīng)濟過程對信用的需求量也逐漸增加。但由于我國還沒有建立健全的信用管理體系，在融資租賃發(fā)展過程中相應的法律法規(guī)也不夠健全，在開展融資租賃業(yè)務之前，資信調(diào)查和資信服務機構(gòu)的作用也不夠明顯，導致融資租賃行業(yè)中沒有形成良好的信用秩序、信用環(huán)境。當承租人出現(xiàn)違約情況時，得到的約束和懲罰不夠，導致承租人還可能出現(xiàn)再次違約情況，對出租方造成極大的影響。
（三）出租人風險控制體系不健全
出租方在開展融資租賃業(yè)務時，必須要建立健全的風險控制體系，從源頭上盡量減少風險，加強對風險的控制。當前，很多融資租賃企業(yè)的風險控制手段比較落后，在企業(yè)內(nèi)部沒有形成科學的管理體制以及內(nèi)部控制機制，導致融資租賃業(yè)務信用風險加重。另外，在業(yè)務發(fā)展過程中，我國很多融資租賃對業(yè)務開展的重視程度很高，忽視了風險的控制，即使在評估承租方信用時，也主要是集中于承租方的財務方面，對于一些其他的潛在的風險沒有做好分析。而有的承租企業(yè)可能會在財務信息上造假，從而使得出租方接受到的信息不夠真實、全面，極大地影響了出租方的利益。
三、我國融資租賃信用風險的防控策略
融資租賃信用風險是阻礙行業(yè)發(fā)展的重要原因。在融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中，為了實現(xiàn)信用風險的防范，應從以下幾個方面著手。
（一）提高融資租賃企業(yè)的風險防范意識
風險意識是開展風險防控的基礎(chǔ)，融資租賃企業(yè)想要實現(xiàn)對信用風險的有效防控，首先要樹立起良好的風險防范意識，重視信用風險管理在企業(yè)發(fā)展過程中的重要作用。例如，在開展融資租賃業(yè)務時，必須要做好多方調(diào)查，為業(yè)務的開展提供更多充分的依據(jù)。比如，要調(diào)查分析承租企業(yè)的信譽情況、多年來的盈利狀況、在市場環(huán)境中的競爭力等，并要做好整個融資租賃項目的可行性分析，預估融資租賃項目可能對企業(yè)帶來的經(jīng)濟效益，計算整個業(yè)務開展過程中企業(yè)需要消耗的成本、資金等，最終進行綜合之后決定是否要開展該項目。在融資租賃業(yè)務開展過程中，為了有效降低信用風險，也可以要求承租方提供相應的抵押物或者保證金，并且可以建立擔保人制度，讓擔保人為整個租賃過程擔保，減少融資租賃企業(yè)的風險。
（二）加強融資租賃企業(yè)內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是提高融資租賃企業(yè)風險防范能力的重要途徑。內(nèi)部控制機制的建設(shè)是一個持續(xù)性、系統(tǒng)性工程，當前很多融資租賃企業(yè)的內(nèi)部控制制度不夠完善，應從幾個方面著手。第一，明確企業(yè)內(nèi)部人員的職責。在融資租賃企業(yè)發(fā)展過程中，要明確企業(yè)內(nèi)部所有工作人員的職責，強化責任和管理，做好明確分工，將風險控制落實到每一個崗位、每一個員工身上，促進信用風險控制工作能夠順利開展。第二，規(guī)范融資租賃業(yè)務流程。在融資租賃業(yè)務開展過程中，由于一些不規(guī)范的行為可能會導致信用風險，為了減少融資租賃信用風險，可以根據(jù)企業(yè)的特點以及企業(yè)的主要客戶群體的特點，規(guī)范融資租賃業(yè)務程序，從而使得融資租賃業(yè)務的開展有章可循，減少不規(guī)范操作帶來的風險。例如，在開展融資租賃業(yè)務之前，要做好承租方的全面審查，簽訂完整的合同，規(guī)定雙方的權(quán)利義務；在業(yè)務進行過程中，要定期分析承租方的經(jīng)營狀況、盈利狀況等，做好風險應對方案的設(shè)計；按照合同規(guī)定獲得相應的收益，著重分析繳納收益延遲的現(xiàn)象，并排除這些問題。
（三）建立健全融資租賃信用風險防范制度
在融資租賃信用風險防范過程中，應建立完善的風險控制制度，減少風險危害。第一，加強信用保險制度的建設(shè)。在國外的融資租賃行業(yè)中，一般會采取一些保險政策或融資租賃信用保險方案，支持融資租賃行業(yè)，減少風險。對此，我國也可以建立相應的信用保險制度，為出租人的信用風險管理和控制提供支持。第二，建立行業(yè)協(xié)會，開展風險防控。在融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中，可以建立行業(yè)協(xié)會，將多個融資租賃企業(yè)集合起來進行綜合管理，并且能夠在各個融資租賃企業(yè)之間進行信息共享，便于融資租賃企業(yè)分析行業(yè)風險，并積極做好應對。例如，我國融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中，中國外商投資企業(yè)協(xié)會租賃委員會是比較有影響力的行業(yè)協(xié)會，但是其作用范圍有限，我國可以著手加強一個全國統(tǒng)一的融資租賃行業(yè)協(xié)會的建立，實現(xiàn)對融資租賃行業(yè)的有效監(jiān)管。第三，健全法律法規(guī)體系。在融資租賃行業(yè)發(fā)展過程中，法律法規(guī)不夠完善是導致風險的重要原因。在未來的發(fā)展過程中，還應進一步加強融資租賃行業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)的建設(shè)，約束和控制承租人的行為，從而減少信用風險的產(chǎn)生。
四、結(jié)語
融資租賃行業(yè)的發(fā)展，為融資租賃企業(yè)帶來的收益越來越多，但風險和收益成正比，在企業(yè)發(fā)展過程中的風險也越來越高，尤其是信用風險，成為制約融資租賃企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。當前，融資租賃行業(yè)中的信用風險防范比較薄弱，為了進一步控制風險，必須要積極完善融資租賃企業(yè)的內(nèi)部控制度，在企業(yè)內(nèi)部應形成強烈的風險防范和控制意識，引導員工規(guī)范融資租賃行業(yè)的業(yè)務流程。同時，要加強融資租賃行業(yè)標準和規(guī)范的建立，加強法律法規(guī)的健全與完善，為融資租賃行業(yè)的發(fā)展提供支持和保障。
作者:張文倩 單位:山東晨鳴融資租賃有限公司